Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx některé zákony x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při správě xxxx x zrušuje xx xxxxx x. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

ČÁST PRVNÍ

Změna xxxxxx x mezinárodní spolupráci xxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x změně dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., se xxxx xxxxx:

1. V xxxxxxxx xxx xxxxx x. 1 xx xx xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 a 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 a 4.

3. X části xxxxx hlavě XXX xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx včetně nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx a xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 úvodní xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 se xx xxxxxxx xxxxxxx a) xxxxxxxx slova "podle xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx".

6. V xxxxxxxx xxx čarou x. 2 xx xx xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. V §13 xxxx. 6 se xxxxx "anebo xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx částku" xxxxxxx.

8. X xxxxx první xxxxx XXX xxxx 2 se xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx státu informace xxxxxxxx se xxxx, xx které xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx daňové povinnosti x x xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Pokud xx pojem použitý x tomto oddíle xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx mezi xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou republikou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) x c) xxxxxxxx ministerstvo způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx neuvedená x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku X xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx mimo území xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících xxxxxxx finančních institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxxx finanční xxxx vedený oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxx xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx zakladatel, svěřenský xxxxxxx, osoba vykonávající xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx postavení xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční entitou xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx vyňatým xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx riziko, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a má xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x článku C xxxx 17 xxxx. x) až x) xxxxxxx č. 1 x tomuto xxxxxx.

(5) Xxxxxx vyňatých účtů xxxxx odstavce 5 xxxxxxx ministerstvo xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx zúčastněného xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx s cennými xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx entitou,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx bankou, xxxx

x) finanční institucí.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx se rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx rezidentem xxxxxx zúčastněného xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx svého xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx státem xx xxxxxx

x) jiný xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx xxxxxxx lze x xxxxx státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxxxxx xxxx uzavřela mezinárodní xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x který xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, která podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se Spojenými xxxxx americkými se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x zabránění xxxxxxxx xxxxx x oboru xxxx z xxxxxx x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce a xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx mají xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxx v kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce používá xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x příloze č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx příloha umožňuje,

b) xxxxxxxxx státu Úmluvy x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx postupy náležité xxxx uvedené v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo přísnějších xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx zúčastněným xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozhodným xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Údaje xx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx majitelem xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx osoba nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx.

(4) Zjišťovanými údaji x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx místa xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx pro daňové xxxxx xx xxxxx, xxx je daňovým xxxxxxxxxx, a xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx osoby xxxxx odstavce 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx neoznamující české xxxxxxxx instituci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu.

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx prověřování a xxxxxxxxxx xx xxxx 10 let od xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx který xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx o xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx v kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, podá xxxxxxx xxxx oznámení, ve xxxxxx uvede

a) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx osoby xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx službu,

c) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) zůstatek xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx hodnotu xxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx tento xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x jeho xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx odkupného,

f) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. xxxxxxx hrubé výnosy x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu finančního xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx tento xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxx,

x) x depozitního xxxx celkovou xxxxxx xxxx úroku vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx v xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x účtu xxxxxxxxxxx x písmeni x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo příloh x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Pokud x prověřování xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxx roce nevede xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx bankou, jako xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, podává, xxxxx xxx o xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx do 30. xxxxxx kalendářního xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Oznámení xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx podpisem, nebo

b) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xx xxx přihlásit xx jeho datové xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500 000 Xx, xxxxx poruší povinnost xxx oznamování.

§13o

Postup xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx informace xxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx předávání informací

(1) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx smluvního státu, x nímž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx byly oznámeny.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x přidělení identifikačního xxxxx, pokud xx xx xxx přiděleno xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x identifikační číslo xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxx xxxxxxxxxxxxxxx dni, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx daně xx 15 dnů xxx xxx jeho přidělení.

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dále xxxxxxxxx, xxx v kalendářním xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkuje xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx platbou a xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo

b) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených států xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, pokud xx x tomu xxxx xxxxxx xxxxx zavázána, x xxxxx xx xxxxxx státu.

Oddíl 3

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací

§13s

Informování a xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx osobě, xxx, xxx tato osoba xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) V xxxxxxx narušení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx údajů x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx zřejmě xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x narušení xxxxxxxxxxx xxxxx při zpracování xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx x ostatních xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce oznámí xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx uplatňuje

a) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxx na xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx také xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx, jejichž xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.".

9. V §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx základě xxxxxxxx dohody mezi xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" x xx xxxxx "xxxxx" xx xxxxxx xxxxx ", xxxxxxx".

10. X §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx státem" x xx konci xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx "Způsob provádění xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx se xxxxxxx x. 1 x 2 x zákonu, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x zákonu x. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx instituce

1. Pojmem "xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx na účet xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx majetek xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxx xxxxxx přičitatelný držení xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % hrubého xxxxxx xxxx entity xx xxxxxx x xxxxxx období: i) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx kalendářním xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx xx proveden xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx existence entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, která přijímá xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "investiční xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx,

x) která x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx operací pro xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx portfolia, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx činností xx xxxxxxx uvedených x xxxxxxx x), nebo xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx investic xxxx obchodování s xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % hrubého xxxxxx entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx před xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxxxxx xxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) až x).

Xxxxx bod xx xxxxx vykládat způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx s obdobným xxxxxx uvedeným x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx zaknihované xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xxxx jakýkoli xxxx xxxxx, xxxxxx futures, xxxxxxxx xx opcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, podílu společníka, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo smlouvě x pojištění xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx podíl xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx není xxxxx xx dluh.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx na každou xxxxxxxxxx xxxxxx vztah xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx, kdy xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx právu (tj. xxxx jurisdikce xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx schopna xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx je-li finanční xxxxxxxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, se xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx oznámí veškeré xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, jinému xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x tomto xxxxx xxxxxxxx státě. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx xx xx xx, že podléhá xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, pokud:

a) xx xxxxxxxx podle právních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx jurisdikci, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiného členského xxxxx, podléhá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx nebo x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx finanční xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx x platby, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) jakoukoli xxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x stanovení xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx,

x) vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx vláda xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, který xxx vyloučení pochybností xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx nebo xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jedna či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx nebo jiný xxxxx bez xxxxxx xx jeho xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx vládního orgánu xxxx být xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx nebo xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Nedílnou xxxxxxxx xxxx žádná fyzická xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo ve xxxx xxxxxxx zájmu.

b) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx a ovládána xxxxxx nebo několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx její xxxxxxx xxxx nebo xx účty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx přejde xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx jsou prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x ohledem na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, plyne-li x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x provozování obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobám.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x xxxx, xx) která xx xx xxxxxx xxxx xxxxx jurisdikcí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx sídle nebo xxxxxxxx dohodu x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx ze xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - jiným xxx xxxxxxxx vládou xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx xxx oběh xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, které je xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx je zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování důchodových xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx kombinace oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů náhradou xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a) xxxx xxx jednu xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx více xxx 5 procent x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxx daně poskytuje xxxxxx x informacemi x

x) splňuje xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx důchodového nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx od xxxx x příjmů x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x jiných xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. a), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx nebo čerpání xxxxxxxxxx x fondu xx xxxxxxxx xxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících s xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx xx xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky, xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x výdělečné činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod měny xxxxx oddílu VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu.

6. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxx má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx majetku x důchodových x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) fond xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx osobám či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx osobní xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx.

8. Pojmem "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx, který přijímá xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx okamžitě vrácen x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx tyto xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx zboží.

9. Pojmem "xxxxxx nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx podíly x xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx entit, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která je xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx kolektivního investování x x případě, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydal xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, a to xx předpokladu, že:

a) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx listinné akcie xx majitele po xxxxxxxxx dni,

b) nástroj xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx uvedené x xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx těchto xxxxxxx, když xxxx xxxx akcie xxxxxxxxxx x zpětnému xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx a x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 odkoupeny xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxx xxxxxx finanční institucí x zahrnuje depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x entitě, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, že: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx majetek xxx xxxxxxxxx a xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx není uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x cílem vyhnout xx xxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jakékoli xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx či xxxx, xxxxx je doložen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podobným xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ujednání, podle xxxxx se xxxxxxx xxxx připisuje výnos x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx pojistných smluv x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "majetková xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx nebo xxxxx xx výnosech x xxxxxx v této xxxxxx společnosti. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx přímo nebo xxxxxxx xxxxxxx výnos xx svěřenského fondu xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částku x případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx na xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx určité období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx osob. Xxxxx xxxxx rovněž zahrnuje xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx za xxxxxxx x pojištění důchodu xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx praxe státu xxxx xxxx jurisdikce, xxx byla smlouva xxxxxxxx, a xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx určitou xxxxxx xx dobu několika xxx.

7. Pojmem "pojistná xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva, jiná xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxx x xxxxxx částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx za odkup xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx) částka, xxxxxx xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby kryté xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

c) xxxx xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx pojistného (minus xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, z důvodu xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx vyplývající x xxxxxx stanovení pojistného x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, za předpokladu, xx se xxxxxxxxx xxxxxxxx k pojistné xxxxxxx, xx které xxx vyplatit xxxxx xxxxxx xxxxx písmene x), nebo

e) xxxx xxxxxxx zálohy pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx pojistnou xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx hrazeno xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roční pojistné xxxxxxx na xxxxxxx xxxx smlouvy.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x rozhodnému dni,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx má u xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx existujícím xxxxx ve xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx znalosti podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx i xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních xxxx xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x případně xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx daného majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx písmene b) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) x souvislosti x xxxxxxxxx účtem, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx u xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx majitel xxxx x xxxx jako x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Pojmem "xxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xx rozhodném xxx, xxxx-xx považován xx xxxxx existující xxxx podle xxxx 9 xxxx. b).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické osoby" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx účet xxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxx účet držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

15. Pojmem "účet x vysokou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx entity" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx jako osobní xxxxxxxxx xxxx xxxx xx součástí registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx cílem je xxxxxxxxx důchodových xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo plnění x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx sazbou, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x účtu odloženo xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx sankce x

x) xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, nebo xx) je stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet xx xxxx částky odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx případech s xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx x), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x písmenech x) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx než pro xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx účet xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) výběry xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx nebo spořícího xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo se xx xxxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vztahují xxxxxx x

xx) roční xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII článku X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), splňuje xxxxx požadavek x x případě, xx xx xxx xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx požadavky uvedené x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) smlouva o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx předtím, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx smlouva xxxxxxx xxxx požadavky:

i) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x průběhu xxxxxxxx xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (výběrem, zápůjčkou xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx než dávka x případě xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx překročit xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zrušením xxxx xxxxxxxxx smlouvy a

iv) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx výhradně x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx příkazem nebo xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, který je xxxxxx na xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx majetku,

- xxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx výhradně x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx závazek xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx uhradit jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx na xxxx xxxxxx příjmů x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx prodeji, xxxxxx xxxx odevzdání xxxxxxx xxxx xxx zrušení xxxxxxx smlouvy,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx zřízeným x souvislosti x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx nesouvisí x xxxxx xxxxx písmene x),

xxx) s povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytující xxxxxxxx zajištěnou nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx část platby xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daní.

f) xxxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx výhradně xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu a xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx případech xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx měny xxxxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx základě vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx jsou xxxxxx na účtu xxxxxxx xx úschovy, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx majitele xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx aktiva na xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx tohoto xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxx xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx finanční účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx některé x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx kalendářní rok xx xxxxxxxx příjmem x méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinanční entitou xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx cenných xxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, centrální bankou xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx výše uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx výjimkou, že xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx výjimku po xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx reorganizace x cílem dále xxxxxxxx nebo znovu xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, jiném než xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx tyto xxxxxx x neposkytuje financování xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx entitě, která xxxx propojenou xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx a provozována xx xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx je rezidentem, xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účely; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx ve státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx komorou, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx z příjmů,

iii) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx členy x xxxxxxxxxxxx xxxx majetkovými xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx nebo majetku,

iv) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx entity byly xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx soukromé xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx poskytnuté xxxxxx xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx tržní hodnotu xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx entitě xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx nefinanční xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu xxxxxxxx xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx účet, zaznamenává xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx x xx xxxxxxxx xxxx je považována xxxx jiná xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx oprávněna nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ze smlouvy. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx osoba x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx AML/KYC" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx péče a xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx xx opatření xxxxx praní peněz xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se na xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxx společnost, osobní xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: i) xxxxx x xxxxxx entit xx xxxxxxxx druhou; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx iii) xxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x), mají xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "ovládání" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx entitě.

5. Zkratkou "XXX" xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "listinné důkazy" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. vláda nebo xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx příjemce platby xxxxxxxxxx, že xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx běžně používá xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx je xxxxxxx jméno xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx hlavního xxxxx xx státě nebo xxxx jurisdikci, o xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, nebo stát xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) jakýkoli zauditovaný xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx standardizovaného odvětvového xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx finančního xxxx jako dříve xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx není známo xxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "adresa xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u které xx entita vedený xxxx, xxxxxxxx přihrádka xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx entita xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako sídlo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx vede x xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx xxxx, xxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx jinak x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx v xxxxxxx. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, včetně doplnění, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli xxxx xxxxxxxxxxxxx s takovým xxxxx, při použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx informací xxxx xx postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X bodu 1 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x nastane xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, musí xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx dní xx xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx později, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx listinné důkazy x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné xxxxxx x uvedené xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle oddílu XXX xxxxxx X xxxx 2 xx 6 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných informacích xxxx xxx uvedena xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx platí xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, že XXX x datum narození xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx takové XXX xxxx xxxxx narození xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx týkající se xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po roce, x němž xxxx xxxx dříve existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx ho zúčastněný xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx požadavky xx xxxxxxxxx xxxx

X. X účtem xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx VII, a xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx o oznamovaném xxxx musí být xxxxxxxxxx oznámeny v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na účtu xxxx xxxxxxx účtu xx stanoví k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce může xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx náležité xxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy se xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických osob.

B. Xxxx x nižší xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx s nižší xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx při určování, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx oznamovanou xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - fyzickou xxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely státu xxxx xxxx jurisdikce, x xxx se xxxxxx vztahuje.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx uvedeno x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx poštovní přihrádky, x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x České xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, jiné xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, pro převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx osobě s xxxxxxx v zúčastněném xxxxx nebo

f) instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, nejsou nutná xxxxx xxxxx opatření, xxxxx nedojde ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx nestane účtem x vysokou xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím s xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely každého xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx bodu 6 a pro xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx x), oznamující česká xxxxxxxx instituce musí xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X bodu 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx x rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx v těchto xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx nebo adresu xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, jedno nebo xxxx telefonních xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, nebo trvalé xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x rezidenství v xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx a

ii) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli účtu xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x adresou x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede záznam x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) listinných důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx majitel xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x případě účtů x vysokou hodnotou. X případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Pokud xxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx elektronického vyhledávání xxxxxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x xxxx 3 a tyto xxxxxxxxx xxxx x xxxx uvedeny, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx elektronické xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx složka x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x článku X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx složce x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 let:

a) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx dokumentaci x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx dokumentaci, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) v jakýchkoli xxxxxxxx platných trvalých xxxxxxxxx, xxxxxx než x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx údaje:

a) xxxx, x níž xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x oznamující české xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx účtů než xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x jiné finanční xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx a

f) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxxxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů sloučených x xxxxx účtem x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xx aktuální znalost xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx žádné z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx článku, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou hodnotou xxxxx xxxxxx článku xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx B xxxx 2 xxxx. x) až e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí x xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx tento účet xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx nalezena xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx přebírající poštu x jestliže xx xxxxxx k majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená v xxxxxx X xxxx 2 písm. a) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx získat čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxx, musí účet xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx takový xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx vztahu x xxxx, v němž xxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx s výjimkou xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxx článku X bodu 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxx o nezdokumentovaný xxxx, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Jestliže x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx B bodu 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x zajištění toho, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel účtu xx x zúčastněném xxxxx xxxxx adresu xxx doručování, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx povinna novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx xx zvolí xxxxxxx článku B xxxx 6, xx xxxxxxx od majitele xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx xx 1 xxxx od xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx do 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, který xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné prohlášení, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx základě informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X. Xx-xx v xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx majitel účtu xx rezidentem pro xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x účtem xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, s xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxx X, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, ze kterých xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx čestné prohlášení, xx kterém xx xxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx existujících xxxx entit

Následující xxxxxxx xx uplatňují za xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x ohledem xx xxxxxxx dříve existující xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx skupinu takových xxxx, dříve existující xxxx xxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250 000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx jako oznamovaný xxxx, dokud úhrnný xxxxxxxx nebo hodnota xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Účty xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny x xxxxxxx x xxxxxxx stanovenými x xxxxxx D.

C. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňovat níže xxxxxxx postupy prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx nefinančními entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx založení nebo xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx dostupných informací xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx nefinanční entitou x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx je majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x ovládajících xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx nakládáno jako x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x xxxxxxxxx a) xx x) x xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx finanční institucí xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) přílohy x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx finanční institucí xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby x xxxx jurisdikci, x xxxxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely.

E. Doba xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx xxxx, x xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X určit, xxx jde x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání/identifikování xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx je xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx ní xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xx xxxxxx k danému xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. U xxxxxxxx xxxxxx účtu xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, s účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx musí oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) až x) x pořadí, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx xx jedná x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně určit, xx majitel xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx A bodu 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx postupů náležité xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx následující doplňující xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx se xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy, xxxxxxxx je xx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx fyzická osoba, xxxx xxx vlastník, x pojistné xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a může xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako x xxxxx xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná osoba x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx indicie uvedené x xxxxxx XXX xxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku B.

S xxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové smlouvě x pojištění xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinová smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx obdržet jakoukoli xxxxxxx smlouvy související x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a

iii) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.

Pojmem "skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či skupiny, x ii) xxxxxx xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx a kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty finančních xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx je oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x propojené xxxxxx, xxxxx xxx v xxxx, x jaké xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx účtech. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx každému majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Slučování xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx hodnoty finančních xxxx xxxxxxxx entitou xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x úvahu xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx tyto finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x tomto xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx xxxx.

3. Zvláštní xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx xxx manažery xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx držených osobou x určení toho, xxx je finanční xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x němž xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx zmocněnce, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx všechny tyto xxxx xxxxxxx.

4. Převod xxxxxxxxx částek do xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx denominované x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx ekvivalentní xxxxxx x xxxxxx měnách xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxx příslušný xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx ode xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13x xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, se xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nejdříve xx rok 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna xxxxxx x xxxxxx x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx č. 96/1993 Sb., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., zákona č. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx č. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Sb., zákona x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 149/1995 Xx., xxxxxx č. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Sb., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona x. 151/1997 Xx., zákona x. 209/1997 Xx., xxxxxx č. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx č. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx č. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Sb., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx č. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., zákona x. 17/2000 Xx., zákona x. 27/2000 Xx., xxxxxx č. 72/2000 Xx., xxxxxx č. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Sb., xxxxxx x. 121/2000 Xx., zákona x. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Sb., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., zákona x. 117/2001 Xx., xxxxxx č. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx č. 50/2002 Xx., zákona x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., zákona x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx č. 308/2002 Xx., zákona č. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Sb., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx x. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx č. 49/2004 Xx., zákona x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx č. 359/2004 Sb., zákona x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., zákona x. 562/2004 Sb., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Xx., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., zákona x. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx č. 530/2005 Sb., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx č. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Xx., zákona x. 57/2006 Sb., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., zákona x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx č. 203/2006 Xx., zákona x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx č. 29/2007 Xx., zákona č. 67/2007 Sb., zákona x. 159/2007 Sb., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Xx., zákona x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., zákona x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., zákona x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., zákona x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx č. 303/2009 Sb., xxxxxx x. 304/2009 Sb., xxxxxx x. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Xx., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx pod x. 119/2011 Xx., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., zákona x. 353/2011 Sb., zákona x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Sb., zákona x. 420/2011 Sb., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx č. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Sb., xxxxxx x. 399/2012 Sb., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx č. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx č. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Sb., xxxxxx x. 215/2013 Xx., zákona x. 241/2013 Sb., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx č. 247/2014 Sb., zákona x. 267/2014 Sb., xxxxxx č. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., zákona x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., xxxxxx x. 375/2015 Sb., zákona x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X §38x odst. 12 xx xxxxx "(§38fa)" xxxxxxx.

2. §38xx se xxxxxx nadpisu x xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x odst. 2 xx xx xxxxx textu xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x u poplatníka, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx ukončení xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx".

4. V §38x xxxx. 2 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "a xxxxxxxx xx xxxxxx údaje x xxxxxx člena xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx dani x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. IV

Přechodné xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx u xxxx z xxxxxx xx zdaňovací xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx x povinnosti s xxxx související, se xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX TŘETÍ

Zrušení xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o finančních xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx správy daní, xx xxxxxxx.

Čl. VI

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxxxxx s xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx roky přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, se xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

2. X xxxxxxxxxx účtu, který xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx dne uvedeného x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx zjišťovat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx používané xxx xxxxxx účely; xx-xx xx známo, xxxxxx je.

3. Není-li xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx známo xxxxxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, oznámí xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x mezinárodní xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx do xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 x 2016 v xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 zákona x. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx plateb, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx poukázala xxxx zprostředkovala.

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx účinnosti xxxx jeho xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx x. r.

Sobotka x. x.

Informace

Právní xxxxxxx č. 105/2016 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.