Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx x oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx č. 330/2014 Xx., o xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx

 

Xxxxxxxxx se xxxxxx xx tomto xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx zákonů, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx xxxxx č. 1 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. V §8 xx xx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Xxxxxxxx daně xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní xxxxxxxx 2 x 3 xx označují xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. V části xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx slova "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx" zrušují.

5. X §13 xxxx. 1 se na xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx slova "xxxxx xxxxx příjmu nebo xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx čarou č. 2 xx xx xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 se xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X části xxxxx xxxxx XXX dílu 2 xx xx xxxxx 1 vkládají xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x jiném státě xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxxx oddíle xxxxxxx x případě xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx státem x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xx smluvním xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x xxxx je xxxxxxx v tomto xxxxxx; xxxxx smlouva xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx xxxx přílohou x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) a x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku X xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoliv xxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází v xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, k xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným xxxxx xx xxxxxx finanční xxxx vedený oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, vyhledaný podle xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxx xxxxxx srovnatelných xxxxxxx stanovených x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx osobou se xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx osoby skutečný xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx zakladatel, svěřenský xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx fyzická xxxxx xxxxxx nejvyšší faktickou xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx svěřenského xxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ovládající osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx

x) nefinanční xxxxxx, xxxxx není aktivní xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx D xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx A xxxx 4 písm. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx není finanční xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotka xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro účely xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účtem xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx riziko, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx x xx xxxxx podobné xxxxx xxxx kterýkoliv x xxxxxxxx účtů, uvedených x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx f) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx zákonu.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx ministerstvo xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k xxxx v xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx,

x) obchodní xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx společnosti xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx entitou,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx právní osobnosti, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx x tomto xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx státem xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx republika uzavřela xxxxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx základě xxx x tímto státem xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, která podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx se Spojenými xxxxx americkými xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx dvojího zdanění x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x příjmů x xxxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx ministerstvo Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce používá xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx vždy postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje,

b) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné správní xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx postupy náležité xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx přísnější postupy, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx tímto xxxxxxxx xxxxxx a Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupy, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx postupy náležité xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx použití xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx se vůči xxxxx xxxx jurisdikci, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. prosinec xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx stát xxxxx zúčastněným xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx prověřování xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná osoba,

b) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx údaji x xxxxxxxxxxx účtu xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx místa trvalého xxxx jiného xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx obdobné xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx, a xxx xxxxxx státu.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 3 xxxx. b).

§13i

Součinnost

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci potřebnou xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x zjišťování.

(2) Součinnost xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx i xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je povinna xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx dobu 10 xxx xx xxxxx kalendářního roku, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx osoby xxxxx xxxxxx upravujícího státní xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx; x případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x schovatelského xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných na xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplacené nebo xxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx připsaného na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x účtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxx f) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx částky zaplacené xxxxxxxx tohoto xxxx xx jakýkoli xxxxxx xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

i) xxxxx xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx příloh x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx použila xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx vyplyne, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce v xxxxxxxxxxx roce nevede xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo Českou xxxxxxx bankou, jako xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx xxxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx xxx x xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx oznámení

Oznámení xx xxxxxx do 30. června kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx je xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx xxxx datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxx správce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx povinnost

a) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) při xxxxxxxxxxx nebo zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx předávání xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx správce xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu, x xxxx xx xxxxxxxx mezinárodní smlouva xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, do 30. xxxx kalendářního xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx roce, za xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx smluvních xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx oznamovaný účet, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx, pokud jí xx xxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní smlouvy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá x identifikační xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx daně xx 15 dnů xxx xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx dále xxxxxxxxx, xxx v kalendářním xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, xxxxx neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx území Spojených xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, od koho xxxx xxxxxx obdržela, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxx Spojených xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx, pokud xx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, že x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, a to xxxx učiněním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxx, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx uplatnit svá xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x oznamované xxxxx, xxxxx zřejmě bude xxx dopad xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, ji x této xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud x xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) ústřední xxxxxxxxx xxxxx x ostatních xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s vysokou xxxxxxxx také na xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx také pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx, xxxxxxx hodnota x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přijímá x xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "na xxxxxxx xxxxxxxx dohody xxxx xxxxxx" nahrazují xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" a xx xxxxx "xxxxx" xx vkládá slovo ", xxxxxxx".

10. X §29 odst. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" se xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx státem" x xx xxxxx xxxxxxxx se doplňuje xxxx "Xxxxxx provádění xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx se xxxxxxx x. 1 x 2 x zákonu, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 k zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "schovatelská xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jiného jako xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx tehdy, jestliže xxxxx příjem xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činí xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx dané entity xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx období, které xxxx kalendářním xxxxx, xxxx xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, která přijímá xxxxxx x xxxxx xxxxxxx bankovních služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční entita" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik x xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx zastoupení:

i) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíry xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx portfolia, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s finančním xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, specifikovanou xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx se xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx uvedených v xxxxxxx a), nebo xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, re xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % hrubého xxxxxx entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx ii) období xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxxxxxx na xxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxx 1 xxxx. d) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx je x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx uvedeným v xxxxxxxx "finanční xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Force).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, podíl společníka, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění důchodu xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, včetně xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx nemovitém majetku, xxxxx není vázán xx dluh.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx holdingovou společností xxxxxxxxxx, jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "rezidentství finanční xxxxxxxxx" se s xxxxxxx xx každou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce k xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx schopna xxxxxxx). Obecně xxxxx, xx je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, a xx xxxxx finanční institucí xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx za to, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx svěřenských správců xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, jinému xxxxxxxxx xxxxx, protože xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x tomto xxxxx členském státě. Xxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx proto, xx je považována xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx xx za xx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx vedení) v xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx finančnímu xxxxxxx x této jurisdikci.

Je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx členském xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx nebo účty xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

a) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx se xxxxx x platby, xxxxx xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx s podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx,

x) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x xxxxx xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x oznamuje všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx vláda xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, který xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, kraj, xxxxx nebo xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx se xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx územních celků xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Nedílnou xxxxxxxx" xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx osoba, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx bez ohledu xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná jejich xxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx žádná fyzická xxxxx, která je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx entitou" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx oddělena xx státu xxxx xxxx jurisdikce xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, a xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx je xxxxx nebo prostřednictvím xxxxx nebo několika xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx entitami,

ii) xxxxx xxxxxx entity xxxx xxxxxxxxxxx na její xxxxxxx účet xxxx xx xxxx xxxxx xxxx více vládních xxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby a

iii) xxxxxxx entity po xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxxxxx jsou xxxx xxxxx zamýšlenými příjemci x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx prováděny xxx širokou xxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxx vlády. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené xx xxxx příjem xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, plyne-li z xxxxxxxxx vládní entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx tohoto podnikání xxxxxxxxxxx finanční služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli mezinárodní xxxxxxxxxx nebo jí xxxxx xxxxxxxxx agentura xx zařízení. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx má xx xxxxxx nebo xxxxx jurisdikcí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx sídle xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) jejíž příjem xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx banka" xx xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx zákona xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem - jiným než xxxxxxxx xxxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx může zahrnovat xxxxxxxx, které je xx xxxxx příslušného xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx zčásti vlastněno xxxxx státem.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond se xxxxxxx účastí" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx kombinace xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx ani jednu xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx 5 procent x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx svému xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx x xxxxxx či xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X bodu 17 xxxx. a), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x fondu xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx invalidity nebo xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x penzijních účtů xxxxx článku X xxxx 17 písm. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx než xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxx xxxxxxx pravidel xxx slučování účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx fond x xxxxx účastí" se xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) fond xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) do xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) příspěvky xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx fondu, xxxx xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. a), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, v xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % z xxxxxxx xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx vládní entitou, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx současnými nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx osobní xxxxxx vykonávané pro xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx vydavatelem kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) nejpozději od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, x obou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x rozsahu sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Pojmem "xxxxxx nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx regulována xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx podíly v xxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx jsou v xxxxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými osobami, xxxx xxxxxx prostřednictvím.

Investiční xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie na xxxxxxxx, a xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx nevydá xxxxx listinné akcie xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx dni,

b) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx a postupy x zajištění, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x každém případě xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx účet

1. Xxxxxx "finanční xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x zahrnuje depozitní xxxx, schovatelský účet x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx pojem "finanční xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx dluhovou účast x xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx proto, xx: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx zákazníkovi x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x jedná x xxxx xxxxxxxxxx xx účelem investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx a), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x xxxx finanční instituci, xxxxx xxxx tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, mimo xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx xx formě xxxxx xxxx xxxxx xxx případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx účet xxxx penzijní (thrift) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx investicí nebo xxxxxxxxx ujednání, podle xxxxx xx xxxxxxx xxxx připisuje výnos x této xxxxxx.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx pojistných xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xx xxxx je xxxxx xxxxxxxx majetek ve xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" xx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo účast xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx právo xxxxx xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx volného uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je zcela xxxx zčásti xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Pojmem "pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva, xxxx xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" se xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx hodnoty, a xx) částka, xxxxxx xx pojistník xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby kryté xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx,

x) jako xxxxxx x xxxxxxx xxxx xx zdraví nebo xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx na pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, z xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x době xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx stanovení pojistného x xxxxxx opravy xxxxxx nebo jiné xxxxxxx xxxxx,

x) jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xx dividenda xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx splátky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx kterou je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx částka xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx základě xxxx smlouvy.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x rozhodnému xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx na xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) daný xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx xx smyslu xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx x pro xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx hodnoty kteréhokoli x finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x případně xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx uvedenými finančními xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx daného majitele xxxx, xxxxx jsou xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx účty, xxxx x jediným xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx postupy XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx postupy u xxxxxx účtu vykonat xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle písmene x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, doplňující nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx pro účely xxxxxx zákona.

10. Pojmem "xxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx bodu 9 xxxx. b).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Pojmem "xxxx účet xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx" se xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x vysokou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx k 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Pojmem "nový xxxx xxxxxx" xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx penzijní xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx jako osobní xxxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxx registrovaného xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx penzijního xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx důchodových nebo xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx jinak podléhaly xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx nebo xxxxxxx xxxxx sazbou, neboje xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx tento xx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx daně byly xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x

x) xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx částkou odpovídající 50&xxxx;000 XXX, nebo xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx částky xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, v xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx účtů a xxxxxx xxxx podle xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x případě, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x článku X x některém z xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx obchodován xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx pro xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx spoření,

ii) xxxx xx daňově zvýhodněn (xx. xxxxxxxxx na xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx zdaněny nižší xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx zdaněn xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B x některém z xxxx 5 až 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje xxxx požadavky:

i) xxxxx xxxxxxxx, které xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx minimálně xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do xx xxxx, než xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, podle xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (výběrem, xxxxxxxxx xx xxxxx) bez xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx xxx dávka x případě xxxxx, xxxxxxx xx zrušení xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx překročit xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx rizika úmrtí, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zrušením xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x tomuto xxxx xxxxxxxx kopii xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx příkazem nebo xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx požadavky:

- účet xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx výši vhodné x zajištění xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx majetku,

- účet xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní cenu xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx při zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx a

- xxxx nesouvisí x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytující xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby odložila xxxxxxx xxxx platby xxxxxxxx k pozdějšímu xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu daní.

f) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx výhradně xxxxx, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx vrácen a

ii) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 USD, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx stanovených x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které jsou xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx účtu x xxxx instituci xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxx xxxx,

x) ve xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetkovou xxxx dluhovou účast, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx se dané xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx kalendářní xxx xx pasivním xxxxxxx x xxxx než 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx jsou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx vytváření xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx propojenou entitou x xxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) všechny podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx v xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které je xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxxxx financování x služeb takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx výjimkou, xx xxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, rizikový xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx účastí x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilá xxx xxxx xxxxxxx po xxxx, které xx 24 xxxxxx po xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x cílem xxxx xxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxxx institucemi, nebo xxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx entitě, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky:

i) je xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízena a xxxxxxxxxxx xx státě xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, občanským xxxxxxx nebo organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xx osvobozena od xxxx x příjmů,

iii) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx členy x xxxxxxxxxxxx xxxx majetkovými xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromé xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, xxxx aby xxxxxxx vládě xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx účet, zaznamenává xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx považována xx majitele účtu x za xxxxxxxx xxxx xx považována xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx, která xx oprávněna nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx by xxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu jakákoli xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xx smlouvě x xxxxxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx majitele účtu xxxxxxx každá osoba x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx obdobných požadavků, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx právnická osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x jinou entitou, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx entit xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) obě entity xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx jsou investičními xxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. b), mají xxxxxxxx xxxxxx x xxxx vedení plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx přímé xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxx.

5. Zkratkou "XXX" se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx ekvivalent tohoto xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6. Xxxxx "listinné důkazy" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, o xxxx příjemce platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx fyzické osoby xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx vydaný oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx entity x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx xxxxxx byla xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx regulatorního xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx účtem entity xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zaznamenala v xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely postupů XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx není známo xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, že je xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "adresa xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx místo, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla entity xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, ledaže je xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x je xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, na které xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxx okolností" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx vede k xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx této xxxxx v rozporu. Xxxxx toho xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či doplnění xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli xxxx xxxxxxxxxxxxx x takovým xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx má xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx informací vliv xx postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx x xxxxxxx xxxxx okolností, na xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxx xxxxxxxx důkazy, xx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx posledního xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx okolností, xxxxx toho, xx xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné xxxxxx x uvedené lhůtě xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxx 2 xx 6 xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx platí xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, že XXX x datum narození xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx narození xxxx x záznamech xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx vyvinout xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx účty.

C. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok, ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx péči

A. X účtem xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce následujícím xx xxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx účtu xxxx hodnota xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx pro xxxx xxxx také na xxxxx existující xxxx x xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx III

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx

X. Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx při xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx xx oznamovanou xxxxx, x xxxxx majitelem xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x rezidentem pro xxxxxx účely xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx se xxxxxx vztahuje.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x bodu 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxx, zda data x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx xxx doručování xxxx adresu xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx státě,

c) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx telefonní číslo x České xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, jiné xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové právo xxxxxxx osobě s xxxxxxx x zúčastněném xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx úschovu pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx neeviduje jinou xxxxxx xxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika indiciím xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx použití xxxx 6 x pro xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5. Jestliže je xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) až x), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx C xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, a xx x pořadí xxxxxxxxxxxxx x xxxxx okolnostem. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx a ani xxxxx o získání xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx indicií xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx účtu xxxx x xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx nebo adresu xxxxxxxx v zúčastněném xxxxx, xxxxx xxxx xxxx telefonních čísel x xxxxxxxxxxx státě, x žádné xxxxxxxxx xxxxx x České xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx než zúčastněném xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou,

b) x xxxxxxx, že informace x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo udělené xxxxx s adresou x xxxxxxxxxxx státě x xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede záznam x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x jiném xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx postupy x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x vysokou hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx B xxxx 2.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech. Jestliže xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x xxxx 3 a xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, zda aktuální xxxxxx složka x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli indicie xxxxxxx x článku X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx složce x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx získala za xxxxxxxxxx 5 let:

a) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx nebo dokumentaci x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx podpisová xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné informace. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx údaje:

a) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx adresu pro xxxxxxxxxx aktuálně vedenou x oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx existují xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků x xxxx xx xxxx účet (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx instrukce pro xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx k xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo.

4. Xxxxx x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxx 1 x 2 musí oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, kterému xx přidělen xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů sloučených x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, že majitel xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx indicií.

a) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx uvedených v xxxxxx X bodu 2 x xxxx xxxxxx, že účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx bodu 4 xxxxxx článku, xxxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x jedné nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

x) Jestliže xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx nebo xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x jestliže xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, kde je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x rozhodnému xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx následujícího kalendářního xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx xxxx, x xxxx se xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx vztahu x xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxx, co oznamující xxxxx finanční instituce xx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx použije xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xx vztahu x xxxxx xxxx s xxxxxxx hodnotou x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx se xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx postupy opakovaně xxxxxxx každý xxx, xxxxx se účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 a xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá z xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zavést postupy x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx okolností, a xxxxx xx zvolí xxxxxxx článku X xxxx 6, xx xxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx od rozhodného xxx. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. S xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx majitel účtu xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem a xxxxxx prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx účtu xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, a xxxx datum xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx fyzické osoby xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx entit

Následující postupy xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřesahuje uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx stanovenými x xxxxxx X.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx článku X xxxxx, že xxx x účty xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání xxxx entit, které xx xxxxx oznamovat. X dříve existujících xxxx entit xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx založení xxxx xxxxxxx entity nebo xxxxxx v zúčastněném xxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s tímto xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx majitele xxxx nezíská čestné xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity (xxxxxx entity, xxxxx xx oznamovanou osobou) xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Jestliže je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx c) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, zda xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely určení, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx nefinanční entitou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx xxxxxx drženého xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx je ovládající xxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx existující účty xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů entit x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx rozhodného xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X určit, xxx jde x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx VI

Náležitá xxxx v případě xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx účtů xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x čestném xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xx určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, že majitel xxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně entity, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx být nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od majitele xxxx, xxx xxxxxx xxx xx jedná x pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx informací, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných informací xxxxxx odůvodněně xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Určení, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedených xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Spoléhání xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx xxxxxx prohlášení xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob v xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx domnívat, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx vlastník, x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx účtem jako x xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nemá oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx důvod předpokládat, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx oprávněnou osobou xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx nebo důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx xx dne xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, jestliže finanční xxxx, který je xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx skupinová xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xx nejméně 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx má xxx x xxxxxxx xxxxx zaměstnance vyplaceno xxxxxxxxx plnění x

xxx) xxxxxx částka splatná xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx smlouva x kapitálovou hodnotou, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx či skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx skupiny, xxx se stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx než xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxx x pojištění důchodu" xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených fyzickou xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x propojené entity, xxxxx xxx v xxxx, x jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem na xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x tomto bodě, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxxxxxx drženého finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Pro účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx hodnoty finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx u oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx požadavků na xxxxxxxx finančních účtů, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx účtu přiřazen xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx xxxx se xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x xxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo zřízen xxxxxx osobou, nikoli xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Převod xxxxxxxxx xxxxxx do xxxx měny. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxx příslušný xxx.".

Xx. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13x odst. 1 xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx první xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx rok 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x daních x xxxxxx

Xx. III

Zákon č. 586/1992 Sb., x xxxxxx x xxxxxx, xx znění xxxxxx č. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Xx., zákona x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx č. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Sb., zákona x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 149/1995 Xx., zákona x. 248/1995 Sb., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona č. 151/1997 Sb., zákona x. 209/1997 Sb., xxxxxx č. 210/1997 Xx., zákona x. 227/1997 Xx., zákona x. 111/1998 Sb., xxxxxx x. 149/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Sb., zákona x. 333/1998 Sb., xxxxxx č. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Sb., xxxxxx x. 144/1999 Sb., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx č. 17/2000 Sb., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., zákona x. 100/2000 Xx., zákona x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., xxxxxx č. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., zákona x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., zákona č. 239/2001 Sb., zákona x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., zákona x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., zákona x. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., zákona x. 438/2003 Sb., zákona x. 19/2004 Xx., xxxxxx č. 47/2004 Xx., zákona x. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., zákona x. 360/2004 Sb., xxxxxx x. 436/2004 Xx., zákona x. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Sb., zákona x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona x. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Sb., xxxxxx č. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx č. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Sb., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx č. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Sb., zákona x. 223/2006 Xx., xxxxxx č. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx x. 29/2007 Xx., zákona x. 67/2007 Sb., xxxxxx x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Sb., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., zákona x. 306/2008 Sb., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., zákona x. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx č. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., zákona č. 348/2010 Xx., zákona x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Sb., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Xx., zákona x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., zákona x. 375/2011 Xx., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx č. 428/2011 Xx., zákona x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx č. 192/2012 Sb., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx č. 401/2012 Xx., zákona x. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., zákona x. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx č. 241/2013 Xx., zákonného xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx č. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., zákona x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., xxxxxx x. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Sb., se xxxx xxxxx:

1. X §38x xxxx. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx se xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx písmene x) doplňují xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx".

4. V §38j xxxx. 2 xx xx konci xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x xxxxxxxx xx uvedou xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx x této xxxxxx, xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. IV

Přechodné ustanovení

Pro xxxxxx povinnosti x xxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx tohoto zákona x xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx dnem nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x práva x xxxxxxxxxx s xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x výměně xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, jakož x xxx xxxxx x povinnosti s xx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xxxxxxx xxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

2. U xxxxxxxxxx účtu, který xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, není xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx zjišťovat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx daňové účely; xx-xx jí xxxxx, xxxxxx xx.

3. Není-li xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx známo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx podle xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx datum xxxxxxxx, xx-xx xx známo.

4. X finančního účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx dni uvedenému x mezinárodní xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxx xx dne xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx za kalendářní xxxx 2015 a 2016 x souladu x mezinárodní smlouvou xxxxx §1 xxxx. 3 zákona č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx plateb, které xx v daném xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxx xxxx zprostředkovala.

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. VII

Tento xxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxx.

 

x x. Jermanová x. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.