Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x zrušuje xx xxxxx x. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy americkými xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx daní a x změně dalších xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X poznámce xxx čarou x. 1 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx za odstavec 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní xxxxxxxx 2 x 3 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 3 x 4.

3. X části xxxxx hlavě XXX xxxx 2 xx xxx §13 vkládá xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku" zrušují.

5. X §13 xxxx. 1 se xx xxxxxxx písmene a) xxxxxxxx slova "podle xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx xxxxx x. 2 xx na xxxxx textu doplňují xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx majetku nepřesahujícího xxxxxxx xxxxxx" zrušují.

8. X části xxxxx xxxxx III dílu 2 xx za xxxxx 1 vkládají xxxx oddíly 2 x 3, které xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx, xx xxxxx xx x jiném státě xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Pokud xx xxxxx použitý x xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x jiným xxxxxxxx xxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxx význam xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x vzájemné správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou republikou xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xx smluvním xxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě, xx xxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní smlouvou, x když xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx daný přílohou x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx republice neuvedená x odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, x níž xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx

x) rezidentem xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx se tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících xxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx uvědomí o xxxxxxx, x nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž ovládající xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x tomuto zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx osobou xx xxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx terorismu,

b) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx správou xxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx nad svěřenským xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx postavení xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx entita, xxxxx není aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx D xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x tomuto zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro účely xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x jiným xxxxxx xx vyňatým účtem xxxxxx xxxx účet, x něhož je xxxxx xxxxxx, xx xxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x článku C xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x změnách, x xxxx v seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx zúčastněného xxxxx, která xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx xxxxx písmene a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx ze zúčastněného xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je rezidentem xxxxxx zúčastněného xxxxx,

x) xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx byl xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) xxxxxxx stát, xx kterým Xxxxxxxx xxxx uzavřela mezinárodní xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x který xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x tomto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu nebo xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx zdanění x zabránění xxxxxxxx xxxxx x oboru xxxx z příjmů x xxxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) oznámí xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxx x kalendářním xxxx xxxx oznamovaný xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx vždy xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, jejichž použití xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené v xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx tímto smluvním xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx umožňuje; xxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx č. 2 x tomuto zákonu xxxx přísnější postupy, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx použití xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x ostatních xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, ve kterém xx xxxxx stát xxxxx zúčastněným xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxxxxx o oznamovaném xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, jejichž ovládající xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x místo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx identifikační xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx, a xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx zjišťují x x ovládající osoby xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. b).

§13i

Součinnost

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx i xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování a xxxxxxxxxx xx xxxx 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s mezinárodní xxxxxxxx,

x) svůj xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx službu,

c) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx účtu,

e) zůstatek xx oznamovaném účtu xxxx xxxxxxx tohoto xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxx xxx v xxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx, informace x jeho xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnotu odkupného,

f) x schovatelského účtu

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx dividend a xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet v xxxxxxx kalendářního roku,

2. xxxxxxx hrubé výnosy x prodeje nebo xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx na xxxxx xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele tohoto xxxx,

x) x depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x písmeni x) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx připsanou jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x tímto účtem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy je xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx částky zaplacené xxxxxxxx tohoto xxxx xx jakýkoli xxxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

i) xxxxx xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxxxx x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xxxxx použila xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x prověřování vyplyne, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx jde o xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. června xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xx xxx xxxxxxxxx xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx správce xxxx xxxxxxxx umožňujícím dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx povinnost

a) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx oznamování.

§13o

Postup xxxxxxx xxxx xxx předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx kontaktního orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx daně xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu, x nímž je xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx pro automatickou xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx kontaktní místo Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá x identifikační xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx dni, xx kterém xx xxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxx xxxx xx 15 dnů ode xxx xxxx přidělení.

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřuje, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx majitelem je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která x xxxxx kalendářním xxxx vede xxxx, xxxxx majitelem je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituci xxxxxxx nebo zprostředkuje xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) poskytne xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx obdržela, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxx

x) xxxxx částku odpovídající xxxx Spojených států xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx x tomu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx ji xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx pro automatickou xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, xxxxx xx xxxxxxxx osobou, x tom, že x xx budou xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x to xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx údaje x xxxx osobě, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx údajů x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx osobních xxxxx xxxx xx soukromí xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jejich xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) ústřední kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejní způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx účty xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx, jejichž xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" nahrazují xxxxx "xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" a xx xxxxx "států" xx vkládá slovo ", zejména".

10. X §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán" nahrazují xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx" se nahrazují xxxxx "xxxxx xxxxxx" x na xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx ústřední kontaktní xxxxx x kontaktním xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 x 2 x xxxxxx, xxxxx znějí:

"Příloha č. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "schovatelská xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx účet xxxxxx. Entita xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx dané entity xx kratší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, které xxxx kalendářním xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx existence entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční entita" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) která x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx operací pro xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování x nástroji peněžního xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíry nebo x komoditními futures,

ii) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx portfolia, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx obhospodařování xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, specifikovanou xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx se nakládá xxxx x xxx, xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně z xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx b), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx entity xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % hrubého xxxxxx entity xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 xxx končící 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx x xxxxxx X bodě 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx bod xx xxxxx vykládat způsobem, xxxxx xx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx uvedeným x xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx, podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap, pojistné xxxxxxx nebo smlouvy x pojištění důchodu xxxx jakýkoli xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx, xx cenných xxxxxxxx xxxx zaknihovaných xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx nebo smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxxxx přímý xxxxx xx nemovitém xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" se xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx pojišťovnou xxxx holdingovou společností xxxxxxxxxx, jež xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx neboje povinna xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx rozumí xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx jurisdikce xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, zda xx rezidentem pro xxxxxx účely x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx to, xx podléhá pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v této xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx svěřenský xxxx xxxxxx veškeré xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (například proto, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx není uplatňována xxx z příjmů), xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, pokud:

a) xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx této jurisdikce,

b) xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx finančnímu xxxxxxx x této xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx svěřenský xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx finanční xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxxx, a xx x výjimkou xxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxx, které xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, jakou vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx širokou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx účastí, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx banky, xxxx xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx,

x) jakoukoli xxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxxx vyhláškou xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx riziko, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, nebo

e) xxxxxxxxxx fondem v xxxxxxx, v xxxxx xx svěřenský správce xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx informace o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxx nebo xxxx jurisdikce, xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx nebo obec, xxxx jakákoli xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jedna xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (dále jen "xxxxxx entita"). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx osoba, organizace, xxxxxxxx, úřad, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx účty státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxx představuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, a xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) entita xx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx entitami,

ii) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx její xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx jedné xxxx více vládních xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx osoby x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx zrušení xxxxxx xx jednu nebo xxxx vládních xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx a činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx plynoucí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobám.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx vlastněná agentura xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x vlád, xx) xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxx jurisdikcí xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx dohodu x xxx) xxxxx příjem xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx banka" xx xxxxxx instituce, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - jiným xxx xxxxxxxx xxxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx pro xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, které je xx vlády xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx je xxxxx xxxx zčásti xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x případě xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx kombinace xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a) xxxx ani jednu xxxxxxxxxx osobou x xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x majetku fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx vlády x xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx je xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx daně x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xx přispívajících zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx vzniku specifikovaných xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx důchodových x penzijních účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), nebo xx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zaměstnanců xx xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxx na příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx s xxxxx účastí" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx entitami,

c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, v xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx fond vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx bankou pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx vykonávané pro xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "kvalifikovaný xxxxxxxxx kreditních xxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který přijímá xxxxxx jen tehdy, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx x přeplatek xx xxxx okamžitě vrácen x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x obou případech xxx použití pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx tyto účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx na základě xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována jako xxxxxxx kolektivního investování, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, které xxxxxx oznamovanými osobami, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx prostřednictvím.

Investiční xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x případě, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx, a xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx po xxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx XX xx XXX přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx předloženy x zpětnému xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x zajištění, aby xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx a x xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 odkoupeny nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx účet xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x) v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx na výše xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x entitě, xxxxx xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx a jedná x xxxx xxxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxxx x finanční instituce xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx není uvedena x xxxxxxx a), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx byla xxxx xxxxx xxxxxx vytvořena x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jakékoli smlouvy x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodu, který xx vyplácen fyzické xxxxx ve xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx účet xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx či účet, xxxxx xx doložen xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, dluhovým certifikátem xxxx xxxxx podobným xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx se vyplácí xxxx xxxxxxxxx výnos x xxxx částky.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx xxxxxx účet, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x smluv x xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx jiné osoby.

4. Xxxxxx "majetková účast" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí kapitálová xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx společnosti. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx jakoukoli osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) xxxxxxx xxxxxxxxx výnos xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx pobírat xxxxx xx svěřenského xxxxx xxxxx volného xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx částku x případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné události xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx určité xxxxxx, xxxxx je zcela xxxx zčásti xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx smlouva xxxxxxxx, a kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxx několika xxx.

7. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jiná xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx pojistník x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky z xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené pojem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x případě xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, které kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx, jiné než xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, x důvodu xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, snížení pojistného xxxxxx x době xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx opravy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) jako xxxxxxxxx pojistníka, xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, ze které xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxxx x), nebo

e) jako xxxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx kterou je xxxxxxxx xxxxxxx alespoň xxxxx, xxxxxxxx částka xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roční xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx účet" xx rozumí:

a) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x rozhodnému xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxx xxxxxx na xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) daný xxxxxxx xxxx má u xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx entity x Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx XXX článku X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx kteréhokoli x finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty zachází xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx entita x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx uvedenými finančními xxxx i x xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx postupy XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) založení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx majitel xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx pro účely xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx účet" xx xxxxxx finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx xxxxx bodu 9 písm. b).

11. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby" xx rozumí dříve xxxxxxxxxx účet držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx existující účet xxxxxx jednou xxxx xxxx entitami.

14. Pojmem "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx osoby s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x vysokou xxxxxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxx x 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx entity" xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx penzijní účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx xxxx xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx cílem xx xxxxxxxxx důchodových xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx nebo xxxxxxx xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx odloženo xx xxxxx je xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx se xx xxxxxx provedené před xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x

x) xxx: i) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, nebo xx) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx požadavek i x xxxxxxx, že xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x některém z xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx pravidelně obchodován xx xxxxxxxxx trhu x cennými papíry xxxx xxxxxxx regulaci xxxx spořiči xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) účet xx daňově zvýhodněn (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x hrubého xxxxxx majitele xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxx čije xxxxx účet xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se účelu xxxxxxxxxxxx xxxx spořícího xxxx (například xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx se xx xxxxxx provedené x případě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, s xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII článku X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, který xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx něj mohou xxx převedena aktiva xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x písmenech x) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x některém x xxxx 5 xx 7,

x) smlouva x xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 let, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx smlouva xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x průběhu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx minimálně jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do xx xxxx, než xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, podle xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx než dávka x případě smrti, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx zrušením xxxx xxxxxxxxx smlouvy a

iv) xxxxxxx není držena xxxxxxxxxxx za xxxxxx,

x) xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) účet xxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx účet xxxxxxx xxxx požadavky:

- xxxx xx financován xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, který xx xxxxxx na xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku,

- xxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx výhradně k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele xx xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx x pronajatým xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (xxxx xxxx xx splnění xxxxxxxxxx takové osoby) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx zrušení xxxxxxx smlouvy,

- xxxx xxxx maržovým xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x souvislosti s xxxxxxxx nebo výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx písmene x),

xxx) x povinností xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx platby xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx úhradu daní.

f) xxxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxx xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx vrácen x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx finanční instituce xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx k xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, aby byl xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, v xxxx případech při xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx xxxx stanovených x oddílu XXX xxxxxx C přílohy x. 2 k xxxxxx zákonu. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx úschovy, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx instituci xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx o schovatelský xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx finanční instituce xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxx účet,

c) ve xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, pokud xxx x pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "xxxxxxx nefinanční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx splňuje některé x xxxxxx kritérií:

a) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx než 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx obchodem nebo xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx než podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x poskytování financování x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx výjimkou, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx xx prezentuje, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx držení xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) nefinanční entita xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx pro xxxx výjimku xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx jeho reorganizace x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxx zabývá xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx xxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx propojenou entitou, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, než je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny níže xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx a provozována xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, vědecké, umělecké, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx účely; nebo xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx od xxxx z příjmů,

iii) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx členy x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx xxxx majetku,

iv) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo necharitativní xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přiměřené kompenzace xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné neziskové xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu územnímu xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Pojmem "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx finanční xxxx pro xxxxx xxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx právem, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx je považována xxxx xxxx osoba. X případě pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx smlouvy. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem na xxxxxxx plnění podle xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx peněz xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "propojenou entitou" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx ovládána druhou; xx) xxx entity xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx iii) obě xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx vedení plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "ovládání" xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxx.

5. Zkratkou "XXX" se xxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad xxxx xxxx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx příjemce platby xxxxxxxxxx, xx je xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx nebo obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx entity x buď adresa xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx cenné papíry.

V xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx stanovena na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, a xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxx finančního xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "adresa xxxxxxxx xxxxx entity" xx xxxxxx místo, xxx xxxxx její xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v jejích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx xxxx, xxx xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x rozporu. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx s takovým xxxxx, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx C xxxx 1 xx 3 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx má xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx základě se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx posledního xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx dní od xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx toho, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx podle xxxxxx XXX článku X xxxx 2 až 6 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x zákonu č. 164/2013 Sb.

Pravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech

Oddíl X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, xx DIČ x datum xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx v záznamech xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, aby XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po roce, x xxxx byly xxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx x oznamování xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné požadavky xx xxxxxxxxx xxxx

X. X účtem xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx oznamovaný účet xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx VII, a xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx se xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxx nové xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx účty x postupy xxxxxxxx xxxx pro xxxx x xxxxxxx hodnotou xx xxxx s xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx určování, xxx má daného xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x tímto xxxxxxxxx xxxx - fyzickou xxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx založené xx listinných xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx uchovávaná oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx indicie, a xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) identifikaci xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx telefonní xxxxx x České xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx majitele xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x indicií xxxxxxxxx v bodu 2, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, nebo se xxxx xxxxxxx xxxxx x vysokou hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx elektronickém vyhledávání xxxxxxxx instrukce pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx ani žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) až x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx prohlášení či xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x to x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxx oznámit xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez xxxxxx xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat x xxxxxxxxx xxxx jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx v zúčastněném xxxxx, jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x žádné telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx o:

i) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) listinných xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, že informace x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx státě x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx prověřila x xxxx záznam x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x vysokou hodnotou xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx o xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí prověřit, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx všechny informace xxxxxxx x bodu 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x článku X xxxx 2, x pokud xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 let:

a) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx dokumentaci x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx dokumentaci, kterou xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx regulatorní xxxxx,

x) v jakýchkoli xxxxxxxx platných plných xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx podpisová práva x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx než x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx informace. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, v xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x oznamující české xxxxxxxx instituce,

c) telefonní xxxxx nebo čísla xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxxxx účtů také xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků x xxxx na xxxx účet (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x jiné finanční xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, zda k xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx moc nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x elektronických a xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxxxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, kterému xx xxxxxxxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx indicií.

a) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, nejsou xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 xxxx. x) až e) xxxx xxxxxxxx dojde x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

x) Jestliže xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx nebo adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx uvedená x xxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxx, musí účet xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx dříve existující xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x rozhodnému xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx požadované xxxxxxxxx x tomto účtu xx vztahu x xxxx, v xxxx xxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, dokud xxxxxxx účtu nepřestane xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx článku X bodu 4 xx xxxxxx k xxxxx účtu s xxxxxxx hodnotou v xxxxxxxxx následujícím xxxx, xxxxx xx nebude xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx X bodu 2 a souvisejícím x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených v xxxxxxxx bodě.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx postupy x zajištění xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel účtu xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx adresu xxx doručování, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, je xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx získat příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx rozhodného xxx. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá xxxx x případě nových xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx účty fyzických xxxx.

X. X nových xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx účtu a xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx prohlášení musí xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx účtu ve xxxxxx x takovému xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx oddílu X xxxxxx C, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické osoby xxxxx ke změně xxxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit

Následující postupy xx uplatňují za xxxxxx vyhledání oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx entit, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx jakoukoli jasně xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, dokud úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Účty xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx účtu nebo xxxxxxx xxxx přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx nepřesahuje uvedenou xxxxxx, xxx jeho xxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x účty xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k vyhledání xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx existujících xxxx entit podle xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx účet držen xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxx xxxxx účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Jestliže z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže je xxxxxxxxx z ovládajících xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a) xx c) v xxxxxx, xxxxx xx xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku X bodu 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Určení xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c) Xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx platné pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů entit x úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx roce, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx znovu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání/identifikování xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx účtů xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx držen jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Určení, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) V xxxxx případě xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x které oznamující xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx x čestném xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxx xx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Jestliže x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx na základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx ve xxxxxx k danému xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx entita pasivní xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x pořadí, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít čestné xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx určila xxx se xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jinou než xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. b) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít pouze xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx uvedených xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Spoléhání xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx důkazy, xxxxxxxx xx jí xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx fyzická osoba, xxxx než xxxxxxxx, x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B.

S xxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx účtem, který xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx do dne xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx finanční xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná smlouva x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu xx uzavřena xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx na nejméně 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx související x jejich podíly x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx v xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx pojistná xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, jež jsou xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx podskupiny x rámci xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx člena, nebo xxxxxxxxxx členů, xxxxxxx xxxx než věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které jsou xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu x převod měny

1. Xxxxxxxxx účtů fyzických xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx fyzickou xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Slučování xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx entitou xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx v úvahu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx u propojené xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. číslo zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx xxxx.

3. Zvláštní xxxxxxxx pro slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx toho, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, platí, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod předpokládat, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx zřízen xxxxxx osobou, xxxxxx xx funkci xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx xxxxxx i xxxx xxxxxxxxxxxx částky x xxxxxx měnách xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxx xx kalendářní xxx 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx údajů xxxxx §13x xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Sb., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, se xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx rok 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxx z xxxxxx

Xx. III

Zákon č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona x. 96/1993 Sb., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Sb., zákona x. 42/1994 Sb., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx č. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Sb., xxxxxx x. 32/1995 Xx., zákona x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 149/1995 Xx., zákona č. 248/1995 Sb., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx č. 18/1997 Xx., xxxxxx č. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx č. 129/1999 Sb., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx č. 225/1999 Sb., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx č. 3/2000 Xx., zákona č. 17/2000 Sb., zákona x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Sb., zákona x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Sb., xxxxxx č. 340/2000 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Sb., xxxxxx č. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Sb., xxxxxx č. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Sb., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx č. 210/2002 Sb., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., zákona x. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., zákona č. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Sb., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx č. 436/2004 Xx., zákona x. 562/2004 Sb., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Xx., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Sb., zákona x. 357/2005 Sb., xxxxxx č. 441/2005 Xx., zákona č. 530/2005 Xx., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Sb., zákona x. 57/2006 Sb., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Sb., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Sb., zákona x. 267/2006 Xx., xxxxxx č. 29/2007 Xx., zákona x. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Sb., xxxxxx č. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Xx., zákona x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx č. 306/2008 Xx., zákona x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Sb., xxxxxx x. 216/2009 Sb., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx č. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Sb., xxxxxx č. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Sb., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx č. 119/2011 Xx., zákona x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., zákona č. 353/2011 Sb., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx č. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Xx., xxxxxx č. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Sb., xxxxxx x. 466/2011 Sb., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Sb., xxxxxx x. 399/2012 Sb., xxxxxx č. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx č. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Sb., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx č. 332/2014 Xx., zákona x. 84/2015 Sb., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona č. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Sb. x zákona č. 47/2016 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X §38x odst. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx se xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx pod xxxxx x. 105 xxxxxxx.

3. X §38j odst. 2 xx xx xxxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxx slova "x x poplatníka, xxxxx je daňovým xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. V §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx f) xxxxxxxx xxxxx "a xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx člena xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x sražené xxxx x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxx nerezidentem".

Čl. IV

Přechodné xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx povinnosti u xxxx x xxxxxx xx zdaňovací období xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx zdaňovací xxxxxx, které započalo xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx zákona x xxxxxx informací x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx daní

Čl. V

Zákon č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx, xx xxxxxxx.

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx pro účely xxxxxx daní, xxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xx související, za xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona.

2. U xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx znění xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx povinna xx dne xxxxxxxxx x xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx federální daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx; xx-xx xx známo, xxxxxx xx.

3. Není-li xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, oznámí xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx jí xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla xx dni xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 zákona x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxx za xxxxxxxxxx xxxx 2015 x 2016 x souladu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, název xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. VII

Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Jermanová v. x.

Xxxxx v. r.

Sobotka x. r.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx č. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.