Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze dne 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a xxxxxxx xx xxxxx č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx se usnesl xx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x mezinárodní spolupráci xxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx daní x x změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx x. 344/2013 Xx., se mění xxxxx:

1. V xxxxxxxx xxx čarou x. 1 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx směrnice Rady 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 a 4.

3. V xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx a xxxxxxx".

4. X §13 odst. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx "xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 odst. 1 xx xx xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. V poznámce xxx xxxxx x. 2 se xx xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx směrnice Rady 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "anebo příjmu xxxx majetku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" zrušují.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 se xx xxxxx 1 vkládají xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx, xx které xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x nichž xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxxx oddíle xxxxxxx v případě xxxxxxxxxxx xxxxxx informací

a) x xxxxx členským xxxxxx v xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou,

b) se xxxxxxxx xxxxxx Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 1 k xxxxxx zákonu, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním státem x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x mezinárodní smlouvě, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx v tomto xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx neuvedená x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx neoznamující finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx právní osobnosti, x níž xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx správné zjištění x stanovení xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx.

(3) Finanční institucí xx státě nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx státě nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ho Evropské xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx dojde.

§13d

Oznamovaný xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx osoby skutečný xxxxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, obmyšlený xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx nad svěřenským xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x rovnocenném xxxx obdobném xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx D xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx A xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x xxxxx státem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení její xxxxxx x má xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 písm. x) xx x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx v xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxxx xx zúčastněného xxxxx, která není

a) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx s cennými xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx propojenou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální bankou, xxxx

x) finanční institucí.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí

a) xxxxxxx osoba, právnická xxxxx xxxx jednotka xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx žádného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x tomto xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx xxxxxxx lze x tímto xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Evropská xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xx xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx z důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx automatické výměny xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx americkými xx xxxxxx

x) oznamovanou osobou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu nebo xxxxxxxxxx rezident podle xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx zdanění x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxx z xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) oznámí ministerstvo Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní postavení xxxxxxxx instituce

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x kalendářním xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce používá xxx prověřování x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití tato xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx srovnatelné postupy, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x tomuto zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 správci daně.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xx xxxx xxxxx nebo jurisdikci, xxxxx byly zúčastněným xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. xxxxxxxx 2015; x ostatních xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. prosinec xxxx, xx xxxxxx xx tento xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx státem.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje údaje x xxxxxxxxxxx účtu xx kalendářní xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x oznamovaném xxxx, jehož majitelem xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx osoba nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x oznamovaném účtu xxxx

x) xxxxx nebo xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxxx místa xxxxxxxx xxxx jiného xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx a

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxx obdobné xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx státu.

(5) Údaje xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx osoby xxxxx odstavce 3 xxxx. b).

§13i

Součinnost

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx prověřování x zjišťování.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx doklady týkající xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx po dobu 10 xxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx který xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Oznamující xxxxx finanční instituce, xxxxx v kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx správci xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx uvede

a) identifikační xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx označení, identifikační xxxxx osoby podle xxxxxx upravujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) jednoznačný xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx období tento xxxx xxxxxx, informace x jeho xxxxxxx; x případě pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x prostředků na xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet x xxxxxxx kalendářního roku,

2. xxxxxxx xxxxx výnosy x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxxx xxxx v xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x xxxx neuvedeného x písmeni x) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx příloh x xxxxxx zákonu,

j) xxxxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxxx řádně použila xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy.

(2) Pokud x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx oznamující česká xxxxxxxx instituce v xxxxxxxxxxx roce xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Oznámení xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xx lze xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx se prověřování x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500 000 Xx, xxxxx xxxxxx povinnost xxx oznamování.

§13o

Postup xxxxxxx xxxx při předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx předávání informací

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx informace získané xx xxxxxxx daně xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx oznámeny.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Neoznamující česká xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní smlouvy.

(3) Xxxxxxxx instituce xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx číslo xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Finanční instituce xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx do 15 xxx xxx xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx finanční instituce

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřuje, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede účet, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxx kalendářním xxxx xxxx účet, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx správci daně.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx koho xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx související x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x tomu xxxx xxxxxx státu xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx státu.

Oddíl 3

Společná xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx osobou, x xxx, že x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, a xx xxxx učiněním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxx, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx narušení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx zřejmě xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx osobních xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, ji x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x narušení bezpečnosti xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx zveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxxx, xx uplatňuje

a) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x vysokou xxxxxxxx také na xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx, xxxxxxx hodnota x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přijímá x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx slovy "xxxxxx xxxxxxxxx vzájemnou xxxxxxx orgánů" a xx xxxxx "států" xx xxxxxx xxxxx ", xxxxxxx".

10. X §29 odst. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", xxxxx "xxxxxxxxxx místem jiného xxxxx" xx nahrazují xxxxx "jiným státem" x na xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx provádění xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx xx přílohy x. 1 a 2 x zákonu, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx schovatelská instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx nebo specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podnikání xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx na účet xxxxxx. Xxxxxx drží xxxxxxxx majetek na xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přičitatelný držení xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx činí xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx dané entity xx xxxxxx z xxxxxx období: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx rokem, v xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx existence xxxxxx.

3. Xxxxxx "depozitní xxxxxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx primárně jednu xxxx xxxxxxx x xxxx uvedených činností xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), měnami, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx investování, správu xxxx obhospodařování finančního xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx a), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx uvedeným x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 let končící 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x němž xx proveden výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, protože xxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxx 1 xxxx. d) až x).

Xxxxx bod xx xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx s obdobným xxxxxx uvedeným v xxxxxxxx "finanční instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Financial Xxxxxx Task Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxx jiný xxxxx, včetně futures, xxxxxxxx či opcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx nemovitém majetku, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx neboje povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" se s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vztah xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxx, kdy xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podléhá xxxxxx právu (tj. xxxx jurisdikce je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce schopna xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx ohledu xx to, zda xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, xx xx xx xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx podle xxxxxx xxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů, jež xxxx, jinému členskému xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx státě. Xxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxx x jurisdikci, xxx není xxxxxxxxxxx xxx z xxxxxx), xx se xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) je xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx této jurisdikce,

b) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx dohledu x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx dané jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, podléhá povinnostem xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx nebo v xxxxx členském xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx nebo účty xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxx x platby, xxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností stejného xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx fondem x xxxxx účastí, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) jakoukoli xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x níž xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

2. Xxxxxx "xxxxxx entita" xx xxxxxx vláda xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx územních celků xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx představuje xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx neplyne ve xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx entitou" se xxxxxx entita, xxxxx xx formálně oddělena xx státu xxxx xxxx jurisdikce xxxx xxxxx představuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx je xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx entit zcela xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx entity xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet nebo xx xxxx jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx část neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby x

xxx) xxxxxxx xxxxxx po xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx jednu xxxx xxxx xxxxxxxx entit.

c) Xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx plynoucí xx prospěch soukromých xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx vládní xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx vlastněná xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx z xxxx, xx) xxxxx xx xx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx příjem xxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx osob.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx banka" se xxxxxx instituce, která xx ze xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - vydávajícím nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, xxx xxxxxx xx xx, xxx je zcela xxxx xxxxxx vlastněno xxxxx xxxxxx.

5. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx poskytování důchodových xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, jednoho xxxx xxxx zaměstnavatelů náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou x xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx svému xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x příjmů x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx či snížené xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X bodu 17 písm. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x fondu xx xxxxxxxx jen xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx xx invalidity nebo xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx článku xxxx do xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx článku X xxxx 17 xxxx. x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx událostmi vztahují xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx vyrovnávací xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx použití pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx zákonu.

6. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxxxxxxx služby, a xx za předpokladu, xx:

x) fond xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx více zaměstnavatelů, xxxxx nejsou investičními xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, jiné xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, x němž xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx centrální xxxxx" xx rozumí fond xxxxxxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo kteří xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vykonávané xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx.

8. Pojmem "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční instituce xx finanční institucí xxxxxxxx xxxxx, že xx vydavatelem kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x přeplatek mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx zavede zásady x xxxxxxx xxx x zamezení vzniku xxxxxxxxx zákazníka převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx toho, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x obou xxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx entity s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx jejich prostřednictvím.

Investiční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x v případě, xx xxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydal xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx ani xxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx majitele xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxxx II xx XXX xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x zpětnému odkupu xxxx jinému proplacení x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeny xxxxxx x postupy x zajištění, xxx xxxx akcie xxxx xx xxxxxxxx a x xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Finanční účet

1. Xxxxxx "finanční xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x případě xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje majetkovou xxxx dluhovou xxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx proto, že: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx v jeho xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx a jedná x xxxx zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx entita,

b) v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx účastí vytvořena x cílem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodu, xxxxx xx xxxxxxxx fyzické xxxxx xx formě xxxxx xxxx xxxxx xxx případ pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxx účtu.

Pojem "finanční xxxx" nezahrnuje xxxxx xxxx, který je xxxxxxx účtem.

2. Pojem "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx účet, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx poskytování bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ujednání, xxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x této xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx rozumí účet, xxxx pojistných xxxxx x xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx v xxxx xxxxxx společnosti. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se majetkovou xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx jakoukoli osobou xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx obmyšleného všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx právo xxxxx xxxx nepřímo (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx výnos nebo xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského xxxxx xxxxx volného xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částku x případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, nemoc, xxxx, odpovědnost nebo xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx smlouva, kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx zčásti xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jedné xxxx xxxx osob. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx právního předpisu xxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx dobu xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx smlouva, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x případě odkupu xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky z xxxxxxxxxx hodnoty, a xx) částka, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x případě újmy xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (minus xxxxxxx xx pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx, jiné než xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x době xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx opravy xxxxxx nebo jiné xxxxxxx chyby,

d) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx při ukončení xxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx se xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx které xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx písmene x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx splátky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx smlouvu, xx kterou je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roční pojistné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxx xxxxxx na xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx má u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx účet, který xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx ve smyslu xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx x pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, jako x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx nějž xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx oznamující české xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx postupy x xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxxxxx x) a

iv) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu nevyžaduje, xxx majitel xxxx x sobě xxxx x zákazníkovi xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx informace xxxx xxx xxx účely xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 písm. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Pojmem "xxxx účet fyzické xxxxx" se rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx k 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" se xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Pojmem "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx cílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dávek, včetně xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x případě xxxxx,

xx) xxxx je daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx účet, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté x xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx nebo xxxxxxx xxxxx sazbou, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx odloženo xx tento xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

v) xxx: i) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, nebo xx) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvek xx xxxx ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, v xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny podle xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx x), splňuje xxxxx požadavek x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx a) xxxx x), nebo x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x některém z xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) účet xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky na xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx odečitatelné nebo xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxx čije xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx zdravotní xxxx), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx iv), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B x některém x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 let, x xx za předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, které xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx minimálně jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, xxxxx xxxx, xxxxx doba xx xxxxxx,

xx) smlouva xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx jakákoli xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nákladů na xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx x jiných xxxxxxx, bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených xxxx zrušením xxxx xxxxxxxxx smlouvy a

iv) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, který xx xxxxx výhradně x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x tomuto účtu xxxxxxxx kopii xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) účet zřízený x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx účet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx financován výhradně xxxxxxx x hotovosti, xxxxxxx zálohou, vkladem xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx z finančního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku,

- xxxx xx zřízen x xxxxxxxx výhradně x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx xxxxx xxxx xx majetek, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy,

- účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx účtem xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku a

- xxxx nesouvisí x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nebo xx jiném revolvingovém xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx buď x xxxxxxxx vzniku přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx stanovených x oddílu XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx xxxx účely se xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx však zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které jsou xxxxxx na účtu xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx institucí, která xxx xxxxxxxx účtu x této xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, zda xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x pojistnou smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x pojištění důchodu.

D. Xxxxxxx nefinanční entita

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx příjmem x xxxx xxx 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx vytváření xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx se prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx společnostech xx formě kapitálových xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx neprovozuje podnikání x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než je xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilá xxx xxxx výjimku po xxxx, které xx 24 měsíců xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx nebyla finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxxxxx x cílem dále xxxxxxxx nebo znovu xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, jiném než xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx xxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx entitou, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x provozována xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx od xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxx nebo necharitativní xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity nebo xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx zakoupila a

v) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, aby po xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx její majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, xxxx aby xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx nefinanční xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje jako xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx finanční xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx právem, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx x za majitele xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění důchodu xx majitelem účtu xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx smlouvy. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx mohl xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx změnit xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x nárokem na xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx každá xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx zákazníka, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na opatření xxxxx praní peněz xxxx obdobných požadavků, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx právnická osoba xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxx společnost, osobní xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x těchto entit xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle článku X xxxx 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx vedení x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "ovládání" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx přímé nebo xxxxxxx vlastnictví více xxx 50 % xxxxx a podílu xx xxxxxx.

5. Zkratkou "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx kterýkoli z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx příjemce platby xxxxxxxxxx, xx je xxxx rezidentem,

b) v xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno fyzické xxxxx x xxxxx xx xxxxx používá xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx entity x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxx xxxx jurisdikce, xx xxxxxx byla xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx cenné papíry.

V xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx postupů XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxx kódů pro xxxxxxxxxxx provozoven podle xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx účely xxx daňové.

Pojmem "adresa xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx rozumí xxxxx, xxx sídlí její xxxxxxxx xxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx entita xxxxxx xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa jedinou xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx x jejích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, na které xx být uschovávána xxxxxxx pošta.

8. Pojmem "xxxxx okolností" xx xxxxxx jakákoliv xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx v xxxxxxx. Xxxxx toho xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx majitele xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxx III xxxxxx X xxxx 1 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx okolností, xx xxxxxx základě xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx listinné xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx či zjištění xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx toho, xx xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx listinné xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí provést xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 2 xx 6 přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x xxxxxx č. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxx informování x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx uvedena xxxx jednotlivých relevantních xxxxxx.

X. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx platí xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x datum xxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx takové XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx. Nicméně xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x datum xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx existujících xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx xx zúčastněný xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Oznámení xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx péči

A. X účtem xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx VII, x xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx se xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx také xx xxxxx existující xxxx x postupy náležité xxxx xxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xx účty s xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx III

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

A. Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx s xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx s xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx určování, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx považovat xx oznamovanou osobu, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - fyzickou xxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely státu xxxx xxxx jurisdikce, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx xx uvedeno x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx, a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxxxxx pro doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x zúčastněném státě,

c) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x České republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, jiné xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx vedený v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) instrukce xxx xxxxxxx pošty xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx státě, jestliže xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje jinou xxxxxx majitele xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx e) nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x bodu 2 xxxx. x) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxx C xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx účtu získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a ani xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení nebo xxxxxxxxxx důkazu nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx ohledu xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účtu xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nebo xxxx telefonních xxxxx x zúčastněném státě, x xxxxx telefonní xxxxx v České xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx státě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x rezidenství x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou,

b) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxxx x jiném xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že majitel xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené postupy x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Pokud xxx o xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují pole xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x xxxx 3 x tyto xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx prohledávání listinných xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx s xxxxxxx hodnotou rovněž xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx složka x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli indicie xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2, x pokud xx xxxx v aktuální xxxxxx složce s xxxx o zákazníkovi xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných k xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx AML/KYC nebo xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu a xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x účtu xx xxxx účet (xxxxxx xxxx x jiné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx pošty pro xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx vyhledávání x elektronických x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxx 1 a 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, kterému xx přidělen xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx sloučených x xxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx indicií.

a) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxx žádné x xxxxxxx uvedených v xxxxxx X bodu 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx článku, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx prověření účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií uvedených x článku X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

x) Jestliže xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx nalezena xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx nalezena xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxxxx B xxxx 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx majitele xxxx získat čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové účely. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x rozhodnému xxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x poslednímu xxx xxxxxxxxx následujícího kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x tomto xxxx xx vztahu k xxxx, v xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxx xxxxxxx znovu xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x nezdokumentovaný xxxx, xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx postupy opakovaně xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku B xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených v xxxxxxxx bodě.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx postupy x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x účtu xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx adresu xxx doručování, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, je xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx do 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx do 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. S jakýmkoli xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, musí být xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se uplatňují xx účelem vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx fyzických osob xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace k xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a to xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx oddílu X xxxxxx X, x xxxx xxxxx narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, ze kterých xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit

Následující postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, které xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx má k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x dříve xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx účtu tuto xxxxxx přesáhne k xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx xxx prověřeny x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx D.

C. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx článku X xxxxx, xx xxx x účty xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx entitami, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k vyhledání xxxx xxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx postupy prověřování x xxxxxx, xxx xx účet xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx tento xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx c) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx majitele xxxx xxxxxx čestné prohlášení, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx entity oznamovanou xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, může oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem xxx xxxxxx účely.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné pro xxxxx existující xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx k rozhodnému xxx xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx dne.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 XXX, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx do konce xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, z nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx související s xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx entit, které xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či pasivními xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, které může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx v čestném xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxx xx určit, xxx je majitel xxxx rezidentem.

b) Jestliže x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx xxxxxx účtu xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v písmenech x) xx x) x pořadí, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx majitel xxxx xx aktivní nefinanční xxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx A xxxx 4 písm. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx ovládající osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít pouze xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx čestné xxxxxxxxxx x listinné důkazy. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu a xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx než xxxxxxxx, x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx pojistné plnění x případě xxxxx xxxxxxxxxxx, není oznamovanou xxxxxx x může xxxxxxxx x takovým xxxxxxxxx účtem xxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx znalost nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx požadavky:

i) xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinová xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx uzavřena se xxxxxxxxxxxxxxx a vztahuje xx na nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx oprávněné xxxxx, kterým xx xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx vyplaceno xxxxxxxxx plnění x

xxx) xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxxx smlouva s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx za každého xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x xxxxx skupiny, xxx xx stanovuje xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx osobami fyzické xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx pro slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených fyzickou xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nebo x propojené entity, xxxxx xxx v xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx zákazníka nebo XXX, a umožňují xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Slučování xxxx xxxxx. Pro účely xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx držených entitou xx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, a xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x určení toho, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx nebo xx důvod předpokládat, xx xx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx zmocněnce, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x jiných xxxxxx xxxxxxxxxx kurzem xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxx xxx.".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxx xx kalendářní rok 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13x xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx podané xxxxxxxx xx xxx 2016.

ČÁST XXXXX

Xxxxx zákona x daních x xxxxxx

Xx. III

Zákon č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., zákona č. 96/1993 Xx., zákona x. 157/1993 Sb., xxxxxx č. 196/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Sb., zákona x. 259/1994 Sb., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx č. 87/1995 Sb., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Sb., xxxxxx x. 316/1996 Sb., xxxxxx č. 18/1997 Xx., xxxxxx x. 151/1997 Sb., xxxxxx x. 209/1997 Sb., xxxxxx x. 210/1997 Xx., zákona x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Xx., zákona x. 144/1999 Xx., xxxxxx č. 170/1999 Xx., zákona č. 225/1999 Sb., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx č. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx č. 72/2000 Xx., zákona č. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., xxxxxx č. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., zákona x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 239/2001 Xx., zákona x. 453/2001 Sb., xxxxxx č. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Sb., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx č. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Sb., xxxxxx č. 308/2002 Xx., xxxxxx č. 575/2002 Sb., zákona x. 162/2003 Xx., xxxxxx č. 362/2003 Xx., xxxxxx x. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Sb., xxxxxx č. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Sb., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Sb., xxxxxx x. 360/2004 Sb., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx č. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Sb., xxxxxx x. 669/2004 Xx., zákona x. 676/2004 Xx., zákona x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., zákona x. 342/2005 Sb., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Xx., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx č. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Sb., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., zákona x. 112/2006 Sb., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx č. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Sb., zákona x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., zákona x. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx č. 29/2007 Xx., zákona č. 67/2007 Xx., xxxxxx x. 159/2007 Xx., xxxxxx č. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Sb., xxxxxx x. 362/2007 Sb., xxxxxx č. 126/2008 Xx., zákona č. 306/2008 Sb., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., zákona x. 216/2009 Xx., xxxxxx č. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Sb., xxxxxx x. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Xx., zákona x. 73/2011 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx pod č. 119/2011 Xx., zákona x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx č. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx č. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., zákona x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Xx., zákona x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Sb., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Xx., zákonného xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., zákona x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., zákona x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Xx., zákona x. 377/2015 Xx. x zákona x. 47/2016 Sb., xx xxxx xxxxx:

1. X §38x odst. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38fa xx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38x xxxx. 2 se na xxxxx xxxxx xxxxxxx x) doplňují slova "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx ukončení xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx textu xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "a odděleně xx uvedou xxxxx x odměně xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx x této xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Čl. IV

Přechodné xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxx xx zdaňovací období xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x za xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxxx i xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxxx č. 586/1992 Sb., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

ČÁST XXXXX

Xxxxxxx zákona x výměně informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx daní

Čl. V

Zákon č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxx xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými státy xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx, jakož x xxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx roky přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxx zákon x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. U xxxxxxxxxx účtu, který xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla ke xxx uvedenému v xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx povinna xx xxx uvedeného x xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx známo xxxxxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxxx pro daňové xxxxx podle xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx narození, xx-xx xx známo.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xx dni uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 zákona x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 x 2016 v xxxxxxx x mezinárodní smlouvou xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., ve xxxxx účinném přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx vyhlášení.

 

v x. Jermanová v. x.

Xxxxx v. x.

Xxxxxxx x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx č. 105/2016 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.