Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx účtech se Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

ČÁST XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., se mění xxxxx:

1. V poznámce xxx xxxxx x. 1 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx za xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Xxxxxxxx daně xxx automatické výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je Specializovaný xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 a 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 a 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx včetně xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x majetku".

4. X §13 odst. 1 xxxxxx části xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx druhů příjmu xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 se xx xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx slova "xxxxx xxxxx příjmu nebo xxxxxxx".

6. V xxxxxxxx xxx xxxxx č. 2 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "anebo xxxxxx xxxx xxxxxxx nepřesahujícího xxxxxxx xxxxxx" zrušují.

8. X xxxxx první xxxxx III xxxx 2 xx xx xxxxx 1 vkládají xxxx oddíly 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx pojem xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx v případě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v příloze x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxxxx daný touto xxxxxxxx, xxxxx mezi xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx je xxxxxxx v xxxxx xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx xxxxxx xxxx přílohou x. 1 k xxxxxx zákonu.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce

(1) Xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx republice neuvedená x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx se rozumí

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, která xx neoznamující finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx riziko, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) rezidentem tohoto xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx státě nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou a xxxxxx xx Evropské xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k nimž x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí xxxxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx v případě

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu,

b) svěřenského xxxxx zakladatel, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, obmyšlený xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nad svěřenským xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti xxx svěřenského xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postavení xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) nefinanční xxxxxx, xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 písm. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x zúčastněném xxxxx,

x) nefinanční xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx není finanční xxxxxxxxx.

(4) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx výměny informací x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx také xxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx kterýkoliv z xxxxxxxx xxxx, uvedených x článku C xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí x změnách, x xxxx x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) obchodní xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální bankou, xxxx

x) xxxxxxxx institucí.

(2) Xxxxxx xx zúčastněného xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidentem žádného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx byl xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx.

(3) Zúčastněným xxxxxx xx xxxxxx

x) jiný xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxx republika xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, na xxxxxx základě xxx x tímto státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Evropská xxxx uzavřela mezinárodní xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx uveden xx xxxxxxx zveřejněném Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x tomto xxxxx nebo jurisdikci xxxxxxx z důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla nebo xxxxx vedení.

(5) Xxx xxxxx automatické výměny xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx daňovému xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) oznámí xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní postavení xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce a xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx tímto smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx postupy náležité xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx daně.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy x. 2 k tomuto xxxxxx xx vůči xxxxx nebo jurisdikci, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx dnem rozumí 31. xxxxxxxx 2015; x ostatních xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, ve kterém xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx státem.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x oznamovaném účtu xx kalendářní rok.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx, jiných srovnatelných xxxxxxx nebo přísnějších xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná xxxxx,

x) xxxxxxxxx osoba nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) jméno xxxx xxxxxxxx majitele účtu,

b) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxxx xxxxx trvalého xxxx xxxxxx pobytu xxxx adresa sídla xxxxxxxx xxxx a

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xx státě, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, a kód xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx zjišťují x x ovládající xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx dobu 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx který jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx, podá xxxxxxx xxxx oznámení, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx označení, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx službu,

c) xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx hodnotu tohoto xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx v xxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x jeho zrušení; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx dividend a xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx tento xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, kdy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx připsaného xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x písmeni x) xxxx g) xxxxxxxx xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou stranou xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jakýkoli xxxxxx xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) další xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx řádně xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx tuto skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx xxx x xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx je podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx činí xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x xxxxxxxx identitou xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx správce xxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx byly xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx kontaktní místo Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx kontaktní místo Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xx xxx přiděleno xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx xxxxx správci daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx do 15 xxx xxx xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx majitelem je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, oznámí tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, od xxxx xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx související x xxxxx platbou a xxxxxxx daně Xxxxxxxxx xxxxx amerických podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo

b) xxxxx částku odpovídající xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x zašle xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx osobou, x xxx, xx x xx budou xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx prvního xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx údaje x xxxx xxxxx, tak, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx se xxxxx x oznamované osobě, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x narušení xxxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jejich xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) ústřední kontaktní xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx také xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) postupy náležité xxxx xxxx xxx xxxxx existující účty xxxxx, xxxxxxx hodnota x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx informací

Ústřední kontaktní xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.".

9. V §25 xxxx. 6 se xxxxx "na základě xxxxxxxx dohody mezi xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx stanovený vzájemnou xxxxxxx orgánů" a xx slovo "xxxxx" xx xxxxxx xxxxx ", xxxxxxx".

10. X §29 odst. 1 xx xxxxx "Ústřední xxxxxxxxx orgán" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" se xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxxx" x na konci xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx "Způsob xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx xx přílohy x. 1 a 2 x xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx entita, jejíž xxxxxxxxxx xxxx podnikání xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx na účet xxxxxx. Xxxxxx drží xxxxxxxx majetek xx xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, jestliže xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx činí xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx kratší z xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx kalendářním xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik x xxxx uvedených xxxxxxxx xxxx operací xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx zastoupení:

i) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (šeky, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, správu xxxx obhospodařování finančního xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx z investic, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxxx institucí, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx uvedených x xxxxxxx a), nebo xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, xx investic xxxx obchodování s xxxxxxxxx majetkem za xxxxxx uvedeným x xxxxxxx x), jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx činí alespoň 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx za xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem před xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxx 1 xxxx. x) až x).

Xxxxx bod je xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Financial Xxxxxx Task Xxxxx).

5. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx jiný xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx či opcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, podílu společníka, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo smlouvě x pojištění xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx není xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx společností xxxxxxxxxx, jež xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxx týkající xx takových smluv.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx každou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, kdy xxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxx xxxxx (tj. xxxx jurisdikce je xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx za to, xx podléhá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, jinému členskému xxxxx, protože je xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x tomto xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx považována xx daňově transparentní xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx uplatňována xxx z xxxxxx), xx se za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x je tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx podle právních xxxxxxx této jurisdikce,

b) xx vedení (xxxxxx xxxxxxxxxx vedení) v xxxx jurisdikci, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx svěřenský xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiného členského xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx členském xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx účty xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x výjimkou případů, xxx xx xxxxx x platby, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx držené x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností stejného xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx organizace nebo xxxxxxxxx banky, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) xxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ministerstva, x xxx xx xxxxx riziko, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx jakákoli agentura xx zařízení zcela xxxxxxxxx státem xxxx xxxxx jurisdikcí xxxx xxxxxxxxx jedna či xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx ohledu xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx představuje xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx jurisdikce. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx xxxx státu xxxx jiné jurisdikce, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx žádná xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx úředníkem xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx státu xxxx xxxx jurisdikce xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, a xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx a ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx entitami,

ii) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx jedné xxxx xxxx vládních xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx osoby x

xxx) xxxxxxx xxxxxx po xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx jednu nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou tyto xxxxx zamýšlenými příjemci x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx jsou prováděny xxx širokou xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx blaho nebo xxxxxxxxx xx správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx se xxxx příjem xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx vládní xxxxxx x provozování obchodního xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční služby xxxxxxxxx osobám.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x vlád, xx) xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x xxxx sídle nebo xxxxxxxx dohodu x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx banka" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem - xxxxx xxx xxxxxxxx vládou xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx příslušného xxxxx odděleno, bez xxxxxx xx to, xxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx účastí" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x případě xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou s xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxxx x informacemi x

x) xxxxxxx alespoň xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx je xxxxxxxx xx svému xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx xx daně x příjmů x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx dani z xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x jiných xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx xx invalidity nebo xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 tohoto xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx článku X xxxx 17 písm. x), xxxx se xx rozdělování nebo xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostmi vztahují xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, dávek v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x případě xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx za předpokladu, xx:

x) fond má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx ani pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a zaměstnavatelů xx fondu, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxx C bodu 17 písm. x), xxxx omezeny odkazem xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx nejsou rezidenty xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, v xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % x majetku xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx xxxxxx poskytuje výkazy x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí fond xxxxxxx vládní entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx entitu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních karet" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx na kartě x přeplatek xx xxxx okamžitě vrácen x

x) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede zásady x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka převyšujícího xxxxxx odpovídající 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx přeplatkem zákazníka xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou v xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx entit, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx, a to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx investování všechny xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx stáhne,

c) xxxxxxx kolektivního investování xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX až XXX xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x všech těchto xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x zpětnému odkupu xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx akcie xxxx xx nejdříve x x xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Finanční účet

1. Xxxxxx "finanční xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční institucí x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x) v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx na výše xxxxxxx pojem "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxxx x xxxxxxxx instituce xxxx, než je xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx x xxxxxxxx smlouvy x pojištění důchodu, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí, mimo xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx xx formě xxxxx xxxx dávek xxx xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxx xxxx, který je xxxxxxx účtem.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx doložen xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" xx rozumí účet, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x smluv o xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jiné osoby.

4. Xxxxxx "majetková účast" xx v xxxxxxx xxxxxx společnosti (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx v xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx právo přímo xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxx než smlouva x pojištění xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částku x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx osob. Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx několika xxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx zajišťovací smlouva xxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx kterou xx xxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx hodnoty, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx pojistník xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) jako xxxxxx x xxxxxxx xxxx xx zdraví xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, které kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, z xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, snížení pojistného xxxxxx v době xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx stanovení pojistného x xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx pojistníka, mimo xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x pojistné xxxxxxx, ze xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx písmene x), nebo

e) xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxxx hrazeno xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx smlouvy.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx rozumí:

a) finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx majitel xxxx xx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx i xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, x případně xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx i x xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx daného xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jako x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx nějž xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu vykonat xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx informace jiné xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx účet" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx po rozhodném xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 písm. x).

11. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx fyzické xxxxx" se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx existující účet xxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx s nižší xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako osobní xxxxxxxxx účet nebo xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx cílem je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx x případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou odečitatelné xxxx vyňaté z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx sankce a

v) xxx: x) roční xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní příspěvek xx xxxx ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx případech x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, že xx něj xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxx účtů, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x článku X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx pro xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx papíry xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx spoření,

ii) xxxx xx daňově zvýhodněn (xx. xxxxxxxxx na xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxxxx zdanění xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx zdaněn xxxxx xxxxxx),

xxx) výběry xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxx), nebo se xx výběry provedené x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx splňuje požadavek xxxxxxx iv), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxx X x některém x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx předtím, xxx xxxxxxxxx dosáhne věku 90 let, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje xxxx požadavky:

i) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, xxxxx xxxx, která doba xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx žádnou kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx jakákoli osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) bez xxxxxxxx smlouvy,

iii) xxxxxx, xxxx než xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx x jiných xxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, který xx xxxxx výhradně x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx zřízený x souvislosti x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx či osobního xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx výši vhodné x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, nebo je xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, který je xxxxxx na účtu x souvislosti s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx výhradně k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx pronajímatele či xxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx příjmů x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx jinak xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxx xxxx maržovým ani xxxxxxxx xxxxx zřízeným x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo výměnou xxxxxxxxxx majetku x

- xxxx nesouvisí x xxxxx podle xxxxxxx x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx část xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daní.

f) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující požadavky:

i) xxxx xxxxxxxx výhradně xxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx kartě xxxx xx xxxxx revolvingovém xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx vrácen x

xx) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx buď k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx měny xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx zákonu. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "xxxxx finanční xxxxxxxxx",

x) které jsou xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx majitele xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx finanční institucí, xxxxx xxx o xxxxxxxxx účet,

c) ve xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx pasivním příjmem x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx jsou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) akcie xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x entitou, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx entita je xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx entitou zcela xxxxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx nebo části, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx některý investiční xxxxxxx, xxxxx účelem xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx x xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, než je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilá xxx xxxx xxxxxxx po xxxx, které xx 24 měsíců po xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x uplynulých pěti xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, jiném xxx xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx tyto xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx entitou, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx všechny níže xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx x provozována xx xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx účely; xxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx ve státě xxxx jiné jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx akcionáře xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx majetkovými xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx nebo majetku,

iv) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx nebo využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx přiměřené kompenzace xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila x

x) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu územnímu xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "xxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, zaznamenává xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx, která xx oprávněna xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx smlouvy. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx by xxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx smlouvě x jakákoli xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx pojistné xxxx xxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx každá xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx zákazníka, které xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se na xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx entitou" x jinou entitou, xxxxxxxx: i) jedna x těchto xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx náležité péče x xxxxxx investičních xxxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x podílu xx entitě.

5. Xxxxxxxx "XXX" se rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx dokumentů:

a) xxxxxxxxx x rezidentství vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx nebo xxxx) xxxxx nebo xxxx jurisdikce, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že je xxxx rezidentem,

b) x xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo obec), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x buď adresa xxxxxx xxxxxxxx sídla xx xxxxx nebo xxxx jurisdikci, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx xxxx jurisdikce, xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx třetí osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx papíry.

V xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce použít xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx stanovena na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX či jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx určení finančního xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx klasifikace nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxx kódů pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "adresa xxxxxxxx xxxxx entity" xx xxxxxx místo, xxx xxxxx její xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, ledaže xx xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, xxxxxx entita xxxxxxx, a je xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx x xxxxxxxx informací týkajících xx xxxx, xxx xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx osobou nebo xx xxxxx x xxxxx postavením této xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx majitele xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli účtu xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx C xxxx 1 až 3 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx postavení majitele xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce vychází x adresy bydliště xxxxx xxxxxx III xxxxxx X bodu 1 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx okolností, na xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, jsou nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx posledního xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx dní xx xxxxxxxx xx zjištění xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx toho, co xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx podle oddílu XXX xxxxxx B xxxx 2 xx 6 xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Pravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx platí ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx DIČ x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx datum narození xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx. Nicméně oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž xxxx xxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x oznamování xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Oznámení xx nepodává za xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx II

Obecné xxxxxxxxx xx náležitou péči

A. X xxxxx se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx x oddílech II xx VII, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx se xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx účty x xxxxxxx hodnotou xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

A. Úvod. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x nižší xxxxxxxx. V případě xxxx s xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx při určování, xxx xx daného xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx majitelem xxxx - fyzickou xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx xx uvedeno x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) identifikaci xxxxxxxx xxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx poštovní přihrádky, x xxxxxxxxxxx státě,

c) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx čísel v xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, jiné xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx nebo

f) instrukce xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx majitele xxxx.

3. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, nebo xx xxxx nestane účtem x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem pro xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx použití bodu 6 a pro xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx je xxx elektronickém vyhledávání xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx vyhledávání v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným okolnostem. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez ohledu xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx nakládat s xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx informace o xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x zúčastněném xxxxx, x žádné xxxxxxxxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu x rezidenství x xxxxx než zúčastněném xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx osobou,

b) v xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx aktuálně platnou xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x zúčastněném státě x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede záznam x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxx zúčastněném státě xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené postupy x xxxxxxx účtů x vysokou xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X bodu 2.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x bodu 3 a xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x účtů s xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx složka s xxxx o zákazníkovi xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x pokud xx xxxx x aktuální xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx xxxx dokumentaci x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC xxxx xxx xxxx regulatorní xxxxx,

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných trvalých xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 2, jestliže xxxxxxxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx aktuálně vedenou x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx účtů než xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u jiné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, zda xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, zda x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc nebo xxxxxxxxx právo.

4. Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem s xxxxxxxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, kterému xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx, xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx účtů sloučených x xxxxx účtem x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se zákazníky xx aktuální znalost xxxx, že majitel xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx B bodu 2 x xxxx xxxxxx, že xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx bodu 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx prověření účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxx jakékoli x xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx dojde x následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx bodě.

c) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx článku nalezena xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x takového xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx do konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxx účet xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtu xx xxxxxx k xxxx, x němž xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxxxxxxx rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx xxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx xxxxx rok, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky oznámeno, xx majitel účtu xx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx od rozhodného xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx xxxx fyzických osob

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. X xxxxxx xxxx fyzických osob xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx účtu xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx oddílu X xxxxxx X, x xxxx datum xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x nového xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní čestné xxxxxxxxxx x získá xxxxxx xxxxxx prohlášení, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi dříve xxxxxxxxxxxx účty xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx x ohledem xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, není nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx jako oznamovaný xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx nebo hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx xx x xxxxxxxxxx dni zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx účet entity, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx přesáhne k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být prověřeny x xxxxxxx s xxxxxxx stanovenými x xxxxxx D.

C. Xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit podle xxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x určení, xxx xx účet xxxxx xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx osobami či xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx vyplývá, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx nakládat jako x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx nezíská čestné xxxxxxxxxx nebo na xxxxxxx informací, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx entita xxxxxxx nefinanční entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými osobami. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, která xx oznamovanou osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x ovládajících xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem. Xxx xxxxx určování xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, zda xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 k xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx AML/KYC x xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx entity drženého xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, které xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo této xxxxxxxxxx osoby x xxxx jurisdikci, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x úhrnným zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 USD, xxxx být dokončeno xx 2 let xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve existujících xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx částku xxxxxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxx ke změně xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx znovu xxxxx xxxxxxx uvedených v xxxxxx X určit, xxx jde x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X nových xxxx xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx x čestném xxxxxxxxxx uvede, že xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity a xxxxx ní určit, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx na základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že majitel xxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx xxxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx nového xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, musí oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) až x) x pořadí, xxxxx xx za daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx majitele xxxx, aby určila xxx xx xxxxx x pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx A xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x tomuto zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného státu.

b) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx se xx čestné xxxxxxxxxx x listinné xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob v xxxxxxx pojistné smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy o xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxx než xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx x případě smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx x xxxxx xxxxx xxx oznamovaným účtem, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx osobou. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx důvod předpokládat, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu je xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné oznamující xxxxxx finanční institucí x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indicie uvedené x xxxxxx XXX xxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX článku X.

X xxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx, xxxxxxxx finanční xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx požadavky:

i) xxxxxxxxx pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinová xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje xx xx xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx vyplaceno xxxxxxxxx plnění a

iii) xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: i) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx skupiny, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx se stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, v jaké xxxxxxxxxx systémy oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx odkazem na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků nebo xxxxxx na účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx sloučení zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx.

3. Zvláštní xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního xxxx, x němž manažer xxx styk se xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, nikoli xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx sloučit.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x jiných xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13x odst. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx považuje xxxxxxxx podané nejdříve xx xxx 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x daních z xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx č. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Sb., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx č. 85/1994 Xx., zákona č. 114/1994 Sb., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Xx., zákona x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 149/1995 Xx., xxxxxx č. 248/1995 Xx., zákona x. 316/1996 Sb., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona x. 151/1997 Sb., xxxxxx x. 209/1997 Sb., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., zákona x. 111/1998 Sb., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Sb., zákona x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx č. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Sb., xxxxxx x. 27/2000 Sb., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Xx., zákona x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., zákona x. 132/2000 Sb., xxxxxx x. 241/2000 Sb., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx č. 120/2001 Xx., zákona x. 239/2001 Xx., zákona x. 453/2001 Sb., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Sb., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Sb., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., zákona x. 575/2002 Xx., zákona x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx x. 438/2003 Xx., zákona x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx č. 49/2004 Sb., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx č. 280/2004 Xx., xxxxxx č. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx č. 436/2004 Xx., zákona č. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Sb., zákona x. 179/2005 Sb., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Sb., xxxxxx č. 441/2005 Xx., zákona č. 530/2005 Xx., zákona x. 545/2005 Sb., xxxxxx x. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Sb., xxxxxx č. 109/2006 Xx., zákona x. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Xx., zákona x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx č. 264/2006 Sb., zákona x. 267/2006 Xx., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx x. 67/2007 Xx., xxxxxx x. 159/2007 Xx., xxxxxx č. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Xx., zákona x. 362/2007 Sb., xxxxxx x. 126/2008 Xx., zákona x. 306/2008 Sb., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx č. 87/2009 Xx., zákona x. 216/2009 Xx., xxxxxx č. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx č. 303/2009 Xx., zákona x. 304/2009 Xx., xxxxxx č. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx č. 346/2010 Xx., zákona č. 348/2010 Sb., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Ústavního xxxxx, xxxxxxxxxxx pod x. 119/2011 Sb., zákona x. 188/2011 Sb., xxxxxx x. 329/2011 Xx., zákona č. 353/2011 Xx., zákona x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., zákona x. 375/2011 Xx., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., zákona x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx č. 192/2012 Sb., zákona x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., zákona x. 403/2012 Xx., zákona x. 428/2012 Sb., xxxxxx č. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx č. 80/2013 Xx., zákona č. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Xx., zákonného xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Sb., xxxxxx č. 332/2014 Xx., xxxxxx č. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Sb., xxxxxx x. 221/2015 Xx., xxxxxx č. 375/2015 Xx., zákona x. 377/2015 Xx. x zákona x. 47/2016 Sb., se xxxx takto:

1. V §38x xxxx. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38fa se xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxx čarou x. 105 zrušuje.

3. X §38j xxxx. 2 xx xx xxxxx textu písmene x) doplňují slova "x u xxxxxxxxxx, xxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxxx, den xxxxxxxx xxxxxxxxxx v České xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x xxxxxxxx xx xxxxxx údaje x odměně xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx dani x této xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Čl. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

Pro xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx období xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona x za zdaňovací xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx s xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro účely xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx, xx zrušuje.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x pro xxxxx x xxxxxxxxxx s xx související, xx xxxxxxxxxx xxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx zákon č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

2. X xxxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla ke xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx dne xxxxxxxxx x této mezinárodní xxxxxxx zjišťovat x xxxxxxxxx federální daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx jí xxxxx, xxxxxx je.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx známo federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx narození, xx-xx jí xxxxx.

4. X finančního xxxx, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 a 2016 v souladu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx x. x.

Xxxxx v. x.

Xxxxxxx x. r.

Informace

Právní xxxxxxx x. 105/2016 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.