Plné znění - 416/2004 Sb.

Vyhláška

Bližší podrobnosti o kontrolních metodách §1 §2 §3 §4 §5 §6

Bližší podrobnosti o kontrolních postupech §7 §8 §9

Schvalovací postupy §10 §11 §12 §13 §14 §15 §16 §17

Operační postupy §18 §19 §20 §21

Hodnotící postupy §22 §23

Revizní postupy §24 §25 §26

Auditní postupy §27 §28 §29 §30 §31

Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §32 §33

Přechodná ustanovení §34

Zrušovací a závěrečné ustanovení §35 §36

Příloha č. 1a - Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok ....

Příloha č. 1b - Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za rok ....

Příloha č. 2 - Tabulka stavu vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky, auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému v roce ....

Příloha č. 3 - Tabulka údajů o výsledcích interního auditu v roce ....

Příloha č. 4 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol v roce ....

Příloha č. 5 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávní kontroly v oblasti prostředků soustředěných v Národním fondu a z jiných prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv nebo poskytnutých k plnění úkolů veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol, zajišťovaného orgánem veřejné správy v roce ...

INFORMACE

Ministerstvo financí xxxxxxx xxxxx §33 xxxxxx x. 320/2001 Xx., o finanční xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx a o xxxxx některých xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Sb. a xxxxxx x. 123/2003 Xx., (xxxx xxx"xxxxx") xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx metodách a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:

Xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx metodách

§1

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx slouží x xxxxxxxxx objektivnosti x xxxxxxxx informací x xxx, zda a xxx

x) xxxxx xxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx], xxxx xxxxxxx zaměstnanci x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx záměry x xxxx xxxxxx orgánu,

b) xxxxxxxxxxxx xxxxx [§2 xxxx. x) zákona] xxxx požadavky, které xxxx předmětem xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Výběr xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxx

x) xxxxxxxx pro xxxxxxxxx konkrétní xxxx [§5 xxxx. x) xxxxxx] xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx zejména x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx dokumentovaných xxxxxxxx.

§2

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx záměrů x cílů, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx ve vztahu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x opatření xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx prověří, xxx xx xxxxxxxxx odchylky xxxx zjištěnými xxxxxxxxxxx x hospodaření orgánu xxxxxxx správy, právnické xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx prostředky x xxxxx x xxxxxxxxx, přípravě x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx") xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxxx informačních systémech, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, statistických x jiných xxxxxxxx, xxxxxxxxx, zprávách x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ (dále xxx "xxxxxxxxxxx").

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx x uskutečňování operací xxxx především xxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. c) xxxxxx], xxxxxxx [§25 xxxx. 2 písm. c) xxxxxx] x xxxx xxxxxxxxxx vedené podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx²⁾.

§3

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx, xxx

x) jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx prověřované xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxx správy, xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx tyto xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) X xxxxxxx, časových xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx jejím xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se získají xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, efektivní a xxxxxx výkon veřejné xxxxxx.

§4

(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xx následek xxxxxxxx xxxxxxxxx příjmů [§2 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx úkoly x schválenými xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx správy, a xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx porovnávají x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx hospodárný, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx prověřované xxxxxxxx.

§5

(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx úkony přezkoumávají x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx.

(2) Zjištění xxxxxxx kontrolními xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, připravovaných x uskutečňovaných xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx přijatých x xxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx³⁾,

x) obsaženými x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx smlouvách.

§6

(1) Kontrolní xxxxxxx xxxxxxx xx zkoumají x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx časové xxxxxxxxxx xxxxxxx, anebo xx xxxxxxxx riziku xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx, xxxxx xxxx obvyklé xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx-xx rozdíl porovnávaných xxxxxx uspokojivě doložen. Xxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx.

(2) Xxx měření xxxxxx zdrojů x xxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, kvality x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x schválených xxxxxx a cílů xxxxxx veřejné xxxxxx xx použije například xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nákladů, xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxx efektivnosti xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nákladů.

(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx xxx hodnocení xxxxxxxx hospodárného, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx výkonu xxxxxxx správy stanovena xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx normami, xxxx xx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (§4 xxxx. 2 xxxxxx). Xx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx analytické metody.

Bližší xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx postupech

§7

(1) Při xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x následném prověřování xxxxxxxxxxxxx operací x xxx prověřování xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metod xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postupů.

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx získávají x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx činnost xx xxxxxxxxxxx,

x) z xxxxxx xxxxxx, například xx xxxxx, která xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§16 xxxxxx).

§8

(1) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 odst. 1 x 2 xxxxxx), xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx (§11 xxxx. 3 xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly (§11 xxxx. 4 xxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx kombinace, xxxxx

x) xxxxxxxxxx x řídí xxxxxxx kontrolního orgánu [§2 písm. x) xxxxxx] xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx kontrole, zvláštním xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx vedoucím xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxx x odstavci 1 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] xx xxxxx xxxxxxxx xxx plánování, přípravu x uskutečňování xxxxxxx.

(3) Xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxx xxxxxx

x) předběžné, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (§26 x 27 xxxxxx) xxxxxxxxxxx, operační, xxxxxxxxx x revizní xxxxxxx xxxx xxxxxx kombinace, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx řídících xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx speciální xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx využití xxxxxxxxxxx metod xxxxxxx x objektivnímu xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "auditní xxxxxxx"), xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu (§28 odst. 1 xxxxxx).

§9

(1) Xxx plánování, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx kontroly xxxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x včasné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, finančních, právních x xxxxxx rizik,

b) xxxxxxxxxxxxx zjištění x xxxxxx rizicích, xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx, xxxxx ohrozí xxxx xxxxxxxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx záměrů x cílů orgánu xxxxxxx správy s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dopady, xxxxx xxxxxxxxx například x

1. xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx samosprávného xxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx využívání xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxx v prodlení xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx požadované xxxxxxx,

4. xxxxxxxxx pověsti orgánu xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Auditními xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx prověřování, xxx jsou

1. provozní, xxxxxxxx, xxxxxx a xxxx rizika vztahující xx x xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx,

2. xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

Schvalovací xxxxxxx

§10

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx kontroly xxxxxxxxxxxx x působnosti xxxxxxxx xxxxxxx [§26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx], správce rozpočtu [§26 xxxx. 1 xxxx. b) zákona] x xxxxxxxx účetního [§26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx] xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) před xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx vzniká xxxxx xxxxxx orgánu na xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx plnění (dále xxx "xxxxx"), xxxxx xxxxxxx tohoto xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx"),

x) xx vzniku xxxxxx xxxx xxxxxxx.

§11

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx veřejných xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx zajistí ve xxx působnosti příkazce xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxx připravované xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxx x schválenými xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx [§2 xxxx. l) xxxxxx] xxxxxxx ve xxxxxx x

1. dodržení xxxxxxxx xxxxxxxx x opatření xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x mezích xxxxxx právních xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy,

c) xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxx rizik, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx připravované xxxxxxx věcně xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

§12

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx správě veřejných xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx operace se xxxxxxx správnost xxxxxx xxxxxxxx, xxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx nároku xxxxxx veřejné xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx vystaví xxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx příjmů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxx xxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx

x) soulad xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x pokynu k xxxxxx veřejných xxxxxx x podpisem xxxxxxxx x podpisovém vzoru,

b) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx vydaném xxxxxx k plnění xxxxxxxxx xxxxxx,

x) jiné xxxxxxxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx operace xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních předpisů xxx vedení účetnictví xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxx, xxxxx se xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx příkazci x xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x oprávněnosti xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx podpisem x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx příjmu ve xxxx splatného xxxxxx; xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx ve výši xxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§13

(1) Xxxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx zajistí ve xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx

x) nezbytnost připravované xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx [§2 písm. l) xxxxxx] xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx

1. xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx přijatých xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx,

2. kritérií xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x účelný xxxxx xxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx veřejných xxxxxxx,

x) xxxxxxx opatření x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, která xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx mohou vyskytnout,

d) xxxxxxxx připravované xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Je-li xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx podpisem písemný xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x předá xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověří, xxx připravovaná xxxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx oprávnění k xxxxxx xxxxx x xxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x podpisem uvedeným x xxxxxxxxxx vzoru,

b) xx x xxxxxxx xx schválenými veřejnými xxxxxx, xxxxxxxx, projekty, xxxxxxxxxx smlouvami xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁵⁾,

x) byla xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx mohou xxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx zdroje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy xxxxxxxxxx x příslušném rozpočtovém xxxxxx x x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx rozpočtovém období, x xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx zmírnění xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx připravované xxxxxxx nedostatky, přeruší xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx zjištění xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx důvodů x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxx postupu.

(6) Xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx opatřeními xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx omezující xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx.

(7) Xxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x připravované xxxxxxx příkazci. Podpis xxxxxxx xxxxxxxx, případně x připojenými písemnými xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx účely finančního xxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx výši x o předpokládaném xxxxxxx xxxx plnění xxxxxxxxxxx věřiteli (dále xxx "xxxxxxxxxxxx příslib").

(8) Xx-xx to xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxx, pravidelné činnosti xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx je nutné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a s xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxx předem xxxxx.

(9) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na návrhu xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 8 je xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx závazků x xxx stanoveném xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx").

(10) Správce xxxxxxxx xxxxx limitovaný příslib xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx kopii xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účetnímu.

(11) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 5 xxxx vyřešeny xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxx xxxxxxxx 6, xx xxxxxxx právní xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§14

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx veřejných xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx zajistí xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx operace xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx výše xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxx jej x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účetnímu x xxxxxxxxx xxxxxx. Na xxxxxx označí xxxxxx, xxx xx jedná x individuální příslib xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x pokynu x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx uvedeným x xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx xxxxx o xxxxxxxx, výši x xxxxxxxxxx vzniklého xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxx ve xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx označení xx xxxxxx, xxx se xxxxx x operaci x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxxxxx období,

e) xxxx skutečnosti xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx operace xxxx účetního xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx zejména x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx cizích xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx předběžné xxxxxxxx nedostatky, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxx zjištění xxxxxxx xxxxxxxx operace, x xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx x případně xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxx-xx hlavní xxxxxx xxx xxxxxxxxx kontrole, xx xxx přípravě xxxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx to xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy, který xxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx),

(7) Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, předá xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx platby ve xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx může být xxxxxxxxxxx ve xxxx xxxxxxx dlužné částky, xxxx rozložená do xxxxxxxx dílčích xxxxxx.

(8) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx nedostatky xxxxx xxxxxxxx 5 x 6, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx kontroly (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§15

Xxxxxxxx-xx funkci xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zaměstnanec (§26 xxxx. 3 xxxxxx), xxxxxxx schvalovací xxxxxxx správce xxxxxxxx x hlavního xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

§16

(1) Xxx použití xxxxxxxxxxx prostředků, xxxxxx xxxxxxxxx x programového xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx připojit xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx x xxxxxx veřejných výdajů xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁶⁾.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx vedoucím xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx

x) stanovení xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x odpovědností xxxxxxxxx zaměstnanců x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronického xxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx zprávy, xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx datových xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx,

x) zabezpečení xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx.

§17

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrolu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx jiných xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x veřejnou xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxx §10 xx 16 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tomu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx tohoto orgánu.

Xxxxxxxx xxxxxxx

§18

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx průběhu xxxxxxx. Xxxx postupy zahrnují x xxxxxxxxx techniky xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dokumentace a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finančních, xxxxxxxxxxxxx x jiných xxxxxx, hlášení x xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx provozních x xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxx návazností x xxxxxxx přímého xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx xx

x) xxxxxx xxxxxx xxxx závazku xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx v množství x kvalitě, nutné xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) předání podkladů x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx až xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx částky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx celkové pohledávky, xxxxxxxxxxx x nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xx závazku xxxxxx orgánu x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx závazku xxxxxxxxxxx x účetnictví vedeném xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx⁴⁾.

(3) Xxxx-xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx-xx xxxxxxxxxx x neúplné xxxx xx xxxxxxx jeho xxxxxxxxxx, hlavní xxxxxx xxxxxxxx x xxx xxx xxxxxxxxxx odkladu xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx směřujících xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§19

Operačními xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx postupů stanovených xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx x účetnictví xx účelem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x zajištění xxxxxxx x bezpečnosti xxxx x veřejných xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, ztrátou, odcizením xxxx zneužitím,

c) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx x zavedených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, vyžaduje-li xx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx přímého xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx změnou xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, provozních x xxxxxx podmínek [§11 xxxx. 3 xxxx. x) a §27 xxxx. 2 xxxxxx],

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx, xxxxxxx cílem je xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx.

§20

X dosažení xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x odstranění xxxx zmírnění xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx rizik x x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx a xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx technické xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, například xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx schránek, xxxxxxxxxx pravosti xxxxx, xxxxx, bezpečnostní xxxx x kamerové xxxxxxx.

§21

Průběžnou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxx se jiných xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxx §18 xx 20 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxxx x xxxx pověřenými xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx

§22

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x skutečnostech, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx zpravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxx xxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x jiných výkazech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx těchto xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a veřejnými xxxxxx,

x) analyzování dosažených xxxxxxxx ve vztahu x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x cílů xxxxxx xxxxxxx správy x k potřebám xxxx hospodaření x xxxxxx období.

§23

Prostřednictvím hodnotících xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xx xxxxxxxxxx x usměrňování

a) xxxx xxxxxxxx x dalším xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx-xx potřeba xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nároky xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxx zabezpečit xxxxxxxxx hospodárnějším xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, účelností x xxxxxxxxxxxx xxxxxx operací x náklady xx xxxxxxxx vykonávané k xxxxxx uskutečnění,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx a kontroly xxx

1. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx stanovených xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx výkonu xxxxxxx xxxxxx,

2. hospodaření x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx věcí, xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx majetkových xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxx x ochranu xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xx xxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx [§5 písm. x) xxxxxx].

Revizní xxxxxxx

§24

(1) Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx a xxxxxxx x při xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx údajů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx příjemce veřejné xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx a stanovených xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxx xx kontrolována.

(2) Xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x vzorku vybraných xxxxxxx se použijí xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx výběru ze xxxxxxx xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx kterém xx xxx správnost xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x vyhodnocována.

(3) Revizními xxxxxxx xx u xxxxxx xxxxxxxxx operací xxxxxxx x vyhodnotí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx (§11 odst. 4 xxxxxx).

§25

Xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx u orgánů xxxxxxx správy (§11 xxxx. 5 xxxxxx), xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, zpravidla xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx operací.

§26

(1) Při stanovení xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx úkonů xx xxxxxxxxx postupů xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx, xx vychází x xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx osobou,

b) xxxxxxxx financování této xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx předpisech, xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx řídí,

d) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx úkolů při xxxxxxxxxxx schválených xxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx rozhodnutí x xxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nežádoucí xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

1. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxxxxx těchto xxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx k xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

4. nedostatečné xxxxxxxxx informačních systémů xxx zajištění včasné xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, například xxx xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx, xxxxxxx ekonomických, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, vzniku xxxxxxxxx nedostatků v xxxxxxxx x plnění xxxxxxxxxxxx povinností.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx na místě xxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx konkrétních xxxx xxxx kontroly,

b) dokumentace xxxxxxxxxxx zjištění včetně xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx dokladů xxxxxxxxxxxx xxxxx anebo jiných xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx tato xxxxxxxx,

x) vypracování xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx zjištěních,

d) xxxxxxxxx kontrolované osoby x xxxxxxx protokolu xxxxx xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁷⁾.

(3) Xxxxxxxxx postupy xx xxxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx

§27

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx systematicky xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx operací a xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§28

(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx se vypracuje xx xxxxxxx ročního xxxxx interního auditu (§30 odst. 1, 3 xx 5 xxxxxx).

(2) Xx-xx výkon xxxxxxxxxxx xxxxxx operativně xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx (§30 xxxx. 6 xxxxxx), xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx nepředpokládaných xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx činnost xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxx při xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Zaměstnanci xxxxxx interního auditu xxxxxxxx jeho výkonem (xxxx jen "interní xxxxxxxx") při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx auditů [§28 xxxx. 4 xxxx. x) zákona], auditů xxxxxxx [§28 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx], xxxxxx xxxxxx [§28 xxxx. 4 xxxx. x) zákona] xxxx xxxxx zaměřených xxxxxx

x) xxxxx svou xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx organizačním xxxxxxx, vedoucími a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx subjekt") xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx informací x

1. xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x cílů xxxxxx xxxxxxx správy (xxxx xxx "xxxxxxxxxx činnost") x x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx kterém je xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťována, xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x rozdělení xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x oprávnění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx činnosti,

4. xxxxxxxxx finanční kontroly, xxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,

5. xxxxxxxx rizicích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx interního auditu, x x xxxxxx xxxxxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx změnám, xxxxx xxxxx mít xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x na xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx cílů xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx splnění xxxxx xxxxxxx plánu xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx pomocí lze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx třeba xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

1. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metod xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx nutné získat x xxxxxxxx konkrétních xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxx x předběžně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

3. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx přizvanými xxxxxxx,

4. xxxxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx zjištěné xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx údaje x

1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. zaměření xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx zaměřený xxxxx,

3. xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxx jeho trvání,

4. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx týmu x xxxxxxxxxx uvedením xxxxxxxxx týmu,

5. xxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx,

6. xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,

7. vymezení xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx činností,

8. schválení xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

9. upozornění, xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx auditu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx auditu.

§29

Xxx xxxxxxxxxx rizik, xxxxxxxxxxx auditních xxxxxxx x při xxxxxx xxxxxxxxxxx xx nutné xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xx, xxx

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x souvislosti x xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx činům, xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx předávání, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx deliktu,

c) xxx xxxxxxxx skutečností, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx činu, xxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxxx deliktu, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx odhalení, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx dokonání x x zajištění xxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx xx zřetelem xx xxxxxxxx před xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx [§4 xxxx. 1 xxxx. x) zákona].

§30

Je-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx operací, xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §22.

§31

(1) Auditní xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxx, xxxxxxx xx zajistí

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxx dokumentace, xxxxxx xxxxxx je xxxxxxx xxxxxx vykonaného xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx doporučení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx auditu x xxxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx (§28 xxxx. 3 xxxxxx); x xxxxxxx xxxxxxxxx ze spáchání xxxxxxxxx činu, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx útvar interního xxxxxx informuje xxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx doporučení ke xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx x vedoucím xxxxxxxxxxxx odpovědným xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx stanoviska, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx auditu vedoucímu xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx spisu, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx

1. pracovní xxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x doporučení ke xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, k xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, včetně připojených xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. všechny pořízené xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx harmonogram xxxxxx, xxxx xxxxx x xxxxxx těchto xxxx, pověření x xxxxxx auditu, účast xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx testy xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, srovnávací xxxxxxx věcných, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx souvisejí x xxxxxxxxxxx činností a xxxxxx xx jiné xxxxxxx, xxxxx obsahují xxxxxxxxx související x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx na xxxxxx x výsledcích xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů.

(2) Xxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxx rizik x x xxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx doporučení, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx následnou kontrolou xxxxxxxx stav xxxxxx xxxxxx doporučení xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxx sestavování ročního xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, postup x termíny jejich xxxxxxxxxxx

§32

(1) Roční xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (dále xxx "xxxxxx") se skládá

a) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x přiměřenosti x xxxxxxxxx zavedeného xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx přehledu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předaných x xxxxxxx řízení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (§22 xxxx. 4 zákona); struktura x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1a,

x) x xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx zhodnocení xxxxxxxxxxxx a účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx; xxxxxx struktura x xxxxxx xx xxxxxxx v přílohách č. 2 xx 5.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx

x) správce xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x které xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx osoba zřízená x xxxxxx úkolů xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx zřízená xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx],

x) kraj, xxxxxx xxxxx Praha, xxxx x městská xxxx hlavního města Xxxxx x 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx, xxxx obec x xxxxxxx xxxx hlavního xxxxx Prahy, která xxxxxxx funkci útvaru xxxxxxxxx auditu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, nenahradil xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výkonem veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx město xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávu.

(3) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu (xxxx xxx "xxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu") xx skládá

a) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxx x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx než 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; struktura xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1b,

x) z xxxxxxx údajů x xxxxxxxxxx řídících xxxxxxx x o stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nakládání x veřejnými prostředky, xxxxxx a přezkoumání xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx auditorem pro xxxxx xxxxxxxxx přiměřenosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 2,

x) x tabulky xxxxx x výsledcích xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x městskou xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 obyvateli, xxxxx nezavedla funkci xxxxxxxxx auditu, u xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx systému těchto xxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx se xxxxxxx x příloze č. 4.

(4) Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx předkládá

a) obec x xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x méně xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx, příspěvková xxxxxxxxxx, xxxxxx zřizovatelem xx xxxxx xxxxx veřejné xxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxx městské xxxxx xxxx městského xxxxxx, xxxxxxxx xxx statutární xxxxx ve xxx xxxxxxxxx stanovilo předložit xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx složka xxxxx, xxxxxx příspěvková xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx xxxx městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx s 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx, x kterých xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx tato xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx veřejnosprávní kontroly (§29 odst. 5 xxxxxx).

(5) Xxxxxx xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x příjemců, xxxxxx tuto podporu xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx zprávy xxxx xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx obce xxxx xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x 1. lednu xxxx, x xxxx xx xxxxxx komunální xxxxx.

§33

(1) Zprávu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxx x xxxxxx xxxxx Praha Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx do 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxxxxxxxx informačního xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxx xxxxxxx xxxxx).

(2) Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx správce xxxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zprávách a xxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx předložených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, státními xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zřízenými k xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx zřízenými na xxxxxxx zvláštního právního xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxx působnosti.

(3) Xxxxxx, kterou xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx výsledky finančních xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx nebo zprávách xx zkráceném rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxx zřízenými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx x územním xxxxxx xxxxx x městskými xxxxxx hlavního xxxxx Xxxxx.

(4) Zpráva nebo xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xx zprávách xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x x xxxxxxxxxxxx města x xxxxxxxx finančních xxxxxxx obsažené xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx nebo zprávu xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx příspěvková xxxxxxxxxx, státní xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx k xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx osoba xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx města Xxxxx, obce xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx; xxxxxxxx statutární xxxxx xx své xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx zprávu xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx x xxxxxxx obvodu xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx; xxxx xxxxxx xxxx zpráva ve xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx jí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánů samosprávy xxxx městských xxxxxx xxxx xxxxxxxxx částí (§22 odst. 3 xxxxxx),

x) městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx města Xxxxx; její zpráva xxxx zpráva xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx organizace, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx úkolů xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx zřízená xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, obec x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxxxxx do 15. xxxxx následujícího roku x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx prostřednictvím informačního xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx veřejné xxxxxx (Xxxxx xxxxxxx zpráv), x xx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo příslušným xxxxxx, xxxxx hlavním xxxxxx Xxxxxx.

(7) Kraj, xxxxxx město Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx působnosti, x xxxxxxxxxx xxxxx xxx u xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx obvodů tak, xxx dodrželo postup x xxxxxx stanovený x xxxxxxxxxx 1 x 6.

(8) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnost xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx prostřednictvím xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, městská xxxx xxxx městský xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx organizuje x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx předložení zpráv x xxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx tak, xxx dodržel postup x termín xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 7.

(9) Připadne-li xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxx předložení xxxxxx xxxx zprávy ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx 1 x 6 xx xxxxxx, neděli xxxx xxxxxx xxxxxx svátek, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxx nejblíže následující xxxxxxxx den.

(10) Xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx⁸⁾.

§34

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, do xxxxxxx x touto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx 3 měsíců xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx k xxxxxxx uvedeným x §9 odst. 1 xxxx. x).

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§35

Xxxxxxx xx xxxxxxxx č. 64/2002 Sb., kterou xx xxxxxxx xxxxx č. 320/2001 Sb., o xxxxxxxx kontrole xx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx některých xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx).

§36

Tato xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2004.

Příloha č. 1x x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

.....................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx správy

ZPRÁVA X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KONTROL XX XXX ....

Sestavují:

a) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jiné organizační xxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx) x státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního xxxxxx výkonem veřejnosprávní xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x právnické xxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx, xxxxx hospodaří x xxxxxxxxx prostředky,

e) xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx s 15 000 x xxxx xxxxxxxxx, xxxx obce x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx útvaru xxxxxxxxx auditu,

f) příspěvkové xxxxxxxxxx, u xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx celek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx města Xxxxx xxxxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx statutární xxxxx ve své xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xx sloupci "xxxxxxxx" v přílohách x. 2 xx 5 se xxxxx xxxxxxxx podle stavu x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

X. Souhrnné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x účinnosti zavedeného xxxxxxx finanční kontroly xxxxxxxx

1. zhodnocení výsledků xxxxxx xxxxxxxx podle §26 a 27 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (příloha č. 2), xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle §28 x 29 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (příloha č. 3) x xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému xx xxxxxx §25 xxxxxx x finanční xxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx jasných instrukcí x školení xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x koncepcí, xxxxxx, cíli, xxxxxxxxxxx xxxxx a postupy xx struktuře činností xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x v souvislosti x xxxxxxxxxxxx kodexu xxxxx zaměstnanců xx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx x xxxxxxxx vlády x. 270/2001),

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx závažnosti xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx stanovených xxxxx x schválených cílů xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxx xxxxx spojených x xxxxxx vnějšího xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, například xxxxx spojených x xxxxxxxxxxxxx, neefektivním x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančních, xxxxxxxx x technických xxxxxx včetně zahraniční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucích x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, spojená xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zejména x případech xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a zřetelným xxxxxxxxx funkcí mezi xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxxx x přímém xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a zachycování xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx finančního xxxxxxxxxxx,

x) zajištění informačních xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x orgánu xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx včasných x xxxxxxxxxxxx informací o xxxxxxxxx řízení, xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx předkládání xxxxxxxx xxxx neúplných xxxxxxxxx, xxxxx xxxx za xxxxxxxx porušení xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx průběžného sledování x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxxxxxx x xxxxxx veřejné xxxxxx včetně xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx typů xxxxxxxxx xxxxxx (využije xx výsledků xxxxxx xxxxxx xxxxxxx charakteristiky xxxxxx přínosu x xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxx útvaru xxxxxxx xxxxxx);

2. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2, 8, 9 x 11 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti x účinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx kontroly

a) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 4),

b) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 5);

Xxxxxxxxxxx:

xxxx 1. bod 2. xxxxxxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrolu x kontrolovaných xxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxx,

xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x části I xxx 2. xxxxxx xxxxxxx xxxxx o xxxxx veřejnosprávních kontrol xxxxxxxxxx podle §15 xxxxxx, o celkové xxxx xxxxxxxxxxx použitých x xxxxxxxxxx prostředků xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx zjištěních x x celkovém xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x rozdělením xxx xxxxx kontrolovaných xxxxxxxx (OSS, XXX, XX, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx);

3. xxxxxxx hlavních xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx zásadním xxxxxxxx nepříznivě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jejich příčin; xx xxxxxx xxxxxxxxxx x příčiny lze xxxxxxx události, xxxxxxx xxxx stav, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx znemožnit xxxxxx xxxxxxxxxxxxx úkolů xxx xxxxxxxxxxx schválených xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x způsobit xxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx rizikům a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx řádné xxxxxx x řízení xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky xxxxxxxxx x

x) xxxxxxx, xxxxx je v xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx veřejných zakázek,

b) xxxxxxxxxx mezinárodně xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x kontroly veřejných xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx ovládat všechny xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx, zpracování, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx osobou,

c) neregulovaného xxxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x nedbalému xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podmínek pro xxxxxxxx nehospodárného xxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx příčinou jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx značné xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx veřejných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x průtahů xxx xxxxxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx zaměstnanců xxxxxxxxxxxxxx finanční kontrolu, xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx její xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §5 zákona x xxxxxxxx kontrole;

3. informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx smluv, xxxxxxx xx Xxxxx republika xxxxxx, x x xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx organizacím xx základě xxxxxx xxxxxxxx (§24 xxxx. 5 zákona);

4. xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx opatření xxxxxxxxx vedoucím orgánu xxxxxxx xxxxxx xx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x finanční xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) průběžnému xxxxxxxxx xxxxxxxx problémů x zvládání xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jevů;

5. xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx předkládají

a) xxxxxxx kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx, zahrnuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu předložených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx příspěvkovými xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx x xxxxxx xxxxx Praha, xxxxxxxx též výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx obsažené xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, statutárními xxxxx x xxxxxxxxx obcemi x územním obvodu xxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) statutární města, xxxxxxx obce x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx nebo v xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizacemi x xxxxxx působnosti, a x xxxxxxxxxxxx měst x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x zprávách xx zkráceném rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxx jsou poskytovateli xxxxxxx xxxxxxxx podpory, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vykonaných x xxxxxxxx, xxxxxx xxxx podporu xxxxxxxx;

5. xxx potřeby xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx řízení podle xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx (xxx 2) x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x o stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx zhodnocení xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx orgánem veřejné xxxxxx (přílohy č. 2 xx 5).

XX. Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx řízeni xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx

1. přehled o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx tento xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxx nasvědčující xxxx, xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxx:

2. xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx základě xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx zástupci xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxx:

3. přehled x xxxxxxxxxx kontrolního xxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxx rozpočtové xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxx č. 218/2000 Sb., xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx x zahájení xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxx zákona č. 337/1992 Sb.:

4. Přehled x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ x xxxxxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx základě xxxxx xxxxx xxxxxx xxx k xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxx xxxxxxxxxx orgánům:

¹⁾ Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §3 xxxx. 1 x 2 xxxxxx, xxxxx "zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx osob, x to ... xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx...". Xxxxx xxxxx §22 xxxx. 4 xxxxxx: "Xxxxxxxx xxxxx ...xxxxx odstavců 1 xx 3 xx x hodnocení xxxxxxxxxxxx x účinnosti zavedeného xxxxxxx xxxxxxxx kontroly, xxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx.

Příloha x. 1x x xxxxxxxx č. 416/2004 Xx.

................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxx

XXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXX XX ROK ....

Xxxxxxxxxxxx:

x) xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního města Xxxxx s xxxx xxx 15&xxxx;000 obyvatel, xxxxx nezavedly funkci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx samosprávy xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx město xx xxx xxxxxxxxx stanovilo xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxxx státu, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx organizace xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx s 15&xxxx;000 x více xxxxxxxxx, x kterých xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx samosprávný xxxxx nebo tato xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výkonem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" x xxxxxxxxx x. 2 x 4 xx uvádí xxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

1. stručné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x obce x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x méně xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, i xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx působnosti,

2. přehled x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dalšímu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxx části XX xxx 2 zprávy),

3. xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x veřejnými prostředky, xxxxxx x přezkoumání xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx u xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx auditorem xxx xxxxx xxxxxxxxx přiměřenosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému; její xxxxxxxxx a xxxxxx xx stanoví x příloze č. 2,

4. xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx obcí x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x méně jak 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx funkci útvaru xxxxxxxxx xxxxxx, u xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx působnosti x x xxxxx vybraných xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 4. (xxxxx obce a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxx xxx 15 000 xxxxxxxxx).

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 416/2004 Sb.

....................................................

         xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x ukončených xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, auditů x xxxxxxxxxxx hospodaření xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx jinými xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx přiměřenosti a xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx ....

Xxxxxxxxx

x 1. sloupci xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx svou xxxxxx jednotku,

ve 2. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x za všechny xxxxxx xxxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx,

x) kraje, xxxxxx xxxxx Praha, xxxx, xxxxxxxxxx města x xxxxxxx části xxxxxxxx města Prahy xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx obvody xx xxx xxxxxxxxxx (xxxxx zahrnou xx xxxxxxxxxx xxxxx xx 2. sloupci xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx svém xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx Xxxxx údaje xxxxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Prahy).

Údaje xx xxxxxxx "xxxxxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx k 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx

¹⁾ xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx xx rozumí zákon č. 143/2001 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx soutěže), xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, zákon č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxxxx č. 250/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx pravidlech xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx daní x xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx právní xxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 3 x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

..................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x roce ....

Xxxxxxxxx

x 1. sloupci:

a) xxxxxxx kapitol státního xxxxxxxx,

x) xxxx organizační xxxxxx státu (včetně xxxxxxxx finančních orgánů, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxxx xxxxxxxxxxx organizace. x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nenahradil xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výkonem veřejnosprávní xxxxxxxx,

x) státní xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxx x plnění xxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx města, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx x jiné xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx městská xxxx xxxxxxxx města Xxxxx xxx xxxxxxxx e) xxxxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx částí xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

xx 2. xxxxxxx:

x) xxxxxxx kapitoly státního xxxxxxxx xx vlastní xxxxxx jednotku x xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx xx vlastní xxxxxx jednotku x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx údaje xxxxxxxxxxx (kraje xxxxxxx xx souhrnných xxxxx xx 2. sloupci xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx obvodu xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx Xxxxx souhrnné xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx).

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" xx uvádí xxxxxxxx xxxxx stavu x 31.12. hodnoceného xxxx

Xxxxxxx x. 4 x vyhlášce x. 416/2004 Xx.

...........................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x roce ....

Xxxxxxxxx

1. x prvním sloupci:

a) xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx organizační xxxxxx státu,

c) státní xxxx,

x) xxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx¹⁾ xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x působnosti xxxxx xxxxxx xxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx,²⁾

2. x xxxxxx sloupci:

a) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxx za xxxx x xx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx město Praha xx sebe x xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Prahy,

c) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxx finanční xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxx "ukazatel" xx xxxxx jednotně xxxxx xxxxx k 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx §15 xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x řízení x xxxxxx dotace nebo xxxxxxxx xxxxxxxx výpomoci xxxxx zákona č. 71/1967 Sb., x správním xxxxxx (xxxxxxx xxx), xx xxxxx xxxxxx č. 29/2000 Sb.³⁾

¹⁾ Xxxxx §2 xxxx. c) xxxxxx xx xxxxxx: "kontrolním xxxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx xx xxxxx tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx oprávněný finanční xxxxxxxx x kontrolované xxxxx vykonávat," xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí x xxxxxxx finančním xxxxxxx v §7 xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x §8 zákona, územním xxxxxxxxxxxx xxxxxx x §9 xxxxxx a xxxxx xxx v §10 xxxxxx.

²⁾ Například §14 xxxxxx x. 218/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

³⁾ §15 zákona x. 218/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx souvisejících zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

⁴⁾ Xxxxxxxxx xxxxxx se xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx státu, xxxxx xx účetní xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, státního xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Prahy, xxxxxxxxxxx organizace územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx⁶⁾ xxxx právnické osoby xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx, xxxxx hospodaří s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx osoby (§2 písm. x) xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx prostředků; u xxxxxxxx samosprávných celků xx xxxx xxxxxx xxxxxx rozpočtové příjmy x xxxxx územních xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x §7 x 8 xxxxxx x. 250/2000 Xx., x rozpočtových pravidlech xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵⁾ Veřejnými xxxxxx xx pro xxxxx sestavení xxxx xxxxxxx xxxxxx výdaje xxxxxxxxxx xx státního xxxxxxxx, z xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, x jiných xxxxxxxxx xxxxx státu, územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx právnických xxxx xxxxxxxxx x 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

⁶⁾ Sestavují xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁷⁾ Xxxxxxxx xxxxxxxx podporou xx xxx účely xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx dotace, xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁸⁾ Jiným x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (§2 písm. x) zákona), xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgán xxxxx §7 xxxx. 2 zákona.

Xxxxxxx x. 5 x vyhlášce x. 416/2004 Xx.

................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x Národním xxxxx x x xxxxxx prostředků xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx poskytnutých x xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely hodnocení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx orgánem veřejné xxxxxx x roce ...

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx, odděleně xx xxxxx xxx xxxxxxxx. Údaje xx xxxxxxx .,xxxxxxxx` xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx k 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx fondů Xxxxx, XXXXXX, XXXX, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx solidarity

Tab.: 5a)

²⁾ Xxxxx z xxxxxxxxxxxxx smluv x xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Jsou-li xxxx získané xxxxxxxxx x XXX, xxxxx xx x jakém xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx strukturálních xxxxx x Fondu xxxxxxxxxxx

Xxx.: 5b)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx smluv x xxxxxxxxxx memorand.

³⁾ Xxxx-xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxxxx xx v xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxxx smluv xxxx xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy, §2, písmeno i), xxxxxx č. 320/2001 Xx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Evropského xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxxx (XXXXX), xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX jinak, xxx xxxxxxxxxxxxxxx Národního xxxxx.

Xxx.: 5x)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Xxxx- xx údaje xxxxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxxxx xx x xxxxx xxxxx.

Právní xxxxxxx č. 416/2004 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.8.2004.

Xx xxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:

274/2018 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx se provádí xxxxx x. 320/2001 Xx., o finanční xxxxxxxx ve veřejné xxxxxx x x xxxxx některých zákonů (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx č. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Sb. x xxxxxx x. 123/2003 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2019

24/2020 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x finanční xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx x. 309/2002 Xx., zákona č. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., xx xxxxx xxxxxxxx x. 274/2018 Xx.

x xxxxxxxxx xx 27.1.2020

Xxxxxx xxxxxxx č. 416/2004 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 231/2025 Sb. x účinností xx 1.1.2027.

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx znění zákona x. 117/1994 Sb., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Sb., zákona x. 353/2001 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx. x xxxxxx x. 437/2003 Xx., x zákon č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx pravidla), xx xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Xx., xxxxxx x. 187/2001 Xx., zákona č. 320/2001 Sb., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 202/2002 Xx., xxxxxx č. 320/2002 Xx. x xxxxxx č. 479/2003 Xx.

2) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., xx znění xxxxxxxxxx předpisů, xxxxx č. 128/2000 Sb., o xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx), ve xxxxx zákona č. 273/2001 Xx., zákona x. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx č. 311/2002 Xx., zákona x. 313/2002 Xx., xxxxxx x. 59/2003 Xx. x zákona x. 22/2004 Xx., xxxxx č. 129/2000 Sb., x xxxxxxx (krajské xxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 273/2001 Xx., xxxxxx č. 320/2001 Xx., xxxxxx č. 450/2001 Sb., zákona x. 231/2002 Xx., xxxxxx x. 404/2002 Xx. x xxxxxx x. 229/2003 Xx., xxxxx č. 131/2000 Sb., x xxxxxxx městě Praze, xx znění xxxxxx x. 145/2001 Xx., xxxxxx č. 273/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx č. 311/2002 Xx., xxxxxx č. 312/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 22/2004 Xx., x xxxxx č. 219/2000 Sb., x xxxxxxx České xxxxxxxxx x xxxxx vystupování x xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx č. 229/2001 Xx., zákona x. 320/2001 Sb., xxxxxx x. 501/2001 Sb., xxxxxx x. 202/2002 Xx., xxxxxx x. 280/2002 Xx., xxxxxx x. 476/2002 Sb., xxxxxx x. 88/2003 Xx., zákona x. 354/2003 Xx., xxxxxx x. 480/2003 Sb. x xxxxxx č. 41/2004 Xx.

3) §4 xxxxxx x. 22/1997 Sb., x xxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx x x změně x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx zákona x. 71/2000 Sb. x xxxxxx x. 205/2002 Xx.

4) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., o účetnictví, xx znění pozdějších xxxxxxxx.

5) Například xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6) §2 xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x o změně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx).

8) Zákon č. 148/1998 Sb., x ochraně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x o xxxxx některých zákonů, xx znění xxxxxx x. 164/1999 Xx., xxxxxx x. 18/2000 Xx., zákona č. 29/2000 Xx., zákona x. 30/2000 Xx., xxxxxx x. 363/2000 Xx., xxxxxx č. 60/2001 Xx., zákona x. 322/2001 Sb., xxxxxx č. 151/2002 Xx., xxxxxx č. 310/2002 Xx. x xxxxxx č. 320/2002 Xx.