Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a zrušuje xx xxxxx x. 330/2014 Xx., o xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky:

XXXX PRVNÍ

Změna zákona x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X poznámce xxx čarou x. 1 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx za odstavec 1 xxxxxx nový xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Správcem xxxx xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx odstavce 2 x 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 se xxx §13 vkládá xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x majetku".

4. X §13 odst. 1 úvodní xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx" zrušují.

5. X §13 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx xxxxxxx a) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. V poznámce xxx xxxxx x. 2 xx xx xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

7. V §13 xxxx. 6 se xxxxx "anebo xxxxxx xxxx xxxxxxx nepřesahujícího xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx první xxxxx XXX xxxx 2 xx xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx oddíly 2 x 3, které xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x jiném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x nichž xxxx xxxxxxxxx oznamovány xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxx x tomto xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

x) x xxxxx členským xxxxxx v xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, má xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx touto xxxxxxxx, xxxxx mezi xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx daný xxxxx mezinárodní smlouvou, x xxxx xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxx; xxxxx smlouva xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, x xxx xx xxxxx riziko, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx nachází v xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Seznam neoznamujících xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Evropskou xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx účtem xx rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, vyhledaný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx zakladatel, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx jednotky xxx právní xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx obdobném postavení xxxx ovládající osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) nefinanční entita, xxxxx xxxx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x tomuto zákonu, xxxxx není finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční entitou xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotka xxx právní osobnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x jiným státem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx účet, x něhož xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x článku C xxxx 17 xxxx. x) až x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx vyňatých xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí x změnách, x xxxx x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx,

x) obchodní xxxxxxxxx, xxxxx xx propojenou xxxxxxx akciové společnosti xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx bankou, xxxx

x) xxxxxxxx institucí.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx stát, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx uzavřela mezinárodní xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované finančními xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x tomto xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla nebo xxxxx xxxxxx.

(5) Pro xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu nebo xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx zdanění x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx z xxxxxx x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) jiného členského xxxxx vždy postupy xxxxxxxx péče xxxxxxx x příloze č. 2 x tomuto xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupy náležité xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x tomuto zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx státu postupy xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx umožňuje; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, použijí xx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 správci xxxx.

(4) Xxx xxxxx prověřování xxxxx přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx xx vůči xxxxx xxxx jurisdikci, xxxxx byly zúčastněným xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. prosinec 2015; x ostatních xxxxxxxxx xx rozhodným xxxx xxxxxx 31. prosinec xxxx, ve xxxxxx xx xxxxx stát xxxxx xxxxxxxxxxx státem.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Zjišťovanými xxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xxxx

x) xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,

c) xxxxxx xxxxx trvalého xxxx xxxxxx pobytu xxxx xxxxxx sídla xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Údaje xxxxx odstavce 4 xx zjišťují x x ovládající xxxxx xxxxx odstavce 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx poskytne xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx neoznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx i xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu.

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxx 10 let od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx prověřovány x xxxxx o xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx oznámení, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s mezinárodní xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx označení, xxxxxxxxxxxxx xxxxx osoby xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx službu,

c) údaje xxxxxxxx o oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu,

e) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x jeho xxxxxxx; x případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx odkupného,

f) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx hrubou výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx příjmů plynoucích x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. xxxxxxx hrubé xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx na xxxxx xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxx,

x) u xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet v xxxxxxx kalendářního roku,

h) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x) celkovou xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx tuto skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx o xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13l

Lhůta xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. xxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx roce, za xxxxx xx podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx povinnost

a) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx správce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx informace získané xx xxxxxxx daně xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního státu, x xxxx je xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx byly oznámeny.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx ministerstvo způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx, xxxxx jí xx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího dni, xx kterém xx xxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxx xxxx xx 15 dnů xxx xxx jeho přidělení.

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkuje xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx související x xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx daně Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxx

x) xxxxx xxxxxx odpovídající xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx vůči xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x zašle ji xxxxxx státu.

Oddíl 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx fyzickou xxxxxx, x xxx, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx osobě, tak, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx xxxxx x oznamované xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, ji x xxxx skutečnosti xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jejich xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx, xx uplatňuje

a) xxxxxxx náležité xxxx xxx nové xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty,

b) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx také xx xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx také xxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx přijímá x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx základě xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" x xx xxxxx "xxxxx" xx xxxxxx slovo ", xxxxxxx".

10. X §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" se nahrazují xxxxx "xxxxx státem" x xx konci xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Způsob xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s kontaktním xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx se přílohy x. 1 x 2 x xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, investiční xxxxxx xxxx specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podnikání xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Entita drží xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx této xxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx majetku a xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx období: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx rokem, xxxx rokem, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx podobného xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx,

x) která v xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxx zastoupení:

i) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (šeky, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíry nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic nebo xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx, pokud xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene x).

X xxxxxxx se xxxxxxx xxxx s xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx a), xxxx xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, re xxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % hrubého xxxxxx xxxxxx za xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem xxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx entita" se xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, protože xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z kritérií xxxxxxxxx v xxxxxx X bodě 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx vykládat způsobem, xxxxx je x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxx uvedeným v xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx (Financial Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jakýkoli jiný xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx, xx xxxxxxx papírech xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swapu, pojistné xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx není vázán xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxx týkající xx takových xxxxx.

7. Xxxxxx "rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxx právu (xx. xxxx jurisdikce je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, zda xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, xxxx-xx xxxxx nebo xxxxxxx xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx oznámí xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, xxxxxx členskému xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx státě. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx daňově transparentní xxxxxx xxxx se xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx z xxxxxx), xx se xx xx, že podléhá xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx vedení) x xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx finančnímu xxxxxxx x xxxx jurisdikci.

Je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, a xx x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxx x platby, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx držené x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, schovatelská xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx fondem x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxxx vyhláškou ministerstva, x xxx je xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, nebo

e) xxxxxxxxxx fondem v xxxxxxx, x jakém xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx státu nebo xxxx jurisdikce, který xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx stát, kraj, xxxxx xxxx xxxx, xxxx jakákoli xxxxxxxx xx xxxxxxxx zcela xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx se xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx bez ohledu xx jeho xxxxxxxx, xxxxx představuje vládní xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx vládního xxxxxx xxxx být připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx. Nedílnou xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, která je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx entitou" se xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx oddělena xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx je xxxxx nebo prostřednictvím xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zcela xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx jedné xxxx více xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx část xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a

iii) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx jsou tyto xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx správou xxxxxx xxxx vlády. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené xx xxxx xxxxxx považuje xx xxxxxx plynoucí xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například podnikání x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx finanční služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx se skládá xxxxxxxxx x vlád, xx) která xx xx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx vládou státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xx vlády příslušného xxxxx odděleno, bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx zčásti vlastněno xxxxx xxxxxx.

5. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované služby, x xx za xxxxxxxxxxx, že fond:

a) xxxx ani xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx s informacemi x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx obecně xxxxxxxxx xx xxxx x příjmů z xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx dani x xxxxxx či xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x důchodových a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx vzniku specifikovaných xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zaměstnanců xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx x převod xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx C přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx" se xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) fond xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) do fondu xxxxx příspěvky jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) příspěvky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, v xxxx xx xxxx zřízen, xxxxxx xxxxx na xxxx xxx 20 % z majetku xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální banky" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx entitu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx vydavatelem kreditních xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx okamžitě vrácen x

x) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x postupy xxx x zamezení vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx toho, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi do 60 xxx xxxxxx, x obou případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxx entita, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxx v xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxx, které xxxxxx oznamovanými osobami, x výjimkou pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxx prostřednictvím.

Investiční xxxxxx, která je xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxx jako vyňatý xxxxxxx kolektivního investování x v případě, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že:

a) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx majitele xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy náležité xxxx uvedené x xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx a oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx akcie předloženy x xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx zavedeny xxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxx, aby xxxx akcie xxxx xx nejdříve x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 odkoupeny xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx účet

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, schovatelský xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x entitě, xxxxx xx investiční entitou xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx zákazníkovi x xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xxxx ii) xxxxxxxxxxxxx majetek xxx xxxxxxxxx a xxxxx x xxxx zastoupení xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, než je xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx finanční instituci, xxxxx byla tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx vyhnout xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx ve formě xxxxx xxxx dávek xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxx xxxx, který je xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx účet xxxx penzijní (thrift) xxxx xx účet, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xx xxxxxxx xxxx připisuje výnos x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx účet, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx jiné xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" xx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo účast xx xxxxxxxx x xxxxxx x této xxxxxx společnosti. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx osobou mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx tato oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částku x xxxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost nebo xxxxx xx majetku.

6. Xxxxxx "smlouva o xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx xxxx xxxx osob. Xxxxx xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xx smlouvu x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx praxe xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu několika xxx.

7. Pojmem "pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx smlouva, jiná xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" se xxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx pojistník x případě odkupu xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx hodnoty, x xx) xxxxxx, kterou xx pojistník xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) jako plnění x xxxxxxx újmy xx zdraví nebo xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

c) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu na xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx podle pojistné xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, snížení xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx pojistného x xxxxxx opravy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx se xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx podle xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx hrazeno alespoň xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného nepřevyšují xxxxxxxxxxx roční xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx rozumí:

a) xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx tento xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx má x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxx entity v Xxxxx republice, jiný xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx x pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx i x xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx daného xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx postupy XXX/XXX, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx u xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx AML/KYC provedené xxx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx účet" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx bodu 9 písm. x).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx fyzické xxxxx" xx rozumí xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx osoby x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx nebo x 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx roku převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx entity" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx kterýkoli z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx penzijní xxxx, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx penzijního xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx důchodových xxxx xxxxxxxxxx dávek, včetně xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo plnění x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx podle xxxxxx VII článku X xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx prostředky z xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx b), nebo x xxxxxxx nebo xxxx důchodových či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx regulaci xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření x xx pravidelně xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx na xxxx, které by xxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx x hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx zdanění xxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxx odloženo xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx spořícího xxxx (například xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx výběry provedené x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) roční xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 USD, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx požadavek x x xxxxxxx, xx xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x písmenech x) xxxx x), nebo x jednoho xxxx xxxx důchodových či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x článku X x některém x xxxx 5 xx 7,

x) smlouva x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, a xx za předpokladu, xx smlouva xxxxxxx xxxx požadavky:

i) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx pojistné xxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx pojistné xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, podle xxxx, xxxxx doba xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx jakákoli osoba xxxxxx (výběrem, zápůjčkou xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx smrti, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pojistného s xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx x jiných xxxxxxx, xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx zrušením nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, jestliže dokumentace x xxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo úmrtního xxxxx,

x) účet zřízený x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) se xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,

xx) s prodejem, xxxxxxx nebo pronájmem xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- účet xx financován xxxxxxxx xxxxxxx x hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx související x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx majetek, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx uhradit jakékoli xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx na účtu xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx odevzdání xxxxxxx xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku a

- xxxx nesouvisí x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby odložila xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x nemovitým xxxxxxxx,

xx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího částku xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx k zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx stanovených x oddílu VII xxxxxx X přílohy x. 2 k xxxxxx zákonu. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "veden xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x to x xxxxxxxx institucí, která xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx ohledu xx xx, zda tento xx xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx x xxxxxxxxx účet,

c) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx,

x) která má xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx o xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx splňuje xxxxxxx x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx xxxxxxxx xxxxxxx x méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx nebojsou xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, centrální xxxxxx xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) všechny podstatné xxxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx jako soukromý xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních struktur xxxx některý xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxx držení účastí x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx aktiv s xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx po xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxx nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx reorganizace x cílem xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx entity x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx entitě, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízena a xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx,

xx) ve xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx žádné akcionáře xxx členy s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, aby jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byly xxxxxxxxx nebo využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní entitě xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" se rozumí xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx považována xx majitele účtu x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění xxxxxxx xx majitelem účtu xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit osobu xxxxxxxxxx xx smlouvy. Xxxxxxxx není nikdo, xxx by mohl xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx označená xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx každá osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Postupy AML/KYC" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx zákazníka, které xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje podle xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx instituci vztahují.

3. Xxxxxx "entita" xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "propojenou entitou" x xxxxx entitou, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx iii) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx X bodu 4 xxxx. b), mají xxxxxxxx vedení a xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (nebo xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx dokumentů:

a) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad xxxx xxxx) státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxx rezidentem,

b) v xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx používá xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v případě xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx adresa xxxxxx xxxxxxxx sídla xx státě nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx prohlašuje, xx je xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s dříve xxxxxxxxxxx xxxxx entity xxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, x xxxxxx zavedla přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx známo xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" se rozumí xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx daňové.

Pojmem "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity" xx rozumí xxxxx, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, ledaže xx xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Adresou xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx být xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx jakákoliv xxxxx, xxx vede k xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx toho, zda xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jinak x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx v xxxxxxx. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx majitele xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 až 3 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx, jestliže xx xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx majitele xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx základě xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx listinné xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jsou nesprávné xxxx nespolehlivé, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx kalendářního roku, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx B xxxx 2 xx 6 přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x zákonu x. 164/2013 Sb.

Pravidla oznamování x xxxxxxxx péče xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech

Oddíl I

Další xxxxxxxxx na oznamování

A. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Bez ohledu xx ustanovení o xxxxxxxxxx platí xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, který xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x datum xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx datum xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Nicméně oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a datum xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx po roce, x němž xxxx xxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx nepodává xx xxxxxxxxxx rok, ve xxxxxx nastal rozhodný xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx péči

A. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx VII, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, k xxxxx se vztahují.

B. Xxxxxxxx na účtu xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx osob

A. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za účelem xxxxxxxxx oznamovaných účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx listinných xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx má xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x tímto xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely státu xxxx xxxx jurisdikce, x xxx xx xxxxxx vztahuje.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx xx uvedeno x xxxx 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, jiné xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, pro převod xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v zúčastněném xxxxx nebo

f) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxxxxx státu, ve xxxxxx x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx ani žádná xxxxx indicie xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x), oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxx C xxxx 2 nebo xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx a ani xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení nebo xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat x xxxxxxxxx účtu xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx v těchto xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nebo xxxx telefonních xxxxx x zúčastněném xxxxx, x žádné xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx k finančním xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx nebo dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx majitele účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc nebo xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx záznam x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není oznamovanou xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou. X případě účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx o účty x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v článku X xxxx 2, x pokud xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx složce s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx 5 let:

a) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx o založení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx práva x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx než x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x níž xx majitel účtu xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu a xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo čísla xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce,

d) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu na xxxx účet (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxx a

f) xxxxxxxxxx, xxx k xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxxxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, kterému xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, včetně jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx při rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, nejsou xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx více indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx B xxxx 2 xxxx. x) až e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí s xxxxx nakládat jako x oznamovaným xxxxx xxxx každému zúčastněnému xxxxx, ve vztahu x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku B xxxx 6 x xxx tento účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže ve xxxxxx x majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx listinný xxxxx xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxx x takového xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx do konce xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx určen jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtu xx xxxxxx x xxxx, x xxxx xxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, a x následujícím xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx xxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebude povinna xxxx postupy xxxxx xxxxxx x výjimkou xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx podle článku X xxxx 4 xx xxxxxx k xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx v xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx rok, xxxxx se účet xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx x účtu s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx povede k xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s tímto xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

9. Oznamující xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx pro xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx doručování, je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx článku X xxxx 6, je xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 1 xxxx od rozhodného xxx. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. S xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, který xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. X nových xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx jakékoli dokumentace xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li v xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx majitel účtu xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx k takovému xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxx X, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u nového xxxx fyzické osoby xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xx kterých xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit

Následující postupy xx uplatňují za xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx účty xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x ohledem xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat ani xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, dokud xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx xx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx účet entity, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx D.

C. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx účty.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat níže xxxxxxx postupy prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx vztahů se xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX) k xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem zúčastněného xxxxx. Informace, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným účtem, xxxxx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx nebo které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X majitele dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní nefinanční xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z ovládajících xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx nakládáno jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx účely určení, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx majitele účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x) přílohy x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx státu.

b) Určení xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx shromážděné x uchovávané xxxxx xxxxxxx AML/KYC v xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx být dokončeno xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota účtu xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X určit, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx VI

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů mezi xxxxxx účty xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k vyhledání/identifikování xxxx xxxxx, které xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx několika oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx získat čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx entity a xxxxx xx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx ve xxxxxx k danému xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx účtu xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli z xxxxxxxxxxxx osob pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda je xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, aby určila xxx se xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx entitou podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele účtu xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedených výše xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx jí xxxxx nebo má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo skupinovou xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx a xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx je oznamovanou xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, může oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx xx dne xxxxxxxxxx částky zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx finanční xxxx, který xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxxxx smlouva x pojištění důchodu xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu mají xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx x xxxxxxx xxxxx zaměstnance vyplaceno xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou" xx xxxxxx pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: i) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx skupiny, xxxx xxxxx určité xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx se stanovuje xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx než xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx níž jsou xxxxxxxxxxx osobami xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx x převod měny

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx v xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Xx účelem splnění xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, uvedených x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených entitou xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, avšak jen x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx DIČ, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x xxxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx zřízen xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce rovněž xxxxxxx všechny tyto xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx měny. Všechny xxxxxx denominované x xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxx xxx.".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxx xx kalendářní rok 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x shromažďování x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13x xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Xx., ve xxxxx účinném ode xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xx první xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x xxxxxx x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Xx., zákona x. 157/1993 Xx., xxxxxx č. 196/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Sb., xxxxxx x. 85/1994 Xx., zákona č. 114/1994 Sb., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx č. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Sb., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Sb., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx x. 151/1997 Xx., zákona x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., zákona č. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 333/1998 Sb., xxxxxx č. 63/1999 Xx., zákona x. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Sb., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx č. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Sb., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Sb., xxxxxx č. 340/2000 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Sb., xxxxxx x. 120/2001 Xx., zákona č. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Sb., xxxxxx x. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Sb., xxxxxx x. 128/2002 Sb., xxxxxx č. 198/2002 Xx., xxxxxx č. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx č. 308/2002 Xx., xxxxxx č. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx č. 438/2003 Sb., zákona x. 19/2004 Sb., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Sb., xxxxxx x. 280/2004 Xx., zákona x. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., zákona x. 562/2004 Xx., zákona x. 628/2004 Sb., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Xx., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx č. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Sb., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx č. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx č. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., zákona x. 179/2006 Xx., xxxxxx č. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx č. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Xx., xxxxxx č. 261/2007 Xx., zákona x. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Sb., xxxxxx č. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., zákona x. 216/2009 Sb., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., zákona x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., zákona x. 303/2009 Sb., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Sb., xxxxxx č. 346/2010 Xx., zákona x. 348/2010 Xx., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Sb., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx č. 329/2011 Xx., zákona č. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx č. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Sb., xxxxxx x. 420/2011 Sb., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx č. 470/2011 Xx., zákona x. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., zákona x. 403/2012 Sb., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx x. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx č. 80/2013 Xx., xxxxxx č. 105/2013 Xx., zákona x. 160/2013 Sb., xxxxxx č. 215/2013 Xx., zákona č. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., zákona x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., zákona x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Sb., xxxxxx x. 221/2015 Xx., xxxxxx x. 375/2015 Sb., zákona x. 377/2015 Sb. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X §38x odst. 12 xx xxxxx "(§38fa)" xxxxxxx.

2. §38fa xx xxxxxx nadpisu x xxxxxxxx pod xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38j xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x u xxxxxxxxxx, xxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "a xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x odměně xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoby x sražené dani x této xxxxxx, xxxxx-xx se x xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx u xxxx z příjmů xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona x xx xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x práva x povinnosti x xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx zákon x. 586/1992 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx

Xx. V

Zákon č. 330/2014 Sb., o xxxxxx xxxxxxxxx o finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx zrušuje.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x xxx práva x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx roky xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xxxxxxx zákon x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

2. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx znění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, není povinna xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zjišťovat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx xx.

3. Není-li xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx jí xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 x 2016 x souladu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx plateb, xxxxx xx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx zprostředkovala.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx jeho vyhlášení.

 

v x. Jermanová x. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. r.

Informace

Právní předpis x. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Znění xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních předpisů x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.