Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

kterým xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., o xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx usnesl xx xxxxx zákoně Xxxxx republiky:

XXXX PRVNÍ

Změna xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx spolupráci při xxxxxx xxxx x x změně dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx xxxxx x. 1 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

2. V §8 xx xx xxxxxxxx 1 xxxxxx nový xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx daně xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 a 3 xx označují xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. V xxxxx xxxxx hlavě III xxxx 2 se xxx §13 vkládá xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx včetně nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx x majetku".

4. X §13 xxxx. 1 úvodní xxxxx xxxxxxxxxx xx slova "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku" zrušují.

5. X §13 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "podle xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx čarou x. 2 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

7. V §13 xxxx. 6 xx xxxxx "anebo xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" zrušují.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx III dílu 2 xx xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx xxxxxx 2 x 3, které xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se osob, xx které xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Pokud xx pojem xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx význam xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, má xxxxxx daný touto xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x mezinárodní smlouvě, xx význam xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x xxxx je xxxxxxx x tomto xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13c

Oznamující xxxxx finanční instituce

(1) Xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) právnická xxxxx xxxx jednotka xxx právní xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné zjištění x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx její xxxxxxx, která xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Seznam neoznamujících xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, k xxxx x xxxxxxx dojde.

§13d

Oznamovaný xxxx

(1) Oznamovaným xxxxx xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx je oznamovanou xxxxxx, vyhledaný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x tomuto zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, osoba xxxxxxxxxxxx xxxxxx nad správou xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx,

x) jiné xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxx svěřenského fondu xxxxx x rovnocenném xxxx xxxxxxxx postavení xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) nefinanční entita, xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. x) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx také xxxx, x něhož je xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 písm. x) až x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, k xxxx x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Oznamovanou xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx zúčastněného xxxxx, xxxxx není

a) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je propojenou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx rezidentem žádného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx státě má xxxxx svého vedení, xxxx

x) xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx státem xx xxxxxx

x) jiný xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx základě xxx x tímto státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Evropská xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z důvodu xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx dvojího zdanění x zabránění xxxxxxxx xxxxx v oboru xxxx z xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce používá xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx a Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu postupy xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, použijí xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx prověřování xxxxx xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx se xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx dnem rozumí 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, ve xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje údaje x oznamovaném xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx osoba nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx ovládající xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Zjišťovanými údaji x xxxxxxxxxxx účtu xxxx

x) xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx místa xxxxxxxx xxxx jiného xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx státu.

(5) Údaje xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. b).

§13i

Součinnost

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx neoznamující české xxxxxxxx instituci potřebnou xxxxxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx po dobu 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx který jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede oznamovaný xxxx, podá xxxxxxx xxxx oznámení, ve xxxxxx xxxxx

x) identifikační xxxxx, pokud jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx,

x) svůj xxxxx xxxx označení, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx službu,

c) údaje xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu,

e) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx kapitálovou hodnotu xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx výnosy x prodeje xxxx xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx tento xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo jiný xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x xxxx neuvedeného x xxxxxxx x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

i) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo příloh x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité péče, xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Pokud x xxxxxxxxxxx vyplyne, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce v xxxxxxxxxxx xxxx nevede xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx bankou, xxxx xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx xxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx jde x xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13l

Lhůta xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává do 30. xxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx je podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx oznámení

(1) Oznámení xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx přihlásit xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx správce xxxx xxxxxxxx umožňujícím dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxx také, xxxxx poruší povinnost

a) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) uchovávat doklady xxxxxxxx xx prověřování x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx poruší povinnost xxx oznamování.

§13o

Postup správce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx správce xxxx xxxxxxxxxxx místu členského xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx oznámeny.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní místo Xxxxxxxxx států amerických x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států amerických x přidělení identifikačního xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx instituce xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx dni, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřuje, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která x xxxxx kalendářním xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) poskytne xxxx, od xxxx xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx platbou a xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx odpovídající xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx zavázána, x xxxxx ji xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, která xx fyzickou xxxxxx, x tom, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, a xx xxxx učiněním xxxxxxx xxxxxxxx správci daně xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxx, xxx, xxx tato xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, ji x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud x narušení bezpečnosti xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) ústřední kontaktní xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejní způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx také na xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx místa jiného xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "na základě xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" nahrazují slovy "xxxxxx xxxxxxxxx vzájemnou xxxxxxx orgánů" a xx xxxxx "xxxxx" xx vkládá slovo ", xxxxxxx".

10. V §29 odst. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "jiným státem" x na konci xxxxxxxx xx doplňuje xxxx "Způsob xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.".

11. Xxxxxxxx xx přílohy x. 1 x 2 x zákonu, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx účet xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx majetek xx xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. prosincem, xxxx posledním xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx rokem, v xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx existence xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx primárně jednu xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x nástroji peněžního xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), měnami, měnovými, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíry nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) jejíž xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud je xxxxxx řízena xxxxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxxx institucí, schovatelskou xxxxxxxxx, specifikovanou xxxxxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx v rámci xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx činností xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx a), xxxx xxxxx hrubý příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx x), jestliže xxxxx xxxxxx entity xxxxxxxxxxx x příslušné xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx končící 31. prosincem xxxx xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxxxxxx na entitu, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X bodě 1 xxxx. d) až x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx uvedeným v xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x doporučeních Finančního xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Force).

5. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xxxx jakýkoli jiný xxxxx, včetně futures, xxxxxxxx xx opcí, xx cenných xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swapu, xxxxxxxx xxxxxxx nebo smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx nemovitém xxxxxxx, xxxxx není xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxx holdingovou společností xxxxxxxxxx, xxx uzavírá xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx neboje povinna xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx takových xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxx, kdy xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx rezidentem xxx xxxxxx účely xxxx xxxxxxxxxx, podléhá xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely v xxxx xxxxxxxxxx, xx xx za to, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, xxxx-xx xxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v této xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, protože xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx (xxxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, x je tudíž xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx, pokud:

a) xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx vedení) v xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx finančnímu xxxxxxx x této jurisdikci.

Je-li xxxxxxxx instituce jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx činností stejného xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx fondem s xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx jinou xxxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x níž je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx informace o xxxxx oznamovaných účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx vyloučení pochybností xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx jakákoli xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx jedna xx xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Nedílnou součástí" xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx xxx ohledu xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx představuje xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx účty státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná jejich xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx osobním zájmu.

b) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx entitu, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) entita je xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entit xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx entitami,

ii) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx účty jedné xxxx více xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx osoby x

xxx) xxxxxxx entity po xxxxx zrušení xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx vládních xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx tohoto podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx osobám.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx jakákoli mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx vlastněná xxxxxxxx xx zařízení. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, i) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xx) která xx xx státem xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx příjem xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx instituce, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem - xxxxx xxx xxxxxxxx vládou xxxxx xxxx jiné jurisdikce - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx státem.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx fond zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx kombinace xxxxxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx:

x) xxxx xxx jednu xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx regulaci ze xxxxxx vlády x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) splňuje xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx ke svému xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x příjmů x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx dani x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) fond získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xx přispívajících xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx z xxxxx xx povoleno xxx xxx vzniku specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx článku X xxxx 17 písm. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx přesáhnout částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 k xxxxxx zákonu.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx" se xxxxxx fond xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx služby, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx více zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) příspěvky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, xxxx xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) účastníci, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx fond zřízen, xxxxxx nárok xx xxxx než 20 % z xxxxxxx xxxxx a

e) fond xxxxxxx regulaci xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx fond vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx současnými nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx osobní xxxxxx vykonávané xxx xxxxxx entitu, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx zásady x postupy xxx x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx toho, aby xxx jakýkoli přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx zákazníkovi do 60 dnů xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování účtů x převod měny xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx tyto xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx x xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx fyzických xxxx xx entit, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, x výjimkou pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx oznamovanými osobami, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x případě, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx nevydá xxxxx xxxxxxxx akcie xx majitele po xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx akcie xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené v xxxxxxxx XX až XXX přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx x oznamuje xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x zpětnému odkupu xxxx jinému xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx má zavedeny xxxxxx x postupy x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "finanční xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx na výše xxxxxxx xxxxx "finanční xxxx" nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x entitě, xxxxx xx investiční entitou xxxxx xxxxx, xx: x) poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku uloženého xxxxxx tohoto zákazníka x xxxxxxxx instituce xxxx, než xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jakékoli smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo dávek xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxx účtem.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, běžný, xxxxxxx, xxxxxxxxx účet xxxx xxxxxxxx (thrift) xxxx xx účet, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým certifikátem xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx v rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx připisuje xxxxx x xxxx částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx o xxxxxxxxx důchodu, na xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech x xxxxxx x této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí účast xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx svěřenském xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx přímo xxxx xxxxxxx pobírat xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx volného uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí smlouva, xxxx než xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplatit xxxxxx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "smlouva x xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx určitou xxxxxx xx určité xxxxxx, xxxxx xx zcela xxxx zčásti xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx za smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxx několika xxx.

7. Pojmem "pojistná xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx zajišťovací smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle smlouvy. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené xxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx na pojištění xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx pojistníka, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, za předpokladu, xx se dividenda xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxx písmene x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx kterou xx xxxxxxxx xxxxxxx alespoň xxxxx, xxxxxxxx částka xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roční xxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxx xxxx bez xxxxxx na xx, xxx byl xxxxx xxxxxxxx účet založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx má u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu xxxxxxx a),

ii) pro xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, a případně xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx i x xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) v souvislosti x xxxxxxxxx účtem, xx nějž se xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) založení xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx jako x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx pro xxxxx xxxxxx zákona.

10. Pojmem "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. b).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Pojmem "xxxx účet xxxxxxx xxxxx" se rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx existující xxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx s nižší xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

15. Pojmem "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx nebo k 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx entity" se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx účet xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx penzijního xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx důchodových nebo xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx je daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx vyňaté x xxxxxxx příjmu majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx je xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dosažením konkrétního xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx účet ve xxxx částky odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x případě, xx xx něj mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x písmenech x) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x některém x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx xxx jiné xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) účet xx daňově zvýhodněn (xx. příspěvky xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje zdanění xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx účet zdaněn xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (například poskytnutí xxxxxxxxxx na vzdělání xxxx xx zdravotní xxxx), nebo se xx xxxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx a

iv) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx iv), xxxxxxx xxxxx požadavek i x xxxxxxx, že xx něj xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx b), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x článku X x některém x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx pojištění x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, a xx za xxxxxxxxxxx, xx smlouva xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx pojistné xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, která xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx žádnou kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx jinak) bez xxxxxxxx smlouvy,

iii) xxxxxx, xxxx než xxxxx x případě xxxxx, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx a jiných xxxxxxx, xxx xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zrušením nebo xxxxxxxxx smlouvy a

iv) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, který je xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx závěti xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x souvislosti s xxxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x prodejem, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

- účet xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx související x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx na xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- účet xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní cenu xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx nájemní smlouvy,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx jinak xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx odevzdání majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx s xxxxx podle xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zůstatek na xxxxxxxx kartě nebo xx jiném revolvingovém xxxxxxxx účtu a xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího částku xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel pro xxxxxx měny stanovených x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx finanční xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx xxxxxxxx xxxx x této xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx účtu, pokud xxx o schovatelský xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, zda xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx smlouvu x kapitálovou xxxxxxxx xxxx o smlouvu x pojištění důchodu.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "xxxxxxx nefinanční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx xxxxxxxx příjmem x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx předchozího kalendářního xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebojsou za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x držení, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, že xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx neprovozuje xxxxxxxxx x nemá žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx po xxxx, xxxxx je 24 měsíců xx xxxx xxxxxx nefinanční xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx xxxxxx majetku xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx tyto entity x neposkytuje financování xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx propojenou xxxxxxx, xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx finanční instituce, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx svém xxxxx xxxx jiné jurisdikci, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, umělecké, xxxxxxxx, sportovní nebo xxxxxxxxxx účely; xxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx ve státě xxxx xxxx jurisdikci, xxx je rezidentem, x xx profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, občanským xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory sociální xxxx,

xx) ve xxxxx xxxx jiné jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx od xxxx x příjmů,

iii) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx členy x xxxxxxxxxxxx nebo majetkovými xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx nebo majetek xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromé xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx plateb xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx finančního účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx drží finanční xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx nebo zprostředkovatel, xxxx pro účely xxxxxx xxxxxx považována xx xxxxxxxx účtu x za xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xx majitelem účtu xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx smlouvy. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx by xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxxxxxxx osobu, je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xx xxxxxxx x jakákoli xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx každá xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Postupy AML/KYC" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx zákazníka, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx opatření xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx právnická osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxx společnost, osobní xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx entitou" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) jedna x těchto xxxxx xx xxxxxxxx druhou; xx) xxx entity xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku X bodu 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx vedení plní xxxxxxxxxx náležité xxxx x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx" xxx tyto účely xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastnictví xxxx xxx 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" se rozumí xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxx rezidentem,

b) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx a který xx běžně xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx hlavního sídla xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, nebo stát xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, úvěrovou xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx papíry.

V xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx entity xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx se svou xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx postupů XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxx, a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx není známo xxxx nemá důvod xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" se rozumí xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u které xx xxxxxx vedený xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, ledaže je xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla entity xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx toho, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jinak x xxxxx xxxxxxxxxx této xxxxx v xxxxxxx. Xxxxx toho xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, včetně doplnění, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx jakéhokoli xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx použití xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx informací xxxx xx xxxxxxxxx majitele xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce vychází x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxx III xxxxxx B bodu 1 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx základě se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxx listinné xxxxxx, xx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx zjištění xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx toho, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx prohlášení a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 2 xx 6 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x zákonu x. 164/2013 Sb.

Pravidla xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxx informování x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx takové DIČ xxxx xxxxx narození xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, aby XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx ho xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Oznámení xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx péči

A. X účtem xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, k xxxxx se xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na účtu xxxx hodnota účtu xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx účty x postupy náležité xxxx xxx účty x vysokou xxxxxxxx xx xxxx s xxxxx hodnotou.

Oddíl III

Náležitá xxxx x případě xxxxx existujících účtů xxxxxxxxx osob

A. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických osob.

B. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx listinných xxxxxxxx, xxxx při xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx považovat xx xxxxxxxxxxx osobu, x xxxxx majitelem xxxx - fyzickou xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx, a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 až 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, jiné xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx nebo

f) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx majitele xxxx.

3. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx několika indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxx xx xxxx nestane xxxxx x xxxxxxx hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx. a) xx x) nebo xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx indicie identifikována, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 x pro xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx indicie uvedená x bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx C bodu 2 nebo xx xxxxxxxx účtu získat xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude při xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx patřičná xxxxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx ohledu xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 není oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účtu jako x rezidentem zúčastněného xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx informace o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx telefonních xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, x žádné telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx v xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc nebo xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx státě x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx účtu o xxxxxxxxxxxx v jiném xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) listinných důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou. X případě xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou v xxxx uvedeny, xxx xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx složka s xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx v článku X xxxx 2, x pokud se xxxx x xxxxxxxx xxxxxx složce s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx AML/KYC xxxx xxx xxxx regulatorní xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných plných xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx podpisová práva x

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné informace. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx xxxx čísla xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x oznamující xxxxx finanční instituce,

d) x případě jiných xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy pro xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x účtu xx xxxx xxxx (včetně xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x jiné finanční xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, xxx k xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo.

4. Xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 a 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx manažer xxx styk se xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x vysokou hodnotou, xxxxxxxx manažer xxx xxxx se zákazníky xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 a xxxx xxxxxx, že xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx bodu 4 xxxxxx článku, nejsou xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným účtem xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx vztahu x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx některá z xxxxxxx stanovených v xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx nalezena xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx ve xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné prohlášení xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxx, xxxx účet xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx účet xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx takový účet xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxx xx xxxxxx k xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx vztahu k xxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou x xxxxxxxxx následujícím xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Jestliže x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx X bodu 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx stanovených v xxxxxxxx xxxx.

9. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx zavést postupy x xxxxxxxxx toho, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x účtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx majitel xxxx xx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx doručování, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X jakýmkoli xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, který xxx identifikován jako xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá xxxx x případě nových xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. U nových xxxx xxxxxxxxx osob xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx čestné prohlášení, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace k xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí v xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx rezidentem xxx xxxxxx účely v xxxxxxxxxxx státě, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx prohlášení musí xxxx zahrnovat DIČ xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx oddílu I xxxxxx X, a xxxx datum narození.

C. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx xx xxxxxxx dříve existující xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, dokud úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx účtu přesahující xxxxxx odpovídající 250 000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx přesáhne k xxxxxxxxxx dni jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx D.

C. Xxxx xxxxx, které je xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx jedním nebo xxxxxxxx entitami, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx drženými pasivními xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx účty.

D. Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X dříve existujících xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx postupy prověřování x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami xx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Určení, zda xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx vyplývá, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx tento účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo na xxxxxxx informací, které xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx nefinanční entitou x jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx s jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx entity oznamovanou xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx drženého xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX nebo

ii) xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů entit x xxxxxxx zůstatkem xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx dne.

2. Xxxxxxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx x rozhodnému dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx částku xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx do konce xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx úhrnný zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3. Xxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxxx účtu entity xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx nesprávné xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxxx uvedených v xxxxxx D určit, xxx jde x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl VI

Náležitá xxxx v xxxxxxx xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se uplatňují xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání/identifikování xxxx xxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X nových xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, zda je xxxx držen jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a) V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxx, kde xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti se xxxxxxxxx účtu, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, může xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity x xxxxx xx xxxxx, xxx je majitel xxxx rezidentem.

b) Xxxxxxxx x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx ve xxxxxx x danému xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně entity, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osob pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v písmenech x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx určila xxx se jedná x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných informací xxxxxx odůvodněně xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx A xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxxxxx doplňující xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx prohlášení xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx jí xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx účty oprávněných xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx domnívat, že xxxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxx než vlastník, x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu, která xxxxxx xxxxxxxx plnění x případě xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx jiným xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční institucí x spojené s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx držet postupů xxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx xx dne xxxxxxxxxx xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx má xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx skupiny, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx skupiny, xxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx osobami xxxxxxx xxxxx, které jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx xxx slučování xxxxxxxx xx xxxx x převod měny

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx držených fyzickou xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx sloučit všechny xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxx xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x propojené xxxxxx, avšak jen x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx x tomto xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx x určení xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx ví nebo xx důvod předpokládat, xx je xxxxx xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx funkci zmocněnce, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx všechny tyto xxxx sloučit.

4. Převod xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx denominované v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx chápat x xxxx ekvivalentní xxxxxx x jiných měnách xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Xxxxxx národní bankou xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx kalendářní rok 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x předávání údajů xxxxx §13x odst. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx první xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nejdříve xx rok 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxx x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx z xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx č. 96/1993 Sb., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Xx., zákona x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 149/1995 Xx., xxxxxx č. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx č. 18/1997 Xx., xxxxxx x. 151/1997 Sb., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., zákona x. 111/1998 Sb., xxxxxx č. 149/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Xx., zákona x. 333/1998 Xx., xxxxxx č. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Xx., zákona x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx č. 3/2000 Xx., zákona x. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx č. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Sb., xxxxxx x. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., zákona č. 492/2000 Sb., xxxxxx x. 117/2001 Sb., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., zákona x. 128/2002 Sb., xxxxxx č. 198/2002 Xx., xxxxxx č. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., zákona č. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx č. 362/2003 Xx., zákona č. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx č. 47/2004 Xx., xxxxxx č. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Sb., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Xx., zákona x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx č. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx č. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx č. 109/2006 Xx., xxxxxx č. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx č. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx č. 245/2006 Xx., zákona č. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx č. 29/2007 Xx., zákona x. 67/2007 Sb., xxxxxx x. 159/2007 Sb., xxxxxx č. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Sb., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Sb., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Sb., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx č. 221/2009 Xx., zákona x. 227/2009 Sb., zákona x. 281/2009 Xx., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx č. 303/2009 Sb., xxxxxx x. 304/2009 Sb., xxxxxx č. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Sb., zákona x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Sb., zákona x. 188/2011 Xx., xxxxxx č. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., zákona č. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Sb., xxxxxx č. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx č. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Sb., zákona x. 428/2012 Xx., xxxxxx č. 500/2012 Xx., zákona x. 503/2012 Sb., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Sb., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, vyhlášeného xxx x. 162/2014 Xx., zákona x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Sb., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx č. 47/2016 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X §38x xxxx. 12 xx slova "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx se xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx pod xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38j xxxx. 2 se xx xxxxx textu xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x u poplatníka, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, den xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx konci xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx právnické xxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx z xxxxxx xx zdaňovací xxxxxx xxxxx dnem nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x za xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx započalo xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx s xxxx související, se xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx zákona x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o finančních xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx daní, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxx xxxxxx informací x finančních xxxxxx xx Spojenými státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x xxx práva x xxxxxxxxxx x xx související, xx xxxxxxxxxx roky xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx.

2. X xxxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §1 odst. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede dnem xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxx uvedeného x této mezinárodní xxxxxxx zjišťovat a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx používané xxx daňové účely; xx-xx xx známo, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx narození, xx-xx jí xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx oznamované účty xxxxxxxxxx do xxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 x 2016 v xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x úhrnnou xxxx plateb, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxx xxxx zprostředkovala.

ČÁST ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. VII

Tento xxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx x. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. x.

Informace

Právní předpis č. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx předpisů x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.