Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x oblasti mezinárodní xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Sb., o xxxxxx informací x xxxxxxxxxx účtech se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx se usnesl xx tomto zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx daní x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx mění xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx čarou x. 1 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx odstavec 1 xxxxxx nový xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Správcem daně xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx oznamovaných finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 a 3 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 3 a 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xxx §13 vkládá xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Automatická výměna xxxxxxxxx podle druhů xxxxxx a majetku".

4. X §13 xxxx. 1 úvodní xxxxx xxxxxxxxxx xx slova "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku" zrušují.

5. X §13 odst. 1 se na xxxxxxx xxxxxxx a) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. V poznámce xxx xxxxx x. 2 xx na xxxxx textu doplňují xxxxx ", ve xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

7. V §13 xxxx. 6 se xxxxx "xxxxx příjmu xxxx majetku nepřesahujícího xxxxxxx částku" zrušují.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX dílu 2 xx za xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx informace xxxxxxxx se xxxx, xx které xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx xx pojem použitý x tomto xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxx význam xxxx xxxxx přílohou,

b) se xxxxxxxx státem Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v příloze x. 1 x xxxxxx zákonu, má xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx státem x Xxxxxx republikou xxxx použitelná dvoustranná xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem x mezinárodní smlouvě, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx je xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) a x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx dálkový přístup.

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) právnická xxxxx nebo jednotka xxx právní osobnosti, x níž je xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení daně xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx státě nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx

x) rezidentem xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx mimo území xxxxxx státu nebo xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se tato xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících xxxxxxx finančních institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, x nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxxxxx, osoba vykonávající xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx obdobném postavení xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 písm. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx právnická xxxxx nebo jednotka xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx.

(4) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účtem xxxxxx také xxxx, x něhož xx xxxxx riziko, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x má xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 písm. x) xx x) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx.

(5) Xxxxxx vyňatých xxxx xxxxx odstavce 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, která xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) obchodní xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx osoba, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x tomto xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx svého xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, který byl xxxxxxxxxx tohoto zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát,

b) smluvní xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x tímto xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované finančními xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx uveden xx xxxxxxx zveřejněném Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, která podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx americkými xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba,

b) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx daňovému xxxxx x oboru xxxx x xxxxxx x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní postavení xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mají pro xxxxx tohoto zákona xxxxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce prověřuje, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx umožňuje; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx neobsahuje, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx případech xx rozhodným dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx tento stát xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx rozhodných xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x oznamovaném xxxx xx kalendářní xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Údaje se xxxxxxxx o oznamovaném xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx a xxxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxxx místa trvalého xxxx xxxxxx pobytu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxx identifikační xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele účtu xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx zjišťují x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x zjišťování.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx i ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx správci xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) svůj název xxxx xxxxxxxx, identifikační xxxxx osoby podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx službu,

c) xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx hodnotu xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, nebo xxxxx byl x xxxxx xxxxxx tento xxxx xxxxxx, informace x jeho zrušení; x případě xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx příjmů plynoucích x xxxxxxxxxx na xxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x písmeni f) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou jeho xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jakýkoli xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx řádně použila xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Pokud x prověřování vyplyne, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, oznámení xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx datové xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx daně xxxxxxxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x nímž xx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx pro automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Spojenými státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států amerických x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Neoznamující česká xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xx xxx přiděleno xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

(3) Xxxxxxxx instituce xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx ho xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího xxx, xx kterém xx xxxxx správci xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx daně do 15 xxx ode xxx xxxx přidělení.

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituci xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx koho xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx platbou x xxxxxxx xxxx Spojených xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, nebo

b) xxxxx částku odpovídající xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx státu xxxxxxxx, x zašle xx xxxxxx státu.

Oddíl 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, která xx xxxxxxxx xxxxxx, x tom, že x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx učiněním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx osobě, xxx, xxx xxxx osoba xxxxx uplatnit xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx správci daně, xxxx

x) ústřední xxxxxxxxx xxxxx x ostatních xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx uplatňuje

a) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx také pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 USD, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx informací

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx slovy "xxxxxx stanovený vzájemnou xxxxxxx orgánů" a xx xxxxx "xxxxx" xx vkládá slovo ", xxxxxxx".

10. X §29 odst. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" nahrazují xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "jiným xxxxxx" x na konci xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx xx přílohy x. 1 x 2 x zákonu, xxxxx znějí:

"Příloha č. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "schovatelská xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx účet xxxxxx. Entita xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx této xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činí xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx dané xxxxxx xx kratší z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx existence xxxxxx.

3. Xxxxxx "depozitní xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx zastoupení:

i) xxxxxxxxxxx x nástroji xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, s převoditelnými xxxxxxx papíry xxxx x xxxxxxxxxxx futures,

ii) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxx řízena xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx se nakládá xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx činností xx xxxxxxx uvedených x xxxxxxx a), xxxx xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, re xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem za xxxxxx uvedeným x xxxxxxx x), jestliže xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % hrubého xxxxxx entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 let končící 31. xxxxxxxxx před xxxxx, x xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx na xxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. d) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "finanční xxxxxxxxx" x doporučeních Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx cenné papíry xxxx zaknihované cenné xxxxxx, podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jakýkoli xxxx xxxxx, včetně futures, xxxxxxxx či xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx přímý xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx dluh.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" se xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx uzavírá xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx neboje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx takových smluv.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx xx každou xxxxxxxxxx rozumí xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, kdy xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podléhá xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx jejímu xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, zda xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx podléhá pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx oznámí veškeré xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx podle xxxxxx xxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, protože xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x tomto xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (například proto, xx xx xxxxxxxxxx xx daňově xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx se xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx této xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx vedení) x xxxx jurisdikci, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx dohledu x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx instituce jiná xxx xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxx.

X. Neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx případů, xxx se xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo depozitní xxxxxxxxx,

x) důchodovým xxxxxx xx širokou účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx účastí, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx,

x) jakoukoli xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx investování, nebo

e) xxxxxxxxxx fondem v xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx entita" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx vyloučení pochybností xxxxxxxx stát, kraj, xxxxx xxxx obec, xxxx xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx zcela xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx jurisdikcí xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx entita"). Tato xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx entit a xxxxxxx územních celků xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx vládního orgánu xxxx být připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, která je xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx entitou" xx xxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx představuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx za předpokladu, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entit xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx prospěch jakékoli xxxxxxxx osoby x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx zrušení xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem považuje xx příjem xxxxxxxx xx prospěch soukromých xxxx, plyne-li x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx podnikání x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx organizace" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, i) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxx, xx) která má xx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx sídle xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxx) jejíž xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx nejvyšším xxxxxxx - xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx státu xxxx jiné xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxx měna. Tato xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, xxx xxxxxx na xx, xxx xx zcela xxxx xxxxxx vlastněno xxxxx státem.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v případě xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx regulaci ze xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx je xxxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx důchodového xxxx xxxxxxxxxx xxxxx obecně xxxxxxxxx od daně x příjmů x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) fond získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx z jiných xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 písm. x), xx přispívajících zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx povoleno xxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondů xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx článku X xxxx 17 xxxx. x), nebo xx xx rozdělování nebo xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) příspěvky, xxxx xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zaměstnanců do xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx pravidel xxx slučování účtů x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx fond s xxxxx xxxxxx" se xxxxxx fond zřízený xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx předpokladu, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) do fondu xxxxx příspěvky jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou investičními xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, jiné xxx převody xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx zřízen, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx centrální banky" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací nebo xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx současnými nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx osobám či xxxxxxxxxx jsou poskytovány xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx vykonávané xxx xxxxxx entitu, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxx x přeplatek mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x postupy xxx x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů vrácen, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx předpokladu, xx xxxxxxx podíly x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx fyzických xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního investování x v xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování všechny xxxx xxxxx xx xxxxxx odevzdání stáhne,

c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx XXX přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou xxxx akcie předloženy x zpětnému xxxxxx xxxx jinému proplacení x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x) v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx na xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xx investiční xxxxxxx xxxxx proto, xx: x) poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi x xxxxx v jeho xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, než xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena x písmenu a), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx účastí vytvořena x cílem vyhnout xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí, mimo xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx účet xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx doložen xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx poskytování bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ujednání, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx je xxxxx xxxxxxxx majetek xx xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Xxxxxx "majetková xxxxx" xx x případě xxxxxx společnosti (partnership), xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx výnosech x xxxxxx x xxxx xxxxxx společnosti. V xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx svěřenským fondem. Xxxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx nepřímo (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx výnos xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx pobírat xxxxx xx svěřenského xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplatit xxxxxx x xxxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx na majetku.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx osob. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx praxe státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, a kterou xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx ukončení smlouvy, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a) výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x případě xxxx xx xxxxxx nebo xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, které kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

c) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx podle pojistné xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x důvodu xxxxxxx nebo ukončení xxxxxxx, snížení xxxxxxxxxx xxxxxx x době xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x důvodu opravy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx pojistníka, mimo xxxxxxxxx při ukončení xxxxxxxxx, za předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x pojistné xxxxxxx, ze které xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), nebo

e) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx splátky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx alespoň xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roční xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx rozumí:

a) xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) daný xxxxxxx xxxx xx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, nebo u xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 k tomuto xxxxxx x xxx xxxxx zjišťování zůstatku xx hodnoty xxxxxxxxxxx x finančních xxxx xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxx entita v Xxxxx republice, x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x finančním xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx AML/KYC provedené xxx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x sobě jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx zákona.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 písm. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx existující účet xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

14. Pojmem "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x vysokou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx účet xxxx xx xxxxxxxx registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dávek, xxxxxx xxxxx x případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx vyžadováno, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxx věku, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se xx xxxxxx provedené před xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx xxxxxx a

v) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvek xx xxxx ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII článku X přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx požadavek x x případě, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x písmenech x) xxxx x), nebo x jednoho xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7,

x) účet, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx spořiči xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx zvýhodněn (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné nebo xxxxxx x hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx se xx výběry provedené x případě nesplnění xxxxxx xxxxxxxx vztahují xxxxxx x

xx) roční xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, s xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx iv), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x písmenech x) xxxx x), nebo x xxxxxxx nebo xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) smlouva o xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx dobou, která xxxxxx předtím, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje xxxx požadavky:

i) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx pojistné xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xx xxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx smlouvy,

iii) xxxxxx, xxxx než xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx překročit xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rizika úmrtí, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx částek vyplacených xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) účet xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx účtu x souvislosti x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx majetku,

- xxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx výhradně x xxxxxxxxx povinnosti kupujícího xxxxxxx xxxxx cenu xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x pronajatým xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx příjmů x xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (mimo xxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx při xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx maržovým ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku a

- xxxx nesouvisí x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytující xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx část xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx výhradně xxxxx, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx revolvingovém xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx vrácen x

xx) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx k zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, v xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx stanovených x oddílu XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 k xxxxxx zákonu. Pro xxxx účely se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx však zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xx, zda xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxxx účet,

c) ve xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetkovou xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu.

D. Xxxxxxx nefinanční entita

1. Xxxxxx "xxxxxxx nefinanční xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx než 50 % aktiv xxxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxx, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx nebojsou xx xxxxxx xxxxxx vytváření xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx cenných xxxxxx xxxx xx nefinanční xxxxxx propojenou entitou x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, centrální xxxxxx xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, které je xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx formě kapitálových xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx investuje xxxxxxx xx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, které xx 24 xxxxxx xx xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx nebyla finanční xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále xxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, jiném než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx tyto xxxxxx x xxxxxxxxxxx financování xxxx zajišťovací služby xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) nefinanční entita xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx svém xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx pro náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízena a xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x příjmů,

iii) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx členy x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na jeho xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx nebo majetek xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxx nebo necharitativní xxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxx plateb představujících xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila x

x) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx entita rezidentem, xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx její majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx vládě xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" se rozumí xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, jež vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx finanční xxxx pro jinou xxxxx xxxx x xxxx prospěch jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx právem, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu x za xxxxxxxx xxxx xx považována xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx xx smlouvy. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx mohl xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu jakákoli xxxxx označená xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x jakákoli osoba x xxxxxxx na xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění podle xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx peněz xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se na xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4. Entita xx "xxxxxxxxxx entitou" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) jedna x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx druhou; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) obě xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku X bodu 4 xxxx. b), mají xxxxxxxx vedení x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "ovládání" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx dokumentů:

a) potvrzení x rezidentství xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, o xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém je xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx účely zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx jakýkoli úřední xxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo její xxxx nebo obec), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x buď adresa xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx kterém xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxx papíry.

V xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx postupů XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není známo xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxx kódů pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx sídla entity" xx xxxxxx xxxxx, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx které xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx k xxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx xxxx, zda xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx této xxxxx x rozporu. Xxxxx toho změna xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně majitele xxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli účtu xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx, při použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx, jestliže má xxxx změna nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X bodu 1 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx nesprávné xxxx nespolehlivé, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx listinné důkazy x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 2 xx 6 xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Pravidla oznamování x náležité xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx oznamování

A. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX x datum xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikovány jako xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX oznamovací povinnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx nepodává xx xxxxxxxxxx rok, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné xxxxxxxxx xx náležitou péči

A. X účtem xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx oznamovaný účet xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx XXX, x xxxx-xx uvedeno xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, k xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro účty x xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx III

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

A. Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx existujícími xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx s xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy o xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby založené xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx daného xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x tímto xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x níž xx xxxxxx vztahuje.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx, a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 až 6:

x) identifikaci xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx poštovní přihrádky, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx nebo více xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx telefonní číslo x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx vedený v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx x indicií xxxxxxxxx v xxxx 2, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx se xxxx xxxxxxx účtem x xxxxxxx hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 písm. x) xx x) nebo xxxxxxx změna okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx účet neplatí xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby přebírající xxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) až x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx účtu získat xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x to x pořadí xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účtu xxxx x rezidentem zúčastněného xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x zúčastněném xxxxx, jedno nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x žádné xxxxxxxxx xxxxx x České xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x finančním xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený v xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxx nebo dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo udělené xxxxx s xxxxxxx x zúčastněném xxxxx x xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu o xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že majitel xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené postupy x xxxxxxx xxxx x vysokou hodnotou. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx o účty x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx není nutné. Xxxxx elektronické xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda aktuální xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx se xxxx x xxxxxxxx xxxxxx složce s xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 let:

a) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných x xxxx,

x) x nejnovější xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x účtu,

c) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx než x depozitnímu xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka v xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné informace. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, zda k xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x elektronických x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x xxxxx účtem x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx k xxxxx xxxx více indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) až e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx nakládat jako x oznamovaným účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů s xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro úschovu xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X bodu 2 xxxx. a) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xx majitele xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx daňové účely. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx listinný xxxxx xxxxxx, musí účet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx se xxx x poslednímu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce musí x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, v xxxx xx účet xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx vztahu x xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x výjimkou xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xx vztahu k xxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx se xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx v xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx každý xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx s xxxxxxx hodnotou dojde xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx xxxx každému zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x němuž je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx nerozhodne pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx toho, xxx manažer pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li například xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx oznámeno, xx majitel xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, je xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx do 2 xxx xx rozhodného xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, musí být xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících letech, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. X nových xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci umožní xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx se založením xxxx, a to xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X. Je-li v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx rezidentem pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx oddílu X xxxxxx C, x xxxx xxxxx narození.

C. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání oznamovaných xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx jinak xxx x ohledem xx xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, dokud xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250 000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx x rozhodnému xxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx být xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx D.

C. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx článku X xxxxx, že xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx entitami, jež xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit podle xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx držen xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) x určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxx xxxxx účel xxxxx založení xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx k dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx entita xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx entity, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce určit, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x písmenech a) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční entitou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx osoby x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx je ovládající xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Doba xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx být dokončeno xx 2 let xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, musí být xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxx xx změně xxxxxxxxx, z nichž xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X určit, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx je xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí dokumentace x založení účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx x čestném xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity x xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem.

b) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx nového xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx je oznamovanou xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx kterákoli z xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx musí oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x písmenech x) xx x) x pořadí, které xx xx daných xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx se xxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx odůvodněně určit, xx majitel xxxx xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx A xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx účtu. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce využít xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx ovládající osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx osobou, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx uvedených výše xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Spoléhání xx xx čestné prohlášení x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx jí xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx domnívat, že xxxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxx než vlastník, x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, není xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem jiným xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx shromážděné oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxx B. Jestliže xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx má aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxx B.

S xxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx skupinové smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx nejméně 25 zaměstnanců/držitelů certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu mají xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx podíly x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým má xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx vyplaceno xxxxxxxxx xxxxxx a

iii) xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx pojistná xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx či skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx podskupiny x rámci xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxx, skupiny xxxx než věk, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx osobami fyzické xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx slučování xxxxxxxx na účtu x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx v xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx finanční účty xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx položku, např. xxxxx zákazníka nebo XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx na účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Slučování xxxx xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x úvahu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx propojují odkazem xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, je každému xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení xxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, platí, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního účtu, x xxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx ekvivalentní částky x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13x xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx nepodává xx kalendářní xxx 2015.

2. Pro účely xxxxxxxxxxx x shromažďování x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s odst. 1 xxxxxx č. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, se xx xxxxx oznámení xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx podané nejdříve xx rok 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna xxxxxx x xxxxxx x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx č. 96/1993 Sb., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Xx., zákona x. 42/1994 Sb., xxxxxx č. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., zákona x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Sb., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona x. 151/1997 Xx., zákona x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., zákona x. 227/1997 Sb., zákona x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Xx., zákona x. 144/1999 Sb., xxxxxx x. 170/1999 Xx., zákona x. 225/1999 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 3/2000 Xx., xxxxxx č. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Sb., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., zákona x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Sb., xxxxxx x. 453/2001 Sb., xxxxxx č. 483/2001 Xx., zákona č. 50/2002 Xx., zákona x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Sb., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Sb., xxxxxx x. 362/2003 Xx., zákona x. 438/2003 Xx., zákona x. 19/2004 Xx., xxxxxx č. 47/2004 Xx., zákona č. 49/2004 Sb., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx č. 280/2004 Xx., zákona č. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., zákona x. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Sb., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Xx., zákona x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., zákona x. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx č. 530/2005 Sb., zákona x. 545/2005 Sb., xxxxxx č. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Sb., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Sb., xxxxxx x. 179/2006 Sb., xxxxxx x. 189/2006 Xx., zákona č. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx č. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx x. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Sb., xxxxxx x. 126/2008 Xx., zákona x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx č. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx č. 221/2009 Xx., zákona x. 227/2009 Sb., zákona x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Sb., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Sb., xxxxxx č. 346/2010 Xx., zákona č. 348/2010 Xx., zákona x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Sb., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx č. 329/2011 Xx., zákona x. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Sb., xxxxxx x. 420/2011 Sb., xxxxxx č. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx č. 470/2011 Xx., xxxxxx č. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx č. 401/2012 Xx., xxxxxx č. 403/2012 Sb., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx č. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Xx., xxxxxx č. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., nálezu Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., zákona č. 247/2014 Sb., xxxxxx x. 267/2014 Sb., xxxxxx x. 332/2014 Xx., zákona x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Sb., xxxxxx x. 221/2015 Xx., xxxxxx č. 375/2015 Xx., zákona x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. V §38x xxxx. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38fa se xxxxxx nadpisu x xxxxxxxx pod čarou x. 105 xxxxxxx.

3. X §38j xxxx. 2 xx xx xxxxx textu xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 se xx xxxxx textu xxxxxxx f) xxxxxxxx xxxxx "x odděleně xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx člena xxxxxx právnické xxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxx odměny, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, který je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. IV

Přechodné xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx povinnosti x xxxx z xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

ČÁST XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., o výměně xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Čl. VI

Přechodná ustanovení

1. Xxx výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx, xxxxx x xxx práva x povinnosti s xx související, xx xxxxxxxxxx roky přede xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx č. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx znění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx dne xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx federální daňové xxxxxxxxxxxxx číslo používané xxx xxxxxx účely; xx-xx jí xxxxx, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx federální xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx podle bodu 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx známo.

4. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x mezinárodní smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 a 2016 x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, název xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, které xx x daném xxxxxxxxxxx roce poukázala xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx účinnosti xxxx xxxx vyhlášení.

 

v x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx předpis č. 105/2016 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx právních předpisů x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.