Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
xx xxx 11. xxxxx 2002,
xxxxxx se xxxxxxx xxxxx č. 320/2001 Xx., o xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx některých xxxxxx (zákon o xxxxxxxx xxxxxxxx)
Předmět xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
§1
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx, postup x termíny xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx operace vedoucí xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx pověřený x xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,1)
x) správcem xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xx správu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k tomu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,2)
x) hlavním xxxxxxx xxxxxxx zaměstnanec organizačního xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxx zaměstnanec xxxxxxxx x tomu vedoucím xxxxxx xxxxxx.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx porovnání xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx hospodaření xxxxxxxx xxxxx zápisů x dokumentech. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x jiných xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné správy, xxxxx i xxxxxxxxx x zjištění xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x možných xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx porovnává x xxxxx obsaženými x
a) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx zjišťuje, zda xxxx x xxxxxxx xx záměry a xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x postupy pro xxxxxxxxxx, efektivní x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo plnění xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxxx, vedoucí x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx stav xx xxxxxxxx
x) pozorováním xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Informace x průběhu, časových xxxxxxx a výsledcích xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx obrazovém xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx šetření x xxxxxxxxx se xxxxxxxx, xxx xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx6) xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx7) dosaženy xxxxxxxxx xxxxxx x cíle.
(2) Zjištění získaná xxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx a cíli,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx těchto xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx kontrolních výpočtů xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx informace xxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních a xxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx získaná kontrolními xxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx těchto předpisů,
x) stanovených technickými xxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xx smlouvách.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx zjišťují x xxxxxxxxxxx odchylky xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jejich xxxxxxx od obvyklého xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, výdajovou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x údaji xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) účetních, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x zprávách,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxxxxxx záměrech.
Xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů
§10
Xxxxxxxxxxx postupy xxxx xxxxxxxxxxxx uspořádané xxxxx, kterými xx xx xxxxxxx zvolených xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx jejich xxxxxxx xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole,9) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx10) x xxxxxx xxxxxxxx,11) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,12) xxxxxxxx postupy,13) xxxxxxx xxxxxxx k prověření xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx14) x xxxxxxxxx postupy.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců xx xxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxx spojených se xxxxxxxxxxxx činnosti v xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účinných xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§12
Při xxxxxxxxxxxxxx kontrole xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucím xxxxxxxxxxx xxxxxx16) xx xxxxxxxxxxxxxx kontrolní xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx tohoto orgánu, xx uplatní kombinace xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx.
§13
Xxx xxxxxxxx auditu17) xx xxxxxxx speciální xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx analýzy (xxxx xxx "auditní xxxxxx").
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx k xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx xxxxxx, které xxxx za následek xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx vzniklá xx xxxxxxx závazku xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx postupy podle xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx nárok, x xxxx kontrolní xxxxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vzniklého xxxxxx.
(3) Kontrolní xxxxxxx xxxx schválením xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nároku xxxxxx veřejné správy xxxxxxxx prověření
x) xxxxxxxxxxxx operace včetně xxxxxxxx podkladů x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx schválení xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Kontrolní xxxxxxx xxxx uskutečněním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zahrnuje
x) vydání xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx správci xxxxxxxx xxxxxx dokladu o xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) prověření x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx písemného xxxxxxx s dokladem x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx a), xxxxxx vztahu k xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy v xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx operace xxx xxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx zaměří schvalovací xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx uskutečnění xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
d) souladu xxxxxxx x právními xxxxxxxx,
e) xxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operace xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x jejich odstranění xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx operace xxxxxxx xxxx podpisem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx6) xxxxxxxxxxxx operace.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx navazuje xx schvalovací postup xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx schvalovací postup xx dodržení
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx předpisy,21)
b) xxxxxxx xxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx podpisu s xxxxxxxxxx vzorem,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx ukazatelů xxx příslušnou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, projekty xxxx jinými rozhodnutími x xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx i posouzení xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx zajištění xxxxxx xxx navazující xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx potvrdí xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operaci.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx rozpočtu xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx x xxxxxxx x xxx vyrozumí xxxxxxxx xxxxxxx. Vyrozumění xxxx xxxxxxxxx důvody jejího xxxxxxxxxxx, případně další xxxxxxx správce xxxxxxxx x oprávněnosti xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Operaci xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 uskutečnit. Xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx přijatými x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podmínky, xxxxx xx xxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního navazuje xx schvalovací xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu.
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx rozpočtu xxxxxx o xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx správy xxx xxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx veřejných xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x schválených x xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx, které xxxxx xxx operaci xxxxxxxxxxx.
(3) Při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,22)
x) xxxxxxx oprávnění xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podpisů s xxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx podle odstavce 3, xxxxxxxxx operaci x písemně o xxx xxxxxxxx příkazce xxxxxxx. Toto xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, případně xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Veřejný xxxxx xxxx jiné xxxxxx nelze bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx, revizní x xxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx řídící xxxxxxxx
§18
(1) X xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx řídící kontroly xxxxxxx se uplatní xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx operace od xxxxxxx podkladů x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx do xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx předpisů. Xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx možných xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxx xx činností xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxx se v xxxxx průběžné řídící xxxxxxxx uskutečňovaných operací xxxxxxxxx při
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx majetku xxxx neoprávněnými xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx x ceninami xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx nebo nárocích xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xx záznamy xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
e) xxxxxx xxxxxxx,
x) správě xxxxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx,
g) xxxxxxxxxxx xxxxx, pohybu x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x průkaznosti xxxxxxxxxxx xxxxxxx x nich, xxx inventarizaci x xxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x likvidace xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, zajištění xxxxxxxx pro xxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx mezd a xxxxx včetně xxxxxx xxxxxx, xxxxxx sociálního x zdravotního xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxx,
x) zaznamenávání uskutečněných xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx takových opatření, xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx uskutečňování xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x hodnotící xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx
x) vyhodnocování informací xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x zpráv během xxxxxxxx období, x xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx23) xxxx xxxxxx vedoucího xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx x) x xxxxxxx rozpočtem, xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx 4 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Auditní xxxxxxx
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx interního auditu.24) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, vyhodnocování x xxxxxxxxxxx xxxxxxx realizovaných x rámci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x
a) xxxxxxxxx stanovenými právními xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
b) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx postupů xx i xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx řídící xxxxxxxx x vyhledávají xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a účinná xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx.
§20
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pověřené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "interní xxxxxxxx") jeho program.
(2) Xxx operativním xxxxxxxx výkonu xxxxxx25) x xxxxxxxxx podezření xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx mohla xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, xxxx xxx bezprostředním zjištění xxxxxxxx rizik xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditu se xxxxxxx auditoři zaměří xx
x) cíle xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx26) a na xxxxxxx, kterými jsou xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x xxxxxxxx,
x) zhodnocení xxxxx spojených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x postupy x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x na xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx orgánu veřejné xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx řízení xxxxx x xxxx činnosti xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x příslušného xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x doporučení xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx program xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx informací, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(6) Vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx auditu xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx.
(7) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx rozpracování programu xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x vyhodnocování, xxx
x) x auditované xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) ve vnitřním xxxxxxxxx x finančním xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx x) a systém xxxxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx,
x) x xxxxxxx xxxxxxx jednání xxxxx xxxxxxx x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(8) Vedoucí útvaru xxxxxxxxx xxxxxx odpovídá xx xxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx x doporučení.27) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx spáchání xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vedoucího orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxx písemná xxxxxx. Pokud xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx zprávě xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x odstavci 9 xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx zajistí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx systém, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx zásady xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentů x xxxxxxxxxx xxxxxx. Dokumenty xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx postupy jsou xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxx operací xx xxxxxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxx rizika, xxxxx xx vyskytují xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x inventarizaci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxxx xxx plnění schválených xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx správy.
(2) Konkrétním cílem xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx operací xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, xxx informace xxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pro objektivní xxxxx x
x) xxxxxxx vybraných xxxxxxx x právními předpisy,
x) dodržení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx operací,
x) využívání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xx stanovenými xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nedostatkům, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, nehospodárným, neúčelným x neefektivním xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx trestnou činností,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxx hospodaření x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informací x x xxxxxx xxxxxxx x informacemi xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
g) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx se xxxxxx ze xxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly
§22
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxxx v rámci xxxxxxxxxx řízení xxxxxxxx xxxxxx orgánů veřejné xxxxxx zajišťují příslušné xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu x rozpočty xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celků xxxxxxxxxxxxxxx x tomu pověřených xxxxxxxxx zaměstnanců, se xxxxxxxxx kontrolní xxxxxxx xxxxxxx x §14 xx 18 xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx kontrolu, jejímž xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a účinnosti xxxxxxx finanční xxxxxxxx x kontrolovaných xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx uvedených x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 uplatňují xxxxxxxxx postupy, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx do xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx jejích xxxxxxxx.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx přípravě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x předběžné xxxxxxxxxxxxx informací týkajících xx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx systému xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osoby,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) právních xxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, účetních, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx přímo xxxxxxxxx x předmětem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x rozsahem xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx a vyhodnocených xxxxx, spojených x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx personálního xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx zapojení xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Kontrolní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) zpracování xxxxxx xxxxxxxx na základě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx témat x návrh časového, xxxxxxxxxxxx, materiálního x xxxxxxxxxxx zabezpečení xxxxxx xxxxxx,
c) výběr xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
d) schválení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxx.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx osoby xx xxxxx zahrnují
x) xxxxxxxxxxx zajištění xxxxxx xxxxxx na xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx evidence dokladů,
x) xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zejména xxxxxx x xxxxx dokladů, xxx účely xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly,
x) xxxxxxxx protokolu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx,30)
x) sledování, případně xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných nedostatků.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx při
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx zjištěních,31)
b) xxxxxxxxx zjištění o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx informací významných xxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx,
d) zabezpečování xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx finanční kontroly,
x) xxxxxxxxxx sestavování xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx x xxxxxx zpráv o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x termíny xxxxxx předkládání
§28
(1) Roční zprávu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx
a) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx vnitřního kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx; xxxxxxxxx komentáře xx xxxxxxx x příloze č. 1,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx o výsledcích xxxxxxxxxx kontrol; jejich xxxxxxxxx x xxxxxx xx stanoví x přílohách č. 2 až 5.
(2) Správci rozpočtových xxxxxxx, xxxxx a xxxxxx xxxxx Praha xxxxx xx své xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxx potřeby xxxxxxxxx xxxxxx.
§29
(1) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxxxxx správci xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx město Xxxxx x písemném xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx podobě Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx. Roční xxxxxx o výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x hlavního města Xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxx správy,5) s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx správcům xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu,
x) xxxx v xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx a x xxxxxxxxxxxx měst též xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
x) městské xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx Magistrátu xxxxxxxx xxxxx Prahy.
(3) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxx odstavce 2 xx předkládají v xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx podobě x xxxxxxx xx 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx podle odstavců 1 a 2 xxxxxxxx utajované xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx ochrany xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. x.
Příloha x. 1 x vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx rok ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému zahrnuje
x) zhodnocení vnitřního xxxxxxxxxxx systému, xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu §24 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx hlavních příčin,
x) přehled xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
g) xxxxxxx x charakteristiku xxxxxxxx xxxxxxxxx vedoucím xxxxxx veřejné xxxxxx xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx provozní a xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxxxxx sledování xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jevů.
2. Xxxxxxxxxx podle xxxx 1 předkládané xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx obsahuje xxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x průběžných xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 x 11 xxxxxx x finanční xxxxxxxx xx smyslu §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x vyhlášce),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx o finanční xxxxxxxx xx smyslu §12 x §23 xx 27 vyhlášky (příloha č. 5 x vyhlášce).
3. Pro komentář xx využijí informace x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x přílohách č. 2 až 5 x xxxxxxxx.
Příloha č. 2 x vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky x oboru své xxxxxxxxxx.
Ukazatel | Xxxxx x výsledcích xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxx mank a xxxx uspokojených náhradou xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
výše xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
výše uložených xxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxx (x Xx) | |
výše xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx úroků x xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx základě smluv x dodávce xxxxx xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx termínu xxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx nebyly xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx uspokojení x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci správce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního samosprávného xxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
objem xxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx celkem (x Xx) | ||
x xxx | xxxxxx (x Xx) | |
xxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx výpomoci (x Xx) | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 3 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxxxx xxxxxxx audit.
Xxxxxxxx | Xxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Údaje xx všechny xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx poměrů) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy | ||
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx k 31.12. xxxxxxxx roku | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx programu Xxxxxxxxx xx Internal Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx systému xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx audit“ | ||
xxxxx xxxxxxxxxx atestačního xxxxx xxxxxxxxxx systému odborné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ a „xxxxxxx audit“ | ||
počet xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (odborné xxxxxxxxxx x xxxxxxx, přednášky, xxxxxxxx a jiné xxxxxxxx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxxx interních xxxxxx x xxxxxx jednotky xxxxx §30 odst. 3 zákona o xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx operativně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 odst. 6 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucího xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx nepřijatých xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vedoucím xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx základě doporučení xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v působnosti xxxxxx jednotky, xxx xxxxx zřízen xxxxxxx xxxxx xx smyslu §29 xxxx. 4 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxx interní xxxxx xx smyslu §29 xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (platí pro xxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 obyvateli) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha x. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx předběžných a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxx §7 až 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx
Sestavují xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje xx vlastní xxxxxx xxxxxxxx | Údaje xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx vykázaných xxxx x xxxx celkem (x Xx) | |||
výše mank x škod uspokojených xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření (x Xx) | |||
výše xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxx (v Xx) | |||
x xxxx | xxxx xxxxx (x Xx) | ||
výše xxxxxx (v Kč) | |||
xxxx úroků x xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše sankcí xxxxxxxxxxxx náhradou xxxxx xx základě nápravných xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx odepsaných xx xxxx xxxxxx jednotky (x Xx) | |||
xxxx sankcí, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx pohledávek na xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx splatnosti (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx xxxxx nebyly xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
z xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku xxxxxx (v Xx) | |||
počet xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx podporu x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx slevy xx xxxxxx x xxxxxxxxxx od xxx (x Xx) | x | ||
počet xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx slevy xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
objem xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou xxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxxx od xxx (x Xx) | x | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 5 x vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x finanční xxxxxxxx xx smyslu §12 xxxxxxxx
Sestavují správci xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x svých xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx veřejné xxxxxxxx podpory |
xxxxx xxxxxxxxxxx akcí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx akcí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx místě | ||
počet xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx místě celkem | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
vypočtené xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx předpisů | ||
xxxxx xxxxxxx, xxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření x xxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění xx xxxxxx §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx ve xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
výše xxxxx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xx xxxxx xx xxxxxx §17 zákona x finanční kontrole xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xx smyslu §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx pokut xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx ve smyslu §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) |
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 1.3.2002.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 64/2002 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x účinností xx 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
3) §26 xxxx. 1 písm. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
4) §2 xxxx. b) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. l) zákona x finanční kontrole.
8) §6 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 a 2 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
10) §11 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx kontrole.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 a 27 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
12) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 písm. x) zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx.
14) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) x §28 xx 31 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
18) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
21) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx znění xxxxxx č. 493/2000 Xx., zákona x. 141/2001 Xx., zákona x. 187/2001 Xx. x xxxxxx č. 320/2001 Xx.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., zákona x. 492/2000 Xx. x xxxxxx č. 353/2001 Xx.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx údajů předkládaných xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxxxxx xxxxxxxx fondů x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
25) §30 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
28) §11 xxxx. 3 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
29) Xxxx xxxxx xxxxx XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx č. 552/1991 Xx., x státní xxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 166/1993 Xx., xxxxxx č. 148/1998 Xx. a xxxxxx č. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
32) Xxxxxxxxx xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx x xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona x. 157/1993 Sb., xxxxxx x. 302/1993 Sb., xxxxxx č. 315/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 85/1994 Sb., xxxxxx x. 255/1994 Xx., xxxxxx x. 59/1995 Xx., zákona x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 323/1996 Xx., zákona x. 61/1997 Xx., xxxxxx x. 242/1997 Sb., xxxxxx x. 91/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 159/2000 Xx., xxxxxx č. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Xx., xxxxxx x. 367/2000 Xx., zákona č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 271/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Sb.
33) §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., o ochraně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 164/1999 Xx., zákona x. 18/2000 Sb., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 30/2000 Xx., xxxxxx č. 363/2000 Xx., zákona x. 60/2001 Xx. x xxxxxx x. 322/2001 Xx.