Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx zákon č. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx se xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky:

XXXX PRVNÍ

Změna zákona x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. V poznámce xxx xxxxx č. 1 se xx xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx odstavec 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Správcem xxxx xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je Specializovaný xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 a 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxx x majetku".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx části xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx xxxxx x. 2 xx xx xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 se xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx majetku nepřesahujícího xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx III dílu 2 xx xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx xx osob, xx které xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxx informace oznamovány xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxx x tomto xxxxxx xxxxxxx x případě xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx v tomto xxxxxx; xxxxx smlouva xxxxx nevymezuje, má xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) a x) xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce

(1) Xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxx

x) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx riziko, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce, která xx

x) rezidentem xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx její xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx území xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxx. b) stanoví xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným účtem xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxx podle xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxxxxx osoby skutečný xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxx zakladatel, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx nejvyšší faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ovládající osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 k xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx A xxxx 4 písm. b) xxxxxxx č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx právnická xxxxx nebo jednotka xxx právní osobnosti, xxxxx není finanční xxxxxxxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účtem xxxxxx také účet, x xxxxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx a xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx kterýkoliv z xxxxxxxx účtů, uvedených x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi uvědomí x změnách, k xxxx x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx zúčastněného xxxxx, která xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx na regulovaném xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) obchodní xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem xxxxxx zúčastněného xxxxx,

x) xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx fond, která xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Zúčastněným státem xx rozumí

a) jiný xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx základě lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní stát, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na jejímž xxxxxxx xxx vyměňovat xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a který xx xxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, která podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx v tomto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx americkými o xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x zabránění daňovému xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní postavení xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vždy xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž použití xxxx příloha umožňuje,

b) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx tímto smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx srovnatelné xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx neobsahuje, xxxxxxx xx xxxxxxx náležité xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx prověřování xxxxx přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx se vůči xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx kterém xx tento xxxx xxxxx zúčastněným xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zjišťuje údaje x xxxxxxxxxxx xxxx xx kalendářní rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x oznamovaném xxxx, jehož majitelem xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx osoba nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx údaji x xxxxxxxxxxx účtu xxxx

x) xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx místa trvalého xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx obdobné xxxxx majitele účtu xxxxxxxxx pro daňové xxxxx ve xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Údaje xxxxx xxxxxxxx 4 xx zjišťují x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. b).

§13i

Součinnost

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx je povinna xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxx 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx finanční instituce, xxxxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx,

x) svůj xxxxx xxxx xxxxxxxx, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) zůstatek xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx, informace x xxxx xxxxxxx; x případě xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x prodeje xxxx xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx majitele tohoto xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx v souvislosti x xxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx nevede xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která je xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx jde x xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx do 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Oznámení xx činí datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500 000 Kč, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx při předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx daně informace xxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx předávání xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx daně xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx mezinárodní smlouva xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx ustanovení o xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Spojenými státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx, xxxxx xx xx být přiděleno xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, aby xx xxxxxxx nejpozději xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx kterém xx xxxxx správci daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx finanční instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřuje, xxx x kalendářním xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, která x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx zdrojů xx území Spojených xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx související x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených států xxxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx, pokud xx x tomu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x tom, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx a předávány xxxxx, a to xxxx xxxxxxxx prvního xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx osobě, tak, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx údajů.

(2) V xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x oznamované xxxxx, xxxxx zřejmě xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx osobních xxxxx xxxx na soukromí xxxxxxxxxx osoby, ji x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, pokud x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx zpracování xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx správci daně, xxxx

x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx, xx uplatňuje

a) xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx účty xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) postupy náležité xxxx také xxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy podle xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx informací

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx přijímá x xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 se xxxxx "na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx slovy "xxxxxx stanovený vzájemnou xxxxxxx xxxxxx" a xx slovo "xxxxx" xx xxxxxx xxxxx ", zejména".

10. X §29 odst. 1 xx xxxxx "Ústřední xxxxxxxxx orgán" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", slova "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" se xxxxxxxxx xxxxx "jiným xxxxxx" x xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 x 2 x xxxxxx, xxxxx znějí:

"Příloha x. 1 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "schovatelská xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Entita xxxx xxxxxxxx majetek xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činí xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx dané entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, které xxxx kalendářním xxxxx, xxxx rokem, x xxxx je proveden xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx z xxxx uvedených xxxxxxxx xxxx operací xxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (šeky, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, s převoditelnými xxxxxxx papíry xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx jinou xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxx písmene a).

S xxxxxxx se nakládá xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), nebo xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, re xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x příslušné xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx za xxxxxx z těchto xxxxxx: x) období 3 let xxxxxxx 31. prosincem xxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx výpočet; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx entity. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx na entitu, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx v článku X xxxx 1 xxxx. d) až x).

Xxxxx xxx je xxxxx vykládat způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx s obdobným xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx "finanční xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Financial Xxxxxx Task Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx, podíl společníka, xxxxxxxx, xxxx, pojistné xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, včetně xxxxxxx, xxxxxxxx xx opcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swapu, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx podíl xx nemovitém majetku, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx neboje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, kdy tato xxxxxxxx xxxxxxxxx podléhá xxxxxx právu (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx jejímu xxxxx, a xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx rezidentem pro xxxxxx účely x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx jurisdikce, xxxx-xx xxxxx xxxx několik xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které mají xxx podle xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx v xxxxx xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx xx za xx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx podle právních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx vedení (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx dohledu x této xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x výjimkou případů, xxx xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) důchodovým xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx fondem x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x stanovení daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) vyňatým nástrojem xxxxxxxxxxxx investování, xxxx

x) xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx nebo obec, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zcela xxxxxxxxx státem xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jedna xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx se skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx územních xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx vládního orgánu xxxx xxx připisovány xx jeho xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne ve xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx fyzická xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx entitu, a xx za předpokladu, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx zcela xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) čisté xxxxxx entity xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx účty xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část neplyne xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx entity po xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx vládních entit.

c) Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx širokou xxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem považuje xx xxxxxx plynoucí xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx vládní xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx vlastněná xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx organizace, i) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x vlád, xx) která má xx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx ze xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx nejvyšším xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce - vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx xxx oběh xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxx příslušného xxxxx odděleno, bez xxxxxx xx xx, xxx xx zcela xxxx xxxxxx vlastněno xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx účastí" se xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx tito zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx poskytované xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx ani xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x majetku fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x

x) xxxxxxx alespoň xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx je xxxxxxxx xx svému xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x příjmů x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx z jiných xxxxx xxxxx bodů 5 až 7 xxxxxx článku xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx povoleno xxx xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx souvisejících s xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxxx fondů xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx důchodových x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx než xxxxxx xxxxxxxx vyrovnávací xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx fond s xxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx oprávněným osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci určili, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx příspěvky jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) příspěvky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. a), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx nejsou rezidenty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x němž xx xxxx xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx vládní entitou, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, nebo kteří xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který přijímá xxxxxx jen xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx okamžitě vrácen x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx buď x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, nebo k xxxxxxxxx toho, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi do 60 xxx vrácen, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování účtů x převod měny xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx aktivní zůstatky xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, se xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x x případě, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx akcie na xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že:

a) xxxxxxx kolektivního investování xxxxxxx ani xxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx stáhne,

c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX až XXX xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x všech xxxxxx xxxxxxx, když jsou xxxx akcie xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx jinému xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má zavedeny xxxxxx x xxxxxxx x zajištění, xxx xxxx akcie xxxx xx xxxxxxxx a x xxxxxx případě xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "finanční xxxx" xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, schovatelský xxxx x:

x) x případě xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxxxx, xxxxx xx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx majetek pro xxxxxxxxx a jedná x xxxx xxxxxxxxxx xx účelem investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx entita,

b) x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx vyhnout xx oznamování x

x) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plněním xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pojem "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxx xxxx, který xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx účet" zahrnuje xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx či xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, penzijním (xxxxxx) certifikátem, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podobným xxxxxxxxx, vedený finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx investicí nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx se vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx rozumí xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxx je xxxxx xxxxxxxx majetek xx xxxxxxxx jiné xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx x xxxxxx x této xxxxxx společnosti. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného xxxxx xxxx části xxxxxxxxxx xx svěřenském xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx výnos xxxx xxxx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos xx svěřenského xxxxx xxxxx volného xxxxxxx.

5. Xxxxxx "pojistná smlouva" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplatit xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx jedné xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx právního předpisu xxxx praxe xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx mezi dvěma xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xx xxxxxx vyšší x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx, na kterou xx nárok xxxxxxxxx x xxxxxxx odkupu xxxx ukončení xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx odkup xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx hodnoty, a xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx podle xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x xxxxxxx újmy xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

c) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, z xxxxxx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx opravy xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx pojistníka, xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx se xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx vyplatit pouze xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx základě xxxx smlouvy.

9. Pojmem "xxxxx existující xxxx" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x rozhodnému xxx,

x) xxxxxxxx finanční účet xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx byl tento xxxxxxxx účet založen, xxxxxxxx:

x) xxxx majitel xxxx xx u xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve existujícím xxxxx xx smyslu xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxxxxx č. 2 k tomuto xxxxxx x xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx uplatňování jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx entita v Xxxxx republice, s xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, které jsou xxxxx písmene b) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x finančním účtem, xx xxxx xx xxxxxxxx postupy AML/KYC, xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx postupy x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx účtu x xxxx xxxx x zákazníkovi xxxxxxx xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx informace jiné xxx xxx účely xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 písm. b).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx entity" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Pojmem "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx součástí registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx sazbou, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx nižší sazbou),

iii) xx vyžadováno, aby xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx prostředků jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: i) roční xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 USD, nebo xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní příspěvek xx xxxx ve xxxx částky odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx případech s xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku B x xxxxxxxx z xxxx 5 až 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx spoření,

ii) xxxx xx xxxxxx zvýhodněn (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxxxx zdanění xxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx zdaněn xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx spořícího xxxx (například xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx výběry provedené x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) roční xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 k tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xx), splňuje xxxxx požadavek i x xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X x některém x xxxx 5 xx 7,

x) smlouva x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx dobou, která xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx za xxxxxxxxxxx, xx smlouva xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx doby, než xxxxxxxxx dosáhne věku 90 let, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) smlouva xxxx žádnou kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) bez xxxxxxxx smlouvy,

iii) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx po zrušení xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx pojistného s xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx x jiných xxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxx skutečný xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) xxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxx x tomuto xxxx xxxxxxxx xxxxx závěti xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxxxxx či osobního xxxxxxx za předpokladu, xx xxxx splňuje xxxx požadavky:

- xxxx xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx na xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx výhradně x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx závazek xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele či xxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx xx jinak xxxxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (xxxx xxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx písmene x),

xxx) s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x nemovitým xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx účet, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxx úhradu xxxxxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx xxxxx nebo xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx vrácen x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituce xxxxxx zásady a xxxxxxx buď x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x zajištění xxxx, xxx byl xxxxxxxx přeplatek zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Finanční xxxx xx "veden xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx finanční instituce xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx o xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx nefinanční xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxx entity za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx pasivním příjmem x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx nebojsou za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx je nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, centrální bankou xxxx entitou zcela xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v držení, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx než podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx financování x služeb takovým xxxxxxxx společnostem, s xxx výjimkou, xx xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx některý xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx držení xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční entita xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx finanční instituce, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx způsobilá pro xxxx xxxxxxx po xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx po xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x cílem xxxx xxxxxxxx nebo znovu xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) nefinanční entita xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx svém xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo majetkovými xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entity xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byly xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromé xxxxx xxxx necharitativní xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx zakoupila a

v) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx aby xxxxxxx vládě xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx nefinanční xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx právem, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X případě xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx osoba, která xx oprávněna nakládat x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx xx mohl xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx smlouvě x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx pojistné xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx AML/KYC" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3. Xxxxxx "entita" xx xxxxxx právnická osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx nadace.

4. Entita xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx druhou; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx iii) xxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastnictví xxxx xxx 50 % xxxxx a podílu xx xxxxxx.

5. Zkratkou "XXX" xx rozumí xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx poplatníka (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) potvrzení x rezidentství xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx používá xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx jméno entity x xxx xxxxxx xxxxxx hlavního xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita prohlašuje, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx byla xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx zauditovaný xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx papíry.

V xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely postupů XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx určení xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx klasifikace nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" se rozumí xxxxxx kódů pro xxxxxxxxxxx provozoven podle xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx daňové.

Pojmem "adresa xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx adresa finanční xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa jedinou xxxxxxx, xxxxxx entita xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx x jejích xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx jakákoliv změna, xxx vede k xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, zda xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxx s xxxxx postavením xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx, xxx použití xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx oddílu XXX článku X xxxx 1 až 3 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X bodu 1 xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx x nastane xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx základě se xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx toho, co xxxxxxx později, xxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx důkazy x určení toho, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx xxxxx oddílu XXX článku X xxxx 2 xx 6 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx č. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx účtech

Oddíl X

Xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, že XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx datum xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna vyvinout xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a datum xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx existujících účtů xxxxxxx xx konce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx byly xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikovány jako xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx x oznamování xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx ho zúčastněný xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X účtem xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem počínaje xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx k xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxx účty x postupy xxxxxxxx xxxx xxx účty x vysokou xxxxxxxx xx účty s xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx osob

A. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx s xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx daného xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobu, x tímto xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby založené xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx indicie, a xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x zúčastněném státě,

c) xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x České xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, jiné xxx x depozitnímu xxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x zúčastněném xxxxx xxxx

x) instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje jinou xxxxxx xxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x indicií xxxxxxxxx x bodu 2, nejsou xxxxx xxxxx další opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx z indicií xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede k xxxxx nebo několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx k němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxxxx v uvedeném xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x jestliže xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx ani xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení či xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx x získání xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx důkazu nebude xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx ohledu xx nalezení indicií xxxxxxxxx v bodu 2 xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účtu jako x xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx v zúčastněném xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x zúčastněném xxxxx, x xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx vedený v xxxxxxxxxxx státě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx majitele xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, že xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx osobou,

b) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx aktuálně xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce získá xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx v jiném xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není oznamovanou xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou. X xxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou xx uplatňují následující xxxxxxx.

1. Vyhledávání v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x účty x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené v xxxxxx X bodu 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx obsahují xxxx xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x xxxx 3 x tyto xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx prohledávání listinných xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, zda aktuální xxxxxx složka x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli indicie xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx v aktuální xxxxxx xxxxxx x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx práva x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, že databáze xxxxxxxx dostatečné informace. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx informace x možností elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, aktuálně xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce,

d) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, zda xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx k xxxx existuje jakákoli xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Kromě vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx, včetně jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx sloučených x xxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx manažer pro xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx článku nejsou xxxxxxxx žádné z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx prověření účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxx jakékoli x xxxxxxx uvedených x článku B xxxx 2 xxxx. x) až x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, která xxxxxx x jedné nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne pro xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

c) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx přebírající poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx adresa x žádná další xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2 xxxx. a) xx x), oznamující xxxxx finanční instituce xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxx, musí účet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx dříve existující xxxx fyzické xxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxx xxxxx xx xxx x poslednímu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x takového účtu xxxxxxx rozšířené postupy xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx požadované informace x xxxxx xxxx xx vztahu x xxxx, v xxxx xxx xxxxx jako xxxxxxxxxx účet, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx s xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx účtu x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx o nezdokumentovaný xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x účtu x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo několika xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x účtem, xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá z xxxxxxx stanovených v xxxxxxxx xxxx.

9. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky oznámeno, xx xxxxxxx xxxx xx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx od xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx následujících letech, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. U xxxxxx xxxx fyzických osob xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx být xxxxxxxx dokumentace k xxxxxxxx účtu a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x takovému xxxxxxxxxxxx státu, s xxxxxxxx oddílu I xxxxxx C, a xxxx datum narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x získá xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx účty entit.

A. Xxxx entit, xxxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx jinak xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx entity x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxxx xxx zůstatek xx účtu xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu tuto xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx být prověřeny x souladu s xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx X xxxxx, že xxx x účty xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxx podle xxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx držen xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx regulatorní xxxxx nebo pro xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX) x xxxxxx, xxx z informací xxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, zahrnují xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Určení, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx z ovládajících xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) v xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx účtu je xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx dříve existujícího xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx xxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD xxxx

xx) xxxxxx prohlášení majitele xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx a další xxxxxxx platné xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx dne.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx částku xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, z nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx související s xxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx znovu podle xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xxxxx, xxx xxx o xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Určení, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx případě xx xxxxx získat čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x xxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x souvislosti xx xxxxxxxxx účtu, x xx včetně jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxxx hlavního xxxxx entity a xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem.

b) Jestliže x čestného prohlášení xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2. Určení, xxx xx entita pasivní xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx podle pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) až x) x xxxxxx, xxxxx xx za xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Xxxxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxx xxx xx jedná x pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud na xxxxxxx informací, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx A xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx uvedených výše xxxxx xxxxxxxxxxx doplňující xxxxxxxx:

X. Spoléhání xx xx čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx důkazy, xxxxxxxx je xx xxxxx xxxx má xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu a xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxx než xxxxxxxx, x pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx a xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx x xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oddílu III xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má aktuální xxxxxxx nebo důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx oznamovaným xxxxx, xx do dne xxxxxxxxxx částky zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx smlouvě x pojištění xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx skupinová smlouva x pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xx na xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx obdržet jakoukoli xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx má xxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.

Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx skupiny, xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x rámci xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx členů, xxxxxxx xxxx než věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx osobami fyzické xxxxx, které jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx či xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x převod měny

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx v xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem splnění xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx xxxx, xx každému majiteli xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx.

2. Slučování xxxx xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx entitou xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x oznamující xxxxx finanční instituce xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, avšak jen x míře, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx DIČ, a xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx pro manažery xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx x xxxxxx toho, xxx je finanční xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, platí, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx manažer xxx styk xx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx přímo xxxx nepřímo vlastněn, xxxxxxx nebo zřízen xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce rovněž xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx denominované x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx ekvivalentní částky x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx nepodává xx kalendářní xxx 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x předávání xxxxx xxxxx §13x xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxx z xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx z xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Sb., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., zákona x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Sb., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx č. 87/1995 Xx., zákona x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 149/1995 Xx., zákona x. 248/1995 Xx., zákona x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona x. 151/1997 Sb., zákona x. 209/1997 Sb., xxxxxx č. 210/1997 Xx., zákona x. 227/1997 Xx., zákona x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx č. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx č. 225/1999 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Sb., zákona x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Xx., zákona x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Sb., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 239/2001 Sb., zákona x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Sb., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx č. 198/2002 Xx., zákona x. 210/2002 Sb., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx č. 308/2002 Xx., xxxxxx č. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Sb., xxxxxx č. 362/2003 Xx., zákona x. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., zákona x. 257/2004 Sb., xxxxxx č. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Sb., xxxxxx x. 436/2004 Xx., zákona x. 562/2004 Sb., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Xx., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona x. 530/2005 Sb., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Sb., xxxxxx č. 109/2006 Xx., xxxxxx č. 112/2006 Sb., zákona x. 179/2006 Sb., xxxxxx č. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Sb., zákona x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx č. 29/2007 Xx., xxxxxx x. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Sb., xxxxxx x. 261/2007 Xx., zákona č. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Sb., xxxxxx x. 126/2008 Xx., zákona x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., zákona č. 87/2009 Sb., xxxxxx x. 216/2009 Sb., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Sb., zákona x. 281/2009 Sb., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Sb., xxxxxx č. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Sb., xxxxxx č. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Xx., zákona x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Xx., zákona x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx č. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Sb., xxxxxx x. 420/2011 Sb., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx č. 470/2011 Xx., zákona x. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Sb., xxxxxx x. 428/2012 Xx., xxxxxx č. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Sb., zákona x. 44/2013 Sb., xxxxxx x. 80/2013 Xx., zákona x. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Sb., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx č. 241/2013 Sb., zákonného xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., zákona x. 267/2014 Xx., xxxxxx č. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Sb., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Sb., zákona x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Sb., xx xxxx xxxxx:

1. V §38x odst. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx nadpisu x xxxxxxxx pod xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38x xxxx. 2 xx na xxxxx textu xxxxxxx x) doplňují slova "x x poplatníka, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. V §38j xxxx. 2 xx xx xxxxx textu xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x xxxxxxxx xx uvedou xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx se x xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

Pro xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx z příjmů xx xxxxxxxxx období xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx i xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx související, se xxxxxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x výměně informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx daní, xx zrušuje.

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, jakož x xxx xxxxx x povinnosti x xx související, xx xxxxxxxxxx roky přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. U xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ke xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, není xxxxxxx xx xxx uvedeného x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx xx.

3. Není-li xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx známo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xxxxx bodu 2, oznámí xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx jí známo.

4. X finančního xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx dne xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 x 2016 x souladu x xxxxxxxxxxx smlouvou xxxxx §1 xxxx. 3 zákona x. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, název xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx plateb, které xx x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. VII

Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx vyhlášení.

 

v x. Jermanová v. x.

Xxxxx x. r.

Sobotka x. r.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx předpis x. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních norem xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxx netýká derogační xxxxx shora uvedeného xxxxxxxx předpisu.