Plné znění - 416/2004 Sb.

Vyhláška

Bližší podrobnosti o kontrolních metodách §1 §2 §3 §4 §5 §6

Bližší podrobnosti o kontrolních postupech §7 §8 §9

Schvalovací postupy §10 §11 §12 §13 §14 §15 §16 §17

Operační postupy §18 §19 §20 §21

Hodnotící postupy §22 §23

Revizní postupy §24 §25 §26

Auditní postupy §27 §28 §29 §30 §31

Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §32 §33

Přechodná ustanovení §34

Zrušovací a závěrečné ustanovení §35 §36

Příloha č. 1a - Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok ....

Příloha č. 1b - Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za rok ....

Příloha č. 2 - Tabulka stavu vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky, auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému v roce ....

Příloha č. 3 - Tabulka údajů o výsledcích interního auditu v roce ....

Příloha č. 4 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol v roce ....

Příloha č. 5 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávní kontroly v oblasti prostředků soustředěných v Národním fondu a z jiných prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv nebo poskytnutých k plnění úkolů veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol, zajišťovaného orgánem veřejné správy v roce ...

INFORMACE

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx §33 xxxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx xx veřejné xxxxxx a x xxxxx některých xxxxxx (xxxxx x finanční xxxxxxxx), xx znění xxxxxx č. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., (dále xxx"xxxxx") xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozsah, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:

Xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx metodách

§1

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx, xxx x xxx

x) orgán veřejné xxxxxx [§2 xxxx. x) zákona], xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx orgánu,

b) xxxxxxxxxxxx xxxxx [§2 xxxx. x) zákona] xxxx požadavky, které xxxx předmětem xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Výběr xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx zabezpečit, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx tvořících xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

x) významné xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx [§5 xxxx. x) xxxxxx] této xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx zejména x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx dokumentovaných xxxxxxxx.

§2

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx použije x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx záměrů x xxxx, se xxxxxxxxx stavem jejich xxxxxx xx vztahu x prověřované xxxxxxxx x dodržení xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx orgány veřejné xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx zjištěnými xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, právnické xxxx fyzické xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x údaji x xxxxxxxxx, přípravě a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx") obsaženými x xxxxxx podkladech, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx výkazech, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ (dále jen "xxxxxxxxxxx").

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, právnické xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx xxxx především xxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxxx [§25 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx] a xxxx xxxxxxxxxx vedené podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů²⁾.

§3

(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxx xx zjišťuje, xxx

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx činnosti,

b) xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx vedoucí x xxxxxxx zaměstnanci tyto xxxxxxxx a stanovené xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx xx zjišťuje

a) xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) X xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx pozorování xxxxxxx a jevů xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a x xxxxxx dosahovaných xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se získají xxxxxxxxx x stavu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§4

(1) Kontrolní xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx příjmů [§2 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxx xxxx plnění, xxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx stanovenými xxxxx x xxxxxxxxxxx záměry x cíli xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, a xxx kontrolované xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx porovnávají x podmínkami a xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx předpisů x hodnotí z xxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx prověřované činnosti.

§5

(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x vyhodnocují xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, právnické xxxx xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx porovnávají xxxxxxx x xxxxxxxxx hodnotami

a) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x plánovaných, xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx,

x) stanovenými x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx³⁾,

x) obsaženými x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx veřejné finanční xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx smlouvách.

§6

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx se zkoumají x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x hodnotách, například x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx riziku xxxxxx nesrovnalostí v xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx, xx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xxx obdobné xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx-xx rozdíl xxxxxxxxxxxxx xxxxxx uspokojivě doložen. Xxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

(2) Xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x pracovních sil xx vztahu x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx stanovených xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x cílů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx například xxxxxxx minimalizace xxxxxxx, xxxxxxx nákladů a xxxxxxx, analýza efektivnosti xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Nejsou-li xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx výkonu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx xxxxxx (§4 xxxx. 2 xxxxxx). Xx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxx xxxxxxxxx výkonově xxxxxxxxxxx analytické metody.

Xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx postupech

§7

(1) Xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, uskutečňování x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx zavedeného xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx zvolených xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx shromažďování, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx informací xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k výkonu xxxxxxxx xxxxxxxx získávají x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx, xxxxxxx činnost je xxxxxxxxxxx,

x) x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx od xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§16 zákona).

§8

(1) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 odst. 1 x 2 xxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 odst. 3 xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 xxxx. 4 xxxxxx) xx uplatní schvalovací, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx kombinace, xxxxx

x) xxxxxxxxxx x řídí xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] podle xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx kontrole, zvláštním xxxxxxx předpisem xxxx xx základě těchto xxxxxxxx předpisů,

b) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx vedoucím xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx uvedené x odstavci 1 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly u xxxxxxxxxxxx osoby [§2 xxxx. x) xxxxxx] xx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xx vnitřním kontrolním xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx uplatní xxx xxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxxxxxx a následné xxxxxx xxxxxxxx (§26 x 27 zákona) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx postupy xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x zajišťuje xxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxxxxxxxxxx řídících xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx speciální xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné správy x xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxx"), které xxxxxxxxx xxxxx interního xxxxxx (§28 xxxx. 1 xxxxxx).

§9

(1) Xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a uskutečňování xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x včasné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, finančních, xxxxxxxx x xxxxxx rizik,

b) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx rizicích, že xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx, který ohrozí xxxx znemožní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx schválených xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx nežádoucími xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx například x

1. ohrožení xxxx xxxx na majetku x právech xxxxx xx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx výkonu xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x nesplnění xxxx x xxxxxxxx xxxxxx stanovených xxxxx, xxxxx x nedodržení xxxxxx xxxxxxxxxx kvality,

4. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,

c) podklady xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x přijetí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx zmírnění xxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx x objektivní xxxxxxxxxxx, xxx jsou

1. provozní, xxxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxxx vztahující xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x vyhodnocována,

2. xxxxxxxxx a dodržována xxxxxxxxxxxx opatření k xxxxxx vyloučení xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x výsledcích xxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx

§10

Xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx [§26 odst. 1 písm. x) xxxxxx], správce xxxxxxxx [§26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx] x xxxxxxxx xxxxxxxx [§26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona] xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) před xxxxxxxx právního úkonu xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx orgánu na xxxxxxx příjem nebo xxxx plnění (xxxx xxx "xxxxx"), anebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x veřejnému xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx"),

x) xx xxxxxx nároku xxxx xxxxxxx.

§11

(1) Předběžnou xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxx xx xxx působnosti xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Schvalovacím xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx

x) soulad xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx stanovenými xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x cíli xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx [§2 xxxx. l) xxxxxx] xxxxxxx ve xxxxxx x

1. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx právních předpisů,

2. xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) přijetí xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx rizik, xxxxx xx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx věcně správnými x úplnými podklady.

§12

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx po xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx správnost xxxxxx xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx vzniklého nároku xxxxxx veřejné xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx příjmů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxx jej x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účetnímu k xxxxxxx xxxxxxxxxxx příjmu xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Schvalovacím xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operace x xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx příjmů x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nároku orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxx ve vydaném xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) jiné xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx případu podle xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxx xxxxx uskutečňování mohou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nedostatky, přeruší xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx přiloží xxxxx xxxxxxx x oprávněnosti xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx nedostatky, xxxxx xxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx příjmu ve xxxx xxxxxxxxx xxxxxx; xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx ve xxxx xxxxxxx částky, nebo xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§13

(1) Předběžnou xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx před xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) správnost xxxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] zejména ve xxxxxx x xxxxxxxx

1. xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx těchto právních xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxx x podmínek xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) přijetí opatření x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx provozních, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx připravované xxxxxxx mohou xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx připravované operace xxxxx správnými a xxxxxxx podklady.

(3) Xx-xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 ukončen, xxxxxxxx xxxxxxx potvrdí xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x předá xxx k předběžné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxx připravovaná xxxxxxx

x) xxxx xxxxxxx příkazcem xxxxxxx x rozsahu xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx operaci souhlasí x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx veřejnými xxxxxx, xxxxxxxx, projekty, xxxxxxxxxx smlouvami nebo xxxxxx rozhodnutími x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx pravidlům xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁵⁾,

x) xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxx, která xx při jejím xxxxxxxxxxxxx xxxxx vyskytnout, xxxxxxx v xxxxxxxxxxx x dopadem uskutečnění xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy xxxxxxxxxx x příslušném rozpočtovém xxxxxx x s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu v xxxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, x xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, přeruší xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx příkazci operace x xxxxxxxx xxxxxx x případně xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx svého xxxxxxx.

(6) Xxxxx xxx připravovanou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x právním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x mezích tohoto xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxx xxxxxxxx, uvede xx xxxxxxx.

(7) Neshledá-li správce xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx potvrzený xxxxxxx x připravované xxxxxxx příkazci. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, případně x xxxxxxxxxxx písemnými xxxxxxxxxxx podmínkami xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x x předpokládaném xxxxxxx xxxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxx").

(8) Xx-xx to xxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, pravidelné činnosti xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx operativně, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx návrh xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x s xxx souvisejících xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxx xxxxxx xxxxx.

(9) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 8 xx xxx účely finančního xxxxxx dokladem x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x jím xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výdajů x xxxxxxx xxxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxxx xxxxxxx").

(10) Xxxxxxx rozpočtu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx hlavnímu xxxxxxxx.

(11) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxx vyřešeny omezující xxxxxxxx správce rozpočtu xxxxx xxxxxxxx 6, xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§14

(1) Předběžnou kontrolu xxx xxxxxx veřejných xxxxxx xx vzniku xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxx xx xxx působnosti xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxx xxxx závazku x individuálním xxxxxxxxx xxxx limitovaným příslibem.

(3) Xxxxxxxx operace xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx opatřený xxxx xxxxxxxx a xxxxx jej x xxxxxxx x závazku xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xx jedná x individuální xxxxxxx xxxx limitovaný xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx postupem hlavního xxxxxxxx se prověří

a) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x zajištění xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x podpisovém vzoru,

b) xxxxxx xxxxx o xxxxxxxx, výši a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx označení xx xxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxxx x individuálním příslibem xxxx xxxxxxxxxxx příslibem,

d) xxxxxx pokynu xxxxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx určené x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx účetního případu xxxxx zvláštních právních xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx⁴⁾, souvisejících xxxxxxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx s xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření x xxxxxx vyloučení xxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx předběžné xxxxxxxx xxxxxxxxxx, přeruší xxxxxxxxxxx postup x xxxxxx své zjištění xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx příslibu xxx správci rozpočtu, x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx přiloží xxxxx doklady x xxxxxxxxxxxx svého postupu.

(6) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx předběžné xxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxx xxxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, oznámí xx xxxxxxx vedoucímu xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, který xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx této xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a k xxxxxxxxxxx řádného výkonu xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 zákona),

(7) Xxxxxxxx-xx hlavní xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxx potvrzený xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx výši xxxxxxx dlužné xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx dílčích plateb.

(8) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 5 x 6, je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx kontroly (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§15

Xxxxxxxx-xx funkci xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (§26 xxxx. 3 xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx správce xxxxxxxx x hlavního xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

§16

(1) Při xxxxxxx xxxxxxxxxxx prostředků, nosičů xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx lze připojit xx datovou xxxxxx x xxxxxxxxx kontrole xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx k xxxxxx veřejných xxxxxx xxxxxxxxxxxx podpis podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu⁶⁾.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx

x) stanovení xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x připojování elektronického xxxxxxx při schvalování xxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx, xx které xxxx xxxxxxx xxxxxxx připojeny,

c) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx,

x) zabezpečení xxxxxxxx xxxxxxxxxxx datových xxxxx xx kontrole.

§17

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrolu xxxxxxxxxxxxxx operací, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §10 xx 16 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx pověřenými xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx

§18

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx zajistí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx průběhu operací. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x kontrolní xxxxxxxx xxx prověřování xxxxxx xxxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx.

(2) Xxxxxxxx postupy xxxxxx xx sledování x xxxxxxxxxx usměrňování xxxxxxxxxxxx provozních x xxxxxxxxxx xxxxxx, z xxxx xxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx strukturami xxxxxx xxxxxxx správy a xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx přímého xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, a to xx

x) vzniku nároku xxxx xxxxxxx až xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx prací, xxxxxxx xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx x xxxxxxxx x kvalitě, xxxxx xx konečnému xxxxxxxxxx xxxxxx nároku xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx podkladů x xxxxxx uskutečnění xxxxxxx účetním xx xx xxxxxxxx vyúčtování xxxxxxx xxxxxx zaplacených xxxxxxxxx příjmů x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxx částky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů, xxxxxxxxxxx xx závazku xxxxxx orgánu a xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmů xxxx plateb, nutných x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vedeném xxxxxxx veřejné xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁴⁾.

(3) Xxxx-xx výběr xxxxxxxxx xxxxxx uskutečněn, xxxx xx-xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx výši xx termínu xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx opatření směřujících xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§19

Operačními xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx prověření

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x účetnictví xx xxxxxx minimalizace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx rizik,

b) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx včetně jejich xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx x přesnosti xxxxxxxxx xxxxxxx x všech xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx x zavedených xxxxxxxxxxxx systémech xxxxxx xxxxxxx správy,

d) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx předávání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx-xx xx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx přímého xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo činností, xxxxxxxxx xxx vzniku xxxxxx rizik xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. x) x §27 xxxx. 2 xxxxxx],

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zejména xxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxx odhalovat x xxxxxxxxxxx uskutečňování xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx operací, xxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

§20

X xxxxxxxx vyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, právních x xxxxxx xxxxx x x zajištění ochrany xxxx x xxxxxxx, xx využijí v xxxxxxxxxx postupech xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx ke znehodnocení xxxxxx bezpečnostních xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxxx rámy x kamerové xxxxxxx.

§21

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrolu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zajistí xxxxxxx kontrolního xxxxxx xxxxxxx xxxxx §18 xx 20 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tomu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Hodnotící xxxxxxx

§22

Xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx systematicky xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, shromážděných x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx se xxxx xxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxx x zavedených xxxxxxxxxxxx systémech, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx výkazech, xxxxxxxxx a xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx těchto xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x plnění xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x k xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx.

§23

Prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx využijí xxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx

x) xxxx xxxxxxxx x dalším xxxxxx, xxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxx-xx potřeba xxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxx, kterou xx třeba xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx prováděním xxxxxx úkolů xxxx xxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx jiného, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx vztahu mezi xxxxxxxxxxxxx, účelností x xxxxxxxxxxxx xxxxxx operací x náklady xx xxxxxxxx vykonávané x xxxxxx uskutečnění,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx x kontroly xxx

1. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx struktur k xxxxxx stanovených xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxx xxx xxxxxxxxx věcí, xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnot xxxxxx veřejné správy xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x jejich xxxxxxxxx x ochranu xxxx xxxxxxxxxxxxx zásahy,

3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxx xxxxxxxxxx a včas xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x jejich xxxxxxx [§5 xxxx. x) xxxxxx].

Xxxxxxx xxxxxxx

§24

(1) Xxxxxxx xxxxxxx xx uplatní xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x obdobně x xxx následné xxxxxx xxxxxxxx správnosti xxxxxxxxx xxxxxxx. Zahrnují xxxxx x prověřování, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx údajů x xxxxxxxxxx evidencích a xxxxxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx a stanovených xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xx kontrolována.

(2) Xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx výběru xx xxxxxxx údajů x xxxxx uskutečněných xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x vyhodnocována.

(3) Revizními xxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxx operací xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozhodné xxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx (§11 odst. 4 xxxxxx).

§25

Následná xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly, xxxxxxxxxx x orgánů xxxxxxx xxxxxx (§11 xxxx. 5 zákona), xx xxxxxxx revizními xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Při xxxxxxxxx xxxxxx kontrolních xxxxxxx xx xxxxxxx revizní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

§26

(1) Při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx ke xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx, xx vychází x xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xxxxx veřejné správy xxxxxxxxxxxxx kontrolovanou xxxxxx,

x) xxxxxxxx financování této xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx řídí,

d) xxxxxxxx xxxxxxxxx s plněním xxxxxxxxxxxxx úkolů xxx xxxxxxxxxxx schválených xxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxx nežádoucí xxxxxxxx xxx spatřovat xxxxxxx x

1. xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek xxxx xxxxxxxx přijatých x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

2. nedodržení povinnosti xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, efektivního x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx těchto xxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby x xxxxxxxxxxxx rizik xxxxxxxxxxxx xx k činnosti xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxx vyloučení xxxx xxxxxxxx,

4. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informačních xxxxxxx xxx xxxxxxxxx včasné xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, provozních x xxxxxx podmínek, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx

x) shromáždění x xxxxxxxxxxx informací, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx výpisů xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx anebo xxxxxx xxxxxxxx, potvrzujících tato xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx písmene c) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁷⁾.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx

§27

Xxxxxxx postupy xxxxxxxx systematicky xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nezávislému a xxxxxxxxxxxx přezkoumávání a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§28

(1) Xxxxxxx konkrétního xxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (§30 xxxx. 1, 3 xx 5 xxxxxx).

(2) Xx-xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx schválený xxxxx xxxx (§30 xxxx. 6 xxxxxx), xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx mohla xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, xxxx xxx bezprostředním xxxxxxxx takových rizik, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxxx jeho xxxxxxx (xxxx jen "interní xxxxxxxx") xxx vypracování xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx [§28 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxx xxxxxxx [§28 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx], auditů xxxxxx [§28 xxxx. 4 xxxx. x) zákona] xxxx xxxxx zaměřených xxxxxx

x) ověří xxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx organizačním xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx "auditovaný subjekt") xxxxxxxxxxxxxxx získaných x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx informací x

1. konkrétní xxxxxx x xxxxxxxx úkolech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x schválených xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "auditovaná xxxxxxx") x x místě x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx,

2. ekonomickém x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx kterém je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx o xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x veřejných xxxxxxxx, xxxxxxxx předpisech x xxxxxxxxx opatřeních x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, stanovených postupech, xxxxxxxxx a jiných xxxxxxxxxxxxx, významných xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

3. organizační xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x rozdělení xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx finančního xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx auditované xxxxxxxx,

4. xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,

5. hlavních rizicích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx byla xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx interního xxxxxx, x x jejich xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x na xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx konkrétních xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx cíle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx auditu, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx splnění xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx zařazeného auditu,

c) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx třeba xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx auditní postup xx základě

1. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx ke xxxxxxxxxxx informací, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxx a předběžně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx subjektu,

3. xxxxxxxxx xxxxxxx provedení odborných xxxxxxx xxxxxxxxxx osobami,

4. xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx v návaznosti xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx,

x) vypracují xxxxxxx xxxxxx, který xxxxxxxx xxxx xxxxx x

1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxx audit, xxxxx xxxxxxx, audit xxxxxx xxxx xxxxx zaměřený xxxxx,

3. datu xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx,

4. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx uvedením xxxxxxxxx xxxx,

5. cílech, xxxxxxx má být xxxxxxx xxxxxxxx,

6. prověření xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

7. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

8. xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

9. upozornění, xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx neprodleně xxxxxxxxx xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx auditu.

§29

Při xxxxxxxxxx rizik, xxxxxxxxxxx auditních postupů x xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx zvláštní xxxxxx xx xx, xxx

x) x xxxxxxxxxx činnosti xxxx x souvislosti x xx nedochází x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) je xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx řízení xxxxxx veřejné správy xxxxxxx odpovídající xxxxxx xxxxxxxx x systém xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx informací x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx trestného činu, xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ze xxxxxxxx trestného xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx deliktu, byla xxxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx odrazení xx xxxx dokonání x x xxxxxxxxx xxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx xx zřetelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx [§4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx].

§30

Xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx operací, xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxx operacích x xxxxxxxxxx evidencích a xxxxxxxxxxxxxxxx informačních systémech xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §22.

§31

(1) Xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx se zajistí

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx je xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, zjištěné xxxxxxxxx x pořízené xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx přesvědčivě xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ke xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx vykonaného xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx x zjištěních z xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx ke zdokonalování xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx a x xxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků (§28 odst. 3 xxxxxx); x xxxxxxx xxxxxxxxx xx spáchání xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx útvar xxxxxxxxx xxxxxx informuje písemně xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx zprávy a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxx x x přijetí xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x vedoucím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx stanoviska, x to xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx auditu vedoucímu xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx kterého se xxxxxxxxx

1. pracovní xxxxxxxxxxx, xxxxxx o zjištěních x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx kvality xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx, xxxxxx připojených xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx řízení x kontrolu xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx vykonaného xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jeho změny x důvody xxxxxx xxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, například xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx odborníků, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx testy souboru xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx operací, srovnávací xxxxxxx xxxxxxx, časových x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx činností a xxxxxx xx jiné xxxxxxx, které obsahují xxxxxxxxx související s xxxxxxxx xxxxxxxxxx auditu, xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxx doporučení xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a finanční xxxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx rizik x x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx charakteru xxxxxx xxxxxxxxxx, nejméně xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx následnou kontrolou xxxxxxxx xxxx plnění xxxxxx doporučení xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Nutnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxx x úvahu xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Struktura x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

§32

(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx") xx xxxxxx

x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x přiměřenosti x účinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx zjištěních xxxxxxxxx x dalšímu řízení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (§22 xxxx. 4 xxxxxx); xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1a,

b) x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol x x stavu xxxxxxxxx ukazatelů xxx xxxxx souhrnného zhodnocení xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx orgánem veřejné xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x rozsah xx xxxxxxx v přílohách č. 2 xx 5.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxx xxxxxxxxxxx složka xxxxx x xxxxxx příspěvková xxxxxxxxxx, u xxxxx xxxxxxx kapitoly státního xxxxxxxx nenahradil xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx, jiná xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu, která xxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx [§2 xxxx. x) zákona],

b) kraj, xxxxxx město Xxxxx, xxxx a městská xxxx hlavního města Xxxxx s 15&xxxx;000 x více xxxxxxxxx, xxxx obec a xxxxxxx část hlavního xxxxx Xxxxx, která xxxxxxx funkci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, příspěvková xxxxxxxxxx, x které xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, orgán samosprávy xxxxxxx části xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx své pravomoci xxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávu.

(3) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx jen "zpráva xx xxxxxxxxx xxxxxxx") xx xxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a x obce a xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx u příspěvkových xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx přehledu x xxxxxxxxxxx zjištěních xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx; struktura xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1b,

x) z xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx kontrolními xxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx systému; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx stanoví v příloze č. 2,

x) x tabulky xxxxx x výsledcích xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol, xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx hlavního města Xxxxx x méně xxx 15 000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx vybraných xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx v příloze č. 4.

(4) Xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx předkládá

a) xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx než 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx funkci interního xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, a orgán xxxxxxxxxx městské části xxxx městského obvodu, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx své xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ve zkráceném xxxxxxx,

x) organizační xxxxxx xxxxx, xxxxxx příspěvková xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx x 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx, x kterých xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx hlavního xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly (§29 xxxx. 5 xxxxxx).

(5) Xxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, zahrnuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxx u příjemců, xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx obce xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy je xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x 1. lednu xxxx, x xxxx xx konají xxxxxxxxx xxxxx.

§33

(1) Xxxxxx předkládá xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxx x xxxxxx město Xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx do 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx informačního xxxxxxx xxxxxxxx kontroly ve xxxxxxx xxxxxx (Xxxxx xxxxxxx xxxxx).

(2) Xxxxxx, xxxxxx předkládá xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx obsažené xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx předložených organizačními xxxxxxxx xxxxx, státními xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx právnickými xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx zvláštním xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x jejich působnosti.

(3) Xxxxxx, kterou xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxx Xxxxx, zahrnuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx obvodu xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx hlavního xxxxx Xxxxx.

(4) Xxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, zahrnuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx zprávách xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x zprávách xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx částí xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxx xxxxxx xx zkráceném rozsahu xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, státní příspěvková xxxxxxxxxx, státní xxxx, xxxx xxxxxxxxx osoba xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, tomuto xxxxxxx,

x) příspěvková xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx města Xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Prahy, orgánu xxxxxxx xxxxxx, který xx jejich xxxxxxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxx město xx své pravomoci xxxxxxxxxxx příspěvkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx zprávu xx xxxxxxxxx rozsahu prostřednictvím xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx části xxxx xxxxxxxxx obvodu,

c) obec x xxxxxxx obvodu xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx; xxxx xxxxxx xxxx zpráva ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx zřízených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx města xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx samosprávy xxxx městských xxxxxx xxxx xxxxxxxxx částí (§22 odst. 3 xxxxxx),

x) xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Prahy Xxxxxxxxxx hlavního xxxxx Xxxxx; její zpráva xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací.

(6) Zprávu xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx složka xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx zřízená x xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy zvláštním xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx osoba zřízená xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxx část hlavního xxxxx Xxxxx x xxxxxxx xx 15. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x písemném xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxx xxxxxxx xxxxx), x xx podle xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx Prahou.

(7) Xxxx, xxxxxx xxxxx Praha, xxxx x xxxxxxx xxxx hlavního města Xxxxx organizuje xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x zpráv xx zkráceném xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx město xxx x svých xxxxxxxxx částí xxxx xxxxxxxxx obvodů xxx, xxx xxxxxxxx postup x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx 1 x 6.

(8) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx stanovilo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx jeho xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx města xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx zpráv x xxxxx ve xxxxxxxxx rozsahu tak, xxx xxxxxxx postup x termín xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 7.

(9) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx uvedeném x xxxxxxxxxx 1 x 6 xx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx uznaný xxxxxx, xx posledním dnem xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxx den.

(10) Xxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx utajované xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx její xxxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx⁸⁾.

§34

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx hospodaření, xx xxxxxxx x touto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx 3 xxxxxx od xxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx vést k xxxxxxx xxxxxxxx v §9 xxxx. 1 xxxx. x).

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§35

Xxxxxxx xx vyhláška č. 64/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxx zákon x. 320/2001 Sb., x xxxxxxxx kontrole xx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx).

§36

Tato xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2004.

Xxxxxxx č. 1x x xxxxxxxx č. 416/2004 Xx.

.....................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx správy

ZPRÁVA X XXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXX XX ROK ....

Sestavují:

a) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx státu (xxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxx, xxxxx xxxx účetní xxxxxxxxx) a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxxxxxxxx xxxxxx útvaru interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) státní xxxxx,

x) xxxx právnické xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx právním předpisem x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx na základě xxxxxxxxxx právního předpisu, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx prostředky,

e) xxxxx, xxxxxx xxxxx Praha, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx s 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx celek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx statutární xxxxx ve své xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx ve xxxxxxx "xxxxxxxx" v xxxxxxxxx x. 2 xx 5 se xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxxxx

1. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx kontroly xxxxx §26 a 27 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (příloha č. 2), xxxxxxxx xxxxxxxxx auditu podle §28 x 29 xxxxxx x finanční xxxxxxxx (příloha č. 3) a xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx §25 xxxxxx x finanční xxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, například xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x koncepcí, xxxxxx, cíli, xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx (příloha x xxxxxxxx xxxxx x. 270/2001),

x) xxxxxxxxx xxxxxxx určování xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx vnějšího xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx orgánu, xxxxxxxxx xxxxx spojených x xxxxxxxxxxxxx, neefektivním x xxxxxxxxx využíváním xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucích x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy, xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x zřetelným xxxxxxxxx funkcí xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx přípravě x přímém uskutečňování xxxxxxx a zachycování xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx finančního xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxxxx v orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx informací x xxxxxxxxx xxxxxx, například xxxxxxxxx o podezření xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x orgánu xxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx včetně realizace xxxxxxxxxx jednotlivých typů xxxxxxxxx auditu (využije xx výsledků xxxxxx xxxxxx stručné xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx nebyla xxxxx x úvahu, xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx);

2. zhodnocení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2, 8, 9 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 4),

b) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 5);

Vysvětlivky:

část 1. xxx 2. xxxxxxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxx,

xxxxxx finanční orgány x části X xxx 2. xxxxxx xxxxxxx xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx §15 xxxxxx, x xxxxxxx xxxx neoprávněně použitých x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx zjištěních x x celkovém xxxxxx xxxxxxxx a ostatních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX, XXX, XX, podnikatelská sféra, xxxxxxx);

3. uvedení hlavních xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx období xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx stručné xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx; xx xxxxxx xxxxxxxxxx x příčiny xxx xxxxxxx xxxxxxxx, jednání xxxx xxxx, který xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx vážné xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx řádné správy x xxxxxx xxxxxxxxxxx x veřejnými prostředky xxxxxxxxx k

a) postupu, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx veřejných zakázek,

b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxx x xxxxxxxx veřejných xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x kontroly operací xxxxxx osobou,

c) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x veřejnými prostředky xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx nehospodárného xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx neefektivních xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxx chyb v xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, x nedodržování xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx postupů inventarizace xxxxxxxxxx xxxxx veřejných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx směřujícím x ovlivnění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx;

3. informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle vyhlášených xxxxxxxxxxxxx xxxxx, kterými xx Česká republika xxxxxx, a x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx organizacím xx xxxxxxx jejich xxxxxxxx (§24 xxxx. 5 zákona);

4. xxxxxxx x charakteristiku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx důsledků xxxxxxxxxxx xxxx;

5. souhrnné xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx

x) xxxxxxx kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx, zahrnuje xxx xxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx státu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) kraje a xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx předložených příspěvkovými xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x městskými xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy, xxxxxxxx xxx výsledky finančních xxxxxxx obsažené xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, a x statutárních měst x výsledky finančních xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx městských xxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou poskytovateli xxxxxxx xxxxxxxx podpory, xxxxxxxx též výsledky xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx;

5. xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx uváděné x xxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx 2) a xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx souhrnného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx (přílohy č. 2 xx 5).

XX. Přehled o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dalšímu řízeni xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx

1. xxxxxxx x xxxxxxxxxx vnitřního kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx zástupci xxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxx xxxxxxx xxxxxxx čin:

2. xxxxxxx x zjištěních xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xx xxxxxxx základě xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx skutečnosti xxxxxxxxxxxx xxxx, že x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxx:

3. xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxx č. 218/2000 Sb., xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx příslušnému xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx x zahájení xxxxxx xx věci xxxxxx xxxxx xxxxxx č. 337/1992 Sb.:

4. Xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ x xxxxxxxx jiných právních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx k dalšímu xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx předpisů x xxxx xxxxxxxxxx orgánům:

¹⁾ Xxxxxxxxxxxxxx kontrola definována x §3 xxxx. 1 a 2 xxxxxx, která "xxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu skutečností xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx, x xx ... xxxxxxxx xx jejich xxxxxxx...". Proto podle §22 xxxx. 4 xxxxxx: "Xxxxxxxx xxxxx ...xxxxx odstavců 1 xx 3 je x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předaných x xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních právních xxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 1x x vyhlášce x. 416/2004 Xx.

................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx xxxxxx

XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX ....

Xxxxxxxxxxxx:

x) xxxx x městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxx, xxxxx nezavedly xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx městských xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxx xxxxxxxxx stanovilo xxxxxxxxx zprávu xx xxxxxxxxx rozsahu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 x více xxxxxxxxx, u xxxxxxx xxxxxxx kapitoly státního xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Xxxxx nahradila xxxxxx útvaru interního xxxxxx výkonem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" v přílohách x. 2 a 4 se xxxxx xxxxxxxx xxxxx stavu x 31.12. hodnoceného xxxx.

1. xxxxxxx zhodnocení xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxx x městské části xxxxxxxx města Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx,

2. přehled x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (obdobně xxxxx xxxxx II xxx 2 zprávy),

3. xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vykonaných x xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxx xxxxxxxxxxx orgány xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx hodnocení xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému; její xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx v příloze č. 2,

4. xxxxxxx údajů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx obcí x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxx jak 15&xxxx;000 obyvateli, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu, x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx působnosti x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx systému xxxxxx xxxxxxx; xxxx struktura x xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 4. (xxxxx obce x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx s xxxx xxx 15 000 xxxxxxxxx).

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx č. 416/2004 Sb.

....................................................

         xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx správy jinými xxxxxxxxxxx orgány xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx přiměřenosti x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx x roce ....

Xxxxxxxxx

x 1. sloupci xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx za xxxx xxxxxx jednotku,

ve 2. xxxxxxx:

x) správci kapitoly xxxxxxxx rozpočtu za xxxxxxx xxxxxx jednotku x za všechny xxxxxx xxxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx xxxxx Praha, xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x městské xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx jednotky x městské části xxxx městské xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx údajů xx 2. xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx územním xxxxxx a xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx částí xxxxxxxx xxxxx Xxxxx).

Xxxxx ve xxxxxxx "xxxxxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx podle xxxxx k 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx

¹⁾ xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx č. 143/2001 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 218/2000 Sb., x rozpočtových xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx souvisejících xxxxxx (rozpočtová xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 250/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů, xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx daní x xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx zvláštní xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx č. 3 x xxxxxxxx č. 416/2004 Xx.

..................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx správy

Tabulka xxxxx x výsledcích xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx:

x) xxxxxxx kapitol státního xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx účetní xxxxxxxxx) a xxxxxx xxxxxxxxxxx organizace. x xxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx rozpočtu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výkonem veřejnosprávní xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x plnění xxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxx předpisem x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu, xxxxx hospodaří x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) kraje, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx města, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 x xxxx obyvateli x xxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxx zavedly funkci xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, u kterých xxxxxx samosprávný xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxx xxxxxxxx x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výkonem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) orgány xxxxxxxxxx xxxxxxxxx částí xxxx xxxxxxxxx obvodů, xxxxxxxx xxx statutární xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx předložit xxxxxx.

xx 2. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxx působnosti,

b) xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x městské části xxxx xxxxxxx xxxxxx xx své xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx (kraje zahrnou xx xxxxxxxxxx údajů xx 2. xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx Xxxxx souhrnné xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx).

Xxxxx xx sloupci "xxxxxxxx" xx xxxxx jednotně xxxxx xxxxx k 31.12. hodnoceného roku

Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx č. 416/2004 Xx.

...........................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánem veřejné xxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx těchto kontrol x xxxx ....

Xxxxxxxxx

1. x xxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx státu,

c) xxxxxx xxxx,

x) kraj, xxxxxx xxxxx Xxxxx, obec x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy,

e) xxxxxx xxxxxxxx orgán,

který xxxx xxxxxxxxx orgán¹⁾ xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x působnosti podle xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu,²⁾

2. x xxxxxx xxxxxxx:

x) správce xxxxxxxx státního xxxxxxxx xx sebe x xx xxxxxxx kontrolní xxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxx xx xxxx x za xxxx xx svém xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx xx xxxx a xx městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xx sloupci "xxxxxxxx" xx xxxxx jednotně xxxxx stavu k 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx ukončených ve xxxxxx §15 zákona x pravomocných xxxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx výpomoci xxxxx xxxxxx č. 71/1967 Sb., x xxxxxxxx řízení (xxxxxxx řád), ve xxxxx zákona x. 29/2000 Xx.³⁾

¹⁾ Xxxxx §2 xxxx. x) zákona xx xxxxxx: "kontrolním xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx," xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx Ministerstvu xxxxxxx x územním finančním xxxxxxx x §7 xxxxxx, správcům xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x §8 xxxxxx, územním xxxxxxxxxxxx celkům x §9 zákona x xxxxx xxx x §10 xxxxxx.

²⁾ Například §14 xxxxxx č. 218/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

³⁾ §15 zákona x. 218/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x o změně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

⁴⁾ Xxxxxxxxx xxxxxx se xxx xxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, státního xxxxx, xxxxxxxx samosprávného xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy, xxxxxxxxxxx organizace xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx části hlavního xxxxx Prahy x xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx⁶⁾ xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx hospodaří x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx osoby (§2 xxxx. x) xxxxxx) x výjimkou xxxxxxxxxxxx prostředků; x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x rámci územních xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x §7 x 8 xxxxxx x. 250/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵⁾ Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx samosprávných celků, x xxxxxx peněžních xxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku nebo xxxxxx právnických osob xxxxxxxxx x 2 xxxx. a) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

⁶⁾ Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx dotací xxxx xxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁷⁾ Xxxxxxxx finanční podporou xx xxx účely xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, příspěvky, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx prostředky xxxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁸⁾ Jiným k xxxx příslušným kontrolním xxxxxxx se xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxx zákona nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finanční kontrolu x kontrolované xxxxx xxxxxxxxx (§2 xxxx. x) xxxxxx), například xxxxxx finanční orgán xxxxx §7 odst. 2 xxxxxx.

Příloha č. 5 x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx správy

Tabulky

údajů o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x Národním xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx poskytnutých x xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx ukazatelů xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx kontrol, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v roce ...

Xxxxxxxxx a předkládají xxxxxx státní správy, xxxxx x hlavní xxxxx Praha, xxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxx. Údaje ve xxxxxxx .,xxxxxxxx` xx xxxxx xxxxxxxx podle xxxxx k 31.12. xxxxxxxxxxx roku.

Veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx fondů Xxxxx, XXXXXX, ISPA, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a Xxxxx xxxxxxxxxx

Xxx.: 5x)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx smluv x xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Xxxx-xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxxxx xx x xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxxxx

Xxx.: 5b)

²⁾ Údaje x mezinárodních xxxxx x xxxxxxxxxx memorand.

³⁾ Xxxx-xx údaje xxxxxxx xxxxxxxxx z XXX, xxxxx se x xxxxx kurzu.

Veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxx x plnění xxxxx xxxxxxx xxxxxx, §2, xxxxxxx i), xxxxxx x. 320/2001 Xx. Zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a záručního xxxxx pro zemědělství (XXXXX), které xxxxxx xxxxxxxxxx strukturálních fondů x další prostředky xxxxxxxxxxx ČR xxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx.: 5c)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx smluv x xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Jsou- xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x EUR, xxxxx xx x xxxxx kurzu.

Xxxxxx xxxxxxx č. 416/2004 Sb. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.8.2004.

Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:

274/2018 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx některých zákonů (xxxxx o finanční xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 309/2002 Xx., zákona č. 320/2002 Sb. a xxxxxx x. 123/2003 Xx.

x xxxxxxxxx od 1.1.2019

24/2020 Sb., kterým xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx č. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx zákonů (xxxxx x finanční xxxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx č. 320/2002 Xx. x xxxxxx č. 123/2003 Xx., xx xxxxx xxxxxxxx x. 274/2018 Xx.

x xxxxxxxxx od 27.1.2020

Xxxxxx xxxxxxx x. 416/2004 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 231/2025 Sb. s xxxxxxxxx xx 1.1.2027.

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Například xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., zákona x. 353/2001 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx. a xxxxxx x. 437/2003 Xx., x xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx pravidlech x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx pravidla), ve xxxxx zákona x. 493/2000 Xx., zákona x. 141/2001 Xx., xxxxxx x. 187/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., zákona x. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 202/2002 Xx., xxxxxx č. 320/2002 Sb. a xxxxxx x. 479/2003 Xx.

2) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, zákon č. 128/2000 Sb., o xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx č. 273/2001 Xx., zákona x. 320/2001 Xx., xxxxxx č. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 311/2002 Xx., xxxxxx x. 313/2002 Xx., xxxxxx x. 59/2003 Xx. x xxxxxx x. 22/2004 Xx., xxxxx č. 129/2000 Sb., x xxxxxxx (krajské zřízení), xx znění zákona x. 273/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Sb., zákona x. 231/2002 Xx., xxxxxx x. 404/2002 Xx. a xxxxxx x. 229/2003 Sb., xxxxx č. 131/2000 Sb., o xxxxxxx xxxxx Praze, xx xxxxx xxxxxx x. 145/2001 Sb., xxxxxx č. 273/2001 Xx., xxxxxx č. 320/2001 Sb., zákona x. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 311/2002 Xx., xxxxxx x. 312/2002 Xx., zákona x. 320/2002 Xx. x zákona č. 22/2004 Sb., a xxxxx č. 219/2000 Sb., x xxxxxxx České xxxxxxxxx x jejím vystupování x právních vztazích, xx xxxxx xxxxxx x. 492/2000 Sb., xxxxxx x. 229/2001 Xx., zákona č. 320/2001 Sb., zákona x. 501/2001 Xx., xxxxxx x. 202/2002 Xx., xxxxxx x. 280/2002 Xx., xxxxxx x. 476/2002 Xx., xxxxxx x. 88/2003 Xx., xxxxxx č. 354/2003 Xx., zákona x. 480/2003 Xx. x zákona x. 41/2004 Xx.

3) §4 zákona x. 22/1997 Xx., x technických xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x x xxxxx a xxxxxxxx některých xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 71/2000 Xx. x xxxxxx x. 205/2002 Sb.

4) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5) Xxxxxxxxx zákon č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx souvisejících xxxxxx (rozpočtová xxxxxxxx), xx znění pozdějších xxxxxxxx.

6) §2 xxxxxx x. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x o změně xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx o elektronickém xxxxxxx).

8) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 164/1999 Sb., xxxxxx x. 18/2000 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 30/2000 Sb., xxxxxx č. 363/2000 Xx., xxxxxx x. 60/2001 Xx., xxxxxx x. 322/2001 Sb., xxxxxx č. 151/2002 Xx., zákona x. 310/2002 Xx. x xxxxxx x. 320/2002 Xx.