Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx financí
xx xxx 11. xxxxx 2002,
xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx)
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
§1
Tato xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx podrobnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x rozsah xxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx kontrol, postup x termíny xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Pro xxxxx této xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx vedoucí xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx pověřený x xxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,1)
x) správcem xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx útvaru odpovědný xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx jiný zaměstnanec xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu,2)
x) xxxxxxx účetním xxxxxxx zaměstnanec xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovědný za xxxxxx xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx metodou porovnání xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx informace xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxx x zjištění xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx stavu xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x údaji xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx a xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxx xx zjišťuje, xxx xxxx v xxxxxxx xx záměry x xxxx orgánu veřejné xxxxxx xxxxxxxxx podmínky x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx prověřované xxxxxxxx, pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx funkcí x xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x jiní xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx podmínky x xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx
a) pozorováním xxxxxxx,
b) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx x příslušném písemném, xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zvukovém záznamu.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx šetření x xxxxxxxxx se xxxxxxxx, xxx xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx6) xx po xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x cíle.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx
a) xxxxxxxxxxx se stanovenými xxxxxx a xxxx,
x) ověřují s xxxxxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx právními předpisy x opatřeními přijatými x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx kontrolních výpočtů xx matematickými úkony xxxxxxx xxxxxxxxx obsažené x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx nebo datech xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx, anebo ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx uvedených v xxxxxxxx 1,
b) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xx smlouvách.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx zjišťují x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jejich xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx hodnoty, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx časovou xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) účetních, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
c) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx kontrolních postupů
§10
Kontrolními xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, kterými xx xx xxxxxxx zvolených xxxxxxxxxxx metod xxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informace xx xxxxxx jejich využití xxxxx §3.
§11
Při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,9) xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx10) x xxxxxx xxxxxxxx,11) xxxxxxxxxxx odpovědnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) revizní xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx operací14) x hodnotící postupy.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx k jejich xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx16) xx xxxxxxxxxxxxxx kontrolní činnosti, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx tohoto xxxxxx, xx uplatní xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Při xxxxxxxx xxxxxx17) xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx analýzy (dále xxx "xxxxxxx postup").
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x procesu xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx xxxxxx, které xxxx za xxxxxxxx xxxxxxx výdaje xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx závazku xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx činnost xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx uskutečněním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx závazku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx operace,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx správcem xxxxxxxx.
(4) Kontrolní xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxx xxxxxx plnění xx xxxxxxx závazků nebo xxxxxxxxx nároků xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx
x) xxxxxx písemného xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx příkazcem xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s dokladem x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x), xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx předání xxxxxxxx účetnímu,
c) xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx písemného xxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx operace při xxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx prověření
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx stanovených úkolů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x připravované xxxxxxx,
x) souladu xxxxxxx s právními xxxxxxxx,
x) xxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operace xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx oprávněnost, xxxxxxxxxx a správnost6) xxxxxxxxxxxx operace.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxx xxxxxx kontrole xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu navazuje xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx předběžné řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx postup xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
x) xxxxxxx oprávnění xxxxxxxx xxxxxxx x porovnání xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx vzorem,
x) xxxxxxxxxx skladby,
x) xxxxxxxxxxx, případně xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx rozpisu x závazných xxxxxxxxx xxx příslušnou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
e) xxxxxxx operace xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx rozhodnutími x nakládání x xxxxxxxxx prostředky.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx dopadu xxxxxxx xx zdroje xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Správce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx rozpočtu xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ji x písemně x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Vyrozumění xxxx xxxxxxxxx důvody jejího xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx předpisem xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx přijatými x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podmínky, xxxxx xx písemně.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx kontrole xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu.
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx veřejných výdajů xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx a schválených x xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxx realizovány.
(3) Xxx výkonu xxxxxxxxx xxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx na prověření
x) úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx účely splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy,22)
b) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx a porovnání xxxxxx podpisů s xxxxxxxxxxx vzory.
(4) Xxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace x předá xxxxx xxxxxx x provedení.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3, xxxxxxxxx xxxxxxx x písemně x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Toto xxxxxxxxxx xxxx obsahovat důvody xxxxxxxxxxx, případně další xxxxxxx xxxxxxxx účetního x xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§18
(1) X xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx kontroly xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x revizní xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vybraných xxxxxxx, x hodnotící xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx operace xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx účetním xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx s právními xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxx minimalizace xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx těchto xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxx xx v xxxxx xxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx při
x) xxxxxxxxxxx bezhotovostního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu majetku xxxx neoprávněnými zásahy,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, požadavků xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx,
x) prověřování xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx služeb, xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx,
x) správě xxxxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx,
g) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x průkaznosti xxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxx zajišťování xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
h) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, způsobu xxxxxxxx x likvidace xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x průkaznosti xxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx využití, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx včetně xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x zdravotního xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx uskutečněných xxxxxxx v účetnictví,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zejména xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx cílem xx xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nehospodárných, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx operací, xxxxx xxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx.
(4) Revizní x hodnotící xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx přípravu xxxxxxxxxxxx výkazů, xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx23) xxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) s xxxxxxx rozpočtem, jeho xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx dosahovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x plněným xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx činnost xxxxxx xxxxxxx správy.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxx 1 až 4 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Auditní xxxxxxx
§19
(1) Vedoucí xxxxxx interního auditu xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx auditních xxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.24) Xxxxxxx obsahují xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úkony x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx operací xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx v záznamech, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx i xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx zaměstnanci xxxxxxxxxx xxxxxx kontrolu x vyhledávají rizika xxxxxxx xx zajišťováním xxxxxxxx x xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxxxxx x zda xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§20
(1) Xx základě xxxxxxx xxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Xxx operativním xxxxxxxx výkonu xxxxxx25) x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx výskyt xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx mohla xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, nebo xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rizik postupují xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 obdobně.
(3) Při vypracování xxxxxxxx auditu xx xxxxxxx xxxxxxxx zaměří xx
x) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) x xx xxxxxxx, xxxxxxx jsou xxxx činnosti řízeny x kontrolovány,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
d) zdokonalení xxxxxxx xxxxxx xxxxx x dané xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x xxxxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx.
(4) Výsledky x doporučení xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx.
(5) Interní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx auditu xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, vyhodnocování x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx předmět tohoto xxxxxx.
(6) Vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxx x xxxxxxxx změny x programu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx výkonu.
(7) Zvláštní xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x prověřování x vyhodnocování, xxx
x) v auditované xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx nedochází k xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, souvisejícím s xxxxxxx veřejné xxxxxx,
x) ve xxxxxxxx xxxxxxxxx a finančním xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx zaveden xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle písmene x) x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o jejich xxxxxxx,
x) v xxxxxxx xxxxxxx jednání xxxxx xxxxxxx a) xxxx přijata xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(8) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx.27) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx spáchání xxxxxxxxx činu nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X xxxxxxxxx xxxxxx xx pořizuje písemná xxxxxx. Pokud dojde x porušení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx na tento xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedené x xxxxxxxx 9 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vedoucí xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx doporučení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucím xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx interního auditu xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x odstranění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx interního auditu. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx archivování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx archivují 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx postupy xxxx xxxxxxxxxxx x vybrané xxxxxxx. Při xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx k
x) xxxxxxx prověřit xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxx rizika, xxxxx xx vyskytují zejména x jejich xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, vyúčtování xxxx x xxxxxxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx,
x) významu xxxxxxxxxxxx operací xxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxxx xxx xxxxxx schválených xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx cílem xxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxx správnosti xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 je xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx uložených v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxx vybraných xxxxxxx x právními předpisy,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx operací,
x) využívání veřejných xxxxxxxxxx x souladu xx stanovenými xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx prostředků xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nedostatkům, způsobeným xxxxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxxxx, nehospodárným, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx prostředky xxxx xxxxxxxx činností,
x) xxxxxx povinností xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx výkazech, hlášeních x xxxxxxxx xxxx xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx ve zvoleném xxxxxxx intervalu, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§22
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx veřejnosprávní kontrole, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx řízení činnosti xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, Národní xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x tomu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v §14 xx 18 xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx zpravidla xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx jejich xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx kontrolní orgány xxxxxxxxxxxxxxx xxxx uvedených x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx uspořádány do xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx jejích xxxxxxxx.
§24
Kontrolní xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a předběžné xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx
a) určení xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) právních xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx činnost xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly, xxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxxx x informacemi x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx a vyhodnocených xxxxx, spojených x xxxxxxxx kontrolované osoby, x návrhu xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxx xxxxxxxxxx zapojení xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Kontrolní xxxxxx xxx plánování xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx fázi přípravy,
x) xxxxx xxxxx x xxxxx časového, xxxxxxxxxxxx, materiálního x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
c) výběr xxxxxxxxxxx metod x xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
d) schválení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx x xxxxxx výkonu.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly u xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx osobou,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx evidence dokladů,
x) xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx s obsahem xxxxxxxxx xxxxxx případného xxxxxx x xxxxxxxxx,30)
x) xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx zjištěných nedostatků.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
b) xxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxx působnosti xxxx opatření k xxxxxxx,
c) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) zabezpečování xxxxxxxx xxx zpracování xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) koordinaci sestavování xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxx plánů xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx výskytu rizik xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx změnami x xxxxxxxx xxxxxxx správy.
Xxxxxxxxx a xxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx předkládání
§28
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx za xxxxxxxxx xxx; struktura xxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1,
b) tabulkové xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; jejich xxxxxxxxx x rozsah xx stanoví x přílohách č. 2 xx 5.
(2) Xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, kraje x xxxxxx město Xxxxx xxxxx ve své xxxxxxxxxx xxxxxxx roční xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§29
(1) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx kapitol xxxxxxxx rozpočtu, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx x písemném xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx 6. března xxxxxxxxxxxxx roku. Roční xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx krajů x hlavního xxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx působnosti.
(2) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, příslušným xxxxxxxx xxxxxxx státního rozpočtu,
x) obce v xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x u xxxxxxxxxxxx měst xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx,33)
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx hlavního xxxxx Xxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xx předkládají v xxxxxxxx xxxxxxxxxx a x elektronické podobě x xxxxxxx xx 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Pokud xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx utajované xxxxxxxxxxx, xxxx být xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. x.
Xxxxxxx x. 1 x vyhlášce x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxx vlastního xxxxxxxxxxx xxxxxx zhodnocení xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx, jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx zajištění xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x účelného xxxxxx veřejné správy,
x) informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vykonaných xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §24 xxxxxx x finanční xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx závažných xxxxxxxxxx, xxxxx nepříznivě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx hlavních xxxxxx,
x) xxxxxxx zjištění xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedoucím xxxxxx xxxxxxx správy xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému,
- xxxxxxxxxx sledování řešených xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 předkládané xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x hlavním xxxxxx Prahou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) výsledků xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx podle §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §11 x 22 vyhlášky (příloha č. 4 x xxxxxxxx),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 až 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §12 x §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 x xxxxxxxx).
3. Pro xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x tabulkových xxxxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxx v přílohách č. 2 xx 5 x xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 2 x vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxx xxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x výsledcích xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x škod xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxx x xxxx uspokojených xxxxxxxx xxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
výše xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxxx na xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx uložených xxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxx (x Kč) | |
xxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx smluv x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) za dlužníky, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx termínu xxxxxx xxxxxxxxxx (v Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx služeb (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
z xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |
výše xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
objem xxxxxxx veřejné finanční xxxxxxx celkem (x Xx) | ||
x xxx | xxxxxx (v Xx) | |
xxxxxxxxx (v Kč) | ||
návratné xxxxxxxx výpomoci (x Xx) | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha x. 3 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, obce a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx audit.
Xxxxxxxx | Xxxxx za xxxxxxx xxxxxx jednotku | Údaje xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx nebo územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst xxxxxxxxx auditorů xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | ||
skutečný stav xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu k 31.12. xxxxxxxx xxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx of Internal Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jednotného xxxxxxx xxxxxxx přípravy xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kurzu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxxxxx xxxxxx v boru "xxxxxxxx xxxxxxxx“ a „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx profesního xxxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x jiné xxxxxxxx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxx interních xxxxxx u xxxxxx xxxxxxxx podle §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx §30 odst. 6 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění xx xxxxxx §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
počet xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 odst. 2 zákona o xxxxxxxx kontrole | ||
počet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx základě doporučení xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx podpoře | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx smyslu §29 odst. 4 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx obcí, xxx xxxxx xxxxxx interní xxxxx xx smyslu §29 xxxx. 5 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (platí pro xxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 obyvateli) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx předběžných x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx
Sestavují xxxxxxx kapitol státního xxxxxxxx, kraje, xxxxxx xxxxx Xxxxx a xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Údaje za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |
počet xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxx x xxxx uspokojených xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx vykázaných xxxx a škod xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
z xxxx | xxxx pokut (x Kč) | ||
xxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx účetní jednotky (x Xx) | |||
výše xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx nebylo xxxxx xxxxxxxx (v Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jejich splatnosti (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx smluv x dodávce xxxxx xxxx služeb (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx nebyly xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx nevymahatelných xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření v pravomoci xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jednotek | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx o veřejnou xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x osvobození xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou slevy xx daních x xxxxxxxxxx xx cla (x Kč) | x | ||
počet xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx a xxxxxxxxxx xx cla | x | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx (x Kč) | x | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 5 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx a xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxx působnosti xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory |
xxxxx xxxxxxxxxxx akcí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx místě | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx | ||
xxxxx operativně xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx místě | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx odvody xx xxxxxxx zjištěných nedostatků (x Kč) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů | ||
xxxxx případů, xxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 odst. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx uložených xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xx xxxxx ve xxxxxx §17 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xx místě ve xxxxxx §17 zákona x xxxxxxxx kontrole xxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxx uložených xx xxxxxxxxx xxxx neplnění xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx uložených xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx přijatých opatření x xxxxxxx xx smyslu §20 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Kč) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Informace
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.3.2002.
Xx dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx č. 64/2002 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x účinností xx 1.8.2004.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
2) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
3) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. l) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §6 xxxx. 3 zákona x finanční kontrole.
9) §11 xxxx. 1 x 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x finanční kontrole.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 x 27 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
12) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx.
14) §6 xxxx. 2 písm. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) a §28 xx 31 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
18) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. n) zákona x xxxxxxxx kontrole.
20) §2 xxxx. o) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
21) Například xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (rozpočtová xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., xxxxxx č. 141/2001 Xx., xxxxxx x. 187/2001 Sb. x xxxxxx č. 320/2001 Xx.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve znění xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Sb., zákona x. 492/2000 Sb. x xxxxxx x. 353/2001 Xx.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., o xxxxxxx, termínech x xxxxxxx údajů xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx samosprávných xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
27) §31 xxxx. 1 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
28) §11 xxxx. 3 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
29) Xxxx xxxxx hlava XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., x xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 166/1993 Xx., xxxxxx x. 148/1998 Xx. x xxxxxx x. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
32) Xxxxxxxxx xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx daní x xxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona x. 157/1993 Xx., zákona x. 302/1993 Xx., xxxxxx x. 315/1993 Xx., zákona č. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 255/1994 Xx., xxxxxx x. 59/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 323/1996 Xx., xxxxxx x. 61/1997 Xx., zákona x. 242/1997 Xx., xxxxxx č. 91/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Sb., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 159/2000 Xx., xxxxxx x. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Sb., xxxxxx x. 367/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Sb., xxxxxx č. 271/2001 Xx. a zákona x. 320/2001 Sb.
33) §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 164/1999 Xx., xxxxxx č. 18/2000 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 30/2000 Xx., zákona x. 363/2000 Sb., xxxxxx x. 60/2001 Xx. x zákona č. 322/2001 Sb.