Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
VYHLÁŠKA
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
xx xxx 11. února 2002,
xxxxxx xx xxxxxxx zákon č. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx)
Xxxxxxx úpravy x vymezení některých xxxxx
§1
Tato xxxxxxxx xxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx postupech,
x) xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,1)
b) správcem xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,2)
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zaměstnanec xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx vedoucím xxxxxx orgánu.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx porovnání xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stavu xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx útvarů, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx x informace x zjištění xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx vzniku xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) hlášeních x xxxxxxxx,
d) xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx,
e) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx zjišťuje, xxx xxxx x souladu xx záměry x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx stanoveny podmínky x postupy xxx xxxxxxxxxx, efektivní x xxxxxx výkon xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx, řídících a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxxx, vedoucí x xxxx zaměstnanci xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx
x) pozorováním xxxxxxx,
b) měřením xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxxxx, časových xxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxx x xxxxxxxxx se xxxxxxxx, xxx xxxx xxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací6) xx xx jejich xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx stanovené xxxxxx a xxxx.
(2) Xxxxxxxx získaná xxxxxxxx xx
a) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx,
x) ověřují x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx kontrolních výpočtů xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx obsažené x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních a xxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, anebo xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx hodnotami
x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1,
b) xxxxxxxxxxx x právních xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx přijatých x xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx zjišťují x xxxxxxxxxxx odchylky jednotlivých xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, například xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx zvýšeným rizikem xxxxxx nesrovnalostí x xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx.
(2) Zjištění xxxxxxx analýzou xx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
b) účetních, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
e) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
§10
Xxxxxxxxxxx postupy xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, kterými xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx, vyhodnocují x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx jejich využití xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,9) xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx10) x xxxxxx xxxxxxxx,11) xxxxxxxxxxx odpovědnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,12) xxxxxxxx postupy,13) xxxxxxx xxxxxxx k prověření xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx14) x hodnotící xxxxxxx.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx spojených se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu16) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx orgánu, xx uplatní xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Xxx xxxxxxxx xxxxxx17) se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx x xxxxxxx xx využití xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (dále xxx "xxxxxxx postup").
Xxxxxxxxxxx postupy xxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx x procesu xxxxxxxxx a přípravy xxxxxxx, určených k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx orgánu, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výdaje nebo xxxx plnění vzniklá xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx nároku orgánu xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 tvoří xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, kterým xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx, x xxxx kontrolní xxxxxxx xxxx uskutečněním xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx přijatého xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx činnost xxxx schválením závazku xxxx uplatněním xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx prověření
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podkladů a xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx předaných xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx schválení xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx uskutečněním xxxxxxxxx výdajů xxxx xxxxxx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zahrnuje
x) vydání xxxxxxxxx xxxxxxx x uskutečnění xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění příkazcem xxxxxxx x jeho xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x příslušných xxxxxxxx,
x) prověření x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx písemného xxxxxxx x xxxxxxxx x podklady xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x), xxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx rozpočtu xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
c) xxxxxxx prověření x xxxxxxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx na xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx uskutečnění xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx stanovených úkolů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) rizik, xxxxx xx x xxxxxxx uskutečňování operace xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx případných xxxxxxxx x jejich odstranění xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx potvrdí xxxx podpisem oprávněnost, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx6) xxxxxxxxxxxx operace.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx schvalovací xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx operace.
(2) Xxxxxxx rozpočtu při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx připravované xxxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy,21)
x) xxxxxxx oprávnění příkazce xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx,
c) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx příslušnou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx programy, projekty xxxx xxxxxx rozhodnutími x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx x posouzení xxxxxxxxxx xxxxxx operace xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Správce xxxxxxxx xxxxxxx svým xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x schválil xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx x xxxxxxx x xxx vyrozumí xxxxxxxx xxxxxxx. Vyrozumění xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx správce rozpočtu x oprávněnosti jeho xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxx odstranění xxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, uvede xx xxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx realizovány.
(3) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx předaných podkladů xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,22)
b) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a správce xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx vzory.
(4) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx tento xxxxxx x xxxxxxxxx.
(5) Shledá-li hlavní xxxxxx nedostatky x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3, pozastaví operaci x xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Toto xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx důvody xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx nedostatků uvedených x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Operační, revizní x xxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§18
(1) X xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx správnosti vybraných xxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx prověření, xxx operace od xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx hlavním účetním xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx probíhá v xxxxxxx s právními xxxxxxxx x opatřeními xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx v mezích xxxxxx xxxxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx činnosti xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx činností xxx xxxxxxxxxx těchto xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Operační xxxxxxx se x xxxxx průběžné xxxxxx xxxxxxxx uskutečňovaných xxxxxxx xxxxxxxxx při
x) xxxxxxxxxxx bezhotovostního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků xx ochranu xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx a ceninami xxxxxx xxxxxx evidence, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx manipulacích, xxxxxxxxx a xxxxxxx,
x) prověřování xxxxxxx xxxxxx a příjmu xxxxx xxxx poskytovaných x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x doklady x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x se xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
e) plnění xxxxxxx,
f) xxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx,
x) prověřování xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx příslušných xxxxxxx x xxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx a xxxx xxx zajišťování xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx vyřazení x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jeho evidence, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, agendy xxxxxxxxxx x zdravotního xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx,
x) zaznamenávání uskutečněných xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx opatření xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx takových xxxxxxxx, xxxxxxx cílem xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx operační postupy xxx, xx xxxxxxxxx
x) vyhodnocování xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výkazů, hlášení x xxxxx xxxxx xxxxxxxx období, x xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy23) nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx hospodaření xx xxxxxx x plněným xxxxxx a přijetí xxxxxxxxxx opatření pro xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx pravidla pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vydané xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Auditní xxxxxxx
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx zásady xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx své xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x objektivní činnost xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.24) Xxxxxxx obsahují xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úkony x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx nebo xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx i xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, zda xxxxxxxxx vedoucí zaměstnanci xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx vymezené působnosti x zda přijímají xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§20
(1) Xx xxxxxxx ročního xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxxx jednotlivého xxxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx auditu25) x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx možný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx negativně xxxxxxxx činnost orgánu xxxxxxx správy, nebo xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx postupují xxxxxxx auditoři xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditu xx xxxxxxx xxxxxxxx zaměří xx
x) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) x na xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x xxxxxxxx,
x) zhodnocení xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx zdroje, prostředky x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx a xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) zdokonalení xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx auditoři xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx auditu xx xxxxxxxxx postupů xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx tohoto xxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxxx interního auditu xxxxxxxxx xxxxxxx auditu xxxx xxxx zahájením x xxxxxxxx xxxxx x programu tohoto xxxxxx neprodleně v xxxxxxx xxxx xxxxxx.
(7) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx k prověřování x vyhodnocování, xxx
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx činům xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx správy,
x) ve xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle písmene x) x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a vyhodnocování xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx,
x) x xxxxxxx výskytu jednání xxxxx písmene x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(8) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídá xx řádný xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxx.27) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nasvědčujících spáchání xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X vykonaném auditu xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x porušení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx nebo výkonu xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x její xxxxxx na xxxxx xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x odstavci 9 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zjištění z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx opatření xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx zásady xxx zabezpečení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditů. Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x vybrané xxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x
x) xxxxxxx prověřit xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx zejména x xxxxxx přípravě, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x inventarizaci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x cílů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Konkrétním xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx operací podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx výkazech, hlášeních x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx systémech xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx o
x) xxxxxxx xxxxxxxxx operací x xxxxxxxx předpisy,
x) xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx těchto operací,
x) využívání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v souladu xx xxxxxxxxxxx úkoly xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) zajištění ochrany xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nesrovnalostem nebo xxxxx xxxxxxxxxxx, způsobeným xxxxxxx porušením xxxxxxxx xxxxxxxx, nehospodárným, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx prostředky xxxx xxxxxxxx činností,
x) plnění povinností xxx hospodaření x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, úplnosti a xxxxxxxxxxx získaných informací x x jejich xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx výkazech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech,
g) xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx zápisů x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx xx xxxxxx ze xxxxx xxxxxxx xx zvoleném xxxxxxx intervalu, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly
§22
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx v rámci xxxxxxxxxx řízení xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgány x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx státního xxxxxxxx x xxxxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx kontrolní xxxxxxx xxxxxxx v §14 xx 18 xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx v xxxxxxxx 1, zajistí x případě xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx operací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo průběžné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osoby xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pravidel.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx prověření xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx kontrolovanými osobami, xxxxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx do xxxx xxxxxxxx, plánování, xxxxxx kontroly x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx
x) určení xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
c) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, jejích smluvních xxxxxx, informací obsažených x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx kontrolovaných xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x rozsahem xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx x vyhodnocených xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx rámcového xxxxxxxx harmonogramu x xxxxxx personálního xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zapojení xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx jejího xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xx fázi přípravy,
x) xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, materiálního x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jejího xxxxxx,
c) výběr xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) schválení xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pověření xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx zahrnují
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx na místě x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx schváleného xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) shromažďování a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx x opisů xxxxxxx, xxx účely pořízení xxxxxxxxx z vykonané xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx veřejnosprávní kontroly,
x) xxxxxxxxx kontrolované xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxx,30)
x) xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx s výsledky xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx úkony xxx
x) předkládání xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx zjištěních,31)
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx sestavování xxxxxx střednědobých x xxxxxxx plánů xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx změnami x xxxxxxxx veřejné xxxxxx.
Xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx, xxxxxx x termíny xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx tvoří
x) xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxx; struktura xxxxxxxxx xx xxxxxxx v příloze č. 1,
x) tabulkové xxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx x přílohách č. 2 až 5.
(2) Správci xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxx Praha xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x další xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§29
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx správci xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxx x xxxxxx město Xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxx zahrnují též xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací v xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxx správy,5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx správcům xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx; zprávy xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx příspěvkových organizací x xxxxxxxxxx těchto xxxx x x xxxxxxxxxxxx měst xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
c) městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Magistrátu xxxxxxxx xxxxx Prahy.
(3) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx vyhotovení x x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx do 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx podle odstavců 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx být splněny xxxxxxxx jejich xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Ing. Xxxxxx x. x.
Příloha x. 1 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx k výsledkům xxxxxxxxxx kontrol a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, jeho xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx hospodárného, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §24 xxxxxx x finanční xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx hlavních xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx provozní x xxxxxxxx činnosti,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxxxxx sledování řešených xxxxxxxx x zvládání xxxxxxxx negativních xxxx.
2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxx stručné uvedení
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x vyhlášce),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 xx 11 xxxxxx x finanční xxxxxxxx ve smyslu §12 x §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 k xxxxxxxx).
3. Xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx informace x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5 x xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Sestavují xxxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxx xxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x výsledcích řídících xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx celkem (x Xx) | ||
xxxx xxxx a xxxx uspokojených xxxxxxxx xxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
z xxxx | xxxx xxxxx (x Xx) | |
xxxx penále (x Kč) | ||
xxxx úroků x xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx xxxxxxx xxxxx x dodávce zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx termínu xxxxxx xxxxxxxxxx (v Kč) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx smluv x xxxxxxx xxxxx xxxx služeb (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
x toho | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx období (x Kč) | |
výše nevymahatelných xxxxxxxxxx (v Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření v pravomoci xxxxxx jednotky (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
v xxx | xxxxxx (x Xx) | |
xxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 3 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Sestavují xxxxxxx xxxxxxxxxxxx kapitol, xxxxx, xxxxxx město Xxxxx, obce x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx audit.
Xxxxxxxx | Xxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Údaje xx všechny xxxxxx xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx celku |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pracovních xxxx (xxxxxx služebních xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx útvarů xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx auditorů útvarů xxxxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu x 31.12. minulého roku | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx systému xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx správy x xxxxx "finanční xxxxxxxx“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxxx atestačního xxxxx xxxxxxxxxx systému xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxx "xxxxxxxx kontrola“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx konference x xxxxxxx, přednášky, xxxxxxxx x jiné xxxxxxxx) | ||
xxxxx plánovaných xxxxxxxxx xxxxxx u xxxxxx xxxxxxxx podle §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditů x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx §30 xxxx. 6 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 odst. 6 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 odst. 2 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx nepřijatých xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx xxxxxxx doporučení xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx ve smyslu §29 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx obcí, xxx xxxxx zřízen interní xxxxx xx xxxxxx §29 xxxx. 5 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx pro xxxx x xxxx než 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx č. 4 k vyhlášce x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxx §7 xx 11 zákona o xxxxxxxx kontrole
Sestavují xxxxxxx kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx | Údaje xx xxxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |
xxxxx účetních xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx nápravných xxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxx vykázaných xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxx (v Xx) | |||
z xxxx | xxxx pokut (x Xx) | ||
výše xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx úroků z prodlení (x Xx) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx škody xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx účetní jednotky (x Kč) | |||
xxxx sankcí, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx ukončeno (v Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx smluv o xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx uspokojeny po xxxxxxx xxxxxx splatnosti (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxx x xxxxxxx zboží xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s předpokladem jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |||
objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s výjimkou xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx od xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx veřejné xxxxxxxx podpory xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx daních x xxxxxxxxxx xx xxx (x Kč) | x | ||
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx cla | x | ||
xxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x osvobození xx xxx (x Xx) | x | ||
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx x. 5 k vyhlášce x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x finanční kontrole xx xxxxxx §12 xxxxxxxx
Sestavují xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x příjemců xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
počet xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx místě | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx | ||
xxxxx operativně xxxxxxxxxx xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxx xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx celkem | ||
objem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx odvody xx xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
vypočtené xxxxxx xx xxxxxxxxx odvody (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx předpisů | ||
xxxxx případů, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění xx xxxxxx §22 odst. 6 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole (x Xx) | ||
xxxxx pokut xxxxxxxxx xx xxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx ve xxxxxx §17 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
výše xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx místě xx xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxx uložených xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xx smyslu §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx ve smyslu §20 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) |
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx č. 64/2002 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 1.3.2002.
Ke dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x účinností xx 1.8.2004.
Znění xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
2) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
3) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxx. b) zákona x finanční xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
9) §11 xxxx. 1 a 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
10) §11 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 x 27 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
14) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 písm. x) x §28 xx 31 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
18) §2 xxxx. m) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. o) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
21) Například xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx č. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Sb., zákona x. 187/2001 Sb. x zákona č. 320/2001 Xx.
22) Například xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Sb., xxxxxx x. 492/2000 Xx. x zákona x. 353/2001 Sb.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx hodnocení plnění xxxxxxxx rozpočtu, xxxxxxxx xxxxxxxx fondů x xxxxxxxx xxxxxxxx samosprávných xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
29) Xxxx xxxxx xxxxx XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., x xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 166/1993 Xx., xxxxxx x. 148/1998 Xx. a xxxxxx č. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
32) Například xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx x xxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona č. 157/1993 Xx., zákona x. 302/1993 Xx., xxxxxx x. 315/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., zákona x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 255/1994 Xx., xxxxxx x. 59/1995 Sb., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx č. 323/1996 Xx., xxxxxx x. 61/1997 Xx., xxxxxx x. 242/1997 Xx., xxxxxx x. 91/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 159/2000 Xx., xxxxxx x. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Xx., xxxxxx x. 367/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 271/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Xx.
33) §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxx č. 164/1999 Xx., zákona x. 18/2000 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 30/2000 Xx., xxxxxx x. 363/2000 Xx., zákona x. 60/2001 Sb. x zákona x. 322/2001 Xx.