Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx x xxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx a xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx čarou x. 1 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx xxxxxxxx 1 vkládá xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 a 4.

3. X části xxxxx hlavě XXX xxxx 2 xx xxx §13 vkládá xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx části xxxxxxxxxx se slova "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "podle xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. V poznámce xxx xxxxx č. 2 xx na xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx příjmu xxxx majetku nepřesahujícího xxxxxxx částku" zrušují.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xx xxxxx 1 vkládají xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x jiném státě xxxxxxxx daňové povinnosti x o nichž xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx xxxxx použitý x xxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

x) x jiným členským xxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxx význam xxxx xxxxx přílohou,

b) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx státem x Xxxxxx republikou xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním státem x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx mezinárodní smlouvou, x xxxx je xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) a c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné zjištění x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx.

(3) Finanční xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx jakékoliv xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících xxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, x xxxx x seznamu dojde.

§13d

Oznamovaný xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx podle xxxxxxx náležité péče xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx osobou xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření proti xxxxxxxxxx výnosů z xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx nad správou xxxxx, obmyšlený xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) jiné xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postavení xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) nefinanční entita, xxxxx není aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx D přílohy x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 písm. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx.

(4) Pro účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x jiným xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx riziko, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx x xx xxxxx podobné znaky xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x oznámí ho Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx v xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxxx ze zúčastněného xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na regulovaném xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx propojenou xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) finanční institucí.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, který byl xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Zúčastněným státem xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, se kterým Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Rezidentem xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xx xxxxxx

x) oznamovanou osobou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx zdanění x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx ministerstvo Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče uvedené x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, jejichž použití xxxx xxxxxxx umožňuje,

b) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx smlouva upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx umožňuje; pokud xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx neobsahuje, použijí xx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto zákonu xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx použití xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 správci daně.

(4) Xxx xxxxx prověřování xxxxx přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx xx vůči xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozhodným xxxx xxxxxx 31. prosinec xxxx, ve xxxxxx xx tento stát xxxxx zúčastněným státem.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje xxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx obdobně jako xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Údaje xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx majitelem xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Zjišťovanými xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx majitele účtu,

c) xxxxxx místa xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx identifikační xxxxx xxxx jiné xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx ve státě, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx odstavce 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx osoby xxxxx odstavce 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebnou xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx majitele účtu.

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx prověřování a xxxxxxxxxx xx dobu 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx,

x) svůj název xxxx označení, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx službu,

c) údaje xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx byl v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x jeho xxxxxxx; x případě xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx odkupného,

f) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. xxxxxxx xxxxx výnosy x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního roku,

h) x účtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxx f) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx kalendářního xxxx, kdy xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx tohoto účtu xx jakýkoli zpětný xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx nebo příloh x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x prověřování xxxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce v xxxxxxxxxxx xxxx nevede xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx jde x xxxx xxxxxxxxx, oznámení xxxxx xxxxxxxx 1.

§13l

Lhůta xxx podání oznámení

Oznámení xx xxxxxx do 30. června xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx je xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx identitou xxxxxxxx způsobem, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx jeho datové xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx daně xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) xxx xxxxxxxxxxx xxxx zveřejňování.

(2) Xxxxxxx daně může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx kontaktního orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx smluvního xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. xxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, za xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx xxxxx amerických x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x identifikační xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx nejpozději xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dále xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx kalendářním xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, oznámí tuto xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx amerických,

a) poskytne xxxx, od xxxx xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx nutné xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx daně Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx smlouvy, nebo

b) xxxxx xxxxxx odpovídající xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx státu xxxxxxxx, x zašle ji xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro automatickou xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx osobou, x xxx, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx osobě, tak, xxx tato osoba xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) V xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx x oznamované xxxxx, xxxxx zřejmě xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx na soukromí xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx skutečnosti xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud x narušení xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) ústřední xxxxxxxxx xxxxx v ostatních xxxxxxxxx.

(3) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxxx, xx uplatňuje

a) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx účty xxxx na dříve xxxxxxxxxx účty,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxx xx xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) postupy náležité xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup ústředního xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx informací

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx přijímá x xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. V §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx základě xxxxxxxx dohody xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" x xx xxxxx "států" xx xxxxxx xxxxx ", xxxxxxx".

10. V §29 xxxx. 1 xx slova "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx" se xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx státem" x na xxxxx xxxxxxxx xx doplňuje xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní spolupráce xxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx x kontaktním xxxxxx jiného xxxxx.".

11. Xxxxxxxx se přílohy x. 1 x 2 x xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x zákonu x. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx xxxx specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část podnikání xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxx drží xxxxxxxx majetek na xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx období: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo ii) xxxxxx existence xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx bankovních služeb xxxx podobného xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx x xxxx uvedených činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x nástroji xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx certifikáty, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx papíry nebo x xxxxxxxxxxx futures,

ii) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx investování, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx nakládá xxxx s xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx činností či xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, re xxxxxxxx xxxx obchodování s xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx b), xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx za xxxxxx x těchto xxxxxx: i) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity. Xxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, protože xxxxxxx entita splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx bod xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x obdobným xxxxxx uvedeným v xxxxxxxx "finanční instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "finanční majetek" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo smlouvy x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx futures, xxxxxxxx či xxxx, xx xxxxxxx papírech xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "finanční majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx nemovitém xxxxxxx, xxxxx není xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež uzavírá xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx platby týkající xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx právu (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, xx xx za xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx několik xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx podle tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx však finanční xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (například xxxxx, xx xx považována xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx z xxxxxx), xx xx xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx dohledu x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx instituce jiná xxx svěřenský xxxx xxxxx dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx v xxxx xxxxxxxxxx nebo v xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, a xx x výjimkou xxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxx, které xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxxx banky, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) jakoukoli xxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx vláda xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, kraj, xxxxx xxxx obec, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx jedna xx xxxx výše uvedených xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, úřad, xxxx, xxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx jeho xxxxxxxx, xxxxx představuje vládní xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx vládního orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx nebo na xxxx účty xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx neplyne ve xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx úředníkem xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx entita, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx státu nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx je xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx entity jsou xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet xxxx xx xxxx jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx osoby x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx zrušení xxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx vlády. Xxx ohledu na xxxx uvedené xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx plynoucí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například podnikání x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx osobám.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx vlastněná xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, i) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) která xx xx xxxxxx xxxx xxxxx jurisdikcí xxxxxxxx xxxxxxx dohodu o xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) jejíž xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx banka" se xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - jiným xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx příslušného xxxxx xxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx je zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x to za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxxx x informacemi x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx obecně xxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx, x výjimkou převodů xxxxxxx x xxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 písm. a), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx povoleno xxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxxx fondů xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx do důchodových x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostmi vztahují xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx než určité xxxxxxxx vyrovnávací xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx x výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx přesáhnout xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, které xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za předpokladu, xx:

x) xxxx má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx příspěvky jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a zaměstnavatelů xx xxxxx, jiné xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx omezeny odkazem xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx zřízen, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % z majetku xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx regulaci ze xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje výkazy x informacemi.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí fond xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx osobám či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vykonávané pro xxxxxx entitu, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující splatný xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx vrácen x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50 000 XXX, nebo x xxxxxxxxx toho, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX článku X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx tyto účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxx x xxxxx nástroji kolektivního xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x výjimkou pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx ani xxxxxx xxxxx listinné akcie xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxx akcie xx xxxxxx xxxxxxxxx stáhne,

c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx XXX přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x zpětnému xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x zajištění, aby xxxx akcie xxxx xx nejdříve x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx účet

1. Xxxxxx "finanční účet" xx rozumí účet xxxxxx finanční xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x případě xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxx, xx: x) poskytuje investiční xxxxxxxxxxx zákazníkovi a xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx a jedná x jeho zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zákazníka x xxxxxxxx instituce xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byla tato xxxxx účastí xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx plněním ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxx nebo dávek xxx případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pojem "finanční xxxx" nezahrnuje xxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxx účtem.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" zahrnuje xxxxxxxx podnikatelský, běžný, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx výnos x této xxxxxx.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx xxxxxx účet, xxxx pojistných xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx důchodu, na xxxx xx držen xxxxxxxx majetek xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "majetková xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx nebo účast xx xxxxxxxx x xxxxxx v této xxxxxx společnosti. V xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx svěřenském fondu, xxxx jakoukoli jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx právo xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částku x případě vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx události xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx osob. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx praxe xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxx několika xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva, xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx mezi dvěma xxxxxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx odkup xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) částka, xxxxxx xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx smlouvy:

a) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xx zdraví xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jako xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx skutečné xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx, jiné xxx xxxxxxx o investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx v době xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx při ukončení xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x pojistné xxxxxxx, ze které xxx vyplatit pouze xxxxxx xxxxx písmene x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx zálohy pojistného xxxx splátky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx kterou je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx rozumí:

a) xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx finanční xxxx xxxxxxxx účtu bez xxxxxx xx to, xxx byl xxxxx xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx xxxxxxx kteréhokoli x finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx republice, s xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x jediným xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x finančním xxxxx, xx nějž xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci povoleno xxxx xxxxxxx u xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx písmene x) x

xx) založení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx majitel xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace jiné xxx pro xxxxx xxxxxx zákona.

10. Xxxxxx "xxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx po rozhodném xxx, není-li xxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" se rozumí xxxx xxxx držený xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx osobami.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx existující xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx s nižší xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x vysokou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet fyzické xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx nebo x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx entity" se xxxxxx xxxx účet xxxxxx jednou xxxx xxxx entitami.

17. Pojmem "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx xxxx nebo xx součástí registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx vyžadováno, aby xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či smrtí, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), splňuje xxxxx požadavek x x xxxxxxx, xx xx něj xxxxx xxx převedena aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než pro xxxxxxxxx spoření a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro jiné xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) účet xx daňově zvýhodněn (xx. příspěvky na xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x hrubého xxxxxx majitele xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx odloženo xxxx xxxxx účet xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) výběry xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx (například xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx zdravotní xxxx), xxxx se xx výběry xxxxxxxxx x xxxxxxx nesplnění xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx něj mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x některém z xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx předtím, xxx xxxxxxxxx dosáhne věku 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x průběhu xxxxxxxx xxxx nesnižuje, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx doby, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, která xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (výběrem, xxxxxxxxx xx jinak) bez xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, který je xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) účet zřízený x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) s prodejem, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx za předpokladu, xx účet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx financován xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxx zálohou, xxxxxxx xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx související x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku,

- účet xx zřízen a xxxxxxxx výhradně k xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní xxxx xx majetek, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx závazek xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx plynoucích xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, prodávajícího, pronajímatele xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx zřízeným x souvislosti x xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx majetku a

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx podle xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytující xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby odložila xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně usnadnit xxxxxxxx úhradu daní.

f) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx nebo xx jiném revolvingovém xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx měny xxxxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Pro xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které jsou xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx instituci xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx x schovatelský xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx na xx, xxx tento xx finanční institucí, xxxxx xxx o xxxxxxxxx xxxx,

x) ve xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) která má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x smlouvu x pojištění důchodu.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxx x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx pasivním xxxxxxx x méně než 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinanční entitou xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x entitou, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x držení, xxxxx xxxx části, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx podnikání xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností a xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, než je xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx po xxxx, které xx 24 měsíců po xxxx vzniku nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x uplynulých xxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx a probíhá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx jeho reorganizace x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, jiném než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) nefinanční entita xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx tyto entity x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx zajišťovací služby xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx propojenou entitou, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx x provozována xx xxxx státě xxxx jiné jurisdikci, xxx je rezidentem, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx účely; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx rezidentem, x je profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx akcionáře xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo majetkovými xxxxxxx na jeho xxxxxxxx xxxx majetku,

iv) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, nefinanční entity xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx charitativních činností xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx tržní hodnotu xxxxxxx, který xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, xxxx aby xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Pojmem "xxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx finančního účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx právem, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu x za xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx by mohl xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx smlouvy. Po xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu se xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx peněz xxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx xx na xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka bez xxxxxx osobnosti, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "propojenou entitou" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) jedna x těchto xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx iii) xxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), mají xxxxxxxx vedení x xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx náležité xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x rezidentství vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. vláda xxxx xxxx úřad xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, o xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxx rezidentem,

b) x xxxxxxx fyzické osoby xxxxxxxx platný doklad xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo její xxxx xxxx obec), xx kterém je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x který xx běžně používá xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx jméno xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla xx státě nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita xxxxxxxxxx, xx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zaznamenala x xxxxxxx xx svou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxx, a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxx kódů pro xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "adresa xxxxxxxx xxxxx entity" xx rozumí xxxxx, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, poštovní přihrádka xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x jejích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, na xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx toho, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xx jinak s xxxxx postavením této xxxxx v rozporu. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx nebo jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x takovým xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx podle oddílu XXX článku X xxxx 1 až 3 xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx, xxxxxxxx má xxxx změna xxxx xxxxxxxx informací xxxx xx postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx III xxxxxx B xxxx 1 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx okolností, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx má xxxxx předpokládat, xx xxxxxxx listinné xxxxxx, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx prohlášení a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx důkazy x uvedené xxxxx xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx B xxxx 2 xx 6 přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x zákonu x. 164/2013 Sb.

Pravidla xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxx informování x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných informacích xxxx xxx uvedena xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení o xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xx každému xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx datum xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX x datum xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx existujících xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx požadavky xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem počínaje xxxx, xxx xx xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx existující účty x postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických osob.

B. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x nižší xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx postupy.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx považovat xx xxxxxxxxxxx osobu, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x níž xx xxxxxx vztahuje.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných důkazech, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, zda xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xxxx použít ustanovení xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, jiné xxx x depozitnímu xxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx poštu v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v bodu 2, xxxxxx nutná xxxxx další opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, nebo se xxxx xxxxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 písm. a) xx e) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx nebo několika xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s majitelem xxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx bodu 6 a pro xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5. Xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x bodu 2 xxxx. a) až x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 2 nebo xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a ani xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení nebo xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez ohledu xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účtu jako x xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx adresu pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x zúčastněném xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x žádné telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx k finančním xxxxx jiným než xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx x rezidenství v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou,

b) v xxxxxxx, že informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x adresou x zúčastněném xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx dříve prověřila x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x xxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x účty x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx xxxx s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x bodu 3 a tyto xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx s xxxxxxx hodnotou rovněž xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x článku X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 let:

a) x nejnovějších listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x účtu,

c) x xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx xxxx regulatorní xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx než x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné informace. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx aktuálně vedenou x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx účtů než xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxx finanční xxxxxxxxx),

x) skutečnost, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, zda x xxxx existuje jakákoli xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x získání aktuální xxxxxxxx od manažera xxx xxxx se xxxxxxxxx. Kromě vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 a 2 xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x tímto účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx manažer pro xxxx xx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx při rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx B xxxx 2 a není xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx článku, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, která xxxxxx k jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxx 2 písm. x) xx e) xxxx xxxxxxxx dojde x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x tímto účtem, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

c) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx nalezena xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x jestliže xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či listinné xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce nemůže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx dříve existující xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x rozhodnému xxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, ale xxxxx se xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtu xx xxxxxx x xxxx, v xxxx xxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, a x následujícím rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xx vztahu x xxxxx účtu x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx každý xxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Jestliže x účtu s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x účtem, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému zúčastněnému xxxxx, ve vztahu x němuž je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx článku B xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zavést xxxxxxx x zajištění xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx článku X xxxx 6, xx xxxxxxx od majitele xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 2 xxx od rozhodného xxx.

X. S xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx účet v xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx nových xxxx xxxxxxxxx osob

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. U nových xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X. Xx-xx v xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx zahrnovat XXX xxxxxxxx účtu xx xxxxxx x takovému xxxxxxxxxxxx státu, s xxxxxxxx oddílu I xxxxxx X, x xxxx xxxxx narození.

C. Xxxxxxxx x nového xxxx xxxxxxx osoby xxxxx xx změně xxxxxxxxx, ze kterých xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx x získá xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx účty entit.

A. Xxxx entit, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x ohledem xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet entity, xxxxx xx x xxxxxxxxxx dni zůstatek xx účtu xxxx xxxxxxx účtu přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, a dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx být xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx stanovenými x xxxxxx D.

C. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx X platí, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx účty.

D. Postupy xxxxxxxxxxx x vyhledání xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx B musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx postupy prověřování x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX) x xxxxxx, xxx z informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem zúčastněného xxxxx. Informace, z xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, zahrnují xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx majitele xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entity (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovanou, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x písmenech a) xx x) x xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, zda xx majitel účtu xxxxxxx nefinanční entitou. Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx čestné prohlášení, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx určit, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx finanční institucí xxxxx než investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity oznamovanou xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx drženého xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX nebo

ii) xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem xxx xxxxxx účely.

E. Doba xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx dne.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx D xxxxx, xxx xxx o xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání/identifikování xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, zda xx xxxx držen jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x založení xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx získaných oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Jestliže xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx je majitel xxxx rezidentem.

b) Jestliže x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx na základě xxxxxxxxx, které má x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx není ve xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx nového účtu xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxx, xxx je xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v písmenech x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx za daných xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx xx jedná x pasivní nefinanční xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx aktivní nefinanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx A xxxx 4 písm. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx osobou. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx se xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx prohlášení xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx xxxx má xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy o xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce se xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba, xxxx xxx vlastník, x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s takovým xxxxxxxxx xxxxx jako x xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x pojistné smlouvě x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx XXX xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx finanční xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx skupinové smlouvě x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje xx na xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy související x xxxxxx podíly x xxxxx oprávněné xxxxx, xxxxxx má xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění x

xxx) xxxxxx částka splatná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné osobě xxxxxxxxxxx částku odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za každého xxxxx xxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci skupiny, xxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx osobami xxxxxxx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx či xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx měny

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce nebo x propojené xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx zůstatků nebo xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx účtů xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u propojené xxxxxx, avšak xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx pro manažery xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxx toho, xxx xx xxxxxxxx xxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, platí, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx přímo xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Převod xxxxxxxxx částek xx xxxx xxxx. Všechny xxxxxx denominované v xxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx chápat i xxxx ekvivalentní xxxxxx x xxxxxx měnách xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode dne xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx x shromažďování x předávání xxxxx xxxxx §13s xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Sb., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, se xx první oznámení xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nejdříve xx xxx 2016.

ČÁST XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxx x xxxxxx

Xx. III

Zákon č. 586/1992 Sb., x xxxxxx x xxxxxx, ve znění xxxxxx č. 35/1993 Xx., zákona x. 96/1993 Sb., zákona x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., zákona x. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Sb., xxxxxx č. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Sb., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx č. 151/1997 Sb., zákona x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Xx., zákona x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Sb., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx č. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx č. 3/2000 Xx., zákona č. 17/2000 Sb., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Sb., xxxxxx x. 103/2000 Sb., xxxxxx x. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Sb., xxxxxx č. 340/2000 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Sb., zákona x. 117/2001 Sb., xxxxxx x. 120/2001 Xx., zákona č. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Sb., xxxxxx x. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Xx., zákona x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Sb., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., zákona x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., zákona č. 438/2003 Sb., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., zákona x. 49/2004 Xx., zákona x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., zákona x. 360/2004 Sb., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx č. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Sb., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona x. 530/2005 Xx., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Xx., zákona x. 57/2006 Xx., xxxxxx č. 109/2006 Xx., zákona č. 112/2006 Sb., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Sb., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx č. 29/2007 Xx., xxxxxx č. 67/2007 Xx., xxxxxx x. 159/2007 Xx., xxxxxx č. 261/2007 Xx., xxxxxx č. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx č. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Sb., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Sb., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., zákona x. 227/2009 Sb., zákona x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., zákona č. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Sb., xxxxxx č. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Xx., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Xx., xxxxxx x. 188/2011 Sb., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx č. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx č. 370/2011 Xx., zákona č. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., zákona x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Sb., xxxxxx x. 470/2011 Xx., zákona č. 192/2012 Xx., zákona x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., zákona x. 403/2012 Sb., zákona x. 428/2012 Sb., xxxxxx x. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx č. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Xx., zákonného xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx č. 247/2014 Xx., zákona x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., zákona x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx č. 221/2015 Xx., xxxxxx x. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Sb. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X §38x odst. 12 xx slova "(§38fa)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxx čarou x. 105 zrušuje.

3. X §38j xxxx. 2 xx xx xxxxx textu xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x x poplatníka, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, den ukončení xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 se xx konci xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x xxxxxxxx xx xxxxxx údaje x odměně člena xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Čl. IV

Přechodné xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx u xxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx i práva x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx zákona x výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Spojenými státy xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., o xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx se Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní, xxxxx x xxx xxxxx x povinnosti x xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx přede xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx ke xxx uvedenému v xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx znění xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx dne uvedeného x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx používané xxx daňové xxxxx; xx-xx xx známo, xxxxxx je.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx jí xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x mezinárodní xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované xxxx xxxxxxxxxx xx dne xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx za xxxxxxxxxx xxxx 2015 x 2016 x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvou xxxxx §1 odst. 3 zákona x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, název xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x úhrnnou xxxx xxxxxx, které xx v xxxxx xxxxxxxxxxx roce poukázala xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. VII

Tento xxxxx xxxxxx účinnosti xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Jermanová x. x.

Xxxxx x. r.

Sobotka x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx č. 105/2016 Sb. nabyl xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.