Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx dne 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., o xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely správy xxxx

 

Xxxxxxxxx se usnesl xx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx správě xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx čarou č. 1 xx na xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx xxxxxxxx 1 xxxxxx nový xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. V xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx a majetku".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx části xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 se xx xxxxxxx písmene a) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx xxxxx x. 2 se na xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" zrušují.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 xx za xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx oddíly 2 x 3, xxxxx xxxxxx nadpisů znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x jiném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx xxxxx xxxxxxx x tomto oddíle xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny informací

a) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx význam xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx zákonu, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, pokud mezi xxxxx xxxxxxxx státem x Xxxxxx republikou xxxx použitelná dvoustranná xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním státem x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx je xxxxxxx v xxxxx xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx neuvedená x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku X xxxxxxx x. 1 k tomuto xxxxxx, nebo

b) právnická xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné zjištění x stanovení daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) rezidentem xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoliv xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx mimo xxxxx xxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx se xxxx xxxxxxx nachází v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx odstavce 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Evropskou xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx dojde.

§13d

Oznamovaný xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxx vedený oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx osobou xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx terorismu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxx zakladatel, svěřenský xxxxxxx, osoba vykonávající xxxxxx nad správou xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx nejvyšší faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) jiné xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x rovnocenném xxxx xxxxxxxx postavení xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X přílohy x. 1 k xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx X bodu 4 písm. b) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx není finanční xxxxxxxxx x zúčastněném xxxxx,

x) nefinanční xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx také účet, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx správné zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx x má xxxxx xxxxxxx znaky xxxx kterýkoliv x xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu.

(5) Xxxxxx vyňatých xxxx xxxxx odstavce 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi uvědomí x xxxxxxx, k xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx xx propojenou xxxxxxx akciové společnosti xxxxx písmene a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální bankou, xxxx

x) xxxxxxxx institucí.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond, která xxxx rezidentem žádného xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx státem xx rozumí

a) jiný xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx základě xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní stát, xx kterým Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, a který xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, sídla nebo xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx se Spojenými xxxxx americkými se xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx z příjmů x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx států podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

Oznamující česká xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx postavení daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce prověřuje, xxx v kalendářním xxxx xxxx oznamovaný xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxx

x) jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje,

b) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx umožňuje, pokud xxxx tímto xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx umožňuje; pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx č. 2 x tomuto zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx daně.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx se xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx zúčastněným xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozhodným xxxx xxxxxx 31. prosinec xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx zúčastněným státem.

(5) Xxxxxx rozhodných dnů xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx ministerstvo způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx postupuje při xxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx majitelem xx

x) xxxxxxxxxx osoba,

b) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx.

(4) Zjišťovanými xxxxx x oznamovaném účtu xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx jiného xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx a

d) xxxxxx identifikační číslo xxxx jiné xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx ve xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, a xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx odstavce 4 xx zjišťují x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx poskytne oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx při prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx majitele xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx prověřování x xxxxxxxxxx po xxxx 10 let od xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx který jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x údaje x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx oznámení, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) svůj název xxxx označení, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx službu,

c) údaje xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) zůstatek xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxxxx xxx v xxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx, informace x xxxx zrušení; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx odkupného,

f) x schovatelského účtu

1. xxxxxxxx hrubou výši xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx dividend x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x prostředků na xxxxx účtu vyplacených xxxx připsaných xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxxx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet x xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x účtu neuvedeného x xxxxxxx f) xxxx g) xxxxxxxx xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tohoto účtu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxx zákonu,

j) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13l

Lhůta xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx xxxx datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) uchovávat doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx oznamování.

§13o

Postup xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxx oznámení xxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu, x nímž je xxxxxxxx mezinárodní smlouva xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, do 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx byly xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx, xxxxx jí xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá x xxxxxxxxxxxxx číslo xxx, aby ho xxxxxxx nejpozději xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx kterém xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxx daně xx 15 dnů xxx xxx xxxx přidělení.

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dále prověřuje, xxx v kalendářním xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx instituce, která x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx vede účet, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx správci daně.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx nebo zprostředkuje xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx související x xxxxx platbou a xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, nebo

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x tomu vůči xxxxxx xxxxx zavázána, x xxxxx xx xxxxxx státu.

Oddíl 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce informuje xxxxxxxxxxx osobu, xxxxx xx fyzickou xxxxxx, x xxx, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx prvního xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx osobě, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx na ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx xx soukromí xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx skutečnosti xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx zpracování xxxxx nebo jejich xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x ostatních xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup xxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty,

b) postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxx na xxxx s nižší xxxxxxxx,

x) postupy náležité xxxx také pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx srovnatelné nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx informace xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx dohody xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx stanovený vzájemnou xxxxxxx xxxxxx" x xx xxxxx "států" xx vkládá slovo ", zejména".

10. V §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Ústřední xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "jiným xxxxxx" x na xxxxx xxxxxxxx xx doplňuje xxxx "Způsob provádění xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x kontaktním xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx se xxxxxxx x. 1 x 2 k xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 k zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx xxxx specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx entity xx kratší x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx kalendářním xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx existence xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx bankovních služeb xxxx podobného podnikání.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx,

x) která x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (šeky, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), měnami, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures,

ii) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx investic nebo xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx řízena jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxx a).

S xxxxxxx xx nakládá xxxx x tou, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx činností xx xxxxxxx uvedených x xxxxxxx x), xxxx xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, re investic xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx entity xxxxxxxxxxx x příslušné xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx entity xx xxxxxx z těchto xxxxxx: x) období 3 xxx končící 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxxxxx xxxxxxx entita splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxx 1 xxxx. x) až x).

Xxxxx bod xx xxxxx vykládat způsobem, xxxxx je x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx uvedeným v xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x doporučeních Finančního xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx společníka, xxxxxxxx, swap, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění xxxxxxx xxxx jakýkoli jiný xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx zaknihovaných xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx nemovitém xxxxxxx, xxxxx není vázán xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx každou xxxxxxxxxx rozumí xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx právu (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely xxxx xxxxxxxxxx, podléhá jejímu xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, xx xx xx xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v této xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, kdy svěřenský xxxx oznámí xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, jinému xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx členském státě. Xxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (například xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx daňově xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx uplatňována xxx z xxxxxx), xx xx xx xx, xx podléhá xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx podle právních xxxxxxx xxxx jurisdikce,

b) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx jurisdikci.

Je-li xxxxxxxx instituce jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x dané xxxxxxxxxx nebo v xxxxx členském xxxxx, x xxxx finanční xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Neoznamující finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a xx x výjimkou xxxxxxx, xxx xx xxxxx x platby, xxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) důchodovým xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx fondem x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx,

x) jakoukoli jinou xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx vyhláškou xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx riziko, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx,

x) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx investování, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, v jakém xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx entita" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx vyloučení pochybností xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx xxxx obec, xxxx jakákoli xxxxxxxx xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx jurisdikcí nebo xxxxxxxxx jedna xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní xxxxx státu nebo xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx být xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo na xxxx xxxx státu xxxx jiné jurisdikce, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Nedílnou xxxxxxxx xxxx žádná xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx oddělena xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx nebo několika xxxxxxxxxx entit xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na její xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxxx xxxx více vládních xxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx přejde xx xxxxx nebo xxxx vládních entit.

c) Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxx považuje xx příjem xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li v xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx organizace" xx xxxxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx organizace, i) xxxxx se skládá xxxxxxxxx z xxxx, xx) xxxxx xx xx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx sídle xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx osob.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx instituce, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx nejvyšším xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce - vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx je xx vlády xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, xxx xxxxxx na xx, xxx xx xxxxx xxxx zčásti xxxxxxxxx xxxxx státem.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx účastí" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a) xxxx ani xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx na více xxx 5 procent x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx s informacemi x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) fond xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx plánu obecně xxxxxxxxx xx daně x příjmů x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx či xxxxxxx xxxx,

xx) fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. a), xx přispívajících zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (kromě převodu xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx důchodových x penzijních účtů xxxxx článku X xxxx 17 písm. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx než určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zaměstnanců xx xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx na xxxxxx x výdělečné činnosti xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx přesáhnout částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu.

6. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx více zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) příspěvky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, jiné xxx převody xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx C bodu 17 xxxx. a), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) účastníci, xxxxx nejsou rezidenty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x němž xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % z xxxxxxx xxxxx a

e) fond xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx xxxxxx poskytuje výkazy x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových dávek, xxxxx x případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vykonávané xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx buď x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50 000 XXX, nebo k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx případech xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x převod xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou v xxxxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x xxxxxxxxxxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich prostřednictvím.

Investiční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx nevydá xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxxx XX xx XXX přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx jsou xxxx xxxxx předloženy x zpětnému xxxxxx xxxx jinému proplacení x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx a x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx účet" xx xxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, schovatelský xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity jakoukoli xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx proto, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi a xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx ii) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxx, než je xxxx entita,

b) x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byla xxxx xxxxx účastí xxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou x jakékoli xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx důchodu, který xx xxxxxxxx fyzické xxxxx ve xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pojem "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx či účet, xxxxx je doložen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx ujednání, podle xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx účet, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx důchodu, na xxxx je držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jiné xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx společnosti (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx v této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se majetkovou xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx obmyšleného všech xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx právo přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx přímo nebo xxxxxxx pobírat xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva" xx rozumí xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplatit xxxxxx x případě vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx události xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx smlouva, xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx jedné xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx xxxx smlouva xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx hodnota" xx xxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx, na xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx x xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx odkup xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) částka, kterou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxxxx hodnota" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) jako xxxxxx x xxxxxxx újmy xx xxxxxx nebo xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx událostí,

c) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx na pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx skutečné uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx chyby,

d) jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) jako xxxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx splátky pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx hrazeno xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roční xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet" xx rozumí:

a) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx finanční xxxx xxxxxxxx xxxx bez xxxxxx xx xx, xxx byl xxxxx xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) xxxx majitel xxxx xx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx republice, xxxx xxxxxxxx účet, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx a),

ii) pro xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx i xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx entita x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx i x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, které xxxx xxxxx písmene b) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x jediným xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx postupy u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se na xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx podle xxxxxxx x) a

iv) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx účtu x xxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx fyzické xxxxx" se rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo více xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jednou nebo xxxx entitami.

14. Xxxxxx "xxxx x nižší xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

15. Pojmem "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x rozhodnému xxx nebo x 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx vyňaté x xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx nižší sazbou),

iii) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto událostí xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx stanoven xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx částky xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx případech s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů a xxxxxx xxxx podle xxxxxx VII článku X xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x případě, že xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx požadavky uvedené x článku B x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx pravidelně obchodován xx zavedeném xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx spořiči xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než pro xxxxxxxxx spoření,

ii) účet xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x hrubého xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx účet xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

iv) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 USD, s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x písmenech x) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x článku X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx 7,

x) smlouva o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx předtím, než xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 let, x xx xx předpokladu, xx smlouva xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, které xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nesnižuje, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do xx xxxx, než xxxxxxxxx dosáhne věku 90 xxx, podle xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx, bez xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx, za dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) xxxx, xxxxx xx xxxxx výhradně x xxxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx příkazem nebo xxxxxxxxx,

xx) x prodejem, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- účet xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxx zálohou, vkladem xx výši vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo obdobnou xxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- účet xx xxxxxx x xxxxxxxx výhradně k xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx majetek, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx závazek nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx v xxxxxxxxxxx x pronajatým xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (xxxx xxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx prodeji, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx účtem xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x nemovitým majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx daní.

f) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxx úhradu převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx kartě xxxx xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx xxxxxxxx instituce xxxxxx zásady a xxxxxxx xxx x xxxxxxxx vzniku přeplatku xxxxxxxxx převyšujícího částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x zajištění xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx pravidel pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx však zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Finanční xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx účtu xxxxxxx xx xxxxxxx, x to x xxxxxxxx institucí, která xxx majitele xxxx x xxxx instituci xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx xx, zda xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxxx účet,

c) ve xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx kritérií:

a) xxxx xxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx pasivním příjmem x méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx předchozího kalendářního xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx vytvářejí pasivní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vytváření xxxxxx,

x) akcie xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx propojenou xxxxxxx x xxxxxxx, jejíž xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxx uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx x držení, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, že xxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx xx prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, rizikový xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx neprovozuje podnikání x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx investuje xxxxxxx xx aktiv s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, že xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 měsíců xx xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx jeho reorganizace x xxxxx xxxx xxxxxxxx nebo znovu xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, jiném xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx entitě, xxxxx xxxx propojenou entitou, xx předpokladu, že xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx finanční instituce, xxxx

x) nefinanční xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x provozována xx svém xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účely; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx osvobozena od xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx akcionáře xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx plateb představujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx entity byl xxxxxxx její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx jiné neziskové xxxxxxxxxx, xxxx aby xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxx xx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" xx rozumí xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx drží finanční xxxx pro jinou xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx zákona považována xx majitele xxxx x za xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx by xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx každá xxxxx x nárokem na xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx AML/KYC" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x xxxxx entitou, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) obě entity xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx náležité xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx entitě.

5. Xxxxxxxx "XXX" se rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a) xxxxxxxxx x rezidentství xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, že je xxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx účely zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vydaný oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx xxxxxx prohlašuje, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx xxxxxx byla xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx třetí osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx papíry.

V xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx standardizovaného odvětvového xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, jiné xxx daňové, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx finančního xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx známo xxxx nemá důvod xxxxxxxxxxxx, že je xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový systém xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx xxxx účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "adresa xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx její xxxxxxxx vedení. Adresou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, x které xx entita vedený xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx entita xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx sídlo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, na které xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx xxxx, zda xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jinak x xxxxx xxxxxxxxxx této xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x takovým xxxxx, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx podle xxxxxx XXX článku X xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx, xxxxxxxx má xxxx změna nebo xxxxxxxx informací xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x adresy bydliště xxxxx oddílu III xxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx x nastane xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx základě xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx jiné rovnocenné xxxxxxxxx, jsou xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx do 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, co xxxxxxx později, získat xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx důkazy x určení xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx listinné xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxx 2 xx 6 přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Pravidla oznamování x náležité péče xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx účtech

Oddíl X

Xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx být uvedena xxxx jednotlivých relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x datum xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx takové DIČ xxxx xxxxx narození xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx do konce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx byly xxxx xxxxx existující xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x oznamování xxxxxxxxx XXX oznamovací povinnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Oznámení xx nepodává za xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné požadavky xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postupy náležité xxxx xxx nové xxxx xxxx na xxxxx existující xxxx x postupy náležité xxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx s nižší xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx oznamovanou xxxxx, x xxxxx majitelem xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx je uvedeno x xxxx 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) identifikaci majitele xxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx xxx doručování xxxx adresu bydliště, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx státě,

c) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, xxxx xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx plnou moc xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx další opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx účtem x xxxxxxx hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z indicií xxxxxxxxx v xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x majitelem xxxx xxxxxxxx jako x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se nerozhodne xxx xxxxxxx xxxx 6 x pro xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxx C xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena patřičná xxxxxxx a xxx xxxxx x získání xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx indicií xxxxxxxxx v bodu 2 není xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat s xxxxxxxxx účtu jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu obsahují xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x zúčastněném xxxxx, x žádné xxxxxxxxx xxxxx x České xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx a

ii) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve prověřila x xxxx záznam x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx v jiném xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X případě účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx o účty x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx informace xxxxxxx v xxxx 3 x tyto xxxxxxxxx xxxx x xxxx uvedeny, xxx xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx elektronické databáze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí x účtů s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x článku X xxxx 2, x pokud xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx složce x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx v níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC xxxx xxx xxxx regulatorní xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné informace. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxxxx informace x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx údaje:

a) xxxx, v xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x účtu na xxxx účet (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nebo x xxxx finanční xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx aktuální adresa xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x získání xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sloučených x xxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx při rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx žádné z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx B xxxx 2 a xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, nejsou xxxxx další opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx indiciím xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx jakékoli x xxxxxxx uvedených x xxxxxx B xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne pro xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

x) Jestliže xx při rozšířeném xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx ve xxxxxx k majiteli xxxx není nalezena xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění xxxx, kde je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx daňové xxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinný důkaz xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, ale xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x takového xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx xxxxxx k xxxx, x xxxx xxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x následujícím xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu nepřestane xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet s xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx znovu xxxxxx s výjimkou xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx v xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Jestliže x účtu s xxxxxxx hodnotou xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx X bodu 2 x xxxxxxxxxxxx x účtem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x tímto xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx postupy x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxx u účtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx v xxxxxxxxxxx xxxxx novou adresu xxx doručování, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx s vysokou xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx čestného prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem a xxxxxx prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx k takovému xxxxxxxxxxxx státu, x xxxxxxxx oddílu X xxxxxx C, a xxxx datum xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní čestné xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, kde xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, které xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jinak buď x xxxxxxx xx xxxxxxx dříve existující xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx jakoukoli jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, není nutné xxxxxxxxxx, zjišťovat ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, dokud xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli následujícího xxxxxxxxxxxx roku.

B. Xxxx xxxxx, které xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx účtu přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, x dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx přesáhne x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx X xxxxx, že xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx entit, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx regulatorní xxxxx xxxx xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem zúčastněného xxxxx. Informace, x xxxxx vyplývá, že xxxxxxx účtuje rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, zahrnují xxx tento xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx nezíská čestné xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx informací, které xx x dispozici, xxxx na základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx neurčí, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity (xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx určení, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu je xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy x. 1 x xxxxxx zákonu, která xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Určení xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro účely xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx této xxxxxxxxxx osoby o xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx je ovládající xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Doba xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx platné pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx částku přesáhnou xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxx nesprávné xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx VI

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx účty xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání/identifikování xxxx xxxxx, xxxxx xx nutné oznamovat. X nových xxxx xxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx součástí xxxxxxxxxxx x založení účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné podle xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x čestném xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, může xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxx xx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že majitel xxxx xxxx ve xxxxxx x danému xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx entity osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx xx xxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx k dispozici, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx určení ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce využít xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Určení, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Pro xxxxx určení, zda xx ovládající osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx náležité péče

Při xxxxxxxxxxx postupů náležité xxxx uvedených výše xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Spoléhání se xx čestné xxxxxxxxxx x listinné xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx čestné prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba, xxxx než xxxxxxxx, x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx účtem jako x účtem xxxxx xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxx předpokládat, xx oprávněná xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x oddílu III xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx xx dne xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo oprávněné xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x pojištění xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx uzavřena xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu mají xxxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxxxx xxxxxxx související x xxxxxx podíly x xxxxx oprávněné xxxxx, xxxxxx xx xxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.

Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx krytí fyzickým xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x ii) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x xxxxx xxxxxxx, xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx člena, nebo xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx smlouva x pojištění důchodu" xx rozumí xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených fyzickou xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx účty vedené x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x propojené entity, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx finanční účty xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených entitou xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x úvahu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx u oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, avšak jen x míře, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek nebo xxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx toho, xxx je xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x xxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx funkci xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx sloučit.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Všechny xxxxxx denominované v xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx chápat i xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx měnách xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13k xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx o shromažďování x předávání údajů xxxxx §13x xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx považuje xxxxxxxx xxxxxx nejdříve xx xxx 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna xxxxxx x xxxxxx z xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Sb., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., zákona x. 42/1994 Xx., xxxxxx č. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx č. 32/1995 Xx., xxxxxx č. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx č. 149/1995 Xx., zákona x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Sb., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx č. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Sb., xxxxxx č. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., zákona x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Xx., zákona x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx č. 3/2000 Xx., zákona x. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx č. 72/2000 Xx., zákona č. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Sb., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx č. 340/2000 Xx., zákona č. 492/2000 Sb., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Sb., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx x. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx č. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Sb., zákona x. 257/2004 Sb., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx č. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Sb., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Sb., xxxxxx x. 179/2005 Sb., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx č. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Sb., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona x. 530/2005 Xx., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx č. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., zákona x. 179/2006 Sb., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx č. 203/2006 Sb., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., zákona x. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx č. 29/2007 Xx., zákona x. 67/2007 Sb., zákona x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Sb., zákona x. 362/2007 Xx., xxxxxx č. 126/2008 Xx., zákona č. 306/2008 Sb., zákona x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx č. 87/2009 Sb., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., zákona x. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Sb., xxxxxx x. 304/2009 Sb., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx č. 346/2010 Xx., zákona č. 348/2010 Xx., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Ústavního xxxxx, xxxxxxxxxxx pod x. 119/2011 Sb., zákona x. 188/2011 Xx., xxxxxx č. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., zákona č. 458/2011 Xx., zákona x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx č. 192/2012 Sb., zákona x. 399/2012 Sb., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx x. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Sb., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., zákona x. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., zákona x. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, vyhlášeného xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Sb., xxxxxx č. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Sb., zákona x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona č. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X §38x odst. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx se xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx pod čarou x. 105 zrušuje.

3. X §38x xxxx. 2 xx na xxxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxx xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, den ukončení xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx konci xxxxx xxxxxxx f) xxxxxxxx xxxxx "a odděleně xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx člena xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. IV

Přechodné ustanovení

Pro xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx x za zdaňovací xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx i xxxxx x povinnosti x xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx zákon x. 586/1992 Sb., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX TŘETÍ

Zrušení zákona x výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., o xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx zrušuje.

Čl. VI

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x pro xxxxx x xxxxxxxxxx x xx související, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, se xxxxxxx zákon x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx.

2. X xxxxxxxxxx účtu, který xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx vedla xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve znění xxxxxxx přede dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, není xxxxxxx xx xxx uvedeného x xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx daňové účely; xx-xx xx známo, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx federální xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxxx pro daňové xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx místo xxx datum narození, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x mezinárodní xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx dne xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 x 2016 x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvou xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx plateb, xxxxx xx x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. VII

Tento xxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 105/2016 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.