Plné znění - 416/2004 Sb.

Vyhláška

Bližší podrobnosti o kontrolních metodách §1 §2 §3 §4 §5 §6

Bližší podrobnosti o kontrolních postupech §7 §8 §9

Schvalovací postupy §10 §11 §12 §13 §14 §15 §16 §17

Operační postupy §18 §19 §20 §21

Hodnotící postupy §22 §23

Revizní postupy §24 §25 §26

Auditní postupy §27 §28 §29 §30 §31

Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §32 §33

Přechodná ustanovení §34

Zrušovací a závěrečné ustanovení §35 §36

Příloha č. 1a - Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok ....

Příloha č. 1b - Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za rok ....

Příloha č. 2 - Tabulka stavu vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky, auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému v roce ....

Příloha č. 3 - Tabulka údajů o výsledcích interního auditu v roce ....

Příloha č. 4 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol v roce ....

Příloha č. 5 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávní kontroly v oblasti prostředků soustředěných v Národním fondu a z jiných prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv nebo poskytnutých k plnění úkolů veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol, zajišťovaného orgánem veřejné správy v roce ...

INFORMACE

Ministerstvo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx §33 xxxxxx č. 320/2001 Xx., x finanční xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx a o xxxxx některých xxxxxx (xxxxx x finanční xxxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx č. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., (xxxx jen"zákon") xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx x termíny xxxxxxxxxxx zpráv o xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx:

Xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx metodách

§1

(1) Kontrolní xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx informací x xxx, xxx a xxx

x) xxxxx xxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx], xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx záměry x xxxx tohoto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxx [§2 xxxx. b) xxxxxx] xxxx požadavky, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx zabezpečit, xxx xxxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx konkrétní xxxx [§5 xxxx. d) xxxxxx] xxxx kontroly,

b) xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§2

(1) Xxxxxxxxx metoda xxxxxxxxx xx použije x poznání míry xxxxxxx schválených záměrů x cílů, se xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx orgány veřejné xxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx předpisů.

(2) Xxxxxxxxx metodou porovnání xx xxxxxxx, zda xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx zjištěnými xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy, právnické xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx prostředky x údaji x xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "operace") xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx finančních, xxxxxxxxxxxxx x jiných xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxx dokumentaci xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ (dále jen "xxxxxxxxxxx").

(3) Podklady orgánu xxxxxxx správy, xxxxxxxxx xxxx fyzické osoby x xxxxxxxxx, přípravě x xxxxxxxxxxxxx operací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. x) zákona], xxxxxxx [§25 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx] a jiné xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx²⁾.

§3

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx, xxx

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x stanoveny xxxxxxx xxx hospodárný, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx prověřované xxxxxxxx,

x) xxxxx veřejné xxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx tyto xxxxxxxx a stanovené xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Skutečný xxxx se zjišťuje

a) xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx hodnot xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx činnosti.

(3) X průběhu, xxxxxxxx xxxxxxx, výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx výkonu prověřované xxxxxxxx x o xxxxxx dosahovaných xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx písemné, xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx obrazové xxxx xxxxxxx záznamy. Vyhodnocením xxxxxxx xx získají xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x správnosti xxxxxxx stanovených xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx výkon veřejné xxxxxx.

§4

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xx následek xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. h) xxxxxx], xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§2 písm. x) xxxxxx] xxxx xxxx plnění, xxxx xxxxxxxxxxxxx x souladu xx xxxxxxxxxxx úkoly x xxxxxxxxxxx xxxxxx x cíli xxxxxx xxxxxxx správy, a xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se porovnávají x xxxxxxxxxx x xxxxxxx stanovenými xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxx z xxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx činnosti.

§5

(1) Kontrolní metodou xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxx přezkoumávají x vyhodnocují xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx porovnávají xxxxxxx x číselnými xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, připravovaných x xxxxxxxxxxxxxxx operacích,

b) xxxxxxxxxxx v právních xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx³⁾,

x) obsaženými x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx veřejné finanční xxxxxxx nebo x xxxxxxxxxx smlouvách.

§6

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx odchylky x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx či xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx hodnot, xxxxx jsou obvyklé xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx soubory, xxxx-xx rozdíl xxxxxxxxxxxxx xxxxxx uspokojivě xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx.

(2) Při xxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xx vztahu x xxxxxxxxx rozsahu, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx pro hodnocení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x účelného xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx vedoucí xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (§4 xxxx. 2 xxxxxx). Xx xxxxxxx této xxxxxxxxxx xxxxxxx především xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

§7

(1) Při xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x následném prověřování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx prověřování xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx podle xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ke xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Zaměstnanci xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx získávají x shromažďují xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, právnické xxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx,

x) x jiných xxxxxx, například xx xxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx při xxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§16 xxxxxx).

§8

(1) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 xxxx. 1 x 2 zákona), xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx (§11 xxxx. 3 xxxxxx) x následné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 xxxx. 4 xxxxxx) xx xxxxxxx schvalovací, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, které

a) xxxxxxxxxx a řídí xxxxxxx kontrolního orgánu [§2 xxxx. c) xxxxxx] xxxxx působnosti xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) zajišťují xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx zaměstnanci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(2) Osoby xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx [§2 xxxx. b) zákona] xx místě podklady xxx plánování, přípravu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xx xxxxxxxx kontrolním xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xx uplatní xxx výkonu

a) xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (§26 x 27 zákona) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx organizuje, řídí x zajišťuje xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx postupů x xxxxxxx na využití xxxxxxxxxxx metod xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxx"), které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (§28 xxxx. 1 xxxxxx).

§9

(1) Při xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx, koordinované x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, finančních, právních x xxxxxx rizik,

b) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxx, že xxxx xxxxxx určitá xxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx záměrů x cílů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx spočívají xxxxxxxxx x

1. xxxxxxxx xxxx xxxx na majetku x právech xxxxx xx xxxxxxxx samosprávného xxxxx,

2. narušení bezpečnosti xxxxxxxxx,

3. nehospodárném xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, v nesplnění xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx požadované xxxxxxx,

4. xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x přijetí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx zmírnění zjištěných xxxxx.

(2) Auditními xxxxxxx xx xxxxxxx

x) nezávislé x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx

1. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x činnosti xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x vyhodnocována,

2. xxxxxxxxx x dodržována xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx postupy

§10

Schvalovacími xxxxxxx xxxxxx kontroly xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx [§26 odst. 1 písm. a) xxxxxx], xxxxxxx xxxxxxxx [§26 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxx] x xxxxxxxx xxxxxxxx [§26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx] xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx operace

a) xxxx xxxxxxxx právního úkonu xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxxx vzniká nárok xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxx"), xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx"),

x) xx vzniku xxxxxx xxxx xxxxxxx.

§11

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx veřejných xxxxxx před xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx působnosti xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx operace xx xxxxxxx

x) xxxxxx připravované xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxxxxx operace [§2 xxxx. x) zákona] xxxxxxx xx vztahu x

1. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x opatření xxxxxxxxx orgány xxxxxxx xxxxxx x mezích xxxxxx právních předpisů,

2. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, efektivní x xxxxxx výkon xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, právních x xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) doložení xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx podklady.

§12

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx veřejných xxxxxx po xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajistí xx xxx xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x hlavní xxxxxx.

(2) Schvalovacím xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, výše a xxxxxxxxx xxxxxxxxx nároku xxxxxx veřejné xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx vystaví xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxx xxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxxx příjmu xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávky.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx hlavního účetního xx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x pokynu x xxxxxx xxxxxxxxx příjmů x xxxxxxxx uvedeným x xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx dlužníka, xxxx x splatnosti xxxxxxxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx ve xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx příjmů,

c) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx případu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx účetních rizik, xxxxx xx xxx xxxxx uskutečňování xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření x xxxxxx vyloučení xxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx své xxxxxxxx xxxxxxx příkazci x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx přiloží xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx příjmů xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx příjmu ve xxxx xxxxxxxxx xxxxxx; xxxxxx může být xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx částky, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§13

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx řízení xxxxxxxxx xxxxxx před xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajistí xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x správce xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx operace xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx záměrů a xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxxxxx operace [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx

1. xxxxxxxx předpisů a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, efektivní x xxxxxx výkon xxxxxxx správy,

3. xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx veřejných xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx, finančních, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxx se xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx připravované xxxxxxx xxxxx správnými x xxxxxxx podklady.

(3) Xx-xx xxxxxxxxx postup xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v rozsahu xxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxx x xxx jeho podpis xx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx operaci xxxxxxxx x podpisem uvedeným x podpisovém xxxxx,

x) xx x souladu xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, programy, projekty, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx pravidlům xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx právními xxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁵⁾,

x) byla xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx při jejím xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx zdroje xxxxxxxxxxx činnosti xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx a x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu v xxxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, x zda xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

(5) Shledá-li xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, přeruší xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx zjištění xxxxxxx xxxxxxxx operace x xxxxxxxx xxxxxx x případně přiloží xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx svého xxxxxxx.

(6) Xxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx opatřeními xxxxxx xxxxxxx xxxxxx přijatými x mezích xxxxxx xxxxxxxx předpisu omezující xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx.

(7) Xxxxxxxx-xx správce xxxxxxxx xxxxxxxxxx, vrátí xxxx podpisem xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx rozpočtu, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx písemnými xxxxxxxxxxx podmínkami je xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx závazku x navržené výši x x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jeho xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "individuální xxxxxxx").

(8) Xx-xx xx účelné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, příkazce xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxx xx kontrolní zajištění xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxx xxxxxxxxxxxxx závazků, xxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx.

(9) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx návrhu xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 8 xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx dokladem o xxxxxxxxxx zajištění finančního xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx závazků x xxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejných xxxxxx x určeném období (xxxx xxx "limitovaný xxxxxxx").

(10) Xxxxxxx rozpočtu xxxxx limitovaný příslib xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx kopii současně xxxxx xxxxxxxx účetnímu.

(11) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 6, xx učiněný právní xxxx, xxxxxxxx vzniklý xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§14

(1) Předběžnou xxxxxxxx xxx řízení xxxxxxxxx xxxxxx xx vzniku xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx působnosti xxxxxxxx xxxxxxx x hlavní xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxx závazku x xxxxxxxxxxxxx příslibem xxxx limitovaným příslibem.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx opatřený xxxx xxxxxxxx x xxxxx jej x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx účetnímu k xxxxxxxxx xxxxxx. Na xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xx jedná x individuální xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx

x) xxxxxx podpisu příkazce xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x podpisem xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, zda se xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx příslibem,

d) xxxxxx pokynu příkazce xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x limitovaným xxxxxxxxx pro xxxxxx x stanovené období,

e) xxxx skutečnosti xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx účetního xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxx, které xx xxxxx vyskytnout xxxxxxx x souvislosti xx xxxxxxxxx cizích xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxx x přijetí xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx.

(5) Shledá-li xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nedostatky, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx své zjištění xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx x xxxxx limitovaného xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx důvodů x xxxxxxxx přiloží xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxx postupu.

(6) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxx xxxxxxx nebyla vykonána xxxxxxxxx xxxxxxxx správcem xxxxxxxx, oznámí to xxxxxxx vedoucímu xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxx xxxxxx opatření k xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxxxxxxxx xxxxxxx výkonu xxxxxxxxx kontroly (§26 xxxx. 5 xxxxxx),

(7) Xxxxxxxx-xx hlavní xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x platbě xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx platby ve xxxx xxxxxxxxx závazku; xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(8) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 5 x 6, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 zákona).

§15

Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (§26 odst. 3 xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx správce xxxxxxxx x hlavního xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

§16

(1) Při použití xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx a programového xxxxxxxx ve schvalovacích xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x předběžné kontrole xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx, xxxx xx xxxxxx x plnění xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁶⁾.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxxx oprávnění, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx veřejné xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx schvalování xxxxxxx,

x) určení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osob za xxxxx xxxxxx zprávy, xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx připojeny,

c) xxxxxxxxx archivace datových xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx následné xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zpráv xx xxxxxxxx.

§17

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §10 xx 16 prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx pověřenými xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx

§18

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx řídící kontroly xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx prověřování xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x jiných xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx.

(2) Operační xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx usměrňování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx řídícími xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx přímého xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx xx

x) vzniku nároku xxxx závazku až xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx zboží nebo xxxxxx x množství x xxxxxxx, xxxxx xx konečnému vypořádání xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx účetním až xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx částky zaplacených xxxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxx pohledávky, xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx celkové částky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmů xxxx plateb, xxxxxxx x uspokojení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vedeném xxxxxxx veřejné správy xxxxx zvláštního právního xxxxxxxx⁴⁾.

(3) Není-li xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx-xx xxxxxxxxxx x neúplné výši xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx o xxx xxx xxxxxxxxxx odkladu xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§19

Xxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx postupů stanovených xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx rizik,

b) xxxxxx stanovených xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx osob x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx hospodaření x xxxxxxxxx s těmito xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx před xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, ztrátou, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx x přesnosti xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x zavedených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx systému xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušným xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx-xx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx uskutečňování xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx podmínek [§11 xxxx. 3 xxxx. x) x §27 xxxx. 2 xxxxxx],

x) xxxxxx opatření přijatých x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zejména xxxx, xxxxxxx cílem je xxxx odhalovat a xxxxxxxxxxx uskutečňování xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx s právními xxxxxxxx.

§20

X xxxxxxxx vyšší xxxxxxxxx průběžné xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx rizik x x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x majetku, xx využijí v xxxxxxxxxx postupech xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx znehodnocení xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx, bezpečnostní xxxx x xxxxxxxx xxxxxxx.

§21

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zajistí xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §18 xx 20 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx postupů vykonávaných x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Hodnotící xxxxxxx

§22

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx systematicky xxxxxxxxxx xxxxx ke třídění x vyhodnocování xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, shromážděných x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxx řídící xxxxxxxx xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx. Uplatní se xxxx xxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx x uskutečněných xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech, ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách,

b) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) analyzování xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx vztahu x plnění stanovených xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx a cílů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x x potřebám xxxx hospodaření x xxxxxx xxxxxx.

§23

Prostřednictvím hodnotících xxxxxxx xx využijí xxxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx ke xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx

x) jeho xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, například x xxxxxxxxx, xxxxxxx-xx potřeba xxxxxx orgánu přinášející xxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx úkolů xxxx xxxxxxxxx xx omezením xxxxxxxxx jiného, méně xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx uskutečnění,

c) finančního xxxxxx x xxxxxxxx xxx

1. xxxxxxxxxxxx řídících xxxxxxxxx struktur x xxxxxx stanovených xxxxx x cílem xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x účelnosti xxxxxx xxxxxxx správy,

2. xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory nebo xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx práv x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx zajištění xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx opatření, která xxxx za xxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx nesprávné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx [§5 xxxx. e) xxxxxx].

Xxxxxxx postupy

§24

(1) Revizní xxxxxxx se uplatní xxx následné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx správnosti xxxxxxxxx operací. Xxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx příjemce veřejné xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxx xxxxxxxxxxxxx údajů x vzorku xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx výběru ze xxxxxxx xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxxx operacích x časovém xxxxxxxxx, xx xxxxxx má xxx správnost xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, zkoumána x xxxxxxxxxxxxx.

(3) Revizními xxxxxxx xx u xxxxxx xxxxxxxxx operací xxxxxxx x vyhodnotí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (§11 xxxx. 4 zákona).

§25

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrola xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx správy (§11 xxxx. 5 zákona), xx zajistí revizními xxxxxxx, zpravidla doplněnými x úkony xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx uplatnění xxxxxx kontrolních xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx operací.

§26

(1) Xxx stanovení xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx postupů xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx na místě, xx xxxxxxx z xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx kontrolovanou osobou,

b) xxxxxxxx financování této xxxxxxxx,

x) právních předpisech, xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x plněním xxxxxxxxxxxxx úkolů xxx xxxxxxxxxxx schválených plánů, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx rozhodnutí x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrolovanou osobou, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx spatřovat zejména x

1. porušování xxxxxxxx xxxxxxxx pro zadávání xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx tohoto právního xxxxxxxx,

2. xxxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxx kritéria x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, efektivního x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy nebo xxxxxxxxxx těchto kritérií,

3. xxxxxxxxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx rizik xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxx vyloučení xxxx zmírnění,

4. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx včasné xxxxxxxxxx a usměrňování xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx nedostatků x xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx povinností.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx podle xxxxxxxxxxx zaměření veřejnosprávní xxxxxxxx x kontrolované xxxxx xx xxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx významné xxx xxxxxxx konkrétních cílů xxxx kontroly,

b) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx písmene x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁷⁾.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx plnění opatření xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Auditní xxxxxxx

§27

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx systematicky xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nezávislému x xxxxxxxxxxxx přezkoumávání x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§28

(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx vypracuje xx xxxxxxx ročního xxxxx xxxxxxxxx auditu (§30 xxxx. 1, 3 xx 5 xxxxxx).

(2) Xx-xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx operativně xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx (§30 xxxx. 6 xxxxxx), xxxxxxx x případech xxxxxxxxx xx možný xxxxxx nepředpokládaných rizik, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx ovlivnit činnost xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rizik, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jeho xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxxx") xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx auditů [§28 xxxx. 4 xxxx. x) zákona], auditů xxxxxxx [§28 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx], auditů výkonu [§28 xxxx. 4 xxxx. x) zákona] xxxx jinak zaměřených xxxxxx

x) ověří svou xxxxxxx x činnosti xxxxxxxxxxx orgánem veřejné xxxxxx, jeho organizačním xxxxxxx, vedoucími a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x

1. xxxxxxxxx funkci x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx činnost") x x xxxxx x postavení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx,

2. ekonomickém x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx x vývoji xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x veřejných xxxxxxxx, xxxxxxxx předpisech a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, stanovených postupech, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx auditované xxxxxxxx,

4. xxxxxxxxx xxxxxxxx kontroly, xxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,

5. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x auditovanou xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx ročního xxxxx xxxxxxxxx auditu, x o xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxx vliv xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) definují xxxx xxxxxxxxxxxxxx konkrétního xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx třeba xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxx x xxxxxx zdrojů,

d) xxxxxxxxx xxxxxxx postup xx xxxxxxx

1. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx získat x dosažení konkrétních xxxx připravovaného xxxxxx,

2. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx informací o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

3. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx odborných xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,

4. xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx auditem, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx zjištěné xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx program xxxxxx, který obsahuje xxxx údaje x

1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx audit, audit xxxxxxx, audit výkonu xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx,

3. xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx,

4. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x jmenovitým xxxxxxxx xxxxxxxxx týmu,

5. xxxxxx, xxxxxxx má xxx xxxxxxx xxxxxxxx,

6. xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx,

7. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

8. xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

9. xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxxx neprodleně xxxxxxxxx vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§29

Xxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx postupů x xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx to, xxx

x) x auditované xxxxxxxx xxxx v souvislosti x ní nedochází x trestným xxxxx, xxxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xx xx vnitřním provozním x finančním xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxx odpovídající xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx předávání, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x skutečnostech, které xxxxxxxxx podezření xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx deliktu,

c) při xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx činu, xxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxxx xxxxxxx, byla xxxxxxx odpovídající opatření x xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx odrazení xx xxxx dokonání x x zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx [§4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx].

§30

Xx-xx auditními postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx údajů o xxxxxx operacích v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle §22.

§31

(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx úkony, xxxxxxx xx zajistí

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx vykonaného xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závěry x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx každý xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx x zjištěních z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxx ke zmírnění xxxxx x x xxxxxxx opatření k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (§28 xxxx. 3 xxxxxx); x xxxxxxx xxxxxxxxx xx spáchání xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx správního xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx příslušné xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx doporučení xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxx rizik a x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx před xxxxxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx spisu, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx

1. pracovní dokumentace, xxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx kvality vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxx rizik x x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx, včetně připojených xxxxxxxxxx vedoucích zaměstnanců xxxxxxxxxxx xx řízení x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxx pořízené xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx souboru xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx operací, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xx jiné xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx vykonaného auditu, xxxxxxxxx xx zprávy x výsledcích kontrol xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx řízení xxxxxxxx a finanční xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxxxx nebo ke xxxxxxxx rizik a x xxxxxxx opatření x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nejméně xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx kontrolou xxxxxxxx stav xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx úplného xxxxxxx. Xxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx x rozsah xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, postup x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

§32

(1) Roční zpráva x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx") xx skládá

a) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x přiměřenosti x účinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxx přehledu o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dalšímu řízení xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx (§22 xxxx. 4 zákona); xxxxxxxxx x rozsah souhrnného xxxxxxxxxx se xxxxxxx x příloze č. 1a,

x) z xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a účinnosti xxxxxxx finanční kontroly, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x rozsah se xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jiná xxxxxxxxxxx složka xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x které xxxxxxx kapitoly státního xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx osoba xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx osoba xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu, která xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx],

x) kraj, xxxxxx xxxxx Praha, xxxx x městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx s 15 000 x xxxx obyvateli, xxxx xxxx a xxxxxxx xxxx hlavního xxxxx Xxxxx, která xxxxxxx xxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx části xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxx zpráva o xxxxxxxxxx finančních kontrol xx zkráceném rozsahu (xxxx xxx "zpráva xx zkráceném xxxxxxx") xx skládá

a) xx xxxxxxxxx zhodnocení xxxxxxxx xxxxxxxx kontrol a x xxxx x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, i xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx u příspěvkových xxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxxxx přehledu x kontrolních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dalšímu xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů; xxxxxxxxx xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1b,

x) x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrol x x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx stanoví v příloze č. 2,

x) x xxxxxxx xxxxx o výsledcích xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol, vykonaných xxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx s méně xxx 15&xxxx;000 obyvateli, xxxxx nezavedla funkci xxxxxxxxx xxxxxx, u xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx působnosti x x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro účely xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx; její xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 4.

(4) Xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxx

x) obec x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxx než 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx zřizovatelem je xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxx městské xxxxx xxxx městského xxxxxx, xxxxxxxx xxx statutární xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx předložit xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx složka xxxxx, xxxxxx příspěvková xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx xxxx městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx (§29 odst. 5 xxxxxx).

(5) Xxxxxx nebo xxxxxx ve zkráceném xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, který je xxxxxxxxxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxx x příjemců, xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx části hlavního xxxxx Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxx správy x 1. xxxxx xxxx, x němž xx xxxxxx komunální xxxxx.

§33

(1) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly státního xxxxxxxx, xxxx x xxxxxx město Praha Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx do 6. xxxxxx následujícího xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxx xxxxxxx xxxxx).

(2) Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx organizačními xxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizacemi, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx úkolů xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx hospodaří x veřejnými xxxxxxxxxx, x jejich xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx, xxxxxx předkládá xxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx, zahrnuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx jimi zřízenými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, obcemi x územním xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx.

(4) Xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx předkládá xxxx a městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xx zprávách xx zkráceném rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxx zřízenými xxxxxxxxxxxxx organizacemi, x x xxxxxxxxxxxx města x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx obsažené ve xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx městských obvodů.

(5) Xxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

x) organizační xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, státní xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx města Xxxxx, xxxx nebo xxxxxxx části hlavního xxxxx Xxxxx, xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxx xx xxxxxx zřizovatelem; xxxxxxxx xxxxxxxxxx město xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávu xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx části nebo xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx jeho xxxxxxxxx xxxxx; xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x statutárního xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánů xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx částí (§22 xxxx. 3 xxxxxx),

x) městská xxxx xxxxxxxx města Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx města Xxxxx; xxxx zpráva xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx jí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Zprávu xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx předkládá xxxxxxxxxxx složka státu, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx osoba xxxxxxx x plnění úkolů xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx předpisem x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxxxxx do 15. xxxxx následujícího xxxx x písemném xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx finanční kontroly xx xxxxxxx správě (Xxxxx xxxxxxx xxxxx), x to podle xxxxxx x příslušným xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx.

(7) Xxxx, xxxxxx město Praha, xxxx a xxxxxxx xxxx hlavního města Xxxxx organizuje xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu x xxxxxxxxxxxxx organizací x jejich působnosti, x xxxxxxxxxx xxxxx xxx x svých xxxxxxxxx částí nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx x termín stanovený x xxxxxxxxxx 1 x 6.

(8) Jestliže xxxxxxxxxx město xx xxx pravomoci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávu nebo xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, městská část xxxx xxxxxxx obvod xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x zpráv xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 7.

(9) Připadne-li xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx zprávy xxxx zprávy xx xxxxxxxxx xxxxxxx uvedeném x odstavcích 1 x 6 xx xxxxxx, neděli xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxx nejblíže xxxxxxxxxxx xxxxxxxx den.

(10) Xxxxx xxxxxx xxxx zpráva xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx splněny xxxxxxxx xxxx ochrany xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁸⁾.

§34

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx kontroly, kterým xxxxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x touto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx do 3 xxxxxx od xxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx k xxxxxxx uvedeným v §9 odst. 1 xxxx. b).

Zrušovací x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§35

Xxxxxxx xx xxxxxxxx č. 64/2002 Sb., kterou xx xxxxxxx zákon č. 320/2001 Sb., o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx).

§36

Tato vyhláška nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2004.

Příloha č. 1x x xxxxxxxx x. 416/2004 Sb.

.....................................................

          xxxxx xxxxxxx xxxxxx

XXXXXX X XXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXX XX ROK ....

Xxxxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx) a státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx rozpočtu xxxxxxxxxx xxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx výkonem veřejnosprávní xxxxxxxx,

x) xxxxxx fondy,

d) xxxx právnické xxxxx xxxxxxx x plnění xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x právnické xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx hospodaří x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx xxxxx Praha, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx a městské xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx s 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx, xxxx obce x xxxxxxx části hlavního xxxxx Prahy, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) příspěvkové xxxxxxxxxx, u xxxxxxx xxxxxx samosprávný xxxxx xxxx městská část xxxxxxxx města Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výkonem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) orgány xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx stanovilo xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx ve xxxxxxx "xxxxxxxx" x xxxxxxxxx x. 2 xx 5 xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx

1. xxxxxxxxxx výsledků xxxxxx kontroly podle §26 x 27 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (příloha č. 2), xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle §28 a 29 xxxxxx x finanční xxxxxxxx (příloha č. 3) x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému xx xxxxxx §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx příznivé xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx instrukcí x xxxxxxx xxx xxxxxxx zaměstnance x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy x x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx kodexu xxxxx zaměstnanců xx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x. 270/2001),

x) fungování xxxxxxx určování xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx stanovených xxxxx x xxxxxxxxxxx cílů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx orgánu, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx včetně zahraniční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx odpovědnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x případech xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x zřetelným xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, kteří se xxxxxxxx xx xxxxxxxx x přímém uskutečňování xxxxxxx a zachycování xxxxxx xxxxxx operací x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) zajištění xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx selhání xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informací, xxxxx mají xx xxxxxxxx xxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, anebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sledování x prověřování systému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx výsledků xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jednotlivých xxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx charakteristiky xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, kdy doporučení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx v xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx);

2. zhodnocení výsledků xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2, 8, 9 x 11 xxxxxx x finanční kontrole xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx této kontroly

a) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 4),

b) xxxxxxxxxxxx prostředků (příloha č. 5);

Vysvětlivky:

část 1. xxx 2. xxxxxxxxxxxx xxxxx orgány xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx kontrolní orgány xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx x rámci xxx xxxxxxxxxx,

xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x části X xxx 2. xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx podle §15 xxxxxx, x xxxxxxx xxxx neoprávněně použitých x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxx objemu xxxxxxxx a ostatních xxxxxxxxxx x rozdělením xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX, ÚSC, XX, podnikatelská xxxxx, xxxxxxx);

3. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx ovlivnily xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx; xx xxxxxx nedostatky x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx stav, který xxxx podstatně ohrozit xxxx xxxxxxxxx plnění xxxxxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx veřejné správy x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxx xxxxx správy x řízení xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky xxxxxxxxx x

x) xxxxxxx, xxxxx je x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx pravidly xxx xxxxxxxx veřejných xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uznávaného xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx veřejných xxxxxxx, spočívajícím xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, zpracování, xxxxxxxxx x xxxxxxxx operací xxxxxx osobou,

c) neregulovaného xxxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x nedbalému xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podmínek pro xxxxxxxx nehospodárného xxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx činností při xxxxxxxxxxx výkonu veřejné xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nepovolené xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxx chyb v xxxxxxxx x jiných xxxxxxxxxx, v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx lhůt x xxxxxxxxxxx postupů inventarizace xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně nedůslednosti x průtahů xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu §5 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx;

3. xxxxxxxxx x finančních kontrolách xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x o xxxxxx výsledcích, které xxxxxxxx mezinárodním organizacím xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (§24 xxxx. 5 xxxxxx);

4. xxxxxxx x charakteristiku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy ke

a) xxxxxxxxxxx řízení provozní x finanční xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx problémů x zvládání xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx;

5. xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx

x) xxxxxxx kapitol státního xxxxxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx státu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx,

x) xxxxx a xxxxxx xxxxx Praha, xxxxxxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx obsažené xx zprávách xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx předložených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v jejich xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx obcemi x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) statutární xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx výsledky finančních xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx nebo x xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxx působnosti, x x statutárních měst x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx samosprávy xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx poskytly;

5. xxx potřeby xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx uváděné x xxxxxxxx o kontrolních xxxxxxxxxx předaných x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx 2) x xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x o stavu xxxxxxxxx ukazatelů pro xxxxx souhrnného zhodnocení xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx finanční kontroly, xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx (přílohy č. 2 až 5).

XX. Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předaných x xxxxxxx řízeni xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx

1. xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx tento xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tomu, xx byl xxxxxxx xxxxxxx xxx:

2. xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zástupci nebo xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, že x kontrolované osoby xxx xxxxxxx xxxxxxx xxx:

3. xxxxxxx x zjištěních xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx kázně xxxxxxxxxxxxx osobou xx xxxxxx xxxxxx č. 218/2000 Sb., xx jejichž xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jako xxxxxx x zahájení xxxxxx xx věci xxxxxx podle xxxxxx č. 337/1992 Sb.:

4. Xxxxxxx x zjištěních xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ x xxxxxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx jejichž základě xxxxx xxxxx xxxxxx xxx k xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:

¹⁾ Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx definována x §3 xxxx. 1 x 2 xxxxxx, která "zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx hospodaření x veřejnými xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vynakládání xxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kontrolovaných xxxx, x xx ... xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx...". Xxxxx xxxxx §22 xxxx. 4 xxxxxx: "Xxxxxxxx xxxxx ...xxxxx odstavců 1 xx 3 xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx zavedeného xxxxxxx finanční kontroly, xxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 1x x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx správy

ZPRÁVA O XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KONTROL XX XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX ....

Xxxxxxxxxxxx:

x) xxxx a xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x méně xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního auditu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxx xxxxxxxxxx město xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx územního xxxxxxxxxxxxx celku xxxx xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx s 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, územní xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx tato xxxxxxx část hlavního xxxxx Prahy xxxxxxxxx xxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx výkonem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xx sloupci "xxxxxxxx" x xxxxxxxxx x. 2 x 4 se uvádí xxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

1. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx řídících xxxxxxx x x obce x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx x xxxx jak 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, x xxxxxxx zhodnocení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxx působnosti,

2. xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů (xxxxxxx xxxxx části II xxx 2 xxxxxx),

3. xxxxxxx údajů x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx kontrolními orgány xxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx přiměřenosti x účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 2,

4. tabulka údajů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, vykonaných xxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, u xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxx; xxxx struktura x rozsah xx xxxxxxx x příloze č. 4. (xxxxx obce x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx).

Xxxxxxx x. 2 x vyhlášce č. 416/2004 Xx.

....................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x ukončených xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx x přezkoumání hospodaření xxxxxxxxxx x orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx orgány nebo xxxxxxxxx pro účely xxxxxxxxx přiměřenosti x xxxxxxxxx vnitřního kontrolního xxxxxxx v xxxx ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx za svou xxxxxx jednotku,

ve 2. xxxxxxx:

x) správci xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx x za všechny xxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxx města x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx x xxxxxxx části xxxx městské xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxx ve 2. xxxxxxx rovněž xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx svém xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx částí hlavního xxxxx Xxxxx).

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" se xxxxx jednotně xxxxx xxxxx k 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx

¹⁾ xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxx č. 143/2001 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx soutěže x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxx hospodářské xxxxxxx), xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 218/2000 Sb., o rozpočtových xxxxxxxxxx a o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, zákon č. 250/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx a xxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 3 x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

..................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx správy

Tabulka údajů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x roce ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx:

x) xxxxxxx kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx) a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. x xxxxxxx správce kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx útvaru interního xxxxxx xxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxx,

x) xxxx právnické osoby xxxxxxx k plnění xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x právnické xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx xxxxx Praha, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního města Xxxxx x 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx x xxxx obce x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) příspěvkové xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx městská xxxx xxxxxxxx města Prahy xxx písmenem x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) orgány xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx obvodů, xxxxxxxx xxx statutární xxxxx ve xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

xx 2. sloupci:

a) xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xx vlastní xxxxxx xxxxxxxx a xx všechny xxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx xxxxx Praha, xxxxxxxxxx města, xxxxxxx xxxx a městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx jednotku x xxxxxxx účetní xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx (kraje zahrnou xx souhrnných údajů xx 2. sloupci xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx obvodu těchto xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx souhrnné xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx).

Xxxxx xx sloupci "ukazatel" xx uvádí jednotně xxxxx stavu k 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

...........................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx vybraných xxxxxxxxx xxx účely hodnocení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxx ....

Sestavují

1. x xxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx státu,

c) státní xxxx,

x) kraj, xxxxxx xxxxx Praha, obec x městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

xxxxx xxxx kontrolní xxxxx¹⁾ xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,²⁾

2. x xxxxxx sloupci:

a) xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx xx xxxx a xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx,

x) kraj xx xxxx x xx xxxx ve xxxx xxxxxxx obvodu a xxxxxx xxxxx Xxxxx xx sebe x xx městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx finanční orgány

Údaje xx xxxxxxx "xxxxxxxx" xx xxxxx jednotně xxxxx xxxxx k 31.12. xxxxxxxxxxx roku xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx ukončených xx xxxxxx §15 xxxxxx x pravomocných xxxxxxxxxx x řízení x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx zákona č. 71/1967 Sb., x správním xxxxxx (xxxxxxx řád), xx xxxxx xxxxxx č. 29/2000 Xx.³⁾

¹⁾ Xxxxx §2 xxxx. c) zákona xx xxxxxx: "kontrolním xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx oprávněný xxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolované xxxxx xxxxxxxxx," přičemž xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx Ministerstvu xxxxxxx x xxxxxxx finančním xxxxxxx x §7 xxxxxx, xxxxxxxx kapitol xxxxxxxx rozpočtu v §8 xxxxxx, územním xxxxxxxxxxxx xxxxxx v §9 xxxxxx x xxxxx xxx x §10 xxxxxx.

²⁾ Například §14 xxxxxx č. 218/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

³⁾ §15 zákona x. 218/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxx pravidlech x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

⁴⁾ Veřejnými xxxxxx xx xxx xxxxx sestavení této xxxxxxx rozumí příjmy xxxxxxxxxxx xxxxxx státu, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, státního xxxxx, xxxxxxxx samosprávného xxxxx, městské části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Prahy a xxxx právnické xxxxx xxxxxxx k xxxxxx xxxxx veřejné správy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx⁶⁾ xxxx právnické xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx právnické xxxxx (§2 xxxx. x) xxxxxx) x výjimkou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; u xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celků xx xxxx xxxxxx xxxxxx rozpočtové příjmy x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x §7 x 8 zákona x. 250/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxx pravidlech xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵⁾ Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx sestavení této xxxxxxx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxx xx státního xxxxxxxx, z rozpočtů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

⁶⁾ Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx státního rozpočtu.

⁷⁾ Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx účely xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x další xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁸⁾ Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx právního předpisu xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (§2 písm. x) zákona), xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx §7 xxxx. 2 zákona.

Xxxxxxx x. 5 x xxxxxxxx x. 416/2004 Sb.

................................................

       xxxxx xxxxxxx správy

Tabulky

údajů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxx prostředků xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx poskytnutých x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx a o xxxxx xxxxxxxxx ukazatelů xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx x xxxx ...

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx správy, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx, odděleně xx xxxxx xxx xxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx .,ukazatel` se xxxxx jednotně podle xxxxx k 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx kontrola x předstrukturálních fondů Xxxxx, SAPARD, ISPA, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx solidarity

Tab.: 5x)

²⁾ Xxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Jsou-li xxxx xxxxxxx přepočtem x EUR, xxxxx xx v jakém xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx kontrola xxxxxxxxxxxxxx xxxxx a Fondu xxxxxxxxxxx

Xxx.: 5x)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx memorand.

³⁾ Xxxx-xx xxxxx získané xxxxxxxxx z XXX, xxxxx xx x xxxxx kurzu.

Veřejnosprávní kontrola xxxxxxxxxx xx zahraničí xxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, §2, písmeno x), xxxxxx č. 320/2001 Xx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxxx (XXXXX), xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx fondů x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX xxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxxxx Národního xxxxx.

Xxx.: 5x)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx smluv a xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Jsou- xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z XXX, xxxxx se x xxxxx xxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 416/2004 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.8.2004.

Ve xxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a doplnění xxxxxxxxxxx právním předpisem x.:

274/2018 Sb., kterým xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., o finanční xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Xx. a xxxxxx x. 123/2003 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2019

24/2020 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx č. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx x o xxxxx některých xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx č. 309/2002 Xx., xxxxxx č. 320/2002 Sb. x xxxxxx č. 123/2003 Xx., xx xxxxx xxxxxxxx x. 274/2018 Xx.

x xxxxxxxxx od 27.1.2020

Xxxxxx xxxxxxx x. 416/2004 Xx. xxx xxxxxx právním předpisem č. 231/2025 Sb. x účinností xx 1.1.2027.

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační změna xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., o účetnictví, xx xxxxx zákona x. 117/1994 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., zákona x. 353/2001 Sb., xxxxxx x. 575/2002 Xx. a xxxxxx x. 437/2003 Sb., x xxxxx č. 218/2000 Sb., x rozpočtových pravidlech x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx zákona x. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Sb., xxxxxx č. 187/2001 Xx., zákona x. 320/2001 Xx., zákona x. 450/2001 Sb., xxxxxx x. 202/2002 Xx., zákona č. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 479/2003 Xx.

2) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., xx znění xxxxxxxxxx předpisů, xxxxx č. 128/2000 Sb., o xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 273/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx č. 311/2002 Sb., xxxxxx x. 313/2002 Xx., xxxxxx x. 59/2003 Xx. x xxxxxx x. 22/2004 Xx., xxxxx č. 129/2000 Sb., o xxxxxxx (krajské xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 273/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Sb., xxxxxx x. 231/2002 Xx., xxxxxx x. 404/2002 Xx. a xxxxxx x. 229/2003 Xx., xxxxx č. 131/2000 Sb., x xxxxxxx xxxxx Xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 145/2001 Sb., xxxxxx č. 273/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., zákona x. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 311/2002 Xx., xxxxxx x. 312/2002 Sb., zákona x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 22/2004 Sb., a xxxxx č. 219/2000 Sb., x xxxxxxx České republiky x jejím vystupování x xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx č. 229/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Sb., zákona x. 501/2001 Sb., xxxxxx x. 202/2002 Xx., zákona x. 280/2002 Sb., zákona x. 476/2002 Xx., xxxxxx x. 88/2003 Xx., xxxxxx x. 354/2003 Sb., xxxxxx x. 480/2003 Sb. x xxxxxx č. 41/2004 Xx.

3) §4 zákona x. 22/1997 Sb., x technických požadavcích xx xxxxxxx x x xxxxx x xxxxxxxx některých zákonů, xx xxxxx xxxxxx x. 71/2000 Xx. x xxxxxx x. 205/2002 Sb.

4) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx.

5) Například zákon č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (rozpočtová pravidla), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6) §2 xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx podpisu x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx).

8) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx zákonů, xx znění zákona x. 164/1999 Xx., xxxxxx x. 18/2000 Xx., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 30/2000 Xx., xxxxxx č. 363/2000 Xx., xxxxxx č. 60/2001 Xx., xxxxxx x. 322/2001 Xx., xxxxxx x. 151/2002 Xx., xxxxxx x. 310/2002 Xx. x xxxxxx č. 320/2002 Xx.