Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
xx xxx 11. xxxxx 2002,
kterou xx xxxxxxx zákon x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx)
Xxxxxxx úpravy x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
§1
Tato xxxxxxxx stanoví
x) xxxxxx podrobnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, postup x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx zaměstnanec xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,1)
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zaměstnanec xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx správu rozpočtu xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu,2)
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx organizačního xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx účetnictví orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zaměstnanec pověřený x xxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx stav xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x dokumentech. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx útvarů, vedoucích x jiných xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx stavu xxxx o možných xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
a) záznamech,
x) účetních, xxxxxxxxxx x statistických výkazech,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx sledování xx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxxx a xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx podmínky x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, efektivní a xxxxxx výkon xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro zajišťování xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx funkcí a xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x jiní xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx podmínky a xxxxxxx dodržují.
(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Informace x průběhu, xxxxxxxx xxxxxxx a výsledcích xxxxxxxxx se zaznamenávají x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, případně obrazovém xxxx xxxxxxxx záznamu.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx se xxxxxxxx, xxx xxxx xxx přípravě x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx6) xx xx jejich xxxxxxx vypořádání x xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x cíle.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx
a) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx a cíli,
x) ověřují x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx matematickými xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx obsažené x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo datech xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx získaná kontrolními xxxxxxx se porovnávají x xxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) vykazovanými x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1,
b) xxxxxxxxxxx x právních xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivých xxxxxxx nebo jejich xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx náročností, xxxxx zvýšeným xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx analýzou xx xxxxxxxxxxx s údaji xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Zásady xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů
§10
Kontrolními xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx uspořádané xxxxx, kterými xx xx základě zvolených xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,9) xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx10) x řídící kontrole,11) xxxxxxxxxxx odpovědnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx při finančním xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx schvalovací xxxxxxx,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx operací14) x xxxxxxxxx xxxxxxx.15) Xxxxxxxx kontrolních xxxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucích xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx činnosti x xxxxxxx jim xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx16) xx xxxxxxxxxxxxxx kontrolní xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Při xxxxxxxx xxxxxx17) xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x důrazem xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (dále xxx "auditní postup").
Xxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx v procesu xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, určených x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx orgánu, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy.
(2) Xxxxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, kterým xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx před uskutečněním xxxxxxxxx výdajů xxxx xxxxxx plnění xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nároku.
(3) Kontrolní činnost xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx uplatněním xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx operace xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx operaci a xxxx xxxxxxxxx správcem xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdaje xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x jeho xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx uvedenými xxx xxxxxxxx x), xxxxxx vztahu x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x jejich předání xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx prověření x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx písemného xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podkladů v xxxxxxxxxxxx hlavního xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx operace při xxxxxx předběžné řídící xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx uskutečnění xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů xxxxxx veřejné správy,
x) xxxxx xxxxxxxxxx x úplnosti podkladů x xxxxxxxxxxxx operaci,
x) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx, xxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operace xxxxx vyskytnout, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx potvrdí xxxx xxxxxxxx oprávněnost, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx6) xxxxxxxxxxxx operace.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx navazuje xx schvalovací xxxxxx xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx schvalovací postup xx xxxxxxxx
a) xxxxxxxx stanovených zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
b) xxxxxxx xxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx skladby,
x) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x závazných xxxxxxxxx xxx příslušnou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
e) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, projekty xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx operace xx xxxxxx použitelné x příslušném xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx zajištění xxxxxx xxx xxxxxxxxxx rozpočtové xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx x schválil xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx správce rozpočtu xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx x písemně o xxx vyrozumí xxxxxxxx xxxxxxx. Vyrozumění xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx.
(6) Operaci xxxxx bez odstranění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx přijatými x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podmínky, uvede xx písemně.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxx řídící kontrole xxxxxxxxxxx v odpovědnosti xxxxxxxx účetního xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx v odpovědnosti xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxx obdrží xx správce xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxx nároku orgánu xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Při výkonu xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx účetní schvalovací xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx předaných podkladů xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx předpisy,22)
x) xxxxxxx oprávnění příkazce xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx připravované xxxxxxx x xxxxx tento xxxxxx x xxxxxxxxx.
(5) Shledá-li xxxxxx xxxxxx nedostatky x xxxxxxxxx xxxxx odstavce 3, pozastaví operaci x xxxxxxx x xxx vyrozumí příkazce xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxx obsahovat xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účetního x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 5 xxxxxxxxxx.
Operační, revizní x hodnotící postupy xxx průběžné x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§18
(1) K xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx kontroly xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx x revizní xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Operační xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx operace od xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx hlavním xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxx veřejné správy xxxxxxxxx x mezích xxxxxx předpisů. Za xxxxxx xxxxxxxxxxxx možných xxxxx xxxx činnosti xxx uskutečňování operací xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx zpracování těchto xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Operační xxxxxxx xx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx styku xxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, požadavků xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a úschově,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x příjmu xxxxx nebo poskytovaných x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x doklady x xxxxxxxxx nebo nárocích xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
e) xxxxxx xxxxxxx,
f) xxxxxx xxxxxxxxxx včetně jejich xxxxxxxx,
g) xxxxxxxxxxx xxxxx, pohybu x xxxxxxxxx xxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx příslušných xxxxxxx x xxxx, xxx inventarizaci x xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ochrany x xxxxxxx x právními xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
h) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx majetku xxxxxx jeho xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, zajištění xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx mezd x xxxxx xxxxxx daňové xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jejich evidence,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x účetnictví,
x) realizaci xxxxxxxx xxxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zejména xxxxxx xxxxxxxx opatření, xxxxxxx xxxxx je xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx uskutečňování xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx jsou v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Revizní x xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxx, že xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výkazů, xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy23) xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx informací xxxxx xxxxxxx a) x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx dosahovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxx x plněným xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx pravidla pro xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4 xxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx xxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx postupy
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx zásady xxx xxxxxxxxxxx auditních xxxxxxx x rozsahu xxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x objektivní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.24) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úkony x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx opatřeními xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v mezích xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx výkazech, hlášeních x xxxxxxxx xxxx xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx systémech.
(2) Xxxxxxxx auditních xxxxxxx xx x prověřování x xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x zda přijímají xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§20
(1) Xx základě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pověřené xxxxxxx jednotlivého xxxxxx (xxxx xxx "interní xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx auditu25) x případech podezření xx možný výskyt xxxxxxxxxxxxxxxxx rizik, která xx xxxxx negativně xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx bezprostředním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx postupují xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditu xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx
a) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) x xx xxxxxxx, kterými xxxx xxxx činnosti xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx,
c) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx činností, xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x postupy x xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx x na xxxxxxxx těchto xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx řízení xxxxx x dané činnosti xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x doporučení xxxxxxxxxxx x vykonaného xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x hodnoceními.
(5) Interní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx shromáždění, xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx informací, které xxxxx xxxxxxx tohoto xxxxxx.
(6) Vedoucí xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxx program xxxxxx xxxx jeho zahájením x případné xxxxx x programu xxxxxx xxxxxx neprodleně v xxxxxxx xxxx xxxxxx.
(7) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx programu xxxxxx věnují xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx k prověřování x xxxxxxxxxxxxx, xxx
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, souvisejícím s xxxxxxx xxxxxxx správy,
x) ve vnitřním xxxxxxxxx a finančním xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx zaveden xxxxxxxxxxxx systém xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene x) x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxx,
x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxx přijata xxxxxxxxx x účinná opatření.
(8) Xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx odpovídá xx řádný xxxxx xxxxxx x včasné xxxxxxxxx jeho výsledků, xxxxxx x doporučení.27) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nasvědčujících spáchání xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vedoucího orgánu xxxxxxx správy x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X xxxxxxxxx xxxxxx xx pořizuje xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxxxx zásady xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx na xxxxx xxxxx.
(10) Před xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 9 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx interního auditu xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx systém, xxxxx xxxxxx prověřovat xxxxxxxx xxxxxxx k odstranění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx interního xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx zabezpečení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentů x xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx i xxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x
a) xxxxxxx prověřit xxxxxxx x ohledem xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx vyskytují zejména x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x inventarizaci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací xxx plnění schválených xxxxxx x cílů xxxxxx veřejné xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx cílem xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx operací xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v záznamech, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx výkazech, hlášeních x zprávách nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxx vybraných xxxxxxx x právními xxxxxxxx,
x) dodržení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx těchto operací,
x) xxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx úkoly xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x neefektivním nakládáním x xxxxxx prostředky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) plnění xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních a xxxxxxxxxxxxx výkazech, hlášeních x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
g) xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx evidencích a xxxxxxxxxxxxxxxx informačních systémech.28)
(3) Xxxxxx xx xxxxxx ze xxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly
§22
(1) Při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole, xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činnosti xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx zajišťují xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx pověřených xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx kontrolní postupy xxxxxxx x §14 xx 18 obdobně.
(2) Xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx, xxxxxxx v xxxxxxxx 1, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxx průběžné xxxxxxxxxxxxxx kontroly u xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pravidel.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx zpravidla xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxx xxx vynakládání xxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxx finanční podpory xxxxxxxx xx jejich xxxxxxx kontrolovanými xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx uvedených x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 uplatňují xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx jejích xxxxxxxx.
§24
Kontrolní xxxxxx xxx přípravě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x předběžné xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx
x) určení xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osoby,
x) xxxxxx financování xxxxxxxxxxxx xxxxx,
d) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, informací obsažených x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a statistických xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v informačních xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx přímo xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx kontrolovaných xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx s xxxxxxxx kontrolované xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Xxxxxxxxx xxxxxx při plánování xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx
x) zpracování jejího xxxxxxxx na základě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx fázi přípravy,
x) xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx podle jejího xxxxxxxx,
d) schválení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx včetně xxxxxxxxx pověření xxx xxxxx určené x xxxxxx xxxxxx.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx osoby xx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxx xxxxxxxxxxx programu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) shromažďování x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx kontrolované osoby,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zejména xxxxxx x opisů dokladů, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx protokolu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly,
x) seznámení xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx včetně případného xxxxxx x xxxxxxxxx,30)
x) xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§27
Postupy xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx při
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí x xxxxxxxxx zjištěních,31)
x) xxxxxxxxx zjištění o xxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxx xxxxxxxxxx xxxx opatření k xxxxxxx,
c) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx významných xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx plánů xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx rizik xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx veřejné xxxxxx.
Struktura x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx
a) xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx za příslušný xxx; struktura komentáře xx xxxxxxx v příloze č. 1,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol; xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5.
(2) Xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, kraje x xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxx xx své xxxxxxxxxx doplnit roční xxxxxx o další xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§29
(1) Xxxxx zprávy o xxxxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxxxxx xxxxxxx kapitol xxxxxxxx rozpočtu, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx o výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x hlavního xxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx zprávy o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxx správy,5) x xxxxxxxx územních samosprávných xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) obce v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx krajskému xxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx příspěvkových organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx a x xxxxxxxxxxxx měst též xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx samosprávy xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
x) městské xxxxx hlavního města Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx.
(3) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxx xxxxxxxx 2 xx předkládají x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx podobě x xxxxxxx xx 10. xxxxx následujícího xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx podle odstavců 1 a 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx být xxxxxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx.34)
§30
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. x.
Příloha x. 1 k vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx x výsledkům xxxxxxxxxx kontrol a xxxxxxxxx vnitřního kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx za rok ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx vlastního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, jeho xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxx zajištění xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy,
x) xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodních xxxxx xx smyslu §24 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx zjištění xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,
x) xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých vedoucím xxxxxx xxxxxxx správy xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x zvládání xxxxxxxx negativních jevů.
2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx a xxxxxxx xxxxxx Prahou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx uvedení
x) výsledků předběžných x xxxxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxx §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x xxxxxxxx),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vykonávaných podle §7 až 11 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx §12 x §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 k vyhlášce).
3. Pro xxxxxxxx xx xxxxxxx informace x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x přílohách č. 2 až 5 x xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 2 x vyhlášce x. 64/2002 Sb.
Sestavují xxxxxxx účetní jednotky x xxxxx své xxxxxxxxxx.
Ukazatel | Údaje x výsledcích řídících xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx celkem (x Xx) | ||
xxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
z xxxx | výše pokut (x Kč) | |
xxxx penále (x Kč) | ||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x dodávce zboží xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) za xxxxxxxx, xxxxx xxxx uspokojeny xx termínu xxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx základě xxxxx x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx období (x Xx) | |
xxxx nevymahatelných xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx celku | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxxxx jednotky (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
v xxx | xxxxxx (x Xx) | |
xxxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx výpomoci (x Xx) | ||
Vyhotovil: Schválil:
Příloha x. 3 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, xxxxx, hlavní město Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Ukazatel | Xxxxx xx vlastní xxxxxx jednotku | Údaje xx všechny xxxxxx xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx poměrů) xxxxxx | ||
xxxxx útvarů xxxxxxxxx xxxxxx podřízených vedoucím xxxxxx xxxxxxx správy | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pracovních xxxx xxxxxxxxx auditorů xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x 31.12. xxxxxxxx xxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx programu Xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxxxxx správy x xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „interní xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxxx atestačního xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v boru "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx forem profesního xxxxxxxxxx (xxxxxxx konference x xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x jiné xxxxxxxx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx u xxxxxx xxxxxxxx podle §30 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx interních xxxxxx x účetní xxxxxxxx xxxxx §30 odst. 3 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx interních xxxxxx xxxx xxxxx plán xxxxx §30 xxxx. 6 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 zákona x finanční xxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx upozornění vedoucího xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxx §31 xxxx. 2 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx nepřijatých xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx doporučení xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle §31 xxxx. 4 xxxxxx x finanční xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §29 xxxx. 4 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §29 xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxx xxxx x xxxx než 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx č. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxx §7 xx 11 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx
Sestavují xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Praha x xxxx.
Ukazatel | Údaje xx vlastní účetní xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního samosprávného xxxxx | |
počet účetních xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx mank x xxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření (x Xx) | |||
xxxx vykázaných xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
z xxxx | xxxx xxxxx (x Kč) | ||
xxxx xxxxxx (v Xx) | |||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Kč) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx účetní xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx sankcí, xxxxxxx řešení nebylo xxxxx ukončeno (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx po xxxxxxx xxxxxx splatnosti (x Kč) | |||
xxxxx pohledávek xx xxxxxxx smluv x xxxxxxx xxxxx xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx xxxxx nebyly xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
x xxxx | xxxx vymahatelných xxxxxxxxxx s předpokladem jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx nevymahatelných pohledávek (x Kč) | |||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jednotek | |||
objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |||
počet xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x veřejnou xxxxxxxx podporu x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx slevy xx xxxxxx a xxxxxxxxxx od cla (x Xx) | x | ||
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x osvobození xx xxx | x | ||
xxxxx veřejné xxxxxxxx podpory xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x osvobození xx xxx (v Kč) | x | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 5 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole xx smyslu §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx správci xxxxxxx státního rozpočtu, xxxxx, hlavní město Xxxxx a obce.
Xxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x svých příspěvkových xxxxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x příjemců xxxxxxx xxxxxxxx podpory |
xxxxx xxxxxxxxxxx akcí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx zařazených xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx uskutečněných xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků xxxxxx (x Kč) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx odvody na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
vypočtené penále xx xxxxxxxxx odvody (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx případů, xxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxx uložených xx maření veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx smyslu §17 zákona o xxxxxxxx kontrole | ||
výše xxxxx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xx místě xx xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx uložených xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx pokut xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx smyslu §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx celkem (x Xx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Informace
Xxxxxx xxxxxxx č. 64/2002 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.3.2002.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. byl zrušen xxxxxxx předpisem č. 416/2004 Sb. x účinností xx 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
3) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. a) zákona x finanční xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. l) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
9) §11 xxxx. 1 x 2 zákona x xxxxxxxx kontrole.
10) §11 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 x 27 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
14) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
16) §2 xxxx. c) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) x §28 xx 31 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
18) §2 xxxx. m) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. x) zákona x finanční xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. o) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
21) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (rozpočtová xxxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Xx., zákona x. 187/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Xx.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., zákona x. 492/2000 Xx. x xxxxxx č. 353/2001 Xx.
23) Například xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx předkládaných xxx xxxxxxxxx plnění xxxxxxxx rozpočtu, xxxxxxxx xxxxxxxx fondů a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x finanční kontrole.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
27) §31 xxxx. 1 zákona x xxxxxxxx kontrole.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
29) Xxxx xxxxx xxxxx II zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., x státní xxxxxxxx, ve znění xxxxxx x. 166/1993 Xx., xxxxxx č. 148/1998 Xx. a xxxxxx x. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
32) Xxxxxxxxx xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx x xxxxxxxx, ve znění xxxxxx č. 35/1993 Xx., zákona č. 157/1993 Sb., xxxxxx x. 302/1993 Xx., xxxxxx č. 315/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 255/1994 Xx., xxxxxx x. 59/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 323/1996 Xx., zákona x. 61/1997 Sb., xxxxxx x. 242/1997 Xx., xxxxxx x. 91/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 159/2000 Xx., xxxxxx x. 218/2000 Sb., zákona x. 227/2000 Xx., xxxxxx č. 367/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 271/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Xx.
33) §25 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 164/1999 Xx., xxxxxx x. 18/2000 Sb., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 30/2000 Xx., xxxxxx x. 363/2000 Sb., xxxxxx x. 60/2001 Xx. x xxxxxx x. 322/2001 Sb.