Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx dne 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x oblasti mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x zrušuje xx zákon x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx usnesl xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

ČÁST XXXXX

Xxxxx zákona x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx daní x x změně dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. V xxxxxxxx xxx xxxxx č. 1 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx za odstavec 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx daně xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní odstavce 2 x 3 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 3 x 4.

3. V xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Automatická výměna xxxxxxxxx podle druhů xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 odst. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx druhů příjmu xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 se xx xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. X poznámce xxx xxxxx x. 2 xx na xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "anebo příjmu xxxx majetku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx částku" zrušují.

8. X části xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx za xxxxx 1 vkládají xxxx xxxxxx 2 x 3, které xxxxxx nadpisů xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx xxxxx informace xxxxxxxx xx osob, xx xxxxx xx x jiném xxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx informace oznamovány xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx xx xxxxx použitý x xxxxx oddíle xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x jiným členským xxxxxx v xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v daňových xxxxxxxxxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, xxxxx mezi xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx je xxxxxxx v tomto xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, která xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, x níž xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx státě nebo xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx instituce, která xx

x) rezidentem tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx její xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx mimo xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx rezidentem xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx státě nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx odstavce 2 xxxx. b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x nimž x seznamu dojde.

§13d

Oznamovaný xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx jiných srovnatelných xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx osobou se xxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx výnosů z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx zakladatel, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) jiné xxxxxxxx xxx právní osobnosti xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxxx xxxx ovládající xxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. b) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx není finanční xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx účet, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení její xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx kterýkoliv z xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx C xxxx 17 písm. x) xx x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx vyňatých xxxx xxxxx odstavce 5 xxxxxxx ministerstvo xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxxx xx zúčastněného xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx akciové společnosti xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx entitou,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx bankou, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí

a) xxxxxxx osoba, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx žádného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx státě má xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xxxxx xx uveden na xxxxxxx zveřejněném Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Pro xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dvojího zdanění x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x oboru xxxx z xxxxxx x majetku.

(6) Seznam xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž použití xxxx xxxxxxx umožňuje,

b) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx postupy náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi,

c) xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx umožňuje; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx postupy náležité xxxx xxxxxxx v xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx přísnější postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 správci xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx nebo jurisdikci, xxxxx xxxx zúčastněným xxxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx tento xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x oznamovaném xxxx xx kalendářní xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx postupů náležité xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo přísnějších xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx nebo xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx místa trvalého xxxx xxxxxx pobytu xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxx identifikační číslo xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxx xx daňovým xxxxxxxxxx, a xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx odstavce 4 xx xxxxxxxx i x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx poskytne xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx i xxxxxxxxxx xxxxx majitele účtu.

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxxx doklady týkající xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 xxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx který jsou xxxxxxxxxx účty prověřovány x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx uvede

a) identifikační xxxxx, pokud jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s mezinárodní xxxxxxxx,

x) svůj xxxxx xxxx označení, identifikační xxxxx osoby xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx o oznamovaném xxxx,

x) jednoznačný xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxxxx xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x jeho xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx hodnotu odkupného,

f) x schovatelského xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, celkovou hrubou xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx kalendářního roku,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x prodeje xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplacené nebo xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx majitele tohoto xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx účet x xxxxxxx kalendářního roku,

h) x účtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxx zákonu,

j) xxxxxxxxxx, že při xxxxxxxxxxx xxxxx použila xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo Českou xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx xxx o xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13l

Lhůta xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. června xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Oznámení xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx identitou xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xx xxx xxxxxxxxx xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx správce daně xxxxxxxx umožňujícím dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) xxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx povinnost xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx daně xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xxxx oznámeny.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx oznamovaný účet, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx číslo xxx, aby ho xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxx předcházejícího xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxx daně do 15 xxx ode xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx dále prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx instituce, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která neúčastnící xx finanční instituci xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, od xxxx xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo

b) xxxxx xxxxxx odpovídající xxxx Spojených států xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx zavázána, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x tom, xx x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, x to xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxx, tak, xxx tato osoba xxxxx uplatnit svá xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) V xxxxxxx narušení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx zřejmě xxxx xxx dopad xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx na soukromí xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, pokud x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx správci xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v ostatních xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx zveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s vysokou xxxxxxxx také na xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, jejichž xxxxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx dohody xxxx xxxxxx" nahrazují xxxxx "xxxxxx stanovený vzájemnou xxxxxxx xxxxxx" x xx slovo "xxxxx" xx xxxxxx slovo ", zejména".

10. X §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" nahrazují xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", slova "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxxx" x xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Způsob xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx se přílohy x. 1 x 2 k xxxxxx, xxxxx znějí:

"Příloha x. 1 x zákonu x. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, jejíž xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx na účet xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jiného jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx dané xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx existence xxxxxx.

3. Xxxxxx "depozitní instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíry xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, správu xxxx obhospodařování xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx institucí, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx v rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, re xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx b), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x příslušné xxxxxxxx činí alespoň 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx za xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 let končící 31. prosincem xxxx xxxxx, x xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity. Xxxxx "xxxxxxxxxx entita" se xxxxxxxxxx na xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, protože xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v článku X xxxx 1 xxxx. d) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Financial Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx zaknihované xxxxx xxxxxx, xxxxx společníka, xxxxxxxx, swap, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx futures, xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxxx papírech xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swapu, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "finanční majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx takových xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx právu (tj. xxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx jejímu xxxxx, a xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jsou-li xxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx veškeré xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx podle tohoto xxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, xxxxxx členskému xxxxx, protože je xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx x tomto xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (například xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo se xxxxxxx v jurisdikci, xxx není xxxxxxxxxxx xxx z xxxxxx), xx se xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxx jurisdikci, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x němž finanční xxxx nebo účty xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x výjimkou xxxxxxx, xxx xx xxxxx x platby, xxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx držené x xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, jakou vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) důchodovým fondem xx širokou xxxxxx, xxxxxxxxxx fondem x xxxxx účastí, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace nebo xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx riziko, že xxxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, v jakém xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x oznamuje všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx vláda xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx státem nebo xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx (dále jen "xxxxxx entita"). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx x nedílných součástí, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx územních celků xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx osoba, organizace, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx bez ohledu xx xxxx označení, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx nebo na xxxx xxxx státu xxxx jiné jurisdikce, xxxxxxx žádná jejich xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli soukromé xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, která je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx soukromá xxxxx nebo xx xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx entitou" se xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx formálně xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx představuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx za předpokladu, xx:

x) entita je xxxxx nebo prostřednictvím xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx entit zcela xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx nebo několika xxxxxxxx entitami,

ii) xxxxx xxxxxx entity jsou xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx účty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx a

iii) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx na xxxxxx blaho nebo xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx fáze vlády. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem xxxxxxxx xx příjem plynoucí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx podnikání x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx osobám.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx vlastněná agentura xx xxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, i) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx má xx státem nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dohodu o xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dohodu x xxx) jejíž příjem xxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx instituce, která xx ze zákona xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx xx xx vlády xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx účastí" se xxxxxx fond xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou s xxxxxx xx xxxx xxx 5 procent x majetku xxxxx,

x) xxxxxxx regulaci ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx důchodového xxxx xxxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx nebo podléhá xxxxxxxx xxxx x xxxxxx či xxxxxxx xxxx,

xx) fond získává xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx, x výjimkou převodů xxxxxxx z jiných xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx vzniku specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondů xxxxx xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zaměstnanců xx xxxxx jsou omezeny xxxxxxx xx příjem x výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout částku xxxxxxxxxxxx 50 000 USD, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování účtů x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx s xxxxx účastí" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci určili, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) fond má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) do xxxxx xxxxx příspěvky jeden xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. a), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x majetku xxxxx x

x) fond xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx fond vládní xxxxxx, mezinárodní organizace xxxx xxxxxxxxx banky" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx důchodových dávek, xxxxx x případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx na kartě x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede zásady x xxxxxxx xxx x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi do 60 dnů vrácen, x obou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx. Xxx tyto xxxxx xx přeplatkem zákazníka xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Pojmem "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou v xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx entit, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx kolektivního investování xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního investování xxxxxxx postupy náležité xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx II xx XXX xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Finanční xxxx

1. Xxxxxx "finanční účet" xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x této xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x entitě, která xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxx, že: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx majetek pro xxxxxxxxx x jedná x jeho xxxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, než je xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou x jakékoli xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx důchodu, který xx vyplácen fyzické xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx účet xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx doložen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx jiným podobným xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx částky.

3. Xxxxxx "schovatelský účet" xx rozumí účet, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx nebo účast xx xxxxxxxx x xxxxxx v této xxxxxx společnosti. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného xxxxx xxxx části prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx právo xxxxx xxxx nepřímo (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx pobírat xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx částku x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx události xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx určité období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx praxe státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx určitou částku xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Pojmem "pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, jiná xxx zajišťovací smlouva xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, na kterou xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené xxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby kryté xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx nebo jiné xxxxxx, xxxxx kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

c) xxxx xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx na pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx podle pojistné xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, z xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x době xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx se xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx splátky pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx kterou xx xxxxxxxx hrazeno xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx existující účet" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu bez xxxxxx na xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx účet založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx existujícím xxxxx ve smyslu xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx znalosti podle xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx zjišťování zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x finančním účtem, xx xxxx se xxxxxxxx postupy XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci povoleno xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx xxxxx existující xxxx xxxxx písmene x) a

iv) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x zákazníkovi xxxxxxx xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx účet fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx osobami.

13. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" se rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx k 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Pojmem "xxxxxx účet" xx xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx xxxx nebo xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x případě xxxxx,

xx) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx odloženo xx tento xx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx vyžadováno, aby xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx provedené před xxxxxxx těchto událostí xxxxxxxx sankce x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 USD, nebo xx) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet xx xxxx částky odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, v xxxx případech s xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx něj mohou xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x článku X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx obchodován xx zavedeném trhu x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx než pro xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx daňově zvýhodněn (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny nižší xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx odloženo čije xxxxx xxxx zdaněn xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých kritérií xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx výběry xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií vztahují xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX článku X přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje požadavek xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x případě, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x písmenech x) xxxx x), nebo x jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 let, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx pojistné xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx minimálně xxxxxx xxxxx během pojistné xxxx xxxx xx xx doby, než xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx kratší,

ii) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx smlouvy,

iii) částka, xxxx xxx dávka x případě xxxxx, xxxxxxx xx zrušení xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx překročit xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx, bez xxxxxx xx xxxxxx skutečný xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvy x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx za úplatu,

d) xxxx, který xx xxxxx výhradně x xxxxxxxxxxxx, jestliže dokumentace x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx závěti xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx příkazem nebo xxxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx osobního xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx účet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx v hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx výši vhodné x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo obdobnou xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx z finančního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, výměnou nebo xxxxxxxxx xxxxxxx,

- účet xx xxxxxx x xxxxxxxx výhradně x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx majetek, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit jakýkoli xxxxxxxxx závazek nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx nájemní smlouvy,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx či jinak xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a

- xxxx nesouvisí x xxxxx podle xxxxxxx x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxx část platby xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxx úhradu převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx mu není xxxxxxxx xxxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx xxxx stanovených x xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx však zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "veden xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx účtu, pokud xxx o schovatelský xxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, s výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx x xxxxxxxxx účet,

c) xx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx, pokud jde x pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx o smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční entita

1. Xxxxxx "aktivní nefinanční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx nefinanční entita, xxxxx splňuje xxxxxxx x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxx entity za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vytváření xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx je nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x entitou, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, centrální bankou xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx v xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx xxx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, že xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, jehož xxxxxx xx akvizice nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto společnostech xx xxxxx kapitálových xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx investuje kapitál xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx předpokladu, xx xxxx způsobilá xxx xxxx xxxxxxx po xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxx nefinanční xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx nebyla finanční xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx majetku xxxx xxxx reorganizace x xxxxx dále xxxxxxxx xxxx znovu xxxxx činnost x xxxxxxxxx, jiném než xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx primárně zabývá xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx tyto xxxxxx x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx zajišťovací služby xxxxxxxx entitě, xxxxx xxxx propojenou entitou, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx finanční instituce, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx jiné jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx,

xx) ve státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx osvobozena od xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx žádné akcionáře xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativní xxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxx plateb představujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila a

v) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx dokumenty o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx entitě xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, zaznamenává xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx nebo x xxxx prospěch jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x za xxxxxxxx xxxx xx považována xxxx jiná osoba. X případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx oprávněna nakládat x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx by xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx označená xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx AML/KYC" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx opatření xxxxx praní peněz xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: i) xxxxx x xxxxxx entit xx ovládána xxxxxx; xx) xxx entity xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx iii) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "ovládání" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" se xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx ekvivalent tohoto xxxxxxxx identifikačního čísla).

6. Xxxxx "listinné xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) státu xxxx xxxx jurisdikce, o xxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, že xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo její xxxx nebo obec), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx používá xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx orgánem (např. xxxxx nebo xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx entity x buď xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx jiná jurisdikce, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx regulatorního xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx účtem entity xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx záznamech ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx xxxx účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity" xx xxxxxx místo, xxx xxxxx její xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x které xx xxxxxx vedený xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla entity xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, xx které xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, zda xx určitá osoba xxxxxxxxxxx osobou xxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx podle oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx informací xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx x nastane xxxxx okolností, xx xxxxxx základě se xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx listinné důkazy, xx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx posledního xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx do 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny okolností, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx důkazy x určení xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx důkazy x uvedené xxxxx xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 2 až 6 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx xxx informování x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx I

Další xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx platí xx xxxxxx xx každému xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx xxx oznamovány, xxxxx takové XXX xxxx datum narození xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx. Nicméně xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx po roce, x němž xxxx xxxx dříve existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx, ve xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné požadavky xx náležitou xxxx

X. X xxxxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, kdy je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx VII, x xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx pro nové xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx III

Náležitá xxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx s xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxxx při xxxxxxxx, xxx xx daného xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx xx oznamovanou osobu, x tímto xxxxxxxxx xxxx - fyzickou xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x níž xx xxxxxx vztahuje.

2. Vyhledávání x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, zda xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 až 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx státě,

e) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu v xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, nebo se xxxx nestane xxxxx x vysokou xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx změna okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx nakládat xxxx x rezidentem pro xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx ani xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 2 nebo od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, a xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx patřičná xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx prohlášení nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, nebo trvalé xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx státě x oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x vede záznam x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x jiném xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není oznamovanou xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx o xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B bodu 2.

2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 x tyto xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx tyto informace xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x článku X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxx v níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 let:

a) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x účtu,

c) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx AML/KYC xxxx xxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx informace. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x níž xx majitel účtu xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx xxxx čísla xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

d) x případě jiných xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx existují xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx na xxxx účet (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty pro xxxxxxxx xxxx a

f) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Kromě vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem s xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, kterému xx xxxxxxxx manažer xxx styk se xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx majitel xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx B bodu 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx oznamovaná osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Jestliže při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx jakékoli x xxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x němuž je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

c) Jestliže xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku nalezena xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x žádná další xxxxxxx uvedená v xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx listinné xxxxxx ke zjištění xxxx, xxx je xxxxxxx účtu rezidentem xxx daňové xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx xx xxx x poslednímu dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx účet xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx takový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx účet, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto účtu xx xxxxxx x xxxx, v xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x následujícím xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx tohoto článku, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy znovu xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx se manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx k xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx následujícím roce, xxxxx xx nebude xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx změně okolností, xxxxx povede k xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím x účtem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 a xxx tento účet xxxxxxx některá z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx majitel xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx povinna xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností, a xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, je xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx do 1 xxxx od rozhodného xxx. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. S jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá xxxx x xxxxxxx nových xxxx xxxxxxxxx osob

Následující xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. X nových xxxx xxxxxxxxx osob xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx dokumentace k xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, kde je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x potvrdit dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel účtu xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx zahrnovat XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, a xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x nového xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x získá xxxxxx čestné prohlášení, xx xxxxxx je xxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx daňové účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx entit, xxxxx xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx ani oznamovat. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx jinak xxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, zjišťovat ani xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, dokud xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx přesáhne x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx xxx prověřeny x souladu s xxxxxxx stanovenými x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx článku X platí, že xxx s účty xxxxxxxx jedním nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx x vyhledání xxxx entit, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování x určení, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxxxx rezidentem zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx vyplývá, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, zahrnují xxx tento xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx v zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx nezíská čestné xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných informací xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu entity (xxxxxx entity, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx s jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou oznamovanou, x xxxxx musí xxx nakládáno jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx účely xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx investiční xxxxxxx podle článku X xxxx 4 xxxx. x) přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC v xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx osoby o xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx platné xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx k rozhodnému xxx převyšují částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx dokončeno xx 2 xxx xx rozhodného dne.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx částku xxxxxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx související x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx X určit, xxx jde x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se uplatňují xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx případě xx xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxx x čestném xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx hlavního xxxxx entity x xxxxx xx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s tímto xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx není ve xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně entity, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, s účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v písmenech x) xx c) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxx xxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně určit, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx určení, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx postupů náležité xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx doplňující xxxxxxxx:

X. Spoléhání xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx čestné prohlášení xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx jí xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx než vlastník, x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě o xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x takovým xxxxxxxxx účtem xxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx důvod předpokládat, xx xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X.

X xxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, který xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx do dne xxxxxxxxxx xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, jestliže finanční xxxx, který xx xxxxxxxx podílem na xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x určit oprávněné xxxxx, xxxxxx xx xxx v případě xxxxx xxxxxxxxxxx vyplaceno xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx a kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx osobami fyzické xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx asociace, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu x převod měny

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen v xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem splnění xxxxxxxxx na sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx přiřazen celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx v úvahu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx informační systémy xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto finanční xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx x xxxxxx toho, xxx xx finanční xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, platí, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xx nebo xx xxxxx předpokládat, xx je xxxxx xxxx nepřímo vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, nikoli xx funkci xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek do xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx chápat x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x jiných xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxx xxxxxxxxx den.".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, xx nepodává xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13x odst. 1 xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, se xx první oznámení xxxxxxx daně považuje xxxxxxxx podané xxxxxxxx xx xxx 2016.

ČÁST DRUHÁ

Změna zákona x daních x xxxxxx

Xx. III

Zákon č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, ve xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., xxxxxx č. 96/1993 Xx., zákona x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Sb., zákona x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Xx., zákona x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 149/1995 Xx., zákona x. 248/1995 Sb., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx č. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., zákona č. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx č. 149/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Sb., xxxxxx x. 63/1999 Xx., zákona č. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., zákona č. 225/1999 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Sb., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx č. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Xx., zákona x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Xx., xxxxxx č. 340/2000 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx č. 120/2001 Xx., zákona x. 239/2001 Xx., zákona x. 453/2001 Sb., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx č. 50/2002 Sb., xxxxxx x. 128/2002 Sb., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx č. 210/2002 Xx., zákona x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx č. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Sb., xxxxxx č. 362/2003 Xx., zákona x. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Sb., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Sb., zákona x. 257/2004 Sb., xxxxxx č. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., zákona x. 360/2004 Sb., xxxxxx č. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Sb., zákona x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Sb., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., zákona x. 342/2005 Sb., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona č. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Sb., xxxxxx č. 552/2005 Xx., xxxxxx č. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx č. 109/2006 Xx., zákona x. 112/2006 Xx., zákona x. 179/2006 Xx., xxxxxx č. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx č. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx č. 29/2007 Xx., xxxxxx x. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Xx., xxxxxx č. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx č. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Sb., zákona x. 482/2008 Xx., xxxxxx č. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Sb., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx č. 221/2009 Xx., zákona x. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., zákona č. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Sb., xxxxxx č. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., zákona x. 348/2010 Xx., xxxxxx x. 73/2011 Sb., xxxxxx Ústavního soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Sb., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Xx., zákona x. 355/2011 Xx., xxxxxx x. 370/2011 Xx., zákona č. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Xx., xxxxxx č. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Sb., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Sb., xxxxxx x. 401/2012 Xx., zákona x. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona č. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx č. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx č. 241/2013 Sb., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, vyhlášeného xxx č. 162/2014 Xx., zákona č. 247/2014 Sb., xxxxxx x. 267/2014 Sb., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Sb. x xxxxxx x. 47/2016 Sb., xx xxxx takto:

1. V §38x xxxx. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38x xxxx. 2 xx na xxxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxx xxxxx "x x poplatníka, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v České xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 se xx konci xxxxx xxxxxxx f) doplňují xxxxx "x xxxxxxxx xx xxxxxx údaje x xxxxxx člena xxxxxx xxxxxxxxx osoby x xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. IV

Přechodné ustanovení

Pro xxxxxx povinnosti x xxxx z xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona x za xxxxxxxxx xxxxxx, které započalo xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx i xxxxx x povinnosti x xxxx související, xx xxxxxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX TŘETÍ

Zrušení xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx daní

Čl. V

Zákon č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxxxxx s xx související, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, se xxxxxxx xxxxx č. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx.

2. X xxxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, není xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx používané xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx známo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, oznámí místo xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X finančního xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 zákona x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 x 2016 x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvou xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x úhrnnou xxxx xxxxxx, které xx v xxxxx xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá účinnosti xxxx jeho xxxxxxxxx.

 

x x. Jermanová v. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. x.

Informace

Právní xxxxxxx č. 105/2016 Sb. nabyl xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.