Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx dne 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx se xxxx xxxxxxx zákony x oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x zrušuje xx zákon x. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx tomto xxxxxx Xxxxx republiky:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X poznámce xxx xxxxx x. 1 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. V §8 xx za xxxxxxxx 1 vkládá nový xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Správcem xxxx xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 a 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. X části xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle druhů xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku" zrušují.

5. X §13 xxxx. 1 se na xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx příjmu nebo xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx xxxxx x. 2 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 se xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx výměna informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx informace xxxxxxxx se osob, xx xxxxx se x xxxxx xxxxx xxxxxxxx daňové povinnosti x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxxx oddíle xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací

a) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx daný xxxxx přílohou,

b) xx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx zákonu, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dvoustranná xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x když xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx přílohou x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13c

Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx

x) rezidentem tohoto xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoliv xxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxx mimo xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančních institucí xxxxx odstavce 2 xxxx. b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx uvědomí o xxxxxxx, x xxxx x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, vyhledaný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených v xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx osobou xx xxxxxx v případě

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, obmyšlený xxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x rovnocenném xxxx obdobném xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx entita, xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx D xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 písm. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x jiným státem xx vyňatým xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx riziko, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení daně xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 písm. x) xx x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, k xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není

a) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) obchodní xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx bankou, xxxx

x) finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem xxxxxx zúčastněného xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx xxxx, která xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx státě má xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Zúčastněným státem xx rozumí

a) jiný xxxxxxx xxxx,

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx základě lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní xxxx, xx kterým Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, x který xx uveden na xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v tomto xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx z xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba,

b) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx zdanění x zabránění daňovému xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vždy xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxx příloha umožňuje,

b) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx tímto xxxxxxxx xxxxxx a Xxxxxx xxxxxxxxxx není použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx smlouvy xxxx xxxx srovnatelné xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx použití xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx účely prověřování xxxxx přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx se vůči xxxxx xxxx jurisdikci, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. prosinec xxxx, ve kterém xx tento stát xxxxx xxxxxxxxxxx státem.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx kalendářní rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx prověřování xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x oznamovaném xxxx, jehož xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx osoba,

b) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx.

(4) Zjišťovanými údaji x xxxxxxxxxxx účtu xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx majitele účtu,

b) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,

c) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx jiného pobytu xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx xxxx a

d) xxxxxx identifikační xxxxx xxxx xxxx obdobné xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx ve státě, xxx xx daňovým xxxxxxxxxx, x kód xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx při prověřování x zjišťování.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu.

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 xxx xx xxxxx kalendářního roku, xx xxxxx jsou xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx správci xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx uvede

a) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx,

x) xxxx název xxxx označení, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) údaje xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) jednoznačný xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx hodnotu xxxxxx xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx období xxxxx xxxx zrušen, informace x xxxx xxxxxxx; x případě pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx kapitálovou hodnotu xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

2. xxxxxxx hrubé výnosy x prodeje xxxx xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx tento xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku, xxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx působila jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) u xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx g) celkovou xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx připsanou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x tímto xxxxx x průběhu kalendářního xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) další xxxxx podle mezinárodní xxxxxxx nebo příloh x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxxx xxxxx použila xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce v xxxxxxxxxxx roce nevede xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která je xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx oznámení

Oznámení xx podává xx 30. června kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, za xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx činí xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx přihlásit xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx správce daně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy také, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) při xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx poruší povinnost xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx správce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx informace xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx oznámení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx informací

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxxxx získané xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx státu, x xxxx xx xxxxxxxx mezinárodní smlouva xxxxxxxxxx pro automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. xxxx kalendářního xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx byly xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá x identifikační xxxxx xxx, xxx ho xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxx xxxxxxxxxxxxxxx dni, xx xxxxxx xx xxxxx správci daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx instituce xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxx daně xx 15 xxx xxx xxx xxxx přidělení.

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx dále xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx kalendářním xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx instituci xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, od koho xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx platbou x xxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených států xxxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx, pokud je x tomu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x zašle xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací

§13s

Informování x xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx fyzickou xxxxxx, x tom, že x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx osobě, xxx, xxx xxxx osoba xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx na ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) V xxxxxxx narušení bezpečnosti xxxxxxxx se xxxxx x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx zřejmě bude xxx xxxxx xx xxxxxxx osobních xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, ji x této skutečnosti xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxx zpracování xxxxx nebo jejich xxxxxxx správci daně, xxxx

x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xxxx na dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx také xx xxxx s nižší xxxxxxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, jejichž xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 USD, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přijímá x xxxxxxx informace xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 se xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx stanovený vzájemnou xxxxxxx orgánů" x xx xxxxx "xxxxx" xx xxxxxx slovo ", xxxxxxx".

10. X §29 xxxx. 1 xx slova "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", slova "xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx" se nahrazují xxxxx "xxxxx xxxxxx" x na xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx provádění xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxxxx ústřední kontaktní xxxxx x kontaktním xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx se xxxxxxx x. 1 a 2 x xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx nebo specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo ii) xxxxxx existence xxxxxx.

3. Xxxxxx "depozitní xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx podobného podnikání.

4. Xxxxxx "investiční xxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx,

x) která v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx nebo v xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování x xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

iii) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx institucí, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx investiční entitou xxxxx písmene a).

S xxxxxxx se nakládá xxxx s xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx uvedených x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem za xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx příjem entity xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) období 3 let končící 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx na xxxxxx, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx v článku X bodě 1 xxxx. x) až x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx uvedeným v xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Force).

5. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxx cenné papíry xxxx zaknihované xxxxx xxxxxx, podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap, xxxxxxxx xxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx futures, xxxxxxxx či opcí, xx xxxxxxx papírech xxxx zaknihovaných cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" se xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "rezidentství finanční xxxxxxxxx" se x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxx právu (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, bez ohledu xx xx, xxx xx rezidentem pro xxxxxx účely x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx podléhá pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx svěřenských správců xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které mají xxx podle xxxxxx xxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx v tomto xxxxx členském státě. Xxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx daňově xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx se xxxxxxx v jurisdikci, xxx není uplatňována xxx x příjmů), xx se za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx dané jurisdikce, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) je xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxx jurisdikce,

b) xx vedení (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x této xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, podléhá povinnostem xxxxxxxxxx a náležité xxxx x dané xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx finanční xxxx nebo xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, a xx x xxxxxxxx případů, xxx xx jedná x xxxxxx, xxxxx xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx držené v xxxxxxxxxxx s podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jakou vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) důchodovým xxxxxx xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx účastí, penzijním xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení daně xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx,

x) vyňatým nástrojem xxxxxxxxxxxx investování, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, v jakém xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx entita" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, který xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jedna či xxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx se xxxxxx x nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Nedílnou xxxxxxxx" xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx osoba, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx jeho xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx administrativním pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx zájmu.

b) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx formálně oddělena xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx entitu, a xx za předpokladu, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zcela xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx jedné xxxx xxxx vládních xxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx entity po xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x xxxxx vládního xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx širokou xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx fáze xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, plyne-li x xxxxxxxxx vládní xxxxxx x provozování obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, i) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx xx xx xxxxxx nebo xxxxx jurisdikcí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx příjem xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xx vlády xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx na xx, xxx je zcela xxxx zčásti vlastněno xxxxx státem.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx účastí" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x případě xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx jednu xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx vlády a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x

x) xxxxxxx alespoň xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx od daně x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx nebo x důchodových x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X bodu 17 písm. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx do důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondů xxxxx xxxx 5 xx 7 tohoto článku xxxx xx důchodových x penzijních xxxx xxxxx článku X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx vyrovnávací příspěvky, xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx pravidel xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx fond x xxxxx účastí" xx xxxxxx fond zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx bývalými zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) fond má xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx entitami,

c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, jiné xxx převody xxxxxxx x důchodových x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx C bodu 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem z xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx na xxxx xxx 20 % z xxxxxxx xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxx xx osobní xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx entitu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx.

8. Xxxxxx "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, že xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, který přijímá xxxxxx jen tehdy, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi do 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx slučování xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx v xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx entit, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která je xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx jako vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x případě, xx xxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že:

a) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx po xxxxxx odevzdání xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx a oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x všech xxxxxx xxxxxxx, když xxxx xxxx akcie xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má zavedeny xxxxxx a postupy x xxxxxxxxx, aby xxxx akcie xxxx xx nejdříve x x každém případě xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Finanční xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, schovatelský xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou účast x entitě, která xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx proto, že: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx v jeho xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx a xxxxx x xxxx zastoupení xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx tohoto xxxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx není xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou nebo xxxxxxxx účast v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byla tato xxxxx xxxxxx vytvořena x xxxxx xxxxxxx xx oznamování x

x) xxxxxxxx pojistné smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jakékoli smlouvy x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen fyzické xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx případ pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, který xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx účet xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podobným xxxxxxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx ujednání, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx smluv x xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx v xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se majetkovou xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx volného xxxxxxx.

5. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx, xxxx než smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx události xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxx na majetku.

6. Xxxxxx "smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx určité xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Tento xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx státu xxxx jiné jurisdikce, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxx x xxxxxx částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx nárok pojistník x případě xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx hodnoty, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a) xxxxxxxx x xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx,

x) jako xxxxxx x případě xxxx xx zdraví nebo xxxxxx xxxx jiné xxxxxx, které kompenzuje xxxxxxxxxxx ztrátu vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jako xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x investičním xxxxxxxx pojištění nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx pojistného xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x důvodu opravy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, ze xxxxx xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxx písmene x), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx kterou je xxxxxxxx hrazeno xxxxxxx xxxxx, jestliže částka xxxxxx pojistného nebo xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx bez xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) daný xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx a),

ii) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx hodnoty kteréhokoli x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x jediným xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtem, xx nějž se xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx u xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) a

iv) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx majitel xxxx x sobě xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx dříve existující xxxx xxxxx bodu 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Pojmem "xxxx účet xxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

13. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx xxxx k 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) xxxxxxxxx xxxx penzijní xxxx, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx penzijního xxxxx, xxxxx cílem xx xxxxxxxxx důchodových xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo plnění x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx je daňově xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x účtu xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx vyžadováno, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx dosažením konkrétního xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se na xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto událostí xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) je stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvek xx xxxx ve xxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx převedena xxxxxx xxxx prostředky z xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx důchodových či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x článku B x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx následující požadavky:

i) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx pro xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx obchodován xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx papíry xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) účet xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx na xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx odloženo čije xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých kritérií xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx spořícího xxxx (xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx výběry xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vztahují xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, s xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, že xx xxx mohou xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 až 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, x xx za předpokladu, xx xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, které xx x průběhu pojistné xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx pojistné xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 let, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx kratší,

ii) smlouva xxxx žádnou kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx jakákoli osoba xxxxxx (výběrem, zápůjčkou xx jinak) bez xxxxxxxx smlouvy,

iii) xxxxxx, xxxx xxx dávka x xxxxxxx smrti, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx překročit úhrn xxxxxxxxxxx pojistného x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rizika úmrtí, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxx skutečný xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zrušením xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x tomuto xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx za předpokladu, xx účet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem xx výši xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx související x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxx xx xxxx x souvislosti x xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx majetku,

- xxxx xx zřízen x xxxxxxxx výhradně x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx majetek, povinnosti xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx uhradit jakékoli xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx příjmů z xxxx plynoucích budou xxxxxxxxx či jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (xxxx xxxx ke splnění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx prodeji, xxxxxx xxxx odevzdání majetku xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku x

- xxxx nesouvisí x xxxxx xxxxx písmene x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx xxxx platby xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu daní.

f) xxxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx úhradu převyšující xxxxxxx zůstatek na xxxxxxxx kartě xxxx xx jiném revolvingovém xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a

ii) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby byl xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx však zahrnuje xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx finanční xxxxxxxxx",

x) xxxxx jsou xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx úschovy, x xx i xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx majitele xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx na xx, xxx tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx účet,

c) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, pokud xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx o xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "xxxxxxx nefinanční xxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx xxxxxxxx xxxxxxx x méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxxxx financování x služeb xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, x xxx výjimkou, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx xx prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, fond xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx účastí x těchto xxxxxxxxxxxxx xx formě kapitálových xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx aktiv s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxx nefinanční xxxxxx,

x) nefinanční entita x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx tyto xxxxxx x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny níže xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx svém xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx účely; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, zemědělskou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx akcionáře xxx členy x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxx, aby jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byly xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromé xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx charitativních činností xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx poskytnuté xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, který nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, aby po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo aby xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu xxxxxxxx xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" se xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro jinou xxxxx nebo v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu x za xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X případě xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, která xx oprávněna nakládat x kapitálovou hodnotou xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx účtu jakákoli xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx rozumí postupy xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx na opatření xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx xx na xxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx entitou" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) jedna x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx druhou; xx) xxx entity xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx X bodu 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx vedení plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx přímé xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx xxxxxx.

5. Zkratkou "XXX" xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx identifikačního čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx a který xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx entity x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx regulatorního xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zaznamenala x xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx účely postupů XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, jiné xxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není xxxxx xxxx nemá důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx podnikání, používaný xxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx její xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx entita vedený xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, ledaže xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx které xx být xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Pojmem "xxxxx okolností" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx vede k xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, zda xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx této xxxxx v xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx zahrnuje jakoukoli xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxx jakoukoli změnu xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x takovým xxxxx, při použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx, jestliže má xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vliv xx postavení majitele xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxx III xxxxxx B bodu 1 xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx a nastane xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx do 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx později, xxxxxx xxxxxx prohlášení a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxx 2 až 6 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x zákonu x. 164/2013 Sb.

Pravidla oznamování x xxxxxxxx péče xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx být oznamovány, xxxxx xxxxxx XXX xxxx datum xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxxxxx vyvinout xxxxxxxxx xxxxx, aby XXX x datum xxxxxxxx týkající se xxxxx existujících účtů xxxxxxx xx konce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x němž xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx požadavky xx náležitou xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx xxxx, k xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx osob

A. Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve existujícími xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx s xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx se uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných důkazech, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx považovat xx oznamovanou xxxxx, x tímto majitelem xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x rezidentem pro xxxxxx xxxxx státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, x níž se xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x informace o xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xxxx použít ustanovení xxxx 3 až 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx jako rezidenta xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx pro doručování xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx v zúčastněném xxxxx xxxx

x) instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa osoby xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje jinou xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx nejsou nalezeny xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx změna okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s majitelem xxxx nakládat xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx použití xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5. Xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X bodu 2 nebo xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x to x pořadí xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x ani xxxxx o získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez ohledu xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 není xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat x xxxxxxxxx účtu jako x rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx v těchto xxxxxxxxx:

x) v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx státě, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x finančním xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) listinných xxxxxxxx prokazujících, že xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx osobou,

b) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x účty x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx obsahují pole xxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx x bodu 3 x tyto xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx prohledávání listinných xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda aktuální xxxxxx složka x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X bodu 2, x xxxxx xx xxxx v aktuální xxxxxx xxxxxx x xxxx o zákazníkovi xxxxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxx v níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných k xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx dokumentaci, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x jakýchkoli xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx nebo formulářích xxx podpisová xxxxx x

x) v jakýchkoli xxxxxxxx platných trvalých xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu bydliště xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx nebo čísla xxxxxxxx xxxx, aktuálně xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

d) x xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x jiné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, zda xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty pro xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx k xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx moc nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x tímto xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx se xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx při rozšířeném xxxxxxxxx účtů s xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 a xxxx xxxxxx, že xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx bodu 4 xxxxxx článku, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x vysokou hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x článku B xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx jestliže dojde x následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému zúčastněnému xxxxx, ve vztahu x němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx některá x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx nalezena xxxxx xxxxx adresa x xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxxxx X bodu 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, kde je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinný důkaz xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx se xxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xx účet xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x tomto xxxx xx xxxxxx k xxxx, v xxxx xxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xx xxxxxx k xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx se nebude xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Jestliže x xxxx s xxxxxxx hodnotou dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx uvedeným v xxxxxx X xxxx 2 a xxxxxxxxxxxx x účtem, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx je xxxxxxx identifikována, pokud xx nerozhodne pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer pro xxxx xx zákazníky xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx od rozhodného xxx. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx existujícím účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx být oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx nových xxxx xxxxxxxxx osob

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu a xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, kde je xxxxxxx účtu rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx rezidentem pro xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx účtu xx xxxxxx x takovému xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx oddílu X xxxxxx C, x xxxx datum narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx nebo nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi dříve xxxxxxxxxxxx účty xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, které xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx jinak buď x xxxxxxx xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx entit, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, dokud xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu tuto xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny x souladu s xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x účty xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx entitami, xxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k vyhledání xxxx entit, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx entit xxxxx xxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat níže xxxxxxx postupy prověřování x xxxxxx, zda xx účet držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, zahrnují xxx tento účel xxxxx založení xxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxx v zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx od majitele xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx nebo na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity (xxxxxx entity, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem musí xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx čestné prohlášení, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu je xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů AML/KYC.

c) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity oznamovanou xxxxxx. Pro účely xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx drženého xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Doba xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 let xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, které x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxx přesáhnou xx dni 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, musí xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3. Xxxxxxxx u dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, z nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx související s xxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx v případě xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx účtů xxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Určení, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x založení xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určit, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxx xx určit, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem.

b) Jestliže x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, které má x xxxxxxxxx, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že majitel xxxx xxxx ve xxxxxx x danému xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx nového účtu xxxxxx, včetně entity, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) až x) x pořadí, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít čestné xxxxxxxxxx xx majitele xxxx, xxx určila xxx xx jedná x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx na základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx A xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx určení ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx se xx čestné prohlášení x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinné důkazy, xxxxxxxx je xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx fyzická osoba, xxxx xxx xxxxxxxx, x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může xxxxxxxx s takovým xxxxxxxxx účtem jako x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx předpokládat, xx oprávněná xxxxx x pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu je xxxxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oddílu III xxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx dne xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx podílem na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx požadavky:

i) xxxxxxxxx pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu xx uzavřena xx xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx obdržet jakoukoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx má xxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx vyplaceno xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli certifikátu xxxx oprávněné osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou" se xxxxxx pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, jež jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx podskupiny x rámci xxxxxxx, xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva x pojištění důchodu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx měny

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx zákazníka xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx přiřazen celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx.

2. Slučování xxxx xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x míře, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot na xxxxxx. Za účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx finanční xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xx přímo xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx osobou, nikoli xx funkci xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny tyto xxxx sloučit.

4. Převod xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Všechny xxxxxx denominované x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kurzem vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx příslušný xxx.".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxx xx kalendářní xxx 2015.

2. Pro účely xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx údajů xxxxx §13s odst. 1 xxxxxx x. 164/2013 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, se xx první xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx podané xxxxxxxx xx rok 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x daních x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx x xxxxxx, ve znění xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Sb., xxxxxx x. 157/1993 Sb., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Sb., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 149/1995 Xx., zákona x. 248/1995 Sb., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona č. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx č. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., zákona x. 111/1998 Xx., xxxxxx č. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Xx., zákona x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., zákona č. 225/1999 Sb., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx č. 17/2000 Xx., zákona x. 27/2000 Sb., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Xx., zákona x. 103/2000 Sb., xxxxxx x. 121/2000 Xx., zákona x. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Sb., zákona x. 117/2001 Xx., xxxxxx č. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx č. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Sb., xxxxxx x. 308/2002 Xx., zákona x. 575/2002 Xx., zákona x. 162/2003 Xx., xxxxxx č. 362/2003 Xx., xxxxxx x. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., zákona x. 257/2004 Sb., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx č. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., zákona č. 562/2004 Sb., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Xx., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Sb., zákona x. 357/2005 Xx., xxxxxx č. 441/2005 Xx., xxxxxx č. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx č. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Sb., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx č. 67/2007 Sb., zákona x. 159/2007 Xx., xxxxxx č. 261/2007 Xx., zákona x. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Sb., xxxxxx č. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Sb., xxxxxx č. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., zákona x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., zákona x. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Sb., zákona x. 73/2011 Sb., xxxxxx Ústavního xxxxx, xxxxxxxxxxx pod č. 119/2011 Xx., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx č. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Sb., zákona x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Xx., zákona x. 420/2011 Sb., xxxxxx x. 428/2011 Xx., zákona x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., zákona č. 192/2012 Sb., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx č. 401/2012 Xx., zákona x. 403/2012 Xx., zákona x. 428/2012 Sb., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona č. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx č. 105/2013 Xx., zákona x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Sb., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., nálezu Xxxxxxxxx soudu, vyhlášeného xxx x. 162/2014 Xx., zákona x. 247/2014 Sb., zákona x. 267/2014 Xx., xxxxxx č. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Sb., xxxxxx x. 127/2015 Sb., xxxxxx č. 221/2015 Xx., xxxxxx x. 375/2015 Xx., zákona x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X §38x xxxx. 12 xx slova "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx nadpisu x xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38x odst. 2 se xx xxxxx textu xxxxxxx x) xxxxxxxx slova "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxxx, den xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx konci textu xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x odděleně xx uvedou xxxxx x odměně xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoby x sražené dani x této xxxxxx, xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Čl. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

Pro xxxxxx xxxxxxxxxx u xxxx z xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx zdaňovací xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx související, xx xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx x finančních xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní, xxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx roky xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxx zákon x. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. U xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, není povinna xx xxx uvedeného x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zjišťovat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx jí xxxxx, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, oznámí xxxxx xxx xxxxx narození, xx-xx jí xxxxx.

4. X finančního účtu, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Sb., ve xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx do dne xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 x 2016 x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx v xxxxx xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxx xxxx zprostředkovala.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxx.

 

x x. Jermanová x. x.

Xxxxx v. x.

Xxxxxxx x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.