Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze dne 16. xxxxxx 2016,

kterým se xxxx xxxxxxx zákony x oblasti mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Sb., o xxxxxx informací o xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx usnesl xx tomto zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

ČÁST XXXXX

Xxxxx xxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx xxxx x x změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx č. 344/2013 Xx., se mění xxxxx:

1. V xxxxxxxx xxx xxxxx č. 1 xx na xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx směrnice Rady 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx xxxxxxxx 1 vkládá xxxx xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx automatické výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je Specializovaný xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní xxxxxxxx 2 x 3 xx označují xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xxx §13 vkládá xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx včetně nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Automatická výměna xxxxxxxxx podle druhů xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 odst. 1 úvodní xxxxx xxxxxxxxxx xx slova "xxxxx xxxxx příjmu xxxx majetku" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 se na xxxxxxx xxxxxxx a) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx".

6. X poznámce xxx xxxxx x. 2 xx na xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 se xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 xx za xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx oddíly 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx orgán pravidelně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx informace xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x jiném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx povinnosti x x xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací

a) x jiným členským xxxxxx v příloze x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx zákonu, má xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xx smluvním státem x xxxxxxxxxxx smlouvě, xx xxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x když je xxxxxxx x tomto xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx instituce x Xxxxx republice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx neoznamující finanční xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, x níž xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx

x) rezidentem xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx její xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx mimo xxxxx xxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx se xxxx xxxxxxx nachází x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících xxxxxxx finančních institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. b) stanoví xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx ho Evropské xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, k xxxx x seznamu dojde.

§13d

Oznamovaný xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž ovládající xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x případě

a) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, osoba vykonávající xxxxxx xxx správou xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ovládající osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx D xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účtem xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a xx xxxxx podobné znaky xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x) xx f) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi uvědomí x změnách, x xxxx x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Oznamovanou xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, která xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx x cennými xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx xxxxx písmene a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx.

(3) Zúčastněným xxxxxx xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, na xxxxxx xxxxxxx lze x xxxxx státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném Evropskou xxxxxx.

(4) Rezidentem xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx americkými xx xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx americká osoba,

b) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx americkými o xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x příjmů x xxxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) oznámí ministerstvo Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní postavení xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) jiného xxxxxxxxx xxxxx vždy xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx se xxxx xxxxx xxxx jurisdikci, xxxxx xxxx zúčastněným xxxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx dnem rozumí 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. prosinec xxxx, xx kterém xx tento stát xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje xxxxx x oznamovaném xxxx xx xxxxxxxxxx rok.

(2) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx postupuje při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxxxxx x oznamovaném xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx osoba,

b) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) jméno nebo xxxxxxxx majitele účtu,

b) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx trvalého xxxx jiného xxxxxx xxxx xxxxxx sídla xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx identifikační číslo xxxx jiné xxxxxxx xxxxx majitele xxxx xxxxxxxxx pro daňové xxxxx ve státě, xxx je daňovým xxxxxxxxxx, x kód xxxxxx xxxxx.

(5) Údaje xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx i x xxxxxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx dobu 10 let xx xxxxx kalendářního roku, xx který xxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, podá správci xxxx oznámení, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s mezinárodní xxxxxxxx,

x) svůj název xxxx označení, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podle xxxxxx upravujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) údaje xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) zůstatek xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx hodnotu tohoto xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx v xxxxx období xxxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx x jeho zrušení; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x schovatelského xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet x xxxxxxx kalendářního xxxx,

2. xxxxxxx hrubé xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, kdy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx působila jako xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) u depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) x účtu neuvedeného x písmeni x) xxxx g) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx částky zaplacené xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx řádně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Pokud x prověřování vyplyne, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx jde o xxxx xxxxxxxxx, oznámení xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx do 30. června xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx xx jeho datové xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) uchovávat doklady xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx pořádkovou pokutu xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx oznamování.

§13o

Postup xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx daně informace xxxxxxx xx základě xxxxxxxx oznámení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx informací

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx správce daně xxxxxxxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx státu, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, do 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx roce, za xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx států amerických x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xx xxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx instituce xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího xxx, xx kterém xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx daně do 15 xxx ode xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx související x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx daně Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx státu zavázána, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx informací

§13s

Informování x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxx, x tom, xx x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx a předávány xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci daně xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx osobě, xxx, xxx tato xxxxx xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx xx ochranu xxxxxxxx údajů.

(2) X xxxxxxx narušení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se údajů x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx bude xxx dopad xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx soukromí xxxxxxxxxx osoby, xx x xxxx skutečnosti xxxxxxxxx

x) oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jejich xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) ústřední xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce oznámí xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx nové xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx, xxxxxxx hodnota x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 USD, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "na základě xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů" x xx xxxxx "států" xx vkládá xxxxx ", xxxxxxx".

10. V §29 xxxx. 1 xx slova "Ústřední xxxxxxxxx orgán" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", slova "xxxxxxxxxx místem xxxxxx xxxxx" xx nahrazují xxxxx "xxxxx xxxxxx" x xx konci xxxxxxxx se doplňuje xxxx "Způsob xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného státu.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 a 2 k xxxxxx, xxxxx znějí:

"Příloha x. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část podnikání xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Entita drží xxxxxxxx majetek na xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx činí alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx období, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx je proveden xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "depozitní xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx svého podnikání xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), měnami, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíry xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo kolektivní xxxxxx portfolia, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x zastoupení xxxxxx osob,

nebo

b) xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx institucí, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx investiční entitou xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx se xxxxxxx xxxx s tou, xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx činností xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), nebo xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx investic xxxx obchodování x xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx b), jestliže xxxxx xxxxxx entity xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % hrubého xxxxxx entity xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. prosincem xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx entita" se xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, protože xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v článku X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx výboru (Financial Xxxxxx Xxxx Force).

5. Xxxxx "finanční majetek" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxx jakýkoli jiný xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx či opcí, xx cenných papírech xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvě x pojištění xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx přímý xxxxx xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx není vázán xx dluh.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxx holdingovou společností xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx neboje povinna xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx právu (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx schopna xxxxxxx). Obecně xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely této xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx jurisdikce. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx za xx, xx podléhá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx nebo několik xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx oznámí veškeré xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx podle tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx členskému xxxxx, protože je xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxx státě. Xxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx proto, xx je považována xx daňově transparentní xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx z příjmů), xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx tudíž xxxxxxxx institucí této xxxxxxxxxx, pokud:

a) xx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx jurisdikci, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx dohledu x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx svěřenský xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx účty xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je:

a) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, a xx x výjimkou xxxxxxx, xxx se xxxxx x xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx držené x xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) důchodovým xxxxxx xx širokou účastí, xxxxxxxxxx fondem x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx vyhláškou xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx riziko, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx vláda xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx jakákoli agentura xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x nedílných součástí, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx osoba, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná jejich xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx entitou" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx formálně oddělena xx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) entita xx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx entitami,

ii) čisté xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet nebo xx xxxx jedné xxxx xxxx vládních xxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx přejde xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx blaho nebo xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx fáze xxxxx. Xxx ohledu xx xxxx uvedené xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx vládní entity x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx podnikání x xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x vlád, xx) která xx xx xxxxxx xxxx xxxxx jurisdikcí uzavřenu xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx instituce, která xx xx zákona xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx je xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno xxxxx státem.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, dávek v xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx kombinace xxxxxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx tito zaměstnanci xxxxxx, jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x to xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx ani xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx na více xxx 5 xxxxxxx x majetku fondu,

b) xxxxxxx regulaci xx xxxxxx vlády a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x

x) splňuje xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) fond xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx důchodového xxxx xxxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x příjmů z xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových příspěvků, x výjimkou převodů xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx článku xxxx x důchodových a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. a), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx jen xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do jiných xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) příspěvky, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx vyrovnávací příspěvky, xx zaměstnanců xx xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx použití pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x převod měny xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx předpokladu, xx:

x) fond má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, jiné xxx xxxxxxx xxxxxxx x důchodových x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx než 20 % x majetku xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx" xx rozumí xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo plnění x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo kteří xxxxxx současnými nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx entitu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx finanční institucí xxxxxxxx xxxxx, xx xx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx vrácen x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50 000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů vrácen, x obou xxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx tyto xxxxx xx přeplatkem zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x rozsahu sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx fyzických xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxx oznamovanými osobami, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx nevydá xxxxx listinné akcie xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx akcie po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního investování xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX až XXX přílohy č. 2 k tomuto xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou xxxx akcie předloženy x xxxxxxxx xxxxxx xxxx jinému xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x zajištění, aby xxxx xxxxx byly xx nejdříve x x xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx účet

1. Xxxxxx "finanční xxxx" xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, schovatelský xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx dluhovou účast x xxxxxx, která xx investiční xxxxxxx xxxxx proto, že: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx v jeho xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx majetek xxx xxxxxxxxx a xxxxx x xxxx zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx nebo administrace xxxxxxxxxx majetku uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx instituce xxxx, než xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se sjednaným xxxxxxxxx plněním xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx dávek xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx xxxx" zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx je doložen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podobným xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx ujednání, podle xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x této xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x smluv x xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx jiné xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x této xxxxxx společnosti. V xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx za zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části prostředků xx svěřenském xxxxx, xxxx jakoukoli jinou xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, jestliže xx tato xxxxxxxxxx xxxxx právo xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) pobírat xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx pobírat výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx se pojistitel xxxxxxxx vyplatit xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx události xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx určité xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jedné xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxx státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx několika xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, jiná xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, na kterou xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za odkup xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx hodnoty, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a) výhradně x xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x xxxxxxx újmy xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

c) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (minus xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx skutečné xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x důvodu xxxxxxx nebo ukončení xxxxxxx, xxxxxxx pojistného xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx stanovení pojistného x xxxxxx opravy xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, za předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx k pojistné xxxxxxx, ze xxxxx xxx vyplatit xxxxx xxxxxx podle xxxxxxx x), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx splátky xxxxxxxxxx xx pojistnou xxxxxxx, xx kterou xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx rozumí:

a) xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x rozhodnému xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx tento xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx entity v Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx účet, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx i xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, s xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx xxxxxx majitele xxxx, které xxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx za dříve xxxxxxxxxx xxxx, jako x jediným finančním xxxxx,

xxx) x souvislosti x finančním xxxxx, xx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx u xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) založení xxxxxxxxxx účtu nevyžaduje, xxx majitel účtu x xxxx xxxx x zákazníkovi xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Pojmem "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx osobami.

13. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nebo x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

16. Pojmem "nový xxxx entity" se xxxxxx xxxx účet xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxx registrovaného xxxx regulovaného důchodového xx penzijního xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx,

xx) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx účet, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx investičního příjmu x účtu xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx prostředků jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx částkou odpovídající 50&xxxx;000 XXX, nebo xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx částky xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx investiční nástroj xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx spoření a xx xxxxxxxxxx obchodován xx zavedeném xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) účet xx xxxxxx zvýhodněn (xx. xxxxxxxxx na xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu z xxxx odloženo xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (například poskytnutí xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx xxxxxx provedené x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

iv) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 USD, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx podle xxxxxx VII článku X xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx iv), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X x některém x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx smlouva xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx pojistné xxxx nesnižuje, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 let, xxxxx xxxx, která doba xx kratší,

ii) smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, kterou by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx jinak) bez xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx smrti, xxxxxxx xx zrušení xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx, bez xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx výhradně v xxxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx závěti xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx z níže xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx požadavky:

- xxxx xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx zálohou, xxxxxxx xx výši vhodné x zajištění xxxxxxxxxx xxxxx související x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, výměnou nebo xxxxxxxxx majetku,

- účet xx zřízen a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele xx xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx x pronajatým xxxxxxxx xxxxx nájemní smlouvy,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx plynoucích budou xxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxx xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx nesouvisí s xxxxx xxxxx písmene x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx xxxxxxxxx souvisejícího x nemovitým xxxxxxxx,

xx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx účet, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx existuje výhradně xxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx kartě nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx vrácen a

ii) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx měny stanovených x xxxxxx XXX xxxxxx C přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx. Pro xxxx účely xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x této xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx o schovatelský xxxx,

x) která má xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x smlouvu x xxxxxxxxx důchodu.

D. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx než 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx propojenou entitou x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx výjimkou, xx xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx účastí x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 měsíců po xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx činnost v xxxxxxxxx, xxxxx než xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx primárně zabývá xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx xxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) nefinanční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx x provozována xx xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně za xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx,

xx) ve státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xx xxxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativní xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx poskytnuté služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx entitě xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" se rozumí xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx finanční xxxx pro xxxxx xxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx právem, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ze smlouvy. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx pojistné xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx každá xxxxx x nárokem na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx opatření xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx nadace.

4. Entita xx "propojenou xxxxxxx" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx entit xx ovládána xxxxxx; xx) obě xxxxxx xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx iii) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx náležité xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" se rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x rezidentství xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx úřad nebo xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (např. xxxxx xxxx její xxxx xxxx obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno fyzické xxxxx x xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (např. xxxxx nebo xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita prohlašuje, xx je xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena nebo xxxxxxx,

x) jakýkoli zauditovaný xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx regulatorního xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx entity xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx xxxxxx, a xxxxxx zavedla přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx není známo xxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx" se xxxxxx xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx podnikání, používaný xxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx sídla entity" xx rozumí xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx vedení. Adresou xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx adresa xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx entita xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, kterou entita xxxxxxx, a je xxxxxxx xxxx sídlo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx vede k xxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx xxxx, zda xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jinak x xxxxx xxxxxxxxxx této xxxxx v xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x takovým xxxxx, při xxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 až 3 xxxxxxx č. 2 k tomuto xxxxxx, jestliže má xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx x nastane xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx základě xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné xxxxxx x určení xxxx, xxx xx majitel xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely. Nemůže-li xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx důkazy x uvedené lhůtě xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx podle oddílu XXX článku X xxxx 2 xx 6 xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Pravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx informování o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx I

Další xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx xxxxx narození xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx vyvinout xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx kalendářního roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx ho zúčastněný xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx nepodává za xxxxxxxxxx xxx, ve xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx náležitou xxxx

X. X účtem xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx počínaje xxxx, kdy xx xxxx oznamovaný účet xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx VII, a xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx musí být xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx roce, k xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx III

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx x nižší xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx se uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Jestliže má xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobu, x tímto xxxxxxxxx xxxx - fyzickou xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x níž xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx uvedeno x bodu 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx jako rezidenta xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx poštovní xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx státě,

c) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx státě x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x České republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, jiné xxx x depozitnímu xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený v xxxxxxxxxxx státě,

e) xxxxxxxx xxxxxxx plnou moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v zúčastněném xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx adresa osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, nejsou nutná xxxxx další opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx se xxxx xxxxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx. x) xx x) nebo xxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx povede k xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako x rezidentem xxx xxxxxx účely každého xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se nerozhodne xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx žádná další xxxxxx xxx žádná xxxxx indicie xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech podle xxxxxx C bodu 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení či xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, a xx x xxxxxx nejvhodnějším x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx patřičná xxxxxxx a ani xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx oznámit jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx ohledu xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxx x rezidentem zúčastněného xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x případě, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx účtu obsahují xxxxxxxx adresu pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x zúčastněném xxxxx, x xxxxx telefonní xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx x finančním xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx o:

i) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x rezidenství v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x zúčastněném xxxxx x xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxx xxx x účty x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech. Jestliže xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx všechny informace xxxxxxx x xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx elektronické xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů s xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, zda aktuální xxxxxx složka x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxx jakékoli indicie xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2, x xxxxx xx xxxx x aktuální xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jiných než x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x xxxx na xxxx účet (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx přebírající poštu xxxx instrukce pro xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx a

f) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xx xxxxxxxx znalost xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxx žádné x xxxxxxx uvedených x xxxxxx B bodu 2 a xxxx xxxxxx, xx účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx další opatření, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxx indiciím xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x) Jestliže při xxxxxxxxxx prověření xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx jakékoli x indicií uvedených x xxxxxx B xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne pro xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxx x rozhodnému xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx požadované informace x xxxxx xxxx xx vztahu k xxxx, x němž xxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x následujícím rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx oznamující xxxxx finanční instituce xx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx k xxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x nezdokumentovaný xxxx, přičemž x xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx účet xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx x účtu x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede k xxxxx nebo několika xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 a xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x tímto xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx zavést xxxxxxx x zajištění toho, xxx manažer pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x účtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li například xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx oznámeno, xx xxxxxxx účtu xx x zúčastněném xxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx článku X xxxx 6, xx xxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx x xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx účet v xxxxxxx s tímto xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx fyzických osob

Následující xxxxxxx se uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty fyzických xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, kde je xxxxxxx účtu rezidentem xxx daňové účely, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx se založením xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx majitel účtu xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s účtem xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx účtu xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, ze kterých xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx kterém je xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit

Následující postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x ohledem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx existující xxxx xxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, ale jeho xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx D.

C. Účty xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx článku X platí, xx xxx x xxxx xxxxxxxx jedním nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, zahrnují xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx účtuje rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo na xxxxxxx informací, xxxxx xx k dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx (xxxxxx entity, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, která nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx osobou oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx uvedených x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx finanční institucí xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x) přílohy x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx xxxxxx drženého xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx xxx dokončeno xx 2 let xx rozhodného xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 USD, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx související x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx D xxxxx, xxx xxx o xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx účtů mezi xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, zda je xxxx držen jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x čestném xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity x xxxxx ní určit, xxx je majitel xxxx rezidentem.

b) Jestliže x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx nového xxxx xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x pořadí, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx majitele xxxx, aby xxxxxx xxx se xxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, které xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx dostupných informací xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx xx aktivní nefinanční xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx účtu xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx určení, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxx xxxxxx prohlášení majitele xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl VII

Zvláštní xxxxxxxx náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx postupů náležité xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx má xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx postupy pro xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo skupinovou xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xx xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako x účtem jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx smlouvě x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x spojené x xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x oddílu XXX xxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, jestliže finanční xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx uzavřena xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx na xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x určit oprávněné xxxxx, xxxxxx xx xxx v xxxxxxx xxxxx zaměstnance vyplaceno xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx určité podskupiny x rámci xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx členů, skupiny xxxx xxx věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx fyzickou xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx účty vedené x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx v xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx drženého finančního xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Slučování xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x úvahu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x propojené xxxxxx, avšak xxx x míře, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou položku, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx DIČ, a xxxxxxxx sloučení zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx finančních účtů, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx pro xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxx toho, xxx xx xxxxxxxx xxxx účtem s xxxxxxx hodnotou, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x němž xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx ví nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo zřízen xxxxxx xxxxxx, nikoli xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do xxxx měny. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dolarech je xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx částky x xxxxxx měnách xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. II

Přechodná ustanovení

1. Xxxxxxxx podle §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve znění xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x předávání údajů xxxxx §13s xxxx. 1 zákona č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xx xxxxx oznámení xxxxxxx daně považuje xxxxxxxx podané nejdříve xx xxx 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna zákona x xxxxxx x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Sb., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx č. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 42/1994 Sb., xxxxxx č. 85/1994 Xx., zákona x. 114/1994 Xx., zákona x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., zákona x. 87/1995 Sb., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Sb., xxxxxx č. 18/1997 Xx., xxxxxx x. 151/1997 Sb., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx č. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., zákona x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx č. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., zákona x. 225/1999 Xx., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx č. 3/2000 Xx., zákona č. 17/2000 Xx., zákona x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., zákona x. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Sb., xxxxxx č. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Sb., zákona x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., zákona x. 239/2001 Sb., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx č. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Xx., zákona x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Sb., xxxxxx č. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Sb., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx č. 438/2003 Sb., zákona x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., zákona x. 257/2004 Xx., xxxxxx č. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Xx., zákona x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Sb., zákona x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx č. 342/2005 Sb., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx č. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., zákona č. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx č. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Sb., zákona x. 223/2006 Sb., xxxxxx č. 245/2006 Xx., xxxxxx č. 264/2006 Sb., zákona x. 267/2006 Sb., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx č. 67/2007 Sb., zákona x. 159/2007 Xx., xxxxxx č. 261/2007 Xx., zákona č. 296/2007 Xx., zákona x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Sb., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx č. 221/2009 Xx., zákona č. 227/2009 Xx., zákona x. 281/2009 Sb., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Sb., xxxxxx x. 304/2009 Sb., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Sb., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 119/2011 Sb., zákona x. 188/2011 Sb., xxxxxx č. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Xx., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx č. 428/2011 Xx., zákona č. 458/2011 Xx., zákona x. 466/2011 Xx., xxxxxx č. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Xx., zákona x. 428/2012 Sb., xxxxxx č. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., zákona x. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu č. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., zákona x. 247/2014 Xx., zákona x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., zákona x. 127/2015 Xx., xxxxxx č. 221/2015 Xx., zákona č. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., xx xxxx takto:

1. V §38x odst. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx se xxxxxx nadpisu x xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38x xxxx. 2 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x u xxxxxxxxxx, xxxxx je daňovým xxxxxxxxxxxx, xxx ukončení xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x odměně xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx x této odměny, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, který je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. IV

Přechodné ustanovení

Pro xxxxxx povinnosti u xxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto zákona, xxxxx i xxxxx x povinnosti x xxxx související, xx xxxxxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx.

XXXX TŘETÍ

Zrušení xxxxxx x výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní

Čl. V

Zákon č. 330/2014 Sb., o xxxxxx xxxxxxxxx o finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Xx. VI

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xx související, za xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xxxxxxx xxxxx č. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

2. U xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, není povinna xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx xx.

3. Není-li xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, oznámí místo xxx datum narození, xx-xx xx xxxxx.

4. X finančního xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 x 2016 v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx poukázala xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx x. x.

Xxxxx v. r.

Sobotka x. x.

Informace

Právní xxxxxxx x. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.