Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx dne 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx x oblasti mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., o xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx čarou č. 1 xx xx xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx za xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx je Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx odstavce 2 a 3 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 3 x 4.

3. X části xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 se xxx §13 vkládá xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x majetku".

4. X §13 odst. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx" zrušují.

5. X §13 xxxx. 1 se xx xxxxxxx xxxxxxx a) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx čarou č. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx nepřesahujícího xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX dílu 2 se xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx nadpisů xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x nichž xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx pojem použitý x xxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací

a) x jiným členským xxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx význam daný xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxxxx xxxx touto xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxxxxxxxxxx finančními institucemi,

c) xx smluvním xxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě, xx xxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx daný xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) a c) xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx neuvedená x odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx se rozumí

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x níž xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx správné zjištění x xxxxxxxxx daně xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx státě nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících xxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným xxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx zakladatel, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx fyzická osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxx svěřenského xxxxx xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. b) xxxxxxx č. 1 x tomuto zákonu, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx státem xx xxxxxxx účtem xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a má xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x článku X xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx odstavce 5 xxxxxxx ministerstvo vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx zúčastněného xxxxx, která není

a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx bankou, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx se rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx právní osobnosti, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxxxxx žádného xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx x tomto xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Evropská xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na jejímž xxxxxxx lze vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x který xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx jurisdikce se xxxxxx osoba nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení.

(5) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x zabránění daňovému xxxxx x oboru xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce prověřuje, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) jiného členského xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x příloze x. 2 x xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, použijí xx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozhodným xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, ve kterém xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx ministerstvo způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo přísnějších xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) jméno xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,

b) xxxxx x místo xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,

c) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx jiného xxxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx účtu a

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx obdobné xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx zjišťují x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. b).

§13i

Součinnost

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebnou xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu.

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx po xxxx 10 xxx xx xxxxx kalendářního roku, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx o xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) identifikační xxxxx, pokud jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) svůj název xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podle xxxxxx upravujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) jednoznačný identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx hodnotu xxxxxx xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxxxx byl x xxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx, informace x jeho xxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x schovatelského účtu

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx vyplacených xxxx připsaných xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx nebo xxxxxxxx odkupu finančního xxxxxxx vyplacené nebo xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo jiný xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) u depozitního xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) x účtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx zpětný xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) další xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx příloh x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy.

(2) Pokud x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce nevede xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, oznámení xxxxx odstavce 1.

§13x

Xxxxx xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. června xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx činí datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx identitou xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx oznamující české xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx se prověřování x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx povinnost xxx oznamování.

§13o

Postup xxxxxxx xxxx xxx předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx předávání xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx získané xx správce daně xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního státu, x nímž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx kalendářního xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx byly xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx smluvních států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení o xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Spojenými státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud jí xx xxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní smlouvy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x identifikační xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx nejpozději xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dále prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, která x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, od koho xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx odpovídající xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx x tomu xxxx xxxxxx xxxxx zavázána, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací

§13s

Informování x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx fyzickou xxxxxx, x xxx, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx a předávány xxxxx, x to xxxx učiněním xxxxxxx xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx osobě, tak, xxx xxxx osoba xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx údajů x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx zřejmě xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx soukromí xxxxxxxxxx osoby, xx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité péče xxx xxxx účty xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty,

b) postupy xxxxxxxx xxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx

x) xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx informací

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" nahrazují xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" a xx xxxxx "států" xx xxxxxx xxxxx ", xxxxxxx".

10. X §29 odst. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "jiným xxxxxx" x na xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx provádění xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s kontaktním xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 a 2 x zákonu, xxxxx znějí:

"Příloha x. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx instituce" se xxxxxx schovatelská instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx kratší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx posledním xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx rokem, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx,

x) která x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxx xxxx operací xxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx zastoupení:

i) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (šeky, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx certifikáty, xxxxxxxx xxx.), měnami, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíry xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx portfolia, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) jejíž xxxxx příjem pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud je xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a).

S xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s tou, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx činností xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx a), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, re xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx b), jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z příslušné xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx: x) xxxxxx 3 let končící 31. xxxxxxxxx před xxxxx, v xxxx xx proveden výpočet; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx splňuje xxxxxxxxx z kritérií xxxxxxxxx v článku X xxxx 1 xxxx. d) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx uvedeným v xxxxxxxx "finanční instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Force).

5. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxx zaknihované xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, včetně xxxxxxx, xxxxxxxx či opcí, xx cenných xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx není vázán xx dluh.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx uzavírá xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx neboje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx takových xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx každou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, kdy xxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxx xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Obecně platí, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx svěřenských správců xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx oznámí xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, jinému členskému xxxxx, protože je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxx však finanční xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx se xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, pokud:

a) je xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikce,

b) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx jurisdikci, xxxx

x) xxxxxxx finančnímu dohledu x této xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx svěřenský fond xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, podléhá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx x dané xxxxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x němž xxxxxxxx xxxx xxxx účty xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, a xx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx x platby, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx nebo depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx širokou účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx účastí, penzijním xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem kreditních xxxxx,

x) xxxxxxxxx jinou xxxxxxx, která xx xxxxxxxxx vyhláškou ministerstva, x níž xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, v jakém xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

2. Xxxxxx "xxxxxx entita" xx xxxxxx vláda xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státem nebo xxxxx jurisdikcí xxxx xxxxxxxxx jedna či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx se xxxxxx x nedílných součástí, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx osoba, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, úřad, fond, xxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx jeho xxxxxxxx, xxxxx představuje xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx účty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Nedílnou xxxxxxxx xxxx žádná xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx úředníkem xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx osobním zájmu.

b) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx formálně xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce nebo xxxxx představuje samostatnou xxxxxx xxxxxx, a xx za předpokladu, xx:

x) xxxxxx je xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zcela xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx účty jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx osoby x

xxx) xxxxxxx entity xx xxxxx zrušení xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých osob, xxxxxxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx širokou xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx blaho nebo xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, plyne-li z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx organizace" xx xxxxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx agentura xx zařízení. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) která xx xx státem nebo xxxxx jurisdikcí uzavřenu xxxxxxx dohodu x xxxx sídle xxxx xxxxxxxx dohodu a xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx instituce, xxxxx xx xx zákona xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx může zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, xxx xxxxxx xx to, xxx je zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Pojmem "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v xxxxxxx pracovní neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, nebo osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx více xxx 5 procent x xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx je xxxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx xx daně x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx dani z xxxxxx či xxxxxxx xxxx,

xx) fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x výjimkou převodů xxxxxxx x jiných xxxxx xxxxx bodů 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x důchodových x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X bodu 17 písm. x), xx přispívajících zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx x fondu xx povoleno xxx xxx vzniku specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do jiných xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx xx důchodových x penzijních xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx xx rozdělování nebo xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky, xx zaměstnanců xx xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx na příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx přesáhnout částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx v případě xxxxx oprávněným osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx xxxx více zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) příspěvky xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, v němž xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) fond xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, mezinárodní organizace xxxx xxxxxxxxx banky" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, kteří jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxx xx osobní xxxxxx vykonávané xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx proto, že xx vydavatelem kreditních xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxx tehdy, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, nebo x xxxxxxxxx toho, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi do 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

9. Pojmem "xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, x xxxxxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx jejich prostřednictvím.

Investiční xxxxxx, která je xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že:

a) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx investování všechny xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx uvedené x xxxxxxxx II xx XXX xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx x oznamuje xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, když xxxx xxxx akcie předloženy x zpětnému xxxxxx xxxx jinému xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx a x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx účet

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx rozumí účet xxxxxx finanční xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx výše xxxxxxx pojem "finanční xxxx" nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx proto, xx: x) poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx majetek xxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx zákazníka x finanční instituce xxxx, než je xxxx entita,

b) x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou x xxxxxxxx smlouvy x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxx účtem.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx účet xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx účet, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx z xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx faktickou kontrolu xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx za obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx právo xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) pobírat xxxxxxxxx výnos nebo xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx události xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxx, kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx určité xxxxxx, xxxxx xx zcela xxxx zčásti xxxxxx xxxxx předpokládané délky xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jiná xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, na xxxxxx xx nárok pojistník x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx za odkup xxxx půjčky x xxxxxxxxxx hodnoty, a xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu na xxxx uvedené xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou podle xxxxxxxx smlouvy:

a) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jiné než xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx pojistného xxxxxx x době xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx opravy xxxxxx nebo jiné xxxxxxx chyby,

d) jako xxxxxxxxx pojistníka, mimo xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx podle písmene x), nebo

e) jako xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx hrazeno xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx částka xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx nepřevyšují xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx smlouvy.

9. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx vedený oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x rozhodnému dni,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx tento xxxxxxxx účet xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx má u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti xxxxx xxxxxx VII článku X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx uvedenými finančními xxxx i s xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx daného xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x souvislosti x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx postupy XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx postupy u xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle písmene x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx účely xxxxxx zákona.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx považován xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. b).

11. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx účet držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx existující xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx s nižší xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x vysokou hodnotou" xx rozumí dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx x rozhodnému xxx xxxx k 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx entity" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx důchodových nebo xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx vyžadováno, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto událostí xxxxxxxx sankce x

x) xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet xx xxxx částky odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx v), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x x případě, xx xx xxx xxxxx xxx převedena aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxx regulaci xxxx spořiči xxxxxxx xxxxxx pro jiné xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) účet xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx na xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx z hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx čije xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx provedené x případě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vztahují xxxxxx a

iv) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, s xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje požadavek xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx něj mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx a) xxxx b), nebo x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx B x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx smlouva splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx minimálně xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, podle xxxx, která xxxx xx kratší,

ii) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx jakákoli xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx jinak) xxx xxxxxxxx smlouvy,

iii) xxxxxx, xxxx xxx dávka x případě smrti, xxxxxxx xx zrušení xxxx ukončení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu xx jejich skutečný xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zrušením xxxx xxxxxxxxx smlouvy x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx závěti xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x souvislosti s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx příkazem xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx či osobního xxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx účet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx financován xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx zálohou, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- účet xx xxxxxx a xxxxxxxx výhradně x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx majetek, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx uhradit jakékoli xxxxx v souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nájemní smlouvy,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdání majetku xxxx při xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a

- xxxx nesouvisí s xxxxx xxxxx písmene x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx část platby xxxxxxxx k pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x nemovitým xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, že zákazník xxxxxxx úhradu převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx revolvingovém xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx finanční instituce xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx měny stanovených x oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx zákonu. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Finanční xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx úschovy, x to x xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx majitele xxxx x této xxxxxxxxx xxxx aktiva na xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která má xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx xx tohoto xxxx, x výjimkou xxxxxxxx finanční instituce xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) ve xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) která xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, pokud xxx x xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx příjmem x méně xxx 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx jsou xxxxxx, xxxxx vytvářejí pasivní xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) akcie xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, jejíž xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx v držení, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií jedné xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxxxx financování x služeb takovým xxxxxxxx společnostem, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx se prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx některý investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx účastí x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx po xxxx, které je 24 měsíců po xxxx vzniku nefinanční xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x cílem xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx činnost x xxxxxxxxx, jiném xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx xxxx xxxxxx x neposkytuje financování xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx propojenou xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx finanční instituce, xxxx

x) nefinanční entita xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx svém xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx zřízena x xxxxxxxxxxx xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x příjmů,

iii) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx majetku,

iv) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byly xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromé xxxxx xxxx necharitativní xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx plateb xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx entita rezidentem, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx entitě xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx finanční xxxx pro jinou xxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx považována xx xxxxxxxx účtu x xx majitele xxxx je považována xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx oprávněna xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx označená xxxx xxxxxxx xx smlouvě x jakákoli xxxxx x nárokem na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx pojistné doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu se xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x xxxxx entitou, xxxxxxxx: x) xxxxx x těchto entit xx ovládána xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle článku X bodu 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx vedení x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "ovládání" xxx xxxx účely xxxxxxxx přímé xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx xxxxxx.

5. Zkratkou "XXX" se xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx dokumentů:

a) potvrzení x rezidentství vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx úřad nebo xxxx) státu nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx rezidentem,

b) v xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx jméno entity x buď adresa xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx státě nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx prohlašuje, xx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx byla xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx cenné papíry.

V xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx účtu, která xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zaznamenala v xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx praxí xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxx, x xxxxxx zavedla xxxxx xxxx určení finančního xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx známo xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový systém xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podnikání, používaný xxx xxxx účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx adresa používaná xxxxx pro účely xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, a je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla entity xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx uschovávána xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoliv změna, xxx vede x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx toho, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx s takovým xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku C xxxx 1 až 3 xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx, xxxxxxxx má xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X bodu 1 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx listinné xxxxxx, xx jiné rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx posledního dne xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx do 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné xxxxxx x určení xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x uvedené xxxxx xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle oddílu XXX xxxxxx B xxxx 2 xx 6 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Pravidla xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxx informování o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx oznamování

A. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx uvedena xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx týkající se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty.

C. Bez xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx xx zúčastněný xxxx, kde xx xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx nepodává za xxxxxxxxxx rok, xx xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx požadavky xx náležitou xxxx

X. X účtem se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxx náležité péče x oddílech II xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na účtu xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx.

X. Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx existující účty x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx v případě xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx

X. Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx s xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy o xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x tímto xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x níž se xxxxxx vztahuje.

2. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx indicie, x xxxx použít ustanovení xxxx 3 xx 6:

x) identifikaci xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx státě x xxxxx telefonní xxxxx x České xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx v zúčastněném xxxxx nebo

f) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx majitele xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z indicií xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx nedojde xx xxxxx okolností, která xxxxxx k jedné xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx se xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx. a) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely každého xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx xxx elektronickém vyhledávání xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x jestliže xx vztahu x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x), oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, a xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx patřičná xxxxxxx a xxx xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx důkazu nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 není oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat x xxxxxxxxx účtu xxxx x xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, jedno xxxx xxxx telefonních čísel x zúčastněném xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x České xxxxxxxxx, nebo trvalé xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx x vede xxxxxx o:

i) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x rezidenství v xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx, že informace x majiteli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo udělené xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx záznam x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx postupy x xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Pokud xxx o xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx B bodu 2.

2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto informace xxxxxxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx složka x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx se xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x xxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx AML/KYC nebo xxx jiné regulatorní xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx plných xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jiných xxx x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx tyto údaje:

a) xxxx, x níž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx xxxx čísla xxxxxxxx xxxx, aktuálně xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů než xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx existují xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx xxxx (včetně xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x jiné finanční xxxxxxxxx),

x) skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty pro xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, zda x xxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, kterému xx xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sloučených x xxxxx účtem x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx B bodu 2 a xxxx xxxxxx, že xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx článku, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx jestliže dojde x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx indiciím souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx při rozšířeném xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro úschovu xxxxx xxxx adresa xxxxx přebírající xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx adresa x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx listinné xxxxxx xx zjištění xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx jako nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx dříve existující xxxx fyzické xxxxx xxxx x rozhodnému xxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxx xxxxx se jím x poslednímu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x takového xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx xxxx, x xxxx se xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxx xx vztahu x xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, a x následujícím xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou osobou.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx vztahu x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx nebude xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx xxxxx rok, xxxxx se účet xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx X bodu 2 a souvisejícím x xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx bodě.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x zajištění xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxx x účtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx v zúčastněném xxxxx novou adresu xxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx okolností, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx článku B xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 2 xxx xx rozhodného xxx.

X. X jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících letech, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

Následující xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem vyhledání xxxxxxxxxxxx účtů mezi xxxxxx účty fyzických xxxx.

X. U nových xxxx xxxxxxxxx osob xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X. Je-li v xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx oddílu X xxxxxx X, a xxxx xxxxx narození.

C. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x získá xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém je xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx nepřesahuje uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle článku X xxxxx, xx xxx x účty xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx oznamovanými osobami, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání xxxx xxxxx, které xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx účet držen xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Prověřování informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx vztahů se xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX) x xxxxxx, xxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx vyplývá, že xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxx tento xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Jestliže z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce postupovat xxxxx pokynů uvedených x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které má x dispozici, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba pasivní xxxxxxxxxx entity oznamovanou xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx AML/KYC x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx drženého xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx jurisdikci, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx k rozhodnému xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 USD, xxxx být dokončeno xx 2 xxx xx rozhodného xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, ale xxxx xxxxxx přesáhnou xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx roce, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, x nichž xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X určit, xxx xxx o xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání/identifikování xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx držen xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, které může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx určit, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx, a potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx získaných oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, a xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx v čestném xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx hlavního xxxxx xxxxxx x xxxxx ní určit, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem.

b) Xxxxxxxx x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným účtem, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx účtu xxxxxx, xxxxxx entity, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) až c) x xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, musí xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx se xxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx, pokud xx xxxxxxx informací, které xx k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx A xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedených xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Spoléhání xx xx čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob v xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu x xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxx než xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, která xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, není oznamovanou xxxxxx a může xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem jiným xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx x xxxxx oprávněnou osobou xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamovaným účtem, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem na xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx skupinové smlouvě x pojištění xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu xx uzavřena se xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xx na xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx podíly x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx má xxx x xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění x

xxx) xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí fyzickým xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny, x ii) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx skupiny, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx, xxx se stanovuje xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx než xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx pro slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx měny

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx fyzickou xxxxxx je oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nebo x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx entitou xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce povinna xxxx v úvahu xxxxxxx finanční účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených osobou x xxxxxx toho, xxx xx finanční xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx přímo xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx nebo zřízen xxxxxx osobou, xxxxxx xx xxxxxx zmocněnce, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx sloučit.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx denominované x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s odst. 1 xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx považuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna xxxxxx x daních x xxxxxx

Xx. III

Zákon č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona x. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Sb., xxxxxx č. 196/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx č. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Sb., xxxxxx č. 32/1995 Xx., zákona č. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx č. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona č. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx č. 210/1997 Xx., zákona č. 227/1997 Xx., zákona x. 111/1998 Sb., xxxxxx č. 149/1998 Xx., xxxxxx č. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Sb., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx č. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Xx., zákona x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., zákona x. 100/2000 Sb., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Sb., zákona x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., zákona x. 239/2001 Xx., zákona x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., zákona č. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., zákona č. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Sb., xxxxxx č. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx č. 362/2003 Xx., zákona x. 438/2003 Sb., zákona x. 19/2004 Xx., xxxxxx č. 47/2004 Xx., zákona x. 49/2004 Sb., zákona x. 257/2004 Sb., xxxxxx č. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Sb., xxxxxx x. 360/2004 Sb., xxxxxx x. 436/2004 Xx., zákona č. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., zákona č. 676/2004 Xx., zákona x. 179/2005 Sb., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx č. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Sb., xxxxxx č. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx č. 552/2005 Xx., xxxxxx č. 56/2006 Xx., zákona x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx č. 112/2006 Sb., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Xx., zákona x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx č. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx č. 67/2007 Xx., xxxxxx x. 159/2007 Xx., xxxxxx č. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Xx., zákona x. 362/2007 Xx., xxxxxx č. 126/2008 Xx., zákona č. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Sb., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Sb., xxxxxx x. 281/2009 Sb., xxxxxx x. 289/2009 Xx., zákona x. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Xx., zákona x. 199/2010 Sb., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Xx., zákona x. 73/2011 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Sb., zákona x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx č. 353/2011 Sb., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx č. 370/2011 Xx., zákona x. 375/2011 Xx., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., zákona x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx č. 192/2012 Sb., zákona x. 399/2012 Xx., xxxxxx č. 401/2012 Xx., xxxxxx č. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx x. 500/2012 Xx., xxxxxx č. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Sb., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx č. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu x. 344/2013 Xx., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx č. 84/2015 Sb., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx č. 221/2015 Xx., xxxxxx č. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x zákona x. 47/2016 Xx., se xxxx takto:

1. V §38x xxxx. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38fa xx xxxxxx nadpisu x xxxxxxxx pod čarou x. 105 zrušuje.

3. X §38x xxxx. 2 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x u poplatníka, xxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxxx, xxx ukončení xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx".

4. V §38j xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x odděleně xx xxxxxx xxxxx x odměně xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx x této xxxxxx, xxxxx-xx se x xxxxxxxxxx, který je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx z xxxxxx xx xxxxxxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx zdaňovací xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx i práva x xxxxxxxxxx s xxxx související, se xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. V

Zákon č. 330/2014 Sb., o výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx, xx zrušuje.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx, xxxxx x xxx xxxxx x povinnosti x xx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxx xxxx přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede xxxx nabytí účinnosti xxxxxx zákona.

2. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve znění xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxx povinna xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx je.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx datum narození, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx oznamované xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 x 2016 x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 zákona x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x daném xxxxxxxxxxx roce poukázala xxxx zprostředkovala.

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá účinnosti xxxx xxxx vyhlášení.

 

v x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx v. x.

Xxxxxxx x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 105/2016 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.