Plné znění - 416/2004 Sb.

Vyhláška

Bližší podrobnosti o kontrolních metodách §1 §2 §3 §4 §5 §6

Bližší podrobnosti o kontrolních postupech §7 §8 §9

Schvalovací postupy §10 §11 §12 §13 §14 §15 §16 §17

Operační postupy §18 §19 §20 §21

Hodnotící postupy §22 §23

Revizní postupy §24 §25 §26

Auditní postupy §27 §28 §29 §30 §31

Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §32 §33

Přechodná ustanovení §34

Zrušovací a závěrečné ustanovení §35 §36

Příloha č. 1a - Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok ....

Příloha č. 1b - Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za rok ....

Příloha č. 2 - Tabulka stavu vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky, auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému v roce ....

Příloha č. 3 - Tabulka údajů o výsledcích interního auditu v roce ....

Příloha č. 4 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol v roce ....

Příloha č. 5 - Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávní kontroly v oblasti prostředků soustředěných v Národním fondu a z jiných prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv nebo poskytnutých k plnění úkolů veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol, zajišťovaného orgánem veřejné správy v roce ...

INFORMACE

Ministerstvo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx §33 xxxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., (dále jen"zákon") xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx metodách x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozsah, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:

Bližší xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

§1

(1) Kontrolní xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx, zda a xxx

x) xxxxx xxxxxxx xxxxxx [§2 písm. x) zákona], xxxx xxxxxxx zaměstnanci a xxxxxxx zaměstnanci xxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx orgánu,

b) xxxxxxxxxxxx xxxxx [§2 xxxx. x) zákona] xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx kontrolních xxxxx xxxx zabezpečit, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x skutečnostech tvořících xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx konkrétní cíle [§5 xxxx. d) xxxxxx] této kontroly,

b) xxxxxxxxxx zejména x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§2

(1) Xxxxxxxxx metoda xxxxxxxxx se použije x poznání xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx vztahu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx právních xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx zjištěnými xxxxxxxxxxx x hospodaření xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx x xxxxx o xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx") xxxxxxxxxx x xxxxxx podkladech, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, statistických x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, zprávách x xxxx xxxxxxxxxxx vedené xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx").

(3) Xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, právnické xxxx xxxxxxx xxxxx x plánování, přípravě x uskutečňování operací xxxx především xxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. c) zákona], xxxxxxx [§25 odst. 2 xxxx. c) xxxxxx] x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx²⁾.

§3

(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxx se zjišťuje, xxx

x) jsou vytvořeny xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx pro hospodárný, xxxxxxxxx a účelný xxxxx xxxxxxxxxxx činnosti,

b) xxxxx veřejné správy, xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx tyto xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx hodnot xxx xxxxxx prověřované xxxxxxxx.

(3) X xxxxxxx, časových xxxxxxx, xxxxxxxxxx pozorování xxxxxxx x xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxxxxxxx hodnot xxx xxxxx výkonu xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx a číselné, xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx záznamy. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx o stavu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených pro xxxxxxxxxx, efektivní x xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx.

§4

(1) Kontrolní xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, zda xxxxxxxxxxx operace, které xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx veřejných xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) zákona] xxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx x souladu xx xxxxxxxxxxx úkoly x schválenými xxxxxx x xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, x xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx podmínky x xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx stanovenými xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx plnění kritérií xxxxxxxxxxx xxx hospodárný, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx prověřované činnosti.

§5

(1) Kontrolní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x vyhodnocují zjištěné xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx výpočty xx xxxxxxxxxxx zejména x xxxxxxxxx hodnotami

a) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, připravovaných x uskutečňovaných xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx českých technických xxxxxxx³⁾,

x) xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx smlouvách.

§6

(1) Kontrolní metodou xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx odchylky x hodnotách, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx časové xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nesrovnalostí x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, od hodnot, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx jejich xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx uspokojivě doložen. Xxxxxxxxxxx se x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx.

(2) Xxx xxxxxx xxxxxx zdrojů x xxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxx k xxxxxxxxx rozsahu, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx a cílů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nákladů, xxxxxxx nákladů a xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx pro hodnocení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx výkonu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, českými xxxxxxxxxxx normami, xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx stanovit xxxxxx (§4 xxxx. 2 xxxxxx). Ke xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx metody.

Xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx postupech

§7

(1) Při xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x následném prověřování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx zavedeného xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xx podle xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metod xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x výkonu xxxxxxxx kontroly získávají x shromažďují xxxxxxx, xxxxx xxxx zdrojem xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx činností,

b) x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, právnické xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx,

x) x jiných xxxxxx, například xx xxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přizvané xxxxx (§16 xxxxxx).

§8

(1) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní kontroly (§11 xxxx. 1 x 2 zákona), xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly (§11 odst. 3 xxxxxx) a následné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 xxxx. 4 xxxxxx) xx xxxxxxx schvalovací, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx postupy nebo xxxxxx kombinace, xxxxx

x) xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] podle působnosti xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx předpisem nebo xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) zajišťují xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx pověření x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(2) Osoby xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx při výkonu xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx osoby [§2 xxxx. b) xxxxxx] xx místě xxxxxxxx xxx plánování, přípravu x xxxxxxxxxxxxx operací.

(3) Xx vnitřním xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx se xxxxxxx xxx xxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (§26 x 27 xxxxxx) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x revizní xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx organizuje, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx řídících xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx postupů s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx metod xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx přezkoumávání x vyhodnocování xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního systému xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x správnosti xxxxxxx (xxxx jen "auditní xxxxxxx"), které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (§28 odst. 1 xxxxxx).

§9

(1) Xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, právních x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů vyplývajících xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx správy s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dopady, xxxxx xxxxxxxxx například x

1. xxxxxxxx xxxx xxxx na xxxxxxx x právech xxxxx xx xxxxxxxx samosprávného xxxxx,

2. narušení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx využívání xxxxxx, xx výkonu xxxxxxxxxxxxx nebo neúčelných xxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxx v prodlení xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v nedodržení xxxxxx požadované kvality,

4. xxxxxxxxx pověsti xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) podklady xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx zmírnění xxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Auditními xxxxxxx xx zajistí

a) nezávislé x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx

1. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k činnosti xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx,

2. xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx vyloučení xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx postupy

§10

Schvalovacími xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x působnosti xxxxxxxx xxxxxxx [§26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx], xxxxxxx rozpočtu [§26 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxx] x hlavního xxxxxxxx [§26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona] xx zajistí xxxxxxxxx xxxxxxxx operace

a) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxxx vzniká xxxxx xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx příjem xxxx xxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxx"), anebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění (xxxx xxx "xxxxxxx"),

x) xx xxxxxx nároku xxxx závazku.

§11

(1) Xxxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx před xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajistí ve xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxx připravované xxxxxxx xx stanovenými xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x cíli xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx operace [§2 xxxx. x) xxxxxx] xxxxxxx ve xxxxxx x

1. dodržení xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, efektivní x xxxxxx výkon xxxxxxx xxxxxx,

x) přijetí xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) doložení xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x úplnými xxxxxxxx.

§12

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, výše x xxxxxxxxx xxxxxxxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx k plnění xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxx xxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x pokynu x xxxxxx veřejných příjmů x xxxxxxxx xxxxxxxx x podpisovém vzoru,

b) xxxxxxxxx určení xxxxxxxx, xxxx a splatnosti xxxxxxxxx nároku xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxx xx vydaném xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx xxx vedení xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx účetních rizik, xxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx postup x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx příkazci x xxxxxxxx důvodů x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(6) Neshledá-li xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx příjmů xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxx xxxxxxxxx nároku; xxxxxx může být xxxxxxxxxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§13

(1) Předběžnou xxxxxxxx xxx xxxxxx veřejných xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx operace xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx připravované xxxxxxx k zajištění xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx orgánu veřejné xxxxxx,

x) správnost xxxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] zejména xx xxxxxx k xxxxxxxx

1. xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx přijatých xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx veřejných xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxx se xxx uskutečňování xxxxxxxxxxxx xxxxxxx mohou vyskytnout,

d) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx podklady.

(3) Xx-xx xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx, xxxxxxxx operace potvrdí xxxx xxxxxxxx písemný xxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx x předá xxx k předběžné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx oprávnění x xxxxxx xxxxx x xxx xxxx podpis xx podkladu k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx uvedeným x xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xx x xxxxxxx xx schválenými xxxxxxxxx xxxxxx, programy, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx rozhodnutími x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx právními xxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx⁵⁾,

x) xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx riziky, xxxxx xx při xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx x souvislosti x dopadem uskutečnění xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy použitelné x příslušném xxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxxx zajištění xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx činnosti xxxxxx orgánu x xxxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, x zda byla xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxxx kontrole xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, přeruší xxxxxxxxxxx postup a xxxxxx xxx zjištění xxxxxxx příkazci xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx doklady x xxxxxxxxxxxx xxxxx postupu.

(6) Xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxxx přijatými x mezích xxxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx.

(7) Neshledá-li xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, vrátí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x připravované xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x připojenými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxx finančního xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx výši x x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxxx příslib").

(8) Xx-xx xx účelné x zajištění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx návrh xx kontrolní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx krytí předpokládaných xxxxxxx a s xxx souvisejících xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx.

(9) Podpis xxxxxxx xxxxxxxx na návrhu xxxxxxxx operace xxxxx xxxxxxxx 8 xx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxx dokladem x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx závazků x xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výdajů x určeném období (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx").

(10) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxx současně xxxxx hlavnímu xxxxxxxx.

(11) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx nedostatky xxxxx xxxxxxxx 5 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 6, xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 zákona).

§14

(1) Předběžnou xxxxxxxx xxx xxxxxx veřejných xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx určení xxxxxxxx, výše a xxxxxxxxxx vzniklého závazku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx operace xxxxxxx xxxxx x plnění xxxxxxxxx výdajů xxxxxxxx xxxx podpisem a xxxxx xxx s xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx limitovaný příslib.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x pokynu x xxxxxxxxx xxxxxx x podpisem xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx xxxxx o xxxxxxxx, výši x xxxxxxxxxx vzniklého xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx tento xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx označení xx xxxxxx, zda se xxxxx o operaci x individuálním příslibem xxxx xxxxxxxxxxx příslibem,

d) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx určené x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx skutečnosti týkající xx xxxxxxxxxxx operace xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx vedení xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx vyskytnout xxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, hospodařením s xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx předběžné xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx své zjištění xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx správci xxxxxxxx, x uvedením důvodů x případně xxxxxxx xxxxx doklady o xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxx-xx hlavní xxxxxx xxx předběžné xxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxx xxxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, oznámí xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, který xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx nekontrolované xxxxxxx a x xxxxxxxxxxx řádného xxxxxx xxxxxxxxx kontroly (§26 xxxx. 5 zákona),

(7) Xxxxxxxx-xx hlavní xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx platby xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx dílčích xxxxxx.

(8) Xxxxxx-xx odstraněny nedostatky xxxxx odstavců 5 x 6, je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx).

§15

Vykonává-li xxxxxx správce xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (§26 xxxx. 3 xxxxxx), zajistí schvalovací xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x hlavního xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

§16

(1) Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nosičů xxxxxxxxx x programového xxxxxxxx ve xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx nároku nebo xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxx na xxxxxx x plnění xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu⁶⁾.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx vedoucím xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx bližší xxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxxx oprávnění, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronického xxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) určení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx za xxxxx datové xxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxx podpisy xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx archivace xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx,

x) zabezpečení xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx kontrole.

§17

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx operací, týkající xx jiných xxxxxx xxxxxxx správy nebo xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, zajistí xxxxxxx kontrolního xxxxxx xxxxxxx xxxxx §10 xx 16 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx tohoto xxxxxx.

Xxxxxxxx postupy

§18

(1) Operačními xxxxxxx řídící kontroly xx zajistí průběžná xxxxxxxx úplnosti x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx techniky xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx.

(2) Operační postupy xxxxxx xx sledování x případnému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx provozních a xxxxxxxxxx funkcí, x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx řídícími xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx návazností x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x to xx

x) xxxxxx nároku xxxx závazku až xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx x kvalitě, xxxxx xx konečnému xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx uskutečnění xxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx ze xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx splnění x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmů xxxx plateb, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx správy xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx⁴⁾.

(3) Xxxx-xx xxxxx xxxxxxxxx příjmů xxxxxxxxxx, xxxx xx-xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx jeho xxxxxxxxxx, xxxxxx účetní xxxxxxxx x tom xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx opatření xxxxxxxxxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§19

Operačními xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx prověření

a) dodržování xxxxxxxxxx postupů stanovených xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x účetnictví xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, právních x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x zajištění xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx hospodaření x xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx poškozením, xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zneužitím,

c) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx provádění xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) fungování xxxxxxxxxx systému xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušným vedoucím xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx-xx xx xxxxxxx x usměrnění xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo činností, xxxxxxxxx xxx vzniku xxxxxx xxxxx spojených xx xxxxxx ekonomických, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxx podmínek [§11 xxxx. 3 xxxx. x) a §27 xxxx. 2 xxxxxx],

x) xxxxxx xxxxxxxx přijatých x xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx uskutečňování xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx operací, xxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

§20

X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx průběžné xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx provozních, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx a x zajištění ochrany xxxx x xxxxxxx, xx využijí x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, například xxxxxxxxxx ke znehodnocení xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx pravosti peněz, xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxx.

§21

Průběžnou veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kontrolního xxxxxx xxxxxxx xxxxx §18 xx 20 prostřednictvím xxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Hodnotící xxxxxxx

§22

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx systematicky xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx. Uplatní xx xxxx při

a) posuzování xxxxx x uskutečněných xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx finančních, xxxxxxxxxxxxx x jiných xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx schválenými xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) analyzování xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x plnění xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx a cílů xxxxxx xxxxxxx správy x x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx období.

§23

Xxxxxxxxxxxxxxx hodnotících xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx záměrů a xxxx ke koordinaci x xxxxxxxxxxx

x) xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, například x xxxxxxxxx, xxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx výdaje, xxxxxx xx třeba xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx úkolů xxxx xxxxxxxxx xx omezením xxxxxxxxx jiného, xxxx xxxxxxxxxx úkolu,

b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx účelem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx těchto operací x xxxxxxx xx xxxxxxxx vykonávané x xxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) finančního xxxxxx a kontroly xxx

1. organizování řídících xxxxxxxxx struktur k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx dosáhnout xxxxx xxxxxxxxxxxxx, efektivnosti x xxxxxxxxx výkonu xxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxx xxx xxxxxxxxx věcí, xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx majetkových xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx zajištění xxxx x xxxxxx zachování x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xx cíl xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx [§5 xxxx. e) xxxxxx].

Revizní postupy

§24

(1) Revizní xxxxxxx se uplatní xxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx a xxxxxxx x při xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx operací. Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx užití této xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx o xxxxx uskutečněných xxxxxxxxx x časovém xxxxxxxxx, xx xxxxxx má xxx správnost xxxxxx xxxxxxx prověřována, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxx operací xxxxxxx x vyhodnotí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů a xxxxxxxxxxx záměrů x xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx (§11 xxxx. 4 xxxxxx).

§25

Následná veřejnosprávní kontrola xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (§11 xxxx. 5 xxxxxx), xx zajistí xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx doplněnými x xxxxx hodnotících xxxxxxx. Při xxxxxxxxx xxxxxx kontrolních postupů xx využijí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

§26

(1) Při stanovení xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx úkonů xx xxxxxxxxx xxxxxxx ke xxxxxxxxxx skutečností, které xxxx předmětem veřejnosprávní xxxxxxxx x kontrolované xxxxx na místě, xx xxxxxxx z xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrolovanou osobou, xxxxxxx xxxxxxxxx důsledky xxx spatřovat xxxxxxx x

1. porušování xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx tohoto právního xxxxxxxx,

2. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, efektivního x účelného xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx fungování systému xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx rizik vztahujících xx x xxxxxxxx xxxx xxxxx a xxxxxxxxx nedostatečných xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zmírnění,

4. nedostatečné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx včasné xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, například při xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx ekonomických, xxxxxxxx, provozních x xxxxxx xxxxxxxx, vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx povinností.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x kontrolované xxxxx na xxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx cílů xxxx kontroly,

b) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx dokladů xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx protokolu x xxxxxxxxxxx zjištěních,

d) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu⁷⁾.

(3) Xxxxxxxxx postupy xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxx postupy

§27

Auditní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx interního xxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

§28

(1) Program xxxxxxxxxxx xxxxxx se vypracuje xx základě xxxxxxx xxxxx interního auditu (§30 xxxx. 1, 3 až 5 xxxxxx).

(2) Je-li výkon xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx mimo xxxxxxxxx xxxxx xxxx (§30 xxxx. 6 xxxxxx), xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx možný xxxxxx nepředpokládaných rizik, xxxxx xx mohla xxxxxxxxxx ovlivnit činnost xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx při bezprostředním xxxxxxxx xxxxxxxx rizik, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx auditu xxxxx xxxxxxxxxxx zadání.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx [§28 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx], auditů xxxxxxx [§28 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxx výkonu [§28 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx] xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jeho organizačním xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx "auditovaný xxxxxxx") xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx vyhodnocených xxxxxxxxx x

1. xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx úkolech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx stanovených xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "auditovaná xxxxxxx") x x místě x xxxxxxxxx auditovaného xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxxxxx činnost zajišťována, xxxxxxx o xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x veřejných výdajích, xxxxxxxx předpisech x xxxxxxxxx opatřeních x xxxxxx těchto právních xxxxxxxx, stanovených xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x jiných xxxxxxxxxxxxx, významných pro xxxxxxxxxxx činnost,

3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx zajištění x xxxxxxxxx odpovědností, xxxxxxxxxx x oprávnění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx prostředky xxxxxx xxxxxxx správy xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx auditované xxxxxxxx,

4. xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx řízeny a xxxxxxxxxxxx,

5. hlavních xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, která byla xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx interního xxxxxx, x x jejich xxxxxxxxxxx xx vztahu x realizovaným nebo xxxxxxxxxxxxxx změnám, xxxxx xxxxx mít xxxx xx xxxxxxxxxxx činnost x na xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx konkrétního xxxxxx, xxxxxxx splněním xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x zadání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx auditu,

c) xxxx xxxxxxxx informace, xxxxxxx xxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx bude třeba xxxxxxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxx z podkladů xxxxxxxxxxxx subjektu anebo x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

1. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metod ke xxxxxxxxxxx informací, xxxxx xxxx xxxxx získat x xxxxxxxx konkrétních xxxx připravovaného auditu,

2. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx informací x xxxxxxxxxxx subjektu,

3. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx odborných xxxxxxx přizvanými xxxxxxx,

4. xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx v xxxxxxxxxx xx xxxxx zjištěné xxxxxxxxxx v xxxx xxxxxxx,

x) vypracují program xxxxxx, xxxxx obsahuje xxxx údaje x

1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. zaměření xxxxxxxxx auditu na xxxxxxxx audit, audit xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx jinak xxxxxxxx xxxxx,

3. datu xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx jeho trvání,

4. xxxxxxx auditorského xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx týmu,

5. xxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx dosaženo,

6. xxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx,

7. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

8. schválení xxxxxxxx útvaru interního xxxxxx,

9. upozornění, xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§29

Při xxxxxxxxxx rizik, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x při jejich xxxxxxxxxxx je nutné xxxx xxxxxxxx zřetel xx xx, xxx

x) x xxxxxxxxxx činnosti xxxx v xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx deliktům,

b) xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x systém xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx informací x skutečnostech, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxxx deliktu,

c) xxx xxxxxxxx skutečností, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx činu, xxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx odhalení, xxxxxxxxx nebo odrazení xx jeho dokonání x x zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zřetelem na xxxxxxxx xxxx pácháním xxxxxx xxxxxxxx [§4 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx].

§30

Je-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx správnost x xxxxxx vybraných xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx operacích v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §22.

§31

(1) Xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx dokumentace, xxxxxx účelem xx xxxxxxx xxxxxx vykonaného xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx přesvědčivě xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx doporučení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx každý xxxxxxxxxx cíl xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx a x xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků (§28 odst. 3 xxxxxx); x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx činu, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx správního xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx písemně xxx xxxxxxxxxx odkladu xxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx zprávy a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxx kvality xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s vedoucím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,

d) xxxxxx auditorského spisu, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx

1. xxxxxxxx dokumentace, xxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditu x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxx rizik x x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx za řízení x xxxxxxxx auditované xxxxxxxx,

2. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx přípravy, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx x důvody xxxxxx xxxx, xxxxxxxx k xxxxxx auditu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, dotazníky, xxxxxxxxx testy xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx operací, srovnávací xxxxxxx xxxxxxx, časových x xxxxxxxxxx ukazatelů, xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx souvisejí s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx související x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx zprávy x xxxxxxxxxx kontrol xxxxxx kontrolních orgánů.

(2) Xxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx řízení xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx charakteru xxxxxx xxxxxxxxxx, nejméně xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx až xx jejich xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxx x úvahu xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x termíny jejich xxxxxxxxxxx

§32

(1) Xxxxx zpráva x výsledcích finančních xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx") xx xxxxxx

x) xx xxxxxxxxxx zhodnocení xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a přiměřenosti x xxxxxxxxx zavedeného xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (§22 xxxx. 4 xxxxxx); struktura x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx x příloze č. 1a,

b) x xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx ukazatelů pro xxxxx souhrnného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a účinnosti xxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx orgánem veřejné xxxxxx; xxxxxx struktura x xxxxxx xx xxxxxxx v přílohách č. 2 xx 5.

(2) Zprávu xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx státu x státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, u xxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx osoba xxxxxxx x xxxxxx úkolů xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx [§2 písm. x) xxxxxx],

x) xxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15 000 x xxxx xxxxxxxxx, xxxx obec a xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxx xxxxxxx funkci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, u které xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxx, který je xxxxx zřizovatelem, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx statutární xxxxx xx své xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xx zkráceném xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xx zkráceném rozsahu") xx xxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kontrol a x xxxx a xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x xxxx než 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx předpisů; xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx stanoví x příloze č. 1b,

x) x xxxxxxx údajů x xxxxxxxxxx řídících kontrol x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx auditorem xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému; xxxx xxxxxxxxx x rozsah xx xxxxxxx x příloze č. 2,

x) z tabulky xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol, vykonaných xxxx a xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx funkci xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx působnosti a x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx systému těchto xxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx v příloze č. 4.

(4) Xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxx

x) obec x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x méně xxx 15&xxxx;000 obyvateli, xxxxx xxxxxxxxx funkci xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx je xxxxx orgán xxxxxxx xxxxxx, a orgán xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx městského xxxxxx, xxxxxxxx jim xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx stanovilo xxxxxxxxx xxxxxx ve zkráceném xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx celek xxxx tato xxxxxxx xxxx xxxxxxxx města Xxxxx nahradila xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly (§29 xxxx. 5 xxxxxx).

(5) Xxxxxx nebo xxxxxx xx zkráceném xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx veřejnosprávních kontrol xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx zprávy xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x 1. lednu xxxx, x xxxx xx konají komunální xxxxx.

§33

(1) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx a xxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx 6. xxxxxx následujícího xxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systému xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxx xxxxxxx xxxxx).

(2) Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx zkráceném xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx úkolů xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx, x jejich působnosti.

(3) Xxxxxx, kterou xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx Praha, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx zprávách xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jimi zřízenými xxxxxxxxxxxxx organizacemi, xxxxxx x územním xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx.

(4) Xxxxxx xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxx xx zprávách xxxx xx zprávách xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx jimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx osoba xxxxxxx k xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x právnická xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx rozpočtu, tomuto xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx organizace xxxxx, hlavního města Xxxxx, obce xxxx xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx zřizovatelem; xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx zprávu xx xxxxxxxxx xxxxxxx prostřednictvím xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx části xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx; její xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x statutárního xxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánů xxxxxxxxxx xxxx městských xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx (§22 xxxx. 3 xxxxxx),

x) xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx města Xxxxx; xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx organizace, xxxxxx xxxx, jiná xxxxxxxxx osoba xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx předpisem x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxx hlavního xxxxx Xxxxx x xxxxxxx xx 15. xxxxx následujícího xxxx x xxxxxxxx vyhotovení xxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx finanční kontroly xx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxx xxxxxxx xxxxx), x xx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx kapitoly státního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx hlavním xxxxxx Prahou.

(7) Xxxx, xxxxxx město Praha, xxxx x městská xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx organizuje xxxxxx x xxxxxxx předložení xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx obvodů xxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx 1 x 6.

(8) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx nebo městského xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx městský xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx organizuje x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx postup x termín stanovený xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 7.

(9) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxx xxx termínu xxx předložení xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxx x odstavcích 1 x 6 xx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxx nejblíže xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx.

(10) Pokud xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx utajované skutečnosti, xxxx být splněny xxxxxxxx její xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx⁸⁾.

§34

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx systém xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx hospodaření, do xxxxxxx s touto xxxxxxxxx nejpozději do 3 xxxxxx od xxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx termínu xxxx vést x xxxxxxx uvedeným x §9 xxxx. 1 xxxx. x).

Xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§35

Xxxxxxx se xxxxxxxx č. 64/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., o xxxxxxxx kontrole xx xxxxxxx správě x x změně některých xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx kontrole).

§36

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2004.

Příloha x. 1x x vyhlášce x. 416/2004 Sb.

.....................................................

          xxxxx xxxxxxx správy

ZPRÁVA O XXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXX XX XXX ....

Xxxxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx organizační xxxxxx státu (včetně xxxxxxxx finančních orgánů, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxx) a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx fondy,

d) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx osoby xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) kraje, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 x xxxx obyvateli, xxxx obce a xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Prahy, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu,

f) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx samosprávný celek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxx městských xxxxx xxxx xxxxxxxxx obvodů, xxxxxxxx xxx statutární xxxxx xx své xxxxxxxxx stanovilo předložit xxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" x xxxxxxxxx x. 2 xx 5 se uvádí xxxxxxxx podle xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx zavedeného xxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxx

1. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §26 a 27 xxxxxx x finanční xxxxxxxx (příloha č. 2), výsledků xxxxxxxxx auditu podle §28 x 29 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (příloha č. 3) x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního systému xx xxxxxx §25 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x školení xxx xxxxxxx zaměstnance x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx, cíli, xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx struktuře činností xxxxxx xxxxxxx správy x x souvislosti x uplatňováním xxxxxx xxxxx zaměstnanců xx xxxxxxx xxxxxx (příloha x xxxxxxxx vlády x. 270/2001),

x) xxxxxxxxx xxxxxxx určování závažnosti xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x schválených xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxx rizik spojených x xxxxxx vnějšího xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx využíváním xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a technických xxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) organizace xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx vymezením zejména x případech xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx funkcí xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx operací x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx informačních xxxxxx v xxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxx s rizikem xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx včasných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx záměrného xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xx xxxxxxxx porušení xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx prostředky, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx informací,

e) xxxxxxxxx průběžného xxxxxxxxx x prověřování xxxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxx xxxxxx realizace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx typů xxxxxxxxx xxxxxx (využije xx xxxxxxxx auditů xxxxxx stručné xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx přínosu a xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx interního auditu xxxxxxx vedoucímu xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x úvahu, xxxx xx xxxx xxxxxx útvaru xxxxxxx xxxxxx);

2. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2, 8, 9 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zhodnocení xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx kontroly

a) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 4),

b) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (příloha č. 5);

Vysvětlivky:

část 1. bod 2. xxxxxxxxxxxx pouze orgány xxxxxxx správy, xxxxx xxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxx,

xxxxxx xxxxxxxx orgány x xxxxx X xxx 2. xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxx podle §15 xxxxxx, o xxxxxxx xxxx neoprávněně xxxxxxxxx x zadržených xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx zjištěních x x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx druhů kontrolovaných xxxxxxxx (XXX, ÚSC, XX, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx);

3. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v xxxxxxxxxx období zásadním xxxxxxxx xxxxxxxxxx ovlivnily xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx; xx takové xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx stav, xxxxx xxxx xxxxxxxxx ohrozit xxxx xxxxxxxxx plnění xxxxxxxxxxxxx úkolů xxx xxxxxxxxxxx schválených xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x způsobit vážné xxxxxxx v jeho xxxxxxxx x důvodu xxxxxxxxxxx tolerance xx xxxxxxxx rizikům x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x řízení xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k

a) xxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x obecně xxxxxxxxx pravidly xxx xxxxxxxx veřejných xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uznávaného xxxxxxxx finančního xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, spočívajícím xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x kontroly xxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x veřejnými prostředky xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx k soustavnému xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx nehospodárného využívání xxxxxxxxx prostředků x xxxxxx neefektivních nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkonu veřejné xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx příčinou xxxx xxxxxxxxx nepovolené xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx, v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x průtahů při xxxxxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx její xxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu §5 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole;

3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x o xxxxxx výsledcích, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx organizacím xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (§24 odst. 5 xxxxxx);

4. xxxxxxx x charakteristiku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x finanční činnosti,

b) xxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx řešených xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx;

5. xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx předkládají

a) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx též xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx složkami xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) kraje x xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx obsažené xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx, statutárními xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x územním xxxxxx xxxxx, a městskými xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx a xxxxxxx části xxxxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx předložených xxxxxxxxxxxxx organizacemi x xxxxxx xxxxxxxxxx, x x statutárních měst x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx obsažené ve xxxxxxxx x zprávách xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx orgány xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx městských obvodů,

d) xxxxxx veřejné správy, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory, xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx poskytly;

5. xxx potřeby xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx (xxx 2) x xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (přílohy č. 2 až 5).

XX. Přehled x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předaných x xxxxxxx řízeni xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx

1. xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx tento xxxxx xxxxxxx státnímu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx byl spáchán xxxxxxx xxx:

2. xxxxxxx o zjištěních xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx jejichž základě xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tomu, xx x kontrolované osoby xxx xxxxxxx trestný xxx:

3. přehled x xxxxxxxxxx kontrolního xxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx osobou xx xxxxxx xxxxxx č. 218/2000 Sb., xx jejichž základě xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx daně xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx ve xxxx xxxxxx xxxxx zákona č. 337/1992 Sb.:

4. Přehled x xxxxxxxxxx kontrolního xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx¹⁾ x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kontrolovanou xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxxx xxxxx předal xxx k xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:

¹⁾ Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §3 xxxx. 1 a 2 xxxxxx, xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vynakládání xxxxxxxxx výdajů xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kontrolovaných osob, x to ... xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx...". Xxxxx xxxxx §22 xxxx. 4 xxxxxx: "Xxxxxxxx zpráv ...xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 je x hodnocení přiměřenosti x účinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly, xxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx zjištěních xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních právních xxxxxxxx.

Příloha č. 1b x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx xxxxxx

XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XX ZKRÁCENÉM XXXXXXX XX ROK ....

Xxxxxxxxxxxx:

x) xxxx x xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interního auditu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx působnosti x xxxxxx xxxxxxxxxx městských xxxxx xxxx městských xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx rozsahu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, státní xxxxxxxxxxx organizace x xxxxxxxxxxx organizace xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx části hlavního xxxxx Xxxxx x 15&xxxx;000 x xxxx xxxxxxxxx, u kterých xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxxx samosprávný xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx útvaru interního xxxxxx xxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" x xxxxxxxxx x. 2 x 4 xx xxxxx xxxxxxxx podle xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx.

1. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx řídících kontrol x x obce x městské části xxxxxxxx města Xxxxx x méně xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxx xxxxxxxxxx,

2. přehled x kontrolních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dalšímu xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxx části XX xxx 2 zprávy),

3. xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx ukazatelů x xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx a přezkoumání xxxxxxxxxxx vykonaných x xxxxxx veřejné správy xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 2,

4. xxxxxxx xxxxx x výsledcích veřejnosprávních xxxxxxx, xxxxxxxxxx obcí x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx funkci útvaru xxxxxxxxx auditu, x xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxx xxxxxxxxxx x x stavu vybraných xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx systému těchto xxxxxxx; její struktura x xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 4. (xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx).

Xxxxxxx x. 2 x vyhlášce č. 416/2004 Xx.

....................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx x přezkoumání hospodaření xxxxxxxxxx u orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx v xxxx ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx xxxxxxx orgány xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx,

xx 2. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx xxxxx Praha, xxxx, statutární xxxxx x městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx a xx xxxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx (xxxxx zahrnou do xxxxxxxxxx údajů xx 2. xxxxxxx xxxxxx xxxxx poskytnuté xxxxxx xx svém xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx Praha údaje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx).

Xxxxx xx xxxxxxx "xxxxxxxx" se xxxxx xxxxxxxx podle xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx roku

¹⁾ xxxxxxxxx xxxxxxx předpisem xx rozumí xxxxx č. 143/2001 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů, xxxxx č. 218/2000 Sb., x rozpočtových xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx souvisejících xxxxxx (rozpočtová xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, zákon č. 250/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx daní x xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxx zvláštní xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 3 x vyhlášce x. 416/2004 Xx.

..................................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx správy

Tabulka údajů x výsledcích interního xxxxxx v roce ....

Xxxxxxxxx

x 1. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxxx finančních orgánů, xxxxx xxxx účetní xxxxxxxxx) a xxxxxx xxxxxxxxxxx organizace. x xxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) státní fondy,

d) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x plnění xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x právnické xxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx, xxxxx hospodaří s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxxx město Praha, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxx hlavního města Xxxxx s 15&xxxx;000 x více xxxxxxxxx x xxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu,

f) příspěvkové xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx samosprávný celek xxxx xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Prahy xxx xxxxxxxx x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx městských xxxxxx, xxxxxxxx jim xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx stanovilo xxxxxxxxx xxxxxx.

xx 2. xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx vlastní xxxxxx xxxxxxxx x xx všechny xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) kraje, xxxxxx xxxxx Praha, xxxxxxxxxx xxxxx, ostatní xxxx a městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x městské xxxxx xxxx městské obvody xx xxx působnosti, xxxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx 2. xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx Praha xxxxxxxx xxxxx městských částí xxxxxxxx xxxxx Prahy).

Údaje xx sloupci "ukazatel" xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx k 31.12. hodnoceného xxxx

Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

...........................................................

&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx;&xxxx; orgán xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

xxxxx o xxxxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx ukazatelů xxx účely hodnocení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x roce ....

Sestavují

1. x xxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx,

x) xxxx organizační xxxxxx xxxxx,

x) státní xxxx,

x) kraj, hlavní xxxxx Xxxxx, obec x xxxxxxx část xxxxxxxx xxxxx Prahy,

e) xxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

xxxxx xxxx kontrolní xxxxx¹⁾ xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x působnosti podle xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,²⁾

2. x xxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx sebe a xx všechny xxxxxxxxx xxxxxx ve své xxxxxxxxxx,

x) xxxx za xxxx x xx xxxx xx svém xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx Xxxxx xx xxxx a xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx,

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx orgány

Údaje xx xxxxxxx "ukazatel" xx uvádí xxxxxxxx xxxxx xxxxx k 31.12. xxxxxxxxxxx xxxx xx zjištění xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxx §15 zákona x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx o xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx finanční výpomoci xxxxx zákona č. 71/1967 Sb., x xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx řád), xx xxxxx zákona x. 29/2000 Xx.³⁾

¹⁾ Xxxxx §2 xxxx. c) xxxxxx xx xxxxxx: "xxxxxxxxxx xxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx vykonávat," xxxxxxx xxxx působnost je xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x územním xxxxxxxxx xxxxxxx x §7 xxxxxx, xxxxxxxx kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx x §8 xxxxxx, územním xxxxxxxxxxxx celkům v §9 xxxxxx a xxxxx xxx v §10 xxxxxx.

²⁾ Například §14 xxxxxx x. 218/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (rozpočtová xxxxxxxx).

³⁾ §15 xxxxxx x. 218/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx).

⁴⁾ Veřejnými xxxxxx se pro xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx podle zvláštního xxxxxxxx předpisu, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx, městské části xxxxxxxx xxxxx Prahy, xxxxxxxxxxx organizace územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy x xxxx právnické xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx⁶⁾ xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx, xxxxx hospodaří x xxxxxxxxx prostředky xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx (§2 xxxx. x) xxxxxx) s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx prostředků; u xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x §7 x 8 xxxxxx x. 250/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵⁾ Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx rozumí výdaje xxxxxxxxxx ze státního xxxxxxxx, z xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, x jiných xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx zahraničních xxxxxxxxxx.

⁶⁾ Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx státního xxxxxxxx.

⁷⁾ Xxxxxxxx finanční podporou xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx dotace, příspěvky, xxxxxxxx finanční xxxxxxxx x další xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁸⁾ Jiným k xxxx xxxxxxxxxx kontrolním xxxxxxx se rozumí xxxxx xxxxxxx správy, xxxxx je podle xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu x kontrolované xxxxx xxxxxxxxx (§2 písm. x) xxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxx xxxxx §7 odst. 2 zákona.

Xxxxxxx x. 5 x xxxxxxxx x. 416/2004 Sb.

................................................

       xxxxx xxxxxxx správy

Tabulky

údajů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x Národním xxxxx x z xxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx ukazatelů xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxx v xxxx ...

Xxxxxxxxx x předkládají xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx a hlavní xxxxx Praha, xxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx .,xxxxxxxx` xx xxxxx jednotně podle xxxxx x 31.12. xxxxxxxxxxx roku.

Veřejnosprávní kontrola x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx, SAPARD, XXXX, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx solidarity

Tab.: 5x)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx smluv a xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

³⁾ Xxxx-xx xxxx získané přepočtem x EUR, xxxxx xx x jakém xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x Fondu xxxxxxxxxxx

Xxx.: 5b)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x finančních memorand.

³⁾ Xxxx-xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxxxx se v xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, §2, xxxxxxx x), xxxxxx č. 320/2001 Xx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxx zemědělství (XXXXX), xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x další xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ČR jinak, xxx xxxxxxxxxxxxxxx Národního xxxxx.

Xxx.: 5x)

²⁾ Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx memorand.

³⁾ Xxxx- xx údaje xxxxxxx xxxxxxxxx z XXX, xxxxx xx v xxxxx kurzu.

Xxxxxx xxxxxxx x. 416/2004 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.8.2004.

Ve xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxx a doplnění xxxxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x.:

274/2018 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx některých zákonů (xxxxx o finanční xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 123/2003 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2019

24/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx vyhláška x. 416/2004 Sb., xxxxxx se xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., o xxxxxxxx xxxxxxxx xx veřejné xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx zákonů (xxxxx x finanční xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Sb. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., ve znění xxxxxxxx č. 274/2018 Xx.

x xxxxxxxxx xx 27.1.2020

Xxxxxx xxxxxxx x. 416/2004 Xx. byl xxxxxx právním předpisem č. 231/2025 Sb. s xxxxxxxxx xx 1.1.2027.

Znění jednotlivých xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 117/1994 Sb., xxxxxx x. 227/1997 Xx., zákona č. 492/2000 Xx., zákona x. 353/2001 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx. x zákona x. 437/2003 Xx., x xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx pravidla), ve xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Xx., xxxxxx x. 187/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx č. 202/2002 Xx., zákona x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 479/2003 Xx.

2) Například zákon č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 128/2000 Sb., o xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx č. 273/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Sb., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 311/2002 Sb., xxxxxx x. 313/2002 Xx., xxxxxx x. 59/2003 Xx. x xxxxxx x. 22/2004 Xx., xxxxx č. 129/2000 Sb., x xxxxxxx (krajské xxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 273/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., xxxxxx č. 450/2001 Sb., zákona x. 231/2002 Xx., xxxxxx č. 404/2002 Xx. x xxxxxx x. 229/2003 Xx., xxxxx č. 131/2000 Sb., x xxxxxxx xxxxx Xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 145/2001 Xx., xxxxxx č. 273/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., zákona x. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 311/2002 Xx., xxxxxx x. 312/2002 Xx., zákona x. 320/2002 Xx. x xxxxxx x. 22/2004 Xx., a xxxxx č. 219/2000 Sb., x xxxxxxx České republiky x jejím xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx vztazích, xx xxxxx xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 229/2001 Xx., xxxxxx č. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 501/2001 Xx., xxxxxx x. 202/2002 Xx., xxxxxx x. 280/2002 Xx., xxxxxx x. 476/2002 Xx., xxxxxx č. 88/2003 Xx., zákona x. 354/2003 Sb., zákona x. 480/2003 Xx. x xxxxxx x. 41/2004 Xx.

3) §4 zákona x. 22/1997 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x x xxxxx a xxxxxxxx některých zákonů, xx xxxxx xxxxxx x. 71/2000 Xx. x zákona x. 205/2002 Xx.

4) Například xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6) §2 xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx podpisu x o změně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx).

8) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx utajovaných xxxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx zákona x. 164/1999 Sb., xxxxxx č. 18/2000 Xx., zákona x. 29/2000 Sb., zákona x. 30/2000 Xx., xxxxxx č. 363/2000 Xx., zákona x. 60/2001 Xx., xxxxxx x. 322/2001 Xx., xxxxxx č. 151/2002 Xx., zákona x. 310/2002 Xx. x xxxxxx x. 320/2002 Xx.