Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx financí
xx xxx 11. xxxxx 2002,
xxxxxx se xxxxxxx zákon č. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx některých xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx)
Xxxxxxx xxxxxx x vymezení xxxxxxxxx xxxxx
§1
Tato xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx podrobnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx x rozsah xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx rozumí
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,1)
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zaměstnanec xxxxxxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx jiný xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu,2)
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovědný za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx získávají xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx kontrolovaných xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, vedoucích x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné správy, xxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx stavu xxxx x možných xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxx.
(2) Skutečný xxxx se porovnává x xxxxx obsaženými x
x) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx v informačních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx sledování xx zjišťuje, zda xxxx x souladu xx záměry a xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx stanoveny podmínky x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, efektivní x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx funkcí x xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, vedoucí x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
b) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x průběhu, časových xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x příslušném xxxxxxxx, xxxxxxx, případně xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx záznamu.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x ověřování se xxxxxxxx, xxx xxxx xxx přípravě x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx6) xx xx jejich xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx stanovené xxxxxx x cíle.
(2) Zjištění získaná xxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx těchto xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx úkony xxxxxxx informace xxxxxxxx x xxxxxxxxx, účetních, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx porovnávají x xxxxxxxxx hodnotami
x) vykazovanými v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1,
b) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx těchto xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx technickými xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xx smlouvách.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx odchylky xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx obvyklého xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx zvýšeným rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Zjištění xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
c) hlášeních x zprávách,
d) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Zásady pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
§10
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, kterými xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx shromažďují, xxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informace za xxxxxx xxxxxx využití xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole,9) xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx10) x xxxxxx kontrole,11) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucími xxxxxxxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx činnosti orgánu xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx schvalovací postupy,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) revizní xxxxxxx k prověření xxxxxxxxxx vybraných operací14) x hodnotící postupy.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx systematické xxxxxxxxxxx xxxxx spojených xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pověřenými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx16) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx finančního xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Při xxxxxxxx xxxxxx17) xx xxxxxxx xxxxxxxxx kombinace xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxx").
Xxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx x přípravy xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx orgánu, xxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx závazku xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 tvoří xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx úkonem xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx kontrolní xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění xx xxxxxxx přijatého xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Kontrolní xxxxxxx xxxx schválením xxxxxxx xxxx uplatněním xxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx operace včetně xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx příkazce operace,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx operaci a xxxx schválení správcem xxxxxxxx.
(4) Kontrolní xxxxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nároků orgánu xxxxxxx správy xxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx příkazcem xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx nebo nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) prověření a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s dokladem x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x), xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx rozpočtu xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x jejich předání xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podkladů v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx předběžné řídící xxxxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx xx prověření
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace pro xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) věcné správnosti x úplnosti podkladů x xxxxxxxxxxxx operaci,
d) xxxxxxx xxxxxxx x právními xxxxxxxx,
x) xxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx6) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx kontrole xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx navazuje xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx v odpovědnosti xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxx stanovených zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
x) xxxxxxx xxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx podpisu s xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx skladby,
x) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jeho xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx položku xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx programy, projekty xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx předběžné řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx použitelné x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx na xxxxxxx zajištění xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx svým xxxxxxxx, že zajistil xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx rozpočtu xx připravované operaci xxxxxxxxxx, pozastaví xx x xxxxxxx x xxx vyrozumí xxxxxxxx xxxxxxx. Vyrozumění xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, případně xxxxx xxxxxxx správce rozpočtu x oprávněnosti xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx. Xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx předpisem xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxx podmínky, xxxxx xx xxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního xxxxxxxx xx schvalovací xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxx xxxxxx plnění, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxx xxx operaci realizovány.
(3) Při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx zaměří xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx předaných xxxxxxxx xxx účely splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy,22)
x) xxxxxxx oprávnění xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podpisů s xxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxxxxx písemném xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx x provedení.
(5) Shledá-li xxxxxx xxxxxx nedostatky x xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3, xxxxxxxxx xxxxxxx x písemně x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Toto xxxxxxxxxx xxxx obsahovat xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx další xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx.
(6) Veřejný xxxxx xxxx jiné xxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx nedostatků xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Operační, xxxxxxx x hodnotící postupy xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx kontrole
§18
(1) K xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx správnosti xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx zajišťují prověření, xxx xxxxxxx od xxxxxxx podkladů x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxxxx x mezích xxxxxx předpisů. Za xxxxxx minimalizace možných xxxxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx těchto xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxx se x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx uskutečňovaných xxxxxxx xxxxxxxxx při
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx neoprávněnými xxxxxx,
x) nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx x ceninami xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx rozdílů, požadavků xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx manipulacích, xxxxxxxxx x úschově,
x) xxxxxxxxxxx souladu xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx poskytovaných x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jiných plnění x doklady o xxxxxxxxx xxxx nárocích xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx,
f) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxxx,
x) prověřování xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx zásob xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, xxx inventarizaci x xxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v mezích xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, využívání, xxxxxxxxx, způsobu xxxxxxxx x xxxxxxxxx majetku xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx o něm, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, zajištění xxxxxxxx xxx využití, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx s právními xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x zdravotního pojištění x xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx,
x) realizaci xxxxxxxx xxxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx opatření, xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx jsou x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x hodnotící xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, xx zajišťují
x) vyhodnocování informací xxxxxxxxxx x příslušných xxxxxxxxx nebo datech xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxx přípravu xxxxxxxxxxxx výkazů, xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, a xx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy23) xxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy,
b) xxxxxxxxxxx informací podle xxxxxxx x) x xxxxxxx rozpočtem, xxxx xxxxxxxx x závaznými xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření xxx xxxxx činnost xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 až 4 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Auditní xxxxxxx
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx zásady xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx své xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx x objektivní činnost xxxxxx interního auditu.24) Xxxxxxx obsahují xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, vyhodnocování x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a finančního xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx nebo opatřeními xxxxxx veřejné správy xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x vyhledávají xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x rozsahu xxx xxxxxxxx působnosti x zda xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx.
§20
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx osoby pověřené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") jeho xxxxxxx.
(2) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx25) x xxxxxxxxx podezření xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx správy, xxxx xxx bezprostředním zjištění xxxxxxxx rizik postupují xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 obdobně.
(3) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx
x) cíle xxxxxxxxxxxxx činností xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) x na xxxxxxx, xxxxxxx jsou xxxx činnosti xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx,
x) zhodnocení xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx činností, na xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx orgánu veřejné xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx činnosti xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx auditoři xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx auditoři xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx účelem shromáždění, xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx informací, xxxxx xxxxx předmět xxxxxx xxxxxx.
(6) Vedoucí xxxxxx interního auditu xxxxxxxxx xxxxxxx auditu xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx výkonu.
(7) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx rozpracování xxxxxxxx xxxxxx věnují xxxxxxx xxxxxxxx i xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, zda
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx činům nebo xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxx správy,
x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx zaveden xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene x) a systém xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxxx,
c) v xxxxxxx výskytu xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a) xxxx přijata xxxxxxxxx x xxxxxx opatření.
(8) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx řádný xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx.27) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nasvědčujících xxxxxxxx xxxxxxxxx činu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vedoucího orgánu xxxxxxx správy x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x porušení zásady xxxxxxx xxxxxxxxxxxx při xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx, uvede xx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx zprávy xxxxxxx x xxxxxxxx 9 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zjištění x xxxxxxxxxx auditu x xxxxxxxxxx doporučení s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx opatření xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentů x xxxxxxxxxx xxxxxx. Dokumenty xx archivují 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx i xxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxx rizika, která xx xxxxxxxxx xxxxxxx x jejich xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx souvisejících operací xxx xxxxxx schválených xxxxxx a xxxx xxxxxx veřejné správy.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 je xxxxxxx, xxx informace xxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx o
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) dodržení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, efektivnosti x xxxxxxxxx těchto xxxxxxx,
x) využívání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx ochrany xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxx nedostatkům, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x těmito prostředky xxxx trestnou xxxxxxxx,
x) plnění xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky,
f) xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informací x x xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxx x přesném xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx.28)
(3) Vzorek xx xxxxxx ze xxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§22
(1) Při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole a xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajišťují příslušné xxxxxxxxx orgány x xxxxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx kontrolní postupy xxxxxxx v §14 xx 18 obdobně.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx v xxxxxxxx 1, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx rozhodování xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx osoby na xxxxx xxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxxxxx a účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolovaných xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx vynakládání xxxxxxxxx výdajů xxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx osobami, xxxxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx uspořádány xx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x předběžné xxxxxxxxxxxxx informací týkajících xx
x) určení xxxxxxxxxxxx xxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
d) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx činnost kontrolované xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které přímo xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly, dále xxxxxxxxx xxxxxx informací x informacemi x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx srovnatelným xxxxxxxxx x rozsahem xxxxxxxx,
e) výsledků xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx, spojených s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby, x návrhu xxxxxxxxxxx xxxx veřejnosprávní kontroly,
x) sestavení rámcového xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Xxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) zpracování xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx fázi xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx x návrh xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx zabezpečení xxxxxx xxxxxx,
c) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx a hodnotících xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx výkonu.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx na xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx kontrolních postupů xxxxx schváleného xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) shromažďování x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx x plnění xxxxxxxxxx kontrolované xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx příslušné xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx x opisů xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly,
x) seznámení kontrolované xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx včetně případného xxxxxx x xxxxxxxxx,30)
x) sledování, případně xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných nedostatků.
§27
Postupy xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní kontroly xxxxxxxx xxxxx při
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
b) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx orgánům, které xx své xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx,
c) xxxxxxxx xxxxxx informací významných xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx finanční kontroly,
x) koordinaci xxxxxxxxxxx xxxxxx střednědobých x xxxxxxx plánů xxxxxxxx xxxxxxxx, zejména ve xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx výskytu rizik xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx změnami v xxxxxxxx veřejné xxxxxx.
Struktura x xxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x termíny xxxxxx předkládání
§28
(1) Xxxxx xxxxxx x výsledcích finančních xxxxxxx tvoří
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx za příslušný xxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx stanoví x přílohách č. 2 xx 5.
(2) Xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, xxxxx a xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxx xx své xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx řízení.
§29
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx x písemném xxxxxxxxxx x v xxxxxxxxxxxx podobě Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx 6. března xxxxxxxxxxxxx roku. Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxx zahrnují xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, příslušným xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) obce v xxxxxxx obvodu příslušného xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx příspěvkových xxxxxxxxxx x působnosti xxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxxxx měst xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx samosprávy xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx,33)
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx.
(3) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x elektronické xxxxxx x xxxxxxx xx 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx utajované xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx jejich ochrany xxxxx zvláštního právního xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. x.
Příloha x. 1 k vyhlášce x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx x výsledkům xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxx ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx zhodnocení xxxxxxxxxxxx x účinnosti vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) zhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) informace x xxxxxxxxxx kontrolách xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §24 xxxxxx x finanční xxxxxxxx,
x) přehled xxxxxxxxxx závažných nedostatků, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) přehled xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
g) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx
- zkvalitnění xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx činnosti,
- xxxxxxxxxxx účinnosti vnitřního xxxxxxxxxxx systému,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx řešených xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 předkládané xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx a hlavním xxxxxx Prahou obsahuje xxxx stručné xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §11 x 22 vyhlášky (příloha č. 4 x vyhlášce),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 až 11 xxxxxx o finanční xxxxxxxx xx smyslu §12 x §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 x xxxxxxxx).
3. Xxx xxxxxxxx xx využijí informace x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5 x xxxxxxxx.
Příloha x. 2 x vyhlášce x. 64/2002 Sb.
Sestavují xxxxxxx účetní jednotky x xxxxx xxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x výsledcích xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |
xxxx vykázaných mank x škod xxxxxx (x Kč) | ||
xxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
výše uložených xxxxxx celkem (x Xx) | ||
z xxxx | xxxx xxxxx (x Xx) | |
xxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx úroků x xxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jejich xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx základě smluv x dodávce xxxxx xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx dosud xxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
x toho | xxxx vymahatelných xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx období (x Kč) | |
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx správce kapitoly xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx celkem (x Xx) | ||
x xxx | dotace (x Xx) | |
xxxxxxxxx (v Kč) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
Vyhotovil: Schválil:
Příloha x. 3 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Sestavují xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx vlastní xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx všechny xxxxxx xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx útvarů interního xxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucím xxxxxx xxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu | ||
xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x 31.12. minulého xxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditorů xxxxxxxx Xxxxxxxxx xx Internal Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jednotného xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx správy x xxxxx "xxxxxxxx kontrola“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx veřejné xxxxxx x xxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx audit“ | ||
počet účastníků xxxxxxxxx forem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, přednášky, xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx) | ||
xxxxx plánovaných interních xxxxxx x účetní xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx jednotky xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx roční xxxx xxxxx §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 zákona x finanční kontrole (x Xx) | ||
xxxxx případů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx interního auditu xxxxx §31 xxxx. 2 zákona x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx nepřijatých xxxxxxxxxxxxxx opatření xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v působnosti xxxxxx xxxxxxxx, kde xxxxx xxxxxx interní xxxxx xx smyslu §29 odst. 4 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxxx §29 odst. 5 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (platí xxx xxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha x. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx předběžných a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, hlavní xxxxx Praha x xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx účetní jednotky x xxxxxxxxxx správce kapitoly xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |
počet účetních xxxxxxxx x xxxxxxxxxx správce xxxxxxxx státního xxxxxxxx xxxx územního samosprávného xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx škody xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxxx na vrub xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxx účetní jednotce xxxxxx (x Kč) | |||
x xxxx | xxxx pokut (x Kč) | ||
výše xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx škody xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx jednotky (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx, xxxxxxx řešení nebylo xxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx o xxxxxxx zboží nebo xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
objem pohledávek xx xxxxxxx smluv x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxx nevymahatelných xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx samosprávného xxxxx xxxxxx (v Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření v pravomoci xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx jednotky xxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx podporu x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx slevy xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx cla (x Kč) | x | ||
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx poskytnuté x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx (x Kč) | x | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 5 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 xx 11 xxxxxx x finanční xxxxxxxx xx xxxxxx §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx správci xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx jednotek xx xxx působnosti xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku x xxxxx příspěvkových xxxxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx |
xxxxx xxxxxxxxxxx akcí veřejnosprávní xxxxxxxx na xxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx akcí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx uskutečněných xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx | ||
objem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx odvody xx xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků (x Kč) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx xx vypočtené odvody (x Xx) | ||
počet xxxxxxx xxxxxxxxx k dalšímu řízení xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxx, xxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění xx xxxxxx §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx §22 odst. 6 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx uložených xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx §17 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx pokut xxxxxxxxx za maření xxxxxxxxxxxxxx kontroly vykonávané xx xxxxx xx xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx uložených xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.3.2002.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 64/2002 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x účinností od 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx předpisu.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
2) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
3) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
4) §2 xxxx. b) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
5) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
6) §2 xxxx. l) zákona x xxxxxxxx kontrole.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
9) §11 xxxx. 1 a 2 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
10) §11 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 x 27 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
13) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona o xxxxxxxx kontrole.
14) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
16) §2 xxxx. x) zákona x finanční kontrole.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) a §28 xx 31 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
18) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. x) zákona x finanční xxxxxxxx.
21) Například xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., zákona x. 141/2001 Xx., xxxxxx x. 187/2001 Sb. x zákona x. 320/2001 Xx.
22) Například xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx. x xxxxxx x. 353/2001 Xx.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, termínech x xxxxxxx údajů xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx kontrole.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 zákona x finanční xxxxxxxx.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
29) Xxxx xxxxx xxxxx II zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., o státní xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 166/1993 Xx., xxxxxx č. 148/1998 Sb. x xxxxxx x. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
32) Xxxxxxxxx xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx daní a xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., zákona x. 157/1993 Xx., zákona x. 302/1993 Xx., xxxxxx č. 315/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx č. 255/1994 Xx., xxxxxx x. 59/1995 Sb., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 323/1996 Xx., zákona č. 61/1997 Xx., zákona x. 242/1997 Xx., xxxxxx x. 91/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 159/2000 Xx., zákona č. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Xx., xxxxxx x. 367/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 271/2001 Xx. x zákona x. 320/2001 Sb.
33) §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Zákon č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx skutečností x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 164/1999 Xx., xxxxxx č. 18/2000 Sb., xxxxxx x. 29/2000 Sb., xxxxxx x. 30/2000 Xx., xxxxxx x. 363/2000 Xx., xxxxxx x. 60/2001 Xx. x xxxxxx x. 322/2001 Xx.