Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
ze xxx 11. února 2002,
xxxxxx se xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx správě a x xxxxx některých xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx kontrole)
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx některých xxxxx
§1
Xxxx xxxxxxxx stanoví
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx postupech,
x) xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,1)
x) správcem xxxxxxxx xxxxxxx zaměstnanec xxxxxxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xx správu rozpočtu xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx jiný xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x tomu xxxxxxxx tohoto orgánu,2)
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zaměstnanec xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx pověřený x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx zjišťuje, zda xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Metodou xx xxxxxxxxx informace xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx x xxxxx obsaženými x
a) záznamech,
x) účetních, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxx xx zjišťuje, xxx xxxx v souladu xx xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx stanoveny xxxxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxxxxx, efektivní x xxxxxx xxxxx prověřované xxxxxxxx, xxx zajišťování xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, vedoucí x jiní zaměstnanci xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx podmínky x xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Informace x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx a výsledcích xxxxxxxxx xx zaznamenávají x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, případně xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx záznamu.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx se xxxxxxxx, zda byly xxx přípravě a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací6) xx xx xxxxxx xxxxxxx vypořádání x xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx
a) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx,
x) xxxxxxx s xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx přijatými x mezích xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx kontrolních xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx obsažené x záznamech, účetních, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, anebo xx xxxxxxxxxxx záměrech.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx x číselnými hodnotami
x) vykazovanými x xxxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 1,
b) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx těchto předpisů,
x) xxxxxxxxxxx technickými xxxxxxx,
x) obsaženými xx smlouvách.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx zjišťují x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, například xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nesrovnalostí v xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx.
(2) Zjištění xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx s údaji xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
c) hlášeních x zprávách,
d) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů
§10
Xxxxxxxxxxx postupy xxxx xxxxxxxxxxxx uspořádané xxxxx, xxxxxxx se xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metod xxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informace xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,9) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole10) x řídící xxxxxxxx,11) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx činnosti orgánu xxxxxxx správy, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) revizní xxxxxxx x prověření xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx14) x hodnotící xxxxxxx.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx jim xxxxxxxx xxxxxxxxxx x přijímání xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§12
Při xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xxxxxxxxxxx pověřenými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu16) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx tohoto xxxxxx, xx uplatní xxxxxxxxx xxxxxxxxx a hodnotících xxxxxxx.
§13
Při xxxxxxxx xxxxxx17) se xxxxxxx xxxxxxxxx kombinace xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x důrazem xx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxx").
Xxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx v procesu xxxxxxxxx x přípravy xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výdaje xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx závazku xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx úkonem xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx, x dále xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx činnost xxxx schválením závazku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx operace včetně xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx operace,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx uskutečněním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
x) vydání písemného xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dokladu x xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx veřejné správy x příslušných xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx x podklady uvedenými xxx xxxxxxxx x), xxxxxx vztahu k xxxxxxxxx rozpočtu xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxx předání xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydaného písemného xxxxxxx xxxxxx úplnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx na xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx podkladů x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
d) souladu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx uskutečňování xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx odstranění xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx potvrdí xxxx xxxxxxxx oprávněnost, xxxxxxxxxx x správnost6) xxxxxxxxxxxx operace.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx rozpočtu při xxxxxx předběžné řídící xxxxxxxx připravované xxxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx xx dodržení
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy,21)
x) xxxxxxx xxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx skladby,
d) xxxxxxxxxxx, případně upraveného xxxxxxxx, jeho rozpisu x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx příslušnou položku xxxxxxxxxx skladby,
e) xxxxxxx operace se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx x posouzení xxxxxxxxxx xxxxxx operace xx zdroje xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx zajištění xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx potvrdí xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operaci.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx operaci xxxxxxxxxx, pozastaví ji x xxxxxxx o xxx vyrozumí příkazce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx musí xxxxxxxxx důvody jejího xxxxxxxxxxx, případně xxxxx xxxxxxx správce xxxxxxxx x oprávněnosti xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Operaci xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedených v xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x souladu s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisu xxxxxxxxx xxxxxxxx, uvede xx xxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v odpovědnosti xxxxxxx rozpočtu.
(2) Xxxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx správy xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x schválených x odpovědnosti správce xxxxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) úplnosti x xxxxxxxxxxx předaných podkladů xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,22)
b) xxxxxxx oprávnění xxxxxxxx xxxxxxx x správce xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx vzory.
(4) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx písemném xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx.
(5) Shledá-li hlavní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3, pozastaví xxxxxxx x xxxxxxx x xxx vyrozumí příkazce xxxxxxx. Xxxx vyrozumění xxxx obsahovat xxxxxx xxxxxxxxxxx, případně další xxxxxxx xxxxxxxx účetního x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Veřejný xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx kontrole
§18
(1) X xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které zajišťují xxxxxxxxx správnosti xxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Operační xxxxxxx xxxxxxxxx prověření, xxx xxxxxxx xx xxxxxxx podkladů x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx probíhá x xxxxxxx x právními xxxxxxxx a opatřeními xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxxxxxxx možných xxxxx jsou xxxxxxxx xxx uskutečňování operací xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxx se v xxxxx průběžné xxxxxx xxxxxxxx uskutečňovaných operací xxxxxxxxx xxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx prověřování xxxxxxxxx xx xxxxxxx majetku xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx rozdílů, požadavků xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx manipulacích, xxxxxxxxx a xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx souladu xxxxxx x příjmu xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx plnění x doklady x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) plnění xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx včetně jejich xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx zásob včetně xxxxxx evidence, xxxxxxxx x průkaznosti xxxxxxxxxxx xxxxxxx o nich, xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxx zajišťování xxxxxx ochrany x xxxxxxx x právními xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx stavu, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx pojištění x jejich xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x účetnictví,
x) realizaci xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zejména xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx je xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Revizní x xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx operační xxxxxxx xxx, že zajišťují
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx pro přípravu xxxxxxxxxxxx xxxxxx, hlášení x zpráv xxxxx xxxxxxxx období, a xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx předpisy23) xxxx xxxxxx vedoucího xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxxxx informací podle xxxxxxx a) s xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx činnost xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4 obsahují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx auditních xxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx interního auditu.24) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx, vyhodnocování x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx orgánu veřejné xxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx v záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx i xxxxxxxxxxx x vyhodnocování, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx zaměstnanci xxxxxxxxxx řídící xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x zda přijímají xxxxxxxxx a účinná xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx nebo zmírnění.
§20
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx jednotlivého xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Při operativním xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx25) x případech podezření xx xxxxx výskyt xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx mohla xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, nebo xxx xxxxxxxxxxxxxx zjištění xxxxxxxx xxxxx postupují xxxxxxx auditoři podle xxxxxxxx 1 obdobně.
(3) Xxx vypracování xxxxxxxx auditu se xxxxxxx auditoři xxxxxx xx
x) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxx ochrany xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) x xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx účinnosti vnitřního xxxxxxx řízení a xxxxxxxx,
x) zhodnocení xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx a xx xxxxxxxx těchto rizik xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
d) zdokonalení xxxxxxx řízení rizik x xxxx činnosti xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx program xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx shromáždění, xxxxxxx, vyhodnocování a xxxxxxxxxxxxx informací, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(6) Vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx program xxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx neprodleně x xxxxxxx jeho xxxxxx.
(7) Zvláštní pozornost xxx rozpracování programu xxxxxx xxxxxx interní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx
x) x auditované xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, souvisejícím x xxxxxxx veřejné xxxxxx,
x) ve xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx je zaveden xxxxxxxxxxxx systém xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx x) a systém xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx,
x) v xxxxxxx xxxxxxx jednání xxxxx xxxxxxx x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx opatření.
(8) Vedoucí útvaru xxxxxxxxx auditu odpovídá xx xxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx.27) X xxxxxxx zjištění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx spáchání xxxxxxxxx činu xxxx xxxxxxxxx vedoucí útvaru xxxxxxxxx auditu písemně xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx zabezpečí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X xxxxxxxxx xxxxxx xx pořizuje písemná xxxxxx. Xxxxx dojde x porušení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x její xxxxxx na xxxxx xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x odstavci 9 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vedoucí xxxxxx interního auditu xxxxxxxxxx zjištění x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx systém, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx interního xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx zabezpečení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditů. Dokumenty xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx postupy jsou xxxxxxxxxxx x vybrané xxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx k
x) xxxxxxx prověřit operace x xxxxxxx xx xxxxx rizika, xxxxx xx xxxxxxxxx zejména x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x inventarizaci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx cílem xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx správnosti vybraného xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 je xxxxxxx, xxx informace xxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx systémech jsou xxxxxxxxxxx xxx objektivní xxxxx o
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx operací,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x souladu xx stanovenými xxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) xxxxxxxxx ochrany xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, způsobeným xxxxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x neefektivním xxxxxxxxxx x těmito xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky,
x) xxxxxxxxxx, úplnosti x xxxxxxxxxxx získaných xxxxxxxxx x x jejich xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx zápisů x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx xx operace xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§22
(1) Při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x rámci xxxxxxxxxx řízení xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgány x xxxxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx fond, xxxxxxxx státního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celků xxxxxxxxxxxxxxx x tomu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxx x §14 xx 18 xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxx x případě xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx řízení xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx průběžné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolovaných xxxx xxxx prověření xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů včetně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx jejich xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx do xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx kontroly a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§24
Kontrolní xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
c) xxxxxx financování xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx činnost xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx smluvních xxxxxx, informací xxxxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a statistických xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx s předmětem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x informacemi x xxxxxxxxxxx jiných kontrolovaných xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) výsledků xxxxxxx a vyhodnocených xxxxx, spojených s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) sestavení xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxxxxxx kontroly včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxx přizvaných xxxx.
§25
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly zahrnuje
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xx xxxx přípravy,
x) xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, materiálního x xxxxxxxxxxx zabezpečení jejího xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx jejího xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx včetně xxxxxxxxx pověření xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly u xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxx kontrolních postupů xxxxx xxxxxxxxxxx programu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx dokladů o xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx příslušné xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx x opisů xxxxxxx, xxx účely xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly,
e) xxxxxxxx protokolu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxx x námitkách,30)
x) xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§27
Postupy xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx
x) xxxxxxxxxxx informací Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
b) xxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx povinností xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxx xxxxxxxxxx xxxx opatření k xxxxxxx,
c) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx významných xxx usměrňování finanční xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, zejména xx xxxxxx k rozpočtům, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx správy.
Struktura x xxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx předkládání
§28
(1) Roční zprávu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx
a) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx příslušný xxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x rozsah xx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxx Praha xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx doplnit xxxxx xxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx řízení.
§29
(1) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx x v xxxxxxxxxxxx xxxxxx Ministerstvu xxxxxxx v xxxxxxx xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx. Roční xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx města Xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxx x xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx; xxxxxx zahrnují xxx výsledky finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx těchto xxxx x u xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx městských xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
c) městské xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx Xxxxxxxxxx hlavního xxxxx Xxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx vyhotovení a x xxxxxxxxxxxx podobě x xxxxxxx do 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx splněny xxxxxxxx xxxxxx ochrany xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx.34)
§30
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Ing. Rusnok x. x.
Xxxxxxx x. 1 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxx ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx správy v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti x účinnosti vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, jeho xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx hospodárného, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx kontrolách xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodních smluv xx smyslu §24 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx hlavních xxxxxx,
x) přehled xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,
x) xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých vedoucím xxxxxx xxxxxxx správy xx
- zkvalitnění xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx činnosti,
- xxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx řešených xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
2. Zhodnocení xxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx obsahuje xxxx xxxxxxx uvedení
x) xxxxxxxx předběžných x xxxxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxx §7 x 11 zákona x finanční kontrole xx smyslu §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x xxxxxxxx),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 až 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §12 x §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 x xxxxxxxx).
3. Xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x přílohách č. 2 až 5 x vyhlášce.
Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky x oboru své xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x škod xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx mank x xxxx uspokojených xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx odepsaných xx xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx (v Kč) | ||
výše uložených xxxxxx celkem (x Xx) | ||
x xxxx | výše pokut (x Kč) | |
xxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx pohledávek xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) za xxxxxxxx, xxxxx xxxx uspokojeny xx termínu xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x dodávce xxxxx xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) za xxxxxxxx, xxxxx dosud xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxxxxxx xxxxxx uspokojení x xxxxxxx účetním období (x Xx) | |
výše xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Kč) | ||
počet rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku | ||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx (x Kč) | ||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx v pravomoci xxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
objem xxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxx | xxxxxx (v Xx) | |
xxxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha x. 3 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Sestavují xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx město Xxxxx, obce a xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx jednotku | Xxxxx xx všechny xxxxxx xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pracovních míst (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx útvarů xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst xxxxxxxxx auditorů xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | ||
skutečný stav xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x 31.12. xxxxxxxx xxxx | ||
počet xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx programu Xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx systému xxxxxxx přípravy pracovníků xxxxxxx xxxxxx x xxxxx "xxxxxxxx kontrola“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kurzu xxxxxxxxxx systému xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx veřejné xxxxxx x xxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx audit“ | ||
počet účastníků xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx x školení, xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx) | ||
xxxxx plánovaných interních xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x účetní xxxxxxxx xxxxx §30 odst. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx interních auditů xxxx xxxxx plán xxxxx §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx xxxxxx §22 odst. 6 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx případů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucího xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxx §31 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx nepřijatých xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 xxxxxx x finanční xxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx interní xxxxx xx smyslu §29 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx smyslu §29 xxxx. 5 xxxxxx o finanční xxxxxxxx (xxxxx xxx xxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx x. 4 k vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxx §7 až 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx, kraje, xxxxxx xxxxx Xxxxx a xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |
xxxxx účetních xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx mank x xxxx xxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxx x xxxx uspokojených xxxxxxxx škody xx xxxxxxx nápravných xxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxx vykázaných xxxx x škod xxxxxxxxxx na vrub xxxxxx xxxxxxx správy (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
x xxxx | xxxx pokut (x Kč) | ||
výše xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx xxxxx z prodlení (x Xx) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx škody xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx odepsaných xx xxxx účetní jednotky (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx, xxxxxxx řešení nebylo xxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx pohledávek na xxxxxxx xxxxx o xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, které xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jejich splatnosti (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx základě smluv x xxxxxxx xxxxx xxxx služeb (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx nebyly xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
x xxxx | xxxx vymahatelných xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx účetním xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jednotek | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
počet xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s výjimkou xxxxx xx daních x osvobození od xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou xxxxx xx daních x xxxxxxxxxx xx cla (x Kč) | x | ||
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx a osvobození xx xxx | x | ||
xxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx kapitoly xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx na daních x osvobození xx xxx (x Xx) | x | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 5 x vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 xx 11 xxxxxx x finanční xxxxxxxx xx smyslu §12 xxxxxxxx
Sestavují xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxx jednotek ve xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx samosprávného xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
počet xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx místě | ||
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx akcí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx zařazených xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx | ||
objem xxxxxxxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
počet xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů | ||
xxxxx případů, xxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx ve smyslu §17 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole | ||
výše pokut xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xx místě xx xxxxxx §17 xxxxxx x finanční xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx smyslu §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx celkem (x Kč) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 64/2002 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.3.2002.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 64/2002 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §26 xxxx. 1 písm. x) zákona o xxxxxxxx kontrole.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
3) §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční kontrole.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 a 2 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 x 27 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
14) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
15) §6 xxxx. 2 písm. x) zákona o xxxxxxxx kontrole.
16) §2 xxxx. c) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) x §28 xx 31 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
18) §2 xxxx. m) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
19) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
21) Například xxxxx č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx pravidlech x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx č. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Sb., xxxxxx x. 187/2001 Xx. x zákona x. 320/2001 Xx.
22) Například xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 117/1994 Xx., zákona x. 227/1997 Sb., zákona x. 492/2000 Xx. x xxxxxx x. 353/2001 Xx.
23) Například xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., o xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx údajů xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx kontrole.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
28) §11 xxxx. 3 písm. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
29) Část xxxxx xxxxx XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx č. 552/1991 Xx., x xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 166/1993 Xx., xxxxxx x. 148/1998 Xx. x xxxxxx x. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 zákona x finanční xxxxxxxx.
32) Například xxxxx č. 337/1992 Sb., o xxxxxx xxxx x xxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona č. 157/1993 Sb., xxxxxx x. 302/1993 Xx., xxxxxx č. 315/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 255/1994 Xx., zákona x. 59/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 323/1996 Xx., zákona č. 61/1997 Sb., xxxxxx x. 242/1997 Xx., xxxxxx x. 91/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 159/2000 Xx., zákona x. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Sb., xxxxxx č. 367/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Sb., xxxxxx x. 120/2001 Sb., xxxxxx č. 271/2001 Xx. a zákona x. 320/2001 Xx.
33) §25 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxxxxx skutečností x x změně některých xxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 164/1999 Xx., xxxxxx x. 18/2000 Xx., zákona x. 29/2000 Sb., xxxxxx x. 30/2000 Xx., zákona x. 363/2000 Xx., xxxxxx x. 60/2001 Xx. x zákona x. 322/2001 Sb.