Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
xx xxx 11. února 2002,
xxxxxx se xxxxxxx zákon x. 320/2001 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx)
Předmět úpravy x vymezení některých xxxxx
§1
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx postupech,
b) xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x termíny xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Pro xxxxx této vyhlášky xx rozumí
a) xxxxxxxxx operace vedoucí xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,1)
x) xxxxxxxx xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx rozpočtu xxxxxx xxxxxxx správy xxxx jiný xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,2)
x) hlavním xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx organizačního xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx zaměstnanec xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stavu xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx kontrolovaných xxxx, xxxxxxxxxxxxx útvarů, xxxxxxxxx x jiných xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx o možných xxxxxxxx vzniku xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx x údaji xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx výkazech,
x) xxxxxxxxx a xxxxxxxx,
d) xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, zda xxxx x souladu xx záměry x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx výkon prověřované xxxxxxxx, pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x jiní zaměstnanci xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx stav xx xxxxxxxx
x) pozorováním xxxxxxx,
x) měřením xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx zaznamenávají x příslušném xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx obrazovém xxxx xxxxxxxx záznamu.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxx xxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací6) xx po xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx7) dosaženy xxxxxxxxx xxxxxx x cíle.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx
a) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx,
x) ověřují x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mezích těchto xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx kontrolních xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx obsažené x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, anebo xx xxxxxxxxxxx záměrech.
(2) Xxxxxxxx získaná xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx x číselnými xxxxxxxxx
x) vykazovanými x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1,
b) xxxxxxxxxxx x právních xxxxxxxxxx x v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivých xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx časovou náročností, xxxxx xxxxxxxx rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx.
(2) Zjištění xxxxxxx analýzou xx xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) účetních, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx uložených v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
e) xxxxxxxxxxx záměrech.
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx kontrolních xxxxxxx
§10
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xx xxxxxxx zvolených xxxxxxxxxxx metod xxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informace za xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,9) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx10) x xxxxxx kontrole,11) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) revizní xxxxxxx k prověření xxxxxxxxxx xxxxxxxxx operací14) x xxxxxxxxx xxxxxxx.15) Xxxxxxxx kontrolních postupů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx systematické xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx16) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx orgánu, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Při xxxxxxxx xxxxxx17) xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx analýzy (dále xxx "xxxxxxx postup").
Schvalovací xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx odpovědných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxxx správy xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx orgánu, které xxxx za xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx vzniklá xx xxxxxxx závazku xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx činnost xxxx xxxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, kterým xxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx kontrolní xxxxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vzniklého xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx činnost xxxx xxxxxxxxxx závazku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podkladů x xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx,
x) podkladů předaných xxxxxxxxx operace k xxxxxxxxxxxx operaci x xxxx schválení správcem xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx závazků nebo xxxxxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx zahrnuje
x) xxxxxx písemného xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění příkazcem xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dokladu x xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx podkladů,
x) prověření x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx písemného xxxxxxx s xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x), xxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x jejich xxxxxxx xxxxxxxx účetnímu,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace xxx xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) věcné správnosti x úplnosti podkladů x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx uskutečňování operace xxxxx vyskytnout, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx odstranění xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx operace potvrdí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x správnost6) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx schvalovací xxxxxx xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx postup xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
b) xxxxxxx oprávnění příkazce xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx podpisu s xxxxxxxxxx vzorem,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx, případně upraveného xxxxxxxx, jeho xxxxxxx x závazných xxxxxxxxx xxx příslušnou položku xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, projekty xxxx jinými rozhodnutími x nakládání s xxxxxxxxx prostředky.
(3) Xxxxxxxxx předběžné řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx i posouzení xxxxxxxxxx xxxxxx operace xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zdrojů xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xx připravované operaci xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx x písemně o xxx vyrozumí xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx musí xxxxxxxxx důvody xxxxxx xxxxxxxxxxx, případně další xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx.
(6) Operaci xxxxx xxx odstranění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 uskutečnit. Xxxxx pro operaci xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx orgánů veřejné xxxxxx přijatými v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxx obdrží xx xxxxxxx rozpočtu xxxxxx o xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx správy pro xxxxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x schválených x odpovědnosti xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx na prověření
x) úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy,22)
b) xxxxxxx oprávnění příkazce xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx vzory.
(4) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx nedostatky x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxx vyrozumí příkazce xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxx obsahovat xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx.
(6) Veřejný xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx, revizní x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx průběžné x xxxxxxxx xxxxxx kontrole
§18
(1) K xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx řídící kontroly xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx x revizní xxxxxxx, xxxxx zajišťují xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx od xxxxxxx podkladů x xxxxxxxxx hlavním účetním xx do xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů. Xx xxxxxx minimalizace možných xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx zpracování xxxxxx xxxxxxx x účetní xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxx se v xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx uskutečňovaných xxxxxxx xxxxxxxxx při
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx neoprávněnými xxxxxx,
x) xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x úschově,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x příjmu xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx plnění x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx nárocích xxxxxx veřejné xxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx v příslušné xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx včetně jejich xxxxxxxx,
x) prověřování xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx evidence, úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, xxx inventarizaci a xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx s právními xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx majetku v xxxxxxx s právními xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx mezd x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx cílem xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx uskutečňování xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x neúčelných xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, že xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo datech xxxxxxxxx v informačních xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výkazů, xxxxxxx x xxxxx během xxxxxxxx období, x xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx stanovených zvláštními xxxxxxxx předpisy23) xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxxxx informací xxxxx xxxxxxx x) s xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx x závaznými xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx dosahovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy.
(5) Xxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vydané orgánem xxxxxxx správy.
Xxxxxxx postupy
§19
(1) Vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx postupů x rozsahu xxx xxxxxxxxxxxx za nezávislou x xxxxxxxxxx činnost xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.24) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úkony x xxxxxxxxxxx, vyhodnocování a xxxxxxxxxxx xxxxxxx realizovaných x rámci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx s
a) xxxxxxxxx stanovenými právními xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx výkazech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx postupů xx i prověřování x xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx vedoucí zaměstnanci xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x vyhledávají rizika xxxxxxx se zajišťováním xxxxxxxx x rozsahu xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x účinná xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx.
§20
(1) Xx xxxxxxx ročního xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx jednotlivého xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") jeho program.
(2) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx auditu25) x případech xxxxxxxxx xx možný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx zjištění xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx auditoři xxxxx xxxxxxxx 1 obdobně.
(3) Při vypracování xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx zaměří xx
a) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy xxxxxx xxxxxxxxx ochrany xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) x xx xxxxxxx, kterými xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x postupy x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
d) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx činnosti xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx.
(5) Interní auditoři xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxx tohoto xxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x případné změny x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx xxxxxx.
(7) Zvláštní xxxxxxxxx xxx rozpracování programu xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx i xxxxxxxx xxxxxxxx x prověřování x xxxxxxxxxxxxx, zda
x) v auditované xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx nedochází k xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx zaveden xxxxxxxxxxxx xxxxxx prevence xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx,
c) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxx přijata xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(8) Xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx odpovídá xx xxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxx výsledků, xxxxxx a xxxxxxxxxx.27) X případě zjištění xxxxxxxxxxx nasvědčujících xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx písemně xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxx zabezpečí zajištění xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X vykonaném xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Pokud dojde x porušení zásady xxxxxxx xxxxxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx se xx zprávě tato xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 9 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, který xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx zásady xxx xxxxxxxxxxx archivování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x
x) xxxxxxx prověřit xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx zejména x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x inventarizaci veřejných xxxxxxxxxx,
x) významu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Konkrétním xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx operací xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, zda informace xxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxx vybraných operací x právními předpisy,
x) xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxxxxx, efektivnosti a xxxxxxxxx těchto xxxxxxx,
x) využívání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx úkoly xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxxxxxx ochrany xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxx, nesrovnalostem xxxx xxxxx nedostatkům, způsobeným xxxxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, neúčelným x xxxxxxxxxxxx nakládáním x těmito xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx činností,
x) plnění povinností xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x o xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx výkazech, xxxxxxxxx x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
g) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx zápisů x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx evidencích a xxxxxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx.28)
(3) Vzorek xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xx zvoleném xxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx.
Kontrolní postupy xxxxxxxxxxxxxx kontroly
§22
(1) Xxx předběžné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx řízení xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx zajišťují příslušné xxxxxxxxx orgány x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx státního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x tomu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x §14 xx 18 xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, uvedení x xxxxxxxx 1, xxxxxxx x případě xxxxxxx xxxxxxxx xxx rozhodování xxx xxxxxx operací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly u xxxxxxxxxxxx osoby xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx kontrolu, xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x §12.
(2) Xxxxx uvedené x xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx přípravy, plánování, xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§24
Kontrolní xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxxxxx x předběžné xxxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx
a) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
b) xxxxxxxxx systému xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
c) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx obsažených x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a odborných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, dále xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby, x návrhu xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly,
x) xxxxxxxxx rámcového xxxxxxxx harmonogramu x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Kontrolní xxxxxx xxx plánování xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx jejího xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx fázi přípravy,
x) výběr xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, materiálního x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jejího xxxxxx,
c) výběr xxxxxxxxxxx metod a xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) schválení xxxxxxxx veřejnosprávní kontroly xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§26
Kontrolní xxxxxxx při výkonu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx osobou,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) shromažďování x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx výpisů x xxxxx dokladů, xxx xxxxx pořízení xxxxxxxxx z vykonané xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxx,30)
x) sledování, případně xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných nedostatků.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úkony při
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
b) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx orgánům, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx významných xxx usměrňování xxxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zpráv o xxxxxxxxxx xxxxxxxx kontroly,
x) xxxxxxxxxx sestavování xxxxxx střednědobých a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx x rozpočtům, xxxxxxxxxxxxxxxx výskytu xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx veřejné xxxxxx.
Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Xxxxx zprávu x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx tvoří
x) xxxxxxxx x výsledkům xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx příslušný xxx; struktura xxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; jejich xxxxxxxxx x xxxxxx xx stanoví x přílohách č. 2 xx 5.
(2) Správci xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, kraje x xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxx xx své xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx o další xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§29
(1) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx a v xxxxxxxxxxxx podobě Ministerstvu xxxxxxx v xxxxxxx xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku. Roční xxxxxx o výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx města Xxxxx zahrnují xxx xxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxxxxx
a) orgány xxxxxxx správy,5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx,
x) xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jeho xxxxxxxxx xxxxx; zprávy xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx příspěvkových xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx těchto xxxx x x xxxxxxxxxxxx měst xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx městských xxxxx,33)
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Magistrátu xxxxxxxx xxxxx Prahy.
(3) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx 10. února xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx podle odstavců 1 a 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx skutečnosti, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx.34)
§30
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. x.
Xxxxxxx č. 1 k xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx k výsledkům xxxxxxxxxx kontrol a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx ….
1. Souhrnné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vlastního hospodaření xxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx hospodárného, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodních xxxxx xx smyslu §24 xxxxxx x finanční xxxxxxxx,
x) přehled xxxxxxxxxx závažných xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých vedoucím xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx provozní x xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx řešených xxxxxxxx x zvládání xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jevů.
2. Zhodnocení podle xxxx 1 předkládané xxxxxxx xxxxxxxxxxxx kapitol, xxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx uvedení
x) výsledků xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxx §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x xxxxxxxx),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x finanční xxxxxxxx xx xxxxxx §12 x §23 xx 27 vyhlášky (příloha č. 5 k xxxxxxxx).
3. Xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx přehledů x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x přílohách č. 2 xx 5 x xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx své xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Údaje x výsledcích xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednotek | |
xxxx vykázaných mank x škod xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx mank x xxxx uspokojených xxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
výše xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
z xxxx | výše xxxxx (x Xx) | |
xxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx základě xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jejich xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx základě smluv x dodávce xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
z xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce kapitoly xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxx | xxxxxx (v Xx) | |
xxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 3 x vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Sestavují xxxxxxx xxxxxxxxxxxx kapitol, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx zaveden xxxxxxx xxxxx.
Ukazatel | Xxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Údaje xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku |
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucím xxxxxx xxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pracovních xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx útvarů xxxxxxxxx xxxxxx x 31.12. minulého xxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xx Internal Xxxxxxxx | ||
xxxxx absolventů xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxxxxx správy x xxxxx "finanční xxxxxxxx“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx veřejné xxxxxx x xxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ a „xxxxxxx audit“ | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx forem profesního xxxxxxxxxx (odborné xxxxxxxxxx x xxxxxxx, přednášky, xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx) | ||
xxxxx plánovaných interních xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditů x účetní xxxxxxxx xxxxx §30 odst. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx interních xxxxxx xxxx xxxxx plán xxxxx §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx §22 odst. 6 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx případů xxxxxxxxx upozornění vedoucího xxxxxx interního xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 2 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx nepřijatých xxxxxxxxxxxxxx opatření xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx podpoře | ||
počet xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxxx §29 xxxx. 4 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx ve smyslu §29 xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxx xxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx č. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxx §7 až 11 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole
Xxxxxxxxx xxxxxxx kapitol státního xxxxxxxx, kraje, xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Údaje xx xxxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx (x Kč) | |||
výše xxxx x škod xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx škody na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxxx xx vrub xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
z xxxx | xxxx pokut (x Xx) | ||
výše xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx úroků x xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx nápravných xxxxxxxx (v Xx) | |||
výše xxxxxx odepsaných xx xxxx účetní jednotky (x Kč) | |||
xxxx sankcí, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx ukončeno (v Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx smluv x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (bez penalizace) xx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx po xxxxxxx xxxxxx splatnosti (x Kč) | |||
objem pohledávek xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx služeb (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx nebyly xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
z xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s předpokladem xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx účetním xxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx státního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx správce kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku xxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jednotek | |||
objem xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s výjimkou xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx požadované xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou slevy xx xxxxxx x xxxxxxxxxx od cla (x Kč) | x | ||
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory x xxxxxxxx slevy xx xxxxxx x osvobození xx xxx | x | ||
xxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx (x Xx) | x | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 5 x vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx veřejnosprávních kontrol xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného celku x svých xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x příjemců xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx místě | ||
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx uskutečněných xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx nedostatků (v Xx) | ||
xxxxxxxxx odvody xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
vypočtené xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
počet případů xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx xxxxxxxxxx orgánům podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění xx xxxxxx §22 odst. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx pokut xxxxxxxxx xx xxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx za maření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx §17 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (v Kč) | ||
xxxxx xxxxx uložených xx xxxxxxxxx xxxx neplnění xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xx smyslu §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx nepřijetí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Informace
Xxxxxx xxxxxxx č. 64/2002 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.3.2002.
Ke dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 64/2002 Xx. byl zrušen xxxxxxx předpisem č. 416/2004 Sb. x xxxxxxxxx od 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx právních předpisů x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
3) §26 xxxx. 1 písm. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. a) zákona x finanční kontrole.
6) §2 xxxx. l) xxxxxx x finanční kontrole.
8) §6 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 x 2 zákona x xxxxxxxx kontrole.
10) §11 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 x 27 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 písm. x) zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx.
14) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
15) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční kontrole.
17) §3 xxxx. 4 písm. x) a §28 xx 31 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
18) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. n) xxxxxx x finanční kontrole.
20) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
21) Například xxxxx č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx pravidlech x x změně některých xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx č. 493/2000 Xx., xxxxxx č. 141/2001 Sb., zákona x. 187/2001 Xx. x zákona x. 320/2001 Xx.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx. x zákona x. 353/2001 Xx.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, termínech x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx samosprávných xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
25) §30 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
26) §4 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
28) §11 xxxx. 3 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
29) Xxxx xxxxx xxxxx XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., x státní xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 166/1993 Xx., xxxxxx x. 148/1998 Xx. x xxxxxx č. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx kontrole.
32) Xxxxxxxxx xxxxx č. 337/1992 Sb., o xxxxxx xxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., zákona x. 302/1993 Sb., xxxxxx x. 315/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 255/1994 Xx., xxxxxx x. 59/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 323/1996 Xx., xxxxxx x. 61/1997 Xx., zákona x. 242/1997 Xx., xxxxxx č. 91/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Xx., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 159/2000 Xx., xxxxxx č. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Sb., xxxxxx č. 367/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 271/2001 Xx. x zákona x. 320/2001 Sb.
33) §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 164/1999 Xx., zákona č. 18/2000 Sb., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 30/2000 Xx., zákona x. 363/2000 Xx., zákona x. 60/2001 Xx. x zákona x. 322/2001 Xx.