Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

kterým xx xxxx xxxxxxx zákony x oblasti mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx a zrušuje xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx účely xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx usnesl xx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky:

ČÁST PRVNÍ

Změna xxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx správě xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx x. 344/2013 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X poznámce xxx xxxxx x. 1 se na xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

2. V §8 xx xx odstavec 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 a 3 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 3 x 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 se xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx včetně xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx a majetku".

4. X §13 xxxx. 1 úvodní xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 odst. 1 xx na xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx slova "xxxxx xxxxx příjmu nebo xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx xxxxx č. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "anebo xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx první xxxxx XXX xxxx 2 xx xx xxxxx 1 vkládají xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx osob, xx xxxxx se x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx pojem xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny informací

a) x jiným xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx republikou xxxx xxxxxxxxxx dvoustranná xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním státem x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x když xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx xxxxxx daný xxxxxxxx x. 1 k xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) a x) xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx neuvedená x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X přílohy x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, x xxx xx xxxxx riziko, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx státě nebo xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx její xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází v xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité péče xxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx terorismu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, osoba vykonávající xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) jiné xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postavení xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x jiným státem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx x xx xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx C xxxx 17 písm. x) xx x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx ministerstvo xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x změnách, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx x cennými xxxxxx,

x) obchodní korporací, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx entitou,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx institucí.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx žádného xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Zúčastněným xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, na xxxxxx xxxxxxx lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x který xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Rezidentem xxxxx xxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, která podle xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx

x) oznamovanou osobou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) oznámí xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx postavení xxxxxxxx instituce

Oznamující česká xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx mají xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxx v kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce používá xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha umožňuje,

b) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné správní xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx přísnější postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx tímto xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx prověřování xxxxx xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ke xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x ostatních xxxxxxxxx xx rozhodným dnem xxxxxx 31. prosinec xxxx, ve xxxxxx xx tento stát xxxxx xxxxxxxxxxx státem.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxx prověřování za xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, jejichž ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) jméno xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x místo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx trvalého xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxx identifikační xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx ve xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x kód xxxxxx státu.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx po dobu 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx který jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx o xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx označení, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx účtu,

e) zůstatek xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx hodnotu xxxxxx xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx zrušení; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx odkupného,

f) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx kalendářního xxxx,

2. xxxxxxx hrubé xxxxxx x prodeje xxxx xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx tento xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele tohoto xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx celkovou xxxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet x xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x xxxx neuvedeného x písmeni x) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxx xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx, kdy xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx použila xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx jde x xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13l

Lhůta xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. června xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xx podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát a xxxxxxxxx datové zprávy xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) při xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx informací

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx získané xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x nímž je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xxxx oznámeny.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Neoznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovaný účet, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x identifikační xxxxx xxx, aby ho xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx kterém xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxx daně xx 15 xxx xxx xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dále prověřuje, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která x daném kalendářním xxxx xxxx xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, oznámí tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxx

x) xxxxx částku odpovídající xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud je x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx zavázána, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací

§13s

Informování x xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx fyzickou osobou, x tom, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx prvního xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxxxx údaje x xxxx xxxxx, xxx, xxx xxxx osoba xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx údajů x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx zřejmě bude xxx dopad na xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud x narušení bezpečnosti xxxxx xxx zpracování xxxxx nebo jejich xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) ústřední kontaktní xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx uplatňuje

a) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) postupy náležité xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx hodnota x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 se xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx vzájemnou xxxxxxx xxxxxx" x xx slovo "států" xx vkládá xxxxx ", xxxxxxx".

10. V §29 xxxx. 1 xx slova "Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx místem xxxxxx xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "jiným státem" x xx konci xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 x 2 x xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx instituce

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx dané entity xx kratší z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, které xxxx kalendářním rokem, xxxx rokem, v xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) která x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx činností xxxx operací xxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo x komoditními futures,

ii) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

iii) xxxx investování, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, jež je xxxxxxxxx institucí, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx uvedených v xxxxxxx a), xxxx xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx b), jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % hrubého xxxxxx xxxxxx za xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx končící 31. prosincem xxxx xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, protože xxxxxxx entita splňuje xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 1 xxxx. d) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx vykládat způsobem, xxxxx je x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x doporučeních Finančního xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Force).

5. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxx cenné papíry xxxx zaknihované xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap, xxxxxxxx xxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxx jiný xxxxx, xxxxxx futures, xxxxxxxx či xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež uzavírá xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx neboje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se s xxxxxxx na každou xxxxxxxxxx xxxxxx vztah xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxx, kdy tato xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx právu (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx ze strany xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx jurisdikce. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, bez ohledu xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely v xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx svěřenských správců xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, jinému xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x tomto xxxxx členském státě. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx daňově transparentní xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x jurisdikci, xxx není xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx se xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx, pokud:

a) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx jurisdikci, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x této xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx svěřenský xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxx členském xxxxx, x němž finanční xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

a) xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx jedná x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx činností stejného xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) důchodovým fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx fondem x xxxxx účastí, penzijním xxxxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx ministerstva, x xxx je xxxxx riziko, že xxxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx informace o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, který xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx obec, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx entit a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, úřad, fond, xxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx jeho xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx státu nebo xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx vládního orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx účty státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx jakékoli soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx formálně oddělena xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx je xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx entitami,

ii) xxxxx xxxxxx entity xxxx xxxxxxxxxxx xx její xxxxxxx xxxx nebo xx účty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx a

iii) xxxxxxx entity xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx entit.

c) Xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x ohledem na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx fáze vlády. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx se xxxx příjem xxxxxxxx xx xxxxxx plynoucí xx xxxxxxxx soukromých xxxx, plyne-li x xxxxxxxxx xxxxxx entity x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobám.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx organizace" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx příjem xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx banka" se xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx ze zákona xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx nejvyšším orgánem - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx pro oběh xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, které je xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx poskytování důchodových xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x případě xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx kombinace xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jednoho xxxx xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx poskytované služby, x xx za xxxxxxxxxxx, že fond:

a) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxx na více xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) splňuje xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových příspěvků, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x jiných xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx C bodu 17 xxxx. a), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx z fondu xx xxxxxxxx xxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 tohoto článku xxxx xx důchodových x penzijních účtů xxxxx xxxxxx C xxxx 17 písm. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostmi vztahují xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" se xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za předpokladu, xx:

x) fond xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx příspěvky jeden xxxx více zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) příspěvky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti, respektive xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, v xxxx xx fond zřízen, xxxxxx xxxxx na xxxx xxx 20 % x majetku xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, jestliže xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx vykonávané pro xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx vydavatelem kreditních xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx xx xxxx okamžitě xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x postupy xxx x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx vrácen, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

9. Pojmem "xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx regulována jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx entit, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými osobami, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x x případě, xx tento nástroj xxxxxxxxxxxx investování vydal xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx akcie xx xxxxxx odevzdání xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx II až XXX xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx předloženy x zpětnému xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x postupy x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx byly xx xxxxxxxx a x každém xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Finanční xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zahrnuje depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou účast x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx proto, že: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx ii) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, než je xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx vytvořena x xxxxx vyhnout xx oznamování a

c) xxxxxxxx pojistné smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou x jakékoli xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx institucí, mimo xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plněním ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx vyplácen fyzické xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx xxxx" zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) xxxx xx xxxx, xxxxx xx doložen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, penzijním (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podobným xxxxxxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx výnos x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "schovatelský účet" xx rozumí účet, xxxx pojistných xxxxx x smluv x xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" xx v případě xxxxxx společnosti (partnership), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx svěřenském xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx právo xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí smlouva, xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplatit částku x případě vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx na majetku.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx smlouva, kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx určité období, xxxxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx jedné nebo xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxx několika xxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx smlouva, jiná xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx z xxxxxx částek: x) xxxxxx, xx kterou xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx hodnoty, a xx) částka, xxxxxx xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu na xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xx zdraví xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx kompenzuje xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu na xxxxxx skutečné xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx, jiné xxx xxxxxxx o investičním xxxxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo jiné xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx vyplatit pouze xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx splátky xxxxxxxxxx xx pojistnou smlouvu, xx kterou xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx částka xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) daný xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx zjišťování zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních xxxx xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx entita x Xxxxx republice, x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx i s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jako x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtem, xx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx jako x zákazníkovi xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace jiné xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx osobami.

12. Pojmem "xxxx účet fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx držený xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x nižší xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x xxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx xxxx x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx entity" se xxxxxx nový účet xxxxxx jednou nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Pojmem "xxxxxx xxxx" se xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx jako osobní xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu odloženo xx xxxxx xx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto událostí xxxxxxxx sankce a

v) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx účet xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx případech x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx regulaci xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx daňově zvýhodněn (xx. xxxxxxxxx na xxxx, které by xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx nebo spořícího xxxx (xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) roční xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 k tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xx), splňuje xxxxx požadavek x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, které xxxxxxx požadavky xxxxxxx x písmenech a) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx pojištění x xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx za předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

i) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx pojistné xxxx nesnižuje, je xxxxxxx minimálně xxxxxx xxxxx během pojistné xxxx xxxx do xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 let, xxxxx xxxx, která doba xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx jinak) bez xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx dávka x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx smlouvy x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx zřízený x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx výši vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku,

- xxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx majetek, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx na účtu xxxxxx příjmů x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx xxxxxxx (xxxx xxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu a xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx k xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby byl xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx měny xxxxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka nerozumí xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "veden xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx úschovy, x xx x xxxxxxxx institucí, která xxx majitele xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se tohoto xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ohledu na xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx o xxxxxxxxx xxxx,

x) ve xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, pokud xxx x pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o smlouvu x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x těchto kritérií:

a) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx pasivním xxxxxxx x méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx propojenou entitou x entitou, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií jedné xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, které xx xxxx než podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, s xxx xxxxxxxx, že xxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilá xxx xxxx výjimku po xxxx, xxxxx xx 24 měsíců xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x uplynulých xxxx xxxxxx nebyla finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího majetku xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx činnost x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s propojenými xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx tyto entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx propojenou xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx níže xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízena x xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx jiné jurisdikci, xxx je rezidentem, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) ve státě xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx od xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx nebo majetkovými xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entity xxxx dokumenty o xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx entity byly xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx soukromé xxxxx nebo necharitativní xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx charitativních činností xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila x

x) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty x xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx aby xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxx, kterou finanční xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx zákona považována xx xxxxxxxx účtu x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xx oprávněna xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x jakákoli xxxxx x nárokem xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx osoba x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Postupy AML/KYC" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní peněz xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx přímé xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx entitě.

5. Zkratkou "XXX" xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a) potvrzení x rezidentství xxxxxx xxxxxxxxxx státním orgánem (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx nebo xxxx jurisdikce, x xxxx příjemce platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxx rezidentem,

b) x xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx a který xx běžně používá xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita xxxxxxxxxx, xx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx byla xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx zauditovaný xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx entity xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx stanovena na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx účely, jiné xxx xxxxxx, a xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxx finančního xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx jiné účely xxx daňové.

Pojmem "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx sídlí její xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxx adresa finanční xxxxxxxxx, u které xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, ledaže je xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, kterou entita xxxxxxx, a xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, xx xxxxx xx být xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx jakéhokoli xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxx 1 xx 3 přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx postavení majitele xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxx III xxxxxx X bodu 1 xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx listinné xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx posledního xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné xxxxxx x uvedené xxxxx xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx XXX článku X xxxx 2 až 6 xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech

Oddíl X

Xxxxx xxxxxxxxx xx oznamování

A. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve existujícím xxxxx, xx XXX x datum narození xxxxxx být oznamovány, xxxxx takové DIČ xxxx xxxxx narození xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Nicméně xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna vyvinout xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx týkající se xxxxx existujících účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx roce, x němž byly xxxx dříve existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x oznamování xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx požadavky xx xxxxxxxxx péči

A. X xxxxx xx xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx VII, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce následujícím xx roce, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx účtu xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postupy náležité xxxx pro nové xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx III

Náležitá xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

A. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x nižší xxxxxxxx. V případě xxxx x nižší xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx považovat xx oznamovanou xxxxx, x tímto majitelem xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nevychází x informace x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx listinných důkazech, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxx, xxx xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 až 6:

x) identifikaci xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx poštovní xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx státě,

c) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx státě x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, jiné xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx xxxxx moc xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, xxxxxx nutná xxxxx další opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx jsou nalezeny xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx. a) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx nebo několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x majitelem xxxx nakládat jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxx 6 x pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5. Xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby přebírající xxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx ani xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) až x), oznamující česká xxxxxxxx instituce musí xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, a xx x xxxxxx nejvhodnějším x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx x ani xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení nebo xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x zúčastněném xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, x xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků na xxxx vedený v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx x xxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx a

ii) listinných xxxxxxxx prokazujících, že xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x adresou x zúčastněném xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve prověřila x xxxx záznam x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx majitel xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx x xxxx x vysokou hodnotou, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx informace xxxxxxx v bodu 3 a xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx není nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx s xxxxxxx hodnotou rovněž xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx x zákazníkovi xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx o zákazníkovi xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx x níže xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných k xxxx,

x) x nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx dokumentaci x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka v xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, v xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx účtu, aktuálně xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx příkazy pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků x xxxx na xxxx účet (xxxxxx xxxx u jiné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx účtu a

f) xxxxxxxxxx, zda x xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Kromě vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx sloučených x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx uvedených v xxxxxx B xxxx 2 x xxxx xxxxxx, xx účet xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx bodu 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x vysokou hodnotou xxxxx xxxxxx článku xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x článku B xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx při rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx xxxxxx nalezena xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx ve xxxxxx k xxxxxxxx xxxx není nalezena xxxxx xxxxx xxxxxx x žádná další xxxxxxx uvedená v xxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx od majitele xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx ke zjištění xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x rozhodnému xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx x takového xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx xxxx, x xxxx se účet xxxx účtem x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx takový účet xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx vztahu x xxxx, x xxxx xxx určen jako xxxxxxxxxx xxxx, a x následujícím xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy znovu xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx následujícím xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx o nezdokumentovaný xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx každý rok, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Jestliže x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx změně okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx B bodu 2 x xxxxxxxxxxxx x účtem, musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx nakládat jako x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, je xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx do 1 xxxx od xxxxxxxxxx xxx. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx rozhodného xxx.

X. S xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. U xxxxxx xxxx fyzických xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace k xxxxxxxx účtu a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx k takovému xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx C, x xxxx xxxxx narození.

C. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, ze kterých xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, které xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx existující xxxx entity s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, dokud xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Dříve xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx xx k xxxxxxxxxx dni zůstatek xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx přesáhne k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, že xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit xxxxx xxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx účet xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx tento xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx na základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X majitele dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx entity, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx s jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x ovládajících xxxx pasivní nefinanční xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x písmenech a) xx x) v xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx majitele xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční institucí xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx AML/KYC x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity drženého xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx osoby x xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx zůstatkem xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, musí xxx xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx roce, x xxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, x nichž xx oznamující česká xxxxxxxx instituce dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx související x xxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx D určit, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx VI

Náležitá xxxx x případě xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, zda xx xxxx držen jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx případě je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určit, kde xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně jakékoli xxxxxxxxxxx shromážděné podle xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, může xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem.

b) Jestliže x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx xx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx s xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx na základě xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. U xxxxxxxx nového xxxx xxxxxx, včetně entity, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli z xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx podle pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx za daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx majitel xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx od majitele xxxx, xxx určila xxx se xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx náležité péče

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx uvedených xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx čestné prohlášení x listinné xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné důkazy, xxxxxxxx xx xx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx indicie uvedené x xxxxxx XXX xxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx má aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce se xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx dne xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx finanční xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové smlouvě x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx uzavřena xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx částka splatná xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.

Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva s xxxxxxxxxxx hodnotou" se xxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nebo xxxxx určité xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx než věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx fyzické xxxxx, které jsou xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x převod měny

1. Xxxxxxxxx účtů fyzických xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx položku, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen celý xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot na xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx požadavků na xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x tomto xxxx, je každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx. Pro účely xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx toho, xxx je xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, platí, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod předpokládat, xx xx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx zmocněnce, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxx sloučit.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do xxxx xxxx. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx chápat i xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx příslušný xxx.".

Xx. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx o shromažďování x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13x xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx první oznámení xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx rok 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x daních z xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx z xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Xx., zákona x. 157/1993 Sb., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., zákona x. 42/1994 Xx., xxxxxx č. 85/1994 Xx., zákona x. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx č. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Xx., zákona x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., zákona x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx č. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx č. 149/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx č. 63/1999 Xx., zákona x. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Sb., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx č. 3/2000 Xx., xxxxxx č. 17/2000 Xx., zákona x. 27/2000 Sb., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx č. 100/2000 Sb., zákona x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., zákona x. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Sb., xxxxxx č. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Sb., zákona x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., zákona x. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Sb., xxxxxx x. 128/2002 Sb., xxxxxx č. 198/2002 Xx., xxxxxx č. 210/2002 Sb., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx č. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Sb., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx č. 362/2003 Xx., zákona č. 438/2003 Sb., zákona x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., zákona x. 257/2004 Xx., xxxxxx č. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., zákona x. 360/2004 Sb., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx č. 562/2004 Sb., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Sb., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., zákona x. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Sb., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona x. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx č. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Sb., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx č. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Sb., xxxxxx x. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx č. 245/2006 Xx., xxxxxx č. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx x. 67/2007 Xx., xxxxxx x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx č. 126/2008 Xx., zákona č. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Sb., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx č. 87/2009 Sb., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., zákona x. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx č. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx č. 326/2009 Xx., xxxxxx č. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Xx., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx pod x. 119/2011 Sb., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx č. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx č. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Xx., xxxxxx č. 428/2011 Xx., xxxxxx č. 458/2011 Sb., xxxxxx x. 466/2011 Sb., xxxxxx č. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Sb., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx č. 403/2012 Xx., zákona x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Sb., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx č. 241/2013 Sb., zákonného xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx č. 162/2014 Xx., zákona č. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Sb., xxxxxx č. 332/2014 Xx., zákona č. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Sb., xxxxxx x. 221/2015 Xx., xxxxxx č. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X §38x xxxx. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38fa xx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx pod čarou x. 105 xxxxxxx.

3. X §38j xxxx. 2 se na xxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx slova "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxxx, den xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38j xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x odděleně xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoby x xxxxxxx dani x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx x xx zdaňovací xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxxx x xxxxx x povinnosti x xxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., o xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní, xx zrušuje.

Čl. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxx výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x pro práva x povinnosti s xx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxx xxxx přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. U xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx vedla ke xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx znění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, není povinna xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx používané xxx xxxxxx účely; xx-xx xx známo, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx podle xxxx 2, xxxxxx místo xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx jí známo.

4. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x mezinárodní smlouvě xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., ve xxxxx účinném přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx do xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 a 2016 v souladu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx plateb, které xx x daném xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx účinnosti xxxx xxxx vyhlášení.

 

v x. Xxxxxxxxx x. x.

Xxxxx v. x.

Xxxxxxx x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx předpis x. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.