Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze xxx 16. xxxxxx 2016,

kterým se xxxx některé xxxxxx x xxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx usnesl xx tomto xxxxxx Xxxxx republiky:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx x. 344/2013 Xx., se xxxx xxxxx:

1. V poznámce xxx xxxxx x. 1 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx za xxxxxxxx 1 vkládá nový xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 se xxx §13 vkládá xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx včetně xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Automatická výměna xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx x majetku".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx druhů xxxxxx xxxx majetku" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 se na xxxxxxx písmene x) xxxxxxxx slova "xxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx".

6. V xxxxxxxx xxx čarou x. 2 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

7. V §13 xxxx. 6 xx xxxxx "anebo xxxxxx xxxx xxxxxxx nepřesahujícího xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X části xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xx xxxxx 1 vkládají xxxx xxxxxx 2 x 3, které xxxxxx nadpisů znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx informace xxxxxxxx xx osob, xx které se x xxxxx xxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx informace oznamovány xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx xxxxx xxxxxxx x xxxxx oddíle xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze x. 1 k xxxxxx zákonu, má xxxx význam xxxx xxxxx přílohou,

b) xx xxxxxxxx státem Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním státem x Českou xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním státem x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x xxxx je xxxxxxx x tomto xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx daný přílohou x. 1 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států podle xxxxxxxx 1 písm. x) x c) xxxxxxxx ministerstvo způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxxx x odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx právní osobnosti, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx

x) rezidentem tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoliv xxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxx mimo území xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem tohoto xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících xxxxxxx finančních institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, k xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným účtem xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx terorismu,

b) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, obmyšlený xxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx nejvyšší faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx jednotky xxx xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ovládající xxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou podle xxxxxx D xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx vyňatým xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx riziko, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xx xxxxx podobné znaky xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x článku C xxxx 17 xxxx. x) xx f) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx ministerstvo vyhláškou x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Oznamovanou xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není

a) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx entitou,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx osoba, xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní osobnosti, xxxxx xx rezidentem xxxxxx zúčastněného státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx, která xxxx rezidentem žádného xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx, xxxxx byl xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Zúčastněným xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované finančními xxxxxxxxxxx, x který xx uveden xx xxxxxxx zveřejněném Evropskou xxxxxx.

(4) Rezidentem xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x tomto xxxxx nebo jurisdikci xxxxxxx x důvodu xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Pro xxxxx automatické výměny xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx z xxxxxx x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx ministerstvo Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze x. 2 k xxxxxx xxxxxx nebo přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené v xxxxxxx x. 2 x tomuto zákonu xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx péče podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx srovnatelné xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, použijí xx xxxxxxx náležité xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 správci daně.

(4) Xxx účely prověřování xxxxx xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx zúčastněným xxxxxx xx dni 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. prosinec 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, ve xxxxxx xx tento stát xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx rozhodných dnů xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx ministerstvo způsobem xxxxxxxxxxx dálkový přístup.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx kalendářní rok.

(2) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx postupuje při xxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx osoba,

b) xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,

b) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx jiného xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu a

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné obdobné xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xx státě, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx zjišťují x x ovládající xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx prověřování a xxxxxxxxxx xx xxxx 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x údaje o xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx, podá správci xxxx oznámení, ve xxxxxx uvede

a) identifikační xxxxx, pokud jí xxxx přiděleno x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx označení, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx službu,

c) údaje xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu,

e) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx ke konci xxxxxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxx byl v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, informace x jeho xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, celkovou hrubou xxxx dividend x xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx hrubé xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) u xxxxxxxxxxx xxxx celkovou xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x účtu xxxxxxxxxxx x písmeni x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) další xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, že při xxxxxxxxxxx xxxxx použila xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Pokud x prověřování vyplyne, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx nevede xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx tuto skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx xxx o xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13x

Xxxxx xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx do 30. xxxxxx kalendářního xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx je podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx činí xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x ověřenou identitou xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xx lze přihlásit xx jeho datové xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx povinnost

a) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx nebo zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500 000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx oznamování.

§13o

Postup xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx oznámení předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx předávání informací

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxxxx získané xx xxxxxxx daně xxxxxxxxxxx místu členského xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Spojenými státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států amerických x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx instituce požádá x xxxxxxxxxxxxx číslo xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx má xxxxx správci daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx xxxx přidělení.

§13r

Neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dále prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, která x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx zdrojů xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx platbu obdržela, xxxxx nutné pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx platbou a xxxxxxx xxxx Spojených xxxxx amerických podle xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx x xx budou xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, a xx xxxx xxxxxxxx prvního xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx uplatnit svá xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se údajů x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx osobních údajů xxxx xx soukromí xxxxxxxxxx osoby, ji x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, pokud x narušení bezpečnosti xxxxx při zpracování xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx x ostatních xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx nové účty xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx také xx xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx také xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, jejichž xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx přijímá x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx dohody xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů" x xx xxxxx "xxxxx" xx vkládá slovo ", xxxxxxx".

10. X §29 odst. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" nahrazují xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxxx" x xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx x kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx xx přílohy x. 1 x 2 x zákonu, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Entita xxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxx xxxxxx přičitatelný držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % hrubého xxxxxx dané xxxxxx xx kratší x xxxxxx období: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx kalendářním rokem, xxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) která x xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx operací pro xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (šeky, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx obhospodařování finančního xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x zastoupení xxxxxx osob,

nebo

b) jejíž xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s finančním xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx nakládá xxxx s tou, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx činností xx xxxxxxx uvedených x xxxxxxx a), xxxx xxxxx hrubý příjem xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx b), xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % hrubého xxxxxx entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) období 3 xxx končící 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx entity. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxxxxxx na xxxxxx, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. d) až x).

Xxxxx bod je xxxxx vykládat způsobem, xxxxx xx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, včetně futures, xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxxx papírech xxxx xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvě x pojištění xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx nemovitém xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež uzavírá xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx platby týkající xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" se x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx rozumí xxxxx xxxxxxxx instituce k xxxxxxxxxx, kdy xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx je-li finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, bez ohledu xx to, xxx xx rezidentem pro xxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, se xx xx xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, jsou-li xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx oznámí xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x tomto xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx transparentní xxxxxx nebo se xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx není uplatňována xxx z xxxxxx), xx se xx xx, xx podléhá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx podle právních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx vedení) v xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx dohledu x této xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx instituce jiná xxx svěřenský xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx nebo v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx finanční xxxx xxxx účty xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxx x xxxxxx, které xxxx odvozeny z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) důchodovým xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx,

x) jakoukoli xxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x níž xx xxxxx xxxxxx, že xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx správné zjištění x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x jakém xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx nebo xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx státem xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jedna xx xxxx výše uvedených xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx jakékoli soukromé xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx soukromá xxxxx xxxx ve xxxx xxxxxxx zájmu.

b) "Xxxxxxxxx entitou" se xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, a xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo několika xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet xxxx xx xxxx jedné xxxx více vládních xxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx přejde xx jednu xxxx xxxx vládních xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou tyto xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx na xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem xxxxxxxx xx příjem plynoucí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, plyne-li x xxxxxxxxx xxxxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx podnikání x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx vlastněná xxxxxxxx xx zařízení. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x vlád, xx) xxxxx má xx xxxxxx nebo xxxxx jurisdikcí uzavřenu xxxxxxx dohodu x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxx) jejíž xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx osob.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx banka" se xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx ze xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx nejvyšším xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx vládou xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx oběh xxxx měna. Tato xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, které je xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, xxx xxxxxx xx to, xxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Pojmem "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, dávek x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxxx s xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) fond je xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx důchodového nebo xxxxxxxxxx xxxxx obecně xxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx či snížené xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky, xx zaměstnanců xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxx xxxxxxx pravidel xxx slučování xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) příspěvky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, jiné xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xxxx omezeny xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, v xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % x majetku xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx vládní entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových dávek, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, kteří jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované těmto xxxxxxxxxx osobám či xxxxxxxxxx jsou poskytovány xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující splatný xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx xx xxxx okamžitě vrácen x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede zásady x postupy xxx x zamezení vzniku xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx toho, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x obou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x převod měny xxxxxxxxx v xxxxxx XXX článku C xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx v xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, které xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx prostřednictvím.

Investiční xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx po xxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy náležité xxxx uvedené v xxxxxxxx II xx XXX přílohy č. 2 k tomuto xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x všech xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx zavedeny xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx akcie xxxx xx nejdříve x x xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 odkoupeny xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Finanční xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx účet" xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx v této xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx proto, že: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi a xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x jedná x xxxx zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, než xx xxxx entita,

b) v xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byla xxxx xxxxx účastí xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí, mimo xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo dávek xxx případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, který je xxxxxxx účtem.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) xxxx či účet, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Depozitní účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx pojistných xxxxx x xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx majetek xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx x xxxxxx v xxxx xxxxxx společnosti. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx právo xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx přímo nebo xxxxxxx xxxxxxx výnos xx svěřenského xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx určité xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx smlouvu x pojištění důchodu xxxxx právního předpisu xxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx smlouva, jiná xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx odkupu xxxx ukončení xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx odkup xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) částka, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle smlouvy. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x případě xxxx xx xxxxxx nebo xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, z xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, snížení pojistného xxxxxx v době xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx chyby,

d) xxxx xxxxxxxxx pojistníka, xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx vyplatit xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), nebo

e) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx smlouvu, xx kterou xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxx xxxxxx na xx, xxx byl xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxx entity v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx xx smyslu xxxxxxx a),

ii) xxx xxxxx splnění standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx XXX článku X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx i xxx xxxxx zjišťování zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních xxxx xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty zachází xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx daného majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx účty, jako x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) založení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx pro účely xxxxxx xxxxxx.

10. Pojmem "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xx rozhodném xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx podle xxxx 9 písm. x).

11. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx" xx rozumí dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

14. Pojmem "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Pojmem "účet x xxxxxxx hodnotou" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet fyzické xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x rozhodnému xxx nebo x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx entity" se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx účet nebo xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx dávek, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou odečitatelné xxxx vyňaté x xxxxxxx příjmu majitele xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx odloženo xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto účtu,

iv) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či smrtí, xxxx se xx xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: i) roční xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx xxxx ve xxxx částky xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx požadavek x x xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x článku X x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx následující požadavky:

i) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx než pro xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném trhu x xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx spoření,

ii) xxxx xx xxxxxx zvýhodněn (xx. příspěvky xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx z hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx xxxxxx provedené x případě nesplnění xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx převedena aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x písmenech x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 až 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx pojištění x xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx předtím, xxx xxxxxxxxx dosáhne věku 90 let, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx během xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx doba xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx jakákoli xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx než dávka x případě smrti, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx pojistného x xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, bez xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx, za xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxxxxx xx osobního xxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx financován výhradně xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem xx výši xxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, který xx xxxxxx xx účtu x souvislosti x xxxxxxxx, výměnou nebo xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx majetek, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx x pronajatým majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx x xxxx plynoucích budou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx při zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx podle xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx výhradně xxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx kartě xxxx xx xxxxx revolvingovém xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx a

ii) xxxxxxxxxx od rozhodného xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx vzniku přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x zajištění xxxx, xxx byl xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx do 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx C přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Pro xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx majitele xxxx x této instituci xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, s výjimkou xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxx jde o xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční entita

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" se rozumí xxxxxxxx nefinanční entita, xxxxx splňuje některé x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxx entity za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx xxxxxxxx příjmem x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx jsou aktiva, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx propojenou entitou x xxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, centrální bankou xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx několika dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, že xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx investiční fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx provozní xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx pro xxxx výjimku po xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx vzniku nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x uplynulých xxxx xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx jeho reorganizace x xxxxx dále xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx činnost x xxxxxxxxx, jiném než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) nefinanční entita xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx jakýchkoli takových xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, x xx profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou nebo xxxxxxxxxxxx organizací, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory sociální xxxx,

xx) ve xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xx osvobozena xx xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativní xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity nebo xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx její majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Pojmem "majitel xxxx" se xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx finanční xxxx pro xxxxx xxxxx xxxx x xxxx prospěch jakožto xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx právem, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx x xx majitele xxxx xx považována xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx smlouvě x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu se xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx instituci vztahují.

3. Xxxxxx "entita" xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4. Entita xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x xxxxx entitou, xxxxxxxx: i) xxxxx x těchto xxxxx xx ovládána xxxxxx; xx) obě entity xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) xxx xxxxxx jsou investičními xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), mají xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx entitě.

5. Zkratkou "XXX" xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. vláda xxxx xxxx úřad xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, že je xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx kterém je xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vydaný oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxx xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx xxxx jurisdikce, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx účtem xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, kterou xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, x xxxxxx zavedla xxxxx xxxx určení xxxxxxxxxx xxxx jako dříve xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" se rozumí xxxxxx kódů pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx místo, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx adresa xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx entita xxxxxx xxxx, poštovní přihrádka xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa jedinou xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx které xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx x xxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx toho, xxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx s xxxxx postavením xxxx xxxxx x rozporu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx ohledně majitele xxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli účtu xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx majitele xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxx III xxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx okolností, xx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx důkazy, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx posledního xxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxx, co xxxxxxx později, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je majitel xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxx 2 xx 6 xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, který xx xxxxx existujícím xxxxx, xx DIČ x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx takové DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx.

X. Bez xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX oznamovací povinnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx rok, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné požadavky xx náležitou xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících účtů xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx x nižší xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx při xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx považovat xx oznamovanou osobu, x xxxxx majitelem xxxx - fyzickou xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx vztahuje.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx indicie, a xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx jako rezidenta xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx telefonní číslo x České xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, jiné xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx státě,

e) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx v zúčastněném xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x indicií xxxxxxxxx v xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx další opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx několika indiciím xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, nebo xx xxxx nestane xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 písm. x) xx x) nebo xxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx povede k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx účet neplatí xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže je xxx elektronickém vyhledávání xxxxxxxx instrukce pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx žádná další xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x), oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 2 nebo xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx, a to x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx indicií xxxxxxxxx x bodu 2 není xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v případě, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx nebo adresu xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, x žádné xxxxxxxxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx státě oznamující xxxxx finanční instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x rezidenství x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, že xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xxxx oznamovanou xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx účtů x vysokou xxxxxxxx. X případě účtů x vysokou hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx o účty x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx data s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx X xxxx 2.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech. Jestliže xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx informace xxxxxxx v xxxx 3 a xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx x zákazníkovi xxxxxxxx jakékoli indicie xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx se xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získala za xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx shromážděných x xxxx,

x) x nejnovější xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx dokumentaci, kterou xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, že databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx informace. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx podle xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto údaje:

a) xxxx, x níž xx majitel účtu xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxx adresu pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx čísla xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x xxxx na xxxx xxxx (včetně xxxx x xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem s xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, kterému xx xxxxxxxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx účtem x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xx aktuální xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx B xxxx 2 a xxxx xxxxxx, že xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx bodu 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx okolností, která xxxxxx k jedné xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x vysokou hodnotou xxxxx tohoto xxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí s xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x majiteli xxxx není nalezena xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx e), oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx daňové účely. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx jako nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx následujícího kalendářního xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, v xxxx se xxxx xxxx účtem x xxxxxxx hodnotou. Jestliže xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované informace x xxxxx účtu xx xxxxxx k xxxx, v xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x výjimkou xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xx xxxxxx k xxxxx účtu x xxxxxxx hodnotou x xxxxxxxxx následujícím xxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx se účet xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx x účtu x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx změně okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx B bodu 2 x souvisejícím x xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx bodě.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx pro xxxx se zákazníky xxxx u xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel xxxx xx v zúčastněném xxxxx xxxxx xxxxxx xxx doručování, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx do 2 xxx xx rozhodného xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s tímto xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx být oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx nových xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. U nových xxxx xxxxxxxxx osob xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx založení účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx a xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx daňové xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx oddílu I xxxxxx X, x xxxx xxxxx narození.

C. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx fyzické osoby xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x získá xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit

Následující postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx jinak xxx x ohledem xx xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx D.

C. Účty xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X platí, že xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit podle xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxx xxxxx vztahů se xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, zahrnují xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx majitele xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx nefinanční entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovanou, x účtem xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce postupovat xxxxx pokynů xxxxxxxxx x písmenech a) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx nefinanční entitou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx nefinanční entitou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx účtu může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entity drženého xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx dokončeno xx 2 let xx rozhodného xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, ale xxxx částku přesáhnou xx dni 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, musí xxx xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx roce, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, z nichž xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx související s xxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx se uplatňují xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx xxxx xxxxx musí oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x které xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x souvislosti xx xxxxxxxxx účtu, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx ní xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které má x dispozici, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx ve xxxxxx x danému xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx xxxxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle pokynů xxxxxxxxx v písmenech x) xx x) x xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Určení, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx určila xxx se jedná x xxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx k dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx A xxxx 4 písm. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx má xxxxx předpokládat, že xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě o xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx pojistné plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako x xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x pojistné smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indicie uvedené x xxxxxx III xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx má aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx účtem, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové smlouvě x pojištění xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx uzavřena xx xxxxxxxxxxxxxxx a vztahuje xx na nejméně 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx má xxx v případě xxxxx xxxxxxxxxxx vyplaceno xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva x kapitálovou hodnotou, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx každého xxxxx skupiny, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx, xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx než věk, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxx x pojištění důchodu" xx xxxxxx smlouva x pojištění xxxxxxx, xxxxx níž xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na účtu x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x xxxx, v jaké xxxxxxxxxx systémy oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxx v úvahu xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x propojené xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto finanční xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx DIČ, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx finančních účtů, xxxxxxxxx v tomto xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx xxxx.

3. Zvláštní xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx styk xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x němž xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx zřízen xxxxxx xxxxxx, nikoli xx funkci xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Převod xxxxxxxxx xxxxxx do xxxx měny. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx chápat x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x jiných xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx den.".

Čl. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx podle §13k xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx x shromažďování x předávání údajů xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Sb., ve xxxxx účinném ode xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx považuje xxxxxxxx xxxxxx nejdříve xx xxx 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxx z xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Xx., zákona x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx č. 114/1994 Sb., zákona x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 149/1995 Xx., zákona x. 248/1995 Xx., zákona x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona č. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx č. 210/1997 Xx., zákona č. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Sb., xxxxxx x. 149/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Sb., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx č. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx č. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx č. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Sb., xxxxxx č. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Sb., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Sb., zákona x. 117/2001 Sb., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 239/2001 Sb., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx č. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx č. 308/2002 Xx., zákona č. 575/2002 Sb., zákona x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx č. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx č. 47/2004 Xx., zákona x. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Sb., xxxxxx č. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., zákona x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., zákona x. 676/2004 Xx., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Sb., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx č. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., zákona č. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx č. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Sb., xxxxxx x. 189/2006 Xx., zákona č. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Sb., xxxxxx č. 245/2006 Xx., xxxxxx č. 264/2006 Sb., zákona x. 267/2006 Xx., xxxxxx x. 29/2007 Xx., zákona č. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Sb., xxxxxx č. 261/2007 Xx., zákona x. 296/2007 Sb., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx č. 2/2009 Xx., xxxxxx č. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx č. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., zákona x. 303/2009 Sb., xxxxxx x. 304/2009 Sb., xxxxxx č. 326/2009 Xx., xxxxxx č. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Sb., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Sb., xxxxxx x. 73/2011 Sb., xxxxxx Ústavního soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Sb., xxxxxx x. 188/2011 Sb., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Sb., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx č. 370/2011 Xx., zákona x. 375/2011 Xx., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Sb., zákona x. 466/2011 Sb., xxxxxx č. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Xx., zákona x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Xx., zákona x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx č. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu č. 344/2013 Sb., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., zákona č. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., zákona č. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx č. 221/2015 Xx., xxxxxx x. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Sb., xx xxxx xxxxx:

1. X §38x odst. 12 xx slova "(§38fa)" xxxxxxx.

2. §38xx se xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx pod xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38x xxxx. 2 xx na xxxxx textu písmene x) xxxxxxxx xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx konci textu xxxxxxx f) doplňují xxxxx "a odděleně xx xxxxxx údaje x xxxxxx člena xxxxxx právnické xxxxx x sražené dani x této xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx nerezidentem".

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

Pro xxxxxx povinnosti u xxxx z příjmů xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx x za zdaňovací xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto zákona, xxxxx x práva x xxxxxxxxxx s xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx zákona x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., o výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx se Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x pro xxxxx x xxxxxxxxxx x xx související, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx č. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx.

2. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, není xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx používané xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx jí známo, xxxxxx je.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx podle xxxx 2, xxxxxx místo xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X finančního xxxx, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx dni xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 zákona x. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované účty xxxxxxxxxx xx dne xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 a 2016 x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvou xxxxx §1 xxxx. 3 zákona č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, název xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x úhrnnou xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx poukázala xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx vyhlášení.

 

v x. Xxxxxxxxx x. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx předpis č. 105/2016 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.