Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx některé zákony x oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx účely xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx republiky:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx xxxx x x změně dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., xx mění xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx xxxxx x. 1 se xx xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

2. X §8 xx za xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Správcem xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní odstavce 2 x 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. X části xxxxx xxxxx III xxxx 2 se xxx §13 vkládá xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx a majetku".

4. X §13 xxxx. 1 úvodní xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. X poznámce xxx xxxxx č. 2 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx směrnice Rady 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X části první xxxxx III xxxx 2 se xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx oddíly 2 x 3, které xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx informace xxxxxxxx xx xxxx, xx které xx x xxxxx státě xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x jiným xxxxxxxx xxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxx význam xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxxxx daný touto xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx republikou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx x tomto xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx daný přílohou x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx instituce v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x níž je xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx zabezpečení její xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, která se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Seznam xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxx. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Evropské xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, x nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným účtem xx xxxxxx finanční xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření proti xxxxxxxxxx výnosů z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) jiné jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx svěřenského xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy x. 1 x xxxxxx zákonu, nebo

b) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxx X bodu 4 písm. b) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotka xxx právní osobnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účtem xxxxxx xxxx účet, x xxxxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx správné zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtů, uvedených x xxxxxx X xxxx 17 písm. x) xx f) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx odstavce 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxxx xx zúčastněného xxxxx, xxxxx není

a) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na regulovaném xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx entitou,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx institucí.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx osoba, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx.

(3) Zúčastněným xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) smluvní xxxx, se xxxxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx xxxxxxx lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní xxxx, xx kterým Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a který xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Rezidentem xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, která podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení.

(5) Pro xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x oboru xxxx x xxxxxx x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx prověřování v xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x příloze x. 2 x xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Úmluvy x xxxxxxxx správní xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto zákonu xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx umožňuje, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx umožňuje; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx neobsahuje, xxxxxxx xx xxxxxxx náležité xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x tomuto zákonu xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx použití xxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo přísnějších xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx se xxxx xxxxx nebo jurisdikci, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. xxxxxxxx 2015; x ostatních xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. prosinec xxxx, xx kterém xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx kalendářní rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Údaje xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná osoba,

b) xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx údaji x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx x místo xxxxxxxx majitele účtu,

c) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx jiného xxxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xx xxxxx, xxx xx daňovým xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx státu.

(5) Xxxxx xxxxx odstavce 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx osoby xxxxx odstavce 3 xxxx. b).

§13i

Součinnost

(1) Xxxxxxx xxxx poskytne xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebnou xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx i xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx po dobu 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx prověřovány x údaje o xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxx správci xxxx oznámení, xx xxxxxx uvede

a) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, identifikační xxxxx osoby podle xxxxxx upravujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx o oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx oznamovaném účtu xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx x jeho xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx kapitálovou xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx hrubou výši xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet v xxxxxxx kalendářního xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx výnosy x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaného na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx zavázanou stranou xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx nebo příloh x xxxxxx zákonu,

j) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x prověřování vyplyne, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce nevede xxxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx tuto skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo Českou xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jakou vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx xxx x xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xx podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx oznámení

(1) Oznámení xx činí xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem, kterým xx lze xxxxxxxxx xx jeho datové xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx správce daně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy také, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500 000 Xx, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx daně informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx kontaktního orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx správce daně xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx, x nímž je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx pro automatickou xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, do 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx smluvních xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx.

(2) Neoznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá x xxxxxxxxxxxxx číslo xxx, xxx xx xxxxxxx nejpozději xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx xxxx přidělení.

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x daném kalendářním xxxx vede účet, xxxxx majitelem je xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx instituci xxxxxxx xxxx zprostředkuje xxxxxx xx zdrojů xx území Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx koho xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx související s xxxxx platbou x xxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, nebo

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx vůči xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx státu.

Oddíl 3

Společná xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, xxxxx xx xxxxxxxx osobou, x xxx, xx x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, x to xxxx učiněním prvního xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx údaje x xxxx xxxxx, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x oznamované xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, ji x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud x narušení bezpečnosti xxxxx při zpracování xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x ostatních xxxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce oznámí xxxxxxxx bezpečnosti podle xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx účty xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx také pro xxxxx existující účty xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx srovnatelné nebo xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx informace od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. V §25 xxxx. 6 xx xxxxx "na základě xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů" a xx xxxxx "xxxxx" xx xxxxxx slovo ", xxxxxxx".

10. X §29 xxxx. 1 xx slova "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" se xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx státem" x xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 x 2 x zákonu, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přičitatelný držení xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx souvisejících finančních xxxxxx činí alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx dané entity xx kratší x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx rokem, xxxx xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx existence xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx bankovních služeb xxxx podobného xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx v xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (šeky, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx investování, xxxxxx xxxx obhospodařování xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) jejíž xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx, pokud xx xxxxxx xxxxxx jinou xxxxxxx, jež xx xxxxxxxxx institucí, schovatelskou xxxxxxxxx, specifikovanou xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene x).

X xxxxxxx xx nakládá xxxx x xxx, xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx činností či xxxxxxx uvedených x xxxxxxx x), xxxx xxxxx hrubý příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, re xxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx entity za xxxxxx x těchto xxxxxx: x) období 3 let končící 31. xxxxxxxxx před xxxxx, x němž xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx entitou, xxxxxxx xxxxxxx entita splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v článku X xxxx 1 xxxx. x) až x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx uvedeným x xxxxxxxx "finanční xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Financial Xxxxxx Xxxx Force).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxx jiný xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx opcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx uzavírá xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vztah xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx instituce podléhá xxxxxx xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx rezidentem pro xxxxxx účely xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, bez ohledu xx to, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, se xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx svěřenských správců xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, kdy svěřenský xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx x xxxxx xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (například xxxxx, xx xx považována xx xxxxxx transparentní xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx uplatňována xxx x xxxxxx), xx se xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx vedení) x xxxx jurisdikci, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx dohledu x této jurisdikci.

Je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx členském státu, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx účty xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

a) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxxx, x to x xxxxxxxx případů, xxx se jedná x xxxxxx, xxxxx xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx držené v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, jakou vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx nebo depozitní xxxxxxxxx,

x) důchodovým xxxxxx xx širokou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx banky, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx daně xxxx zabezpečení její xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

e) xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x xxxxx xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx fondu.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx státu nebo xxxx jurisdikce, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, úřad, xxxx, xxxxxxxx nebo xxxx xxxxx bez xxxxxx xx jeho xxxxxxxx, xxxxx představuje xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná jejich xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx žádná fyzická xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx oddělena xx xxxxx nebo xxxx jurisdikce nebo xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx entitu, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zcela xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx účty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx a

iii) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx nebo xxxx vládních entit.

c) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx se správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx plynoucí xx xxxxxxxx soukromých xxxx, plyne-li z xxxxxxxxx vládní xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx podnikání x xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx osobám.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx organizace" se xxxxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx vlastněná xxxxxxxx xx zařízení. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xx) která xx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx sídle xxxx xxxxxxxx dohodu x xxx) xxxxx příjem xxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx osob.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx ze xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx než xxxxxxxx vládou xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - vydávajícím nástroje xxxxxx pro oběh xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, které xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, xxx xxxxxx xx xx, xxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx pracovní neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx nebo jakékoli xxxxxx kombinace oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované služby, x to xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx ani jednu xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx 5 procent x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) fond je xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx plánu obecně xxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx nebo podléhá xxxxxxxx dani x xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) fond získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx x jiných xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku nebo x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx C xxxx 17 xxxx. a), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx nebo čerpání xxxxxxxxxx z fondu xx xxxxxxxx jen xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx pracovní neschopnosti xx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxxx fondů xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx do xxxxxxxxxxx x penzijních účtů xxxxx článku X xxxx 17 xxxx. x), nebo xx xx rozdělování xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx než určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx" se xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity nebo xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx má xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx více zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx ani pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xxxx omezeny odkazem xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) fond xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky" xx rozumí xxxx xxxxxxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx osobám či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx osobní xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx entitu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních karet" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x přeplatek xx xxxx okamžitě xxxxxx x

x) nejpozději od xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů vrácen, x obou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx zboží.

9. Pojmem "xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx jejich prostřednictvím.

Investiční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie na xxxxxxxx, a xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx listinné akcie xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx dni,

b) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx odevzdání stáhne,

c) xxxxxxx kolektivního investování xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx jinému xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx akcie xxxx xx nejdříve a x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 odkoupeny nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx účet

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x této xxxxxxxx instituci. Bez xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x entitě, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx proto, xx: x) poskytuje investiční xxxxxxxxxxx zákazníkovi a xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx majetek pro xxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zastoupení xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx tohoto zákazníka x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena x písmenu x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx vytvořena x xxxxx vyhnout xx oznamování x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx institucí, mimo xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plněním ve xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodu, xxxxx xx vyplácen fyzické xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx případ pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxx účtu.

Pojem "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx xxxx" zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový účet xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx účet, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx důchodu, na xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí účast xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx obmyšleného xxxxx xxxx části prostředků xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx za obmyšleného xxxxxxxxxxx fondu, jestliže xx tato oznamovaná xxxxx právo xxxxx xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) xxxxxxx xxxxxxxxx výnos xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx pobírat xxxxx xx svěřenského fondu xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost nebo xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "smlouva x xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx určité xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx jedné nebo xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx dobu xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx vyšší x xxxxxx částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx podle smlouvy. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x případě újmy xx zdraví xxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, z důvodu xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x době xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo jiné xxxxxxx chyby,

d) jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx při ukončení xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x pojistné xxxxxxx, ze xxxxx xxx vyplatit xxxxx xxxxxx podle xxxxxxx x), xxxx

x) jako xxxxxxx zálohy pojistného xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx smlouvu, xx kterou je xxxxxxxx hrazeno xxxxxxx xxxxx, jestliže částka xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx existující účet" xx rozumí:

a) finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx finanční účet xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx to, xxx byl tento xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx majitel xxxx xx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx a),

ii) xxx xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx znalosti xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx x pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, které jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtem, xx nějž xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu vykonat xxxxxxxxxxx se na xxxxxxx AML/KYC provedené xxx xxxxx existující xxxx podle xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx účtu x xxxx xxxx x zákazníkovi poskytl xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Pojmem "xxxx účet" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx dříve existující xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. b).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Xxxxxx "xxxx účet xxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxx xxxx držený xxxxxx nebo více xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx x nižší xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

17. Pojmem "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx účet nebo xx xxxxxxxx registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx penzijního xxxxx, xxxxx cílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dávek, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x případě xxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, které xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se na xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvek xx účet ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7,

x) účet, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx regulaci xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření x xx pravidelně xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx spoření,

ii) účet xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které by xxxxx podléhaly zdanění, xxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx čije xxxxx xxxx zdaněn xxxxx xxxxxx),

xxx) výběry xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx výběry xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií vztahují xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny podle xxxxxx XXX článku X přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx splňuje požadavek xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx požadavek i x případě, že xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx b), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx 7,

x) smlouva o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, x xx xx předpokladu, xx smlouva xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx pojistné xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx doba xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (výběrem, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx smlouvy,

iii) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx zrušení xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx překročit xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx, za dobu xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvy x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, který je xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x tomuto účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx zřízený x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx z finančního xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx na účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, výměnou nebo xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx zřízen x xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx kupní xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx závazek xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx plynoucích xxxxx xxxxxxxxx či jinak xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdání majetku xxxx při xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx část platby xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x nemovitým majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx úhradu xxxx.

x) xxxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx kartě xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx vrácen x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx finanční instituce xxxxxx zásady x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx vzniku přeplatku xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 USD, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, aby byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx finanční xxxxxxxxx",

x) xxxxx jsou xxxxxx na xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx majitele xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx x schovatelský xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx se tohoto xxxx, s výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx jde x pojistnou smlouvu x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx x smlouvu x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx splňuje některé x xxxxxx kritérií:

a) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx než 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx nebojsou xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) akcie xxxxxxxxxx xxxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx entita je xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) všechny xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx části, xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx obchodem nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx výjimkou, že xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, jestliže funguje, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx držení účastí x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx neprovozuje podnikání x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx provozní historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, než xx xxxxxxx finanční instituce, xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx je 24 měsíců xx xxxx vzniku nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x uplynulých pěti xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxxxxx x cílem xxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx činnost v xxxxxxxxx, jiném než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx xxxx entity x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx entitě, která xxxx propojenou xxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx je rezidentem, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní nebo xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx členy s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx nebo majetku,

iv) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx poskytnuté služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx entita rezidentem, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx aby xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu xxxxxxxx xxxxx takového státu.

E. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" se rozumí xxxxx, kterou finanční xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, zaznamenává xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba s xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo zprostředkovatel, xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx považována xx xxxxxxxx účtu x xx xxxxxxxx xxxx je považována xxxx jiná xxxxx. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit osobu xxxxxxxxxx ze smlouvy. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx xx xxxx xxxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx účtu jakákoli xxxxx označená xxxx xxxxxxx xx smlouvě x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx pojistné doby xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx AML/KYC" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje podle xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se na xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "entita" xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x těchto entit xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx iii) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx X bodu 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx investičních xxxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx x podílu xx entitě.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx rozumí xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a) potvrzení x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, o xxxx příjemce platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxx rezidentem,

b) v xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx orgánem (např. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxx x buď xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxx xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx xxxx jurisdikce, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zaznamenala v xxxxxxx se svou xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx určení xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, že je xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxx kódů pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx daňové.

Pojmem "adresa xxxxxxxx xxxxx entity" xx rozumí místo, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx vedení. Adresou xxxxxxxx xxxxx entity xxxx adresa finanční xxxxxxxxx, x které xx entita xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, ledaže xx xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx které xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" se xxxxxx jakákoliv xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx toho, xxx xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx této xxxxx x rozporu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli xxxx xxxxxxxxxxxxx x takovým xxxxx, při použití xxxxxxxx pro slučování xxxx podle xxxxxx XXX článku X xxxx 1 až 3 xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx bydliště xxxxx oddílu III xxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx posledního xxx xxxxxxxxxxx kalendářního roku, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx toho, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx XXX článku X xxxx 2 xx 6 xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx I

Další xxxxxxxxx xx oznamování

A. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx existujícím xxxxx, že XXX x datum xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Nicméně xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, aby XXX x datum xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx existujících účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx byly xxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx účty.

C. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX oznamovací povinnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx nepodává xx xxxxxxxxxx rok, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx péči

A. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx oznamovaný účet xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx VII, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx se xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na xxxx xxxx hodnota xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce může xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx náležité xxxx pro účty x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx x nižší xxxxxxxx. X případě xxxx s nižší xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Jestliže má xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx záznamy o xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx daného xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx považovat xx xxxxxxxxxxx osobu, x tímto majitelem xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x xxx xx xxxxxx vztahuje.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx listinných xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x bodu 1, xx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx indicie, x xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx poštovní xxxxxxxxx, x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, jiné xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx plnou moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx neeviduje jinou xxxxxx xxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, nejsou nutná xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde ke xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, nebo xx xxxx nestane xxxxx x xxxxxxx hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx. a) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx ani xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x bodu 2 xxxx. a) xx x), oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech podle xxxxxx C bodu 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx prohlášení či xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx nejvhodnějším x xxxxx okolnostem. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx x ani xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx důkazu nebude xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 není xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx nakládat s xxxxxxxxx účtu xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x zúčastněném xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x žádné xxxxxxxxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx v xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx aktuálně xxxxxxx xxxxx moc nebo xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x adresou x zúčastněném státě x xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve prověřila x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx účtu o xxxxxxxxxxxx x jiném xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x případě xxxx x xxxxxxx hodnotou. X případě xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx o xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx data s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2.

2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx v bodu 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x článku X xxxx 2, x pokud xx xxxx x aktuální xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 let:

a) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx k xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx dokumentaci, kterou xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx xxxx regulatorní xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxx, v níž xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce,

d) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxxxxxx, xxx existují xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x účtu na xxxx xxxx (včetně xxxx u jiné xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxx finanční xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty pro xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, zda k xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od manažera xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx, včetně jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx sloučených x tímto účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx B xxxx 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx bodu 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x jedné xxxx xxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx e) xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x jedné xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve vztahu x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx přebírající poštu x xxxxxxxx ve xxxxxx k majiteli xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxxxx adresa x xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx majitele xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx jako nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x poslednímu dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxx, x xxxx xxx určen xxxx xxxxxxxxxx účet, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxx postupy znovu xxxxxx x výjimkou xxxxxxxx se manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxx x nezdokumentovaný xxxx, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx každý xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x účtu x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá z xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx bodě.

9. Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx postupy x zajištění xxxx, xxx manažer xxx xxxx se zákazníky xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx doručování, je xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx článku X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 1 xxxx od rozhodného xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx existujícím účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet v xxxxxxx s tímto xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. X xxxxxx xxxx fyzických osob xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace k xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci umožní xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx daňové účely, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx oddílu I xxxxxx C, a xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, ze kterých xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x ohledem na xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, dříve existující xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, není xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx xx x xxxxxxxxxx xxx zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu přesahující xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx stanovenými x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, které je xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx X platí, že xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx entitami, jež xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx účty.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k vyhledání xxxx xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx účet xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx nefinančními entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx regulatorní xxxxx nebo xxx xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxx tento xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx informací, které xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými osobami. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx entity, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x ovládajících xxxx pasivní nefinanční xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů uvedených x písmenech x) xx c) v xxxxxx, které xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní nefinanční xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 k xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít informace xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x uchovávané podle xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, x xxxxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtů entit x úhrnným zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxx dokončeno xx 2 let xx rozhodného xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 XXX, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx jsou nesprávné xxxx nespolehlivé, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx entit, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X nových účtů xxxxx musí oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Určení, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a) V xxxxx případě je xxxxx získat čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx dokumentace x založení xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx v čestném xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely, xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxx xx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x) Jestliže x čestného prohlášení xxxxxxx, xx majitel xxxx xx rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx majitel xxxx není xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu oznamovanou xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami. U xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami. Jestliže xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) až x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx, xxx určila xxx xx xxxxx x pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx A xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele účtu xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX.

x) Určení, xxx xx ovládající osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedených xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx prohlášení xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx důkazy jsou xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx osob x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy o xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba, xxxx xxx vlastník, x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, která xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako x účtem xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx xxxxx x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x spojené x xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx B. Jestliže xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx nebo důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX článku B.

S xxxxxxxxx účtem, který xx členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx do dne xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx, xxxxxxxx finanční xxxx, který xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx pojistné smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové smlouvě x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx uzavřena xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx související x xxxxxx podíly x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx v xxxxxxx xxxxx zaměstnance vyplaceno xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx či skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x rámci xxxxxxx, xxx xx stanovuje xxx ohledu na xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx členů, xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx níž jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, odborové xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx x převod měny

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x propojené xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého finančního xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx drženého finančního xxxx.

2. Slučování účtů xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, x xxxx informační systémy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx xx datovou položku, xxxx. číslo zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení zůstatků xxxx hodnot xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x tomto xxxx, je každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx účtu.

3. Zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx finanční xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx nepřímo vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx zmocněnce, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxx sloučit.

4. Převod xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx denominované x xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx částky x jiných xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní bankou xxx xxxxxxxxx den.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx údajů xxxxx §13s xxxx. 1 zákona č. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, se xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x xxxxxx z xxxxxx

Xx. III

Zákon č. 586/1992 Sb., x xxxxxx z xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Sb., zákona x. 157/1993 Xx., xxxxxx č. 196/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., zákona x. 259/1994 Sb., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx č. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx č. 149/1995 Xx., zákona x. 248/1995 Sb., xxxxxx x. 316/1996 Sb., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx x. 151/1997 Sb., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx č. 210/1997 Xx., zákona x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., zákona x. 333/1998 Sb., xxxxxx č. 63/1999 Xx., zákona č. 129/1999 Xx., zákona x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx č. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Sb., xxxxxx x. 27/2000 Sb., xxxxxx č. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Xx., zákona x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Sb., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Sb., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx č. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Sb., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx č. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx č. 575/2002 Xx., zákona x. 162/2003 Sb., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx č. 438/2003 Xx., zákona x. 19/2004 Xx., xxxxxx č. 47/2004 Xx., xxxxxx č. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx č. 280/2004 Xx., xxxxxx č. 359/2004 Xx., zákona x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx č. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Sb., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona x. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Sb., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Xx., zákona x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., zákona x. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx č. 67/2007 Xx., xxxxxx x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx č. 126/2008 Xx., zákona x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., zákona x. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx č. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Sb., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx č. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Sb., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Sb., xxxxxx x. 73/2011 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Sb., xxxxxx x. 188/2011 Sb., xxxxxx x. 329/2011 Xx., zákona x. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx č. 370/2011 Xx., xxxxxx č. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Sb., xxxxxx č. 428/2011 Xx., xxxxxx č. 458/2011 Sb., zákona x. 466/2011 Sb., xxxxxx x. 470/2011 Xx., zákona č. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Sb., xxxxxx x. 401/2012 Xx., zákona x. 403/2012 Xx., zákona x. 428/2012 Xx., xxxxxx č. 500/2012 Xx., xxxxxx č. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Xx., zákonného xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Sb., xxxxxx x. 267/2014 Sb., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Sb., zákona x. 127/2015 Sb., xxxxxx x. 221/2015 Xx., xxxxxx č. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x zákona x. 47/2016 Sb., se xxxx xxxxx:

1. X §38x xxxx. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx pod xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38j xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx konci xxxxx xxxxxxx f) xxxxxxxx xxxxx "a xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x odměně xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x sražené dani x této xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto zákona x xx xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxxx x práva x xxxxxxxxxx s xxxx související, xx xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx daní

Čl. V

Zákon č. 330/2014 Sb., x výměně xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx daní, xx xxxxxxx.

Xx. VI

Přechodná ustanovení

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x xxx práva x xxxxxxxxxx s xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx roky xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Sb., ve xxxxx xxxxxxx přede xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx.

2. X xxxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx znění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx dne xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx jí xxxxx, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx známo xxxxxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxx xxxxx xxx datum narození, xx-xx xx xxxxx.

4. X finančního účtu, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxx xx dni uvedenému x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 x 2016 x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x daném xxxxxxxxxxx xxxx poukázala xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx účinnosti xxxx xxxx vyhlášení.

 

v x. Xxxxxxxxx x. x.

Xxxxx v. r.

Sobotka x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx č. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Znění xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních předpisů x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.