Plné znění - 416/2004 Sb.

Vyhláška

Bližší podrobnosti o kontrolních metodách §1 §2 §3 §4 §5 §6

Bližší podrobnosti o kontrolních postupech §7 §8 §9

Schvalovací postupy §10 §11 §12 §13 §14 §15 §16 §17

Operační postupy §18 §19 §20 §21

Hodnotící postupy §22 §23

Revizní postupy §24 §25 §26

Auditní postupy §27 §28 §29 §30 §31

Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §32 §33

Přechodná ustanovení §34

Zrušovací a závěrečné ustanovení §35 §36

Příloha č. 1a - Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok ....

Příloha č. 1b - Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za rok ....

Příloha č. 2 - Tabulka stavu vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky, auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému v roce ....

Příloha č. 3 - Tabulka údajů o výsledcích interního auditu v roce ....

Příloha č. 4 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol v roce ....

Příloha č. 5 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávní kontroly v oblasti prostředků soustředěných v Národním fondu a z jiných prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv nebo poskytnutých k plnění úkolů veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol, zajišťovaného orgánem veřejné správy v roce ...

INFORMACE

Xxxxxxxxxxxx financí xxxxxxx xxxxx §33 xxxxxx x. 320/2001 Xx., x finanční xxxxxxxx ve veřejné xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx č. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., (xxxx jen"zákon") xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx metodách x xxxxxxxxxxx postupech x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:

Xxxxxx podrobnosti x xxxxxxxxxxx metodách

§1

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx objektivnosti x xxxxxxxx informací x xxx, xxx x xxx

x) orgán xxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) zákona], jeho xxxxxxx zaměstnanci x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx tohoto orgánu,

b) xxxxxxxxxxxx osoba [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx shromážděné informace x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cíle [§5 xxxx. x) xxxxxx] xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) dostatečné xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§2

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x poznání míry xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx, xx xxxxxxxxx stavem xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x prověřované xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx prověří, xxx xx xxxxxxxxx odchylky xxxx zjištěnými xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx prostředky x xxxxx o xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxxxxx operací (xxxx xxx "xxxxxxx") obsaženými x jejich podkladech, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, statistických x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ (dále xxx "xxxxxxxxxxx").

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx fyzické osoby x xxxxxxxxx, přípravě x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx především xxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxxx [§25 odst. 2 písm. c) xxxxxx] x jiné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx²⁾.

§3

(1) Kontrolní xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx, xxx

x) jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx pro hospodárný, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx činnosti,

b) xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx vedoucí x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx dodržují.

(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx procesů a xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) měřením xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx činnosti.

(3) X xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx pozorování xxxxxxx x xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxxxxxxx hodnot xxx jejím xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx obrazové xxxx xxxxxxx záznamy. Vyhodnocením xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx výkon xxxxxxx xxxxxx.

§4

(1) Kontrolní metodou xxxxxxx a ověřování xx zjišťuje, zda xxxxxxxxxxx operace, které xxxx za následek xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§2 písm. h) xxxxxx], vynaložení xxxxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] nebo xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx stanovenými xxxxx x schválenými xxxxxx x xxxx orgánu xxxxxxx správy, x xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a účelný xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§5

(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx přezkoumávají x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o prověřované xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, právnické nebo xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxx x dokumentaci x plánovaných, xxxxxxxxxxxxxx x uskutečňovaných operacích,

b) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) stanovenými v xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx³⁾,

x) obsaženými v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§6

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx se zkoumají x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x hodnotách, xxxxxxxxx x četnosti xxxx xxxxxxxx xx časové xxxxxxxxxx operací, xxxxx xx zvýšeném xxxxxx xxxxxx nesrovnalostí v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xxx xxxxxxx operace xxxx xxxxxx soubory, xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx uspokojivě xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx vzájemný xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

(2) Xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx sil xx xxxxxx x xxxxxxxxx rozsahu, kvality x přínosu xxxxxxxxxxx xxxxx a schválených xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx nákladů x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x účelného xxxxxx xxxxxxx xxxxxx stanovena xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (§4 xxxx. 2 xxxxxx). Xx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxx především xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

§7

(1) Xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx prověřování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx zavedeného xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xx xxxxx zvolených xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx shromažďování, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informací xx xxxxxxxxxxx postupů.

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx doklady, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, právnické xxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx činnost xx xxxxxxxxxxx,

x) x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx, která je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxx (§16 xxxxxx).

§8

(1) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly (§11 xxxx. 1 x 2 xxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 xxxx. 3 xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly (§11 xxxx. 4 xxxxxx) xx xxxxxxx schvalovací, xxxxxxxx, hodnotící x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxxxxx x řídí xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zákonem x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx předpisem xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx zaměstnanci a xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(2) Osoby xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx v případě xxxxxxx při výkonu xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx osoby [§2 xxxx. x) zákona] xx místě xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx operací.

(3) Xx xxxxxxxx kontrolním xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxx výkonu

a) xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx kontroly (§26 x 27 xxxxxx) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, hodnotící x revizní xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, řídí x zajišťuje xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkonných xxxxxxxx xxxxxx orgánu,

b) xxxxxxxxx xxxxxx speciální xxxxxxxxx revizních a xxxxxxxxxxx postupů s xxxxxxx xx využití xxxxxxxxxxx metod analýzy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "auditní xxxxxxx"), xxxxx xxxxxxxxx xxxxx interního xxxxxx (§28 odst. 1 xxxxxx).

§9

(1) Xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a uskutečňování xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x řídící xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, právních x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx zjištění x xxxxxx rizicích, že xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx znemožní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx schválených záměrů x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx například x

1. xxxxxxxx nebo xxxx xx majetku x xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

3. nehospodárném xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx neúčelných xxxxxxxx, x nesplnění xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x nedodržení xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,

4. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,

c) xxxxxxxx xxx vypracování xxxxxxxxxx x přijetí odpovídajících xxxxxxxx na vyloučení xxxx zmírnění xxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxx postupy xx xxxxxxx

x) nezávislé x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx

1. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a vyhodnocována,

2. xxxxxxxxx a dodržována xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx veřejné správy x výsledcích xxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx

§10

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vykonávanými x xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx [§26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxxx xxxxxxxx [§26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx] x xxxxxxxx xxxxxxxx [§26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx] xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxx xxxxxxxx právního xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx (xxxx xxx "nárok"), anebo xxxxxxx tohoto orgánu x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění (xxxx xxx "xxxxxxx"),

x) xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

§11

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx správě xxxxxxxxx xxxxxx před xxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx

x) soulad xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se stanovenými xxxxx x schválenými xxxxxx a xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx [§2 xxxx. l) zákona] xxxxxxx ve xxxxxx x

1. dodržení xxxxxxxx xxxxxxxx x opatření xxxxxxxxx orgány xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy,

c) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx provozních, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx rizik, xxxxx xx xxx uskutečňování xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x úplnými xxxxxxxx.

§12

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajistí ve xxx působnosti xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, výše x xxxxxxxxx vzniklého xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx vystaví xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxx jej x xxxxxxx x nároku xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx účetnímu k xxxxxxx xxxxxxxxxxx příjmu xxxx x zajištění xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Schvalovacím xxxxxxxx hlavního xxxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx k xxxxxx veřejných xxxxxx x xxxxxxxx uvedeným x xxxxxxxxxx vzoru,

b) xxxxxxxxx určení xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx vydaném xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx příjmů,

c) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx operace jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rizik, xxxxx se xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx při předběžné xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx příkazci x xxxxxxxx důvodů x xxxxxxxx xxxxxxx další xxxxxxx o oprávněnosti xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxx-xx xxxxxx účetní nedostatky, xxxxx xxxxx x xxxxxx veřejných příjmů xxxxxxxxx xxxx podpisem x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx příjmu ve xxxx xxxxxxxxx nároku; xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx ve xxxx xxxxxxx částky, nebo xxxxxxxxx xx několika xxxxxxx plnění.

§13

(1) Předběžnou kontrolu xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) nezbytnost připravované xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) správnost operace [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx

1. xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx orgány xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx stanovených xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) přijetí xxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx, finančních, xxxxxxxx x jiných xxxxx, xxxxx xx xxx uskutečňování připravované xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx správnými x xxxxxxx podklady.

(3) Xx-xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 ukončen, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxx x předběžné xxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx správce xxxxxxxx se xxxxxxx, xxx připravovaná xxxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rozsahu xxxx oprávnění k xxxxxx xxxxx a xxx jeho podpis xx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x podpisovém xxxxx,

x) xx x xxxxxxx xx schválenými xxxxxxxxx xxxxxx, programy, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx o xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx,

x) odpovídá pravidlům xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx financování xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁵⁾,

x) byla xxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxx riziky, která xx při xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxx uskutečnění xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx činnosti orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x příslušném rozpočtovém xxxxxx a s xxxxxxxx zajištění xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu x xxxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, x zda xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx zmírnění xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx rozpočtu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx připravované xxxxxxx nedostatky, přeruší xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx své zjištění xxxxxxx příkazci operace x uvedením xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx.

(7) Xxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, vrátí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podmínkami xx xxx xxxxx finančního xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx připravovaného závazku x navržené xxxx x o předpokládaném xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxx").

(8) Xx-xx xx xxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx xxxxxx vyplývajících z xxxxx, xxxxxxxxxx činnosti xxxxxx veřejné správy, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx předložit xxxxxxx rozpočtu xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx krytí předpokládaných xxxxxxx x x xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxx předem xxxxx.

(9) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 8 xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejných výdajů x určeném xxxxxx (xxxx xxx "limitovaný xxxxxxx").

(10) Správce rozpočtu xxxxx limitovaný xxxxxxx xxxxxxxx operace x xxxx xxxxx současně xxxxx hlavnímu xxxxxxxx.

(11) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx nedostatky xxxxx odstavce 5 xxxx xxxxxxxx omezující xxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxx odstavce 6, xx učiněný právní xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx proveden bez xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§14

(1) Předběžnou xxxxxxxx xxx řízení xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajistí xx xxx působnosti xxxxxxxx xxxxxxx x hlavní xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx výše závazku x individuálním xxxxxxxxx xxxx limitovaným xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx vystaví xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxx xxx x xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx. Na xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xx jedná x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx hlavního xxxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx uvedeným x xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, výši a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazku xxxxxx veřejné správy x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx věřiteli,

c) xxxxx označení xx xxxxxx, zda se xxxxx o operaci x individuálním příslibem xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxx příkazce xxxxxxx x zajištění xxxxxx x limitovaným xxxxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx skutečnosti xxxxxxxx xx uskutečnění xxxxxxx xxxx xxxxxxxx případu xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxx zejména x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx cizích xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxx x přijetí xxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxx vyloučení nebo xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx předběžné xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx zjištění xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx důvodů x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx postupu.

(6) Xxxxxx-xx xxxxxx účetní xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx při xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrola xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxxxxxx řádného xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx),

(7) Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, předá xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx podpisem x xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx může xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx dlužné částky, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(8) Xxxxxx-xx odstraněny xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 5 x 6, je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§15

Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (§26 xxxx. 3 xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx správce xxxxxxxx x xxxxxxxx účetního xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

§16

(1) Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx prostředků, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx lze připojit xx xxxxxxx zprávu x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxx na xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx příjmů, xxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁶⁾.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx

x) stanovení oprávnění, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx veřejné xxxxxx x připojování xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx schvalování xxxxxxx,

x) xxxxxx odpovědnosti xxxxxxxxxxxx osob xx xxxxx xxxxxx zprávy, xx xxxxx byly xxxxxxx podpisy xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x přípravě xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx.

§17

Předběžnou veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx operací, xxxxxxxx xx jiných xxxxxx xxxxxxx správy nebo xxxxxxxx o veřejnou xxxxxxxx xxxxxxx, zajistí xxxxxxx kontrolního xxxxxx xxxxxxx xxxxx §10 xx 16 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx

§18

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx řídící xxxxxxxx xx xxxxxxx průběžná xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx průběhu xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x kontrolní techniky xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x jiných xxxxxx, xxxxxxx a xxxxx.

(2) Operační xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx funkcí, z xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx xx

x) xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx až xx okamžiku ukončení xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx x xxxxxxxx x kvalitě, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx uskutečnění xxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx vyúčtování xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x nároku xxxxxx veřejné správy xxxx xxxxxxx částky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx splnění x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx plateb, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx evidovaných x účetnictví xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx správy xxxxx zvláštního právního xxxxxxxx⁴⁾.

(3) Xxxx-xx xxxxx xxxxxxxxx příjmů xxxxxxxxxx, xxxx xx-xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx účetní xxxxxxxx x xxx xxx zbytečného odkladu xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx opatření směřujících xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§19

Operačními xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx činností x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xx xxxxxx minimalizace xxxxxxxxxx, finančních, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx stanovených xxxxxxxx x xxxxxxxxx ochrany x xxxxxxxxxxx osob x veřejných xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx před poškozením, xxxxxxxx, xxxxxxx, odcizením xxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx x přesnosti xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné správy xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx-xx xx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx činností, xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx rizik xxxxxxxxx xx změnou xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. x) x §27 xxxx. 2 xxxxxx],

x) xxxxxx opatření xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxx odhalovat a xxxxxxxxxxx uskutečňování nehospodárných, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

§20

X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x odstranění xxxx zmírnění provozních, xxxxxxxxxx, právních a xxxxxx xxxxx a x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx a xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx postupech technické xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxx vybavení, například xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx peněz, xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x kamerové systémy.

§21

Xxxxxxxxx veřejnosprávní kontrolu xxxxxxx uskutečňování operací xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zajistí xxxxxxx kontrolního xxxxxx xxxxxxx xxxxx §18 xx 20 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vykonávaných x xxxx pověřenými xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx postupy

§22

Hodnotící xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx uspořádané xxxxx ke xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx zjištění x skutečnostech, shromážděných x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx se xxxx xxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx finančních, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx těchto xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a veřejnými xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x plnění xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxxx xxxx hospodaření x xxxxxx xxxxxx.

§23

Prostřednictvím hodnotících xxxxxxx xx využijí xxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx záměrů x xxxx xx xxxxxxxxxx x usměrňování

a) jeho xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxx orgánu přinášející xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxx zabezpečit xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx úkolů nebo xxxxxxxxx xx omezením xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx vykonávané x xxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxx

1. xxxxxxxxxxxx řídících xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx výkonu xxxxxxx správy,

2. xxxxxxxxxxx x veřejnými prostředky, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxx využívání xxxx, xxxxxxxxxxx práv a xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnot xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx zásahy,

3. přijímání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx příčiny [§5 písm. e) xxxxxx].

Xxxxxxx xxxxxxx

§24

(1) Xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxx kontrole správnosti xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx údajů x xxxxxxxxxx evidencích x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory, jehož xxxxxxx xxxx splnění xxxxx a stanovených xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxx xxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx nestatistického xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxx xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx.

(3) Revizními xxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozhodné pro xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx záměrů a xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (§11 odst. 4 xxxxxx).

§25

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (§11 xxxx. 5 xxxxxx), xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx doplněnými x úkony hodnotících xxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxx kontrolních postupů xx využijí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vybraného xxxxxx operací.

§26

(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx cílů x xxxxxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u kontrolované xxxxx xx xxxxx, xx vychází z xxxxxxxxx x

x) charakteru xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx kontrolovanou xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxxxxxx,

x) právních xxxxxxxxxx, xxxxxxx se tato xxxxxxx řídí,

d) rizicích xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx plánů, xxxxxxxx, projektů xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxx xxxxxxxxx důsledky xxx spatřovat xxxxxxx x

1. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx zadávání xxxxxxxxx zakázek xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

2. nedodržení povinnosti xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, efektivního x účelného výkonu xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx kritérií,

3. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx k činnosti xxxx osoby a xxxxxxxxx nedostatečných xxxxxxxx x jejich vyloučení xxxx zmírnění,

4. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx zajištění včasné xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx při xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, provozních a xxxxxx xxxxxxxx, vzniku xxxxxxxxx nedostatků x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Revizními xxxxxxx xx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx xx místě xxxxxxx

x) shromáždění a xxxxxxxxxxx informací, které xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx konkrétních cílů xxxx xxxxxxxx,

x) dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx výpisů nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx anebo xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx kontrolované xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx písmene x) xxxxxx případného řízení x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁷⁾.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx následná xxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků.

Auditní xxxxxxx

§27

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx uspořádané xxxxx interního xxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx přezkoumávání x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx veřejné správy.

§28

(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (§30 xxxx. 1, 3 xx 5 xxxxxx).

(2) Je-li xxxxx xxxxxxxxxxx auditu operativně xxxxxxx mimo xxxxxxxxx xxxxx xxxx (§30 xxxx. 6 zákona), xxxxxxx x případech xxxxxxxxx xx možný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx rizik, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxxx ovlivnit xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx takových rizik, xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx auditu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkonem (xxxx xxx "interní xxxxxxxx") při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx auditů [§28 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx], auditů xxxxxxx [§28 odst. 4 písm. x) xxxxxx], xxxxxx xxxxxx [§28 odst. 4 xxxx. x) xxxxxx] xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx subjekt") xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x

1. xxxxxxxxx funkci x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxx xxxxxxxxxxx stanovených xxxxx x schválených xxxxxx x cílů orgánu xxxxxxx správy (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") x x místě x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřních a xxxxxxxx vztahů,

2. xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx financování, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx, stanovených xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, personálním zajištění x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu v xxxxx přímé xxxx xxxxxxx podřízenosti x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky orgánu xxxxxxx správy xxx xxxxxxxxxxxxx operací k xxxxxxxxx auditované xxxxxxxx,

4. xxxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxx řízeny x xxxxxxxxxxxx,

5. hlavních rizicích xxxxxxxxx s auditovanou xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu, x x jejich xxxxxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxx vliv xx xxxxxxxxxxx činnost x xx případné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) definují cíle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx auditu, xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx úkolů xxxxxxx plánu xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx potřebné xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx lze xxxxxxxxx konkrétních xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx třeba xxxxxxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx auditní postup xx xxxxxxx

1. zvolených xxxxxxxxxxx metod xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx nutné xxxxxx x xxxxxxxx konkrétních xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

3. posouzení xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osobami,

4. xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx auditem, xxxxxxx v návaznosti xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx,

x) vypracují xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x

1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. zaměření xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx, audit výkonu xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx,

3. datu zahájení xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx trvání,

4. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx týmu x jmenovitým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

5. xxxxxx, xxxxxxx má být xxxxxxx xxxxxxxx,

6. prověření xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

7. vymezení případných xxxxx spojených s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

8. xxxxxxxxx xxxxxxxx útvaru interního xxxxxx,

9. xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxxx neprodleně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu.

§29

Xxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx to, xxx

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xx nedochází x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxx xxxxxxxxxxxx systém xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx předávání, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxxxxxx činu, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) při xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxx dokonání x x zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx prostředků xx zřetelem na xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx [§4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx].

§30

Je-li xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx u xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xx při xxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxx operacích x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx informačních systémech xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxx xxxxx §22.

§31

(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx úkony, xxxxxxx se xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx dokumentace, xxxxxx účelem je xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx dostatečně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx doporučení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) vypracování xxxxxx x xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxxxx xxxx xx zmírnění xxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx zjištěných nedostatků (§28 odst. 3 xxxxxx); v případě xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx činu, přestupku xxxx jiného správního xxxxxxx útvar interního xxxxxx informuje xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx kvality xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxxxx nebo ke xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx opatření x xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx s vedoucím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx činnosti, včetně xxxxxxxxx jeho stanoviska, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx vedoucímu xxxxxx veřejné správy,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx se xxxxxxxxx

1. pracovní dokumentace, xxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditu x xxxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxx kvality xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxx rizik x x xxxxxxx xxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx vykonaného xxxxxx, zejména harmonogram xxxxxx, jeho xxxxx x důvody těchto xxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, například xxxxxx x tlumočníků xxxx odborníků, xxxxxxxxx xxxxxxxx, grafy, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx testy xxxxxxx xxxxxxx nebo vybraného xxxxxx xxxxxxx, srovnávací xxxxxxx věcných, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx činností x xxxxxx xx xxxx xxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx řízení xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxxxxx xxxxx a x xxxxxxx xxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které předal xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx. Podle xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx stav xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx až xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx kontrol xx xxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu.

Struktura a rozsah xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

§32

(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx") xx xxxxxx

x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxxx orgánem veřejné xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předaných x xxxxxxx řízení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (§22 xxxx. 4 zákona); struktura x xxxxxx souhrnného xxxxxxxxxx se stanoví x příloze č. 1a,

b) x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x x stavu xxxxxxxxx ukazatelů pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x rozsah xx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5.

(2) Zprávu xxxxxxxxx

x) správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jiná xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x státní příspěvková xxxxxxxxxx, u xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx nenahradil xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxx osoba xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx zvláštním xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx [§2 xxxx. x) zákona],

b) xxxx, xxxxxx město Xxxxx, xxxx x městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx s 15&xxxx;000 x více obyvateli, xxxx xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy, xxxxx xxxxxxx funkci útvaru xxxxxxxxx auditu, příspěvková xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx zřizovatelem, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, orgán xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx pravomoci xxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávu.

(3) Xxxxx zpráva x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "zpráva xx zkráceném rozsahu") xx skládá

a) ze xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kontrol x x xxxx x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx s xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx nezavedla xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kontrolních zjištěních xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx; struktura xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx x příloze č. 1b,

x) x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vykonaných x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx přiměřenosti x účinnosti vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x rozsah xx xxxxxxx v příloze č. 2,

x) x tabulky xxxxx x výsledcích xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, vykonaných xxxx x xxxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x méně xxx 15&xxxx;000 obyvateli, xxxxx nezavedla xxxxxx xxxxxxxxx auditu, x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx; xxxx struktura x xxxxxx xx xxxxxxx v příloze č. 4.

(4) Xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x méně xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx je xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxx městské xxxxx xxxx městského obvodu, xxxxxxxx xxx statutární xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx s 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx, x kterých správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx celek xxxx tato xxxxxxx xxxx xxxxxxxx města Xxxxx xxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§29 xxxx. 5 xxxxxx).

(5) Xxxxxx xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy xx xxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxx veřejné správy x 1. lednu xxxx, x xxxx xx xxxxxx komunální xxxxx.

§33

(1) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly státního xxxxxxxx, kraj x xxxxxx město Xxxxx Xxxxxxxxxxxx financí v xxxxxxx xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx informačního xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx (Modul xxxxxxx zpráv).

(2) Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol obsažené xx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizacemi, státními xxxxx, xxxxxx právnickými xxxxxxx zřízenými k xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x právnickými xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx, které xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky, x jejich působnosti.

(3) Xxxxxx, kterou xxxxxxxxx xxxx x hlavní xxxxx Praha, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx zprávách xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizacemi, obcemi x územním obvodu xxxxx x městskými xxxxxx hlavního xxxxx Xxxxx.

(4) Xxxxxx xxxx xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizacemi, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx x výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x zprávách xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx městských částí xxxx xxxxxxxxx obvodů.

(5) Xxxxxx xxxx zprávu xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxx

x) organizační xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, státní xxxx, xxxx xxxxxxxxx osoba xxxxxxx x plnění xxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxx předpisem x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu, xxxxx hospodaří s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v xxxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx organizace xxxxx, hlavního xxxxx Xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx části hlavního xxxxx Prahy, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx jejich xxxxxxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxx město xx xxx pravomoci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizaci xxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávu xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx samosprávy xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx; její xxxxxx xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx jí zřízených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx města xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx obvodů xxxx městských xxxxx (§22 xxxx. 3 xxxxxx),

x) městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx města Xxxxx; xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxx výsledky finančních xxxxxxx xx zřízených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Zprávu xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu předkládá xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx organizace, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx osoba xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx zvláštním xxxxxxx předpisem x xxxxxxxxx osoba xxxxxxx xx xxxxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxx část hlavního xxxxx Prahy v xxxxxxx xx 15. xxxxx následujícího xxxx x písemném xxxxxxxxxx xxxx x elektronické xxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx xx veřejné xxxxxx (Xxxxx xxxxxxx xxxxx), x xx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx příslušným xxxxxx, xxxxx hlavním xxxxxx Xxxxxx.

(7) Kraj, xxxxxx xxxxx Praha, xxxx x městská xxxx hlavního xxxxx Xxxxx organizuje postup x xxxxxxx předložení xxxxx a xxxxx xx zkráceném rozsahu x xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx stanovený x xxxxxxxxxx 1 x 6.

(8) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx městské xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx obvod xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx předložení xxxxx x zpráv xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx xxxxxx x termín xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx městem podle xxxxxxxx 7.

(9) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxx předložení zprávy xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx uvedeném x xxxxxxxxxx 1 x 6 xx xxxxxx, neděli xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx posledním xxxx xxxxx nejblíže xxxxxxxxxxx xxxxxxxx den.

(10) Pokud xxxxxx xxxx zpráva xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx skutečnosti, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx ochrany xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx⁸⁾.

§34

Xxxxxxxxx ustanovení

Orgány xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu xxxxx hospodaření, do xxxxxxx s touto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx do 3 měsíců xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxx xxxx vést x xxxxxxx uvedeným v §9 odst. 1 xxxx. x).

Zrušovací a závěrečné xxxxxxxxxx

§35

Xxxxxxx xx xxxxxxxx č. 64/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx kontrole xx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx některých xxxxxx (zákon o xxxxxxxx xxxxxxxx).

§36

Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2004.

Xxxxxxx x. 1a x vyhlášce x. 416/2004 Sb.

.....................................................

          orgán xxxxxxx xxxxxx

XXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX ....

Xxxxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxxx finančních orgánů, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxxxxxxxx xxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxx,

x) xxxx právnické xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx veřejné správy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x právnické osoby xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) kraje, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, ostatní xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx s 15 000 x xxxx obyvateli, xxxx obce x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx útvaru xxxxxxxxx auditu,

f) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, u kterých xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx útvaru xxxxxxxxx auditu výkonem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) orgány xxxxxxxxxx xxxxxxxxx částí xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx své xxxxxxxxx stanovilo xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" x přílohách x. 2 xx 5 se xxxxx xxxxxxxx xxxxx stavu x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxx zhodnocení xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxx

1. xxxxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §26 x 27 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (příloha č. 2), xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §28 x 29 xxxxxx x finanční xxxxxxxx (příloha č. 3) x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx §25 xxxxxx x finanční xxxxxxxx

x) xxxxxxxxx podmínek xxx příznivé xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x koncepcí, xxxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx x postupy xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x x souvislosti x uplatňováním xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx x usnesení vlády x. 270/2001),

x) fungování xxxxxxx xxxxxxxx závažnosti xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx stanovených úkolů x xxxxxxxxxxx cílů xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxx rizik xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx orgánu, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) organizace xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x případech xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a zřetelným xxxxxxxxx funkcí xxxx xxxxxxxxxxx, kteří xx xxxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxx uskutečňování xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx evidencích xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxxxxxx x orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx selhání při xxxxxxxxxxx včasných a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx nakládání x xxxxxxxxx prostředky, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx průběžného xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxxxxxx x orgánu xxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxx xxxxxx realizace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xx výsledků auditů xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxx doporučení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x úvahu, xxxx xx byly xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx);

2. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2, 8, 9 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zhodnocení xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 4),

b) xxxxxxxxxxxx prostředků (příloha č. 5);

Vysvětlivky:

část 1. bod 2. xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní kontrolu x xxxxxxxxxxxxxx osob x xxxxx své xxxxxxxxxx,

xxxxxx finanční orgány x xxxxx X xxx 2. uvedou xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxx xxxxx §15 xxxxxx, x celkové xxxx neoprávněně xxxxxxxxx x zadržených prostředků xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx kontrolovaných xxxxxxxx (XXX, ÚSC, XX, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx);

3. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které x xxxxxxxxxx období xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx včetně stručné xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx; xx takové nedostatky x xxxxxxx lze xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx, který xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x xxxxxxxx vážné xxxxxxx v jeho xxxxxxxx x důvodu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx hospodaření x xxxxxxxxx prostředky xxxxxxxxx k

a) postupu, xxxxx xx x xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek,

b) xxxxxxxxxx mezinárodně xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x kontroly xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxx ovládat xxxxxxx xxxxxxxx v procesu xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, evidování x kontroly xxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) neregulovaného xxxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky xxxxxxx xxxx zvláštním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx nehospodárného xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx neefektivních xxxx xxxxxxxxxx činností při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx řádně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx zaznamenávání xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxxx xxxxxxxxx chyb x xxxxxxxx x jiných xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx inventarizace xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx x průtahů xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §5 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx;

3. xxxxxxxxx x finančních xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyhlášených xxxxxxxxxxxxx smluv, xxxxxxx xx Česká republika xxxxxx, a x xxxxxx výsledcích, které xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (§24 xxxx. 5 xxxxxx);

4. přehled x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy xx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému,

c) průběžnému xxxxxxxxx xxxxxxxx problémů x xxxxxxxx důsledků xxxxxxxxxxx xxxx;

5. xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx předkládají

a) xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x zprávách xx xxxxxxxxx rozsahu předložených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx příspěvkovými xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx,

x) kraje x xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx, statutárními městy x ostatními obcemi x územním obvodu xxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxx hlavního xxxxx Xxxxx,

x) xxxxxxxxxx města, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx obsažené ve xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx zprávách ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, x x xxxxxxxxxxxx měst x xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx a zprávách xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx městských xxxxx xxxx městských xxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou poskytovateli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vykonaných x xxxxxxxx, kterým xxxx podporu xxxxxxxx;

5. xxx xxxxxxx souhrnného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx uváděné x xxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx předaných x xxxxxxx řízení xxxxx xxxxxxxxxx právních předpisů (xxx 2) x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx ukazatelů xxx xxxxx souhrnného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (přílohy č. 2 až 5).

XX. Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx

1. xxxxxxx x xxxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx tento orgán xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nasvědčující tomu, xx xxx spáchán xxxxxxx xxx:

2. xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly, xx xxxxxxx základě xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx spáchán trestný xxx:

3. xxxxxxx x xxxxxxxxxx kontrolního xxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx č. 218/2000 Sb., xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jako xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx č. 337/1992 Sb.:

4. Přehled x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ x xxxxxxxx jiných právních xxxxxxxx kontrolovanou xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxx příslušným xxxxxxx:

¹⁾ Xxxxxxxxxxxxxx kontrola xxxxxxxxxx x §3 xxxx. 1 a 2 xxxxxx, xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx, x to ... xxxxxxxx xx jejich xxxxxxx...". Xxxxx podle §22 xxxx. 4 xxxxxx: "Xxxxxxxx xxxxx ...xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 je x hodnocení xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx zavedeného xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx zjištěních xxxxxxxxx x dalšímu xxxxxx xxxxx zvláštních právních xxxxxxxx.

Příloha x. 1b x vyhlášce x. 416/2004 Sb.

................................................................

                  xxxxx xxxxxxx xxxxxx

XXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX ROZSAHU XX XXX ....

Xxxxxxxxxxxx:

x) xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx městských xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx město xx xxx pravomoci stanovilo xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu,

b) organizační xxxxxx státu, státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 a xxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx kapitoly státního xxxxxxxx, územní xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx útvaru interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xx sloupci "xxxxxxxx" x přílohách x. 2 a 4 xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31.12. hodnoceného xxxx.

1. xxxxxxx zhodnocení xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x obce x městské xxxxx xxxxxxxx města Prahy x xxxx jak 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, i xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx,

2. xxxxxxx x xxxxxxxxxxx zjištěních xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxx xxxxx II xxx 2 zprávy),

3. xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx řídících kontrol x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky, xxxxxx a přezkoumání xxxxxxxxxxx vykonaných x xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx systému; xxxx xxxxxxxxx a rozsah xx stanoví v příloze č. 2,

4. tabulka xxxxx x výsledcích xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx částí xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 obyvateli, které xxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx vybraných xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x rozsah xx xxxxxxx x příloze č. 4. (xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy s xxxx xxx 15 000 xxxxxxxxx).

Příloha x. 2 x xxxxxxxx č. 416/2004 Xx.

....................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx správy

Tabulka

stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx x přezkoumání hospodaření xxxxxxxxxx u orgánu xxxxxxx xxxxxx jinými xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx x xxxx ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx za xxxx xxxxxx jednotku,

ve 2. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xx xxxxxxx účetní jednotku x za všechny xxxxxx xxxxxxxx xx xxx působnosti,

b) xxxxx, xxxxxx město Xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx a xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x městské xxxxx xxxx xxxxxxx obvody xx xxx xxxxxxxxxx (xxxxx zahrnou xx xxxxxxxxxx xxxxx ve 2. xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx obcemi xx svém xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx Praha údaje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx).

Xxxxx ve xxxxxxx "xxxxxxxx" se xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx

¹⁾ xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx č. 143/2001 Sb., o ochraně xxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxx hospodářské xxxxxxx), xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, zákon č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx souvisejících xxxxxx (rozpočtová pravidla), xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 250/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx x xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, a xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Příloha x. 3 x vyhlášce č. 416/2004 Xx.

..................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx správy

Tabulka údajů x xxxxxxxxxx interního xxxxxx x xxxx ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx státu (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxxx xxxxxxxxxxx organizace. x xxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx rozpočtu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx fondy,

d) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx k xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx právního předpisu, xxxxx hospodaří s xxxxxxxxx prostředky,

e) xxxxx, xxxxxx město Praha, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx x jiné xxxx x městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxx xxxxxxx funkci xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, u kterých xxxxxx samosprávný celek xxxx xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxx písmenem x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly,

g) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx stanovilo xxxxxxxxx xxxxxx.

xx 2. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xx všechny xxxxxx xxxxxxxx x rámci xxxxxx působnosti,

b) xxxxx, xxxxxx xxxxx Praha, xxxxxxxxxx města, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxxxx části xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx souhrnných údajů xx 2. sloupci xxxxxx souhrnné xxxxx xxxxxxxxxx obcemi v xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx).

Xxxxx xx sloupci "ukazatel" xx uvádí xxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx č. 4 x vyhlášce x. 416/2004 Xx.

...........................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxx ....

Xxxxxxxxx

1. x xxxxxx sloupci:

a) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx státu,

c) xxxxxx xxxx,

x) kraj, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx x městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy,

e) xxxxxx xxxxxxxx orgán,

který xxxx kontrolní xxxxx¹⁾ xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxx nebo zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx,²⁾

2. v xxxxxx xxxxxxx:

x) správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx,

x) kraj xx xxxx x xx xxxx xx svém xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx město Praha xx sebe x xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Prahy,

c) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxx "ukazatel" xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx stavu k 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxx §15 zákona x xxxxxxxxxxxx rozhodnutí x xxxxxx x xxxxxx dotace xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx zákona č. 71/1967 Sb., x xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxx), ve xxxxx zákona č. 29/2000 Xx.³⁾

¹⁾ Xxxxx §2 xxxx. c) xxxxxx xx xxxxxx: "xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx oprávněný finanční xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx," xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x územním finančním xxxxxxx x §7 xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x §8 xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x §9 xxxxxx a xxxxx též v §10 xxxxxx.

²⁾ Xxxxxxxxx §14 xxxxxx č. 218/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

³⁾ §15 xxxxxx x. 218/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxx pravidlech x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx pravidla).

⁴⁾ Veřejnými xxxxxx xx xxx xxxxx sestavení xxxx xxxxxxx rozumí příjmy xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx účetní xxxxxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx předpisu, xxxxxx xxxxxxxxxxx organizace, státního xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx části hlavního xxxxx Xxxxx x xxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxx x xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx⁶⁾ xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx hospodaří x xxxxxxxxx prostředky xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx (§2 xxxx. h) xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx prostředků; x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celků xx jimi rozumí xxxxxx rozpočtové příjmy x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x §7 x 8 xxxxxx x. 250/2000 Sb., x rozpočtových pravidlech xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵⁾ Veřejnými xxxxxx se pro xxxxx sestavení této xxxxxxx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxx xx státního xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx státu, územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx právnických xxxx xxxxxxxxx x 2 xxxx. x) xxxxxx x výjimkou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

⁶⁾ Xxxxxxxxx kontrolní xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx státního xxxxxxxx.

⁷⁾ Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx přílohy xxxxxx dotace, xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx výpomoci x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁸⁾ Jiným x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolované osoby xxxxxxxxx (§2 písm. x) xxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgán xxxxx §7 xxxx. 2 xxxxxx.

Xxxxxxx x. 5 x xxxxxxxx č. 416/2004 Xx.

................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx správy

Tabulky

údajů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxx x z xxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx vybraných ukazatelů xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxx v xxxx ...

Xxxxxxxxx x předkládají xxxxxx xxxxxx správy, xxxxx x hlavní xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxx. Údaje xx xxxxxxx .,xxxxxxxx` xx xxxxx xxxxxxxx podle xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx roku.

Veřejnosprávní kontrola x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx, SAPARD, XXXX, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a Xxxxx xxxxxxxxxx

Xxx.: 5x)

²⁾ Údaje x xxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx memorand.

³⁾ Xxxx-xx xxxx získané xxxxxxxxx x XXX, xxxxx xx x xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx strukturálních xxxxx x Fondu xxxxxxxxxxx

Xxx.: 5b)

²⁾ Xxxxx x mezinárodních smluv x xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Xxxx-xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z XXX, xxxxx se x xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx smluv xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx veřejné správy, §2, xxxxxxx x), xxxxxx č. 320/2001 Xx. Zahrnuje prostředky xxxxxxx sekce Evropského xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx (XXXXX), které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX xxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx.: 5c)

²⁾ Údaje x xxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Xxxx- xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxxxx xx v xxxxx xxxxx.

Xxxxxx předpis x. 416/2004 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.8.2004.

Ve xxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx jsou podchyceny xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx právním předpisem x.:

274/2018 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx č. 320/2001 Xx., o xxxxxxxx xxxxxxxx xx veřejné xxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx zákonů (xxxxx x finanční xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx č. 320/2002 Xx. x xxxxxx č. 123/2003 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2019

24/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., x finanční xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx a o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx č. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., xx xxxxx xxxxxxxx x. 274/2018 Xx.

x xxxxxxxxx xx 27.1.2020

Xxxxxx xxxxxxx x. 416/2004 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 231/2025 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2027.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx zákona x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Sb., xxxxxx x. 353/2001 Sb., xxxxxx x. 575/2002 Xx. x zákona x. 437/2003 Xx., x xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Xx., xxxxxx x. 187/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Sb., zákona x. 450/2001 Xx., xxxxxx č. 202/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Sb. a xxxxxx x. 479/2003 Xx.

2) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, zákon č. 128/2000 Sb., x obcích (xxxxxx xxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx x. 273/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 311/2002 Sb., xxxxxx x. 313/2002 Xx., xxxxxx x. 59/2003 Xx. x xxxxxx x. 22/2004 Xx., xxxxx č. 129/2000 Sb., x xxxxxxx (krajské xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 273/2001 Sb., xxxxxx x. 320/2001 Xx., zákona x. 450/2001 Xx., zákona x. 231/2002 Sb., xxxxxx č. 404/2002 Xx. a xxxxxx x. 229/2003 Sb., xxxxx č. 131/2000 Sb., o xxxxxxx xxxxx Xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 145/2001 Xx., xxxxxx x. 273/2001 Xx., zákona č. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx č. 311/2002 Xx., xxxxxx x. 312/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 22/2004 Xx., x xxxxx č. 219/2000 Sb., x xxxxxxx České xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx zákona x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 229/2001 Xx., xxxxxx č. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 501/2001 Sb., xxxxxx x. 202/2002 Xx., xxxxxx č. 280/2002 Xx., xxxxxx x. 476/2002 Xx., xxxxxx x. 88/2003 Xx., zákona x. 354/2003 Xx., xxxxxx x. 480/2003 Xx. x xxxxxx č. 41/2004 Xx.

3) §4 xxxxxx x. 22/1997 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx a x změně x xxxxxxxx xxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx zákona x. 71/2000 Xx. x zákona x. 205/2002 Xx.

4) Xxxxxxxxx zákon č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx.

5) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx některých xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx pravidla), xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6) §2 xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx).

8) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx utajovaných xxxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx zákona x. 164/1999 Sb., xxxxxx x. 18/2000 Xx., xxxxxx č. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 30/2000 Sb., xxxxxx č. 363/2000 Xx., xxxxxx x. 60/2001 Xx., zákona x. 322/2001 Xx., xxxxxx x. 151/2002 Xx., xxxxxx x. 310/2002 Sb. x xxxxxx x. 320/2002 Xx.