Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze dne 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx se xxxx některé xxxxxx x oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x zrušuje xx xxxxx x. 330/2014 Sb., o xxxxxx informací o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx se xxxxxx xx tomto zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., se xxxx xxxxx:

1. V xxxxxxxx xxx čarou x. 1 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx za odstavec 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Správcem daně xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx odstavce 2 x 3 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 3 a 4.

3. V xxxxx xxxxx hlavě XXX xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Automatická výměna xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 odst. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx druhů příjmu xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 xx na xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx slova "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. V poznámce xxx xxxxx x. 2 se na xxxxx textu doplňují xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "anebo xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx částku" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 se xx xxxxx 1 vkládají xxxx xxxxxx 2 x 3, které xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Pokud xx xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx zákonu, xx xxxxxx xxxx touto xxxxxxxx, pokud mezi xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dvoustranná xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx x tomto xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx xxxx přílohou x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) a x) xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13c

Oznamující xxxxx finanční instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx instituce v Xxxxx republice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X přílohy x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti, x xxx xx xxxxx riziko, xx xxxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx.

(3) Finanční institucí xx státě nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) rezidentem xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxx xxxx území xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, x nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným xxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité péče xxxx xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx osobou xx xxxxxx v případě

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx fyzická xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postavení xxxx ovládající xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx aktivní xxxxxxxxxx entitou podle xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita podle xxxxxx A xxxx 4 písm. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx právnická xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro účely xxxxxxxxxxx výměny informací x xxxxx státem xx vyňatým účtem xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx je xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx správné xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a xx xxxxx xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx č. 1 x tomuto xxxxxx.

(5) Xxxxxx vyňatých účtů xxxxx odstavce 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx v seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamovanou xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx společností, jejíž xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na regulovaném xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx institucí.

(2) Xxxxxx xx zúčastněného xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem xxxxxx zúčastněného státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidentem žádného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx státě má xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, se kterým Xxxxx republika xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, která xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx v tomto xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x xxxxxxxxx daňovému xxxxx x xxxxx xxxx x příjmů x xxxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede oznamovaný xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vždy postupy xxxxxxxx péče uvedené x příloze x. 2 x xxxxxx xxxxxx nebo přísnější xxxxxxx, jejichž použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx přísnější postupy, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx umožňuje, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx umožňuje; pokud xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx neobsahuje, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 správci xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ke dni 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx tento xxxx xxxxx zúčastněným státem.

(5) Xxxxxx rozhodných xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx kalendářní rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jiných srovnatelných xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx o oznamovaném xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx osoba,

b) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Zjišťovanými xxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xxxx

x) jméno xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x místo xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx jiného pobytu xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx ve státě, xxx xx daňovým xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Údaje xxxxx odstavce 4 xx xxxxxxxx i x ovládající xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx po xxxx 10 let xx xxxxx kalendářního xxxx, xx který xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx o xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce, xxxxx x kalendářním xxxx xxxx oznamovaný xxxx, podá správci xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx přiděleno x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx osoby podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx službu,

c) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) jednoznačný xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx oznamovaném xxxx xxxx hodnotu tohoto xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx tento xxxx zrušen, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx odkupného,

f) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx dividend x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x depozitního xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaného na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx g) xxxxxxxx xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

i) xxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx příloh x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx činnost stejného xxxxx, jakou vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx o xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13l

Lhůta xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx do 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx je xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Oznámení xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx datové xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx také, xxxxx xxxxxx povinnost

a) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x zjišťování,

d) získat xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou pokutu xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx správce xxxx xxx předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx oznámení předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx informace xxxxxxx xx správce xxxx xxxxxxxxxxx místu členského xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx pro automatickou xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx číslo xxx, xxx ho xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx dále xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo zprostředkuje xxxxxx xx zdrojů xx území Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) poskytne xxxx, xx koho xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx daně Spojených xxxxx amerických podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx odpovídající xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx x tomu xxxx xxxxxx xxxxx zavázána, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx informací

§13s

Informování x xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, a xx xxxx učiněním xxxxxxx xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx, tak, xxx tato xxxxx xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) V xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x oznamované xxxxx, xxxxx xxxxxx bude xxx xxxxx xx xxxxxxx osobních xxxxx xxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, ji x této xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) ústřední xxxxxxxxx xxxxx x ostatních xxxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty,

b) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx také xx xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx přijímá x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx místa jiného xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx dohody mezi xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx vzájemnou xxxxxxx orgánů" x xx slovo "xxxxx" xx xxxxxx xxxxx ", xxxxxxx".

10. X §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", slova "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" se xxxxxxxxx xxxxx "jiným xxxxxx" x xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x kontaktním xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx xx přílohy x. 1 x 2 x xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, investiční xxxxxx nebo specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx účet xxxxxx. Entita xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část svého xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx období: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. prosincem, xxxx posledním dnem xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx kalendářním rokem, xxxx rokem, v xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo ii) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx několik x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx zastoupení:

i) xxxxxxxxxxx x nástroji xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx certifikáty, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx papíry nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx portfolia, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, jež je xxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx písmene a).

S xxxxxxx xx nakládá xxxx s tou, xxxxx v rámci xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, re investic xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx majetkem za xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx x), jestliže xxxxx xxxxxx entity xxxxxxxxxxx x příslušné xxxxxxxx činí alespoň 50 % xxxxxxx xxxxxx entity xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: i) období 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) období xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X bodě 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx uvedeným v xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx futures, xxxxxxxx či opcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swapu, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvě x pojištění xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx přímý xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xx pojišťovnou xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx neboje povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx na každou xxxxxxxxxx rozumí vztah xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxx právu (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Obecně platí, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, podléhá jejímu xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, se xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx nebo několik xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx xxxxxx veškeré xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, jinému xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x tomto xxxxx členském státě. Xxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond není xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxx xx daňově xxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx z xxxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikce,

b) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx dohledu x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiného členského xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx nebo v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx finanční xxxx xxxx účty xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

a) xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx se xxxxx x platby, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx držené x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx širokou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx vládní entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x níž xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení daně xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx,

x) vyňatým nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x oznamuje všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xxx vyloučení pochybností xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx jakákoli agentura xx xxxxxxxx zcela xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx jurisdikcí xxxx xxxxxxxxx jedna xx xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx se skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx osoba, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, úřad, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx ohledu xx xxxx označení, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx účty xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, která xx formálně xxxxxxxx xx státu xxxx xxxx jurisdikce nebo xxxxx představuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx entity xx xxxxx zrušení přejde xx xxxxx xxxx xxxx vládních entit.

c) Xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené se xxxx xxxxxx považuje xx xxxxxx plynoucí xx prospěch soukromých xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx podnikání x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, i) xxxxx se skládá xxxxxxxxx x vlád, xx) xxxxx má xx xxxxxx xxxx xxxxx jurisdikcí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx sídle xxxx xxxxxxxx dohodu x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem - jiným xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx měna. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, xxx xxxxxx xx to, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx jednu xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x majetku xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) fond xx xxxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx důchodového nebo xxxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx z xxxxxx či xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x důchodových x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x fondu xx xxxxxxxx jen xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 tohoto xxxxxx xxxx do xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxx článku C xxxx 17 xxxx. x), xxxx se xx rozdělování nebo xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostmi vztahují xxxxxx, xxxx

xx) příspěvky, xxxx xxx určité xxxxxxxx vyrovnávací příspěvky, xx zaměstnanců xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x převod xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými zaměstnanci, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx omezeny xxxxxxx xx příjem z xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, v němž xx fond zřízen, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx fond vládní xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx vládní entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx vykonávané xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen tehdy, xxxx zákazník provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x zamezení vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx toho, xxx xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující uvedenou xxxxxx zákazníkovi xx 60 dnů xxxxxx, x obou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X xxxxxxx č. 2 x tomuto zákonu. Xxx xxxx účely xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx kolektivního investování, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx jsou v xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx pasivní xxxxxxxxxx entity s xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x v případě, xx xxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie na xxxxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx nevydá xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené v xxxxxxxx XX až XXX xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx těchto xxxxxxx, když xxxx xxxx akcie xxxxxxxxxx x zpětnému odkupu xxxx xxxxxx proplacení x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx akcie byly xx xxxxxxxx x x každém případě xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "finanční xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, schovatelský xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx ii) xxxxxxxxxxxxx majetek pro xxxxxxxxx x xxxxx x jeho zastoupení xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byla tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx pojistné smlouvy x kapitálovou xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, mimo xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx neinvestičního nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx je xxxxxxx účtem.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx či xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, penzijním (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx se vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx xxxxxx účet, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx o xxxxxxxxx důchodu, xx xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jiné xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx společnosti. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části prostředků xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, jestliže xx tato xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx události xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu" se xxxxxx smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx zcela xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx jedné xxxx xxxx osob. Xxxxx xxxxx rovněž zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx smlouva xxxxxxxx, a kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx hodnota" xx xxxxxx xxxxx z xxxxxx částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx nárok pojistník x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx za odkup xxxx půjčky z xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx skutečné xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x důvodu opravy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx podle xxxxxxx x), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx splátky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx kterou je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nepřevyšují xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx tento xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx entity v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx republice, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx daného xxxxxxxx xxxx, které jsou xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx postupy XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu vykonat xxxxxxxxxxx se na xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx písmene x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x sobě xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx považován xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 písm. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx osobami.

12. Xxxxxx "xxxx účet xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx existující účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x vysokou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx k rozhodnému xxx xxxx x 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx entity" xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx xxxx nebo xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx penzijního xxxxx, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dávek, včetně xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx nebo zdaněny xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu odloženo xx tento xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx provedené před xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, nebo xx) xx stanoven xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx účet ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), splňuje xxxxx požadavek i x xxxxxxx, že xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx požadavky uvedené x článku X x některém z xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx investiční nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx pro xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx spoření,

ii) účet xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx zdanění xxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých kritérií xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx spořícího xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nesplnění xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx účtů a xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX článku X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx iv), xxxxxxx xxxxx požadavek i x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxx B x některém x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx pojištění x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje xxxx požadavky:

i) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx minimálně jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, než xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx než xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx zrušení xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx smlouvy a xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx zrušením nebo xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) xxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, který je xxxxx výhradně x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx xxxx xxxxxxxx kopii závěti xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x souvislosti s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx financován xxxxxxxx xxxxxxx v hotovosti, xxxxxxx zálohou, vkladem xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx na účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- účet xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx nájemce (xxxx xxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx prodeji, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx účtem zřízeným x souvislosti x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku x

- xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytující xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx účet, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx výhradně xxxxx, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx xxxxx nebo xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx vrácen x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx finanční instituce xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího částku xxxxxxxxxxxx 50 000 USD, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx přeplatek zákazníka xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx xxxx stanovených x xxxxxx VII xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx však zahrnuje xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx úschovy, x xx i xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x této xxxxxxxxx xxxx aktiva na xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx tento xx xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) která má xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx nefinanční xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx některé x xxxxxx kritérií:

a) xxxx xxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx xxxxxxxx xxxxxxx x méně než 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx jsou aktiva, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx nebojsou za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) akcie xxxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x entitou, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, x xxx xxxxxxxx, že xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, jestliže funguje, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx některý investiční xxxxxxx, jehož xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx společnostech xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx neprovozuje xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilá xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x uplynulých xxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx a probíhá xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x cílem dále xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx primárně zabývá xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou, xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá jiným xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxx státě xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx ve státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně za xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xx xxxxxxxxxx xx xxxx z příjmů,

iii) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx entita rezidentem, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx entity xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx dílčímu xxxxxxxx xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx účet, zaznamenává xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx finanční xxxx pro xxxxx xxxxx nebo x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx nebo zprostředkovatel, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxx jiná osoba. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx označená xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x nárokem na xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx pojistné xxxx xxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Postupy AML/KYC" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx zákazníka, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx peněz xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "entita" xx xxxxxx právnická osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: i) xxxxx x xxxxxx entit xx ovládána druhou; xx) xxx xxxxxx xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx jsou investičními xxxxxxxx podle článku X xxxx 4 xxxx. b), mají xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxx investičních xxxxxxxx. Pojem "ovládání" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx a podílu xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" se rozumí xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "listinné důkazy" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx úřad xxxx xxxx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx rezidentem,

b) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx nebo obec), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx a který xx xxxxx používá xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx nebo xxxx), xx kterém je xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx adresa xxxxxx xxxxxxxx sídla xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena nebo xxxxxxx,

x) jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, úvěrovou xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx listinný důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, jiné xxx xxxxxx, x xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx není xxxxx xxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx podnikání, používaný xxx xxxx účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx sídlí její xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u které xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pro účely xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, a je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla entity xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx vede x xxxxxxxx informací týkajících xx toho, zda xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xx jinak x xxxxx postavením xxxx xxxxx v xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxxxxxx změnu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx, xxx použití xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 až 3 xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx změna nebo xxxxxxxx informací vliv xx postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx III xxxxxx B xxxx 1 přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx x nastane xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx listinné důkazy, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx posledního xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x uvedené lhůtě xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 2 až 6 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx oznamování

A. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx jednotlivých relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení o xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, že DIČ x datum narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx takové XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx. Nicméně oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, aby XXX a datum xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx existujících účtů xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x oznamování nepodléhá XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx, ve xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X účtem xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x oddílech XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx.

X. Oznamující česká xxxxxxxx instituce může xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx xxxx také na xxxxx existující xxxx x xxxxxxx náležité xxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx

X. Úvod. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx s nižší xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx při určování, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx oznamovanou xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx je uvedeno x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x možností elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx xxxxxxx indicie, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx jako rezidenta xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x zúčastněném státě,

c) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x České republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové právo xxxxxxx osobě x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje jinou xxxxxx majitele účtu.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x indicií xxxxxxxxx x bodu 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx několika indiciím xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, nebo se xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx bodu 6 x pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx účtu není xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx ani žádná xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxx 2 xxxx. x) až x), oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxx X xxxx 2 nebo od xxxxxxxx účtu získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x to x pořadí nejvhodnějším x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude při xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx nalezení indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 není oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účtu jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x zúčastněném xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx telefonní xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, nebo trvalé xxxxxxx x finančním xxxxx jiným než xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x adresou x zúčastněném xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce získá xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 x tyto xxxxxxxxx jsou x xxxx uvedeny, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx xxxxxx s xxxx o zákazníkovi xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 let:

a) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x účtu,

c) x xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx práva x

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 2, jestliže informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx údaje:

a) xxxx, x xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) telefonní xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

d) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků x xxxx xx xxxx xxxx (včetně xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nebo x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, zda k xxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, kterému xx xxxxxxxx manažer xxx styk xx xxxxxxxxx, xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx při rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx žádné x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx článku, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií uvedených x xxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému zúčastněnému xxxxx, xx vztahu x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených v xxxxxxxx bodě.

c) Jestliže xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx nalezena xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx nebo adresa xxxxx přebírající poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx x majiteli xxxx xxxx nalezena xxxxx další adresa x žádná další xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či listinné xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx čestné prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí účet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické osoby xxxx x rozhodnému xxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx takový účet xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxx xx xxxxxx x xxxx, v němž xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, x x následujícím rokům xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, co oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx s xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxx xxxxxxx znovu xxxxxx x výjimkou xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xx vztahu k xxxxx účtu s xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxx x nezdokumentovaný xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x účtu x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím x xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx toho, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x účtu xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx doručování, je xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx okolností, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, xx xxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx od xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx s tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x případě xxxxxx xxxx fyzických osob

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. X nových xxxx fyzických osob xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx čestné prohlášení, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a to xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx státě, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s účtem xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx zahrnovat DIČ xxxxxxxx účtu ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x nového xxxx fyzické xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní čestné xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx čestné prohlášení, xx kterém xx xxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují za xxxxxx vyhledání oznamovaných xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx entit, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx jinak buď x ohledem na xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx entit, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250 000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxxx xxx zůstatek xx účtu nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx článku X platí, že xxx x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx entitami, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání xxxx xxxxx, které xx nutné oznamovat. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx účet xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) k určení, xxx x informací xxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx. Informace, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx tento účel xxxxx založení xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s tímto xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx informací, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx je entita xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x jednou xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx uvedených x xxxxxxxxx a) xx x) x xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx určení, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. b) přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané podle xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx osoby x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

X. Doba xxxxxxxxxxx a další xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx dokončeno xx 2 xxx xx rozhodného xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx xxxx, v xxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx hodnota účtu xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xxxxx, xxx xxx o xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání/identifikování xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx účtů xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a) X xxxxx xxxxxxx je xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí dokumentace x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx hlavního xxxxx xxxxxx x xxxxx ní xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xx xxxxxx k danému xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx xxxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx nového xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) až c) x pořadí, xxxxx xx za xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxx xxx se xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx účtu. Pro xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx majitele účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající osoba xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx využít xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl VII

Zvláštní xxxxxxxx náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx postupů náležité xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxxxxx doplňující xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx se xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy, xxxxxxxx je jí xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx fyzická osoba, xxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx plnění x případě xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx x účtem jiným xxx oznamovaným účtem, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx oprávněnou osobou xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxx B. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx členským xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, jestliže finanční xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx skupinová xxxxxxx x pojištění důchodu xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx oprávněné xxxxx, kterým xx xxx v případě xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx skupiny, xxxx xxxxx určité podskupiny x rámci xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx členů, skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx slučování xxxxxxxx xx účtu x převod měny

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx hodnoty finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x propojené xxxxxx, xxxxx xxx v xxxx, x jaké xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Slučování účtů xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxx x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx hodnot na xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených osobou x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxx, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx nepřímo vlastněn, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, nikoli xx funkci xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx všechny tyto xxxx sloučit.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx dolarech je xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Pro účely xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x předávání údajů xxxxx §13x odst. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xx první oznámení xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx podané nejdříve xx xxx 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxx z xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., zákona č. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx č. 114/1994 Sb., zákona x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., zákona x. 87/1995 Xx., zákona x. 118/1995 Sb., xxxxxx č. 149/1995 Xx., zákona x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx č. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., zákona č. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx č. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Sb., xxxxxx č. 63/1999 Xx., zákona č. 129/1999 Sb., xxxxxx x. 144/1999 Sb., xxxxxx č. 170/1999 Xx., zákona x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Sb., xxxxxx x. 72/2000 Xx., zákona č. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., zákona x. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Sb., xxxxxx č. 340/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx č. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Sb., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx č. 50/2002 Xx., zákona x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., zákona č. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx č. 575/2002 Sb., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx č. 362/2003 Xx., xxxxxx č. 438/2003 Xx., zákona x. 19/2004 Sb., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx č. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., zákona x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx č. 562/2004 Xx., zákona x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Sb., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Sb., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx č. 189/2006 Xx., xxxxxx č. 203/2006 Xx., zákona x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., zákona x. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx č. 29/2007 Xx., zákona č. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Sb., xxxxxx x. 261/2007 Xx., zákona x. 296/2007 Xx., zákona x. 362/2007 Sb., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx č. 306/2008 Xx., zákona x. 482/2008 Sb., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., zákona č. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx č. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx č. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Xx., zákona x. 199/2010 Xx., xxxxxx č. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Xx., xxxxxx x. 73/2011 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Sb., xxxxxx x. 188/2011 Sb., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx č. 353/2011 Xx., zákona x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Sb., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Sb., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Sb., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., zákona x. 241/2013 Xx., zákonného xxxxxxxx Senátu č. 344/2013 Xx., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 162/2014 Xx., zákona x. 247/2014 Sb., zákona x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., xx xxxx takto:

1. X §38x xxxx. 12 xx slova "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx se xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx pod čarou x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x xxxx. 2 se na xxxxx xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, den xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. V §38x xxxx. 2 xx xx konci xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x xxxxxxxx xx uvedou xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoby x xxxxxxx xxxx x této xxxxxx, xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxx xx zdaňovací xxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x za xxxxxxxxx xxxxxx, které započalo xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx x xxxxx x povinnosti x xxxx související, se xxxxxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX TŘETÍ

Zrušení xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní, xxxxx x xxx práva x povinnosti s xx související, za xxxxxxxxxx roky přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. U xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, není povinna xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx xxxxxx účely; xx-xx jí známo, xxxxxx je.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx pro daňové xxxxx podle xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx narození, xx-xx jí známo.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce vedla xx dni xxxxxxxxx x mezinárodní xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 zákona x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované účty xxxxxxxxxx do dne xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 x 2016 x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. VII

Tento xxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx x. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 105/2016 Sb. nabyl xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx právních předpisů x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.