Plné znění - 416/2004 Sb.

Vyhláška

Bližší podrobnosti o kontrolních metodách §1 §2 §3 §4 §5 §6

Bližší podrobnosti o kontrolních postupech §7 §8 §9

Schvalovací postupy §10 §11 §12 §13 §14 §15 §16 §17

Operační postupy §18 §19 §20 §21

Hodnotící postupy §22 §23

Revizní postupy §24 §25 §26

Auditní postupy §27 §28 §29 §30 §31

Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §32 §33

Přechodná ustanovení §34

Zrušovací a závěrečné ustanovení §35 §36

Příloha č. 1a - Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok ....

Příloha č. 1b - Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za rok ....

Příloha č. 2 - Tabulka stavu vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky, auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému v roce ....

Příloha č. 3 - Tabulka údajů o výsledcích interního auditu v roce ....

Příloha č. 4 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol v roce ....

Příloha č. 5 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávní kontroly v oblasti prostředků soustředěných v Národním fondu a z jiných prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv nebo poskytnutých k plnění úkolů veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol, zajišťovaného orgánem veřejné správy v roce ...

INFORMACE

Ministerstvo financí xxxxxxx xxxxx §33 xxxxxx č. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx zákonů (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., (xxxx xxx"xxxxx") xxxxxx podrobnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:

Bližší xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx metodách

§1

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx x jejich xxxxx slouží x xxxxxxxxx objektivnosti a xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx, xxx x xxx

x) xxxxx veřejné xxxxxx [§2 písm. x) xxxxxx], xxxx xxxxxxx zaměstnanci a xxxxxxx zaměstnanci plní xxxxxxxxx úkoly x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx orgánu,

b) xxxxxxxxxxxx osoba [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxx požadavky, xxxxx xxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxx.

(2) Výběr kontrolních xxxxx xxxx zabezpečit, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x skutečnostech xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

x) xxxxxxxx pro xxxxxxxxx konkrétní xxxx [§5 písm. x) xxxxxx] xxxx kontroly,

b) xxxxxxxxxx zejména x xxxxxxxxxxxx k jejich xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§2

(1) Kontrolní xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx x poznání xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x cílů, xx xxxxxxxxx stavem jejich xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x dodržení xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v mezích xxxxxx xxxxxxxx předpisů.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx porovnání xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, právnické xxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x údaji x xxxxxxxxx, přípravě a xxxxxxxxxxxxx finančních nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx") obsaženými x jejich xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx evidencích x xxxxxxxxxxxxxxxx informačních systémech, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x jiných xxxxxxxx, xxxxxxxxx, zprávách x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx").

(3) Xxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx především xxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. x) zákona], xxxxxxx [§25 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx] x xxxx xxxxxxxxxx vedené xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx²⁾.

§3

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx zjišťuje, xxx

x) xxxx vytvořeny xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx hospodárný, xxxxxxxxx x účelný xxxxx prověřované xxxxxxxx,

x) xxxxx veřejné xxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx tyto xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx dodržují.

(2) Skutečný xxxx se xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx při výkonu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx činnosti.

(3) X průběhu, xxxxxxxx xxxxxxx, výsledcích pozorování xxxxxxx x jevů xxx xxxxxx prověřované xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx jejím xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x číselné, xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx. Vyhodnocením xxxxxxx se získají xxxxxxxxx o stavu xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§4

(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxx x ověřování xx zjišťuje, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx veřejných xxxxxx [§2 písm. h) xxxxxx], xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x schválenými záměry x cíli orgánu xxxxxxx xxxxxx, x xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx stanovenými xxxxxxxx xxxxxxxx a opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§5

(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxxxx výpočtů xx xxxxxxxxxxxxx úkony xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx zjištěné xxxxxxxxx x prověřované xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, právnické nebo xxxxxxx osoby.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx výpočty xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx hodnotami

a) xxxxxxxxxxxx v dokumentaci x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx operacích,

b) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx x v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) stanovenými v xxxxxxxxxxx xxxxxxx technických xxxxxxx³⁾,

x) xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx rozhodnutí x xxxxxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx smlouvách.

§6

(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x hodnotách, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx časové xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nesrovnalostí x xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx, od hodnot, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx obdobné operace xxxx jejich xxxxxxx, xxxx-xx rozdíl xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx se x xxxxxxxx xxxxxxxx nesoulad xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

(2) Při xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x přínosu xxxxxxxxxxx xxxxx x schválených xxxxxx a cílů xxxxxx xxxxxxx správy xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nákladů, xxxxxxx nákladů x xxxxxxx, xxxxxxx efektivnosti xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, efektivního x účelného výkonu xxxxxxx xxxxxx stanovena xxxxxxxx předpisy, xxxxxxx xxxxxxxxxxx normami, xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (§4 xxxx. 2 xxxxxx). Ke xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

§7

(1) Xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x následném xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxx přiměřenosti x xxxxxxxxx zavedeného xxxxxxx finanční kontroly xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metod xxxxxxxxxx xxxxx xx shromažďování, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx informací xx xxxxxxxxxxx postupů.

(2) Zaměstnanci xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxx kontroly získávají x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zdrojem xxxxxxxxx,

x) vlastní xxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx,

x) x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx spolupůsobit xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§16 xxxxxx).

§8

(1) Při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 odst. 1 x 2 zákona), xxxxxxxx veřejnosprávní kontroly (§11 xxxx. 3 xxxxxx) a následné xxxxxxxxxxxxxx kontroly (§11 xxxx. 4 zákona) xx uplatní xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxx postupy nebo xxxxxx xxxxxxxxx, které

a) xxxxxxxxxx a řídí xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu [§2 písm. x) xxxxxx] podle působnosti xxxxxxxxx zákonem o xxxxxxxx xxxxxxxx, zvláštním xxxxxxx předpisem nebo xx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) zajišťují xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx zaměstnanci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx vedoucím xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx uvedené x odstavci 1 xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] xx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx.

(3) Xx vnitřním kontrolním xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxx výkonu

a) xxxxxxxxx, xxxxxxxx a následné xxxxxx xxxxxxxx (§26 x 27 zákona) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx organizuje, xxxx x xxxxxxxxx vedoucí xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx postupů x xxxxxxx na využití xxxxxxxxxxx xxxxx analýzy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxx"), které zajišťuje xxxxx xxxxxxxxx auditu (§28 odst. 1 xxxxxx).

§9

(1) Při xxxxxxxxx, xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx xx kontrolními xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x jiných xxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx zjištění o xxxxxx xxxxxxxx, že xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx znemožní plnění xxxxxxxxxxx úkolů xxxxxxxxxxxxx xx schválených záměrů x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x

1. xxxxxxxx xxxx xxxx na xxxxxxx x xxxxxxx státu xx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx neúčelných xxxxxxxx, v nesplnění xxxx x prodlení xxxxxx stanovených xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx požadované xxxxxxx,

4. xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx vyloučení xxxx xxxxxxxx zjištěných xxxxx.

(2) Auditními xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx jsou

1. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx a xxxx xxxxxx vztahující xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx,

2. xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx vedoucího xxxxxx xxxxxxx správy x výsledcích tohoto xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx postupy

§10

Schvalovacími xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx [§26 odst. 1 písm. a) xxxxxx], správce xxxxxxxx [§26 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxx] x xxxxxxxx xxxxxxxx [§26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx] xx zajistí xxxxxxxxx xxxxxxxx operace

a) před xxxxxxxx právního xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx vzniká xxxxx xxxxxx orgánu xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxx"), anebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "závazek"),

b) xx xxxxxx xxxxxx xxxx závazku.

§11

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx správě xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxx ve xxx působnosti příkazce xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) soulad připravované xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxxxxx xx xxxxxx x

1. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx hospodárný, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy,

c) přijetí xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx provozních, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, která xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx připravované xxxxxxx věcně xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

§12

(1) Xxxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a hlavní xxxxxx.

(2) Schvalovacím xxxxxxxx xxxxxxxx operace xx xxxxxxx xxxxxxxxx určení xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx příjmů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxx jej s xxxxxxx o nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účetnímu x xxxxxxx konkrétního xxxxxx xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávky.

(4) Schvalovacím xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operace x xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x podpisem xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx x splatnosti xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx příjmů,

c) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxx vedení xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné správy⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rizik, xxxxx xx xxx xxxxx uskutečňování xxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(5) Shledá-li xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, přeruší xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx své zjištění xxxxxxx příkazci x xxxxxxxx důvodů x xxxxxxxx xxxxxxx další xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx postupu.

(6) Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx nedostatky, xxxxx pokyn x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx výběru xxxxxxxxxxx příjmu xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx; xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§13

(1) Předběžnou kontrolu xxx xxxxxx veřejných xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajistí xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a správce xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx operace se xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx záměrů x xxxx orgánu veřejné xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx [§2 písm. l) xxxxxx] zejména xx xxxxxx x dodržení

1. xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx orgány xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx hospodárný, efektivní x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx zadávání xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x jiných xxxxx, která xx xxx xxxxxxxxxxxxx připravované xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xx-xx xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 2 ukončen, xxxxxxxx operace xxxxxxx xxxx xxxxxxxx písemný xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx a předá xxx k předběžné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx správce xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxx připravovaná xxxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxx x xxx xxxx podpis xx podkladu k xxxxxxxxxxxx operaci xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x podpisovém xxxxx,

x) xx v xxxxxxx xx schválenými veřejnými xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx pravidlům xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx právními xxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁵⁾,

x) xxxx xxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx při xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx vyskytnout, xxxxxxx v souvislosti x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxxx zajištění xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx rizik.

(5) Shledá-li xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx připravované xxxxxxx nedostatky, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operace x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx doklady o xxxxxxxxxxxx svého postupu.

(6) Xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx orgánů xxxxxxx správy xxxxxxxxx x xxxxxx tohoto xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxx xxxxxxxx, uvede je xxxxxxx.

(7) Xxxxxxxx-xx správce xxxxxxxx nedostatky, vrátí xxxx xxxxxxxx potvrzený xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx příkazci. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, případně x připojenými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podmínkami xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx dokladem x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x navržené výši x x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx věřiteli (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxx").

(8) Xx-xx xx xxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxxx operativně, příkazce xxxxxxx xxxx předložit xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx krytí xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a s xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxx není předem xxxxx.

(9) Podpis xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 8 xx xxx xxxxx finančního xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x jím xxxxxxxxxx xxxxxx veřejných xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx (xxxx jen "limitovaný xxxxxxx").

(10) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(11) Xxxxxx-xx odstraněny xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 5 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavce 6, xx xxxxxxx právní xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx proveden bez xxxxxxxxx kontroly (§26 xxxx. 5 zákona).

§14

(1) Předběžnou xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx vzniku xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx vzniklého závazku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx výše xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx příslibem xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx vystaví xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx opatřený xxxx xxxxxxxx a xxxxx jej x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx platby. Xx xxxxxx xxxxxx rovněž, xxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx příkazce xxxxxxx v xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazku xxxxxx veřejné xxxxxx x údaji ve xxxxxxx pokynu x xxxxxxxxx platby, xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx limitovaným příslibem,

d) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx účetního případu xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x souvislosti xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx s xxxxx x přijetí xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx hlavní xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, přeruší xxxxxxxxxxx postup x xxxxxx xxx zjištění xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx v xxxxx limitovaného příslibu xxx xxxxxxx rozpočtu, x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx svého postupu.

(6) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vykonána xxxxxxxxx kontrola správcem xxxxxxxx, oznámí to xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxxxxxx xxxxxxx výkonu xxxxxxxxx kontroly (§26 xxxx. 5 xxxxxx),

(7) Xxxxxxxx-xx xxxxxx účetní xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x platbě xxxxxxxxx xxxx podpisem x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx splatného závazku; xxxxxx může xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx částky, xxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(8) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 5 x 6, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx kontroly (§26 xxxx. 5 zákona).

§15

Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a hlavního xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (§26 odst. 3 xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

§16

(1) Xxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx připojit xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx nároku nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, anebo xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx podpis xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu⁶⁾.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx vedoucím xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx bližší pravidla xxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx veřejné xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx zprávy, xx xxxxx xxxx xxxxxxx podpisy xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x přípravě xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx následné xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx.

§17

Xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx podporu, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §10 xx 16 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tomu pověřenými xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx postupy

§18

(1) Operačními xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx zajistí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx zahrnují x xxxxxxxxx techniky xxx xxxxxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finančních, xxxxxxxxxxxxx x jiných xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx provozních x xxxxxxxxxx xxxxxx, z xxxx vyplývajících xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx návazností x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x to xx

x) vzniku xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx, nutné xx konečnému xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx,

x) předání xxxxxxxx x xxxxxx uskutečnění xxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zaplacených xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx celkové částky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx splnění x xxxxxxxxxx veškerých příjmů xxxx xxxxxx, xxxxxxx x uspokojení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx evidovaných x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx⁴⁾.

(3) Xxxx-xx výběr xxxxxxxxx xxxxxx uskutečněn, xxxx je-li xxxxxxxxxx x neúplné xxxx xx termínu xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x tom xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§19

Operačními postupy xx xxxxxxx průběžné nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx činností v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, právních x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x zajištění ochrany x bezpečnosti xxxx x veřejných xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx s těmito xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx před xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, ztrátou, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx v zavedených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,

d) fungování xxxxxxxxxx xxxxxxx uvnitř xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx včasné xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucím xxxxxxxxxxxx, vyžaduje-li xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx činností, xxxxxxxxx při vzniku xxxxxx xxxxx spojených xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx [§11 xxxx. 3 písm. x) a §27 xxxx. 2 xxxxxx],

x) xxxxxx xxxxxxxx přijatých x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx těch, xxxxxxx cílem je xxxx odhalovat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo operací, xxxxx xxxx v xxxxxxx s právními xxxxxxxx.

§20

X dosažení vyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx k odstranění xxxx xxxxxxxx provozních, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx a x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx postupech xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx ke znehodnocení xxxxxx bezpečnostních xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx peněz, xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x kamerové xxxxxxx.

§21

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kontrolního xxxxxx xxxxxxx podle §18 xx 20 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vykonávaných x tomu pověřenými xxxxxxxxxxx.

Hodnotící xxxxxxx

§22

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx systematicky uspořádané xxxxx ke třídění x xxxxxxxxxxxxx zjištění x skutečnostech, shromážděných x xxxxxxxxxxxxxxx zpravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Uplatní xx xxxx xxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech, ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx výkazech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx veřejnými xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx dosažených xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx a cílů xxxxxx xxxxxxx správy x k potřebám xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

§23

Prostřednictvím xxxxxxxxxxx postupů xx xxxxxxx získané xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx údaje o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx záměrů x xxxx ke xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx

x) xxxx xxxxxxxx x dalším xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, vznikne-li xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hospodárnějším xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx xx xxxxxx dosažení xxxxxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx těchto operací x xxxxxxx xx xxxxxxxx vykonávané x xxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxx

1. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxx stanovených úkolů x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx hospodárnosti, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxxxx x veřejnými prostředky, xxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxx veřejné xxxxxxxx podpory xxxx xxx xxxxxxxxx věcí, xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxx xxxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxx x ochranu xxxx xxxxxxxxxxxxx zásahy,

3. přijímání xxxxxxxxxxx opatření, která xxxx xx cíl xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx nesprávné operace x jejich příčiny [§5 písm. e) xxxxxx].

Xxxxxxx xxxxxxx

§24

(1) Xxxxxxx xxxxxxx xx uplatní xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxx následné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx operací. Zahrnují xxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx příjemce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx splnění xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxx xxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx kterém xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx prověřována, xxxxxxxx x vyhodnocována.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a vyhodnotí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx (§11 xxxx. 4 zákona).

§25

Xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx u xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (§11 xxxx. 5 zákona), xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, zpravidla xxxxxxxxxx x xxxxx hodnotících xxxxxxx. Xxx uplatnění xxxxxx kontrolních xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vybraného xxxxxx xxxxxxx.

§26

(1) Při stanovení xxxxxxxxxxx cílů a xxxxxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxx postupů xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx předmětem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx, xx vychází x xxxxxxxxx o

a) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx osobou,

b) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx úkolů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx, projektů xxxx xxxxxx rozhodnutí x xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx kontrolovanou osobou, xxxxxxx nežádoucí důsledky xxx xxxxxxxxx zejména x

1. porušování xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek xxxx xxxxxxxx přijatých x xxxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx,

2. xxxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, efektivního x účelného výkonu xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby x xxxxxxxxxxxx rizik xxxxxxxxxxxx xx x činnosti xxxx osoby x xxxxxxxxx nedostatečných xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

4. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informačních systémů xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, například xxx xxxxxxxx a uskutečňování xxxxxxx, změnách xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, provozních x xxxxxx podmínek, vzniku xxxxxxxxx nedostatků x xxxxxxxx a plnění xxxxxxxxxxxx povinností.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx se podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x kontrolované xxxxx xx xxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx konkrétních xxxx xxxx kontroly,

b) dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx dokladů kontrolované xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) vypracování xxxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx kontrolované xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx písmene x) xxxxxx případného xxxxxx x xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx⁷⁾.

(3) Xxxxxxxxx postupy se xxxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx opatření xxxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx nedostatků.

Xxxxxxx postupy

§27

Auditní xxxxxxx xxxxxxxx systematicky xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx operací x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy.

§28

(1) Xxxxxxx konkrétního xxxxxx xx xxxxxxxxx xx základě ročního xxxxx interního auditu (§30 xxxx. 1, 3 až 5 xxxxxx).

(2) Je-li xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx mimo schválený xxxxx xxxx (§30 xxxx. 6 xxxxxx), xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxxx") při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx [§28 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx], xxxxxx xxxxxxx [§28 odst. 4 xxxx. b) xxxxxx], xxxxxx xxxxxx [§28 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx] xxxx xxxxx zaměřených xxxxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx organizačním xxxxxxx, vedoucími x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx vyhodnocených xxxxxxxxx x

1. konkrétní xxxxxx x určených xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x schválených záměrů x xxxx xxxxxx xxxxxxx správy (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") x o xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxxxx x xxxxxxx prostředí, xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťována, xxxxxxx x zdrojích x xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmech x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx předpisech x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx, stanovených xxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

3. organizační xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x rozdělení odpovědností, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx podřízenosti v xxxxxxx xxxxxxxxxx řízení xxxxxxxxxxxxxxx hospodaření x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx auditované xxxxxxxx,

4. xxxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx auditované xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,

5. hlavních rizicích xxxxxxxxx x auditovanou xxxxxxxx, která byla xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx interního auditu, x x xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx změnám, které xxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx cíle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx auditu, xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx splnění xxxxx xxxxxxx xxxxx interního xxxxxx xxxx splnění xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx konkrétních xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx bude xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx činností xxxx x podkladů xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxx x jiných xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

1. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metod xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x dosažení xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxx a předběžně xxxxxxxxxxxxx informací o xxxxxxxxxxx subjektu,

3. posouzení xxxxxxx provedení xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,

4. xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx auditem, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xx dříve zjištěné xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx,

x) vypracují program xxxxxx, xxxxx obsahuje xxxx údaje x

1. xxxxxxxxxxx subjektu,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx audit, xxxxx xxxxxxx, audit xxxxxx xxxx jinak xxxxxxxx xxxxx,

3. datu xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx,

4. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x jmenovitým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

5. cílech, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx,

6. prověření xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

7. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx činností,

8. xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

9. upozornění, že xxxxxxxx změny v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu.

§29

Při posuzování xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx postupů x xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx to, zda

a) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xx nedochází x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx nebo jiným xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xx xx vnitřním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx řízení xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x systém xxxxxxxx předávání, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx činu, xxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxxx deliktu,

c) xxx xxxxxxxx skutečností, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx činu, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx deliktu, byla xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jeho xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx před pácháním xxxxxx xxxxxxxx [§4 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx].

§30

Xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx správnost x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx se xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxx podle §22.

§31

(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxx, xxxxxx účelem xx xxxxxxx xxxxxx vykonaného xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx doporučení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditory xx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx cíl xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx zprávy x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx zdokonalování xxxxxxx vnitřního kontrolního xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x k xxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (§28 xxxx. 3 xxxxxx); v případě xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx písemně xxx zbytečného odkladu xxxxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx zprávy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx kvality vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx rizik x x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx s vedoucím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx a kontrolu xxxxxxxxxx činnosti, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx před xxxxxxxx zprávy z xxxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxx auditorského xxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx

1. xxxxxxxx dokumentace, xxxxxx o xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxx x x přijetí opatření x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx připojených xxxxxxxxxx vedoucích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x kontrolu auditované xxxxxxxx,

2. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, průběhu x xxxxxxxx vykonaného xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jeho změny x xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx odborníků, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, srovnávací xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx expertizy, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xx jiné xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx související x xxxxxxxx vykonaného auditu, xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx kontrolních xxxxxx.

(2) Xxxxx interního auditu xxxxxxx plnění xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx řízení xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx, jeho xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x x přijetí xxxxxxxx x nápravě zjištěných xxxxxxxxxx, xxxxx předal xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nejméně xxxx jednou ročně, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx stav xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xx jejich xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu.

Xxxxxxxxx x rozsah xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

§32

(1) Xxxxx xxxxxx x výsledcích finančních xxxxxxx (dále xxx "xxxxxx") se xxxxxx

x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx x účinnosti zavedeného xxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dalšímu xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx (§22 odst. 4 zákona); struktura x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1a,

b) x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x o stavu xxxxxxxxx ukazatelů pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx kontroly, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxx; jejich xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x které xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx nenahradil funkci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx zřízená x plnění xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx předpisem a xxxxxxxxx xxxxx zřízená xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu, xxxxx xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx],

x) xxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxx města Xxxxx x 15&xxxx;000 x xxxx obyvateli, xxxx obec a xxxxxxx xxxx hlavního xxxxx Prahy, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x které xxxxx xxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx samosprávy xxxxxxx části nebo xxxxxxxxx obvodu, jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávu.

(3) Xxxxx zpráva o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "zpráva xx zkráceném xxxxxxx") xx xxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x obce a xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15 000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků veřejnosprávních xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dalšímu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů; xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1b,

x) x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx ukazatelů x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx orgány xxxx auditorem xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; její xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 2,

x) x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol, xxxxxxxxxx xxxx a městskou xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx nezavedla xxxxxx xxxxxxxxx auditu, u xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx působnosti x x xxxxx vybraných xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx; xxxx struktura x xxxxxx xx xxxxxxx v příloze č. 4.

(4) Xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxx x xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxx městské xxxxx xxxx městského obvodu, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx stanovilo xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) organizační složka xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx s 15 000 x xxxx obyvateli, x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxxx samosprávný celek xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx nahradila xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx (§29 odst. 5 xxxxxx).

(5) Zpráva xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, který je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx veřejnosprávních kontrol xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx tuto xxxxxxx xxxxxxx.

(6) Rozhodující pro xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x 1. xxxxx xxxx, v xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

§33

(1) Zprávu xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx, kraj x xxxxxx město Praha Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xx xxxxxxx správě (Xxxxx xxxxxxx xxxxx).

(2) Zpráva, xxxxxx předkládá xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zprávách a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx předložených organizačními xxxxxxxx xxxxx, státními xxxxxxxxxxxxx organizacemi, xxxxxxxx xxxxx, jinými xxxxxxxxxxx xxxxxxx zřízenými x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x právnickými xxxxxxx zřízenými na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x jejich xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx, kterou xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx Praha, zahrnuje xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jimi zřízenými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, obcemi x xxxxxxx obvodu xxxxx x městskými xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx.

(4) Xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx a městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, zahrnuje xxx xxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxx xx zprávách xxxx ve xxxxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizacemi, x x statutárního města x xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x zprávách xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx orgány samosprávy xxxx městských částí xxxx městských xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx k xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, tomuto xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, hlavního xxxxx Xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxx město xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx předložit zprávu xxxx zprávu ve xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx,

x) obec x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx krajskému xxxxx; xxxx zpráva xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx výsledky finančních xxxxxxx jí zřízených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x statutárního xxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx samosprávy xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx (§22 xxxx. 3 xxxxxx),

x) městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx; její xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu zahrnuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxx zprávu ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx složka státu, xxxxxx příspěvková xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx osoba zřízená x plnění úkolů xxxxxxx správy zvláštním xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, obec x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxxxxx xx 15. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx veřejné správě (Xxxxx xxxxxxx zpráv), x to xxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, anebo xxxxxxx xxxxxx Prahou.

(7) Xxxx, xxxxxx město Praha, xxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x termíny předložení xxxxx x zpráv xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx město xxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx dodrželo postup x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx 1 x 6.

(8) Jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx pravomoci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizaci xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx jeho městské xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx postup x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx postup x termín xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx městem xxxxx xxxxxxxx 7.

(9) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxx předložení xxxxxx xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x odstavcích 1 x 6 xx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx posledním dnem xxxxx nejblíže následující xxxxxxxx xxx.

(10) Xxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx⁸⁾.

§34

Xxxxxxxxx ustanovení

Orgány xxxxxxx xxxxxx uvedou xxxxxx xxxxxxxx kontroly, xxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxx hospodaření, do xxxxxxx x touto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx 3 měsíců xx xxxxxx xxxx účinnosti. Xxxxxxxxxx xxxxxx termínu xxxx xxxx k xxxxxxx xxxxxxxx x §9 xxxx. 1 xxxx. x).

Xxxxxxxxx x závěrečné xxxxxxxxxx

§35

Xxxxxxx xx xxxxxxxx č. 64/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Sb., x xxxxxxxx kontrole xx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx některých xxxxxx (zákon x xxxxxxxx kontrole).

§36

Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2004.

Příloha x. 1x x vyhlášce č. 416/2004 Xx.

.....................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxx

XXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX ....

Sestavují:

a) xxxxxxx kapitol státního xxxxxxxx,

x) jiné organizační xxxxxx státu (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx) a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, u xxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx rozpočtu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxx,

x) xxxx právnické xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx osoby xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) kraje, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx města, ostatní xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního města Xxxxx s 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, u xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx celek xxxx městská část xxxxxxxx xxxxx Prahy xxxxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly,

g) xxxxxx xxxxxxxxxx městských xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx statutární xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" x přílohách x. 2 až 5 xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx stavu x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxx zhodnocení xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x přiměřenosti x účinnosti zavedeného xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx

1. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §26 x 27 xxxxxx x finanční xxxxxxxx (příloha č. 2), xxxxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxx §28 x 29 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (příloha č. 3) a xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx smyslu §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx

x) vytváření xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, například xxxxxxxxx xxxxxxx instrukcí x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx, cíli, xxxxxxxxxxx xxxxx x postupy xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x x souvislosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zaměstnanců ve xxxxxxx správě (xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x. 270/2001),

x) fungování xxxxxxx určování xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů x schválených xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, například xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančních, xxxxxxxx x technických xxxxxx xxxxxx zahraniční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx zaměstnanců orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx vymezením zejména x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x zřetelným xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx uskutečňování xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx operací x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx správy, které xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx selhání při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x podezření xx záměrného xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx chybných xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xx xxxxxxxx porušení pravidel xxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, anebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x prověřování xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x orgánu veřejné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx typů xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxxxx auditů xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy nebyla xxxxx x xxxxx, xxxx by xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx);

2. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 odst. 2, 8, 9 x 11 xxxxxx x finanční kontrole xxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx kontroly

a) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 4),

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 5);

Xxxxxxxxxxx:

xxxx 1. bod 2. xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx orgány xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxx,

xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx X xxx 2. xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxx podle §15 xxxxxx, x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx osobami x xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx s rozdělením xxx xxxxx kontrolovaných xxxxxxxx (XXX, ÚSC, XX, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx);

3. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx ovlivnily xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jejich příčin; xx takové xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx, který xxxx podstatně ohrozit xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx úkolů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k

a) xxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek,

b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x kontroly veřejných xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x kontroly xxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x nakládání x xxxxxxxxx prostředky xxxxxxx nebo zvláštním xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx x soustavnému xxxxxxxxx podmínek xxx xxxxxxxx nehospodárného xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkonu veřejné xxxxxx,

x) neschopnosti xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx příčinou jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx úpravy x záznamech xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxx, xx značné xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx a jiných xxxxxxxxxx, x nedodržování xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x průtahů při xxxxxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x ovlivnění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finanční kontrolu, xxxxx ohrožují xxxx xxxxxxxxxx její xxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu §5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx;

3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyhlášených xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx Xxxxx republika xxxxxx, a x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx mezinárodním xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (§24 xxxx. 5 xxxxxx);

4. xxxxxxx x charakteristiku opatření xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy ke

a) xxxxxxxxxxx xxxxxx provozní x finanční xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x zvládání důsledků xxxxxxxxxxx xxxx;

5. souhrnné xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx složkami xxxxx x xxxxxxxx příspěvkovými xxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) kraje x xxxxxx město Xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx obsažené xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx ve zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příspěvkovými xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx městy x xxxxxxxxx xxxxxx x územním xxxxxx xxxxx, x městskými xxxxxx hlavního xxxxx Xxxxx,

x) xxxxxxxxxx města, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Prahy, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu předložených xxxxxxxxxxxxx organizacemi v xxxxxx xxxxxxxxxx, x x statutárních měst x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx samosprávy xxxxxx městských částí xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx jsou poskytovateli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxx podporu xxxxxxxx;

5. xxx potřeby souhrnného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx uváděné v xxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx řízení podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů (xxx 2) a xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxx (přílohy č. 2 xx 5).

XX. Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předaných x dalšímu xxxxxx xxxxx zvláštních právních xxxxxxxx

1. xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, na jejichž xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tomu, xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxx:

2. xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx základě xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zástupci xxxx xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tomu, xx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxx:

3. xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxx rozpočtové kázně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxx č. 218/2000 Sb., xx jejichž xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx místně xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jako xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx ve xxxx xxxxxx podle xxxxxx č. 337/1992 Sb.:

4. Xxxxxxx x xxxxxxxxxx kontrolního xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ x xxxxxxxx jiných právních xxxxxxxx kontrolovanou xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxxx orgán xxxxxx xxx k dalšímu xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:

¹⁾ Xxxxxxxxxxxxxx kontrola xxxxxxxxxx x §3 xxxx. 1 a 2 xxxxxx, xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx osob, x xx ... xxxxxxxx po xxxxxx xxxxxxx...". Xxxxx podle §22 xxxx. 4 xxxxxx: "Součástí xxxxx ...xxxxx odstavců 1 xx 3 je x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx přehledu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dalšímu řízení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx č. 1x x vyhlášce č. 416/2004 Sb.

................................................................

                  xxxxx xxxxxxx xxxxxx

XXXXXX O XXXXXXXXXX FINANČNÍCH KONTROL XX ZKRÁCENÉM XXXXXXX XX XXX ....

Xxxxxxxxxxxx:

x) xxxx x městské xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15 000 xxxxxxxx, xxxxx nezavedly xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace v xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo městských xxxxxx, jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxx xxxxxxxxx stanovilo xxxxxxxxx zprávu ve xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx organizace xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x 15&xxxx;000 a xxxx xxxxxxxxx, x kterých xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Prahy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního xxxxxx výkonem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" v xxxxxxxxx x. 2 x 4 se uvádí xxxxxxxx xxxxx stavu x 31.12. hodnoceného xxxx.

1. stručné xxxxxxxxxx xxxxxxxx řídících xxxxxxx x x xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x méně xxx 15&xxxx;000 obyvateli, i xxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol u xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx,

2. xxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx (obdobně xxxxx xxxxx II xxx 2 xxxxxx),

3. xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x stavu xxxxxxxxx ukazatelů x xxxxxxxxxx kontrol nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx x přezkoumání xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx u xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx kontrolními orgány xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému; její xxxxxxxxx a rozsah xx xxxxxxx v příloze č. 2,

4. xxxxxxx xxxxx x výsledcích veřejnosprávních xxxxxxx, vykonaných xxxx x městskou částí xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxx xxx 15&xxxx;000 obyvateli, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu, x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 4. (xxxxx obce a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx).

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 416/2004 Sb.

....................................................

         xxxxx xxxxxxx správy

Tabulka

stavu vybraných xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx hospodaření xxxxxxxxxx x orgánu xxxxxxx správy xxxxxx xxxxxxxxxxx orgány xxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx x xxxx ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx xxxxxxx orgány veřejné xxxxxx za xxxx xxxxxx xxxxxxxx,

xx 2. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx jednotku x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx,

x) kraje, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx, statutární xxxxx x městské části xxxxxxxx xxxxx Prahy xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx x xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx x xxxxxxx části xxxx městské xxxxxx xx xxx působnosti (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx 2. xxxxxxx rovněž xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x hlavní xxxxx Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx).

Xxxxx ve xxxxxxx "xxxxxxxx" xx xxxxx jednotně xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx

¹⁾ xxxxxxxxx xxxxxxx předpisem xx rozumí xxxxx č. 143/2001 Sb., x ochraně xxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (zákon x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxxxx č. 250/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx daní x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxx zvláštní xxxxxx xxxxxxxx.

Příloha x. 3 x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

..................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxx x výsledcích interního xxxxxx x xxxx ....

Xxxxxxxxx

x 1. sloupci:

a) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánů, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. x xxxxxxx správce kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx nenahradil xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxx,

x) xxxx právnické osoby xxxxxxx x plnění xxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx osoby xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx právního předpisu, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) kraje, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x městské xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x 15 000 x více xxxxxxxxx x xxxx obce x městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy, xxxxx zavedly funkci xxxxxxxxx auditu,

f) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, u kterých xxxxxx samosprávný xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxx písmenem e) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly,

g) xxxxxx xxxxxxxxxx městských xxxxx xxxx xxxxxxxxx obvodů, xxxxxxxx jim statutární xxxxx ve xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx předložit xxxxxx.

xx 2. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx xx vlastní xxxxxx xxxxxxxx a xx všechny účetní xxxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx město Xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, ostatní xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx xx vlastní xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx městské obvody xx xxx působnosti, xxxxx xxxx údaje xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx souhrnných xxxxx xx 2. xxxxxxx xxxxxx souhrnné xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x hlavní xxxxx Praha souhrnné xxxxx městských částí xxxxxxxx xxxxx Xxxxx).

Xxxxx xx xxxxxxx "ukazatel" xx xxxxx jednotně xxxxx stavu x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx

Příloha č. 4 x xxxxxxxx x. 416/2004 Sb.

...........................................................

            xxxxx xxxxxxx správy

Tabulka

údajů o xxxxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx ukazatelů xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x roce ....

Xxxxxxxxx

1. x xxxxxx sloupci:

a) xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jiná xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx xxxx,

x) kraj, hlavní xxxxx Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx města Xxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx¹⁾ xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrolu x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu,²⁾

2. v xxxxxx xxxxxxx:

x) správce xxxxxxxx státního xxxxxxxx xx xxxx x xx všechny xxxxxxxxx xxxxxx ve své xxxxxxxxxx,

x) xxxx xx xxxx a xx xxxx xx xxxx xxxxxxx obvodu x xxxxxx město Xxxxx xx sebe a xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Prahy,

c) Xxxxxxxxxxxx financí za xxxxxx xxxxxxxx orgány

Údaje xx sloupci "xxxxxxxx" xx xxxxx jednotně xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx xx zjištění veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx §15 xxxxxx x xxxxxxxxxxxx rozhodnutí x xxxxxx o xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx výpomoci xxxxx zákona č. 71/1967 Sb., x správním xxxxxx (xxxxxxx xxx), ve xxxxx xxxxxx x. 29/2000 Xx.³⁾

¹⁾ Podle §2 xxxx. c) zákona xx xxxxxx: "kontrolním xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx zákona xxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx oprávněný finanční xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx," xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x územním xxxxxxxxx xxxxxxx v §7 xxxxxx, správcům kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx x §8 zákona, územním xxxxxxxxxxxx celkům v §9 xxxxxx a xxxxx xxx v §10 zákona.

²⁾ Xxxxxxxxx §14 zákona x. 218/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx některých xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

³⁾ §15 xxxxxx x. 218/2000 Xx., x rozpočtových xxxxxxxxxx x x změně xxxxxxxxx souvisejících zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

⁴⁾ Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx rozumí příjmy xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, státního xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxxx organizace územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx⁶⁾ xxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx hospodaří x xxxxxxxxx prostředky státu xxxx xxxxxxxxx xxxxx (§2 xxxx. x) xxxxxx) x výjimkou xxxxxxxxxxxx prostředků; x xxxxxxxx samosprávných celků xx xxxx xxxxxx xxxxxx rozpočtové xxxxxx x rámci územních xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x §7 x 8 zákona x. 250/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtů.

⁵⁾ Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx sestavení této xxxxxxx xxxxxx výdaje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, x jiných xxxxxxxxx xxxxx státu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku nebo xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx zahraničních xxxxxxxxxx.

⁶⁾ Xxxxxxxxx kontrolní xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁷⁾ Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, příspěvky, xxxxxxxx finanční výpomoci x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁸⁾ Xxxxx k xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxx finanční kontrolu x kontrolované xxxxx xxxxxxxxx (§2 xxxx. x) zákona), xxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxx xxxxx §7 odst. 2 zákona.

Xxxxxxx x. 5 x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx správy

Tabulky

údajů o xxxxxxxxxx veřejnosprávní kontroly x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v Xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx mezinárodních xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx úkolů xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v roce ...

Xxxxxxxxx x předkládají xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x hlavní xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxx. Xxxxx ve xxxxxxx .,xxxxxxxx` se xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx roku.

Veřejnosprávní kontrola x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx, XXXXXX, ISPA, xxxxxxxxxxxxx programů x Xxxxx xxxxxxxxxx

Xxx.: 5x)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx memorand.

³⁾ Jsou-li xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxxxx xx x jakém xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx kontrola xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x Fondu xxxxxxxxxxx

Xxx.: 5b)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx smluv x xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Xxxx-xx xxxxx získané xxxxxxxxx x XXX, xxxxx se x xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxxxxxx smluv xxxx xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, §2, písmeno i), xxxxxx x. 320/2001 Xx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Evropského xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx (XXXXX), xxxxx nejsou xxxxxxxxxx strukturálních xxxxx x další xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX jinak, xxx prostřednictvím Národního xxxxx.

Xxx.: 5c)

²⁾ Údaje x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Xxxx- xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z XXX, xxxxx xx x xxxxx xxxxx.

Xxxxxx předpis x. 416/2004 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.8.2004.

Ve xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x doplnění xxxxxxxxxxx právním předpisem x.:

274/2018 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Sb., xxxxxx se provádí xxxxx x. 320/2001 Xx., x finanční xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x finanční xxxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Sb. a xxxxxx x. 123/2003 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2019

24/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve veřejné xxxxxx a o xxxxx xxxxxxxxx zákonů (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx č. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Sb. x xxxxxx č. 123/2003 Xx., ve znění xxxxxxxx x. 274/2018 Xx.

x xxxxxxxxx xx 27.1.2020

Xxxxxx předpis č. 416/2004 Xx. byl xxxxxx právním předpisem č. 231/2025 Sb. x účinností xx 1.1.2027.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Například zákon č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 353/2001 Sb., xxxxxx č. 575/2002 Xx. a xxxxxx x. 437/2003 Xx., x xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx pravidlech x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx pravidla), xx xxxxx xxxxxx č. 493/2000 Sb., xxxxxx x. 141/2001 Xx., xxxxxx č. 187/2001 Xx., zákona x. 320/2001 Sb., zákona x. 450/2001 Xx., xxxxxx č. 202/2002 Xx., xxxxxx č. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 479/2003 Xx.

2) Například xxxxx č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, zákon č. 128/2000 Sb., x xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx zákona x. 273/2001 Xx., zákona x. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Xx., zákona x. 311/2002 Sb., xxxxxx x. 313/2002 Xx., xxxxxx č. 59/2003 Xx. a zákona x. 22/2004 Xx., xxxxx č. 129/2000 Sb., x xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 273/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., zákona x. 450/2001 Xx., zákona x. 231/2002 Xx., xxxxxx x. 404/2002 Xx. x zákona x. 229/2003 Xx., xxxxx č. 131/2000 Sb., x xxxxxxx xxxxx Xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 145/2001 Sb., xxxxxx x. 273/2001 Xx., xxxxxx č. 320/2001 Xx., zákona x. 450/2001 Xx., xxxxxx č. 311/2002 Xx., xxxxxx č. 312/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Sb. x zákona x. 22/2004 Xx., x xxxxx č. 219/2000 Sb., o xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 229/2001 Xx., zákona x. 320/2001 Sb., xxxxxx x. 501/2001 Sb., xxxxxx x. 202/2002 Xx., xxxxxx č. 280/2002 Sb., xxxxxx x. 476/2002 Sb., xxxxxx x. 88/2003 Xx., zákona x. 354/2003 Xx., zákona x. 480/2003 Sb. x xxxxxx x. 41/2004 Sb.

3) §4 xxxxxx x. 22/1997 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx a x změně a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 71/2000 Sb. x xxxxxx x. 205/2002 Sb.

4) Například xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx.

5) Například xxxxx č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx pravidla), xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6) §2 xxxxxx x. 227/2000 Xx., x elektronickém xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x elektronickém xxxxxxx).

8) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx utajovaných xxxxxxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 164/1999 Sb., xxxxxx č. 18/2000 Xx., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 30/2000 Sb., xxxxxx x. 363/2000 Xx., xxxxxx x. 60/2001 Sb., xxxxxx x. 322/2001 Xx., xxxxxx x. 151/2002 Xx., xxxxxx x. 310/2002 Sb. x xxxxxx č. 320/2002 Xx.