Plné znění - 416/2004 Sb.

Vyhláška

Bližší podrobnosti o kontrolních metodách §1 §2 §3 §4 §5 §6

Bližší podrobnosti o kontrolních postupech §7 §8 §9

Schvalovací postupy §10 §11 §12 §13 §14 §15 §16 §17

Operační postupy §18 §19 §20 §21

Hodnotící postupy §22 §23

Revizní postupy §24 §25 §26

Auditní postupy §27 §28 §29 §30 §31

Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §32 §33

Přechodná ustanovení §34

Zrušovací a závěrečné ustanovení §35 §36

Příloha č. 1a - Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok ....

Příloha č. 1b - Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za rok ....

Příloha č. 2 - Tabulka stavu vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky, auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému v roce ....

Příloha č. 3 - Tabulka údajů o výsledcích interního auditu v roce ....

Příloha č. 4 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol v roce ....

Příloha č. 5 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávní kontroly v oblasti prostředků soustředěných v Národním fondu a z jiných prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv nebo poskytnutých k plnění úkolů veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol, zajišťovaného orgánem veřejné správy v roce ...

INFORMACE

Ministerstvo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx §33 xxxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 309/2002 Xx., zákona x. 320/2002 Xx. x xxxxxx č. 123/2003 Xx., (xxxx xxx"xxxxx") xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx metodách x xxxxxxxxxxx postupech a xxxxxxxx strukturu, rozsah, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol:

Bližší podrobnosti o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

§1

(1) Kontrolní xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx objektivnosti x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx, xxx a xxx

x) orgán xxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx], jeho xxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx záměry x xxxx xxxxxx orgánu,

b) xxxxxxxxxxxx osoba [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxx požadavky, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Výběr xxxxxxxxxxx xxxxx musí xxxxxxxxxx, xxx shromážděné informace x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx [§5 xxxx. d) xxxxxx] xxxx kontroly,

b) xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx k jejich xxxxxx,

x) dostatečné pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zjištění.

§2

(1) Xxxxxxxxx metoda xxxxxxxxx xx použije x xxxxxxx míry xxxxxxx schválených xxxxxx x xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxx xx xxxxxx x prověřované xxxxxxxx x dodržení právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x hospodaření orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x veřejnými prostředky x xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx") xxxxxxxxxx x xxxxxx podkladech, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, statistických x xxxxxx výkazech, xxxxxxxxx, zprávách x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ (dále xxx "xxxxxxxxxxx").

(3) Podklady xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, právnické xxxx fyzické osoby x xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx operací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxxx [§25 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx] x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx²⁾.

§3

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx hospodárný, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx vedoucí a xxxxxxx zaměstnanci xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx dodržují.

(2) Xxxxxxxx xxxx se zjišťuje

a) xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx hodnot při xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) X xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, výsledcích pozorování xxxxxxx a xxxx xxx xxxxxx prověřované xxxxxxxx x o xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx obrazové xxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx.

§4

(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xx následek xxxxxxxx veřejných příjmů [§2 písm. x) xxxxxx], xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx x souladu xx stanovenými xxxxx x schválenými záměry x xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, a xxx kontrolované osoby xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Zjištěné xxxxxxxxxxx xx porovnávají x podmínkami x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro hospodárný, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx činnosti.

§5

(1) Kontrolní metodou xxxxxxxxxxx výpočtů xx xxxxxxxxxxxxx úkony xxxxxxxxxxxxx x vyhodnocují zjištěné xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x číselnými xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx operacích,

b) xxxxxxxxxxx v právních xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx přijatých x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx českých xxxxxxxxxxx xxxxxxx³⁾,

x) xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§6

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x vyhodnocují xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, od xxxxxx, xxxxx xxxx obvyklé xxx obdobné operace xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx uspokojivě xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx se x xxxxxxxx vzájemný xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx různých xxxxx xxxxxxxxxxx.

(2) Při xxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx prostředků x xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x cílů xxxxxx veřejné xxxxxx xx použije xxxxxxxxx xxxxxxx minimalizace nákladů, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo analýza xxxxxxxxxxx nákladů.

(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx pro hodnocení xxxxxxxx hospodárného, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx xxxxxx (§4 xxxx. 2 xxxxxx). Ke xxxxxxx této povinnosti xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx podrobnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

§7

(1) Při xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x následném xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxx prověřování přiměřenosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx zvolených xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postupů.

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x výkonu xxxxxxxx kontroly získávají x xxxxxxxxxxx doklady, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) vlastní xxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy, xxxxxxxxx xxxx fyzické osoby, xxxxxxx činnost je xxxxxxxxxxx,

x) x jiných xxxxxx, xxxxxxxxx od xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§16 xxxxxx).

§8

(1) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx (§11 odst. 1 x 2 xxxxxx), xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx (§11 xxxx. 3 xxxxxx) x následné xxxxxxxxxxxxxx kontroly (§11 xxxx. 4 xxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, hodnotící x xxxxxxx postupy xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx kontrolního xxxxxx [§2 xxxx. c) xxxxxx] xxxxx působnosti xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx kontrole, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xx základě xxxxxx xxxxxxxx předpisů,

b) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxx vedoucím tohoto xxxxxx.

(2) Osoby uvedené x xxxxxxxx 1 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx osoby [§2 xxxx. x) xxxxxx] xx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx.

(3) Xx vnitřním kontrolním xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxxxxxx x následné xxxxxx xxxxxxxx (§26 x 27 zákona) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x zajišťuje xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxxxxxxxx řídících xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu,

b) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx revizních a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx analýzy x objektivnímu xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x správnosti xxxxxxx (xxxx jen "auditní xxxxxxx"), xxxxx zajišťuje xxxxx xxxxxxxxx auditu (§28 xxxx. 1 xxxxxx).

§9

(1) Xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x řídící xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx zjištění x xxxxxx xxxxxxxx, že xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx záměrů x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dopady, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x

1. xxxxxxxx xxxx xxxx na majetku x xxxxxxx xxxxx xx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx využívání xxxxxx, ve výkonu xxxxxxxxxxxxx xxxx neúčelných xxxxxxxx, v nesplnění xxxx x xxxxxxxx xxxxxx stanovených úkolů, xxxxx v nedodržení xxxxxx požadované xxxxxxx,

4. xxxxxxxxx pověsti xxxxxx xxxxxxx správy,

c) podklady xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx odpovídajících xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Auditními xxxxxxx xx zajistí

a) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx

1. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx a xxxx rizika vztahující xx x xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx,

2. xxxxxxxxx a dodržována xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

Schvalovací xxxxxxx

§10

Xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx [§26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx], xxxxxxx rozpočtu [§26 odst. 1 xxxx. x) zákona] x xxxxxxxx účetního [§26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx] xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) před xxxxxxxx právního xxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxxx xxxxxx nárok xxxxxx orgánu xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx plnění (xxxx xxx "xxxxx"), xxxxx xxxxxxx xxxxxx orgánu x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx jen "xxxxxxx"),

x) xx xxxxxx xxxxxx xxxx závazku.

§11

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx správě veřejných xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxx působnosti příkazce xxxxxxx.

(2) Schvalovacím xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx

x) soulad xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx stanovenými xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x cíli xxxxxx xxxxxxx správy,

b) xxxxxxxxx operace [§2 xxxx. x) zákona] xxxxxxx ve xxxxxx x

1. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx orgány xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x účelný xxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) přijetí xxxxxxxx x vyloučení xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx správnými x úplnými podklady.

§12

(1) Předběžnou kontrolu xxx správě xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajistí xx xxx xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x hlavní xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx operace xx xxxxxxx správnost xxxxxx xxxxxxxx, výše x xxxxxxxxx vzniklého xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxx xxx s xxxxxxx x nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účetnímu x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávky.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetního xx prověří

a) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operace x pokynu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx uvedeným x xxxxxxxxxx vzoru,

b) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx a splatnosti xxxxxxxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s xxxxx xx vydaném xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx operace xxxx xxxxxxxx případu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx při xxxxx uskutečňování xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x oprávněnosti xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx nedostatky, xxxxx xxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx výběru xxxxxxxxxxx příjmu xx xxxx xxxxxxxxx nároku; xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx částky, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§13

(1) Předběžnou xxxxxxxx xxx xxxxxx veřejných xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxx působnosti xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Schvalovacím postupem xxxxxxxx operace se xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx připravované xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) správnost operace [§2 xxxx. l) xxxxxx] zejména xx xxxxxx x dodržení

1. xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx stanovených xxx xxxxxxxxxx, efektivní x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxx x podmínek stanovených xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx, finančních, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx vyskytnout,

d) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx správnými a xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xx-xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 ukončen, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x přípravě xxxxxxx x xxxxx xxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx správce xxxxxxxx xx prověří, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rozsahu xxxx oprávnění x xxxxxx úkonu x xxx xxxx podpis xx podkladu x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx souhlasí x xxxxxxxx xxxxxxxx x podpisovém vzoru,

b) xx x souladu xx xxxxxxxxxxx veřejnými xxxxxx, xxxxxxxx, projekty, xxxxxxxxxx smlouvami nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx o xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx pravidlům xxxxxxxxxx zvláštními právními xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁵⁾,

x) byla prověřena x souvislosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx při xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx x souvislosti x dopadem uskutečnění xxxxxxx xx zdroje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx použitelné x příslušném xxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxxx xxxxxxxxx zdrojů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu v xxxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, x xxx byla xxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x případně xxxxxxx xxxxx doklady x xxxxxxxxxxxx svého postupu.

(6) Xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx správce rozpočtu xxxxxxx x xxxxxxx x právním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx.

(7) Neshledá-li xxxxxxx xxxxxxxx nedostatky, vrátí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx příkazci. Xxxxxx xxxxxxx rozpočtu, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx je xxx xxxxx finančního xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x navržené xxxx x x předpokládaném xxxxxxx xxxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxx").

(8) Xx-xx xx xxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxxxxxxx činnosti xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxx xx nutné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx krytí xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxx xxxxxxxxxxxxx závazků, xxxxxxx věřitel x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx.

(9) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx návrhu xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 8 xx xxx xxxxx finančního xxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxx předpokládaných závazků x xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx").

(10) Xxxxxxx rozpočtu xxxxx limitovaný příslib xxxxxxxx operace x xxxx xxxxx současně xxxxx hlavnímu účetnímu.

(11) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx nedostatky xxxxx xxxxxxxx 5 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxx xxxxxxxx 6, xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx proveden xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§14

(1) Předběžnou xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx vzniku xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x hlavní xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) správnost xxxxxx xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxx závazku x xxxxxxxxxxxxx příslibem xxxx limitovaným xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx operace xxxxxxx xxxxx k plnění xxxxxxxxx xxxxxx opatřený xxxx xxxxxxxx a xxxxx jej x xxxxxxx x závazku xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx účetnímu k xxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xx jedná x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx příslib.

(4) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxx podpisu příkazce xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x podpisovém xxxxx,

x) xxxxxx xxxxx o xxxxxxxx, výši x xxxxxxxxxx vzniklého xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x údaji xx xxxxxxx pokynu x xxxxxxxxx xxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxxx x individuálním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x zajištění xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx x stanovené xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx operace xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx zejména x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx s xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx.

(5) Shledá-li hlavní xxxxxx xxx předběžné xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx postup x xxxxxx své zjištění xxxxxxx xxxxxxxx operace, x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx správci xxxxxxxx, x xxxxxxxx důvodů x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx kontrole, xx při xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx správcem xxxxxxxx, oznámí to xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx této xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a k xxxxxxxxxxx xxxxxxx výkonu xxxxxxxxx kontroly (§26 xxxx. 5 xxxxxx),

(7) Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx splatného xxxxxxx; xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(8) Xxxxxx-xx odstraněny xxxxxxxxxx xxxxx odstavců 5 x 6, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx kontroly (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§15

Xxxxxxxx-xx funkci xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (§26 xxxx. 3 xxxxxx), xxxxxxx schvalovací xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x hlavního xxxxxxxx xx předpokladu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

§16

(1) Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx prostředků, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x předběžné xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxx na xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pokynu x xxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁶⁾.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx vedoucím xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxxx oprávnění, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronického xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) určení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xx xxxxx datové xxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx následné xxxxxxxxxxx datových xxxxx xx xxxxxxxx.

§17

Předběžnou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx operací, týkající xx xxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx podporu, zajistí xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxx §10 xx 16 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx tohoto xxxxxx.

Operační xxxxxxx

§18

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx kontroly xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx průběhu xxxxxxx. Xxxx postupy xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a jiných xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx sledování x xxxxxxxxxx usměrňování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx funkcí, z xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx xx

x) xxxxxx xxxxxx xxxx závazku až xx xxxxxxxx ukončení xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx x množství x xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x jejímu xxxxxxxxxxx xxxxxxx účetním xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zaplacených xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx pohledávky, xxxxxxxxxxx x nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx celkové xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů, xxxxxxxxxxx ze závazku xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx splnění x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxx x uspokojení pohledávky xxxx závazku evidovaných x účetnictví xxxxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxx xxxxx zvláštního právního xxxxxxxx⁴⁾.

(3) Xxxx-xx xxxxx xxxxxxxxx příjmů xxxxxxxxxx, xxxx xx-xx xxxxxxxxxx x neúplné xxxx xx xxxxxxx jeho xxxxxxxxxx, hlavní xxxxxx xxxxxxxx x xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operace x xxxxxxx opatření xxxxxxxxxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§19

Xxxxxxxxxx postupy se xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx oddělený xxxxx činností x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx rizik,

b) xxxxxx stanovených xxxxxxxx x xxxxxxxxx ochrany x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx prostředků xxx hospodaření x xxxxxxxxx x těmito xxxxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, ztrátou, odcizením xxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx operacích x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech xxxxxx xxxxxxx správy,

d) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uvnitř xxxxxx veřejné správy xxx xxxxxx předávání xxxxxxxxx příslušným xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx-xx to xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx uskutečňování xxxxxxx xxxx činností, xxxxxxxxx při vzniku xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. x) a §27 xxxx. 2 xxxxxx],

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x nápravě zjištěných xxxxxxxxxx, zejména těch, xxxxxxx xxxxx xx xxxx odhalovat x xxxxxxxxxxx uskutečňování xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a neúčelných xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

§20

K dosažení vyšší xxxxxxxxx průběžné kontroly, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx provozních, xxxxxxxxxx, právních x xxxxxx xxxxx a x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx a majetku, xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zařízení x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx ke znehodnocení xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx peněz, xxxxx, bezpečnostní xxxx x xxxxxxxx systémy.

§21

Xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxx uskutečňování operací xxxxxxxx se jiných xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxxx veřejné xxxxxxxx podpory zajistí xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §18 xx 20 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vykonávaných x tomu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx

§22

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, shromážděných x dokumentovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx při řídící xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx se xxxx xxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x zavedených xxxxxxxxxxxx systémech, xx xxxxxxxxxxx finančních, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx údajů xx schválenými veřejnými xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx dosažených xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x cílů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx.

§23

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xx využijí získané xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx ke xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx

x) xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, například x xxxxxxxxx, vznikne-li xxxxxxx xxxxxx xxxxxx přinášející xxxxxxxxxxx nároky xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hospodárnějším xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx či omezením xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) přípravy x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx účelem dosažení xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, účelností a xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxx vykonávané x xxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxx

1. xxxxxxxxxxxx řídících xxxxxxxxx struktur k xxxxxx stanovených úkolů x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,

2. hospodaření x veřejnými prostředky, xxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx práv x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx péče x xxxxxx zachování x xxxxxxx před xxxxxxxxxxxxx zásahy,

3. přijímání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xx cíl xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx příčiny [§5 xxxx. x) xxxxxx].

Revizní postupy

§24

(1) Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxx x při xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx operací. Xxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx údajů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory, xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx a stanovených xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxx je xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x vzorku vybraných xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx výběru xx xxxxxxx údajů x xxxxx uskutečněných xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx prověřována, zkoumána x xxxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx se x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx (§11 xxxx. 4 zákona).

§25

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx u orgánů xxxxxxx xxxxxx (§11 xxxx. 5 xxxxxx), xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xx využijí revizní xxxxxxx přezkoumání xxxxxxxxx xxxxxx operací.

§26

(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolované xxxxx na místě, xx vychází x xxxxxxxxx x

x) charakteru xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx financování této xxxxxxxx,

x) právních xxxxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx úkolů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx kontrolovanou xxxxxx, xxxxxxx nežádoucí xxxxxxxx xxx spatřovat xxxxxxx x

1. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx zadávání xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx,

2. nedodržení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x účelného výkonu xxxxxxx správy nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systému xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx k činnosti xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

4. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémů xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx při xxxxxxxx a uskutečňování xxxxxxx, xxxxxxx ekonomických, xxxxxxxx, provozních a xxxxxx podmínek, xxxxxx xxxxxxxxx nedostatků x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx se podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informací, xxxxx xxxx významné xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx cílů xxxx xxxxxxxx,

x) dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, potvrzujících xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx protokolu x xxxxxxxxxxx zjištěních,

d) xxxxxxxxx kontrolované osoby x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxxxxxx řízení x námitkách podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu⁷⁾.

(3) Xxxxxxxxx postupy xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků.

Xxxxxxx xxxxxxx

§27

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx interního xxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx operací x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§28

(1) Program xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu (§30 xxxx. 1, 3 až 5 xxxxxx).

(2) Xx-xx výkon xxxxxxxxxxx auditu operativně xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx (§30 xxxx. 6 zákona), xxxxxxx v případech xxxxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxxx ovlivnit činnost xxxxxx veřejné správy, xxxx xxx bezprostředním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xx program xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxx jeho xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx výkon xxxxxxxxxx auditů [§28 xxxx. 4 xxxx. x) zákona], xxxxxx xxxxxxx [§28 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxx výkonu [§28 xxxx. 4 xxxx. x) zákona] xxxx xxxxx zaměřených xxxxxx

x) ověří xxxx xxxxxxx o činnosti xxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx, jeho xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, vedoucími a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x

1. xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx úkolech xxxxxxxxxxxx subjektu při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x schválených xxxxxx x cílů xxxxxx xxxxxxx správy (xxxx xxx "xxxxxxxxxx činnost") x x místě x postavení auditovaného xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťována, xxxxxxx x zdrojích x vývoji xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmech x veřejných xxxxxxxx, xxxxxxxx předpisech x xxxxxxxxx opatřeních x xxxxxx těchto právních xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

3. organizační xxxxxxxxx, personálním xxxxxxxxx x rozdělení odpovědností, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy při xxxxxxxxxxxxx operací x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

4. xxxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxx řízeny x xxxxxxxxxxxx,

5. hlavních rizicích xxxxxxxxx x auditovanou xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x x xxxxxx xxxxxxxxxxx ve vztahu x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx mít xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx cílů xxxxxx,

x) xxxxxxxx cíle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx auditu, xxxxxxx splněním xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx interního xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x zadání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx auditu,

c) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx bude třeba xxxxxxxxxx xxxxxxx činností xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx anebo x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

1. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx získat x xxxxxxxx konkrétních xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

3. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,

4. xxxxxxxxxx plnění opatření xxxxxxxxxxx předcházejícím xxxxxxx, xxxxxxx x návaznosti xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx program xxxxxx, který xxxxxxxx xxxx xxxxx x

1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, audit xxxxxxx, xxxxx výkonu xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx,

3. xxxx xxxxxxxx xxxxxx x předpokládané xxxx xxxx xxxxxx,

4. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

5. xxxxxx, xxxxxxx xx být xxxxxxx xxxxxxxx,

6. xxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

7. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx spojených x xxxxxxxxxxx činností,

8. xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

9. upozornění, že xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx auditu.

§29

Xxx posuzování xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x při xxxxxx xxxxxxxxxxx xx nutné xxxx zvláštní xxxxxx xx xx, xxx

x) x auditované činnosti xxxx v souvislosti x xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx deliktům,

b) je xx xxxxxxxx provozním x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx předávání, shromažďování x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx podezření xx xxxxxxxx trestného činu, xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx deliktu,

c) xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx činu, xxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxxx deliktu, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zřetelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx činnosti [§4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx].

§30

Xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx správnost u xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx operacích x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §22.

§31

(1) Xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxxxx úkony, xxxxxxx se xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx účelem xx xxxxxxx xxxxxx vykonaného xxxxxx, zjištěné xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx dostatečně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) vypracování zprávy x zjištěních x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx zdokonalování xxxxxxx vnitřního kontrolního xxxxxxx, k xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx a x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (§28 xxxx. 3 xxxxxx); x případě xxxxxxxxx ze spáchání xxxxxxxxx xxxx, přestupku xxxx xxxxxx správního xxxxxxx útvar interního xxxxxx informuje xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx příslušné doklady,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x x přijetí xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x vedoucím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x kontrolu xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx stanoviska, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx auditu vedoucímu xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxx auditorského spisu, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx

1. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx připojených xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců xxxxxxxxxxx za xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. všechny pořízené xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxx přesné xxxxxxxx přípravy, xxxxxxx x výsledku vykonaného xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx x xxxxxx těchto xxxx, xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx odborníků, xxxxxxxxx xxxxxxxx, grafy, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx testy xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, časových x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx na xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx vykonaného xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxx x výsledcích xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx plnění xxxxxxxxxx xx zkvalitnění xxxxxx xxxxxxxx x finanční xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, jeho xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxx rizik x x xxxxxxx xxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx doporučení, xxxxxxx xxxx jednou xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx stav xxxxxx xxxxxx doporučení xx xx jejich úplného xxxxxxx. Xxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx kontrol xx xxxxx v úvahu xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, postup x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

§32

(1) Xxxxx xxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx (dále xxx "xxxxxx") xx xxxxxx

x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x přiměřenosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx přehledu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dalšímu xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx (§22 odst. 4 zákona); xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1a,

x) x xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol x o stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx; jejich struktura x xxxxxx se xxxxxxx v přílohách č. 2 xx 5.

(2) Zprávu xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jiná xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x které xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nenahradil xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx, jiná xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx zvláštním xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx],

x) xxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15 000 x více xxxxxxxxx, xxxx xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu, příspěvková xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx útvaru interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx samosprávy xxxxxxx části nebo xxxxxxxxx obvodu, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx město xx své xxxxxxxxx xxxxxxxxx předložit xxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx zkráceném xxxxxxx (xxxx xxx "zpráva xx zkráceném xxxxxxx") xx skládá

a) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1b,

x) x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx řídících kontrol x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx auditorem xxx xxxxx hodnocení xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx systému; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx stanoví x příloze č. 2,

x) x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, vykonaných xxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x méně xxx 15 000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu, x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx působnosti x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx; její struktura x xxxxxx se xxxxxxx v příloze č. 4.

(4) Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx předkládá

a) xxxx x xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x méně než 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx městského xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx předložit xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) organizační xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 x více xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxxx samosprávný celek xxxx tato xxxxxxx xxxx xxxxxxxx města Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§29 odst. 5 xxxxxx).

(5) Xxxxxx nebo xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, který xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx tuto podporu xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx části hlavního xxxxx Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné správy x 1. xxxxx xxxx, x němž xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

§33

(1) Xxxxxx předkládá xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxxx financí x xxxxxxx xx 6. xxxxxx následujícího xxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly ve xxxxxxx xxxxxx (Xxxxx xxxxxxx zpráv).

(2) Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx státního rozpočtu, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, státními xxxxx, jinými xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx zvláštním xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx zřízenými xx xxxxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx hospodaří x veřejnými xxxxxxxxxx, x jejich xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxx Praha, xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx zprávách xx zkráceném rozsahu xxxxxxxxxxxx jimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx města Xxxxx.

(4) Xxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, kterou předkládá xxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx ve xxxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizacemi, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx a zprávách xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx městských xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx nebo zprávu xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx složka xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx osoba xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx organizace xxxxx, xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx nebo xxxxxxx části hlavního xxxxx Xxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx; xxxxxxxx statutární xxxxx xx xxx pravomoci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávu xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx prostřednictvím xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx části xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx x xxxxxxx obvodu xxxxx xxxx krajskému xxxxx; její xxxxxx xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx (§22 xxxx. 3 xxxxxx),

x) městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy Xxxxxxxxxx hlavního xxxxx Xxxxx; xxxx zpráva xxxx zpráva xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx jí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací.

(6) Xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx složka státu, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx, jiná xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx zvláštním xxxxxxx předpisem a xxxxxxxxx osoba zřízená xx základě zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxx hlavního xxxxx Prahy x xxxxxxx xx 15. xxxxx xxxxxxxxxxxxx roku x písemném xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxx ročních zpráv), x to podle xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx kapitoly státního xxxxxxxx xxxx příslušným xxxxxx, xxxxx hlavním xxxxxx Prahou.

(7) Kraj, xxxxxx město Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxx hlavního města Xxxxx xxxxxxxxxx postup x xxxxxxx předložení xxxxx x xxxxx xx zkráceném xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx organizací x jejich xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxx xxx x svých xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx postup x termín stanovený x xxxxxxxxxx 1 x 6.

(8) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx město xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx prostřednictvím xxxxxx xxxxxxxxxx jeho xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx část xxxx městský obvod xxxxxxxxxxxx města organizuje x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx předložení xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxx, xxx xxxxxxx xxxxxx x termín xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 7.

(9) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxx předložení zprávy xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx 1 x 6 xx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx uznaný xxxxxx, xx xxxxxxxxx dnem xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx.

(10) Pokud xxxxxx xxxx zpráva xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx utajované skutečnosti, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx její xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx⁸⁾.

§34

Xxxxxxxxx ustanovení

Orgány veřejné xxxxxx xxxxxx systém xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x touto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx do 3 měsíců xx xxxxxx xxxx účinnosti. Xxxxxxxxxx tohoto termínu xxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x §9 odst. 1 xxxx. b).

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§35

Xxxxxxx xx xxxxxxxx č. 64/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx zákon x. 320/2001 Sb., o xxxxxxxx kontrole ve xxxxxxx xxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx).

§36

Tato xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2004.

Příloha x. 1x x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

.....................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx xxxxxx

XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KONTROL XX ROK ....

Xxxxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx osoby xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx, xxxxx hospodaří x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) kraje, xxxxxx xxxxx Praha, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15 000 x xxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) příspěvkové xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly,

g) xxxxxx xxxxxxxxxx městských částí xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx jim statutární xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" x xxxxxxxxx x. 2 až 5 xx uvádí xxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxx zhodnocení xxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxx a xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxxxx

1. zhodnocení xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle §26 a 27 xxxxxx x finanční xxxxxxxx (příloha č. 2), xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §28 a 29 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (příloha č. 3) a xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy x x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx kodexu xxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x. 270/2001),

x) fungování xxxxxxx určování xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x schválených xxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx činnost xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zahraniční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx odpovědnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx vymezením xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxx x přímém xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x zachycování xxxxxx xxxxxx operací x příslušných xxxxxxxxxx xxx xxxxx finančního xxxxxxxxxxx,

x) zajištění xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx včasných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx řízení, například xxxxxxxxx x podezření xx záměrného xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx neúplných xxxxxxxxx, xxxxx mají za xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx nakládání x xxxxxxxxx prostředky, xxxxx xxxxxxxx takových xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx průběžného xxxxxxxxx x prověřování xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxxxxxx x xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx cílů tohoto xxxxxx včetně realizace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx typů xxxxxxxxx xxxxxx (využije xx výsledků xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx v xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx);

2. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vykonávaných xxxxx §7 xxxx. 2, 8, 9 x 11 xxxxxx x finanční xxxxxxxx xxxxxx zhodnocení xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 4),

b) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 5);

Xxxxxxxxxxx:

xxxx 1. xxx 2. xxxxxxxxxxxx xxxxx orgány xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx kontrolní orgány xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrolu x xxxxxxxxxxxxxx osob x rámci xxx xxxxxxxxxx,

xxxxxx finanční orgány x části X xxx 2. xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx §15 xxxxxx, o xxxxxxx xxxx neoprávněně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx osobami x xxxxxx zjištěních x x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx druhů xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (OSS, ÚSC, XX, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx);

3. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx příčin; xx xxxxxx xxxxxxxxxx x příčiny xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx ohrozit xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx úkolů xxx xxxxxxxxxxx schválených cílů xxxxxx veřejné xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx rizikům x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxx řádné správy x xxxxxx hospodaření x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx x obecně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx mezinárodně xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx veřejných xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x procesu xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, evidování x kontroly xxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podmínek pro xxxxxxxx nehospodárného využívání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx neefektivních xxxx xxxxxxxxxx činností při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxxxxxx, xxxxx příčinou jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxxx xxxxxxxxx chyb x xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx, x nedodržování xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx veřejných xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx směřujícím x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx její xxxxxxxxxx xxxxx ve smyslu §5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx;

3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, kterými xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx organizacím xx základě jejich xxxxxxxx (§24 odst. 5 xxxxxx);

4. xxxxxxx x charakteristiku xxxxxxxx xxxxxxxxx vedoucím orgánu xxxxxxx správy xx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jevů;

5. souhrnné xxxxxxxxx, které předkládají

a) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, zahrnuje xxx xxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxx xx zprávách x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx příspěvkovými xxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) kraje x xxxxxx město Praha, xxxxxxxx též výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx obsažené xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx předložených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, statutárními městy x xxxxxxxxx obcemi x xxxxxxx obvodu xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx předložených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx, x x statutárních xxxx x xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x zprávách xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx orgány xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx veřejné správy, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol vykonaných x příjemců, xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx;

5. xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx 2) x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx zhodnocení xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx orgánem veřejné xxxxxx (přílohy č. 2 až 5).

XX. Xxxxxxx o xxxxxxxxxxx zjištěních xxxxxxxxx x dalšímu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx

1. xxxxxxx x xxxxxxxxxx vnitřního kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxx:

2. xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx veřejnosprávní kontroly, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx skutečnosti xxxxxxxxxxxx xxxx, xx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxx:

3. přehled x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx osobou xx xxxxxx zákona č. 218/2000 Sb., xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx orgán xxxxxx xxx místně xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jako xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxx zákona č. 337/1992 Sb.:

4. Xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly¹⁾ x xxxxxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx orgán xxxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxx podle zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx orgánům:

¹⁾ Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx definována x §3 odst. 1 x 2 xxxxxx, xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory x xxxxxxxxxxxxxx xxxx, x xx ... xxxxxxxx xx jejich xxxxxxx...". Xxxxx xxxxx §22 odst. 4 xxxxxx: "Xxxxxxxx xxxxx ...xxxxx odstavců 1 xx 3 je x hodnocení xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx zjištěních xxxxxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

Příloha č. 1x x vyhlášce č. 416/2004 Xx.

................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxx

XXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KONTROL XX XXXXXXXXX XXXXXXX XX ROK ....

Xxxxxxxxxxxx:

x) xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx x xxxx xxx 15 000 xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxx xxxxxxxxxx město xx xxx pravomoci xxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávu xx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx územního xxxxxxxxxxxxx celku xxxx xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 a více xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx, územní xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výkonem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx ve xxxxxxx "xxxxxxxx" x xxxxxxxxx x. 2 x 4 se xxxxx xxxxxxxx podle xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

1. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx řídících kontrol x x obce x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, x xxxxxxx zhodnocení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxx působnosti,

2. xxxxxxx x xxxxxxxxxxx zjištěních xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (obdobně xxxxx xxxxx XX xxx 2 zprávy),

3. xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrol x x stavu xxxxxxxxx ukazatelů z xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx auditorem xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx systému; její xxxxxxxxx a xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 2,

4. tabulka xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, vykonaných obcí x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx x méně jak 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx útvaru xxxxxxxxx auditu, u xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxx působnosti x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x rozsah xx xxxxxxx v příloze č. 4. (xxxxx obce x xxxxxxx části hlavního xxxxx Xxxxx s xxxx jak 15&xxxx;000 xxxxxxxxx).

Příloha č. 2 x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

....................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx správy

Tabulka

stavu vybraných xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, auditů x přezkoumání xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx jinými xxxxxxxxxxx orgány nebo xxxxxxxxx pro účely xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx v roce ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx,

xx 2. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx,

x) kraje, xxxxxx xxxxx Praha, xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x městské části xxxxxxxx města Xxxxx xx vlastní účetní xxxxxxxx x za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x městské xxxxx xxxx městské obvody xx xxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx ve 2. xxxxxxx xxxxxx xxxxx poskytnuté xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx Praha xxxxx xxxxxxxxx částí xxxxxxxx xxxxx Xxxxx).

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" xx xxxxx jednotně podle xxxxx k 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx

¹⁾ xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx č. 143/2001 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a x změně některých xxxxxx (xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxxx soutěže), xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 218/2000 Sb., x rozpočtových xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, zákon č. 250/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx daní a xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 3 x xxxxxxxx x. 416/2004 Sb.

..................................................................

                orgán xxxxxxx správy

Tabulka xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx:

x) xxxxxxx kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxxx finančních xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) státní fondy,

d) xxxx právnické xxxxx xxxxxxx x plnění xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx osoby xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx, xxxxx hospodaří s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx město Xxxxx, xxxxxxxxxx města, xxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxx hlavního města Xxxxx s 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx x jiné obce x městské části xxxxxxxx města Xxxxx, xxxxx xxxxxxx funkci xxxxxxxxx auditu,

f) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx města Prahy xxx písmenem x) xxxxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výkonem xxxxxxxxxxxxxx kontroly,

g) orgány xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx obvodů, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx stanovilo xxxxxxxxx xxxxxx.

xx 2. sloupci:

a) xxxxxxx kapitoly státního xxxxxxxx za vlastní xxxxxx xxxxxxxx a xx všechny účetní xxxxxxxx v xxxxx xxxxxx působnosti,

b) xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, ostatní xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního města Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxxxx xxxxx xxxx městské xxxxxx xx své xxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx údajů xx 2. sloupci xxxxxx souhrnné xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx Praha xxxxxxxx xxxxx městských částí xxxxxxxx xxxxx Prahy).

Údaje xx xxxxxxx "xxxxxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx stavu x 31.12. xxxxxxxxxxx roku

Příloha x. 4 x vyhlášce x. 416/2004 Xx.

...........................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx správy

Tabulka

údajů x xxxxxxxxxx veřejnosprávních kontrol xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx vybraných ukazatelů xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxx x roce ....

Sestavují

1. x xxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx xxxx,

x) kraj, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx orgán,

který xxxx kontrolní xxxxx¹⁾ xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x působnosti xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,²⁾

2. x xxxxxx sloupci:

a) správce xxxxxxxx státního xxxxxxxx xx sebe a xx všechny kontrolní xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxx xx xxxx a za xxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx město Xxxxx xx sebe x xx městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxx finanční xxxxxx

Xxxxx xx sloupci "ukazatel" xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxx §15 xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx o xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx zákona č. 71/1967 Sb., x xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxx), xx xxxxx xxxxxx č. 29/2000 Xx.³⁾

¹⁾ Podle §2 xxxx. x) xxxxxx xx xxxxxx: "kontrolním xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx vykonávat," xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí x územním xxxxxxxxx xxxxxxx x §7 xxxxxx, správcům kapitol xxxxxxxx rozpočtu v §8 zákona, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x §9 zákona x xxxxx též x §10 xxxxxx.

²⁾ Xxxxxxxxx §14 zákona č. 218/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxx pravidlech a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

³⁾ §15 xxxxxx x. 218/2000 Sb., x rozpočtových pravidlech x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

⁴⁾ Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx účetní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx samosprávného xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx územního xxxxxxxxxxxxx celku nebo xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx⁶⁾ xxxx právnické osoby xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx, xxxxx hospodaří x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxx xxxxx (§2 písm. x) xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; u xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx rozpočtové xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx v §7 x 8 zákona x. 250/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxx pravidlech xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵⁾ Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxx xx státního xxxxxxxx, x rozpočtů xxxxxxxx samosprávných celků, x jiných xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx právnických osob xxxxxxxxx v 2 xxxx. a) zákona x výjimkou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

⁶⁾ Sestavují kontrolní xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx dotací xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx rozpočtu.

⁷⁾ Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxx této přílohy xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁸⁾ Jiným x xxxx příslušným kontrolním xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu x xxxxxxxxxxxx osoby xxxxxxxxx (§2 xxxx. x) xxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgán xxxxx §7 xxxx. 2 xxxxxx.

Xxxxxxx č. 5 x xxxxxxxx č. 416/2004 Xx.

................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx správy

Tabulky

údajů o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx prostředků xxxxxxxxxxxxx x Národním xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx smluv xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx hodnocení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxx v xxxx ...

Xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx a hlavní xxxxx Praha, odděleně xx xxxxx xxx xxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx .,xxxxxxxx` xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx, XXXXXX, XXXX, xxxxxxxxxxxxx programů x Xxxxx xxxxxxxxxx

Xxx.: 5x)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Xxxx-xx xxxx získané přepočtem x XXX, xxxxx xx x xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx strukturálních xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxxxx

Xxx.: 5b)

²⁾ Xxxxx x mezinárodních smluv x xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Xxxx-xx údaje xxxxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxxxx xx x xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx kontrola xxxxxxxxxx xx zahraničí xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx veřejné správy, §2, xxxxxxx i), xxxxxx č. 320/2001 Xx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx sekce Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a záručního xxxxx xxx xxxxxxxxxxx (XXXXX), xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx strukturálních xxxxx x xxxxx prostředky xxxxxxxxxxx XX jinak, xxx xxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx.: 5c)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Xxxx- xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z XXX, xxxxx xx x xxxxx xxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 416/2004 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.8.2004.

Xx xxxxx tohoto právního xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x.:

274/2018 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., o finanční xxxxxxxx ve veřejné xxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx), xx znění xxxxxx č. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 123/2003 Xx.

x xxxxxxxxx od 1.1.2019

24/2020 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Sb., xxxxxx xx provádí xxxxx x. 320/2001 Xx., o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx č. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., ve xxxxx xxxxxxxx č. 274/2018 Xx.

x xxxxxxxxx xx 27.1.2020

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx jich netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., o účetnictví, xx xxxxx xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 353/2001 Sb., xxxxxx x. 575/2002 Xx. x xxxxxx x. 437/2003 Xx., x zákon č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx pravidla), ve xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Sb., xxxxxx x. 187/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Sb., xxxxxx x. 202/2002 Xx., zákona x. 320/2002 Xx. a xxxxxx x. 479/2003 Xx.

2) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 128/2000 Sb., x xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx), ve xxxxx zákona x. 273/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., xxxxxx č. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 311/2002 Sb., zákona x. 313/2002 Xx., xxxxxx x. 59/2003 Xx. x xxxxxx x. 22/2004 Xx., xxxxx č. 129/2000 Sb., x xxxxxxx (xxxxxxx zřízení), xx xxxxx xxxxxx x. 273/2001 Sb., xxxxxx x. 320/2001 Xx., zákona č. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 231/2002 Sb., xxxxxx x. 404/2002 Xx. x xxxxxx x. 229/2003 Xx., xxxxx č. 131/2000 Sb., o xxxxxxx xxxxx Xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 145/2001 Xx., xxxxxx x. 273/2001 Xx., zákona x. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx č. 311/2002 Xx., xxxxxx x. 312/2002 Sb., xxxxxx x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 22/2004 Sb., x xxxxx č. 219/2000 Sb., o xxxxxxx České xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx vztazích, xx znění xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx č. 229/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., zákona x. 501/2001 Xx., xxxxxx č. 202/2002 Xx., zákona x. 280/2002 Xx., xxxxxx x. 476/2002 Xx., xxxxxx č. 88/2003 Xx., xxxxxx x. 354/2003 Xx., xxxxxx x. 480/2003 Sb. x xxxxxx č. 41/2004 Xx.

3) §4 zákona x. 22/1997 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx a x xxxxx x xxxxxxxx některých zákonů, xx xxxxx xxxxxx x. 71/2000 Xx. x xxxxxx č. 205/2002 Xx.

4) Xxxxxxxxx zákon č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (rozpočtová xxxxxxxx), xx znění pozdějších xxxxxxxx.

6) §2 zákona x. 227/2000 Xx., x elektronickém xxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx).

8) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxx některých zákonů, xx xxxxx zákona x. 164/1999 Xx., xxxxxx x. 18/2000 Xx., xxxxxx č. 29/2000 Xx., zákona x. 30/2000 Sb., xxxxxx x. 363/2000 Xx., xxxxxx x. 60/2001 Sb., xxxxxx x. 322/2001 Xx., xxxxxx x. 151/2002 Xx., zákona x. 310/2002 Xx. a xxxxxx č. 320/2002 Xx.