Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze dne 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a xxxxxxx xx zákon x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx se xxxxxx xx tomto zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx mění xxxxx:

1. V poznámce xxx xxxxx x. 1 se xx xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx za xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx automatické výměně xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní xxxxxxxx 2 x 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx včetně xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 xx na xxxxxxx písmene a) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx xxxxx č. 2 xx na xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", ve xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 xx xx xxxxx 1 vkládají xxxx xxxxxx 2 x 3, které xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx xx osob, xx xxxxx xx x jiném xxxxx xxxxxxxx daňové povinnosti x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx oznamovány xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx v případě xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

x) x xxxxx členským xxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, má xxxx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou,

b) xx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v příloze x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, pokud mezi xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx republikou xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xx smluvním xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx mezinárodní smlouvou, x když xx xxxxxxx x tomto xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx nevymezuje, má xxxxxx xxxx přílohou x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx článku X xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti, x níž je xxxxx riziko, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx její xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx mimo xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících xxxxxxx finančních institucí xxxxx odstavce 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Evropské xxxxxx. Ministerstvo Evropskou xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, x nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxxx ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx terorismu,

b) svěřenského xxxxx zakladatel, xxxxxxxxx xxxxxxx, osoba xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx, obmyšlený xxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxx svěřenského xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx

x) nefinanční xxxxxx, xxxxx není aktivní xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx D přílohy x. 1 x xxxxxx zákonu, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx není finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x jiným xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož je xxxxx riziko, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x má xxxxx podobné znaky xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtů, uvedených x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx č. 1 x tomuto xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx komisi. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x změnách, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx zúčastněného xxxxx, která není

a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx institucí.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx osoba, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx x tomto xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, který byl xxxxxxxxxx tohoto zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí

a) jiný xxxxxxx stát,

b) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Evropská xxxx uzavřela mezinárodní xxxxxxx, na jejímž xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo jurisdikci xxxxxxx z důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx mezi Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v oboru xxxx x xxxxxx x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití tato xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx srovnatelné xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx neobsahuje, použijí xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxxxx daně.

(4) Xxx xxxxx prověřování xxxxx xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozhodným xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx kalendářní xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx prověřování xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx srovnatelných xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, jejichž ovládající xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx

x) jméno xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxxx xxxxx trvalého xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxx obdobné xxxxx majitele účtu xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx ve státě, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx, x kód xxxxxx xxxxx.

(5) Údaje xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx i x ovládající xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. b).

§13i

Součinnost

(1) Xxxxxxx xxxx poskytne xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx po xxxx 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx prověřovány x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, podá xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx osoby xxxxx xxxxxx upravujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) údaje xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx roku, nebo xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx zrušen, informace x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx hodnotu odkupného,

f) x schovatelského xxxx

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. xxxxxxx hrubé výnosy x xxxxxxx nebo xxxxxxxx odkupu finančního xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, kdy xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxxx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x písmeni x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx účtu xx jakýkoli xxxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

i) další xxxxx podle mezinárodní xxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx řádně xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx činnost stejného xxxxx, jakou vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx jde x xxxx xxxxxxxxx, oznámení xxxxx xxxxxxxx 1.

§13l

Lhůta xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx přihlásit xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát a xxxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx oznamování.

§13o

Postup správce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx oznámení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx informací

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx nebo kontaktnímu xxxxx smluvního státu, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx pro automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, do 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx byly xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx oznamovaný účet, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x přidělení identifikačního xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího xxx, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx instituce xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx ode xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, která x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx zdrojů xx území Xxxxxxxxx xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, od xxxx xxxx xxxxxx obdržela, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx související s xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Spojených xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených států xxxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx, xxxxx xx x tomu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, která xx fyzickou osobou, x xxx, že x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů.

(2) V xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x oznamované xxxxx, xxxxx zřejmě xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx osobních xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxx zpracování xxxxx xxxx jejich xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx x ostatních xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxxx, xx uplatňuje

a) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové účty xxxx na dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče pro xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxx xx xxxx s nižší xxxxxxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxx xxxxx existující účty xxxxx, xxxxxxx hodnota x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přijímá x xxxxxxx informace xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" x xx xxxxx "xxxxx" xx vkládá xxxxx ", xxxxxxx".

10. X §29 odst. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", xxxxx "xxxxxxxxxx místem xxxxxx xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "jiným xxxxxx" x na xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Způsob provádění xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 a 2 k xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx této xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx dané xxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, které xxxx kalendářním xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx,

x) která x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx uvedených činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx nebo v xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo x komoditními futures,

ii) xxxxxxxxxxxx nebo kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx investování, xxxxxx xxxx obhospodařování xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, specifikovanou pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx se xxxxxxx xxxx s xxx, xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx uvedených x xxxxxxx a), xxxx xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, xx investic xxxx obchodování s xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx za xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) období 3 xxx končící 31. xxxxxxxxx před xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, protože xxxxxxx xxxxxx splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx je v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx uvedeným x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x doporučeních Finančního xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Force).

5. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx papíry xxxx zaknihované cenné xxxxxx, podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swapu, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx nemovitém majetku, xxxxx není vázán xx xxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxx holdingovou společností xxxxxxxxxx, xxx uzavírá xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" se s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx právu (tj. xxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce schopna xxxxxxx). Obecně platí, xx je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, podléhá xxxxxx xxxxx, a xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx jurisdikce. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, zda xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, se xx za xx, xx podléhá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx nebo xxxxxxx xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx svěřenský xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, xxxxxx členskému xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx x xxxxx xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxx však finanční xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond není xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (například xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) je xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx této jurisdikce,

b) xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x této xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, podléhá povinnostem xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx nebo x xxxxx xxxxxxxx státu, x němž xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxx.

X. Neoznamující finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a xx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx se xxxxx x platby, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností stejného xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx fondem s xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx banky, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx riziko, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x jakém xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx obec, xxxx xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx zcela xxxxxxxxx státem xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jedna xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx entita"). Tato xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx nebo xxxx xxxxx bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx představuje xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce. Xxxxx xxxxxx vládního xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx jakékoli soukromé xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako soukromá xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx entitou" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx formálně oddělena xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx entit xxxxx xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx její xxxxxxx xxxx nebo xx účty xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxx, přičemž žádná xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx přejde xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx entit.

c) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými příjemci x xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx považuje xx příjem plynoucí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, plyne-li z xxxxxxxxx xxxxxx entity x provozování obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx podnikání x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx vlastněná xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx zahrnuje jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, x) xxxxx se skládá xxxxxxxxx x vlád, xx) xxxxx xx xx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx a xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx nejvyšším xxxxxxx - jiným než xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx účastí" se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx kombinace xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx x

x) splňuje xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x příjmů x xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx dani x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x výjimkou převodů xxxxxxx z jiných xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x důchodových a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxx xx povoleno jen xxx vzniku specifikovaných xxxxxxxx souvisejících s xxxxxxxx do důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 až 7 xxxxxx článku xxxx xx xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxx článku C xxxx 17 xxxx. x), nebo xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx vyrovnávací xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50 000 USD, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond x xxxxx účastí" se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx C xxxx 17 písm. a), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx nejsou rezidenty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x němž xx fond zřízen, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x majetku xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx jen xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x postupy xxx x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, nebo x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, x obou xxxxxxxxx xxx použití pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x převod xxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Pojmem "xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx x xxxxx nástroji kolektivního xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx fyzických xxxx xx xxxxx, které xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x případě, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx, a to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx ani xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele po xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx a oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx předloženy x zpětnému xxxxxx xxxx jinému xxxxxxxxxx x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má zavedeny xxxxxx x xxxxxxx x zajištění, xxx xxxx xxxxx xxxx xx nejdříve x x každém xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x entitě, která xx investiční entitou xxxxx proto, xx: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx x jeho xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx x jedná x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx tohoto zákazníka x xxxxxxxx instituce xxxx, xxx je xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxx x písmenu a), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jakékoli xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, který je xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, penzijním (xxxxxx) certifikátem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx poskytování bankovních xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výnos x xxxx částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" xx rozumí účet, xxxx xxxxxxxxxx smluv x xxxxx x xxxxxxxxx důchodu, na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx v případě xxxxxx společnosti (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx společnosti. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx za obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx tato xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx pobírat xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx volného uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva" xx xxxxxx smlouva, xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě vzniku xxxxxxxxxxxxx pojistné události xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx zčásti xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx nebo xxxx osob. Xxxxx xxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, která se xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx praxe xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx hodnota" se xxxxxx xxxxx x xxxxxx částek: x) xxxxxx, xx kterou xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx odečtení jakýchkoli xxxxxxxx xx odkup xxxx půjčky z xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx smrti xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x xxxxxxx xxxx xx zdraví xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx, jiné xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, x důvodu xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx pojistného xxxxxx x době xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx pojistného x xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xx dividenda xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, ze xxxxx xxx vyplatit pouze xxxxxx xxxxx písmene x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx pojistnou xxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pojistného nebo xxxxxxx pojistného nepřevyšují xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx na xxxxxxx xxxx smlouvy.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx vedený oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x rozhodnému xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx má u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx entity x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx ve smyslu xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx i xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x jediným finančním xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx u xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx písmene x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu nevyžaduje, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx zákona.

10. Pojmem "xxxx účet" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx dříve existující xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" se rozumí xxxx účet držený xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx existující xxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Pojmem "xxxx x vysokou hodnotou" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x rozhodnému xxx xxxx x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" se xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx důchodových nebo xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx je daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx účet, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu xxxxxxxx xx tento je xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) roční xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) je stanoven xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx xxxx ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, v xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx v), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x případě, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x písmenech x) xxxx x), nebo x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x článku X x některém x xxxx 5 až 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá regulaci xxxx investiční nástroj xxxxxx pro xxxx xxxxx než pro xxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x cennými xxxxxx xxxx xxxxxxx regulaci xxxx spořiči xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) účet xx xxxxxx zvýhodněn (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny nižší xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx účet xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx měny podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xx), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx něj mohou xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B x xxxxxxxx z xxxx 5 xx 7,

x) smlouva x xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, a xx xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, které xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, podle xxxx, která xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x případě smrti, xxxxxxx xx zrušení xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, bez ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, jestliže dokumentace x tomuto xxxx xxxxxxxx xxxxx závěti xxxxxxxxx nebo úmrtního xxxxx,

x) účet xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- účet xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx související s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xx účtu x souvislosti s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele xx xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, prodávajícího, pronajímatele xx xxxxxxx (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx prodeji, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx při zrušení xxxxxxx smlouvy,

- xxxx xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx podle xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytující xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx pojištění souvisejícího x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující požadavky:

i) xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx úhradu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx revolvingovém xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx x zajištění xxxx, aby xxx xxxxxxxx přeplatek zákazníka xxxxxxxxxxx uvedenou částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx měny xxxxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky v xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě vráceného xxxxx.

18. Finanční xxxx xx "veden xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx xxxxxxxx účtu x této xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx účet,

c) xx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx nefinanční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx některé x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x méně než 50 % aktiv xxxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebojsou xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx propojenou xxxxxxx x entitou, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx entitou zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x držení, xxxxx xxxx části, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx než podnikání xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxxxx financování x služeb takovým xxxxxxxx společnostem, x xxx xxxxxxxx, že xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx prezentuje, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilá pro xxxx výjimku xx xxxx, xxxxx xx 24 měsíců po xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx reorganizace x cílem xxxx xxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, jiném xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, nebo xxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx financování xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit se xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx svém xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízena x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx členy x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx majetku,

iv) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo necharitativní xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila a

v) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, aby po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx právem, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x za xxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X případě xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu jakákoli xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx smlouvy. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx pojistné smlouvy x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx rozumí postupy xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx opatření xxxxx xxxxx xxxxx xxxx obdobných požadavků, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx entitou" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: i) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx druhou; xx) obě entity xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) xxx xxxxxx jsou investičními xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), mají xxxxxxxx xxxxxx x xxxx vedení plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x těchto investičních xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx vlastnictví více xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx entitě.

5. Xxxxxxxx "XXX" se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, že xx xxxx rezidentem,

b) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx kterém xx xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx x který xx xxxxx používá xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx entity x xxx xxxxxx xxxxxx hlavního sídla xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita prohlašuje, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxx xxxx jurisdikce, xx kterém xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx stanovena na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, kterou xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zaznamenala x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx praxí xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, jiné xxx xxxxxx, a xxxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx finančního xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx nespolehlivá.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "adresa xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx adresa xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx vedený xxxx, xxxxxxxx přihrádka xxx adresa používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx xxxx, zda xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxx s xxxxx postavením xxxx xxxxx x rozporu. Xxxxx toho změna xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx má xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx bydliště xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx kalendářního roku, xxxx do 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx důkazy x určení xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx xxxxx oddílu XXX článku X xxxx 2 xx 6 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx uvedena xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx DIČ x datum xxxxxxxx xxxxxx být oznamovány, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX a datum xxxxxxxx týkající se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx ho xxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx rok, ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné xxxxxxxxx xx náležitou péči

A. X účtem se xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx účtem počínaje xxxx, xxx je xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx náležité péče x oddílech II xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx o oznamovaném xxxx musí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, k xxxxx se xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx pro nové xxxx také na xxxxx existující xxxx x xxxxxxx náležité xxxx pro xxxx x xxxxxxx hodnotou xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx s nižší xxxxxxxx se uplatňují xxxxxxxxxxx postupy.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx má daného xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx považovat xx oznamovanou xxxxx, x xxxxx majitelem xxxx - fyzickou xxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x elektronických záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x informace x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx xxxxxxx indicie, a xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x xxxxxxxxxxx státě,

c) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x České republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx vedený x xxxxxxxxxxx státě,

e) aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx v zúčastněném xxxxx nebo

f) instrukce xxx xxxxxxx pošty xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx majitele účtu.

3. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx x indicií xxxxxxxxx v xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, nebo se xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z indicií xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x majitelem xxxx nakládat jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití bodu 6 x xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v uvedeném xxxx.

5. Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx xxx žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) až x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 2 nebo xx xxxxxxxx účtu získat xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xx x pořadí xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx instituce musí xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 není oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx v zúčastněném xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx nebo dříve xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx v xxxxx xxx zúčastněném xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx osobou,

b) v xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s adresou x xxxxxxxxxxx xxxxx x oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx dříve prověřila x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu o xxxxxxxxxxxx v jiném xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x xxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx o účty x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx data s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Vyhledávání v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 x tyto xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx prohledávání listinných xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli indicie xxxxxxx v článku X bodu 2, x xxxxx se xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx x níže xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získala za xxxxxxxxxx 5 let:

a) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx k xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx o založení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC xxxx xxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo formulářích xxx xxxxxxxxx práva x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné informace. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxxxx účtů také xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu xx xxxx xxxx (včetně xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx a

f) xxxxxxxxxx, xxx k xxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxx 1 a 2 xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem s xxxxxxxxx účtem s xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx manažer xxx styk xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx žádné z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X bodu 2 x není xxxxxx, že xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx uvedených x článku X xxxx 2 písm. x) xx e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

c) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx není nalezena xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx či listinné xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx čestné prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx účet xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x rozhodnému xxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx xxxxxx k xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxxxxxxx rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu nepřestane xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx se manažera xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx k xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx nebude xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx případě oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx postupy opakovaně xxxxxxx každý xxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx X xxxx 2 a souvisejícím x xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx s tímto xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku B xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx pro xxxx se zákazníky xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li například xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx adresu xxx doručování, xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx článku B xxxx 6, je xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx do 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx nových xxxx fyzických osob

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. U xxxxxx xxxx fyzických xxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxx založení účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx může být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx oddílu X xxxxxx C, a xxxx datum narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení je xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xx kterém je xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx péče v xxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, které xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x ohledem xx xxxxxxx xxxxx existující xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xx jakoukoli jasně xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, dokud xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx k poslednímu xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx účet entity, xxxxx xx x xxxxxxxxxx dni zůstatek xx účtu xxxx xxxxxxx účtu přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, x dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx být prověřeny x souladu s xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx D.

C. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx článku X xxxxx, xx xxx s xxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx entit, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx nefinančními entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo pro xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx rezidentem zúčastněného xxxxx. Informace, z xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx tento účel xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx entity xxxx xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k dispozici, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Určení, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx nebo které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entity (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem musí xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx pokynů xxxxxxxxx x písmenech a) xx x) v xxxxxx, které xx xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx finanční institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, která xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx osoby o xxxx jurisdikci, x xxxxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx a další xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx existující xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 let xx xxxxxxxxxx dne.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, ale xxxx částku xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, musí být xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxx ke změně xxxxxxxxx, x xxxxx xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx související x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx znovu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxxx, xxx jde x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů mezi xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx x vyhledání/identifikování xxxx entit, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxx držen jednou xxxx několika oznamovanými xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx entita xxxxxxxxxxx osobou.

a) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx účtu x které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxx xx určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x) Jestliže x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není ve xxxxxx x danému xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx entita pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) xx x) x pořadí, xxxxx xx za daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx určila xxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, které xx k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel účtu xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx entitou podle xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx určení, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx prohlášení majitele xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Spoléhání se xx čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx vlastník, x pojistné smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu, která xxxxxx pojistné plnění x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx účtem jako x xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx pojistné smlouvě x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu xx uzavřena xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx nejméně 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxxxx xxxxxxx související x jejich podíly x určit xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a

iii) xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli certifikátu xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jež jsou xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, x ii) ukládá xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx, xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx níž xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx měny

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx účtech. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, uvedených x xxxxx xxxx, xx každému majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x míře, x xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx styk xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených osobou x xxxxxx xxxx, xxx je finanční xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, nikoli xx funkci zmocněnce, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx xxxxxx i xxxx xxxxxxxxxxxx částky x jiných měnách xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou xxx příslušný xxx.".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx x shromažďování x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13x xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx považuje xxxxxxxx xxxxxx nejdříve xx xxx 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna xxxxxx x xxxxxx x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Sb., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., zákona x. 114/1994 Sb., xxxxxx x. 259/1994 Sb., xxxxxx x. 32/1995 Xx., zákona x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., zákona x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx x. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Sb., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Sb., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., zákona č. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 333/1998 Sb., xxxxxx x. 63/1999 Xx., zákona x. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., zákona x. 225/1999 Sb., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., zákona x. 17/2000 Xx., zákona x. 27/2000 Xx., xxxxxx č. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Xx., zákona x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., xxxxxx č. 132/2000 Sb., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx č. 340/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 239/2001 Sb., xxxxxx x. 453/2001 Sb., xxxxxx č. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Sb., xxxxxx č. 198/2002 Xx., zákona x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Sb., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx č. 362/2003 Xx., xxxxxx č. 438/2003 Sb., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Sb., xxxxxx x. 257/2004 Sb., xxxxxx x. 280/2004 Xx., zákona x. 359/2004 Xx., zákona x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx č. 562/2004 Xx., zákona x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Sb., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., zákona č. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Sb., xxxxxx č. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Sb., zákona x. 545/2005 Sb., xxxxxx č. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Sb., xxxxxx x. 57/2006 Sb., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Sb., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx č. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., zákona č. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx č. 29/2007 Xx., xxxxxx x. 67/2007 Xx., xxxxxx x. 159/2007 Sb., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Xx., zákona x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Sb., zákona x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Sb., xxxxxx č. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Xx., zákona x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Xx., zákona x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Xx., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx č. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., zákona x. 375/2011 Sb., zákona x. 420/2011 Sb., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., zákona x. 466/2011 Xx., xxxxxx č. 470/2011 Xx., zákona č. 192/2012 Sb., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., zákona x. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx x. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Sb., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx č. 105/2013 Xx., zákona x. 160/2013 Sb., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx č. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx č. 162/2014 Xx., zákona č. 247/2014 Sb., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx č. 332/2014 Xx., xxxxxx č. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Sb. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. V §38x xxxx. 12 xx slova "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38fa se xxxxxx nadpisu x xxxxxxxx xxx čarou x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx písmene x) doplňují xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, den ukončení xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 se xx xxxxx textu xxxxxxx f) xxxxxxxx xxxxx "x xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x odměně člena xxxxxx právnické xxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxx odměny, xxxxx-xx se o xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxx nerezidentem".

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

Pro xxxxxx povinnosti x xxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx započalo xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Sb., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX TŘETÍ

Zrušení zákona x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx daní

Čl. V

Zákon č. 330/2014 Sb., o výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx, xx xxxxxxx.

Čl. VI

Přechodná ustanovení

1. Xxx xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x xxx práva x xxxxxxxxxx x xx související, za xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. U xxxxxxxxxx účtu, který xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx povinna xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx účely; xx-xx xx známo, xxxxxx xx.

3. Není-li xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx podle xxxx 2, xxxxxx místo xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované účty xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 x 2016 x xxxxxxx x mezinárodní smlouvou xxxxx §1 odst. 3 zákona č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, název xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx plateb, xxxxx xx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx vyhlášení.

 

v x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx v. r.

Sobotka x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx netýká derogační xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.