Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

kterým se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., o xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx usnesl xx tomto zákoně Xxxxx republiky:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx mění xxxxx:

1. X poznámce xxx xxxxx x. 1 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx xxxxxxxx 1 vkládá xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx daně xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xx označují xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. V xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxx x majetku".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx slova "xxxxx druhů příjmu xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx písmene x) xxxxxxxx xxxxx "podle xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx".

6. V xxxxxxxx xxx xxxxx x. 2 se na xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", ve xxxxx směrnice Rady 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "anebo xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X části xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 se xx xxxxx 1 vkládají xxxx oddíly 2 x 3, xxxxx xxxxxx nadpisů xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x jiném xxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx pojem použitý x xxxxx oddíle xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx členským xxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x vzájemné správní xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x příloze x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx státem x Českou xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem x mezinárodní xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx je xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx xxxx přílohou x. 1 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx ministerstvo způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx se rozumí

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, která xx neoznamující finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotka xxx právní xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Finanční institucí xx státě nebo xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx instituce, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx jakékoliv xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx mimo území xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází x xxxxx státě nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou a xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným účtem xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxx xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x tomuto zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx osobou xx xxxxxx x případě

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx opatření proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx nad xxxxxxx xxxxx, obmyšlený nebo xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postavení xxxx ovládající osoba xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx

x) nefinanční xxxxxx, xxxxx není aktivní xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X přílohy x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účtem xxxxxx také účet, x xxxxx je xxxxx riziko, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx daně xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx znaky xxxx kterýkoliv x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x článku X xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx odstavce 5 xxxxxxx ministerstvo xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx společnosti xxxxx písmene a),

c) xxxxxx entitou,

d) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) finanční institucí.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx rezidentem xxxxxx zúčastněného státu,

b) xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond, která xxxx xxxxxxxxxx žádného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx byl xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát,

b) smluvní xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, na xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx vyměňovat xxxxxxxxx oznamované finančními xxxxxxxxxxx, x který xx xxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce se xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x tomto xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení.

(5) Pro xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx americkými xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx z xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede oznamovaný xxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx prověřování v xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž použití xxxx příloha umožňuje,

b) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx umožňuje, xxxxx xxxx tímto smluvním xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxxx, použijí xx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto zákonu xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx použití jiných xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx xx vůči xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. prosinec 2015; x xxxxxxxxx případech xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx zúčastněným xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx kalendářní rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Údaje xx xxxxxxxx x oznamovaném xxxx, jehož majitelem xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx ovládající xxxxx xx oznamovanou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,

b) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx trvalého xxxx xxxxxx pobytu xxxx adresa sídla xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele xxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx ve xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx státu.

(5) Xxxxx xxxxx odstavce 4 xx zjišťují x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx poskytne xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci potřebnou xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty prověřovány x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx, podá xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) svůj xxxxx xxxx xxxxxxxx, identifikační xxxxx osoby xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx službu,

c) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) jednoznačný identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx hodnotu xxxxxx xxxx ke konci xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx zrušení; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x schovatelského xxxx

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx dividend x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x prostředků xx xxxxx účtu vyplacených xxxx připsaných xx xxxxx účet x xxxxxxx kalendářního xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x prodeje xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx tento xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx majitele tohoto xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx celkovou hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního roku,

h) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx f) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx tohoto účtu xx xxxxxxxx zpětný xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

i) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx příloh x xxxxxx zákonu,

j) xxxxxxxxxx, že při xxxxxxxxxxx řádně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx vyplyne, xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx jde x xxxx xxxxxxxxx, oznámení xxxxx xxxxxxxx 1.

§13l

Lhůta xxx xxxxxx oznámení

Oznámení xx podává do 30. xxxxxx kalendářního xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx správce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx také, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx se prověřování x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx poruší povinnost xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx informace xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx daně xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx oznámeny.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx ministerstvo způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení o xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Spojenými státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní místo Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá x identifikační číslo xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx.

(4) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx daně xx 15 xxx xxx xxx xxxx přidělení.

§13r

Neúčastnící xx finanční instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx dále xxxxxxxxx, xxx x kalendářním xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkuje xxxxxx xx zdrojů xx území Xxxxxxxxx xxxxx amerických,

a) poskytne xxxx, xx xxxx xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx související x xxxxx platbou x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx odpovídající xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx, pokud xx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro automatickou xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxx osobou, x xxx, xx x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx osobě, xxx, xxx xxxx osoba xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) V xxxxxxx narušení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx x oznamované xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx při zpracování xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti podle xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx nové xxxx xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx také na xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx, jejichž xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx informací

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx dohody mezi xxxxxx" nahrazují xxxxx "xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" x xx slovo "xxxxx" xx xxxxxx xxxxx ", xxxxxxx".

10. X §29 odst. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" nahrazují xxxxxx "Ministerstvo", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx státem" x xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx provádění xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.".

11. Xxxxxxxx se xxxxxxx x. 1 a 2 k xxxxxx, xxxxx znějí:

"Příloha x. 1 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx schovatelská instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx příjem této xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx období, které xxxx kalendářním xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která přijímá xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx v xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx nebo v xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x komoditními xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx investování, xxxxxx xxxx obhospodařování xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo peněžních xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx z investic, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud je xxxxxx řízena jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, specifikovanou xxxxxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s tou, xxxxx x rámci xxxxx podnikání provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx činností či xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx a), nebo xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx primárně z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) období 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, v němž xx proveden výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, protože xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) až x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x obdobným xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Financial Xxxxxx Xxxx Force).

5. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxx cenné papíry xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx jakýkoli xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx zaknihovaných xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx xxxxx xx dluh.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx platby týkající xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx rozumí xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx, kdy tato xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx jurisdikce xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce schopna xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx je-li finanční xxxxxxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx jejímu xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx ohledu xx to, zda xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, xx xx za to, xx podléhá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jsou-li xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx oznámí xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx uplatňována xxx x příjmů), xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx podle právních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx vedení) v xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx x náležité xxxx v dané xxxxxxxxxx nebo v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která je:

a) xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, a xx x výjimkou xxxxxxx, xxx se xxxxx x platby, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, jakou vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) jakoukoli xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x níž xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx entita" se xxxxxx vláda xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx nebo obec, xxxx jakákoli xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státem nebo xxxxx jurisdikcí nebo xxxxxxxxx jedna xx xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx se xxxxxx x nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx osoba, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx představuje xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx připisovány xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxx xxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx státu nebo xxxx jurisdikce xxxx xxxxx představuje samostatnou xxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx nebo xxxx vládních xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx se správou xxxxxx xxxx vlády. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem považuje xx příjem plynoucí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx vládní xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobám.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx organizace" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx se skládá xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dohodu x xxx) xxxxx příjem xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx instituce, která xx xx zákona xxxx z rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - jiným než xxxxxxxx vládou xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, xxx xxxxxx xx xx, xxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx kombinace oprávněným xxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jednoho xxxx xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že fond:

a) xxxx xxx jednu xxxxxxxxxx osobou x xxxxxx na xxxx xxx 5 xxxxxxx x majetku xxxxx,

x) xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx je xxxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx od xxxx x příjmů z xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx dani x xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx x xxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xx přispívajících xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx jen xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx invalidity xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx do xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 písm. x), nebo se xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) příspěvky, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx pravidel xxx slučování účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx oprávněným osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, a xx xx předpokladu, xx:

x) fond má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou investičními xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X bodu 17 písm. x), xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x němž xx xxxx zřízen, xxxxxx nárok xx xxxx než 20 % z majetku xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx osobám či xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx osobní xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx vrácen x

x) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx buď x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, nebo x xxxxxxxxx toho, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x převod xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek však xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Pojmem "xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx fyzických xxxx xx xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování, se xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x to xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx ani xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx stáhne,

c) xxxxxxx kolektivního investování xxxxxxx postupy náležité xxxx uvedené v xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, když jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx zavedeny xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx byly xx nejdříve x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x entitě, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx a jedná x jeho xxxxxxxxxx xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku uloženého xxxxxx tohoto xxxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx účastí xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou x jakékoli smlouvy x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx neinvestičního nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx fyzické xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx dávek xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy s xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" xx rozumí xxxx, xxxx pojistných smluv x smluv x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx v této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským fondem. Xxxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx výnos xx svěřenského fondu xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx než smlouva x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplatit xxxxxx x xxxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx xx majetku.

6. Xxxxxx "smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, kterou xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jedné nebo xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx rovněž zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Pojmem "pojistná xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší z xxxxxx částek: x) xxxxxx, na xxxxxx xx xxxxx pojistník x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx odkup xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) jako plnění x případě xxxx xx zdraví nebo xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx, jiné než xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, z důvodu xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx pojistného xxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx chyby,

d) jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xx dividenda xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, ze které xxx vyplatit xxxxx xxxxxx podle písmene x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx finanční xxxx xxxxxxxx xxxx bez xxxxxx xx to, xxx byl xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx má x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních účtů xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x jediným xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v souvislosti x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) a

iv) založení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx považován xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické osoby" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx účet xxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxx účet držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx existující účet xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x nižší xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nebo x 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx nový účet xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx penzijního xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx důchodových nebo xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x účtu odloženo xx tento je xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx tohoto účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx provedené před xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) roční xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, nebo xx) je stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvek xx xxxx ve xxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, v xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x případě, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx následující požadavky:

i) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx spoření a xx pravidelně obchodován xx zavedeném trhu x xxxxxxx papíry xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx zvýhodněn (xx. xxxxxxxxx na xxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny nižší xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx odloženo xxxx xxxxx účet zdaněn xxxxx xxxxxx),

xxx) výběry xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo se xx xxxxxx provedené x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vztahují xxxxxx a

iv) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx požadavek x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X x některém z xxxx 5 až 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx pojištění x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 let, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx pojistné xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx než xxxxx x případě xxxxx, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu xx xxxxxx skutečný xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx kopii xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) účet xxxxxxx x souvislosti s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx požadavky:

- účet xx financován xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx zálohou, vkladem xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx na účtu x souvislosti x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxx v souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nájemní xxxxxxx,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdání majetku xxxx při zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x souvislosti s xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx majetku x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x nemovitým majetkem,

iv) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx kartě xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx vrácen x

xx) xxxxxxxxxx od rozhodného xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zásady a xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx přeplatek zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx měny xxxxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Finanční účet xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx účtu, pokud xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx, x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx xx, zda tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx jde o xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x pojistnou xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx o xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx nefinanční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx kalendářní xxx xx xxxxxxxx příjmem x méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jsou aktiva, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x entitou, jejíž xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných papírů,

c) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx entitou zcela xxxxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx xxxx uvedenými xxxxxxxx,

x) všechny podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x držení, xxxxx nebo části, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x poskytování financování x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx výjimkou, xx xxxxxx toto postavení xxxxxxx, jestliže funguje, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx držení xxxxxx x xxxxxx společnostech xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx provozní historii, xxx xxxxxxxxx kapitál xx aktiv s xxxxxxx provozovat jinou xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx výjimku xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x uplynulých pěti xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx majetku xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, jiném xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx xxxx entity x xxxxxxxxxxx financování xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx svém xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) ve xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx osvobozena od xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx členy s xxxxxxxxxxxx nebo majetkovými xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromé xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx charitativních činností xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx poskytnuté služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx jiné neziskové xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "majitel xxxx" xx rozumí xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro jinou xxxxx nebo x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx právem, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro účely xxxxxx xxxxxx považována xx xxxxxxxx xxxx x xx majitele xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ze smlouvy. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu jakákoli xxxxx označená xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx plnění podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx pojistné doby xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu se xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx každá xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx zákazníka, které xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na opatření xxxxx xxxxx peněz xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se na xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx právnická xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: x) jedna x xxxxxx entit xx xxxxxxxx druhou; xx) xxx xxxxxx xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx iii) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx vedení a xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx náležité péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx a podílu xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, že xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx jméno fyzické xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém xx xxxxxxx jméno xxxxxx x xxx adresa xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx jurisdikce, xx xxxxxx byla xxxxxx založena nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx zauditovaný xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující české xxxxxxxx instituce použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zaznamenala x xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx postupů XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, x xxxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, že je xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx" xx xxxxxx xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x které xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx uschovávána xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx xxxx, xxx xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx jinak x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx v rozporu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 až 3 přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx změna nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx III xxxxxx X bodu 1 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx základě xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxx xxxx má xxxxx předpokládat, xx xxxxxxx listinné xxxxxx, xx jiné rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxx xxxxx okolností, xxxxx toho, co xxxxxxx později, získat xxxxxx prohlášení x xxxx listinné důkazy x xxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 2 xx 6 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x zákonu č. 164/2013 Sb.

Pravidla oznamování x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx účtech

Oddíl I

Další xxxxxxxxx xx oznamování

A. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx platí ve xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx. Nicméně oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx povinna vyvinout xxxxxxxxx úsilí, aby XXX a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx existujících účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx po roce, x xxxx byly xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX oznamovací povinnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Oznámení xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X účtem se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx počínaje xxxx, kdy xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postupy náležité xxxx pro nové xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxxx osob.

B. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx se uplatňují xxxxxxxxxxx postupy.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx daného xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jako x rezidentem pro xxxxxx účely xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce nevychází x informace x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx uvedeno x bodu 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxx, zda xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx indicie, x xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, xxxx xxx k depozitnímu xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx státě,

e) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v bodu 2, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, která xxxxxx k xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v bodu 2 xxxx. a) xx x) nebo xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx k xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx a jestliže xx xxxxxx k xxxxxxxx účtu není xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce musí xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, a to x pořadí xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx x získání xxxxxxxx prohlášení nebo xxxxxxxxxx důkazu nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx oznámit jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx indicií xxxxxxxxx x bodu 2 není oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx adresu pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jedno nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků na xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxx nebo dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktuálně xxxxxxx xxxxx moc nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s adresou x zúčastněném xxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx x:

x) čestném prohlášení xxxxxxxx účtu o xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx uvedené v xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují pole xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x bodu 3 a tyto xxxxxxxxx jsou x xxxx uvedeny, pak xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx složka x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxx jakékoli indicie xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x pokud se xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx 5 let:

a) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx k xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x účtu,

c) x xxxxxxxxxx dokumentaci, kterou xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže xxxxxxxxx x možností elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxx, v níž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx aktuálně vedenou x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, aktuálně xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxx a

f) xxxxxxxxxx, zda x xxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo.

4. Xxxxx x získání aktuální xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 a 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, kterému xx přidělen xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx účtů sloučených x xxxxx účtem x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx se xxxxxxxxx xx aktuální znalost xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxx žádné x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, nejsou xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxx tohoto xxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto účtem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx nalezena xxxxxxxxx pro úschovu xxxxx nebo xxxxxx xxxxx přebírající poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx nalezena xxxxx další xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke zjištění xxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx dříve existující xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx do konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xx xxxx xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx takový účet xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x tomto účtu xx vztahu x xxxx, x němž xxx určen jako xxxxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxx xxxxxxx znovu xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx xx nebude xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx každý rok, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 a souvisejícím x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx toho, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx článku B xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx od xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. S xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, musí být xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá péče x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se uplatňují xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů mezi xxxxxx účty fyzických xxxx.

X. X xxxxxx xxxx fyzických osob xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx účtu xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxx C, a xxxx xxxxx narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx entit, xxxxx xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx existující xxxx xxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx jako oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx účet entity, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx článku X xxxxx, xx xxx x účty xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx entitami, jež xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx tento xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx v zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx účtuje rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s tímto xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx je entita xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, která nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z ovládajících xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x xxxxxxxxx a) xx c) v xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx na základě xxxxxxxxx, které má x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxxxx podle xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Určení xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx. Xxx účely xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx AML/KYC v xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 USD nebo

ii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo této xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx jurisdikci, x xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx.

X. Doba xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx

1. Prověřování dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx být dokončeno xx 2 xxx xx rozhodného xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, které x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx částku přesáhnou xx xxx 31. xxxxxxxx jakéhokoli následujícího xxxx, musí xxx xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, x nichž xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, že čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, zda je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx entita xxxxxxxxxxx osobou.

a) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx získat čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce v xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx ní xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx nakládat jako x oznamovaným účtem, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx nového xxxx xxxxxx, včetně entity, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, s účtem xxxx být nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Při tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro účely xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, aby určila xxx xx xxxxx x pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx aktivní nefinanční xxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného státu.

b) Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Určení, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx osobou. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx má xxxxx předpokládat, že xxxxxx prohlášení nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx pojistné smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxx než xxxxxxxx, x pojistné smlouvě x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx, není xxxxxxxxxxx xxxxxx x může xxxxxxxx x takovým xxxxxxxxx xxxxx jako x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nemá oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x spojené s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx XXX xxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx xx dne xxxxxxxxxx částky zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, který je xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x pojištění xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx x xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.

Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, x ii) xxxxxx xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x xxxxx xxxxxxx, xxx xx stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx než věk, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx níž xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx pro slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx účty vedené x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x xxxx, x jaké xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx na xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen celý xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Pro účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxx x úvahu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, avšak jen x xxxx, v xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx položku, xxxx. číslo zákazníka xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx finančních účtů, xxxxxxxxx x tomto xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx styk se xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených osobou x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx manažer xxx styk se xxxxxxxxx ví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx osobou, nikoli xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxx sloučit.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek do xxxx měny. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx xxxxxx i xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, se xx první oznámení xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx podané xxxxxxxx xx xxx 2016.

ČÁST XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxx x xxxxxx

Xx. III

Zákon č. 586/1992 Sb., x xxxxxx z xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Sb., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Sb., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Sb., zákona x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx č. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Sb., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx x. 151/1997 Sb., xxxxxx x. 209/1997 Sb., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 333/1998 Sb., xxxxxx x. 63/1999 Xx., zákona x. 129/1999 Sb., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Sb., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Sb., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx č. 72/2000 Xx., zákona č. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., zákona x. 132/2000 Sb., zákona x. 241/2000 Xx., xxxxxx č. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Sb., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx č. 120/2001 Xx., zákona č. 239/2001 Xx., zákona x. 453/2001 Xx., xxxxxx č. 483/2001 Xx., zákona č. 50/2002 Sb., zákona x. 128/2002 Sb., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Xx., zákona x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Sb., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx x. 438/2003 Sb., xxxxxx x. 19/2004 Sb., xxxxxx x. 47/2004 Xx., zákona x. 49/2004 Sb., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., zákona x. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., zákona č. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Sb., zákona x. 179/2005 Sb., xxxxxx x. 217/2005 Xx., zákona x. 342/2005 Sb., zákona x. 357/2005 Sb., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx č. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., zákona x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Sb., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., zákona x. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx x. 29/2007 Xx., zákona x. 67/2007 Sb., zákona x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Xx., zákona x. 482/2008 Sb., xxxxxx č. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., zákona x. 216/2009 Sb., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Sb., zákona x. 304/2009 Xx., xxxxxx č. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Sb., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Xx., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 119/2011 Xx., zákona x. 188/2011 Sb., xxxxxx č. 329/2011 Xx., zákona x. 353/2011 Sb., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., zákona č. 375/2011 Xx., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Sb., xxxxxx x. 470/2011 Xx., zákona x. 192/2012 Xx., zákona x. 399/2012 Sb., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx č. 403/2012 Sb., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona x. 503/2012 Xx., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx č. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Sb., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Sb., xxxxxx č. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Sb., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Sb., xxxxxx x. 377/2015 Sb. x zákona x. 47/2016 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. V §38x odst. 12 xx slova "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38fa xx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx pod xxxxx x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x xxxx. 2 xx na xxxxx textu xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, den xxxxxxxx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx".

4. V §38x xxxx. 2 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxx f) xxxxxxxx xxxxx "x xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx z xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx tohoto xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx s xxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

ČÁST XXXXX

Xxxxxxx zákona x výměně informací x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x výměně xxxxxxxxx o finančních xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx zrušuje.

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxx výměnu informací x xxxxxxxxxx účtech xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x pro práva x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, xx xxxxxxx xxxxx č. 330/2014 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx vedla ke xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx dne xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx účely; xx-xx xx známo, xxxxxx xx.

3. Není-li xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx narození, xx-xx xx známo.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxx xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 x 2016 x souladu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx plateb, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx roce poukázala xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Jermanová x. x.

Xxxxx x. r.

Sobotka x. r.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx předpis x. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační xxxxx shora uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.