Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx dne 16. xxxxxx 2016,

kterým xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx informací o xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx tomto zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx daní x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. V xxxxxxxx xxx čarou x. 1 se xx xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Správcem xxxx xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je Specializovaný xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 3 x 4.

3. V xxxxx xxxxx hlavě XXX xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Automatická výměna xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx části xxxxxxxxxx se slova "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku" zrušují.

5. X §13 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx xxxxxxx a) xxxxxxxx xxxxx "podle xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx".

6. X poznámce xxx xxxxx x. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx částku" zrušují.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX dílu 2 se za xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se osob, xx xxxxx se x jiném xxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx oznamovány xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Pokud xx xxxxx použitý x xxxxx oddíle xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx v daňových xxxxxxxxxxxxx v příloze x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx touto xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx republikou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva upravující xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xx smluvním státem x mezinárodní xxxxxxx, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvou, x xxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx xxxx přílohou x. 1 k xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) a x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, x níž je xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx státě xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx instituce, xxxxx xx

x) rezidentem xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoliv xxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Seznam xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx dojde.

§13d

Oznamovaný xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité péče xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, osoba xxxxxxxxxxxx xxxxxx nad správou xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx účet, x xxxxx xx xxxxx riziko, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx správné zjištění x stanovení daně xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x) až x) xxxxxxx č. 1 x tomuto xxxxxx.

(5) Xxxxxx vyňatých účtů xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx ministerstvo vyhláškou x oznámí xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x změnách, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxxx ze zúčastněného xxxxx, xxxxx není

a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je propojenou xxxxxxx akciové společnosti xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx entitou,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx institucí.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx svého xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Zúčastněným xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát,

b) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované finančními xxxxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, která xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx v tomto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla nebo xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx automatické výměny xxxxxxxxx se Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba,

b) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx americkými o xxxxxxxx xxxxxxx zdanění x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v oboru xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) oznámí xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x příloze x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Úmluvy x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx tímto smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx umožňuje; pokud xxxxxxx postupy náležité xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx postupy náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx umožňuje.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx daně.

(4) Xxx xxxxx prověřování xxxxx přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx zúčastněným xxxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, ve kterém xx tento xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x oznamovaném xxxx xx xxxxxxxxxx rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx prověřování xx xxxxxxx postupů náležité xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Zjišťovanými xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) jméno xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x místo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx jiného xxxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx xxxx a

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx jiné xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx ve státě, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx odstavce 4 xx xxxxxxxx i x ovládající osoby xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. b).

§13i

Součinnost

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebnou xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu.

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je povinna xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxx 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx x údaje x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, podá xxxxxxx xxxx oznámení, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx službu,

c) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx účtu,

e) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx v xxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx zrušení; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx kapitálovou xxxxxxx xxxx hodnotu odkupného,

f) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx tento xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx správce, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet x xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx g) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x průběhu kalendářního xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx účtu xx jakýkoli zpětný xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce v xxxxxxxxxxx xxxx nevede xxxxx oznamovaný účet, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, xxxx xxxxxxxxxx činnost stejného xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx jde o xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx do 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Oznámení xx xxxx datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx datové xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se prověřování x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) při xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx správce xxxx xxx předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx daně informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx oznámení xxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx informací

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx daně xxxxxxxxxxx xxxxx členského xxxxx nebo kontaktnímu xxxxx smluvního xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx roce, za xxxxx byly oznámeny.

(2) Xxxxxx smluvních xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení o xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států amerických x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx oznamovaný účet, xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud jí xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx instituce xxxxxx x identifikační číslo xxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx dni, xx kterém xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřuje, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede účet, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x daném kalendářním xxxx xxxx účet, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx xx finanční instituci xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx xxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, od koho xxxx xxxxxx obdržela, xxxxx nutné xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx platbou a xxxxxxx daně Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxx

x) xxxxx xxxxxx odpovídající xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx zavázána, x xxxxx ji xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro automatickou xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx fyzickou xxxxxx, x xxx, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx a předávány xxxxx, x xx xxxx učiněním prvního xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx údaje o xxxx osobě, xxx, xxx tato xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) V xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx xxxxxx bude xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx správci xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v ostatních xxxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx zveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxx účty,

b) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxx xx xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx místa jiného xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" nahrazují xxxxx "xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů" x xx xxxxx "xxxxx" xx vkládá xxxxx ", xxxxxxx".

10. V §29 odst. 1 xx slova "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", slova "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "jiným státem" x xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx provádění xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 a 2 k xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx účet xxxxxx. Entita xxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činí xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx období, které xxxx kalendářním rokem, xxxx rokem, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx existence xxxxxx.

3. Xxxxxx "depozitní instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx několik x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx nebo v xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx investování, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s finančním xxxxxxxx, pokud je xxxxxx řízena jinou xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene a).

S xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxx, xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx uvedených x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx b), xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx činí alespoň 50 % hrubého xxxxxx entity xx xxxxxx x těchto xxxxxx: x) období 3 xxx končící 31. prosincem xxxx xxxxx, x xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v článku X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx je v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "finanční instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Financial Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxx cenné papíry xxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx, podíl společníka, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xxxx jakýkoli xxxx xxxxx, včetně futures, xxxxxxxx či xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx zaknihovaných xxxxxxx xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx není xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx takových xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxx právu (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce schopna xxxxxxx). Obecně xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x xxxx jurisdikci, se xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, xxxx-xx xxxxx nebo několik xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx v této xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx svěřenský xxxx oznámí xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovány ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, protože xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x tomto xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (například xxxxx, xx xx považována xx xxxxxx transparentní xxxxxx nebo xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) je xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx vedení) v xxxx jurisdikci, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx jurisdikci.

Je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx x dané xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x němž xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx instituce" se xxxxxx jakákoli finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, x xx x výjimkou xxxxxxx, xxx xx jedná x platby, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxxx banky, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) jakoukoli jinou xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx zabezpečení její xxxxxx,

x) vyňatým nástrojem xxxxxxxxxxxx investování, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx dílčí územní xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, kraj, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx osoba, organizace, xxxxxxxx, úřad, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx ohledu xx jeho xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx jeho vlastní xxxx xxxx xx xxxx xxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, státním úředníkem xxxx administrativním pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx oddělena xx státu xxxx xxxx jurisdikce xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx entit xxxxx xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx entitami,

ii) xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx její xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx osoby x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx se xxxx příjem xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, plyne-li x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx organizaci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) která má xx xxxxxx xxxx xxxxx jurisdikcí uzavřenu xxxxxxx dohodu o xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx - vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx vlády příslušného xxxxx xxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond se xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx pracovní neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx tito zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x to xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx je xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx důchodového xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx daně x příjmů x xxxxxxxxxxx nebo podléhá xxxxxxxx dani x xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx z xxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku nebo x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx pracovní neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxxx fondů podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx do xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, nebo

iv) příspěvky, xxxx xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky, xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxx použití pravidel xxx slučování xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII xxxxxx C xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou současnými xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx ani pasivními xxxxxxxxxxxx entitami,

c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx majetku x důchodových a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, v xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % x majetku xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx fond vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxxx banky" xx rozumí xxxx xxxxxxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, nebo osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za osobní xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx proto, xx xx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen tehdy, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx xx xxxx okamžitě vrácen x

x) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx buď x zamezení vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli přeplatek xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování účtů x převod xxxx xxxxxxxxx x oddílu XXX článku X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx tyto účely xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx entity s xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, se xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x v případě, xx xxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx, a xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx ani xxxxxx xxxxx listinné akcie xx majitele xx xxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování všechny xxxx akcie xx xxxxxx xxxxxxxxx stáhne,

c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené v xxxxxxxx II xx XXX xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx požadované informace x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx předloženy x xxxxxxxx xxxxxx xxxx jinému proplacení x

x) nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx xx zavedeny xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx a x xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x případě xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x entitě, xxxxx xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxx, že: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxx, než je xxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byla xxxx xxxxx účastí vytvořena x xxxxx xxxxxxx xx oznamování a

c) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plněním ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx fyzické xxxxx ve formě xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxx účtu.

Pojem "finanční xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, který xx xxxxxxx účtem.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, penzijním (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podobným xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou na xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výnos x této xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x smluv x xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx z xxxxxx v xxxx xxxxxx společnosti. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx pobírat výnos xx svěřenského xxxxx xxxxx volného xxxxxxx.

5. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částku x xxxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx události xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, odpovědnost nebo xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx smlouva, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx určité období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx jedné nebo xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxx praxe xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxx xxxx smlouva xxxxxxxx, x kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx mezi dvěma xxxxxxxxxxxx, která má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky z xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu na xxxx uvedené xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a) xxxxxxxx x důsledku xxxxx xxxxxxx osoby kryté xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x případě xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx skutečné xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx podle pojistné xxxxxxx, jiné xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, snížení xxxxxxxxxx xxxxxx v době xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx se dividenda xxxxxxxx x pojistné xxxxxxx, ze xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx písmene x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx zálohy pojistného xxxx splátky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx alespoň xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roční xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx existující účet" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x rozhodnému dni,

b) xxxxxxxx finanční xxxx xxxxxxxx xxxx bez xxxxxx na to, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo u xxxxxxxxx entity x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, který xx dříve existujícím xxxxx ve xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx uvedenými finančními xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x jediným xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx xxx xxxxx xxxxxx zákona.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" se xxxxxx finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx účet fyzické xxxxx" xx rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx entitami.

14. Xxxxxx "xxxx x nižší xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

15. Pojmem "xxxx x xxxxxxx hodnotou" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet fyzické xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxx" se xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

17. Pojmem "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx účet xxxx xx xxxxxxxx registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx cílem xx xxxxxxxxx důchodových nebo xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx nebo zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx odloženo xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: i) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvek xx účet ve xxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII článku X přílohy x. 2 k tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx v), xxxxxxx xxxxx požadavek x x případě, xx xx něj xxxxx xxx převedena aktiva xxxx prostředky x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x písmenech x) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x článku B x některém z xxxx 5 až 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx na xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu z xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx účet xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) výběry xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých kritérií xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vzdělání xxxx na zdravotní xxxx), nebo xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nesplnění xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx požadavek x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X x některém x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx pojištění s xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx smlouva splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx pojistné xxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx minimálně jednou xxxxx během pojistné xxxx xxxx xx xx xxxx, než xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) smlouva xxxx žádnou kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx jakákoli xxxxx xxxxxx (výběrem, zápůjčkou xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx zrušením xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxx x tomuto xxxx xxxxxxxx kopii xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) účet zřízený x souvislosti x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx výši xxxxxx x zajištění povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx nebo obdobnou xxxxxxx, nebo je xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx výhradně x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx majetek, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx pronajímatele xx xxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x pronajatým majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx při zrušení xxxxxxx smlouvy,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx nesouvisí x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx výhradně usnadnit xxxxxxxx úhradu xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx výhradně xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx úhradu převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx revolvingovém xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx vrácen a

ii) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 USD, xxxx x zajištění xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx úschovy, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx majitele xxxx x xxxx instituci xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která má xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx účet,

c) ve xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, xxxxx xxx x pojistnou smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx kritérií:

a) xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx předchozího kalendářního xxxx jsou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) akcie xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx cenných papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx propojenou entitou x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, centrální xxxxxx xxxx entitou zcela xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx uvedenými xxxxxxxx,

x) všechny xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxx v xxxxxx, xxxxx nebo části, xxxxxxxxxxxx akcií jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, že xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže funguje, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto společnostech xx xxxxx kapitálových xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx provozní xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx předpokladu, že xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 měsíců xx xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxx než xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) nefinanční entita xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx tyto xxxxxx x neposkytuje financování xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) nefinanční xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně za xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx,

xx) xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx akcionáře xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx plateb představujících xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx aby xxxxxxx vládě státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx nefinanční xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu územnímu xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" se rozumí xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx právem, investiční xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx považována xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx smlouvy. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx mohl xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, je xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx smlouvě x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx smlouvy. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní peněz xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx xxxxxx.

4. Entita xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx iii) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx X bodu 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx tyto účely xxxxxxxx přímé nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda nebo xxxx xxxx nebo xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx příjemce platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx fyzické osoby xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo její xxxx nebo xxxx), xx kterém xx xxxxxxx jméno fyzické xxxxx x který xx xxxxx xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx orgánem (např. xxxxx nebo její xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno xxxxxx x xxx adresa xxxxxx xxxxxxxx sídla xx státě nebo xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx jiná jurisdikce, xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx entity xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zaznamenala v xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely postupů XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx daňové, a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není xxxxx xxxx nemá důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" se rozumí xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity" xx xxxxxx místo, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x které xx xxxxxx xxxxxx xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx xxxxxx používaná xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, kterou entita xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx sídlo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx být xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoliv xxxxx, xxx vede x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jinak x xxxxx postavením xxxx xxxxx x rozporu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx či doplnění xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx C xxxx 1 xx 3 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx listinné důkazy, xx jiné rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné důkazy x xxxxxx toho, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné důkazy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxx 2 až 6 xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx č. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx oznamování

A. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx být uvedena xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx ke každému xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx být oznamovány, xxxxx takové DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx existujících účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního roku xxxxxxxxxxxxx po roce, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty.

C. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx zúčastněný xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx náležitou xxxx

X. X účtem se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, a xxxx-xx uvedeno xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx oznámeny v xxxxxxxxxxx roce následujícím xx xxxx, k xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx na xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce může xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx existující účty x xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx při xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx považovat xx xxxxxxxxxxx osobu, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Vyhledávání x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx, xxx data x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) identifikaci xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx poštovní přihrádky, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel v xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx telefonní xxxxx x České xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx prostředků na xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) instrukce xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, nejsou nutná xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, nebo se xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, ve xxxxxx k xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 x pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a jestliže xx vztahu x xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx ani xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 2 nebo od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx prohlášení či xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, a xx x pořadí nejvhodnějším x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez xxxxxx xx xxxxxxxx indicií xxxxxxxxx v xxxx 2 není xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat x xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v případě, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx čísel x zúčastněném státě, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x finančním xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x rezidenství x xxxxx než zúčastněném xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu o xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že majitel xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx data s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B bodu 2.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x bodu 3 a xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx prohledávání listinných xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x pokud se xxxx v xxxxxxxx xxxxxx složce s xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 let:

a) x nejnovějších listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx podpisová práva x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných trvalých xxxxxxxxx, jiných xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka v xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx není povinna xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto údaje:

a) xxxx, x xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx aktuálně vedenou x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxxx, xxx existují xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních prostředků x xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx),

x) skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x elektronických x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, včetně jakýchkoli xxxxxxxxxx účtů sloučených x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx majitel xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxx xxxxxx, xx účet xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, která xxxxxx x xxxxx xxxx více indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx tohoto článku xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx e) xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro úschovu xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx nalezena xxxxx xxxxx xxxxxx x žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx majitele xxxx získat čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx fyzické xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x takového účtu xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx roce, v xxxx xx xxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx vztahu x xxxx, v němž xxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxxxxxxx rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet s xxxxxxx hodnotou použije xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxx o nezdokumentovaný xxxx, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx každý rok, xxxxx xx xxxx xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou adresu xxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx rozhodného xxx.

X. X jakýmkoli xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, který xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá xxxx x xxxxxxx nových xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx fyzických xxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li v xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx majitel účtu xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely v xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx zahrnovat XXX xxxxxxxx účtu ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx C, x xxxx xxxxx narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx původní čestné xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx péče v xxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx účty xxxxx.

X. Xxxx entit, které xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, dokud xxxxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřesahuje uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx přesáhne x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx prověřeny x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx článku X platí, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx postupy prověřování x xxxxxx, xxx xx účet xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx regulatorní xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (včetně informací xxxxxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX) k určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx založení nebo xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx informací, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx (xxxxxx entity, xxxxx xx oznamovanou osobou) xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx xx majitel xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které má x xxxxxxxxx, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx nefinanční entitou xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Určení xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx shromážděné x uchovávané podle xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby x xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

X. Doba xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx být xxxxxxxxx xx 2 let xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxx přesáhnou xx xxx 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u dříve xxxxxxxxxxxx účtu entity xxxxx xx změně xxxxxxxxx, z nichž xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx související x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx D xxxxx, xxx jde x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx v případě xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem vyhledání xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx k vyhledání/identifikování xxxx entit, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x souvislosti se xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, může xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce v xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity a xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Jestliže x čestného prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným účtem, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx entity, xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, s účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x písmenech x) xx x) x pořadí, xxxxx xx za xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx určila xxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně určit, xx majitel xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx využít xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx se xx xxxxxx prohlášení x listinné xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy, xxxxxxxx je xx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx x účtem xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx x xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx nebo důvod xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx podílem xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx uzavřena se xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx částka splatná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné osobě xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.

Pojmem "skupinová xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx skupiny, x ii) xxxxxx xxxxxxxx xx každého xxxxx skupiny, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx členů, xxxxxxx xxxx než xxx, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx smlouva x pojištění důchodu, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx osobami fyzické xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx pro slučování xxxxxxxx xx xxxx x převod měny

1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty vedené x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx v xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem na xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x tomto xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx drženého finančního xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx drženého finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxx x xxxx, v xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx položku, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx finanční xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, platí, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx ví nebo xx xxxxx předpokládat, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo zřízen xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx funkci xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx sloučit.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx chápat x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x jiných měnách xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx podle §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve znění xxxxxxx xxx dne xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x shromažďování x předávání údajů xxxxx §13x odst. 1 zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx daně považuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx rok 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna xxxxxx x xxxxxx x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx x xxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona č. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Sb., xxxxxx č. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., zákona x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx č. 87/1995 Sb., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 149/1995 Xx., zákona x. 248/1995 Xx., zákona x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona x. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx č. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx č. 129/1999 Xx., zákona x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx č. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Sb., xxxxxx x. 103/2000 Sb., xxxxxx č. 121/2000 Xx., zákona č. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Xx., zákona x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., zákona x. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Sb., xxxxxx č. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Sb., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., zákona x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx x. 438/2003 Xx., zákona x. 19/2004 Xx., xxxxxx č. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx č. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Sb., zákona x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx č. 562/2004 Xx., zákona x. 628/2004 Sb., xxxxxx č. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Xx., zákona x. 179/2005 Sb., xxxxxx č. 217/2005 Xx., zákona č. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Sb., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., zákona x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Xx., zákona x. 223/2006 Sb., xxxxxx x. 245/2006 Xx., zákona x. 264/2006 Xx., zákona x. 267/2006 Xx., xxxxxx č. 29/2007 Xx., zákona č. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., zákona x. 296/2007 Sb., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx č. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Sb., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx č. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Xx., zákona x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx č. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Xx., xxxxxx x. 73/2011 Sb., xxxxxx Ústavního soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Sb., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Sb., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx č. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., zákona x. 458/2011 Sb., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., zákona x. 192/2012 Xx., zákona x. 399/2012 Xx., xxxxxx č. 401/2012 Xx., zákona č. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Xx., xxxxxx č. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., zákona x. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx č. 241/2013 Xx., zákonného xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 162/2014 Xx., zákona č. 247/2014 Xx., zákona x. 267/2014 Sb., xxxxxx x. 332/2014 Xx., zákona x. 84/2015 Xx., zákona x. 127/2015 Xx., xxxxxx č. 221/2015 Xx., xxxxxx č. 375/2015 Sb., zákona x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Sb., xx xxxx takto:

1. X §38x odst. 12 xx slova "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38fa xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx pod čarou x. 105 zrušuje.

3. X §38x xxxx. 2 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx je daňovým xxxxxxxxxxxx, xxx ukončení xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx".

4. X §38j xxxx. 2 xx xx konci xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "a xxxxxxxx xx uvedou údaje x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoby x xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx nerezidentem".

Čl. IV

Přechodné ustanovení

Pro xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxx xx zdaňovací xxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx x xx zdaňovací xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx i práva x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

ČÁST XXXXX

Xxxxxxx zákona x výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. V

Zákon č. 330/2014 Sb., x výměně xxxxxxxxx o finančních xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Čl. VI

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxx výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx, xxxxx x pro xxxxx x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx.

2. U xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla ke xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx povinna xx dne xxxxxxxxx x xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx daňové účely; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx je.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx známo federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx datum narození, xx-xx xx xxxxx.

4. X finančního xxxx, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla xx dni uvedenému x mezinárodní xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 zákona č. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx do xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 x 2016 v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 zákona č. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, název xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx zprostředkovala.

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. VII

Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx v. x.

Xxxxxxx x. r.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 105/2016 Sb. nabyl xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních norem xxxxxx právních xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.