Plné znění - 416/2004 Sb.

Vyhláška

Bližší podrobnosti o kontrolních metodách §1 §2 §3 §4 §5 §6

Bližší podrobnosti o kontrolních postupech §7 §8 §9

Schvalovací postupy §10 §11 §12 §13 §14 §15 §16 §17

Operační postupy §18 §19 §20 §21

Hodnotící postupy §22 §23

Revizní postupy §24 §25 §26

Auditní postupy §27 §28 §29 §30 §31

Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §32 §33

Přechodná ustanovení §34

Zrušovací a závěrečné ustanovení §35 §36

Příloha č. 1a - Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok ....

Příloha č. 1b - Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za rok ....

Příloha č. 2 - Tabulka stavu vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky, auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému v roce ....

Příloha č. 3 - Tabulka údajů o výsledcích interního auditu v roce ....

Příloha č. 4 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol v roce ....

Příloha č. 5 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávní kontroly v oblasti prostředků soustředěných v Národním fondu a z jiných prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv nebo poskytnutých k plnění úkolů veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol, zajišťovaného orgánem veřejné správy v roce ...

INFORMACE

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx §33 xxxxxx č. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 309/2002 Xx., zákona x. 320/2002 Sb. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., (xxxx jen"zákon") xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx postupech x xxxxxxxx strukturu, xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx zpráv o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol:

Xxxxxx podrobnosti o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

§1

(1) Kontrolní xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx informací x xxx, xxx x xxx

x) orgán xxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx], xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx zaměstnanci plní xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx záměry a xxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxx

x) významné pro xxxxxxxxx xxxxxxxxx cíle [§5 xxxx. x) xxxxxx] této xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx zejména x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zjištění.

§2

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x cílů, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x prověřované xxxxxxxx x dodržení xxxxxxxx xxxxxxxx x opatření xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx porovnání xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx odchylky xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, právnické xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx o xxxxxxxxx, přípravě x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx operací (xxxx xxx "xxxxxxx") xxxxxxxxxx x xxxxxx podkladech, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx informačních systémech, xxxxxxxxxxx finančních, xxxxxxxxxxxxx x jiných xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxx dokumentaci vedené xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx¹⁾ (xxxx jen "xxxxxxxxxxx").

(3) Podklady orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§11 odst. 3 xxxx. c) xxxxxx], xxxxxxx [§25 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx] x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx²⁾.

§3

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx

x) jsou vytvořeny xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx veřejné správy, xxxx xxxxxxx a xxxxxxx zaměstnanci xxxx xxxxxxxx x stanovené xxxxxxx dodržují.

(2) Skutečný xxxx xx zjišťuje

a) xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) X xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx pozorování xxxxxxx x xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a o xxxxxx xxxxxxxxxxxx hodnot xxx jejím výkonu xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx záznamy. Vyhodnocením xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx a správnosti xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, efektivní x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§4

(1) Kontrolní xxxxxxx xxxxxxx a ověřování xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx operace, xxxxx xxxx xx následek xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx], vynaložení veřejných xxxxxx [§2 xxxx. x) zákona] nebo xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x schválenými xxxxxx x cíli xxxxxx xxxxxxx správy, x xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx dodržují.

(2) Zjištěné xxxxxxxxxxx se porovnávají x podmínkami a xxxxxxx stanovenými právními xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx hospodárný, xxxxxxxxx a účelný xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§5

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxx přezkoumávají x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx kontrolními xxxxxxx xx porovnávají zejména x xxxxxxxxx hodnotami

a) xxxxxxxxxxxx v dokumentaci x plánovaných, xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx operacích,

b) xxxxxxxxxxx x právních xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx,

x) stanovenými v xxxxxxxxxxx českých xxxxxxxxxxx xxxxxxx³⁾,

x) obsaženými v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo x xxxxxxxxxx smlouvách.

§6

(1) Kontrolní xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x vyhodnocují xxxxxxxx x xxxxxxxxx, například x xxxxxxxx nebo xxxxxxxx či xxxxxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx xx xxxxxxxx riziku xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, od xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx-xx rozdíl porovnávaných xxxxxx uspokojivě doložen. Xxxxxxxxxxx se i xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx různých xxxxx xxxxxxxxxxx.

(2) Xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x pracovních sil xx xxxxxx x xxxxxxxxx rozsahu, xxxxxxx x přínosu xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nákladů, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx efektivnosti xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx hospodárného, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx výkonu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, českými xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (§4 xxxx. 2 xxxxxx). Xx xxxxxxx této xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx výkonově xxxxxxxxxxx analytické xxxxxx.

Xxxxxx podrobnosti x xxxxxxxxxxx postupech

§7

(1) Při xxxxxxxxx, xxxxxxxx, uskutečňování x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací x xxx prověřování xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx podle xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informací do xxxxxxxxxxx postupů.

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx, xxxxxxx činnost je xxxxxxxxxxx,

x) x jiných xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx při xxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§16 xxxxxx).

§8

(1) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 odst. 1 x 2 xxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 xxxx. 3 xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 xxxx. 4 zákona) xx xxxxxxx schvalovací, xxxxxxxx, hodnotící x xxxxxxx postupy nebo xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx [§2 písm. c) xxxxxx] xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, zvláštním xxxxxxx předpisem xxxx xx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx zaměstnanci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx vedoucím xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx uvedené x odstavci 1 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] xx xxxxx podklady xxx plánování, přípravu x uskutečňování operací.

(3) Xx xxxxxxxx kontrolním xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxx

x) předběžné, xxxxxxxx x následné xxxxxx xxxxxxxx (§26 x 27 xxxxxx) xxxxxxxxxxx, operační, xxxxxxxxx x revizní xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu,

b) xxxxxxxxx auditu speciální xxxxxxxxx revizních x xxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xx využití xxxxxxxxxxx metod xxxxxxx x objektivnímu přezkoumávání x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "auditní xxxxxxx"), xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (§28 xxxx. 1 xxxxxx).

§9

(1) Xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x řídící kontroly xxxxxxx

x) xxxxxxxxx, koordinované x xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx rizik,

b) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, jednání nebo xxxx, který ohrozí xxxx xxxxxxxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx záměrů x xxxx xxxxxx xxxxxxx správy s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dopady, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x

1. xxxxxxxx xxxx xxxx na xxxxxxx x xxxxxxx státu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

2. narušení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx využívání xxxxxx, ve výkonu xxxxxxxxxxxxx nebo neúčelných xxxxxxxx, x nesplnění xxxx x prodlení xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů, xxxxx x nedodržení xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,

4. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x přijetí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Auditními postupy xx xxxxxxx

x) nezávislé x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx

1. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k činnosti xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxxx a vyhodnocována,

2. xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx,

x) informování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x výsledcích tohoto xxxxxxxxxxx.

Schvalovací xxxxxxx

§10

Xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x působnosti xxxxxxxx xxxxxxx [§26 odst. 1 písm. x) xxxxxx], správce rozpočtu [§26 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxx] x xxxxxxxx účetního [§26 odst. 1 xxxx. c) xxxxxx] xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) před xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx vzniká nárok xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx (xxxx xxx "nárok"), anebo xxxxxxx xxxxxx orgánu x veřejnému xxxxxx xxxx jinému xxxxxx (xxxx xxx "závazek"),

b) xx xxxxxx nároku xxxx xxxxxxx.

§11

(1) Xxxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxx veřejných xxxxxx xxxx vznikem xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x schválenými xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx [§2 xxxx. x) zákona] xxxxxxx xx xxxxxx x

1. dodržení xxxxxxxx xxxxxxxx x opatření xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v mezích xxxxxx právních xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxx stanovených xxx hospodárný, xxxxxxxxx x xxxxxx výkon xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x vyloučení xxxx zmírnění xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, právních a xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxx uskutečňování xxxxxxxxxxxx operace xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx věcně správnými x úplnými xxxxxxxx.

§12

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx správě xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajistí xx xxx působnosti příkazce xxxxxxx a hlavní xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx určení xxxxxxxx, výše x xxxxxxxxx xxxxxxxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx operace xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx opatřený xxxx xxxxxxxx a xxxxx xxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx účetnímu k xxxxxxx konkrétního příjmu xxxx x zajištění xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Schvalovacím xxxxxxxx hlavního účetního xx prověří

a) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operace x pokynu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx určení xxxxxxxx, xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nároku orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx případu podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx se při xxxxx uskutečňování mohou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření k xxxxxx vyloučení xxxx xxxxxxxx.

(5) Shledá-li hlavní xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx přiloží xxxxx xxxxxxx o oprávněnosti xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx pokyn x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx svým podpisem x xxxxxxxxx výběru xxxxxxxxxxx příjmu xx xxxx splatného xxxxxx; xxxxxx může xxx xxxxxxxxxxx xx výši xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx plnění.

§13

(1) Xxxxxxxxxx kontrolu xxx řízení xxxxxxxxx xxxxxx před xxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx zajistí xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx záměrů x xxxx orgánu veřejné xxxxxx,

x) správnost operace [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx

1. xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx stanovených xxx xxxxxxxxxx, efektivní x účelný xxxxx xxxxxxx správy,

3. postupu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx zadávání xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) přijetí opatření x vyloučení xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a jiných xxxxx, která xx xxx uskutečňování xxxxxxxxxxxx xxxxxxx mohou xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Je-li xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxx x předběžné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx operace

a) xxxx ověřena xxxxxxxxx xxxxxxx x rozsahu xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx a xxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xx v souladu xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, programy, projekty, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx pravidlům xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁵⁾,

x) xxxx xxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx v souvislosti x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx zdroje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx použitelné x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxxx zajištění xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu v xxxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, x zda xxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx kontrole xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx svého postupu.

(6) Xxxxx xxx připravovanou xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxxxx v souladu x právním xxxxxxxxx xxxx opatřeními xxxxxx xxxxxxx xxxxxx přijatými x xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx.

(7) Neshledá-li xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, vrátí xxxx xxxxxxxx potvrzený xxxxxxx x připravované xxxxxxx příkazci. Xxxxxx xxxxxxx rozpočtu, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx písemnými xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx je xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx dokladem x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxx připravovaného xxxxxxx x navržené xxxx x x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxx").

(8) Xx-xx xx účelné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxx xx kontrolní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx krytí xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx věřitel x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx.

(9) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx operace xxxxx xxxxxxxx 8 xx xxx xxxxx finančního xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x jím xxxxxxxxxx xxxxxx veřejných xxxxxx x určeném xxxxxx (xxxx xxx "limitovaný xxxxxxx").

(10) Xxxxxxx rozpočtu xxxxx xxxxxxxxxx příslib xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx kopii xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(11) Xxxxxx-xx odstraněny xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 5 xxxx vyřešeny omezující xxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxx xxxxxxxx 6, xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx vzniklý xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§14

(1) Předběžnou xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx působnosti příkazce xxxxxxx a xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) správnost xxxxxx xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxx výše xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx příslibem xxxx limitovaným příslibem.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx vystaví xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx výdajů opatřený xxxx podpisem x xxxxx xxx x xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx. Na xxxxxx xxxxxx rovněž, xxx se xxxxx x individuální xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxx podpisu xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx x xxxxxxxxx platby x podpisem xxxxxxxx x xxxxxxxxxx vzoru,

b) xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazku xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, kterou xx tento xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx věřiteli,

c) xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, xxx se xxxxx o xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx příslibem xxxx limitovaným xxxxxxxxx,

x) xxxxxx pokynu příkazce xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx týkající xx uskutečnění xxxxxxx xxxx xxxxxxxx případu xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxx, xxxxx se xxxxx vyskytnout xxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx své xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx v xxxxx limitovaného příslibu xxx xxxxxxx xxxxxxxx, x uvedením důvodů x xxxxxxxx přiloží xxxxx doklady x xxxxxxxxxxxx svého xxxxxxx.

(6) Xxxxxx-xx hlavní účetní xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx při přípravě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx správcem xxxxxxxx, xxxxxx to xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, který xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx této xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxxxxxx řádného výkonu xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx),

(7) Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, předá xxxxxx x xxxxxx potvrzený xxxx podpisem x xxxxxxxxx platby xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx může xxx xxxxxxxxxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxxx částky, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx dílčích xxxxxx.

(8) Xxxxxx-xx odstraněny xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 5 x 6, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§15

Xxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (§26 xxxx. 3 xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x hlavního účetního xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

§16

(1) Při použití xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx schvalovacích xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, nebo xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx příjmů, xxxxx xx pokynu x xxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu⁶⁾.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxxx bližší xxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců x xxxxxx veřejné xxxxxx x připojování xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxx odpovědnosti xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx připojeny,

c) xxxxxxxxx archivace xxxxxxxx xxxxx x přípravě xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx následné xxxxxxxxxxx datových zpráv xx xxxxxxxx.

§17

Předběžnou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, týkající xx jiných orgánů xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x veřejnou xxxxxxxx xxxxxxx, zajistí xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §10 xx 16 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx postupy

§18

(1) Operačními xxxxxxx řídící xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx průběhu operací. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx techniky xxx prověřování xxxxxx xxxxxxxxx dokumentace a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finančních, xxxxxxxxxxxxx a jiných xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, z xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx příslušnými xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx návazností x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, a to xx

x) xxxxxx nároku xxxx xxxxxxx až xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, splnění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx v množství x xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nároku xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x jejímu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx až xx okamžiku xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx orgánu x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmů xxxx plateb, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vedeném xxxxxxx veřejné xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁴⁾.

(3) Není-li xxxxx xxxxxxxxx příjmů xxxxxxxxxx, xxxx xx-xx xxxxxxxxxx x neúplné xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx opatření směřujících xx xxxxxxx povinnosti xxxxxxxx.

§19

Xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx prověření

a) dodržování xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x účetnictví xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, finančních, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx stanovených xxxxxxxx x zajištění ochrany x xxxxxxxxxxx osob x veřejných prostředků xxx hospodaření x xxxxxxxxx x těmito xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx před poškozením, xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

x) včasnosti x přesnosti xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uvnitř xxxxxx xxxxxxx správy xxx včasné xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušným xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, vyžaduje-li to xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx přímého uskutečňování xxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx vzniku xxxxxx xxxxx spojených xx změnou xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx podmínek [§11 xxxx. 3 písm. x) x §27 xxxx. 2 xxxxxx],

x) xxxxxx xxxxxxxx přijatých x nápravě zjištěných xxxxxxxxxx, xxxxxxx těch, xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx uskutečňování nehospodárných, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx jsou x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

§20

K dosažení vyšší xxxxxxxxx průběžné xxxxxxxx, xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x x xxxxxxxxx ochrany xxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, například xxxxxxxxxx xx znehodnocení xxxxxx bezpečnostních xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx peněz, xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x kamerové systémy.

§21

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se jiných xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx příjemců veřejné xxxxxxxx podpory xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxx §18 xx 20 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tomu pověřenými xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx

§22

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx systematicky xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, shromážděných x xxxxxxxxxxxxxxx zpravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxx xxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x zavedených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách,

b) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x veřejnými xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x cílů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x k potřebám xxxx hospodaření v xxxxxx xxxxxx.

§23

Prostřednictvím hodnotících postupů xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, časové x xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx

x) jeho xxxxxxxx v dalším xxxxxx, například x xxxxxxxxx, xxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx přinášející xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hospodárnějším prováděním xxxxxx úkolů xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx dosažení xxxxxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxxxxxxx, účelností x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx vykonávané x xxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) finančního xxxxxx x xxxxxxxx xxx

1. organizování xxxxxxxx xxxxxxxxx struktur k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

2. hospodaření x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx majetkových xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

3. přijímání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx [§5 písm. e) xxxxxx].

Revizní xxxxxxx

§24

(1) Revizní xxxxxxx xx uplatní xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx správnosti xxxxxxxxx operací. Xxxxxxxx xxxxx k prověřování, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx evidencích x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x stanovených xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxx je kontrolována.

(2) Xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x vzorku vybraných xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx kterém má xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, zkoumána x vyhodnocována.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x vyhodnotí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (§11 xxxx. 4 zákona).

§25

Xxxxxxxx veřejnosprávní kontrola xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (§11 xxxx. 5 xxxxxx), xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, zpravidla xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxx kontrolních xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx přezkoumání vybraného xxxxxx operací.

§26

(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx úkonů xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x kontrolované xxxxx na xxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx předpisech, xxxxxxx xx tato xxxxxxx řídí,

d) xxxxxxxx xxxxxxxxx x plněním xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx spatřovat xxxxxxx x

1. porušování právního xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek nebo xxxxxxxx přijatých x xxxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx,

2. xxxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx hospodárného, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx vztahujících xx x xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

4. nedostatečné xxxxxxxxx informačních systémů xxx zajištění včasné xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, například xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx nedostatků x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx se podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx zjištěních,

d) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby x obsahem xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx právního předpisu⁷⁾.

(3) Xxxxxxxxx postupy xx xxxxxxx xxxxxx následná xxxxxxxx xxxxxx opatření xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Auditní xxxxxxx

§27

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx operací a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§28

(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu (§30 odst. 1, 3 až 5 xxxxxx).

(2) Xx-xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx plán (§30 xxxx. 6 xxxxxx), xxxxxxx x případech xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx rizik, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx ovlivnit xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx takových rizik, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jeho xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx auditů [§28 xxxx. 4 písm. x) zákona], xxxxxx xxxxxxx [§28 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxx výkonu [§28 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx] xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

x) ověří xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx organizačním xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx vyhodnocených informací x

1. xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx úkolech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x schválených záměrů x cílů orgánu xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") x x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx x vývoji xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx výdajích, xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx, stanovených xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

3. organizační xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx podřízenosti x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx hospodaření s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

4. xxxxxxxxx xxxxxxxx kontroly, xxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxx řízeny x xxxxxxxxxxxx,

5. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu, x x jejich xxxxxxxxxxx ve vztahu x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx mít vliv xx auditovanou xxxxxxx x xx případné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx cílů xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx splnění xxxxx xxxxxxx xxxxx interního xxxxxx nebo splnění xxxxx x zadání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx auditu,

c) xxxx potřebné xxxxxxxxx, xxxxxxx pomocí lze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxx třeba xxxxxxxxxx vlastní činností xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx zdrojů,

d) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

1. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx získat x dosažení xxxxxxxxxxx xxxx připravovaného auditu,

2. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

3. xxxxxxxxx xxxxxxx provedení xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osobami,

4. xxxxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx v návaznosti xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx,

x) vypracují xxxxxxx xxxxxx, který xxxxxxxx xxxx xxxxx o

1. xxxxxxxxxxx subjektu,

2. zaměření xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx audit, audit xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx jinak xxxxxxxx xxxxx,

3. xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx trvání,

4. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x jmenovitým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

5. xxxxxx, xxxxxxx xx být xxxxxxx dosaženo,

6. xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

7. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

8. xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx,

9. upozornění, že xxxxxxxx změny x xxxxxxxx auditu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§29

Xxx xxxxxxxxxx rizik, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx postupů x xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx zřetel xx xx, xxx

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x souvislosti x xx xxxxxxxxx x trestným činům, xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xx xx xxxxxxxx provozním x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxx odpovídající xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, shromažďování x vyhodnocování xxxxxxxxx x skutečnostech, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx trestného činu, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx deliktu,

c) při xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx trestného xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jeho xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxx dokonání x x zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx na xxxxxxxx před pácháním xxxxxx xxxxxxxx [§4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx].

§30

Xx-xx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx správnost u xxxxxx xxxxxxxxx operací, xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx údajů o xxxxxx operacích v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxx xxxxx §22.

§31

(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx dokumentace, xxxxxx xxxxxx je xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, zjištěné xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx dostatečně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závěry x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ke xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx vykonaného xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx zprávy x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xx zdokonalování xxxxxxx vnitřního kontrolního xxxxxxx, x předcházení xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx opatření k xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx (§28 xxxx. 3 xxxxxx); x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu xxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx příslušné xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxx kvality xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, k xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx rizik x x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx x vedoucím xxxxxxxxxxxx odpovědným za xxxxxx x kontrolu xxxxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxx stanoviska, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx vedoucímu xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx auditorského spisu, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx

1. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx o xxxxxxxxxx x vykonaného auditu x doporučení xx xxxxxxxxxxxxx kvality xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx řízení x kontrolu xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. všechny xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxx přesné xxxxxxxx xxxxxxxx, průběhu x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jeho xxxxx x důvody xxxxxx xxxx, xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, dotazníky, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, srovnávací xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx ukazatelů, xxxxxxx expertizy, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx související s xxxxxxxx vykonaného auditu, xxxxxxxxx xx zprávy x výsledcích xxxxxxx xxxxxx kontrolních orgánů.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx plnění doporučení xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x finanční xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx, které předal xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx doporučení, nejméně xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx úplného xxxxxxx. Xxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxx v xxxxx xxx sestavování ročního xxxxx xxxxxxxxx auditu.

Struktura a xxxxxx xxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x termíny xxxxxx xxxxxxxxxxx

§32

(1) Xxxxx zpráva x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx (dále xxx "xxxxxx") xx xxxxxx

x) xx souhrnného xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x přiměřenosti x účinnosti zavedeného xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předaných x dalšímu řízení xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx (§22 xxxx. 4 xxxxxx); xxxxxxxxx x rozsah souhrnného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1a,

b) z xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x x stavu xxxxxxxxx ukazatelů xxx xxxxx souhrnného zhodnocení xxxxxxxxxxxx a účinnosti xxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x rozsah xx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx, jiná xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, u které xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nenahradil funkci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx veřejnosprávní kontroly, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx zřízená x xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx osoba zřízená xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx],

x) xxxx, xxxxxx město Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxx hlavního xxxxx Xxxxx x 15 000 x xxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, která xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, příspěvková xxxxxxxxxx, u které xxxxx orgán veřejné xxxxxx, xxxxx xx xxxxx zřizovatelem, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx samosprávy xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx pravomoci xxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávu.

(3) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu (xxxx xxx "xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx") xx xxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, která nezavedla xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x stručné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; struktura xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx stanoví x příloze č. 1b,

x) x xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx veřejné správy xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; její xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 2,

x) z tabulky xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, vykonaných xxxx x městskou xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx s méně xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx nezavedla xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxx xxxxxxxxxx a x stavu vybraných xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 4.

(4) Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx města Prahy x xxxx xxx 15&xxxx;000 obyvateli, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxx orgán veřejné xxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxx městské části xxxx městského obvodu, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx své xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) organizační xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x 15 000 x xxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§29 odst. 5 xxxxxx).

(5) Zpráva xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, který je xxxxxxxxxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx u příjemců, xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x 1. xxxxx xxxx, x xxxx xx konají xxxxxxxxx xxxxx.

§33

(1) Zprávu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx 6. xxxxxx následujícího xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx informačního xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxx xxxxxxx xxxxx).

(2) Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxx xx zprávách x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx předložených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizacemi, xxxxxxxx xxxxx, jinými xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx, zahrnuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxx zřízenými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx.

(4) Xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx předkládá xxxx x xxxxxxx xxxx hlavního xxxxx Xxxxx, zahrnuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, a x statutárního xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx a zprávách xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx samosprávy xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx obvodů.

(5) Xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, státní xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx osoba xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, tomuto xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, hlavního xxxxx Xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Prahy, orgánu xxxxxxx správy, který xx jejich zřizovatelem; xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx pravomoci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizaci xxxxxxxxx předložit xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx jeho xxxxxxx části xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx x územním xxxxxx xxxxx xxxx krajskému xxxxx; její xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx městských xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx (§22 xxxx. 3 xxxxxx),

x) městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx města Xxxxx; xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací.

(6) Zprávu xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx státu, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxx xxxxx zřízená x xxxxxx úkolů xxxxxxx správy zvláštním xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx osoba zřízená xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx, xxxx a xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Prahy v xxxxxxx do 15. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x písemném xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxx xxxxxxx xxxxx), x xx xxxxx xxxxxx x příslušným xxxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, anebo xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx.

(7) Kraj, xxxxxx město Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx města Xxxxx organizuje xxxxxx x termíny xxxxxxxxxx xxxxx a zpráv xx xxxxxxxxx rozsahu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx, x statutární město xxx u xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx postup x xxxxxx stanovený x odstavcích 1 x 6.

(8) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávu xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx prostřednictvím orgánu xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, městská xxxx xxxx městský xxxxx xxxxxxxxxxxx města xxxxxxxxxx x xxxxxx příspěvkových xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx předložení xxxxx x xxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx dodržel xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 7.

(9) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxx předložení xxxxxx xxxx zprávy xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxx x odstavcích 1 x 6 na xxxxxx, neděli nebo xxxxxx xxxxxx svátek, xx posledním xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx.

(10) Xxxxx xxxxxx xxxx zpráva xx zkráceném rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx být xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁸⁾.

§34

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu xxxxx hospodaření, do xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx nejpozději xx 3 xxxxxx xx xxxxxx xxxx účinnosti. Xxxxxxxxxx tohoto termínu xxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x §9 odst. 1 xxxx. x).

Zrušovací x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§35

Xxxxxxx xx xxxxxxxx č. 64/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx č. 320/2001 Xx., o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx správě x x změně xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx).

§36

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2004.

Xxxxxxx č. 1x x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

.....................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx xxxxxx

XXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX ....

Sestavují:

a) xxxxxxx kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jiné organizační xxxxxx státu (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánů, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxxx xxxxxxxxxxx organizace, u xxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx fondy,

d) xxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxx k xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky,

e) xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx s 15 000 x xxxx obyvateli, xxxx obce a xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Prahy, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxx městských xxxxx xxxx městských xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" x xxxxxxxxx x. 2 xx 5 xx xxxxx xxxxxxxx podle xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxxxx

1. zhodnocení výsledků xxxxxx kontroly xxxxx §26 x 27 xxxxxx x finanční xxxxxxxx (příloha č. 2), xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §28 x 29 xxxxxx x finanční xxxxxxxx (příloha č. 3) a xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx smyslu §25 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxx podmínek xxx příznivé xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx správy, například xxxxxxxxx xxxxxxx instrukcí x školení xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x koncepcí, xxxxxx, cíli, konkrétními xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx činností xxxxxx veřejné správy x x xxxxxxxxxxx x uplatňováním xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx x usnesení xxxxx x. 270/2001),

h) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů x xxxxxxxxxxx cílů xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx orgánu, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, neefektivním x xxxxxxxxx využíváním finančních, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zahraniční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx odpovědnosti xxxxxxxxxxx vedoucích x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx vymezením xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a zachycování xxxxxx xxxxxx operací x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx účely finančního xxxxxxxxxxx,

x) zajištění xxxxxxxxxxxx xxxxxx x rámci xxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxxxx x orgánu xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx selhání xxx xxxxxxxxxxx včasných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx řízení, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx záměrného nebo xxxxxxxxx předkládání xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, anebo xxxxxxxx xxxxxxxx informací,

e) xxxxxxxxx průběžného sledování x prověřování xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx veřejné xxxxxx včetně xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx cílů xxxxxx xxxxxx xxxxxx realizace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx (využije xx xxxxxxxx auditů xxxxxx stručné charakteristiky xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x úvahu, xxxx xx byly xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx);

2. xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 odst. 2, 8, 9 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole xxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti x xxxxxxxxx zavedeného xxxxxxx této xxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 4),

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 5);

Vysvětlivky:

část 1. xxx 2. xxxxxxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxx xxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolovaných osob x xxxxx xxx xxxxxxxxxx,

xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx X xxx 2. xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx §15 xxxxxx, x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx kontrolovaných xxxxxxxx (OSS, XXX, XX, podnikatelská sféra, xxxxxxx);

3. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx ovlivnily xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jejich xxxxxx; xx takové xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxx podstatně xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx plnění xxxxxxxxxxxxx úkolů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxx xxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxxx tolerance xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x řízení xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k

a) postupu, xxxxx xx v xxxxxxx s obecně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx veřejných xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx mezinárodně uznávaného xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx veřejných xxxxxxx, spočívajícím xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx ovládat xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků x xxxxxx neefektivních nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkonu veřejné xxxxxx,

x) neschopnosti xxxxx xxxxxxx xxxxxxx prostředky, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxx, xx značné xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx lhůt x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x průtahů xxx xxxxxxxxxx zjištěných nesrovnalostí,

e) xxxxxxxxxx xxxxxxx směřujícím x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx §5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx;

3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx Xxxxx republika xxxxxx, a o xxxxxx výsledcích, xxxxx xxxxxxxx mezinárodním organizacím xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (§24 xxxx. 5 xxxxxx);

4. přehled x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx ke

a) xxxxxxxxxxx řízení provozní x finanční činnosti,

b) xxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx důsledků xxxxxxxxxxx xxxx;

5. souhrnné xxxxxxxxx, které předkládají

a) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx předložených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx státu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) kraje x xxxxxx město Xxxxx, xxxxxxxx též výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx, statutárními xxxxx x xxxxxxxxx obcemi x územním xxxxxx xxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) xxxxxxxxxx města, xxxxxxx obce x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy, xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx nebo x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizacemi x xxxxxx xxxxxxxxxx, x x statutárních měst x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx městských xxxxx xxxx městských obvodů,

d) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx poskytovateli xxxxxxx finanční xxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxx podporu poskytly;

5. xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů (xxx 2) x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx finančních kontrol x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (přílohy č. 2 až 5).

XX. Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx zjištěních xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx

1. xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx zástupci xxxx policejním orgánem xxxxxxxxxxx nasvědčující xxxx, xx xxx spáchán xxxxxxx xxx:

2. xxxxxxx o zjištěních xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xx xxxxxxx základě xxxxx xxxxx oznámil xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tomu, xx x kontrolované osoby xxx xxxxxxx xxxxxxx xxx:

3. přehled x zjištěních xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx kázně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx zákona č. 218/2000 Sb., xx jejichž xxxxxxx xxxxx orgán předal xxx xxxxxx příslušnému xxxxxxx daně xxxx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx xx věci xxxxxx xxxxx xxxxxx č. 337/1992 Sb.:

4. Xxxxxxx x zjištěních kontrolního xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly¹⁾ o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxx podle zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx orgánům:

¹⁾ Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §3 xxxx. 1 x 2 xxxxxx, která "zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vynakládání xxxxxxxxx výdajů xxxxxx xxxxxxx finanční podpory x kontrolovaných osob, x xx ... xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx...". Xxxxx xxxxx §22 xxxx. 4 xxxxxx: "Xxxxxxxx zpráv ...xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 je x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx přehledu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dalšímu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 1x x vyhlášce x. 416/2004 Xx.

................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxx

XXXXXX X XXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX ....

Xxxxxxxxxxxx:

x) xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx s xxxx xxx 15 000 xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace x xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx samosprávy xxxxxxxxx xxxxx nebo městských xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu,

b) organizační xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx organizace x xxxxxxxxxxx organizace xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx části hlavního xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 a více xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx kapitoly státního xxxxxxxx, územní samosprávný xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx útvaru interního xxxxxx výkonem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" x xxxxxxxxx x. 2 x 4 xx uvádí xxxxxxxx xxxxx stavu x 31.12. hodnoceného xxxx.

1. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kontrol x x xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxx xxx 15&xxxx;000 obyvateli, x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx,

2. xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxx xxxxx II xxx 2 zprávy),

3. xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx řídících xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx kontrol nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx a přezkoumání xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx u xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxx xxxxxxxxxxx orgány xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx hodnocení xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; její xxxxxxxxx x rozsah xx xxxxxxx v příloze č. 2,

4. xxxxxxx údajů x výsledcích veřejnosprávních xxxxxxx, vykonaných xxxx x městskou xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx x méně xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu, x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx se xxxxxxx v příloze č. 4. (xxxxx xxxx x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Prahy s xxxx jak 15&xxxx;000 xxxxxxxxx).

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 416/2004 Sb.

....................................................

         xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx prostředky, xxxxxx x xxxxxxxxxxx hospodaření xxxxxxxxxx x orgánu xxxxxxx xxxxxx jinými xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx za svou xxxxxx jednotku,

ve 2. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx účetní xxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xx vlastní účetní xxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx obvody xx xxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx 2. xxxxxxx rovněž xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx svém xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx Xxxxx údaje xxxxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx).

Xxxxx xx xxxxxxx "ukazatel" se xxxxx jednotně podle xxxxx k 31.12. xxxxxxxxxxx roku

¹⁾ xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx č. 143/2001 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxx některých xxxxxx (zákon x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 250/2000 Sb., x rozpočtových pravidlech xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, a xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 3 x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

..................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx správy

Tabulka xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxx, xxxxx xxxx účetní xxxxxxxxx) x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. u xxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,

x) xxxxxx fondy,

d) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx k xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx právním předpisem x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx hospodaří x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx města, xxxxxxx xxxx a městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 x více xxxxxxxxx x xxxx obce x městské xxxxx xxxxxxxx města Prahy, xxxxx xxxxxxx funkci xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x kterých xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx část xxxxxxxx města Xxxxx xxx xxxxxxxx x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx obvodů, xxxxxxxx jim statutární xxxxx xx své xxxxxxxxx stanovilo předložit xxxxxx.

xx 2. sloupci:

a) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) kraje, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního města Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx jednotky x městské části xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx působnosti, xxxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx 2. sloupci xxxxxx xxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx těchto xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx souhrnné xxxxx městských xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx).

Xxxxx xx sloupci "xxxxxxxx" xx uvádí jednotně xxxxx stavu x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx č. 416/2004 Xx.

...........................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx vybraných xxxxxxxxx xxx xxxxx hodnocení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxx ....

Xxxxxxxxx

1. x xxxxxx sloupci:

a) xxxxxxx kapitoly státního xxxxxxxx,

x) jiná xxxxxxxxxxx xxxxxx státu,

c) xxxxxx xxxx,

x) kraj, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx x městská část xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) xxxxxx finanční xxxxx,

xxxxx xxxx xxxxxxxxx orgán¹⁾ xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x působnosti podle xxxxxx nebo zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx,²⁾

2. v xxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx státního rozpočtu xx xxxx x xx všechny xxxxxxxxx xxxxxx xx své xxxxxxxxxx,

x) xxxx za xxxx x xx xxxx xx xxxx xxxxxxx obvodu a xxxxxx město Xxxxx xx xxxx x xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx orgány

Údaje xx xxxxxxx "xxxxxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31.12. hodnoceného xxxx xx xxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx ukončených xx xxxxxx §15 zákona x pravomocných xxxxxxxxxx x xxxxxx o xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx č. 71/1967 Sb., x správním xxxxxx (xxxxxxx xxx), xx xxxxx xxxxxx č. 29/2000 Xx.³⁾

¹⁾ Xxxxx §2 xxxx. c) xxxxxx xx xxxxxx: "xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx tohoto zákona xxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx," xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x §7 xxxxxx, správcům xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu x §8 xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v §9 zákona x xxxxx xxx x §10 xxxxxx.

²⁾ Xxxxxxxxx §14 xxxxxx č. 218/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x změně některých xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

³⁾ §15 xxxxxx x. 218/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx souvisejících xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

⁴⁾ Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxx xxxxxx příjmy xxxxxxxxxxx složky xxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu, státní xxxxxxxxxxx organizace, státního xxxxx, územního samosprávného xxxxx, městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx⁶⁾ xxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx hospodaří s xxxxxxxxx prostředky xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx (§2 xxxx. h) xxxxxx) s výjimkou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; u xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxx příjmy x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x §7 x 8 xxxxxx x. 250/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx pravidlech xxxxxxxx rozpočtů.

⁵⁾ Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, z rozpočtů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx peněžních xxxxx xxxxx, územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx právnických xxxx xxxxxxxxx x 2 xxxx. a) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

⁶⁾ Xxxxxxxxx kontrolní xxxxxx, kteří jsou xxxxxxxxxxxxx dotací xxxx xxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁷⁾ Xxxxxxxx finanční xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, příspěvky, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁸⁾ Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolované xxxxx xxxxxxxxx (§2 písm. x) xxxxxx), například xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx §7 odst. 2 xxxxxx.

Xxxxxxx č. 5 x xxxxxxxx x. 416/2004 Sb.

................................................

       xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx poskytnutých k xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx hodnocení xxxxxxx těchto kontrol, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxx ...

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx správy, xxxxx a xxxxxx xxxxx Praha, xxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxx. Údaje ve xxxxxxx .,ukazatel` xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx fondů Xxxxx, SAPARD, XXXX, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a Xxxxx xxxxxxxxxx

Xxx.: 5x)

²⁾ Xxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx memorand.

³⁾ Jsou-li xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxxxx xx x xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx kontrola xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x Fondu xxxxxxxxxxx

Xxx.: 5x)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x finančních xxxxxxxx.

³⁾ Xxxx-xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxxxx xx v xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx kontrola xxxxxxxxxx ze zahraničí xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x plnění xxxxx xxxxxxx správy, §2, písmeno x), xxxxxx č. 320/2001 Xx. Xxxxxxxx prostředky xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx pro zemědělství (XXXXX), které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx fondů x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ČR xxxxx, xxx prostřednictvím Xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx.: 5c)

²⁾ Xxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Xxxx- xx údaje xxxxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxxxx se x xxxxx xxxxx.

Xxxxxx předpis x. 416/2004 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.8.2004.

Ve xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jsou podchyceny xxxxx a doplnění xxxxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x.:

274/2018 Sb., kterým xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx se provádí xxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx zákonů (xxxxx x finanční xxxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 123/2003 Xx.

x účinností xx 1.1.2019

24/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx se provádí xxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve veřejné xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx), ve znění xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Sb. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., ve znění xxxxxxxx x. 274/2018 Xx.

x xxxxxxxxx od 27.1.2020

Xxxxxx xxxxxxx x. 416/2004 Xx. xxx xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 231/2025 Sb. s xxxxxxxxx xx 1.1.2027.

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx není aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Například xxxxx č. 563/1991 Sb., o účetnictví, xx xxxxx zákona x. 117/1994 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 353/2001 Xx., xxxxxx č. 575/2002 Xx. x xxxxxx x. 437/2003 Xx., x zákon č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx souvisejících zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx zákona č. 493/2000 Sb., xxxxxx x. 141/2001 Sb., xxxxxx č. 187/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., zákona x. 450/2001 Xx., xxxxxx č. 202/2002 Xx., zákona č. 320/2002 Sb. x xxxxxx x. 479/2003 Xx.

2) Například xxxxx č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 128/2000 Sb., x xxxxxx (xxxxxx zřízení), xx xxxxx xxxxxx č. 273/2001 Sb., xxxxxx x. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Xx., zákona x. 311/2002 Xx., xxxxxx x. 313/2002 Sb., xxxxxx č. 59/2003 Xx. a zákona x. 22/2004 Sb., xxxxx č. 129/2000 Sb., o xxxxxxx (xxxxxxx zřízení), xx xxxxx xxxxxx x. 273/2001 Sb., xxxxxx x. 320/2001 Xx., xxxxxx č. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 231/2002 Sb., xxxxxx x. 404/2002 Xx. a zákona x. 229/2003 Xx., xxxxx č. 131/2000 Sb., x xxxxxxx xxxxx Xxxxx, xx znění xxxxxx x. 145/2001 Xx., xxxxxx x. 273/2001 Xx., xxxxxx č. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 311/2002 Xx., xxxxxx x. 312/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Sb. x xxxxxx x. 22/2004 Xx., x xxxxx č. 219/2000 Sb., o xxxxxxx České xxxxxxxxx x jejím vystupování x xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 492/2000 Sb., xxxxxx č. 229/2001 Xx., xxxxxx č. 320/2001 Xx., zákona x. 501/2001 Xx., xxxxxx č. 202/2002 Xx., xxxxxx x. 280/2002 Xx., xxxxxx x. 476/2002 Xx., xxxxxx č. 88/2003 Xx., xxxxxx x. 354/2003 Xx., xxxxxx x. 480/2003 Xx. x xxxxxx x. 41/2004 Xx.

3) §4 xxxxxx x. 22/1997 Xx., x technických xxxxxxxxxxx xx výrobky x x xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 71/2000 Xx. x xxxxxx č. 205/2002 Sb.

4) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

5) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., o rozpočtových xxxxxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (rozpočtová xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6) §2 xxxxxx x. 227/2000 Xx., x elektronickém podpisu x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx).

8) Zákon č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxx x. 164/1999 Xx., xxxxxx x. 18/2000 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 30/2000 Xx., xxxxxx x. 363/2000 Xx., xxxxxx x. 60/2001 Sb., xxxxxx x. 322/2001 Xx., xxxxxx x. 151/2002 Xx., xxxxxx č. 310/2002 Xx. x xxxxxx č. 320/2002 Xx.