Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x zrušuje xx xxxxx č. 330/2014 Sb., o xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx usnesl xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX PRVNÍ

Změna xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx daní x x změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx čarou x. 1 xx na xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

2. V §8 xx xx xxxxxxxx 1 xxxxxx nový xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Správcem xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných finančními xxxxxxxxxxx je Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní xxxxxxxx 2 a 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. X části xxxxx hlavě III xxxx 2 se xxx §13 vkládá xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx včetně nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku" zrušují.

5. X §13 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx písmene x) xxxxxxxx xxxxx "podle xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx".

6. V xxxxxxxx xxx xxxxx x. 2 xx xx xxxxx textu doplňují xxxxx ", xx xxxxx směrnice Rady 2014/107/EU".

7. V §13 xxxx. 6 xx xxxxx "anebo xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" zrušují.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX dílu 2 xx xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx xxxxxx 2 x 3, které xxxxxx nadpisů xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx, xx které se x xxxxx xxxxx xxxxxxxx daňové povinnosti x o xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx xxxxx xxxxxxx x tomto xxxxxx xxxxxxx x případě xxxxxxxxxxx výměny informací

a) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze x. 1 k xxxxxx zákonu, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou,

b) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx v příloze x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dvoustranná xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xx xxxxxxxx státem x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x když xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx nevymezuje, má xxxxxx xxxx přílohou x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) a x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup.

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx republice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxx instituce v Xxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, x níž xx xxxxx riziko, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení její xxxxxx.

(3) Finanční xxxxxxxxx xx státě xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) rezidentem xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, která se xxxxxxx mimo xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Seznam neoznamujících xxxxxxx finančních institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. b) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, x nimž x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, vyhledaný podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx zakladatel, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, obmyšlený nebo xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) jiné xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx obdobném postavení xxxx ovládající osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx také xxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx daně xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x článku X xxxx 17 xxxx. x) až f) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x oznámí ho Xxxxxxxx komisi. Ministerstvo Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není

a) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na regulovaném xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx xx propojenou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx ze zúčastněného xxxxx xx rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) pozůstalost po xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx republika uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Evropská xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx x tomto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx vedení.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx a Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx zdanění x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x příjmů x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) oznámí xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v kalendářním xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx prověřování v xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Úmluvy x vzájemné xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx tímto smluvním xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx umožňuje; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx daně.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xx xxxx xxxxx nebo jurisdikci, xxxxx byly zúčastněným xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. prosinec 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozhodným dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx tento xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zjišťuje xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx obdobně jako xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Údaje xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx osoba,

b) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx údaji x oznamovaném xxxx xxxx

x) jméno xxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx a místo xxxxxxxx majitele účtu,

c) xxxxxx xxxxx trvalého xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx sídla xxxxxxxx xxxx a

d) xxxxxx identifikační xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele xxxx xxxxxxxxx pro daňové xxxxx xx státě, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x kód xxxxxx xxxxx.

(5) Údaje xxxxx xxxxxxxx 4 xx zjišťují x x ovládající xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx prověřování x zjišťování.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx dobu 10 xxx xx xxxxx kalendářního xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x kalendářním xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, podá xxxxxxx xxxx oznámení, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx název xxxx xxxxxxxx, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) údaje xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx zrušen, informace x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění důchodu xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxxx xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx správce, makléř, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) u depozitního xxxx celkovou xxxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx částku vyplacenou xxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx účtu xx jakýkoli xxxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

i) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx použila xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Pokud x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx nevede xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx jde o xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13l

Lhůta xxx xxxxxx oznámení

Oznámení xx xxxxxx xx 30. xxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Oznámení xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xx xxx přihlásit xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx umožňujícím dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx informace xxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx mezinárodní smlouva xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. září kalendářního xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx byly xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx smluvních xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx států amerických x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx xxxxx amerických x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xx být přiděleno xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího xxx, xx xxxxxx má xxxxx správci daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx do 15 dnů xxx xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx kalendářním xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, oznámí tuto xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, xxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx xxxxx Spojených xxxxx amerických,

a) poskytne xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx platbou x xxxxxxx daně Spojených xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx smlouvy, nebo

b) xxxxx xxxxxx odpovídající xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, xxxxx je x tomu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací

§13s

Informování a xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx osobě, tak, xxx tato osoba xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx xxxxxx xxxx xxx dopad xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx na soukromí xxxxxxxxxx xxxxx, xx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, pokud x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx x ostatních xxxxxxxxx.

(3) Oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti podle xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejní způsobem xxxxxxxxxxx dálkový přístup xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx s nižší xxxxxxxx,

x) postupy náležité xxxx také xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, jejichž hodnota x rozhodnému dni xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx informace od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 se xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů" a xx slovo "xxxxx" xx xxxxxx slovo ", zejména".

10. X §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx" se xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxxx" x na xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx provádění xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx ústřední kontaktní xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 x 2 k xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "schovatelská xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Entita xxxx xxxxxxxx majetek na xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činí alespoň 20 % hrubého xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx rokem, xxxx xxxxx, v xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx existence xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx bankovních služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx nebo x komoditními xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

iii) xxxx investování, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxx, xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx končící 31. prosincem xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v článku X bodě 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx x obdobným xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Financial Xxxxxx Xxxx Force).

5. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx cenné papíry xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, pojistné xxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění důchodu xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, včetně xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xx cenných papírech xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx přímý xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vztah xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, kdy xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, podléhá xxxxxx xxxxx, a xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx podléhá pravomoci xxxx jurisdikce, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které mají xxx podle tohoto xxxxxx oznamovány ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, jinému členskému xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx členském státě. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (například proto, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx se xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx není uplatňována xxx z xxxxxx), xx xx xx xx, že podléhá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) je xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx vedení) x xxxx jurisdikci, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx jurisdikci.

Je-li xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx finanční xxxx nebo xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx:

x) xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxxx, x xx x výjimkou xxxxxxx, xxx se xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, jakou vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx informace x xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx vláda xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx nebo xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx státem nebo xxxxx jurisdikcí nebo xxxxxxxxx jedna xx xxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx entit a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Nedílnou xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx bez xxxxxx xx jeho označení, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx připisovány xx jeho xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx účty xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx žádná fyzická xxxxx, která xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx administrativním pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx entitou" se xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce nebo xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx entitu, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx zcela xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet xxxx xx účty jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, přičemž žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx vládních xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx zamýšlenými příjemci x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx správou xxxxxx xxxx vlády. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx příjem plynoucí xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx vládní xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, x) xxxxx se skládá xxxxxxxxx x vlád, xx) xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxx jurisdikcí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx x xxx) jejíž příjem xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx banka" xx xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx zákona xxxx x rozhodnutí xxxxx nejvyšším xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx oběh xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx je xx vlády xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, xxx xxxxxx na xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx státem.

5. Pojmem "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xx více xxx 5 procent x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády a xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových příspěvků, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx bodů 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xx přispívajících xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx nebo čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do jiných xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x penzijních účtů xxxxx článku C xxxx 17 písm. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx než xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx pravidel xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) fond má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx xxxxx, jiné xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, v xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx na xxxx xxx 20 % x majetku xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje xxxxxx x informacemi.

7. Pojmem "xxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální banky" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx organizací nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx vydavatelem kreditních xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx jen xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kartě x přeplatek xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx buď x zamezení vzniku xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, nebo x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x rozsahu sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x x xxxxxxx, xx tento nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx, a to xx předpokladu, že:

a) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx ani xxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx odevzdání xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx XXX přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x zpětnému odkupu xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x postupy x zajištění, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 odkoupeny nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx účet" xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, schovatelský účet x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxx, že: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi x xxxxx x jeho xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx nebo administrace xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx uvedena x písmenu x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx účastí xxxxxxxxx x xxxxx vyhnout xx oznamování x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou hodnotou x xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx institucí, mimo xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen fyzické xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo dávek xxx xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, běžný, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) xxxx či xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, dluhovým certifikátem xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "schovatelský účet" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx o xxxxxxxxx důchodu, xx xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jiné xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se majetkovou xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou kontrolu xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) pobírat xxxxxxxxx výnos xxxx xxxx přímo xxxx xxxxxxx pobírat xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx události xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx dobu několika xxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx hodnota" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, na kterou xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, kterou xx pojistník xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x případě újmy xx xxxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxxxx kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x době xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající z xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo jiné xxxxxxx chyby,

d) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, ze xxxxx xxx vyplatit xxxxx xxxxxx xxxxx písmene x), nebo

e) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx splátky pojistného xx pojistnou xxxxxxx, xx kterou xx xxxxxxxx xxxxxxx alespoň xxxxx, xxxxxxxx částka xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x rozhodnému dni,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxx xxxx bez xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx xx smyslu xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti podle xxxxxx XXX článku X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, s xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx i s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx za dříve xxxxxxxxxx xxxx, jako x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x souvislosti x xxxxxxxxx účtem, xx xxxx se xxxxxxxx postupy AML/KYC, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx majitel xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx účely xxxxxx xxxxxx.

10. Pojmem "xxxx xxxx" se xxxxxx finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle bodu 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx existující xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx hodnotou" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxx k 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx xxxxxx" xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Pojmem "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) důchodový xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx xxxx nebo xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného důchodového xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx nebo plnění x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xx vyžadováno, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx částky odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, v xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x případě, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x písmenech x) xxxx b), nebo x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxx B x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx regulaci xxxx investiční nástroj xxxxxx xxx jiné xxxxx než pro xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x cennými papíry xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření,

ii) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx účet zdaněn xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (například poskytnutí xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx na zdravotní xxxx), xxxx xx xx výběry xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx iv), splňuje xxxxx požadavek x x případě, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx b), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) smlouva x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx předtím, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx během pojistné xxxx xxxx do xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx kratší,

ii) smlouva xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, kterou xx xxxxx jakákoli xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx jinak) bez xxxxxxxx smlouvy,

iii) částka, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx smrti, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx příkazem xxxx xxxxxxxxx,

xx) x prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx osobního xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx účet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- účet xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx výši xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx související s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx majetku,

- účet xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx nájemce (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx zrušení xxxxxxx smlouvy,

- xxxx xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx zřízeným x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) s povinností xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx platby xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx pojištění souvisejícího x nemovitým xxxxxxxx,

xx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daní.

f) xxxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a

ii) xxxxxxxxxx od rozhodného xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x zajištění xxxx, aby xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel pro xxxxxx měny xxxxxxxxxxx x xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "veden xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx úschovy, x xx x xxxxxxxx institucí, která xxx majitele xxxx x této xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx, x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx na xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx x xxxxxxxxx účet,

c) ve xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx smlouvu x kapitálovou xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx kritérií:

a) xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx příjmem x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebojsou xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) akcie nefinanční xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx cenných papírů,

c) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) všechny podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x držení, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx obchodem nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx financování x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, s xxx výjimkou, xx xxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx některý xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční entita xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx aktiv s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilá xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, které xx 24 měsíců xx xxxx xxxxxx nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x uplynulých pěti xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx majetku xxxx xxxx reorganizace x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxx než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx x neposkytuje financování xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx propojenou xxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, než je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx svém xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx účely; nebo xx zřízena x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx rezidentem, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx jiné jurisdikci, xxx xx rezidentem, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x příjmů,

iii) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo majetkovými xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx majetku,

iv) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, aby jakékoli xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx entity byly xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx poskytnuté xxxxxx xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx entity xxx xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx vládní entitě xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx takového státu.

E. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, zaznamenává xxxx označuje xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx drží finanční xxxx xxx jinou xxxxx xxxx v xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx právem, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx považována xx xxxxxxxx účtu x xx majitele xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit osobu xxxxxxxxxx xx smlouvy. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx by mohl xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxxxxxxx osobu, je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx pojistné doby xxxxx pojistné smlouvy x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx na opatření xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx xx na xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3. Xxxxxx "entita" xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx entitou" x xxxxx entitou, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx entit xx xxxxxxxx druhou; xx) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx iii) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx podle xxxxxx X bodu 4 xxxx. b), mají xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxx investičních xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx a podílu xx xxxxxx.

5. Zkratkou "XXX" xx xxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "listinné xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx úřad xxxx xxxx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, že xx xxxx rezidentem,

b) x xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx a který xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx nebo xxxx), xx kterém xx xxxxxxx jméno xxxxxx x xxx adresa xxxxxx xxxxxxxx sídla xx státě xxxx xxxx jurisdikci, x xxxx entita xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, úvěrovou xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx účtu, která xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx svou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely postupů XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxx, a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx finančního xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx není xxxxx xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx adresa xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa jedinou xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx sídlo xxxxxx x jejích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx které xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx x xxxxxxxx informací týkajících xx xxxx, zda xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jinak x xxxxx xxxxxxxxxx této xxxxx x rozporu. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x xxxxxx bydliště xxxxx oddílu III xxxxxx B xxxx 1 přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, že xxxxxxx listinné důkazy, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx či zjištění xxxx změny okolností, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx listinné xxxxxx x určení xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle oddílu XXX xxxxxx X xxxx 2 xx 6 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx informování x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx na oznamování

A. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx být uvedena xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx platí xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve existujícím xxxxx, že XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx takové XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx byly xxxx dříve existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx účty.

C. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx zúčastněný xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx nepodává za xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx požadavky xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx se xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx.

X. Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx pro nové xxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx x xxxxxxx hodnotou xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx s xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx listinných xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx má xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx považovat xx oznamovanou xxxxx, x tímto xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x informace x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx je uvedeno x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 až 6:

x) identifikaci xxxxxxxx xxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx číslo x České republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků na xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osobě s xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx adresa osoby xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx majitele xxxx.

3. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx nejsou nalezeny xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, nebo se xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím s xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx xxxxxx účely každého xxxxxxxxxxxx státu, ve xxxxxx k xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx bodu 6 a xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx ani xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 2 xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, a to x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx patřičná xxxxxxx x ani xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat s xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v případě, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x zúčastněném xxxxx, jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx, x žádné xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx a vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x rezidenství x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx a

ii) listinných xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx státě x xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) čestném prohlášení xxxxxxxx účtu o xxxxxxxxxxxx x jiném xxx zúčastněném státě xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že majitel xxxx není oznamovanou xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx o xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech. Jestliže xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v bodu 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, zda aktuální xxxxxx složka x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x článku X xxxx 2, x pokud xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx o založení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx převod finančních xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné informace. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, jestliže informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, v xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, aktuálně xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

d) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x xxxx na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx oznamující české xxxxxxxx instituce xxxx x jiné finanční xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty pro xxxxxxxx xxxx a

f) xxxxxxxxxx, xxx k xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Kromě vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxx 1 a 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx, xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xx aktuální xxxxxxx xxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxx xxxxxx, že xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx další opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxxx dojde x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx indiciím souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx je xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx tento účet xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Jestliže xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx nalezena xxxxx xxxxx adresa x xxxxx další xxxxxxx uvedená x xxxxxx B xxxx 2 xxxx. a) xx e), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či listinné xxxxxx xx zjištění xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx fyzické xxxxx xxxx k rozhodnému xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx se jím x poslednímu xxx xxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x takového účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx roce, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtu xx vztahu x xxxx, v xxxx xxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, x x následujícím xxxxx xxxxxxxxx každoročně, dokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx k xxxxx účtu x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx následujícím xxxx, xxxxx se nebude xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx každý xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným v xxxxxx B xxxx 2 a xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx s tímto xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx postupy x xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x účtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx pro styk xx zákazníky xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx považovat za xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx rozhodného xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. X jakýmkoli xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, který xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. U xxxxxx xxxx fyzických xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace k xxxxxxxx xxxx a xxxxx oznamující české xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, s xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxx X, x xxxx datum narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a získá xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, které xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x ohledem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, dokud úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx nepřesáhne uvedenou xxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, které je xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx účtu nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250 000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, ale jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx být xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx stanovenými v xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxx existujících účtů xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx postupy prověřování x xxxxxx, zda xx xxxx držen xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou oznamovanými xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx regulatorní xxxxx xxxx xxx xxxxx vztahů se xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, zahrnují xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx entity xxxx xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx majitele xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx k dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo které xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, která xx oznamovanou xxxxxx) xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle článku X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 k xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Určení xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, v xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují částku xxxxxxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx částku xxxxxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx jakéhokoli následujícího xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx úhrnný zůstatek xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3. Xxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx související x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xxxxx, xxx jde o xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx VI

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx účty xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání/identifikování xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X nových xxxx xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, zda je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) V xxxxx případě je xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určit, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx ní xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem.

b) Xxxxxxxx x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, že xxxxxxx xxxx není xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx entity osobou xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Xxxxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx, xxx určila xxx se xxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx odůvodněně xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X bodu 4 písm. x) xxxxxxx č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx určení, xxx xx ovládající osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Spoléhání xx xx čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx čestné prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx nebo má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou pojistnou xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx fyzická osoba, xxxx než xxxxxxxx, x xxxxxxxx smlouvě x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx účtem jako x účtem xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx finanční instituce xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oddílu III xxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, může oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxxxx xxxx požadavky:

i) xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx na nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx obdržet jakoukoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jejich podíly x xxxxx oprávněné xxxxx, kterým xx xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou" se xxxxxx pojistná xxxxxxx x kapitálovou hodnotou, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx se stanovuje xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx smlouva x pojištění xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx pro slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx účtů fyzických xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce nebo x propojené xxxxxx, xxxxx jen v xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx v úvahu xxxxxxx finanční účty xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu přiřazen xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx pro xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx funkci zmocněnce, xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx sloučit.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx denominované v xxxxxxxxxx dolarech je xxxxx xxxxxx x xxxx ekvivalentní xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou xxx příslušný xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Pro účely xxxxxxxxxxx x shromažďování x xxxxxxxxx údajů xxxxx §13x xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

ČÁST DRUHÁ

Změna zákona x xxxxxx x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx x xxxxxx, ve znění xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona x. 96/1993 Xx., zákona x. 157/1993 Xx., xxxxxx č. 196/1993 Xx., zákona č. 323/1993 Xx., zákona x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Sb., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Sb., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona č. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx č. 210/1997 Xx., zákona č. 227/1997 Sb., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx č. 63/1999 Xx., zákona x. 129/1999 Xx., zákona x. 144/1999 Sb., xxxxxx č. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, vyhlášeného xxx x. 3/2000 Xx., zákona x. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Xx., zákona x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., xxxxxx č. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Xx., xxxxxx č. 340/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Sb., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Sb., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Sb., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., zákona x. 210/2002 Sb., zákona x. 260/2002 Xx., xxxxxx č. 308/2002 Xx., zákona x. 575/2002 Xx., zákona x. 162/2003 Sb., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx č. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., zákona č. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx č. 359/2004 Sb., zákona x. 360/2004 Xx., xxxxxx č. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Xx., zákona x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx č. 342/2005 Sb., xxxxxx x. 357/2005 Sb., xxxxxx č. 441/2005 Xx., zákona č. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Sb., xxxxxx č. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., zákona x. 112/2006 Sb., xxxxxx x. 179/2006 Sb., xxxxxx č. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx č. 245/2006 Xx., zákona x. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx x. 29/2007 Xx., zákona č. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Sb., xxxxxx č. 261/2007 Xx., zákona č. 296/2007 Sb., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx č. 126/2008 Xx., zákona č. 306/2008 Sb., zákona x. 482/2008 Sb., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx č. 87/2009 Xx., zákona x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx č. 227/2009 Xx., zákona x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Sb., zákona x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., zákona č. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., zákona x. 348/2010 Sb., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Sb., zákona x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., zákona č. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx č. 370/2011 Xx., xxxxxx č. 375/2011 Sb., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx č. 428/2011 Xx., xxxxxx č. 458/2011 Sb., zákona x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Xx., zákona x. 399/2012 Xx., xxxxxx č. 401/2012 Xx., zákona x. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx x. 500/2012 Xx., xxxxxx č. 503/2012 Xx., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Xx., zákona x. 160/2013 Sb., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx č. 241/2013 Sb., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx č. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., xxxxxx x. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Sb., se xxxx takto:

1. V §38x odst. 12 xx slova "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx nadpisu x xxxxxxxx pod xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38x xxxx. 2 xx na xxxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxx xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, den xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. V §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x odděleně xx uvedou xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx x této odměny, xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx nerezidentem".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx započalo xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto zákona, xxxxx i xxxxx x xxxxxxxxxx s xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

ČÁST XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. V

Zákon č. 330/2014 Sb., o xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx, xx xxxxxxx.

Čl. VI

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxx výměnu informací x finančních účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro účely xxxxxx xxxx, xxxxx x pro práva x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxx xxxx přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx.

2. U xxxxxxxxxx účtu, který xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve znění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, není xxxxxxx xx dne uvedeného x xxxx mezinárodní xxxxxxx zjišťovat a xxxxxxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx xx.

3. Není-li xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla xx xxx xxxxxxxxx x mezinárodní xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 zákona x. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném přede xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxx xx dne xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 x 2016 x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, název xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x úhrnnou xxxx xxxxxx, xxxxx xx x daném xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxx xxxx zprostředkovala.

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá účinnosti xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. r.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 105/2016 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.