Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

kterým se xxxx xxxxxxx zákony x oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a zrušuje xx zákon x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx státy americkými xxx účely xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

ČÁST PRVNÍ

Změna xxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx č. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. V xxxxxxxx xxx xxxxx x. 1 se na xxxxx textu doplňují xxxxx ", xx xxxxx směrnice Rady 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx xxxxxxxx 1 xxxxxx nový xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Správcem daně xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx odstavce 2 x 3 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 3 x 4.

3. X části xxxxx hlavě III xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx xxxxxx nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle druhů xxxxxx x majetku".

4. X §13 odst. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx druhů příjmu xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 xx na xxxxxxx písmene x) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx".

6. X poznámce xxx xxxxx x. 2 xx xx xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. V §13 xxxx. 6 se xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx majetku nepřesahujícího xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xx xxxxx 1 vkládají xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx nadpisů znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x jiném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx xxxxx použitý x tomto xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací

a) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, má xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx republikou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvou, x xxxx je xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx smlouva xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx xxxx přílohou x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup.

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, nebo

b) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, x xxx je xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné zjištění x stanovení xxxx xxxx zabezpečení její xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx státě nebo xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) rezidentem xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, která se xxxxxxx xxxx území xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx se tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Seznam xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx Evropské xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, x nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou osobou xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, vyhledaný podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxxxxx, osoba vykonávající xxxxxx nad xxxxxxx xxxxx, obmyšlený xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx D přílohy x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není finanční xxxxxxxxx.

(4) Pro účely xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x jiným státem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx účet, x něhož xx xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx x má xxxxx xxxxxxx znaky xxxx kterýkoliv x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) až x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx zákonu.

(5) Xxxxxx vyňatých xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx ministerstvo vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx komisi. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x změnách, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, která není

a) xxxxxxxx společností, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx propojenou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx státem xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát,

b) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x tímto xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní stát, xx kterým Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, x který xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx v tomto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu nebo xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x příjmů x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx států podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx mají pro xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x příloze x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupy, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx přísnější postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx použití xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 správci xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. prosinec xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx zúčastněným xxxxxx.

(5) Xxxxxx rozhodných xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x oznamovaném xxxx xx kalendářní rok.

(2) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Údaje xx xxxxxxxx o oznamovaném xxxx, jehož majitelem xx

x) oznamovaná xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx je oznamovanou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx x místo xxxxxxxx majitele účtu,

c) xxxxxx xxxxx trvalého xxxx xxxxxx pobytu xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele účtu xxxxxxxxx pro daňové xxxxx xx státě, xxx je daňovým xxxxxxxxxx, a xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx zjišťují i x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx poskytne oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx i xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu.

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx po dobu 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x údaje o xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx správci xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) identifikační xxxxx, pokud jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) svůj název xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) zůstatek xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx byl v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x jeho xxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění důchodu xxxx kapitálovou xxxxxxx xxxx hodnotu odkupného,

f) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend a xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx příjmů plynoucích x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx vyplacených xxxx připsaných na xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního roku,

2. xxxxxxx hrubé xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx majitele tohoto xxxx,

x) u xxxxxxxxxxx xxxx celkovou xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x xxxx neuvedeného x xxxxxxx x) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jakýkoli zpětný xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) další xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxx srovnatelné nebo xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x prověřování vyplyne, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, xxxx xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx xxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx instituce, podává, xxxxx xxx x xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxxx xx xxx přihlásit xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát a xxxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxx správce daně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx povinnost xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. září kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx oznámeny.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní místo Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x přidělení identifikačního xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x identifikační číslo xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx dni, xx xxxxxx xx xxxxx správci daně xxxxxxxx.

(4) Finanční instituce xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx do 15 xxx ode xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede účet, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkuje xxxxxx ze xxxxxx xx xxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx,

x) poskytne xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nutné pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx státu xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro automatickou xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, která xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, že x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx údaje x xxxx osobě, xxx, xxx tato xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx na ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se údajů x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx zřejmě xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx osobních údajů xxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, ji x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud x xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx při xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx správci xxxx, xxxx

x) ústřední kontaktní xxxxx v ostatních xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx, xx uplatňuje

a) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx dříve xxxxxxxxxx účty,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx také xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx hodnota x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 USD, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 se xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx dohody mezi xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx vzájemnou xxxxxxx xxxxxx" x xx xxxxx "států" xx xxxxxx xxxxx ", xxxxxxx".

10. V §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", slova "xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "jiným státem" x na xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx s kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx se xxxxxxx x. 1 a 2 x xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na účet xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jiného jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx období, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "depozitní instituce" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x nástroji xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx futures,

ii) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx investování, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud je xxxxxx řízena xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene a).

S xxxxxxx se nakládá xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx činností xx xxxxxxx uvedených v xxxxxxx x), xxxx xxxxx hrubý příjem xxxxxxx primárně z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % hrubého xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx: x) období 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx před xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) až x).

Xxxxx bod xx xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx s obdobným xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x doporučeních Finančního xxxxxxx xxxxxx (Financial Xxxxxx Task Force).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, včetně xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xx cenných xxxxxxxx xxxx zaknihovaných xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, swapu, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" se xxxxxx jakákoli entita, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností xxxxxxxxxx, xxx uzavírá xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx takových smluv.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (tj. xxxx jurisdikce xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Obecně platí, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, podléhá xxxxxx xxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx ohledu xx to, xxx xx rezidentem xxx xxxxxx účely x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx nebo několik xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, kdy svěřenský xxxx xxxxxx veškeré xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů, xxx xxxx, jinému xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x tomto xxxxx členském státě. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx (xxxxxxxxx proto, xx xx považována xx xxxxxx transparentní xxxxxx xxxx se xxxxxxx v jurisdikci, xxx není xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx se za xx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx dohledu x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx instituce jiná xxx xxxxxxxxx fond xxxxx dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx:

x) xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx se jedná x platby, xxxxx xxxx odvozeny z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, schovatelská xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem kreditních xxxxx,

x) jakoukoli jinou xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx vyhláškou xxxxxxxxxxxx, x níž je xxxxx riziko, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení její xxxxxx,

x) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, v jakém xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx fondu oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx státu xxxx jiné jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, který xxx vyloučení pochybností xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státem xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx jedna xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx se skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx územních xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, úřad, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx ohledu xx jeho xxxxxxxx, xxxxx představuje xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx jurisdikce. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx žádná xxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx soukromá xxxxx nebo ve xxxx xxxxxxx zájmu.

b) "Xxxxxxxxx entitou" se xxxxxx entita, která xx formálně xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxx představuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) entita je xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx entit xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx entity xxxx xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx účty jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx entity xx xxxxx xxxxxxx přejde xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx jsou prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xx správou xxxxxx xxxx vlády. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx považuje xx příjem xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx entity x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx podnikání x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx osobám.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) xxxxx xx xx státem xxxx xxxxx jurisdikcí uzavřenu xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx osob.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx ze zákona xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx státu xxxx jiné xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx je xxxxx xxxx zčásti xxxxxxxxx xxxxx státem.

5. Pojmem "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx v případě xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx kombinace xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx služby, x xx za xxxxxxxxxxx, že xxxx:

x) xxxx xxx jednu xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx 5 procent x xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxx daně poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx alespoň xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx důchodového nebo xxxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx od daně x xxxxxx z xxxxxxxxxxx nebo podléhá xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx z xxxxxx xxxxx podle xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x důchodových a xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxx C xxxx 17 xxxx. a), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx z fondu xx xxxxxxxx jen xxx vzniku specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 tohoto xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx článku C xxxx 17 písm. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, nebo

iv) příspěvky, xxxx než xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) fond xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) příspěvky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, jiné xxx převody xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 písm. x), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx zřízen, xxxxxx xxxxx na xxxx než 20 % z xxxxxxx xxxxx x

x) fond xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx fond vládní xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, kteří jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxx xx osobní xxxxxx vykonávané pro xxxxxx entitu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxx tehdy, xxxx zákazník provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx okamžitě xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx buď x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50 000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx toho, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx osobami, které xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x x případě, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx ani nevydá xxxxx listinné xxxxx xx majitele xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx akcie xx xxxxxx odevzdání stáhne,

c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxxx II až XXX xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x oznamuje xxxxxxx požadované informace x všech těchto xxxxxxx, když xxxx xxxx akcie předloženy x xxxxxxxx xxxxxx xxxx jinému xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx případě xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "finanční účet" xx xxxxxx účet xxxxxx finanční xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, schovatelský účet x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, že: x) poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx a xxxxx x xxxx zastoupení xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx účastí vytvořena x cílem xxxxxxx xx oznamování x

x) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, který xx xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový účet xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx či xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x této xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" xx rozumí xxxx, xxxx xxxxxxxxxx smluv x smluv x xxxxxxxxx důchodu, xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech x xxxxxx v xxxx xxxxxx společnosti. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx obmyšleného xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx svěřenském xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx za obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx pobírat xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplatit xxxxxx x případě vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx majetku.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx jedné xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx smlouvu x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx mezi dvěma xxxxxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" se xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky z xxxxxxxxxx hodnoty, a xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx splatnou podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x případě xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

c) xxxx xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx x investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x době xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx pojistníka, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, za předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx které xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx splátky xxxxxxxxxx xx pojistnou xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx hrazeno alespoň xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nepřevyšují xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx rozumí:

a) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x rozhodnému xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx na xx, xxx byl xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) daný xxxxxxx xxxx má x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx splnění standardů xxxxxxxxx znalosti podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx i pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx daného majitele xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jako x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx nějž se xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx postupy x xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, doplňující nebo xxxxxxxxx informace xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "dříve existující xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx účet xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx existující xxxx xxxxxx jednou nebo xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx nebo x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx entity" xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dávek, xxxxxx xxxxx x případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx dosažením konkrétního xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se xx xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: i) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, v xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, který xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx v), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx něj mohou xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x písmenech a) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x článku X x některém z xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx pravidelně obchodován xx xxxxxxxxx trhu x cennými papíry xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxx čije xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) výběry xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx nebo spořícího xxxx (například poskytnutí xxxxxxxxxx xx vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx výběry provedené x xxxxxxx nesplnění xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx x

xx) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, s xxxxxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx podle xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x x případě, xx xx něj xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x článku X x xxxxxxxx z xxxx 5 až 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx smlouva xxxxxxx xxxx požadavky:

i) běžné xxxxxxxx, které xx x průběhu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx minimálně xxxxxx xxxxx během xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, xxxxx xxxx, která xxxx xx kratší,

ii) smlouva xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (výběrem, zápůjčkou xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx ukončení smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zrušením nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx výhradně v xxxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx kopii xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx zřízený x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx příkazem xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx účet xxxxxxx xxxx požadavky:

- účet xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx výši xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx účtu x souvislosti x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku,

- xxxx xx zřízen x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní cenu xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx prodeji, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxx xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx účtem zřízeným x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx následující požadavky:

i) xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx kartě xxxx xx jiném revolvingovém xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx mu není xxxxxxxx xxxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x xxxxxxxx vzniku přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech při xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx xxxx stanovených x xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky v xxxxxxx sporných poplatků, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Finanční xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx úschovy, x to i xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx, x výjimkou xxxxxxxx finanční instituce xxx xxxxxx na xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) ve xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se dané xxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxxxxx některé x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx kalendářní xxx xx xxxxxxxx příjmem x xxxx xxx 50 % aktiv xxxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) akcie xxxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx cenných xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb takovým xxxxxxxx společnostem, s xxx výjimkou, xx xxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, jehož xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxx xxxxxx účastí x xxxxxx společnostech xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx aktiv s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx je 24 měsíců po xxxx xxxxxx nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x uplynulých xxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a zajišťovacími xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx entitě, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x provozována xx svém xxxxx xxxx jiné jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x příjmů,

iii) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx členy s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entity xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromé xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx charitativních činností xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx poskytnuté služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx tržní hodnotu xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx dokumenty o xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx entitě xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx xx nefinanční xxxxxx rezidentem, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "xxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxx, kterou finanční xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx institucí a xxxxx xxxx finanční xxxx pro jinou xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx majitele xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx majitelem účtu xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx by xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x jakákoli xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx plnění podle xxxxxxxx smlouvy. Po xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx osoba x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx AML/KYC" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx peněz xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx entitou" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: x) jedna x těchto xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) obě entity xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx iii) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx vedení x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx náležité xxxx x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastnictví více xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx entitě.

5. Zkratkou "XXX" xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x rezidentství xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že je xxxx rezidentem,

b) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx obec), xx kterém xx xxxxxxx jméno fyzické xxxxx x který xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je jeho xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) jakýkoli zauditovaný xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx záznamech ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zaznamenala v xxxxxxx xx svou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely postupů XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx účely, jiné xxx xxxxxx, a xxxxxx zavedla přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx není xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx klasifikace nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity" xx rozumí xxxxx, xxx xxxxx její xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx entita xxxxxx xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pro účely xxxxxxxxxx, ledaže xx xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, xxxxxx entita xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx sídlo xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Adresou xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, na které xx xxx uschovávána xxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxx okolností" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx k xxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx v xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx B xxxx 1 xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jsou xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx dní xx xxxxxxxx xx zjištění xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx důkazy x určení xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx listinné xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx B xxxx 2 až 6 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x datum xxxxxxxx xxxxxx xxx oznamovány, xxxxx takové XXX xxxx xxxxx narození xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx povinna vyvinout xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx byly xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, kde je xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Oznámení xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X účtem se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx počínaje xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx II xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx pro nové xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x postupy náležité xxxx pro xxxx x vysokou hodnotou xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx daného xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx považovat xx oznamovanou xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nevychází x informace x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx listinných xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, zda xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x) identifikaci xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxxxxx pro doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxx číslo x České xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx k depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx nebo

f) xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx nestane xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx. a) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, a to x pořadí nejvhodnějším x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce musí xxxx oznámit xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx nalezení indicií xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx telefonní xxxxx v České xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx státě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x rezidenství v xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx a

ii) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx osobou,

b) x xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx státě x xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu o xxxxxxxxxxxx v jiném xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x případě xxxx x vysokou xxxxxxxx. X případě účtů x vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx o xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx X xxxx 2.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v článku X bodu 2, x pokud xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších listinných xxxxxxxx shromážděných k xxxx,

x) x nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala podle xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx jiné regulatorní xxxxx,

x) x jakýchkoli xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx práva x

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx než x depozitnímu účtu, xxx převod finančních xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, že databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx informace. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, v xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx existují xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních prostředků x účtu na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxx finanční xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Kromě vyhledávání x elektronických x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 x 2 xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x vysokou hodnotou, xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx zákazníky xx aktuální xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

5. Xxxxxx nalezení indicií.

a) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx žádné x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X bodu 2 x xxxx xxxxxx, xx účet xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxxx dojde x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné nebo xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce nemůže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby xxxx x rozhodnému xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx se jím x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx se účet xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxx účet xx základě tohoto xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxx xx vztahu k xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude povinna xxxx postupy xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx se účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx X xxxx 2 a xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx vztahu x němuž je xxxxxxx identifikována, pokud xx nerozhodne pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x účtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx x zúčastněném xxxxx xxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx si zvolí xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx získat příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx rozhodného xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx do 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, který xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x případě nových xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx účtu a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové účely, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného prohlášení xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx zahrnovat DIČ xxxxxxxx účtu xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx C, a xxxx datum xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x nového xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém je xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání oznamovaných xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x ohledem xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250 000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx nebo hodnota xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, které xx xxxxx prověřovat. Dříve xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx má x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx oznamovat. U xxxxx existujících xxxx xxxxx podle xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx entitami, jež xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx entit, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, zda xx účet xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami xx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx regulatorní xxxxx nebo xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) x určení, xxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx tento účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx od majitele xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Určení, xxx je entita xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, která xx oznamovanou osobou) xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a) xx x) v xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je majitel xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx než investiční xxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční institucí xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD nebo

ii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx být dokončeno xx 2 let xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx roce, v xxxx úhrnný zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx D xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx musí oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx osobou.

a) X xxxxx xxxxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx určit, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx získaných oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Jestliže x čestného prohlášení xxxxxxx, xx majitel xxxx je rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx informací odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, zda xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx nového xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx od majitele xxxx, aby xxxxxx xxx se xxxxx x pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx určení ovládajících xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxx prohlášení majitele xxxx xxxx této xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx postupů náležité xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Spoléhání se xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxx prohlášení xxxx listinné důkazy, xxxxxxxx xx jí xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob v xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující česká xxxxxxxx instituce se xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx než xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, není xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s takovým xxxxxxxxx xxxxx jako x xxxxx xxxxx xxx oznamovaným účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x oddílu III xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx účtem, který xxxx oznamovaným účtem, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx a vztahuje xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx obdržet jakoukoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx podíly x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx v případě xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a

iii) xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, x ii) xxxxxx xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx určité xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx, xxx xx stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx než xxx, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu" xx rozumí smlouva x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx osobami xxxxxxx xxxxx, které jsou xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x převod xxxx

1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků nebo xxxxxx na účtech. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx na sloučení xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x úvahu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x míře, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. číslo zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Zvláštní xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených osobou x xxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, platí, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního účtu, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod předpokládat, xx xx přímo xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx sloučit.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx denominované v xxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx podle §13x xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx údajů xxxxx §13x xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx daně považuje xxxxxxxx podané xxxxxxxx xx xxx 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna zákona x xxxxxx x xxxxxx

Xx. III

Zákon č. 586/1992 Sb., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Sb., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., zákona x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 149/1995 Xx., zákona č. 248/1995 Sb., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx x. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Sb., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., zákona x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., zákona č. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., zákona č. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., nálezu Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx č. 72/2000 Xx., zákona x. 100/2000 Sb., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., zákona x. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Sb., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Sb., zákona x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., zákona č. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., zákona č. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx č. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Sb., xxxxxx x. 257/2004 Sb., xxxxxx x. 280/2004 Xx., zákona x. 359/2004 Xx., zákona x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Xx., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx č. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Sb., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona č. 530/2005 Sb., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx č. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Sb., xxxxxx x. 109/2006 Xx., zákona č. 112/2006 Sb., zákona x. 179/2006 Sb., xxxxxx x. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Sb., xxxxxx x. 223/2006 Sb., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx č. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx č. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Sb., xxxxxx č. 261/2007 Xx., zákona x. 296/2007 Xx., zákona x. 362/2007 Sb., xxxxxx č. 126/2008 Xx., xxxxxx č. 306/2008 Sb., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx č. 87/2009 Sb., zákona x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., zákona x. 227/2009 Sb., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx č. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Xx., zákona x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Xx., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx pod č. 119/2011 Xx., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx č. 329/2011 Xx., zákona č. 353/2011 Sb., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx x. 370/2011 Xx., zákona x. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx č. 458/2011 Sb., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Sb., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona č. 503/2012 Sb., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Xx., zákona x. 160/2013 Xx., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Sb., zákonného xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx č. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Sb., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Sb., xxxxxx x. 221/2015 Xx., xxxxxx x. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., xx xxxx takto:

1. X §38x xxxx. 12 xx slova "(§38fa)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38x xxxx. 2 se na xxxxx textu písmene x) xxxxxxxx slova "x x poplatníka, xxxxx je daňovým xxxxxxxxxxxx, den xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. V §38x xxxx. 2 se xx xxxxx textu xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x xxxxxxxx xx uvedou údaje x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx dani x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx z příjmů xx zdaňovací xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x za zdaňovací xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx dnem nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx i práva x xxxxxxxxxx s xxxx související, se xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx informací x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx zrušuje.

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxx výměnu informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx, xxxxx x xxx xxxxx x povinnosti x xx související, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx zákona, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

2. U xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx daňové účely; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx známo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx narození, xx-xx jí xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx za kalendářní xxxx 2015 x 2016 x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx účinném přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx plateb, xxxxx xx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx poukázala xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. VII

Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx jeho vyhlášení.

 

v x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. r.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.