Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
xx xxx 11. xxxxx 2002,
xxxxxx se xxxxxxx zákon č. 320/2001 Sb., o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx správě x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (zákon x xxxxxxxx xxxxxxxx)
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx některých xxxxx
§1
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx metodách a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x rozsah xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x termíny xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx operace vedoucí xxxxxx xxxxxxx správy xxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxx pověřený k xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,1)
b) správcem xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx správu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx jiný xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,2)
x) xxxxxxx účetním xxxxxxx xxxxxxxxxxx organizačního xxxxxx odpovědný za xxxxxx účetnictví orgánu xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx zaměstnanec xxxxxxxx x xxxx vedoucím xxxxxx orgánu.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Metodou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx osob, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx i xxxxxxxxx x zjištění xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxx obsaženými x
a) záznamech,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx výkazech,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
e) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx sledování xx xxxxxxxx, zda xxxx x xxxxxxx xx záměry x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podmínky x postupy xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxx kontrolované osoby, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxx zaměstnanci xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxx
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx obrazovém xxxx zvukovém xxxxxxx.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxx xxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací6) xx po xxxxxx xxxxxxx vypořádání a xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx
a) xxxxxxxxxxx xx stanovenými xxxxxx x xxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx úkony xxxxxxx xxxxxxxxx obsažené x xxxxxxxxx, účetních, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, anebo xx xxxxxxxxxxx záměrech.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx porovnávají x xxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) vykazovanými v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx x právních xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx technickými xxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx odchylky xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx časovou xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) účetních, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx,
c) hlášeních x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
§10
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx uspořádané xxxxx, xxxxxxx se xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metod xxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx jejich xxxxxxx xxxxx §3.
§11
Při xxxxxxxxx veřejnosprávní kontrole,9) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx10) x xxxxxx xxxxxxxx,11) xxxxxxxxxxx odpovědnými vedoucími xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx činnosti xxxxxx xxxxxxx správy, xx xxxxxxx schvalovací xxxxxxx,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) xxxxxxx xxxxxxx k prověření xxxxxxxxxx xxxxxxxxx operací14) x hodnotící postupy.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx vedoucích zaměstnanců xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx činnosti v xxxxxxx jim vymezené xxxxxxxxxx a přijímání xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucím xxxxxxxxxxx xxxxxx16) ke xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxx od finančního xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx kombinace xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Xxx xxxxxxxx auditu17) se xxxxxxx speciální kombinace xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "auditní postup").
Xxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx x procesu xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výdaje xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 tvoří xxxxxxxxx činnost před xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx kontrolní xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx přijatého xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Kontrolní xxxxxxx xxxx schválením závazku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
a) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podkladů x xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx předaných xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx schválení xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Kontrolní xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx plnění xx xxxxxxx závazků xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx
x) vydání xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění příkazcem xxxxxxx a jeho xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx podkladů,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx písemného xxxxxxx s xxxxxxxx x podklady xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx a), xxxxxx vztahu x xxxxxxxxx rozpočtu xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx předání xxxxxxxx xxxxxxxx,
c) xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx vydaného písemného xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního.
§15
(1) Xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx uskutečnění xxxxxxxxxxxx operace xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) věcné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx operaci,
x) souladu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) rizik, xxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx vyskytnout, a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx opatření x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx podpisem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x správnost6) xxxxxxxxxxxx operace.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx kontrole xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx navazuje xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx operace.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy,21)
b) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx vzorem,
c) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx rozpisu x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx příslušnou xxxxxxx xxxxxxxxxx skladby,
e) xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx programy, projekty xxxx jinými rozhodnutími x xxxxxxxxx s xxxxxxxxx prostředky.
(3) Xxxxxxxxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx x posouzení xxxxxxxxxx xxxxxx operace xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx navazující xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Správce xxxxxxxx xxxxxxx svým xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xx připravované operaci xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx x xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Vyrozumění xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx bez odstranění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, uvede xx xxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx rozpočtu xxxxxx o xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx předběžné řídící xxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x schválených x xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx xxxxxxxxx příkazu xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx předaných xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy,22)
b) xxxxxxx oprávnění xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podpisů x xxxxxxxxxxx vzory.
(4) Xxxxxx xxxxxx potvrdí xxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx příkazu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace x xxxxx tento xxxxxx x provedení.
(5) Xxxxxx-xx hlavní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx odstavce 3, xxxxxxxxx operaci x xxxxxxx o xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Toto xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx hlavního xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx.
(6) Veřejný xxxxx xxxx jiné xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 5 xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§18
(1) X xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx řídící kontroly xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx správnosti xxxxxxxxx xxxxxxx, x hodnotící xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx zajišťují prověření, xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx účetním xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů. Xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxx xx činností xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x účetní xxxxxxxx.
(3) Operační xxxxxxx xx x xxxxx průběžné xxxxxx xxxxxxxx uskutečňovaných xxxxxxx xxxxxxxxx xxx
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx styku xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx majetku xxxx neoprávněnými xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx jejich evidence, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx manipulacích, xxxxxxxxx a xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x příjmu xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx služeb, xxxxx jiných plnění x xxxxxxx o xxxxxxxxx nebo nárocích xxxxxx xxxxxxx správy x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx,
g) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx příslušných xxxxxxx o nich, xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxx zajišťování xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx stavu, využívání, xxxxxxxxx, způsobu xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jeho xxxxxxxx, xxxxxxxx x průkaznosti xxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx a ochranu xxxxxx majetku v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, agendy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxx,
x) zaznamenávání xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v účetnictví,
x) realizaci xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx operací, xxxxx xxxx v xxxxxxx x právními xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operační xxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, hlášení x xxxxx xxxxx xxxxxxxx období, a xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx předpisy23) xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxxxx informací podle xxxxxxx x) x xxxxxxx rozpočtem, jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx dosahovaných xxxxxxxx hospodaření xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx pravidla pro xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx 4 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vydané xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx
§19
(1) Vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx postupů x rozsahu xxx xxxxxxxxxxxx xx nezávislou x objektivní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.24) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx, vyhodnocování x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx vnitřního xxxxxxxxxx a finančního xxxxxx orgánu veřejné xxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx postupů xx x xxxxxxxxxxx x vyhodnocování, xxx xxxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx kontrolu x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v rozsahu xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx přijímají xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§20
(1) Xx základě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx auditu25) x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx možný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx negativně xxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rizik xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditu xx xxxxxxx xxxxxxxx zaměří xx
x) cíle xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx ochrany xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) x xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx činnosti xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx,
c) zhodnocení xxxxx spojených x xxxxxxxxxxxx činností, xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx k xxxxxx odstranění xxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxx orgánu veřejné xxxxxx,
x) zdokonalení xxxxxxx xxxxxx rizik x xxxx činnosti xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x doporučení vyplývající x vykonaného auditu xxxxxxxxx xxxxxxx auditoři xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx.
(5) Interní xxxxxxxx xxxxxxxxxx program xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx shromáždění, xxxxxxx, vyhodnocování a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx program xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x případné změny x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx jeho výkonu.
(7) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x auditním xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx činům xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx veřejné správy,
x) ve xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx prevence xxxxxxx podle písmene x) x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxx,
c) v xxxxxxx xxxxxxx jednání xxxxx xxxxxxx x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(8) Xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx auditu odpovídá xx xxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx.27) X xxxxxxx zjištění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X vykonaném xxxxxx xx xxxxxxxx písemná xxxxxx. Xxxxx xxxxx x porušení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx nebo výkonu xxxxxx, xxxxx se xx zprávě xxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx zprávy uvedené x odstavci 9 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajistí xxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxxx zjištění x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucím xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx interního auditu xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx prověřovat opatření xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx zabezpečení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditů. Xxxxxxxxx xx archivují 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x vybrané xxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxx operace x ohledem xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x jejich xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x inventarizaci veřejných xxxxxxxxxx,
b) významu xxxxxxxxxxxx operací xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací xxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxx správy.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx operací xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, xxx informace xxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx operací,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x souladu xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) zajištění ochrany xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x neefektivním xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx trestnou xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx prostředky,
x) xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx získaných informací x o xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
g) xxxxxxx x přesném xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx se xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Kontrolní postupy xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§22
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole x xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxxx x rámci xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajišťují xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx státní xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x tomu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x §14 xx 18 xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx 1, zajistí x xxxxxxx potřeby xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx řízení operací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx nebo průběžné xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx stanovených xxxxxxxxxx pravidel.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxx xx zpravidla xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxxxx xx jejich xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx osobami, xxxxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxxx x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx jejích xxxxxxxx.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly zahrnuje xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx
x) určení xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx systému xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx kontrolované xxxxx, jejích xxxxxxxxx xxxxxx, informací xxxxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v informačních xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x předmětem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) výsledků xxxxxxx x vyhodnocených xxxxx, xxxxxxxxx s xxxxxxxx kontrolované xxxxx, x xxxxxx konkrétních xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Kontrolní xxxxxx při plánování xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx témat x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxx metod x xxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx a hodnotících xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx určené x xxxxxx xxxxxx.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx osoby na xxxxx zahrnují
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx osobou,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx dokladů,
x) xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx kontrolované osoby,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zejména xxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx pořízení xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x námitkách,30)
x) xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx zjištěných nedostatků.
§27
Postupy xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx při
x) předkládání xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
b) xxxxxxxxx zjištění x xxxxxxxx povinností xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx orgánům, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxx,
c) vzájemné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx usměrňování finanční xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx zpracování xxxxxxx zpráv o xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx výskytu xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx změnami x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Struktura a xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx, xxxxxx a termíny xxxxxx předkládání
§28
(1) Xxxxx zprávu x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx v příloze č. 1,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx v přílohách č. 2 xx 5.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx a xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxx ve xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§29
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxx správci xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x hlavní město Xxxxx x písemném xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx 6. března xxxxxxxxxxxxx roku. Roční xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx působnosti.
(2) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx správcům xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jeho krajskému xxxxx; zprávy zahrnují xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x působnosti těchto xxxx x u xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxx xxxxxxxxxx městských xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx,33)
c) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Magistrátu hlavního xxxxx Xxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx podobě x xxxxxxx xx 10. února xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 a 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx skutečnosti, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx ochrany xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. x.
Xxxxxxx č. 1 k vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků finančních xxxxxxx zajišťovaných orgánem xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx vlastního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému xxxxxxxx
x) zhodnocení vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxx zajištění hospodárného, xxxxxxxxxxx x účelného xxxxxx veřejné správy,
x) informace x xxxxxxxxxx kontrolách xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodních xxxxx xx smyslu §24 xxxxxx x finanční xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx závažných xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a analýzu xxxxxx hlavních příčin,
x) přehled zjištění xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedoucím xxxxxx veřejné xxxxxx xx
- zkvalitnění xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx činnosti,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxxxxx sledování xxxxxxxx xxxxxxxx x zvládání xxxxxxxx negativních xxxx.
2. Zhodnocení podle xxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxx Prahou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx uvedení
x) výsledků předběžných x průběžných xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §11 x 22 vyhlášky (příloha č. 4 x xxxxxxxx),
x) výsledků xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 xx 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx §12 x §23 xx 27 vyhlášky (příloha č. 5 x xxxxxxxx).
3. Xxx komentář xx xxxxxxx xxxxxxxxx x tabulkových přehledů x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x přílohách č. 2 xx 5 x xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Sestavují xxxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxx xxx xxxxxxxxxx.
Ukazatel | Xxxxx x xxxxxxxxxx řídících xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |
xxxx xxxxxxxxxx mank x xxxx celkem (x Kč) | ||
xxxx xxxx a xxxx uspokojených xxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření (v Xx) | ||
výše xxxxxxxxxx xxxx x xxxx odepsaných na xxxx orgánu veřejné xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxx (x Xx) | |
výše xxxxxx (x Xx) | ||
výše xxxxx x xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx pohledávek xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx základě xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx uspokojeny xx termínu jejich xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx pohledávek xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx smluv x dodávce xxxxx xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx dosud nebyly xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx účetním období (x Kč) | |
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx (v Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | ||
objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxx jednotky (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx veřejné finanční xxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
x xxx | dotace (x Xx) | |
xxxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx x. 3 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Sestavují xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx mají xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx za vlastní xxxxxx xxxxxxxx | Údaje xx všechny xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
počet xxxxxxxxxxxxxxx pracovních xxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pracovních xxxx xxxxxxxxx auditorů xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | ||
skutečný xxxx xxxxxxxxx auditorů xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x 31.12. xxxxxxxx xxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx certifikace xxxxxxxxx xxxxxxxx programu Xxxxxxxxx of Internal Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx základního xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx přípravy xxxxxxxxxx xxxxxxx správy v xxxxx "finanční xxxxxxxx“ x „xxxxxxx audit“ | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx systému odborné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxx "xxxxxxxx kontrola“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx účastníků xxxxxxxxx forem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (odborné xxxxxxxxxx x školení, přednášky, xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx) | ||
xxxxx plánovaných xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx podle §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx interních xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx §30 xxxx. 6 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet závažných xxxxxxxx xx smyslu §22 odst. 6 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx případů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx zřízen interní xxxxx ve xxxxxx §29 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx smyslu §29 odst. 5 xxxxxx x finanční xxxxxxxx (xxxxx xxx xxxx s méně xxx 15&xxxx;000 obyvateli) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha č. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 xx 11 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kraje, hlavní xxxxx Xxxxx a xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Údaje za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx vykázaných mank x xxxx celkem (x Kč) | |||
xxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření (x Xx) | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
x xxxx | výše xxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx škody xx základě nápravných xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx účetní xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše sankcí, xxxxxxx řešení nebylo xxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x dodávce xxxxx xxxx služeb (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (v Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx celkem (x Xx) | |||
počet evidovaných xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx podporu s výjimkou xxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx evidovanými xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx daních a xxxxxxxxxx xx cla (x Kč) | x | ||
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx slevy xx xxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
objem xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x osvobození od xxx (v Kč) | x | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 5 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 xx 11 zákona x finanční kontrole xx xxxxxx §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx o xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx samosprávného xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x příjemců xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
počet xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxxxx plánovaných xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx místě | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx místě xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxxxxxx odvody xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx penále xx vypočtené xxxxxx (x Xx) | ||
počet případů xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx předpisů | ||
počet xxxxxxx, xxx bylo kontrolním xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 odst. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx pokut xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx §17 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx maření xxxxxxxxxxxxxx kontroly vykonávané xx místě xx xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx neplnění xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx o finanční xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx uložených xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole celkem (x Xx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.3.2002.
Ke xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
3) §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
6) §2 xxxx. l) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 x 2 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
10) §11 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 x 27 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
12) §6 xxxx. 2 písm. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
14) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) x §28 xx 31 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
18) §2 xxxx. x) zákona x finanční xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
21) Například xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx č. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Sb., zákona x. 187/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Xx.
22) Například xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve znění xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., zákona x. 492/2000 Xx. x xxxxxx x. 353/2001 Xx.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx hodnocení plnění xxxxxxxx rozpočtu, rozpočtů xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx kontrole.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
29) Xxxx xxxxx hlava II zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., x xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 166/1993 Xx., zákona x. 148/1998 Sb. a xxxxxx č. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
32) Xxxxxxxxx xxxxx č. 337/1992 Sb., o xxxxxx xxxx a xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Sb., zákona x. 302/1993 Sb., xxxxxx x. 315/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 255/1994 Xx., xxxxxx x. 59/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 323/1996 Xx., zákona x. 61/1997 Xx., xxxxxx x. 242/1997 Xx., xxxxxx č. 91/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., zákona x. 29/2000 Sb., xxxxxx x. 159/2000 Xx., xxxxxx x. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Sb., xxxxxx č. 367/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Sb., zákona x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 271/2001 Xx. a xxxxxx x. 320/2001 Xx.
33) §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Zákon č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 164/1999 Xx., xxxxxx č. 18/2000 Sb., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 30/2000 Xx., xxxxxx č. 363/2000 Sb., zákona x. 60/2001 Xx. x zákona č. 322/2001 Sb.