Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x xxxxxxx xx zákon x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx usnesl xx tomto zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX PRVNÍ

Změna xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx xxxxx x. 1 xx xx xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. V §8 xx za odstavec 1 xxxxxx nový xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx daně xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní xxxxxxxx 2 x 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 a 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx včetně xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle druhů xxxxxx x majetku".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se slova "xxxxx druhů xxxxxx xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 odst. 1 xx na xxxxxxx xxxxxxx a) xxxxxxxx slova "xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx xxxxx č. 2 se na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "anebo xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X části xxxxx xxxxx XXX dílu 2 xx xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx oddíly 2 x 3, které xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx informace xxxxxxxx se xxxx, xx které se x jiném státě xxxxxxxx xxxxxx povinnosti x x nichž xxxx informace oznamovány xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx xx xxxxx použitý x xxxxx oddíle xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, má xxxx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v příloze x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xx xxxxxxxx xxxxxx x mezinárodní smlouvě, xx xxxxxx daný xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x když je xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx nevymezuje, má xxxxxx daný xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) a x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup.

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx se rozumí

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx republice, která xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x níž xx xxxxx xxxxxx, že xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx

x) rezidentem xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx jakékoliv xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ho Evropské xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pasivní nefinanční xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx podle xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx v případě

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření proti xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx zakladatel, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, obmyšlený xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou se xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční entitou xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx riziko, xx xxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a má xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) až x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx odstavce 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k xxxx v seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Oznamovanou xxxxxx xx rozumí xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, která xxxx

x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx institucí.

(2) Xxxxxx xx zúčastněného xxxxx xx rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidentem žádného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x tomto xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx svého xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx byl xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní stát, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Pro xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx americká osoba,

b) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x zabránění daňovému xxxxx x oboru xxxx x xxxxxx x majetku.

(6) Seznam xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto zákona xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx prověřování x xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy nebo xxxx srovnatelné xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx neobsahuje, použijí xx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx případech xx rozhodným xxxx xxxxxx 31. prosinec xxxx, ve xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxx prověřování xx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx ovládající xxxxx xx oznamovanou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx trvalého xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx identifikační číslo xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xx státě, xxx xx daňovým xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx státu.

(5) Údaje xxxxx xxxxxxxx 4 xx zjišťují i x ovládající xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci potřebnou xxxxxxxxxx xxx prověřování x zjišťování.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx doklady týkající xx prověřování x xxxxxxxxxx xx dobu 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx který jsou xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx x údaje x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx přiděleno x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx oznamovaném xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxxxx xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx kapitálovou xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend a xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet v xxxxxxx kalendářního xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx nebo xxxxxxxx odkupu finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx roku, xxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx působila jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

i) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx řádně xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x prověřování vyplyne, xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce nevede xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx činnost stejného xxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx oznámení

Oznámení xx xxxxxx do 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx činí datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx lze přihlásit xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx také, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) při xxxxxxxxxx,

x) uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou pokutu xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx poruší povinnost xxx oznamování.

§13o

Postup správce xxxx při předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu, x nímž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, do 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx xxxxx amerických x přidělení identifikačního xxxxx.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx nejpozději xx xxx předcházejícího xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 dnů ode xxx xxxx přidělení.

§13r

Neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx dále prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, která x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) poskytne xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx daně Spojených xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx státu xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxx, x tom, xx x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, x to xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci daně xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx narušení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se údajů x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx osobních xxxxx xxxx na soukromí xxxxxxxxxx xxxxx, xx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx při zpracování xxxxx xxxx jejich xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité péče xxx xxxx xxxx xxxx na dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče pro xxxx s vysokou xxxxxxxx také xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx informací

Ústřední kontaktní xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.".

9. V §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů" x xx slovo "států" xx vkládá slovo ", zejména".

10. X §29 xxxx. 1 xx slova "Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán" nahrazují xxxxxx "Ministerstvo", slova "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx nahrazují xxxxx "xxxxx xxxxxx" x na xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx "Způsob xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx x kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx se přílohy x. 1 x 2 x xxxxxx, xxxxx znějí:

"Příloha x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, investiční xxxxxx xxxx specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx účet xxxxxx. Entita xxxx xxxxxxxx majetek na xxxx jiného jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx xxxx entity xx kratší z xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx posledním xxxx xxxxxxxx období, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx je proveden xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční entita" xx rozumí jakákoli xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx zastoupení:

i) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), měnami, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, s převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x komoditními xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

iii) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx obhospodařování finančního xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x zastoupení xxxxxx osob,

nebo

b) xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx řízena xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx investiční entitou xxxxx xxxxxxx a).

S xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx činností xx xxxxxxx uvedených v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, re xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx majetkem za xxxxxx uvedeným x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx příjem entity xxxxxxxxxxx x příslušné xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % hrubého xxxxxx entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) období 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx entity. Xxxxx "xxxxxxxxxx entita" se xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) až x).

Xxxxx bod xx xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Xxxxx).

5. Xxxxx "finanční majetek" xxxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění důchodu xxxx jakýkoli xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx opcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx zaknihovaných cenných xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx nemovitém xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx dluh.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" xx xxxxxx jakákoli entita, xxxxx xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "rezidentství finanční xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, a xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx xx rezidentem xxx xxxxxx účely x xxxx xxxxxxxxxx, se xx xx xx, xx podléhá xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx oznámí veškeré xxxxxxxxx, které mají xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx považována xx daňově xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, pokud:

a) xx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikce,

b) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxx jurisdikci, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx nebo x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Neoznamující finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x to x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, jakou vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx fondem x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) jakoukoli jinou xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx vyhláškou xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx riziko, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné zjištění x stanovení xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xxxx

x) xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x xxxxx xx svěřenský správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx nebo xxxx, xxxx jakákoli xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jedna či xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx entit a xxxxxxx územních xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx bez ohledu xx jeho xxxxxxxx, xxxxx představuje xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo na xxxx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx soukromá xxxxx xxxx ve xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx entita, která xx formálně xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx představuje samostatnou xxxxxx entitu, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx je xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entit zcela xxxxxxxxx a ovládána xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx entity xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet nebo xx účty jedné xxxx více vládních xxxxx, přičemž žádná xxxxxx část xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a

iii) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx přejde xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou tyto xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx širokou veřejnost x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, plyne-li z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například podnikání x oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx tohoto podnikání xxxxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx jakákoli mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx vlastněná xxxxxxxx xx zařízení. Tato xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) která xx xx státem xxxx xxxxx jurisdikcí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dohodu x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx nejvyšším xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx vládou státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx vlády xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx fond zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx kombinace xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, že xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou x xxxxxx na xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx regulaci xx xxxxxx vlády x xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx je xxxxxxxx ke svému xxxxxxxxx důchodového xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx od daně x xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x výjimkou převodů xxxxxxx x jiných xxxxx xxxxx bodů 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x důchodových x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx do důchodu, xxxxxxx pracovní neschopnosti xx invalidity xxxx xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx do xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx článku X xxxx 17 xxxx. x), nebo se xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx než xxxxxx xxxxxxxx vyrovnávací xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 USD, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny xxxxx oddílu XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, dávek v xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x případě xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx více zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx fondu, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x důchodových x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx odkazem xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx zřízen, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) fond xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx orgánům finanční xxxxxx xxxxxxxxx výkazy x informacemi.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx vládní entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx plnění x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx tito zaměstnanci xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxx xx osobní xxxxxx vykonávané pro xxxxxx entitu, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx proto, xx xx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxx xxxxxx jen xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx vrácen x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x postupy buď x zamezení vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x převod měny xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zboží.

9. Pojmem "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx podíly x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou v xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx entit, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx osobami, které xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x x případě, xx tento nástroj xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x to xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx nevydá xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx dni,

b) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxxx II až XXX přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx a oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x zajištění, xxx xxxx xxxxx byly xx nejdříve a x xxxxxx případě xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Finanční xxxx

1. Xxxxxx "finanční xxxx" xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x entitě, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zákazníka x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, než xx xxxx entita,

b) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxx x písmenu a), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx účastí vytvořena x cílem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx x jakékoli xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, mimo xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen fyzické xxxxx xx formě xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pojem "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, běžný, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx xxxxx podobným xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jiné xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" xx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx z xxxxxx v této xxxxxx společnosti. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplatit xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jedné nebo xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx smlouvu x pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx byla smlouva xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" se xxxxxx vyšší z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" nezahrnuje xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a) výhradně x xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x případě xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx pojištění xxx xxxxxx na xxxxxx skutečné uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx, jiné než xxxxxxx o investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, snížení pojistného xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx při ukončení xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx které xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx pojistnou smlouvu, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pojistného nebo xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx rozumí:

a) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxx xxxxxx xx to, xxx byl xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx majitel xxxx xx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx účet, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx XXX článku X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jako x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtem, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx postupy x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx písmene x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx účtu x sobě jako x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" se xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx bodu 9 písm. x).

11. Xxxxxx "dříve existující xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Pojmem "xxxx účet fyzické xxxxx" se xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx" se xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx entitami.

14. Pojmem "xxxx s nižší xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Pojmem "účet x xxxxxxx hodnotou" xx rozumí dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx nebo x 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx entity" se xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) xxxxxxxxx xxxx penzijní xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dávek, xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx vyňaté z xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx vyžadováno, xxx xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx provedené před xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

v) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) xx stanoven xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx xxxx ve xxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, v xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů a xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX článku X xxxxxxx č. 2 k tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx xxx mohou xxx převedena aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx důchodových či xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá regulaci xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx než pro xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx spořiči nástroj xxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření,

ii) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu z xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx nebo spořícího xxxx (například xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx zdravotní xxxx), xxxx xx xx xxxxxx provedené x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx a

iv) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xx), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x písmenech x) xxxx b), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, které xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxx B x některém x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 let, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje xxxx požadavky:

i) běžné xxxxxxxx, které xx x xxxxxxx pojistné xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do xx doby, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 let, xxxxx xxxx, xxxxx doba xx xxxxxx,

xx) smlouva xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (výběrem, zápůjčkou xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx než xxxxx x případě smrti, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx smlouvy a xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx výhradně v xxxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx závěti xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx zřízený x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx předpokladu, xx účet splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xx xxxx x souvislosti s xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx výhradně x xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nájemní smlouvy,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx příjmů x xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, prodávajícího, pronajímatele xx xxxxxxx (mimo xxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx účtem xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku x

- xxxx nesouvisí x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx platby xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daní.

f) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx existuje výhradně xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx úhradu převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nebo xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx od rozhodného xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx buď k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx VII xxxxxx C přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

18. Finanční xxxx xx "xxxxx finanční xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx majitele xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx, x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ohledu na xx, xxx tento xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx účet,

c) xx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, pokud xxx x xxxxxxxxx smlouvu x kapitálovou xxxxxxxx xxxx x smlouvu x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx nefinanční entita, xxxxx splňuje některé x xxxxxx kritérií:

a) xxxx xxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx kalendářní xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x méně xxx 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vytváření xxxxxx,

x) akcie nefinanční xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx cenných xxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx propojenou xxxxxxx x xxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx, xxxxx xxxx části, xxxxxxxxxxxx akcií jedné xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx xxx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, x xxx výjimkou, xx xxxxxx toto postavení xxxxxxx, jestliže funguje, xxxx se prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož účelem xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx provozní xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx aktiv s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx pro xxxx výjimku xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx po xxxx xxxxxx nefinanční xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x uplynulých xxxx xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále xxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx xxxx xxxxxx x neposkytuje financování xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx entitě, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) nefinanční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x provozována xx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účely; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, x xx profesní xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) ve státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xx xxxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx členy x xxxxxxxxxxxx xxxx majetkovými xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx majetku,

iv) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx, nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, aby jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx plateb xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx entity xxx xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné neziskové xxxxxxxxxx, nebo aby xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu územnímu xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx označuje jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxxx xx majitele xxxx x xx xxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X případě xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx smlouvy. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxxxxxxx osobu, je xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu se xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx opatření xxxxx xxxxx xxxxx xxxx obdobných požadavků, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx druhou; xx) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx iii) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx X bodu 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx náležité xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx a podílu xx entitě.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx identifikačního čísla).

6. Xxxxx "listinné xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx dokumentů:

a) potvrzení x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx x xxxxx xx běžně používá xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x buď xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita prohlašuje, xx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx jiná jurisdikce, xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx papíry.

V xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx klasifikaci ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu, která xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx svou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, jiné xxx daňové, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx známo xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx jiné účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "adresa xxxxxxxx xxxxx entity" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u které xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Adresou xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx být uschovávána xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx vede x xxxxxxxx informací týkajících xx xxxx, xxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx jinak s xxxxx xxxxxxxxxx této xxxxx x rozporu. Xxxxx toho xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx, jestliže xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx majitele xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx listinné důkazy, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx do 90 xxxxxxxxxxxx dní xx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné důkazy x xxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 2 xx 6 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Pravidla oznamování x xxxxxxxx péče xxx informování x xxxxxxxxxx účtech

Oddíl I

Další xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Bez xxxxxx xx ustanovení o xxxxxxxxxx platí xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x datum xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx takové XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx. Nicméně oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po roce, x němž xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty.

C. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxx, ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X účtem se xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxx náležité xxxx x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx x oznamovaném xxxx musí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx se xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx.

X. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx náležité xxxx xxx účty x vysokou hodnotou xx účty s xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx osob

A. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx existujícími xxxx fyzických osob.

B. Xxxx x nižší xxxxxxxx. V případě xxxx s xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx určování, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx xx uvedeno x bodu 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí xxxxxxxx jakékoli xxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x zúčastněném státě,

c) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel v xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx plnou moc xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx osobě s xxxxxxx x zúčastněném xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje jinou xxxxxx majitele účtu.

3. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx účtem x vysokou xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x) xxxx xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 a xxx xxxxx účet neplatí xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx xxx žádná xxxxx indicie xxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) až x), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx C xxxx 2 nebo od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x to x pořadí nejvhodnějším x xxxxx okolnostem. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx patřičná xxxxxxx x ani xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 není oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v případě, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx telefonních xxxxx x zúčastněném xxxxx, x žádné telefonní xxxxx x České xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx státě oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx osobou,

b) v xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx v jiném xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x vysokou hodnotou. X případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Vyhledávání v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx uvedené v xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání u xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 a xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx uvedeny, pak xxxxx prohledávání listinných xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2, x pokud xx xxxx x aktuální xxxxxx složce x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x xxxxx, které xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx získala za xxxxxxxxxx 5 let:

a) x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx k xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx xxxx dokumentaci x účtu,

c) v xxxxxxxxxx dokumentaci, kterou xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx podpisová xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx, jiných xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx převod finančních xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto údaje:

a) xxxx, v níž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxxxxxx, zda existují xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx na xxxx xxxx (včetně xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nebo xxxxxxxxx právo.

4. Xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, kterému xx xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sloučených x tímto xxxxx x vysokou hodnotou, xxxxxxxx manažer xxx xxxx se zákazníky xx aktuální xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx indicií.

a) Xxxxxxxx při rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx B bodu 2 x není xxxxxx, xx účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, nejsou xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Jestliže při xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx článku xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné nebo xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve vztahu x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx rozšířeném xxxxxxxxx účtů s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx přebírající poštu x jestliže xx xxxxxx x majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x žádná další xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx listinný důkaz xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xxxx x rozhodnému xxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, ale xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxx, v němž xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx oznamovanou osobou.

7. Xxxx, xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx k xxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou v xxxxxxxxx následujícím xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx každý rok, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo několika xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx X bodu 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve vztahu x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx tento účet xxxxxxx některá x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx styk xx zákazníky xxxxxxxx, xx majitel účtu xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou adresu xxx doručování, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, je xxxxxxx xx majitele xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx od xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. S xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X nových xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové účely, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí v xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx rezidentem pro xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx zahrnovat XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxx C, x xxxx datum narození.

C. Xxxxxxxx u nového xxxx xxxxxxx osoby xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, ze kterých xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení je xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx původní čestné xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém je xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxx.

X. Xxxx entit, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx s xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx xxx zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, xxx jeho xxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx být xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx D.

C. Xxxx xxxxx, které je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx oznamovanými osobami, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx k vyhledání xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit xxxxx xxxxxx X musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx účet xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami xx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx vztahů se xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, že majitel xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, zahrnují xxx tento xxxx xxxxx založení nebo xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx v zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx nebo na xxxxxxx informací, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx nefinanční entitou x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity (xxxxxx xxxxxx, která xx oznamovanou xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx majitel xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x písmenech x) xx x) v xxxxxx, xxxxx je xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční entitou. Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx má x dispozici, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx finanční institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů AML/KYC.

c) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx AML/KYC x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx drženého xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, v xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem xxx xxxxxx účely.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx a další xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx existující xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxx dokončeno xx 2 xxx xx rozhodného dne.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 XXX, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu entity xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X určit, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx účty xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání/identifikování xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Určení, xxx xx entita xxxxxxxxxxx osobou.

a) V xxxxx případě xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné podle xxxxxxx AML/KYC. Jestliže xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx adresu hlavního xxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx účtu xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx entity osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x písmenech x) až c) x xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro účely xxxxxx, zda xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx se xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx osobou. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx uvedených xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx doplňující xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinné důkazy, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx má xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx účtem jako x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce se xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx v xxxxxx XXX článku X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx členským podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x xxxxx oprávněné xxxxx, kterým xx xxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx vyplaceno xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, jež jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, odborové xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny, x xx) ukládá xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nebo xxxxx určité xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx, xxx se xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx než xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu" xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které jsou xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx x převod xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x propojené xxxxxx, xxxxx jen v xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx účtech. Xx účelem splnění xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx účtů, uvedených x xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx drženého finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx v úvahu xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx finančních účtů, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxxxx xxx manažery xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v případě xxxxxxxxxx finančního účtu, x xxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx osobou, nikoli xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do xxxx xxxx. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx chápat x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxx příslušný den.".

Xx. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13x xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x předávání xxxxx xxxxx §13s odst. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

ČÁST XXXXX

Xxxxx zákona x xxxxxx x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., zákona x. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., zákona x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., zákona x. 114/1994 Sb., zákona x. 259/1994 Xx., xxxxxx č. 32/1995 Xx., xxxxxx č. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 149/1995 Xx., zákona x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona x. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., zákona x. 227/1997 Sb., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx č. 149/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx č. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., zákona x. 225/1999 Xx., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx č. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., zákona č. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx č. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Sb., xxxxxx x. 128/2002 Sb., xxxxxx č. 198/2002 Xx., zákona č. 210/2002 Xx., zákona x. 260/2002 Xx., xxxxxx č. 308/2002 Xx., zákona č. 575/2002 Xx., zákona x. 162/2003 Sb., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx č. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., zákona č. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx č. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Sb., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Sb., zákona x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Xx., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx č. 342/2005 Sb., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx č. 530/2005 Sb., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Sb., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx č. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Sb., xxxxxx č. 189/2006 Xx., zákona č. 203/2006 Xx., zákona x. 223/2006 Sb., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Xx., zákona x. 267/2006 Xx., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx č. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Sb., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Sb., zákona x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Sb., xxxxxx č. 2/2009 Xx., zákona x. 87/2009 Sb., xxxxxx x. 216/2009 Sb., xxxxxx č. 221/2009 Xx., xxxxxx č. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx č. 303/2009 Sb., zákona x. 304/2009 Sb., xxxxxx x. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Sb., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Xx., zákona x. 73/2011 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx č. 119/2011 Xx., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Xx., zákona x. 355/2011 Xx., xxxxxx x. 370/2011 Xx., zákona x. 375/2011 Sb., xxxxxx x. 420/2011 Sb., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Xx., zákona x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona x. 503/2012 Sb., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., zákona č. 105/2013 Sb., zákona x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Sb., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx č. 332/2014 Xx., zákona č. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Sb., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Sb., xxxxxx x. 377/2015 Sb. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X §38x xxxx. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx pod xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38j odst. 2 xx na xxxxx textu xxxxxxx x) doplňují slova "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "a odděleně xx xxxxxx xxxxx x odměně člena xxxxxx právnické xxxxx x sražené dani x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx se x xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. IV

Přechodné ustanovení

Pro xxxxxx povinnosti u xxxx x xxxxxx xx zdaňovací období xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x za zdaňovací xxxxxx, xxxxx započalo xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx x práva x povinnosti x xxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxx zákon č. 586/1992 Sb., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

XXXX TŘETÍ

Zrušení zákona x xxxxxx informací x finančních účtech xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. V

Zákon č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Čl. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxx xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, jakož x pro xxxxx x povinnosti x xx související, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, xx xxxxxxx zákon x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

2. X xxxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx povinna xx xxx xxxxxxxxx x této mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx xx známo, xxxxxx je.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx dni uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 zákona č. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované účty xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 x 2016 v xxxxxxx x mezinárodní smlouvou xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, název xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá účinnosti xxxx jeho xxxxxxxxx.

 

x x. Jermanová x. x.

Xxxxx v. r.

Sobotka x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx č. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.