Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
ze xxx 11. xxxxx 2002,
xxxxxx se xxxxxxx zákon x. 320/2001 Sb., o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx a x změně xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx)
Předmět úpravy x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
§1
Tato xxxxxxxx stanoví
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx metodách a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, postup x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
a) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx pověřený x xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx,1)
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx útvaru odpovědný xx správu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x tomu xxxxxxxx xxxxxx orgánu,2)
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx pověřený x tomu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx porovnání xx zjišťuje, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x dokumentech. Metodou xx získávají xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx kontrolovaných osob, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x jiných zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxxxx xx požadovaného xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Skutečný xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických výkazech,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) schválených xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx zjišťuje, xxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx stanoveny xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx funkcí a xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx útvary, vedoucí x jiní xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx stav se xxxxxxxx
x) pozorováním xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxx xx zaznamenávají x xxxxxxxxxx písemném, xxxxxxx, xxxxxxxx obrazovém xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx šetření x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxx xxx přípravě a xxxxxxxxxxxxx prověřovaných xxxxxxx6) xx po xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxx.
(2) Xxxxxxxx získaná xxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx,
x) ověřují s xxxxxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx přijatými x mezích xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx informace xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx získaná xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx porovnávají x xxxxxxxxx hodnotami
x) vykazovanými x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx přijatých x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) stanovených technickými xxxxxxx,
x) obsaženými xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, například xxxxxx xxxxxxxx, výdajovou xxxx xxxxxxx náročností, xxxxx zvýšeným xxxxxxx xxxxxx nesrovnalostí v xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx x
a) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
c) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxxxxxx záměrech.
Zásady xxx xxxxxxxxxxx kontrolních postupů
§10
Xxxxxxxxxxx postupy xxxx systematicky xxxxxxxxxx xxxxx, kterými se xx xxxxxxx zvolených xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx informace xx xxxxxx xxxxxx využití xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,9) xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx10) x xxxxxx kontrole,11) xxxxxxxxxxx odpovědnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx finančním xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx schvalovací xxxxxxx,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) xxxxxxx xxxxxxx x prověření xxxxxxxxxx xxxxxxxxx operací14) x xxxxxxxxx xxxxxxx.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx spojených se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účinných xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xxxxxxxxxxx pověřenými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx16) ke xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx finančního xxxxxx xxxxxx orgánu, xx uplatní xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Xxx xxxxxxxx auditu17) se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a hodnotících xxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxx (dále xxx "xxxxxxx xxxxxx").
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy se xxxxxxxxx v procesu xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx orgánu, xxxxx xxxx xx následek xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx činnost xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx tomuto orgánu xxxxxxx nebo xxxxx, x dále xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nároku.
(3) Kontrolní činnost xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nároku xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx prověření
a) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podkladů x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Kontrolní xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxx xxxxxx plnění ke xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nároků xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx písemného xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdaje xxxx xxxxxx xxxxxx příkazcem xxxxxxx x jeho xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxxx dokladu x xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x podklady xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x), xxxxxx vztahu x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účetnímu,
c) xxxxxxx prověření x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx operace xxx xxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx na prověření
x) xxxxxxxxxxx uskutečnění xxxxxxxxxxxx operace xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) věcné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx podkladů x xxxxxxxxxxxx operaci,
x) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxx, xxxxx se v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operace xxxxx vyskytnout, x xxxxxxxxx případných xxxxxxxx x jejich odstranění xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx6) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx dodržení
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
b) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a porovnání xxxx podpisu s xxxxxxxxxx xxxxxx,
c) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx, případně upraveného xxxxxxxx, jeho xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx skladby,
e) xxxxxxx operace xx xxxxxxxxxxx programy, xxxxxxxx xxxx jinými rozhodnutími x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx zdroje xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, případně xx xxxxxxx zajištění xxxxxx xxx xxxxxxxxxx rozpočtové xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx potvrdí xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx x písemně x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx musí xxxxxxxxx důvody jejího xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx další xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxx odstranění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 5 uskutečnit. Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x souladu s xxxxxxx předpisem nebo xxxxxxxxxx orgánů veřejné xxxxxx přijatými x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx písemně.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v odpovědnosti xxxxxxxx účetního navazuje xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx správce xxxxxxxx xxxxxx x závazku xxxx nároku orgánu xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx jiných xxxxxx, xxxxxxxxxxx x schválených x xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxx realizovány.
(3) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx příkazu xxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,22)
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a porovnání xxxxxx podpisů x xxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace x předá xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3, xxxxxxxxx xxxxxxx x písemně x xxx xxxxxxxx příkazce xxxxxxx. Xxxx vyrozumění xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, případně xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x oprávněnosti jeho xxxxxxxxxx.
(6) Veřejný xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx, xxxxxxx x hodnotící xxxxxxx xxx průběžné x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§18
(1) X xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxx xx uplatní xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx vypořádání a xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a opatřeními xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxxxxxxx možných xxxxx xxxx činnosti xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx zpracování xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxx se x xxxxx průběžné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx
a) xxxxxxxxxxx bezhotovostního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx majetku xxxx neoprávněnými xxxxxx,
x) xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x ceninami xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x bezpečnosti xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx,
x) prověřování xxxxxxx xxxxxx x příjmu xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx nárocích xxxxxx veřejné xxxxxx x xx záznamy xxxxxxxxxx x příslušné xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx zásob xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, xxx inventarizaci x xxxx xxx zajišťování xxxxxx ochrany x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx stavu, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x likvidace xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, zajištění xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx a ochranu xxxxxx majetku v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
i) xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx včetně xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx pojištění x jejich xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx opatření, xxxxxxx xxxxx je xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx uskutečňování xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxx, že xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx v informačních xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx během xxxxxxxx období, x xx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx23) xxxx xxxxxx vedoucího xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx informací xxxxx xxxxxxx x) x xxxxxxx xxxxxxxxx, jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, posuzování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx a přijetí xxxxxxxxxx opatření pro xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx 4 obsahují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Auditní xxxxxxx
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rozsahu xxx xxxxxxxxxxxx za nezávislou x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.24) Xxxxxxx obsahují systematicky xxxxxxxxxx úkony k xxxxxxxxxxx, vyhodnocování x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxx orgánu veřejné xxxxxx s
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx x mezích xxxxxx předpisů,
b) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx výkazech, xxxxxxxxx x zprávách nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx postupů xx i xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx rizika xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx vymezené působnosti x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§20
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx interního auditu xxxxxxxxx xxxxx pověřené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx auditu (xxxx xxx "interní xxxxxxxx") jeho program.
(2) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx25) x xxxxxxxxx podezření xx možný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx činnost xxxxxx xxxxxxx správy, xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx zjištění xxxxxxxx rizik postupují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 obdobně.
(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx auditoři zaměří xx
a) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) a na xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxx řízení a xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx, prostředky x postupy x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a na xxxxxxxx těchto xxxxx xxx xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
d) zdokonalení xxxxxxx xxxxxx rizik x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Výsledky x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vykonaného xxxxxx xxxxxxxxx interní xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx.
(5) Interní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx auditu xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, vyhodnocování x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxx x xxxxxxxx změny x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx neprodleně v xxxxxxx jeho výkonu.
(7) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interní xxxxxxxx i auditním xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x vyhodnocování, xxx
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx činům xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx správy,
x) xx vnitřním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx orgánu veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle písmene x) a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx,
x) v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a) xxxx přijata xxxxxxxxx x xxxxxx opatření.
(8) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx.27) X xxxxxxx zjištění xxxxxxxxxxx nasvědčujících spáchání xxxxxxxxx činu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx vedoucího orgánu xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X vykonaném xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Pokud dojde x porušení xxxxxx xxxxxxx nezávislosti xxx xxxxxxxx xxxx výkonu xxxxxx, xxxxx se xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx na xxxxx xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedené x odstavci 9 xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx interního auditu xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucím xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx prověřovat xxxxxxxx xxxxxxx k odstranění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx archivování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditů. Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxx výběru xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx k
a) xxxxxxx prověřit xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x jejich přípravě, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x inventarizaci veřejných xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x cílů xxxxxx xxxxxxx správy.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx správnosti vybraného xxxxxx operací podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx výkazech, hlášeních x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx systémech xxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx x
a) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx operací,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v souladu xx stanovenými úkoly xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx prostředků xxxxx xxxxxxx, nesrovnalostem xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x neefektivním nakládáním x těmito xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx získaných xxxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxx x přesném xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx operacích x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx.28)
(3) Vzorek xx xxxxxx xx všech xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§22
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole a xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxxx x rámci xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx příslušné xxxxxxxxx orgány x xxxxxxxxxxxx xx státní xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx státního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x tomu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx kontrolní xxxxxxx xxxxxxx x §14 xx 18 obdobně.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx rozhodování xxx xxxxxx operací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxx průběžné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx kontrolu, jejímž xxxxxxxxx xx zpravidla xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolovaných xxxx xxxx xxxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx osobami, xxxxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxxx x §12.
(2) Xxxxx uvedené x xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx přípravy, plánování, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx jejích xxxxxxxx.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx
a) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx systému xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osoby,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx, kterými se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, jejích smluvních xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx přímo xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx, spojených x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x návrhu konkrétních xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,
x) sestavení xxxxxxxxx xxxxxxxx harmonogramu x xxxxxx personálního zajištění xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Kontrolní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xx fázi xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx x xxxxx časového, xxxxxxxxxxxx, materiálního a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) výběr xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx zapracování xx xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) schválení xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx místě včetně xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx x xxxxxx výkonu.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx zajištění xxxxxx xxxxxx xx místě x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zejména výpisů x xxxxx dokladů, xxx xxxxx pořízení xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x námitkách,30)
x) xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§27
Postupy xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx
x) předkládání informací Xxxxxxxxxxxx financí x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx povinností podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx své xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxx,
x) vzájemné xxxxxx xxxxxxxxx významných xxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx zpracování xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) koordinaci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx ve xxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx změnami x xxxxxxxx xxxxxxx správy.
Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x termíny xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx příslušný xxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1,
x) tabulkové xxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx kontrol; xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5.
(2) Správci rozpočtových xxxxxxx, kraje x xxxxxx město Xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx doplnit roční xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§29
(1) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x hlavní xxxxx Xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x v xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v termínu xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx kontrol xxxxx x xxxxxxxx města Xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,5) s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx,
x) xxxx v xxxxxxx obvodu příslušného xxxxx jeho xxxxxxxxx xxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xxx výsledky finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx těchto xxxx x x xxxxxxxxxxxx měst též xxxxxxxx finančních kontrol xxxxxx samosprávy xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
c) xxxxxxx xxxxx hlavního města Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy.
(3) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxx odstavce 2 xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x elektronické xxxxxx x xxxxxxx xx 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx skutečnosti, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx ochrany xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Ing. Xxxxxx x. x.
Xxxxxxx č. 1 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx za rok ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx hospodaření xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx zajištění xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §24 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxx xxxxxxxxxx závažných xxxxxxxxxx, xxxxx nepříznivě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
g) xxxxxxx x charakteristiku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx činnosti,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jevů.
2. Zhodnocení xxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx kapitol, xxxxx x hlavním xxxxxx Xxxxxx obsahuje xxxx xxxxxxx uvedení
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x průběžných xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 x 11 zákona x xxxxxxxx kontrole xx xxxxxx §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x xxxxxxxx),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx §12 a §23 xx 27 vyhlášky (příloha č. 5 k xxxxxxxx).
3. Xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x výsledcích finanční xxxxxxxx xxxxxxx v přílohách č. 2 xx 5 x xxxxxxxx.
Xxxxxxx č. 2 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky x oboru xxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x výsledcích řídících xxxxxxx xxxxxxxx jednotek | |
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x škod xxxxxx (x Kč) | ||
xxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
výše xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx na xxxx orgánu veřejné xxxxxx (v Kč) | ||
xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
z xxxx | výše xxxxx (x Xx) | |
výše xxxxxx (x Kč) | ||
výše xxxxx x xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx pohledávek xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx smluv x xxxxxxx zboží xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) za dlužníky, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx služeb (bez xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx dosud nebyly xxxxxxxxxx (v Kč) | ||
x xxxx | xxxx vymahatelných pohledávek x xxxxxxxxxxxx xxxxxx uspokojení x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |
výše nevymahatelných xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx celku | ||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx (x Xx) | ||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx | ||
objem xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxx | xxxxxx (v Xx) | |
xxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx výpomoci (x Xx) | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx č. 3 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtových kapitol, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, obce x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx audit.
Xxxxxxxx | Xxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx všechny xxxxxx xxxxxxxx v působnosti správce xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst (xxxxxx služebních xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx útvarů xxxxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxxxxx stav xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx k 31.12. xxxxxxxx xxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx of Internal Xxxxxxxx | ||
xxxxx absolventů xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx "xxxxxxxx kontrola“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx odborné xxxxxxxx xxxxxxxxxx veřejné xxxxxx x xxxx "xxxxxxxx kontrola“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx účastníků xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x jiné xxxxxxxx) | ||
xxxxx plánovaných interních xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx podle §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx operativně xxxxxxxxxx interních xxxxxx xxxx roční xxxx xxxxx §30 xxxx. 6 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx upozornění xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 2 zákona o xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx opatření vedoucím xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxx xxxxx xxxxxx interní xxxxx ve xxxxxx §29 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, kde xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §29 xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx pro xxxx x xxxx než 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx č. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx předběžných x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 xx 11 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx kapitol státního xxxxxxxx, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx a xxxx.
Ukazatel | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Údaje xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |
počet xxxxxxxx xxxxxxxx v působnosti správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního samosprávného xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx mank x xxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx na vrub xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
z xxxx | výše xxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxx (v Xx) | |||
xxxx úroků x xxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxxxxx náhradou xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx účetní jednotky (x Xx) | |||
výše xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx ukončeno (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx smluv o xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx xxxx uspokojeny xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
objem xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) za xxxxxxxx, xxxxx dosud xxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | |||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s předpokladem jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účetních jednotek | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření v pravomoci xxxxxx jednotky xxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxxx od xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx evidovanými xxxxxxxx s výjimkou slevy xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx (x Xx) | x | ||
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx poskytnuté x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou xxxxx xx daních x xxxxxxxxxx xx xxx (x Kč) | x | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx č. 5 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxx podle §7 xx 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx správci xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx město Xxxxx x obce.
Xxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxx kapitoly x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného celku x svých příspěvkových xxxxxxxxxx | Xxxxx o xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory |
počet xxxxxxxxxxx akcí veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx | ||
xxxxx operativně xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx celkem | ||
objem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx odvody xx xxxxxxx zjištěných nedostatků (x Xx) | ||
vypočtené xxxxxx xx vypočtené xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx případů xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x finanční kontrole | ||
objem xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxx uložených xx xxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx smyslu §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
výše pokut xxxxxxxxx za maření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx ve xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
počet xxxxx uložených za xxxxxxxxx xxxx neplnění xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx nepřijetí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 zákona x xxxxxxxx kontrole celkem (x Xx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx č. 64/2002 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.3.2002.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x xxxxxxxxx od 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx právních předpisů x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
3) §26 xxxx. 1 písm. x) zákona o xxxxxxxx kontrole.
4) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční kontrole.
6) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 a 2 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 x 27 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
14) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona o xxxxxxxx kontrole.
16) §2 xxxx. c) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 písm. x) a §28 xx 31 zákona x finanční xxxxxxxx.
18) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
19) §2 xxxx. x) zákona x finanční xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
21) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxx některých xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx č. 493/2000 Xx., xxxxxx č. 141/2001 Sb., xxxxxx x. 187/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Xx.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 117/1994 Xx., zákona č. 227/1997 Sb., zákona x. 492/2000 Xx. x xxxxxx x. 353/2001 Xx.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx údajů předkládaných xxx hodnocení xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx kontrole.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
28) §11 xxxx. 3 písm. x) zákona o xxxxxxxx kontrole.
29) Xxxx xxxxx xxxxx XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx č. 552/1991 Xx., x xxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 166/1993 Xx., zákona x. 148/1998 Sb. x xxxxxx č. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
32) Xxxxxxxxx xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona x. 157/1993 Xx., zákona x. 302/1993 Xx., xxxxxx č. 315/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx č. 255/1994 Xx., xxxxxx č. 59/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 323/1996 Xx., xxxxxx č. 61/1997 Sb., xxxxxx x. 242/1997 Sb., xxxxxx č. 91/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Sb., zákona x. 29/2000 Sb., xxxxxx č. 159/2000 Xx., zákona č. 218/2000 Sb., zákona x. 227/2000 Sb., xxxxxx x. 367/2000 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Sb., zákona x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 271/2001 Xx. a xxxxxx x. 320/2001 Xx.
33) §25 xxxxxx o finanční xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxxxxx skutečností x x změně některých xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 164/1999 Xx., zákona x. 18/2000 Xx., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 30/2000 Xx., xxxxxx č. 363/2000 Xx., zákona x. 60/2001 Sb. x xxxxxx x. 322/2001 Sb.