Plné znění - 416/2004 Sb.

Vyhláška

Bližší podrobnosti o kontrolních metodách §1 §2 §3 §4 §5 §6

Bližší podrobnosti o kontrolních postupech §7 §8 §9

Schvalovací postupy §10 §11 §12 §13 §14 §15 §16 §17

Operační postupy §18 §19 §20 §21

Hodnotící postupy §22 §23

Revizní postupy §24 §25 §26

Auditní postupy §27 §28 §29 §30 §31

Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §32 §33

Přechodná ustanovení §34

Zrušovací a závěrečné ustanovení §35 §36

Příloha č. 1a - Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok ....

Příloha č. 1b - Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za rok ....

Příloha č. 2 - Tabulka stavu vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky, auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému v roce ....

Příloha č. 3 - Tabulka údajů o výsledcích interního auditu v roce ....

Příloha č. 4 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol v roce ....

Příloha č. 5 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávní kontroly v oblasti prostředků soustředěných v Národním fondu a z jiných prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv nebo poskytnutých k plnění úkolů veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol, zajišťovaného orgánem veřejné správy v roce ...

INFORMACE

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podle §33 xxxxxx č. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx xx veřejné xxxxxx x x xxxxx některých zákonů (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., (dále jen"zákon") xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx strukturu, xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:

Xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx metodách

§1

(1) Kontrolní xxxxxx a jejich xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx, xxx a xxx

x) xxxxx xxxxxxx xxxxxx [§2 písm. x) zákona], xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx zaměstnanci xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx záměry x xxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxx [§2 xxxx. x) zákona] xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx informace x skutečnostech xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxx

x) významné xxx xxxxxxxxx konkrétní xxxx [§5 xxxx. x) xxxxxx] této xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx dokumentovaných xxxxxxxx.

§2

(1) Kontrolní metoda xxxxxxxxx xx xxxxxxx x poznání xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxxxxx činnosti x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x opatření xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx prověří, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, právnické xxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x údaji x xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx (dále xxx "xxxxxxx") xxxxxxxxxx x jejich podkladech, xxxxxxxxxx evidencích x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, statistických x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx¹⁾ (dále jen "xxxxxxxxxxx").

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx, přípravě x uskutečňování xxxxxxx xxxx především xxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. c) xxxxxx], xxxxxxx [§25 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx] a jiné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx²⁾.

§3

(1) Kontrolní xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx, xxx

x) jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx veřejné správy, xxxx vedoucí x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx dodržují.

(2) Skutečný xxxx se xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) měřením xxxxxxxxxxxx hodnot při xxxxxx prověřované xxxxxxxx.

(3) X průběhu, xxxxxxxx xxxxxxx, výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x o xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx písemné, xxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxxx obrazové xxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx získají xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, efektivní a xxxxxx výkon veřejné xxxxxx.

§4

(1) Kontrolní metodou xxxxxxx a xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, zda xxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx za xxxxxxxx xxxxxxxx veřejných xxxxxx [§2 písm. h) xxxxxx], xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§2 písm. x) zákona] xxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx stanovenými úkoly x schválenými xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, a xxx kontrolované osoby xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Zjištěné xxxxxxxxxxx xx porovnávají x podmínkami x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxxxxx pro hospodárný, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§5

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx výpočtů xx xxxxxxxxxxxxx úkony xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x prověřované xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zejména x číselnými xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, připravovaných x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx x právních xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx přijatých x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) stanovenými v xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx³⁾,

x) xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo v xxxxxxxxxx smlouvách.

§6

(1) Kontrolní xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x četnosti xxxx xxxxxxxx xx časové xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx zvýšeném xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx, xx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx obdobné operace xxxx jejich xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxx porovnávaných xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx vzájemný xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

(2) Xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx sil xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, kvality x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x schválených xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx například xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo analýza xxxxxxxxxxx nákladů.

(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx xxx hodnocení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x účelného xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy, českými xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx vedoucí xxxxxx xxxxxxx xxxxxx stanovit xxxxxx (§4 xxxx. 2 xxxxxx). Xx xxxxxxx této povinnosti xxxxxxx především xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx metody.

Xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

§7

(1) Xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, uskutečňování x xxxxxxxxx prověřování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx prověřování přiměřenosti x xxxxxxxxx zavedeného xxxxxxx finanční kontroly xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metod uspořádají xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informací xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Zaměstnanci xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx kontroly získávají x shromažďují xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx,

x) x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx spolupůsobit při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§16 zákona).

§8

(1) Xxx výkonu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 xxxx. 1 x 2 zákona), xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 xxxx. 3 xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 xxxx. 4 xxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxx kontrolního orgánu [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxxx působnosti xxxxxxxxx zákonem x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx předpisem xxxx xx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx zaměstnanci x xxxxxxx zaměstnanci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx vedoucím xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx uvedené x xxxxxxxx 1 xxxxxxx v případě xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx [§2 xxxx. x) zákona] xx místě podklady xxx plánování, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xx vnitřním xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxx

x) předběžné, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx kontroly (§26 x 27 xxxxxx) xxxxxxxxxxx, operační, hodnotící x revizní postupy xxxx jejich xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkonných xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx metod xxxxxxx x objektivnímu přezkoumávání x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "auditní xxxxxxx"), xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (§28 odst. 1 xxxxxx).

§9

(1) Xxx plánování, xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x řídící kontroly xxxxxxx

x) soustavné, xxxxxxxxxxxx x včasné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx zjištění x xxxxxx xxxxxxxx, že xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, jednání xxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx znemožní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx vyplývajících xx xxxxxxxxxxx záměrů x xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dopady, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x

1. ohrožení xxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx státu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

2. narušení bezpečnosti xxxxxxxxx,

3. nehospodárném xxxxxxxxx xxxxxx, ve výkonu xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,

4. xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,

x) podklady xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zjištěných xxxxx.

(2) Auditními xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx x objektivní prověřování, xxx xxxx

1. provozní, xxxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxxx vztahující xx x xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx,

2. xxxxxxxxx x dodržována xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) informování vedoucího xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx

§10

Xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x působnosti příkazce xxxxxxx [§26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxxx rozpočtu [§26 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxx] x xxxxxxxx xxxxxxxx [§26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx] xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx operace

a) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx veřejné správy, xxxxxx vzniká xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx příjem xxxx xxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxx"), xxxxx xxxxxxx tohoto orgánu x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx jinému xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx"),

x) xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

§11

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx veřejných xxxxxx před xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx.

(2) Schvalovacím postupem xxxxxxxx operace xx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxxxxx operace [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxxxxx ve xxxxxx x

1. dodržení xxxxxxxx xxxxxxxx x opatření xxxxxxxxx orgány xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx právních předpisů,

2. xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxxx xxx hospodárný, efektivní x xxxxxx výkon xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x vyloučení xxxx zmírnění provozních, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx rizik, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x úplnými xxxxxxxx.

§12

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx vzniku xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

(2) Schvalovacím xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx a xxxxxxxxx vzniklého xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy.

(3) Xxxxxxxx operace xxxxxxx xxxxx x plnění xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx podpisem a xxxxx xxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx účetnímu x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetního xx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operace x pokynu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x podpisem uvedeným x xxxxxxxxxx vzoru,

b) xxxxxxxxx určení xxxxxxxx, xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx vydaném xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx příjmů,

c) jiné xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rizik, xxxxx se při xxxxx uskutečňování mohou xxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx předběžné xxxxxxxx xxxxxxxxxx, přeruší xxxxxxxxxxx postup a xxxxxx své xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxx postupu.

(6) Xxxxxxxx-xx xxxxxx účetní xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx podpisem x zajištění xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxx splatného nároku; xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§13

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx před xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx záměrů a xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx

1. xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx přijatých xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx stanovených xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx výkon xxxxxxx xxxxxx,

3. postupu x xxxxxxxx stanovených xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) přijetí opatření x vyloučení nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a jiných xxxxx, která xx xxx xxxxxxxxxxxxx připravované xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xx-xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx, xxxxxxxx operace potvrdí xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx a předá xxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se prověří, xxx připravovaná operace

a) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rozsahu xxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxx a xxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx operaci xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x podpisovém xxxxx,

x) xx x souladu xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx smlouvami nebo xxxxxx rozhodnutími x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx financování xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁵⁾,

x) byla prověřena x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx riziky, která xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx zdroje xxxxxxxxxxx činnosti xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxx byla xxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx rizik.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx postup x xxxxxx své zjištění xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx důvodů x xxxxxxxx přiloží xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxx xxx připravovanou xxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx orgánů xxxxxxx správy xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxx xxxxxxxx, uvede je xxxxxxx.

(7) Xxxxxxxx-xx správce xxxxxxxx nedostatky, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x připojenými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx je xxx účely finančního xxxxxx dokladem x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxx xxxxxxxxxxxxxx závazku x xxxxxxxx výši x x předpokládaném xxxxxxx xxxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxx").

(8) Xx-xx to xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vyplývajících x xxxxx, pravidelné xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx krytí xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxx xxxxxxxxxxxxx závazků, xxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxx xxxxxx xxxxx.

(9) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx návrhu xxxxxxxx operace xxxxx xxxxxxxx 8 xx xxx účely finančního xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx závazků x jím xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výdajů x určeném období (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx").

(10) Správce xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx hlavnímu účetnímu.

(11) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 6, xx xxxxxxx právní xxxx, případně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§14

(1) Předběžnou xxxxxxxx xxx řízení veřejných xxxxxx xx vzniku xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx operace se xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, výše x xxxxxxxxxx vzniklého závazku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx příslibem.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx podpisem x xxxxx jej x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx účetnímu k xxxxxxxxx platby. Xx xxxxxx označí rovněž, xxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxxx příslib xxxx limitovaný xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx příkazce xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x podpisem uvedeným x xxxxxxxxxx vzoru,

b) xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxx xxxxxxx zaplatit xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, xxx xx xxxxx o operaci x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx skutečnosti týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx účetního xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx vyskytnout xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx cizích xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření k xxxxxx vyloučení nebo xxxxxxxx.

(5) Shledá-li xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nedostatky, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, x uvedením xxxxxx x xxxxxxxx přiloží xxxxx doklady x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx kontrole, xx xxx přípravě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx to xxxxxxx vedoucímu orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx opatření x xxxxxxxxx této xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x k xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 zákona),

(7) Xxxxxxxx-xx hlavní xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx příkaz x platbě xxxxxxxxx xxxx podpisem x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx může být xxxxxxxxxxx ve výši xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(8) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx nedostatky xxxxx xxxxxxxx 5 x 6, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§15

Vykonává-li funkci správce xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zaměstnanec (§26 xxxx. 3 xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

§16

(1) Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, nebo xx xxxxxx k plnění xxxxxxxxx příjmů, xxxxx xx pokynu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁶⁾.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx vedoucím xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x odpovědností xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx při schvalování xxxxxxx,

x) xxxxxx odpovědnosti xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx datové xxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxx podpisy xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx archivace xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx,

x) zabezpečení xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zpráv xx xxxxxxxx.

§17

Xxxxxxxxxx veřejnosprávní kontrolu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, týkající xx jiných xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx podporu, zajistí xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §10 xx 16 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tomu pověřenými xxxxxxxxxxx tohoto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx

§18

(1) Operačními xxxxxxx řídící xxxxxxxx xx zajistí průběžná xxxxxxxx úplnosti a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx.

(2) Operační xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx usměrňování xxxxxxxxxxxx provozních a xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx řídícími xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx xx

x) xxxxxx nároku xxxx závazku až xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xx konečnému xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) předání xxxxxxxx x xxxxxx uskutečnění xxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx vyúčtování xxxxxxx xxxxxx zaplacených xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x nároku xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů, xxxxxxxxxxx ze xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx veškerých příjmů xxxx plateb, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx evidovaných x xxxxxxxxxx vedeném xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁴⁾.

(3) Není-li xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx-xx uskutečněn x xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x tom xxx zbytečného xxxxxxx xxxxxxxx operace x xxxxxxx opatření xxxxxxxxxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§19

Operačními postupy xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx prověření

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, právních x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x veřejných prostředků xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxx xxxx poškozením, xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x všech xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uvnitř xxxxxx veřejné xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx-xx to xxxxxxx k usměrnění xxxxxxx xxxxxxx uskutečňování xxxxxxx xxxx činností, xxxxxxxxx při vzniku xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx změnou ekonomických, xxxxxxxx, provozních x xxxxxx xxxxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. x) a §27 xxxx. 2 zákona],

e) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx je xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx uskutečňování nehospodárných, xxxxxxxxxxxxx a neúčelných xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx.

§20

X xxxxxxxx vyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxx zmírnění xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, právních x xxxxxx rizik x x zajištění xxxxxxx xxxx a xxxxxxx, xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx technické xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx schránek, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx systémy.

§21

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrolu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx veřejné xxxxxxxx podpory zajistí xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx podle §18 xx 20 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tomu pověřenými xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx

§22

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx uspořádané xxxxx ke xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, shromážděných x dokumentovaných zpravidla xxxxxxxxxx a revizními xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx. Uplatní se xxxx xxx

x) posuzování xxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x zavedených xxxxxxxxxxxx systémech, ve xxxxxxxxxxx finančních, statistických x jiných xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx schválenými xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) analyzování xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx stanovených xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x k potřebám xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

§23

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx údaje o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx záměrů a xxxx ke xxxxxxxxxx x usměrňování

a) xxxx xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx, například v xxxxxxxxx, vznikne-li xxxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nároky na xxxxxxx výdaje, kterou xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hospodárnějším xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xx omezením xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx úkolu,

b) xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx xx xxxxxx dosažení xxxxxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxxxxxxx, účelností a xxxxxxxxxxxx xxxxxx operací x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxx

1. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx stanovených xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx hospodárnosti, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,

2. xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x souvislosti x poskytováním veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx využívání xxxx, xxxxxxxxxxx práv x xxxxxx majetkových hodnot xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx před xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx opatření, xxxxx xxxx za xxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx nesprávné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx [§5 xxxx. e) xxxxxx].

Revizní xxxxxxx

§24

(1) Revizní xxxxxxx xx uplatní xxx následné veřejnosprávní xxxxxxxx a xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Zahrnují xxxxx x prověřování, xxxxxxxx x vyhodnocování xxxxx údajů v xxxxxxxxxx evidencích x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx splnění xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx užití této xxxxxxx je xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x vzorku xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx výběru xx xxxxxxx údajů o xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx kterém má xxx správnost těchto xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx.

(3) Revizními xxxxxxx xx u xxxxxx xxxxxxxxx operací xxxxxxx x vyhodnotí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx záměrů a xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (§11 xxxx. 4 xxxxxx).

§25

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrola xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly, xxxxxxxxxx u xxxxxx xxxxxxx správy (§11 xxxx. 5 zákona), xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, zpravidla xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xx využijí xxxxxxx xxxxxxx přezkoumání xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

§26

(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx ke xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx, xx vychází x xxxxxxxxx x

x) charakteru xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx kontrolovanou xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx tato xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx úkolů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrolovanou osobou, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx zejména x

1. porušování xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby x xxxxxxxxxxxx xxxxx vztahujících xx x xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxx xxxx zmírnění,

4. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informačních xxxxxxx xxx zajištění včasné xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, například xxx xxxxxxxx a uskutečňování xxxxxxx, změnách xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxx podmínek, xxxxxx xxxxxxxxx nedostatků x xxxxxxxx x plnění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informací, xxxxx xxxx významné xxx xxxxxxx konkrétních xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zjištění včetně xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx protokolu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x obsahem protokolu xxxxx xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu⁷⁾.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxx postupy

§27

Auditní postupy xxxxxxxx systematicky xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx přezkoumávání a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§28

(1) Program xxxxxxxxxxx xxxxxx xx vypracuje xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (§30 xxxx. 1, 3 xx 5 xxxxxx).

(2) Xx-xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx (§30 xxxx. 6 zákona), xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx nepředpokládaných xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx ovlivnit xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxx při bezprostředním xxxxxxxx takových xxxxx, xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx auditů [§28 xxxx. 4 xxxx. x) zákona], xxxxxx xxxxxxx [§28 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx], xxxxxx výkonu [§28 odst. 4 xxxx. x) zákona] xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxx svou xxxxxxx o činnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jeho organizačním xxxxxxx, vedoucími x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx "auditovaný xxxxxxx") xxxxxxxxxxxxxxx získaných x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x

1. xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") x x xxxxx x xxxxxxxxx auditovaného xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxxxx x xxxxxxx prostředí, xx kterém xx xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmech x xxxxxxxxx výdajích, xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx opatřeních v xxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx, stanovených xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, významných xxx xxxxxxxxxxx činnost,

3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, personálním zajištění x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx řízení xxxxxxxxxxxxxxx hospodaření s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy při xxxxxxxxxxxxx operací k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx činnosti,

4. xxxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx řízeny x xxxxxxxxxxxx,

5. hlavních xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x o xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx xxx vliv xx xxxxxxxxxxx činnost x xx případné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx cílů xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx auditu, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx splnění úkolů xxxxxxx xxxxx interního xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx zařazeného xxxxxx,

x) xxxx potřebné xxxxxxxxx, xxxxxxx pomocí xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx bude xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z podkladů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx anebo x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx auditní xxxxxx xx xxxxxxx

1. zvolených xxxxxxxxxxx xxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x dosažení xxxxxxxxxxx xxxx připravovaného xxxxxx,

2. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx informací x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

3. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx přizvanými osobami,

4. xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x

1. xxxxxxxxxxx subjektu,

2. zaměření xxxxxxxxx auditu na xxxxxxxx xxxxx, audit xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx jinak xxxxxxxx xxxxx,

3. xxxx xxxxxxxx xxxxxx a předpokládané xxxx jeho trvání,

4. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x jmenovitým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

5. xxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx,

6. prověření xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

7. vymezení případných xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

8. xxxxxxxxx xxxxxxxx útvaru interního xxxxxx,

9. xxxxxxxxxx, že xxxxxxxx změny v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu.

§29

Při posuzování rizik, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx postupů x xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx zvláštní xxxxxx xx to, xxx

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xx nedochází x xxxxxxxx činům, xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xx xx vnitřním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx řízení xxxxxx veřejné správy xxxxxxx odpovídající xxxxxx xxxxxxxx a systém xxxxxxxx xxxxxxxxx, shromažďování x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x skutečnostech, které xxxxxxxxx podezření xx xxxxxxxx trestného činu, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, byla xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx jeho dokonání x x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zřetelem xx xxxxxxxx před xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx [§4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx].

§30

Je-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx správnost x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx se při xxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxx operacích x xxxxxxxxxx evidencích x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §22.

§31

(1) Auditní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx účelem je xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx pro každý xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx zprávy x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditu x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k předcházení xxxx ke xxxxxxxx xxxxx x k xxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (§28 xxxx. 3 xxxxxx); x případě xxxxxxxxx ze spáchání xxxxxxxxx činu, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx útvar xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x současně xxxxxxx příslušné xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx odpovědným xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx činnosti, včetně xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx, x xx před xxxxxxxx zprávy x xxxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx auditorského xxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx

1. pracovní xxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx x vykonaného xxxxxx x doporučení xx xxxxxxxxxxxxx kvality xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxx rizik x x xxxxxxx xxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxx pořízené xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxx přesné xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jeho xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx k xxxxxx auditu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x tlumočníků xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, grafy, dotazníky, xxxxxxxxx testy xxxxxxx xxxxxxx nebo vybraného xxxxxx operací, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x finančních ukazatelů, xxxxxxx expertizy, které xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx na xxxx xxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx auditu, xxxxxxxxx xx zprávy x výsledcích kontrol xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx opatření x xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nejméně xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx stav xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xx xxxxx v úvahu xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu.

Xxxxxxxxx a rozsah xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x termíny xxxxxx xxxxxxxxxxx

§32

(1) Xxxxx zpráva x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx") xx xxxxxx

x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a přiměřenosti x xxxxxxxxx zavedeného xxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx zjištěních předaných x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (§22 xxxx. 4 xxxxxx); struktura x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx stanoví x příloze č. 1a,

x) x xxxxxxx údajů x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx v přílohách č. 2 xx 5.

(2) Zprávu xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jiná xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx příspěvková xxxxxxxxxx, x které xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního auditu xxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxxx xxxx, jiná xxxxxxxxx osoba zřízená x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx zvláštním xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx osoba zřízená xx základě zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx [§2 xxxx. x) zákona],

b) xxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx a městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 x více xxxxxxxxx, xxxx xxxx x xxxxxxx xxxx hlavního xxxxx Xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x které xxxxx xxxxx veřejné xxxxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxx samosprávy xxxxxxx části xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu (xxxx xxx "xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx") xx xxxxxx

x) xx xxxxxxxxx zhodnocení výsledků xxxxxxxx kontrol a x xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x xxxx než 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx u příspěvkových xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx zjištěních xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1b,

b) z xxxxxxx údajů x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx u xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx orgány xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx přiměřenosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; její xxxxxxxxx x xxxxxx xx stanoví x příloze č. 2,

x) x tabulky xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol, xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x méně xxx 15 000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, u xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx působnosti a x stavu vybraných xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx systému těchto xxxxxxx; xxxx struktura x xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 4.

(4) Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

x) obec x městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx než 15&xxxx;000 obyvateli, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, příspěvková xxxxxxxxxx, xxxxxx zřizovatelem xx xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxx, x orgán xxxxxxxxxx městské xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx jim statutární xxxxx ve xxx xxxxxxxxx stanovilo xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) organizační xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx, x kterých xxxxxxx xxxxxxxx státního rozpočtu, xxxxxx samosprávný celek xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly (§29 xxxx. 5 xxxxxx).

(5) Xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, který je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx u xxxxxxxx, xxxxxx xxxx podporu xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx obce xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy je xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x 1. xxxxx xxxx, v xxxx xx xxxxxx komunální xxxxx.

§33

(1) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx a xxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx do 6. xxxxxx následujícího roku x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systému xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx správě (Xxxxx xxxxxxx zpráv).

(2) Zpráva, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx obsažené xx xxxxxxxx a xxxxxxxx ve zkráceném xxxxxxx předložených organizačními xxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx právnickými xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx zvláštním právním xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky, x xxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx, xxxxxx předkládá xxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx obsažené ve xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizacemi, xxxxxx x územním obvodu xxxxx a městskými xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx.

(4) Zpráva xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx města Xxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx ve xxxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxx zřízenými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx x výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx samosprávy xxxx městských xxxxx xxxx xxxxxxxxx obvodů.

(5) Xxxxxx nebo xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx složka xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxx předpisem x právnická osoba xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx právního předpisu, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx prostředky, v xxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, tomuto xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, hlavního města Xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx zřizovatelem; xxxxxxxx statutární xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvkové organizaci xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx jeho xxxxxxx části xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx krajskému xxxxx; xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací a x statutárního města xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx městských xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx (§22 odst. 3 xxxxxx),

x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx hlavního xxxxx Xxxxx; xxxx xxxxxx xxxx zpráva xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xx zřízených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx rozsahu předkládá xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx příspěvková xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x plnění úkolů xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx osoba xxxxxxx xx xxxxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx, obec a xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxxxxx xx 15. xxxxx xxxxxxxxxxxxx roku x písemném xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx xx veřejné správě (Xxxxx xxxxxxx xxxxx), x xx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx hlavním xxxxxx Prahou.

(7) Xxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x termíny předložení xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxx xxx x svých xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx tak, xxx xxxxxxxx postup x termín xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx 1 x 6.

(8) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx město xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávu xxxx xxxxxx ve zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx městského xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxx, xxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx stanovený xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 7.

(9) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxx xxx termínu xxx xxxxxxxxxx zprávy xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx uvedeném x xxxxxxxxxx 1 x 6 na xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx posledním xxxx xxxxx nejblíže následující xxxxxxxx xxx.

(10) Xxxxx xxxxxx xxxx zpráva xx zkráceném rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx⁸⁾.

§34

Přechodná xxxxxxxxxx

Xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx do 3 xxxxxx xx xxxxxx její xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx tohoto termínu xxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x §9 xxxx. 1 xxxx. b).

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§35

Xxxxxxx se xxxxxxxx č. 64/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx kontrole xx xxxxxxx xxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx).

§36

Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2004.

Xxxxxxx x. 1a x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

.....................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx správy

ZPRÁVA X XXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXX XX XXX ....

Xxxxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánů, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxxx xxxxxxxxxxx organizace, u xxxxxxx správce kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výkonem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) státní xxxxx,

x) xxxx právnické xxxxx xxxxxxx k xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x právnické xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky,

e) kraje, xxxxxx město Praha, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx s 15 000 x xxxx xxxxxxxxx, xxxx obce a xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) příspěvkové xxxxxxxxxx, u kterých xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Prahy xxxxxxxxxxx xxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx výkonem xxxxxxxxxxxxxx kontroly,

g) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx ve své xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" x xxxxxxxxx x. 2 xx 5 xx uvádí xxxxxxxx xxxxx stavu x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxx x přiměřenosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx

1. xxxxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxxxx podle §26 x 27 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (příloha č. 2), výsledků xxxxxxxxx auditu xxxxx §28 x 29 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (příloha č. 3) a xxxxxxxxxxxx a účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx smyslu §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx kontrolní xxxxxxxxx x orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx x postupy xx struktuře xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x v souvislosti x uplatňováním xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx (příloha x xxxxxxxx xxxxx x. 270/2001),

h) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx závažnosti xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx stanovených xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxx rizik spojených x xxxxxx vnějšího xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx využíváním xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x technických xxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) organizace odpovědnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, spojená xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxx vymezením xxxxxxx x případech delegovaní xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx uskutečňování xxxxxxx a zachycování xxxxxx těchto operací x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxxx včasných x xxxxxxxxxxxx informací o xxxxxxxxx řízení, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x podezření xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx neúplných informací, xxxxx mají za xxxxxxxx xxxxxxxx pravidel xxx nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, anebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x prověřování systému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx cílů tohoto xxxxxx xxxxxx realizace xxxxxxxxxx jednotlivých xxxx xxxxxxxxx auditu (využije xx xxxxxxxx auditů xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxx xxxxx x úvahu, xxxx by byly xxxxxx útvaru sděleny xxxxxx);

2. xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2, 8, 9 x 11 zákona x xxxxxxxx kontrole xxxxxx zhodnocení xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx zavedeného xxxxxxx xxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 4),

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 5);

Vysvětlivky:

část 1. xxx 2. xxxxxxxxxxxx pouze orgány xxxxxxx správy, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxx,

xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x části X xxx 2. xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx §15 xxxxxx, x celkové xxxx neoprávněně použitých x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x rozdělením xxx xxxxx kontrolovaných xxxxxxxx (OSS, XXX, XX, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx);

3. xxxxxxx hlavních xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx období xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx ovlivnily xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx stručné xxxxxxxxxxxxxxx jejich xxxxxx; xx xxxxxx xxxxxxxxxx x příčiny xxx xxxxxxx události, xxxxxxx xxxx stav, xxxxx xxxx xxxxxxxxx ohrozit xxxx znemožnit plnění xxxxxxxxxxxxx úkolů xxx xxxxxxxxxxx schválených cílů xxxxxx xxxxxxx správy x způsobit vážné xxxxxxx v jeho xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx rizikům x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx hospodaření x xxxxxxxxx prostředky xxxxxxxxx k

a) xxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx x obecně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního řízení x xxxxxxxx veřejných xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx x procesu xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx k soustavnému xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx nehospodárného xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx neefektivních xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) neschopnosti xxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxxxxxx, xxxxx příčinou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx úpravy x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxx, ve xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxx postupů inventarizace xxxxxxxxxx xxxxx veřejných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x průtahů při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x ovlivnění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx ohrožují nebo xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu §5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx;

3. informace x xxxxxxxxxx kontrolách xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (§24 xxxx. 5 xxxxxx);

4. přehled x charakteristiku xxxxxxxx xxxxxxxxx vedoucím xxxxxx xxxxxxx správy xx

x) xxxxxxxxxxx řízení xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx účinnosti vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x zvládání důsledků xxxxxxxxxxx xxxx;

5. souhrnné xxxxxxxxx, které předkládají

a) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, zahrnuje xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxx xx zprávách x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx státu x státními xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx,

x) xxxxx a xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx obsažené xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, statutárními xxxxx x xxxxxxxxx obcemi x územním xxxxxx xxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) xxxxxxxxxx města, xxxxxxx obce x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Prahy, zahrnuje xxx výsledky finančních xxxxxxx obsažené ve xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, x x statutárních xxxx x výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx obsažené xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx samosprávy xxxxxx městských částí xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx, xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx poskytly;

5. xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních předpisů (xxx 2) x xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxx (přílohy č. 2 xx 5).

XX. Přehled o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předaných x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx

1. xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx orgán xxxxxxx státnímu zástupci xxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tomu, xx byl spáchán xxxxxxx čin:

2. xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx orgán oznámil xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx skutečnosti xxxxxxxxxxxx tomu, že x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxx:

3. přehled x zjištěních xxxxxxxxxxx xxxxxx při výkonu xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxx rozpočtové xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxx č. 218/2000 Sb., xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx x zahájení xxxxxx xx věci xxxxxx xxxxx xxxxxx č. 337/1992 Sb.:

4. Xxxxxxx x zjištěních xxxxxxxxxxx xxxxxx při výkonu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ x xxxxxxxx jiných právních xxxxxxxx kontrolovanou xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxxx orgán xxxxxx xxx k xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:

¹⁾ Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §3 xxxx. 1 x 2 xxxxxx, která "zahrnuje xxxxxxxx kontrolu skutečností xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kontrolovaných xxxx, x xx ... xxxxxxxx po xxxxxx xxxxxxx...". Proto xxxxx §22 xxxx. 4 xxxxxx: "Součástí xxxxx ...xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xx x xxxxxxxxx přiměřenosti x účinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 1x x vyhlášce x. 416/2004 Xx.

................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx xxxxxx

XXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXX XX ROK ....

Zpracovávají:

a) xxxx x městské xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x méně xxx 15 000 xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxxxxxx auditu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx působnosti x xxxxxx xxxxxxxxxx městských xxxxx xxxx městských xxxxxx, xxxxxxxx jim xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) organizační xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx územního xxxxxxxxxxxxx celku xxxx xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx, x kterých xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx, územní xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx tato xxxxxxx část hlavního xxxxx Prahy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výkonem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" x přílohách x. 2 x 4 xx xxxxx xxxxxxxx podle stavu x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

1. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kontrol x x xxxx x městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 obyvateli, x xxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx,

2. xxxxxxx x kontrolních zjištěních xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů (obdobně xxxxx xxxxx XX xxx 2 xxxxxx),

3. xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrol x o xxxxx xxxxxxxxx ukazatelů z xxxxxxxxxx kontrol nakládání x veřejnými prostředky, xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx veřejné správy xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx auditorem pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx; její xxxxxxxxx x xxxxxx xx stanoví x příloze č. 2,

4. xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxx xxx 15&xxxx;000 obyvateli, xxxxx xxxxxxxxx funkci útvaru xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx vybraných xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx; její xxxxxxxxx x xxxxxx se xxxxxxx x příloze č. 4. (xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Prahy x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx).

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 416/2004 Sb.

....................................................

         xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx vybraných xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx x přezkoumání hospodaření xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx jinými xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx x roce ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx,

xx 2. xxxxxxx:

x) správci xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx působnosti,

b) kraje, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx a xx xxxxxxx xxxxxx jednotky x městské části xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx působnosti (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx údajů xx 2. xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx obcemi xx xxxx xxxxxxx xxxxxx a hlavní xxxxx Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx částí xxxxxxxx xxxxx Prahy).

Údaje xx xxxxxxx "xxxxxxxx" xx xxxxx jednotně xxxxx xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx

¹⁾ xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx zákon č. 143/2001 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxx některých xxxxxx (zákon o xxxxxxx hospodářské xxxxxxx), xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 250/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx pravidlech xxxxxxxx rozpočtů, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx a xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 3 x xxxxxxxx č. 416/2004 Xx.

..................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxx x výsledcích xxxxxxxxx xxxxxx v roce ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxx) x státní xxxxxxxxxxx organizace. u xxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního xxxxxx výkonem veřejnosprávní xxxxxxxx,

x) xxxxxx fondy,

d) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x právnické xxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx právního předpisu, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx prostředky,

e) kraje, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního města Xxxxx s 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx x xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) příspěvkové xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx samosprávný xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxx písmenem x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výkonem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

xx 2. xxxxxxx:

x) xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx jednotku x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx xxxxx Praha, xxxxxxxxxx města, xxxxxxx xxxx a městské xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx jednotku x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx městské xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx 2. xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx a hlavní xxxxx Praha xxxxxxxx xxxxx městských částí xxxxxxxx xxxxx Xxxxx).

Xxxxx xx sloupci "xxxxxxxx" xx xxxxx jednotně xxxxx xxxxx k 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx x. 4 x vyhlášce č. 416/2004 Sb.

...........................................................

            xxxxx xxxxxxx správy

Tabulka

údajů o xxxxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx vybraných ukazatelů xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x roce ....

Xxxxxxxxx

1. x prvním xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx státu,

c) xxxxxx xxxx,

x) kraj, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) xxxxxx finanční xxxxx,

xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx¹⁾ xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx,²⁾

2. x xxxxxx sloupci:

a) xxxxxxx xxxxxxxx státního rozpočtu xx sebe x xx všechny xxxxxxxxx xxxxxx xx své xxxxxxxxxx,

x) kraj xx xxxx x xx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx Praha xx xxxx a xx městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xx sloupci "ukazatel" xx xxxxx jednotně xxxxx xxxxx x 31.12. hodnoceného xxxx xx zjištění veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx §15 xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x řízení o xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxx xxxxxx č. 71/1967 Sb., x xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx řád), ve xxxxx zákona č. 29/2000 Sb.³⁾

¹⁾ Podle §2 xxxx. c) xxxxxx xx xxxxxx: "xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx," xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx finančním xxxxxxx v §7 xxxxxx, xxxxxxxx kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx x §8 zákona, územním xxxxxxxxxxxx xxxxxx x §9 zákona x xxxxx xxx x §10 zákona.

²⁾ Například §14 xxxxxx x. 218/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx některých xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

³⁾ §15 xxxxxx x. 218/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

⁴⁾ Xxxxxxxxx xxxxxx xx pro xxxxx sestavení xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx složky státu, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx podle zvláštního xxxxxxxx předpisu, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx samosprávného xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx⁶⁾ xxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx prostředky xxxxx xxxx právnické xxxxx (§2 xxxx. h) xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx prostředků; x xxxxxxxx samosprávných xxxxx xx jimi rozumí xxxxxx rozpočtové příjmy x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x §7 x 8 xxxxxx x. 250/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵⁾ Veřejnými xxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx rozumí výdaje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, x rozpočtů xxxxxxxx samosprávných xxxxx, x jiných xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx právnických osob xxxxxxxxx v 2 xxxx. x) xxxxxx x výjimkou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

⁶⁾ Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx rozpočtu.

⁷⁾ Xxxxxxxx finanční xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx přílohy xxxxxx dotace, xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁸⁾ Xxxxx x xxxx příslušným xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx správy, xxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolované xxxxx xxxxxxxxx (§2 xxxx. x) zákona), xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgán xxxxx §7 xxxx. 2 xxxxxx.

Příloha č. 5 x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx poskytnutých xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx poskytnutých x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx ukazatelů xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v roce ...

Xxxxxxxxx x předkládají xxxxxx státní xxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xx každý kód xxxxxxxx. Údaje ve xxxxxxx .,xxxxxxxx` se xxxxx jednotně xxxxx xxxxx k 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx, XXXXXX, XXXX, xxxxxxxxxxxxx programů a Xxxxx xxxxxxxxxx

Xxx.: 5x)

²⁾ Údaje z xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx memorand.

³⁾ Xxxx-xx xxxx získané xxxxxxxxx x EUR, xxxxx xx x jakém xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx kontrola xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x Fondu xxxxxxxxxxx

Xxx.: 5x)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Xxxx-xx xxxxx získané xxxxxxxxx x XXX, xxxxx xx x xxxxx kurzu.

Veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zahraničí xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx smluv nebo xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, §2, xxxxxxx i), xxxxxx č. 320/2001 Xx. Zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxx sekce Evropského xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx pro zemědělství (XXXXX), které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx fondů x další xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ČR jinak, xxx xxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx.: 5c)

²⁾ Údaje z xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx memorand.

³⁾ Jsou- xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxxxx se x xxxxx xxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 416/2004 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.8.2004.

Xx xxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx xxxx podchyceny xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:

274/2018 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx některých xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx x. 309/2002 Xx., zákona x. 320/2002 Sb. x xxxxxx x. 123/2003 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2019

24/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., x finanční xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o finanční xxxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., ve xxxxx xxxxxxxx č. 274/2018 Xx.

x xxxxxxxxx od 27.1.2020

Xxxxxx xxxxxxx x. 416/2004 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 231/2025 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2027.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Například zákon č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 353/2001 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx. a xxxxxx x. 437/2003 Xx., x xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx souvisejících zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., zákona x. 141/2001 Xx., xxxxxx č. 187/2001 Xx., zákona x. 320/2001 Sb., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 202/2002 Xx., xxxxxx č. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 479/2003 Xx.

2) Například zákon č. 563/1991 Sb., xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 128/2000 Sb., o xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 273/2001 Sb., xxxxxx x. 320/2001 Sb., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 311/2002 Sb., xxxxxx x. 313/2002 Xx., xxxxxx x. 59/2003 Xx. a xxxxxx x. 22/2004 Xx., xxxxx č. 129/2000 Sb., x xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx zákona x. 273/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Xx., zákona x. 231/2002 Xx., xxxxxx x. 404/2002 Xx. x zákona x. 229/2003 Xx., xxxxx č. 131/2000 Sb., x xxxxxxx městě Praze, xx znění xxxxxx x. 145/2001 Sb., xxxxxx x. 273/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Sb., xxxxxx x. 311/2002 Xx., zákona x. 312/2002 Xx., zákona x. 320/2002 Xx. x zákona x. 22/2004 Xx., a xxxxx č. 219/2000 Sb., x xxxxxxx České republiky x jejím vystupování x právních xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 229/2001 Xx., xxxxxx č. 320/2001 Sb., xxxxxx x. 501/2001 Sb., xxxxxx č. 202/2002 Xx., zákona x. 280/2002 Xx., xxxxxx x. 476/2002 Xx., xxxxxx x. 88/2003 Xx., xxxxxx x. 354/2003 Sb., zákona x. 480/2003 Sb. x zákona x. 41/2004 Xx.

3) §4 xxxxxx x. 22/1997 Xx., x xxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx a x xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 71/2000 Xx. x xxxxxx č. 205/2002 Sb.

4) Například zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

5) Například zákon č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x o xxxxx některých souvisejících xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6) §2 zákona x. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x změně xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx o elektronickém xxxxxxx).

8) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x o xxxxx některých zákonů, xx xxxxx zákona x. 164/1999 Xx., xxxxxx x. 18/2000 Xx., xxxxxx č. 29/2000 Sb., zákona x. 30/2000 Xx., xxxxxx x. 363/2000 Xx., zákona č. 60/2001 Sb., xxxxxx x. 322/2001 Xx., xxxxxx č. 151/2002 Xx., zákona x. 310/2002 Sb. a xxxxxx x. 320/2002 Xx.