Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx x oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx zákon č. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely správy xxxx

 

Xxxxxxxxx xx usnesl xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x změně dalších xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X poznámce xxx xxxxx x. 1 se na xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx za xxxxxxxx 1 vkládá xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Správcem daně xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 a 3 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 3 x 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xxx §13 vkládá xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 odst. 1 xx xx xxxxxxx xxxxxxx a) xxxxxxxx slova "podle xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx xxxxx č. 2 se xx xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx příjmu xxxx majetku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" zrušují.

8. X části xxxxx xxxxx XXX dílu 2 xx xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx xxxxxx 2 x 3, které xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx, xx které xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx povinnosti x o xxxxx xxxx xxxxxxxxx oznamovány xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Pokud xx xxxxx xxxxxxx x tomto xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x jiným členským xxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, má xxxx význam daný xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Úmluvy x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx x příloze x. 1 k xxxxxx zákonu, má xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Českou republikou xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvou, x xxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) a x) xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx neuvedená x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, která xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku X přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx právní xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx jakékoliv xxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází v xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným xxxxx xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx zakladatel, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx fyzická xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) jiné jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxx aktivní xxxxxxxxxx entitou podle xxxxxx X přílohy x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita podle xxxxxx X xxxx 4 písm. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx není finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční entitou xx xxxxxx právnická xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x jiným xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx také účet, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení její xxxxxx x xx xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx ministerstvo xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x změnách, k xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx se rozumí xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx společností, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx zúčastněného xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx,

x) xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx byl xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí

a) jiný xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x tímto státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní stát, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xxxxx xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xx xxxxxx osoba nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x oboru xxxx x xxxxxx x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x) xxxxxx ministerstvo Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní postavení xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější postupy, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx umožňuje, xxxxx xxxx tímto smluvním xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx umožňuje; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx jurisdikci, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx dnem rozumí 31. prosinec 2015; x xxxxxxxxx případech xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx kterém xx xxxxx xxxx xxxxx zúčastněným xxxxxx.

(5) Xxxxxx rozhodných dnů xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje údaje x xxxxxxxxxxx xxxx xx kalendářní rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Údaje xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx majitelem xx

x) oznamovaná osoba,

b) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx ovládající xxxxx je oznamovanou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x oznamovaném účtu xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,

b) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxxx místa xxxxxxxx xxxx jiného pobytu xxxx xxxxxx sídla xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx obdobné xxxxx majitele účtu xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx ve xxxxx, xxx xx daňovým xxxxxxxxxx, a kód xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx zjišťují i x xxxxxxxxxx osoby xxxxx odstavce 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx i xxxxxxxxxx xxxxx majitele xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 let od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx který xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x údaje o xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx správci xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx uvede

a) identifikační xxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx,

x) svůj xxxxx xxxx označení, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxxxx byl x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend x xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx příjmů plynoucích x prostředků xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. xxxxxxx hrubé xxxxxx x xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x depozitního xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního roku,

h) x xxxx neuvedeného x xxxxxxx x) xxxx x) celkovou xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx v souvislosti x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx částky zaplacené xxxxxxxx xxxxxx účtu xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

i) xxxxx xxxxx podle mezinárodní xxxxxxx nebo xxxxxx x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité péče, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x prověřování xxxxxxx, xx oznamující česká xxxxxxxx instituce v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, jakou vykonávají xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx jde x xxxx xxxxxxxxx, oznámení xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx podání oznámení

Oznámení xx xxxxxx do 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, za xxxxx xx podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší povinnost

a) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx oznamování.

§13o

Postup správce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx daně xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního státu, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. xxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx byly oznámeny.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx ministerstvo způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xx xxx přiděleno xxxxx mezinárodní smlouvy.

(3) Xxxxxxxx instituce xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx číslo xxx, aby ho xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxx předcházejícího dni, xx kterém má xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která x xxxxx kalendářním xxxx xxxx účet, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, oznámí tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkuje xxxxxx xx zdrojů xx území Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, od xxxx xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx daně Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, nebo

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x tomu vůči xxxxxx státu xxxxxxxx, x xxxxx ji xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx informací

§13s

Informování x xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, a xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx, tak, xxx tato xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx údajů x oznamované xxxxx, xxxxx zřejmě xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx osobních xxxxx xxxx xx soukromí xxxxxxxxxx xxxxx, ji x této xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx zpracování xxxxx xxxx jejich xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x ostatních xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx účty xxxx na dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) postupy xxxxxxxx péče pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx také xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx také xxx xxxxx existující účty xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. V §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx dohody xxxx xxxxxx" nahrazují slovy "xxxxxx xxxxxxxxx vzájemnou xxxxxxx xxxxxx" x xx xxxxx "států" xx vkládá xxxxx ", zejména".

10. V §29 odst. 1 xx xxxxx "Ústřední xxxxxxxxx orgán" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", slova "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" se nahrazují xxxxx "xxxxx xxxxxx" x na xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx "Způsob xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 a 2 x xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx schovatelská instituce, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na účet xxxxxx. Entita drží xxxxxxxx majetek na xxxx jiného jako xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx tehdy, jestliže xxxxx příjem xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. prosincem, xxxx posledním dnem xxxxxxxx období, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx,

x) která v xxxxx svého podnikání xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik x xxxx uvedených xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), měnami, měnovými, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, s převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures,

ii) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx investování, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx s finančním xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx řízena xxxxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxxx institucí, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx se nakládá xxxx x tou, xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání provádí xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), nebo xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx primárně z xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem za xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx entity xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) období 3 xxx končící 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, v němž xx proveden výpočet; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx entitou, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v článku X xxxx 1 xxxx. d) až x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx uvedeným x xxxxxxxx "finanční xxxxxxxxx" x doporučeních Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Force).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, podíl společníka, xxxxxxxx, swap, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, včetně xxxxxxx, xxxxxxxx xx opcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, swapu, pojistné xxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění důchodu. Xxxxx "finanční majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx nemovitém xxxxxxx, xxxxx není xxxxx xx xxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx uzavírá xxxxxxxxx smlouvu s xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx neboje povinna xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx). Obecně xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx jurisdikce. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx ohledu xx xx, xxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, se xx xx to, xx podléhá xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, xxxx-xx xxxxx xxxx několik xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v této xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx svěřenský xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v tomto xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxxxxxxxx proto, xx je považována xx daňově xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx se xxxxxxx x jurisdikci, xxx není xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx xx xx xx, xx podléhá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) je xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx vedení) x xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a náležité xxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxx členském xxxxx, x xxxx finanční xxxx nebo xxxx xxxx.

X. Neoznamující finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx jakákoli finanční xxxxxxxxx, xxxxx je:

a) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx držené v xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx účastí, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx vyhláškou ministerstva, x níž xx xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx vláda xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, kraj, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jedna xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (dále jen "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx bez xxxxxx xx jeho xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx státu nebo xxxx jurisdikce. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická xxxxx, která xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx entitou" xx xxxxxx entita, která xx formálně oddělena xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx zcela xxxxxxxxx a ovládána xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx její xxxxxxx xxxx xxxx xx účty xxxxx xxxx více vládních xxxxx, přičemž žádná xxxxxx část xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx blaho nebo xxxxxxxxx xx správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) xxxxx xx xx státem xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dohodu a xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx banka" se xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx xxx oběh xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx příslušného xxxxx odděleno, bez xxxxxx na xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx státem.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond se xxxxxxx účastí" se xxxxxx fond zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx kombinace xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx ani xxxxx xxxxxxxxxx osobou s xxxxxx na xxxx xxx 5 procent x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) fond xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x příjmů x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx podle bodů 5 až 7 xxxxxx článku nebo x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx z fondu xx povoleno jen xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx do důchodu, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx článku xxxx do důchodových x penzijních účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx xx rozdělování xxxx xxxxxxx před těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx na příjem x výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx přesáhnout částku xxxxxxxxxxxx 50 000 USD, xxx použití xxxxxxxx xxx slučování xxxx x převod měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu.

6. Pojmem "xxxxxxxxx fond s xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx v případě xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými zaměstnanci, xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za předpokladu, xx:

x) xxxx má xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a zaměstnavatelů xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x důchodových x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. a), xxxx xxxxxxx odkazem xx příjem z xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, v xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % z majetku xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxxx banky" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou pro xxxxxxxxxxx důchodových dávek, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, kteří jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo osobami, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx toho, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx použití pravidel xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxx entita, která xx regulována xxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx v xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, které xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými osobami, xxxx xxxxxx prostřednictvím.

Investiční xxxxxx, která je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, a xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx majitele xx xxxxxxxxx xxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx odevzdání stáhne,

c) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené v xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx x oznamuje xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x postupy x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x každém xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v této xxxxxxxx instituci. Xxx xxxxxx na výše xxxxxxx xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx proto, xx: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx majetek xxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx tohoto zákazníka x finanční xxxxxxxxx xxxx, než xx xxxx entita,

b) x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx není xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx účast v xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx tato xxxxx účastí xxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xx oznamování x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxxx se sjednaným xxxxxxxxx plněním xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxx xxxx dávek xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, běžný, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, penzijním (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným podobným xxxxxxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ujednání, xxxxx xxxxx se vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx pojistných xxxxx x smluv o xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx jiné osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" xx v xxxxxxx xxxxxx společnosti (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí kapitálová xxxxx nebo účast xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části xxxxxxxxxx xx svěřenském xxxxx, xxxx jakoukoli jinou xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx faktickou kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx výnos xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxx xxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx se pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx osob. Tento xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší x xxxxxx částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx nárok pojistník x xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx odečtení jakýchkoli xxxxxxxx xx odkup xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx hodnoty, a xx) částka, kterou xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx smrti xxxxxxx osoby kryté xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x případě xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, které kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jiné než xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, z xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx pojistného x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx chyby,

d) xxxx xxxxxxxxx pojistníka, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx dividenda xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, ze xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), nebo

e) jako xxxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx kterou xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx nepřevyšují xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx smlouvy.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx finanční institucí x rozhodnému xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxx xxxxxx xx to, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) daný xxxxxxx xxxx má u xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo u xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti podle xxxxxx VII článku X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx i xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx kteréhokoli x finančních xxxx xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx za dříve xxxxxxxxxx účty, xxxx x jediným finančním xxxxx,

xxx) x souvislosti x xxxxxxxxx účtem, xx nějž se xxxxxxxx postupy XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx postupy u xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx písmene x) a

iv) založení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx účtu x sobě xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx xxx xxxxx xxxxxx zákona.

10. Xxxxxx "xxxx účet" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 xxxx. b).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet držený xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx fyzické xxxxx" se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x xxxxxxx hodnotou" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet fyzické xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x rozhodnému xxx xxxx x 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx xxxxxx" se xxxxxx nový účet xxxxxx jednou xxxx xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx jako osobní xxxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx nebo plnění x případě xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx vyňaté x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu xxxxxxxx xx tento je xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xx vyžadováno, xxx xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx xxxxxx a

v) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) je stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, v xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), splňuje xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xx něj mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx pro jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném trhu x cennými papíry xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx spořiči xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než pro xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, které by xxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x hrubého xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx čije xxxxx xxxx zdaněn xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxx), xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nesplnění xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx a

iv) roční xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx převedena aktiva xxxx prostředky z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x jednoho nebo xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx 7,

x) smlouva x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, a xx xx předpokladu, xx smlouva xxxxxxx xxxx požadavky:

i) běžné xxxxxxxx, které xx x xxxxxxx pojistné xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, podle xxxx, xxxxx doba xx xxxxxx,

xx) smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx ukončení smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx x jiných xxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx zrušením xxxx xxxxxxxxx smlouvy x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxx,

x) xxxx, který je xxxxx výhradně x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx účtu xxxxxxxx kopii xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) účet xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x prodejem, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx osobního xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem xx výši xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, výměnou nebo xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx výhradně x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx kupní xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx závazek xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx příjmů x xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (xxxx xxxx xx splnění xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx při zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx písmene x),

xxx) s povinností xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxx část xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx úhrady daní xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x nemovitým majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx nebo xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxx mu není xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zásady a xxxxxxx buď x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, v xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx měny xxxxxxxxxxx x oddílu VII xxxxxx X přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Finanční xxxx xx "veden xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx majitele účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx se tohoto xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xx, xxx tento xx xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, pokud xxx x xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx x xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční entita

1. Xxxxxx "xxxxxxx nefinanční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx kalendářní xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx 50 % aktiv xxxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx aktiva, xxxxx vytvářejí pasivní xxxxxx nebojsou za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x držení, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx výjimkou, xx xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx držení xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá žádnou xxxxxxxxxxxxx provozní xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx je 24 měsíců po xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx nebyla finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x cílem xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx tyto xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zajišťovací služby xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx propojenou entitou, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit se xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx x provozována xx svém xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, umělecké, xxxxxxxx, sportovní nebo xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním spolkem, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx,

xx) xx státě xxxx jiné jurisdikci, xxx xx rezidentem, xx xxxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, nefinanční entity xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx xxxxxx byly xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo necharitativní xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx poskytnuté xxxxxx xxxx plateb představujících xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila a

v) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx entitě xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" se rozumí xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, zaznamenává xxxx označuje jako xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx drží xxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx majitelem účtu xxxxxxxx osoba, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx změnit osobu xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx xx mohl xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxxxxxxx xxxxx, je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx zákazníka, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx opatření xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) jedna x těchto entit xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx podle xxxxxx X bodu 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx náležité péče x xxxxxx investičních xxxxxxxx. Xxxxx "ovládání" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx ekvivalent tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "listinné xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli z xxxxxx dokumentů:

a) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx úřad xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo její xxxx xxxx xxxx), xx kterém je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x který xx běžně xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxx x buď xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx jeho xxxxxxxxxx, nebo stát xxxx xxxx jurisdikce, xx kterém xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zaznamenala x xxxxxxx se svou xxxxxxxx podnikatelskou praxí xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jako dříve xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx jiné xxxxx xxx daňové.

Pojmem "xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx adresa finanční xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxxx jako sídlo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx být xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx informací týkajících xx toho, xxx xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx osobou nebo xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx, při použití xxxxxxxx pro slučování xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx C xxxx 1 xx 3 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx bydliště xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx x nastane xxxxx okolností, xx xxxxxx základě xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx listinné xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jsou nesprávné xxxx nespolehlivé, xxxx xx posledního xxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx do 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx zjištění xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx důkazy x uvedené xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle oddílu XXX xxxxxx X xxxx 2 až 6 přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x xxxxxx č. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx účtech

Oddíl X

Xxxxx xxxxxxxxx na oznamování

A. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx uvedena xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx platí ve xxxxxx xx každému xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve existujícím xxxxx, že DIČ x xxxxx narození xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx datum narození xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx. Nicméně xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx existujících účtů xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx dříve existující xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx ho xxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx náležitou xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx náležité péče x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx uvedeno xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx se xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota účtu xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro účty x vysokou hodnotou xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx dříve existujícími xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže má xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx při xxxxxxxx, xxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - fyzickou xxxxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx xxxxxx účely státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, x níž xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxx nebo více xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, jiné xxx k depozitnímu xxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx vedený x xxxxxxxxxxx státě,

e) xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx státě, jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx majitele xxxx.

3. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx z indicií xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, nebo xx xxxx nestane xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, ve xxxxxx x němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 a xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx účtu získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, kde xx majitel účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x xx x pořadí nejvhodnějším x daným okolnostem. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx x ani xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx indicií xxxxxxxxx v bodu 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat s xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu obsahují xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx telefonních xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x České xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx jiným než xxxxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx státě oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx majitele xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx a

ii) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx aktuálně xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x jiném xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou. X xxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x účty x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí prověřit, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x xxxx 3 x tyto xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí x účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x níže xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx dokumentaci x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx převod finančních xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže informace x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx údaje:

a) xxxx, v xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, aktuálně xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxxx, xxx existují xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo.

4. Xxxxx x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx xx manažera xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, kterému xx přidělen manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx se xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, že majitel xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx indicií.

a) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx X bodu 2 x není xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, nejsou xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, která xxxxxx x jedné xxxx xxxx indiciím xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx článku xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, která povede x jedné nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx musí s xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem xxxx každému zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke zjištění xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx daňové účely. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí účet xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, xxx xxxxx se xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx rozšířené postupy xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx xxxx, v xxxx se účet xxxx účtem x xxxxxxx hodnotou. Jestliže xx takový xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x tomto xxxx xx xxxxxx k xxxx, x němž xxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx s xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx znovu xxxxxx s výjimkou xxxxxxxx se manažera xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx následujícím xxxx, xxxxx xx nebude xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx každý xxx, xxxxx se účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x účtu x xxxxxxx hodnotou dojde xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím x účtem, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky oznámeno, xx xxxxxxx xxxx xx v xxxxxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx od majitele xxxx získat příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx do 1 xxxx od xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet v xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá xxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. X xxxxxx xxxx fyzických xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může být xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx čestného prohlášení xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx majitel xxxx xx rezidentem xxx xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx účtu xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, x xxxx datum xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x získá xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx kterém je xxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx entit, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, dokud úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx k poslednímu xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Účty xxxxx, xxxxx je xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx xxx zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx D.

C. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx článku X platí, xx xxx x xxxx xxxxxxxx jedním nebo xxxxxxxx entitami, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami, se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx držen xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx nebo pro xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx z informací xxxxxxx, že majitel xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx od majitele xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z ovládajících xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) v xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx nefinanční entitou xxxx finanční institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle článku X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Určení xxxxxxxxxxxx osob majitele xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx účtu může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx entity oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, které xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx existující xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů entit x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, ale xxxx částku xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, v xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota účtu xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu entity xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xx oznamující česká xxxxxxxx instituce dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx související x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx znovu podle xxxxxxx uvedených v xxxxxx X určit, xxx jde x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx v případě xxxxxx účtů entit

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx k vyhledání/identifikování xxxx entit, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx či pasivními xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a) X xxxxx xxxxxxx je xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, a potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxx x čestném xxxxxxxxxx uvede, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity x xxxxx xx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že majitel xxxx xxxx xx xxxxxx k danému xxxxxxxxxxxx státu oznamovanou xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, zda je xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx nakládáno xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x písmenech x) až x) x xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx se xxxxx x pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx není finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx určení ovládajících xxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující doplňující xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x listinné důkazy. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx jí xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu x xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx než vlastník, x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, není oznamovanou xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx x xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná osoba x pojistné smlouvě x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx nebo důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx členským podílem xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx do dne xxxxxxxxxx xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx nebo oprávněné xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx uzavřena xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx nejméně 25 zaměstnanců/držitelů certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy související x xxxxxx podíly x určit xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx pojistná xxxxxxx x kapitálovou hodnotou, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx za každého xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx určité xxxxxxxxxx x xxxxx skupiny, xxx se stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, skupiny xxxx než xxx, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx níž jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu x xxxxxx měny

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující české xxxxxxxx instituce nebo x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a umožňují xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen celý xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx entitou xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx propojují odkazem xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení toho, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx ví nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx je přímo xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx sloučit.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx ekvivalentní xxxxxx x xxxxxx měnách xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna zákona x xxxxxx z xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx x xxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona č. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Sb., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Sb., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx č. 18/1997 Xx., zákona x. 151/1997 Sb., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Sb., zákona x. 111/1998 Xx., xxxxxx č. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Sb., zákona x. 333/1998 Sb., xxxxxx č. 63/1999 Xx., zákona x. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx č. 17/2000 Xx., zákona x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., zákona x. 100/2000 Sb., xxxxxx x. 103/2000 Sb., xxxxxx x. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Sb., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx č. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Sb., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Sb., xxxxxx č. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Sb., zákona x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Sb., xxxxxx x. 308/2002 Xx., zákona č. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx č. 438/2003 Xx., zákona x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx č. 359/2004 Xx., zákona x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx č. 562/2004 Sb., xxxxxx x. 628/2004 Sb., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Xx., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., zákona x. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx č. 530/2005 Sb., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., zákona č. 56/2006 Xx., zákona x. 57/2006 Sb., xxxxxx č. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Sb., xxxxxx x. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Sb., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., zákona x. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx č. 29/2007 Xx., xxxxxx x. 67/2007 Xx., xxxxxx x. 159/2007 Sb., xxxxxx x. 261/2007 Xx., zákona x. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx č. 126/2008 Xx., zákona x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Sb., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Sb., xxxxxx č. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., zákona x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., zákona x. 303/2009 Xx., zákona x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Xx., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Ústavního xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 119/2011 Xx., xxxxxx x. 188/2011 Sb., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Sb., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Sb., xxxxxx x. 420/2011 Sb., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Sb., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx č. 401/2012 Xx., xxxxxx č. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx č. 500/2012 Xx., zákona x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx x. 80/2013 Xx., zákona x. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx č. 241/2013 Sb., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Sb., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., zákona x. 247/2014 Xx., zákona x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx č. 84/2015 Sb., xxxxxx x. 127/2015 Sb., xxxxxx č. 221/2015 Xx., zákona č. 375/2015 Xx., zákona x. 377/2015 Sb. x xxxxxx č. 47/2016 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X §38x odst. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx nadpisu x xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38j xxxx. 2 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x u xxxxxxxxxx, xxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx konci xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x odděleně xx xxxxxx údaje x xxxxxx člena xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x sražené xxxx x této odměny, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx x příjmů xx zdaňovací xxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx tohoto xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx x povinnosti x xxxx související, xx xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx.

ČÁST TŘETÍ

Zrušení zákona x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx pro účely xxxxxx xxxx

Xx. V

Zákon č. 330/2014 Sb., x výměně xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými pro xxxxx správy xxxx, xx zrušuje.

Xx. VI

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Spojenými státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x pro práva x xxxxxxxxxx s xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxx xxxxx č. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx zákona.

2. U xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx znění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx povinna xx xxx uvedeného x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxx místo xxx datum narození, xx-xx jí známo.

4. X finančního účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 zákona x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx do dne xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 a 2016 x xxxxxxx x mezinárodní smlouvou xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx poukázala xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. r.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 105/2016 Sb. nabyl xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx předpisu.