Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

kterým se xxxx xxxxxxx xxxxxx x oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x zrušuje xx xxxxx x. 330/2014 Sb., x xxxxxx informací o xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx tomto xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx xxxxx č. 1 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Správcem daně xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní xxxxxxxx 2 a 3 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 3 x 4.

3. X xxxxx xxxxx hlavě XXX xxxx 2 xx xxx §13 vkládá xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx podle druhů xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 úvodní části xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx příjmu xxxx majetku" zrušují.

5. X §13 odst. 1 xx na xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "podle xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. X poznámce xxx xxxxx č. 2 xx na xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "anebo příjmu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" zrušují.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx za xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx oddíly 2 x 3, které xxxxxx nadpisů xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx xxxxx informace xxxxxxxx xx osob, xx které xx x xxxxx státě xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx xx pojem xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny informací

a) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx zákonu, xx xxxx význam daný xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxxxx xxxx touto xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou republikou xxxx xxxxxxxxxx dvoustranná xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní smlouvou, x xxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; pokud smlouva xxxxx nevymezuje, xx xxxxxx xxxx přílohou x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x stanovení daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx státě xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx území xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Seznam xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Evropské xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným xxxxx xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxx podle xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx osobou se xxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx zakladatel, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, obmyšlený xxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx nejvyšší faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx jednotky xxx xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou podle xxxxxx D xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 písm. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není finanční xxxxxxxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx také xxxx, x xxxxx xx xxxxx riziko, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx kterýkoliv x xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí x změnách, x xxxx v xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Oznamovanou xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx zúčastněného xxxxx, xxxxx není

a) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx s cennými xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx bankou, xxxx

x) xxxxxxxx institucí.

(2) Xxxxxx ze zúčastněného xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx osoba, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx žádného xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx státě má xxxxx svého vedení, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, který byl xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Zúčastněným xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, na xxxxxx základě lze x xxxxx státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, x který xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x tomto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx.

(5) Pro xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Spojenými xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x zabránění daňovému xxxxx x oboru xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje,

b) xxxxxxxxx xxxxx Úmluvy x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupy náležité xxxx uvedené v xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx neobsahuje, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx prověřování xxxxx přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx xx vůči xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x ostatních případech xx rozhodným dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, ve xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx zúčastněným státem.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx ministerstvo způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxx prověřování xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx majitelem xx

x) oznamovaná osoba,

b) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxxxx ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Zjišťovanými xxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx a místo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx a

d) xxxxxx identifikační číslo xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx odstavce 4 xx xxxxxxxx i x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx finanční instituci xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebnou xxxxxxxxxx xxx prověřování x zjišťování.

(2) Součinnost xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx i ovládající xxxxx majitele účtu.

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx po xxxx 10 xxx od xxxxx kalendářního xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v kalendářním xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx uvede

a) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx přiděleno x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx,

x) xxxx název xxxx xxxxxxxx, identifikační xxxxx xxxxx podle xxxxxx upravujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx službu,

c) údaje xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxx byl v xxxxx xxxxxx tento xxxx zrušen, xxxxxxxxx x jeho zrušení; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx kapitálovou hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x prostředků xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx hrubé xxxxxx x xxxxxxx nebo xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx tento xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působila jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) u xxxxxxxxxxx xxxx celkovou xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x účtu xxxxxxxxxxx x písmeni x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x tímto účtem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) další xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x tomuto zákonu,

j) xxxxxxxxxx, že při xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité péče, xxxx srovnatelné nebo xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx xxx o xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13x

Xxxxx xxx podání oznámení

Oznámení xx xxxxxx do 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx xxxx datovou xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x xxxxxxxx identitou xxxxxxxx způsobem, kterým xx lze xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx a xxxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebo neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx správce xxxx xxx předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx informací

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx získané xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x nímž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx států amerických x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx instituce xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx nejpozději xx xxx předcházejícího xxx, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxx xxxx do 15 dnů xxx xxx xxxx přidělení.

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dále xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede účet, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, která neúčastnící xx xxxxxxxx instituci xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) poskytne xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx související x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx, pokud xx x xxxx xxxx xxxxxx státu xxxxxxxx, x xxxxx ji xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx fyzickou xxxxxx, x tom, že x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x to xxxx učiněním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx osobě, xxx, xxx xxxx osoba xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx údajů x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx zřejmě xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx na soukromí xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, pokud x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v ostatních xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejní způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx xxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxx účty,

b) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx také pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx, jejichž xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. V §25 xxxx. 6 xx xxxxx "na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx slovy "xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" a xx xxxxx "xxxxx" xx vkládá xxxxx ", xxxxxxx".

10. X §29 xxxx. 1 xx slova "Ústřední xxxxxxxxx xxxxx" nahrazují xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxxx" x na xxxxx xxxxxxxx xx doplňuje xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní spolupráce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx se xxxxxxx x. 1 x 2 k xxxxxx, xxxxx znějí:

"Příloha x. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "schovatelská xxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx drží xxxxxxxx majetek na xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxx xxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činí alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx entity xx kratší x xxxxxx období: i) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx období, které xxxx xxxxxxxxxxx rokem, xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx existence xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx operací pro xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx certifikáty, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíry xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v zastoupení xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx nakládá xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx a), xxxx xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx uvedeným v xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx entity xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx z těchto xxxxxx: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v článku X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx bod xx xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx je v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "finanční xxxxxxxxx" x doporučeních Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "finanční majetek" xxxxxxxx cenné papíry xxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx, podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap, pojistné xxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění důchodu xxxx xxxxxxxx jiný xxxxx, včetně xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx zaknihovaných xxxxxxx xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "finanční majetek" xxxxxxxxxx xxxxx podíl xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx" se x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vztah xxxxxxxx instituce k xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Obecně xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx rezidentem pro xxxxxx účely této xxxxxxxxxx, xxxxxxx jejímu xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, zda xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, xx xx xx to, xx podléhá pravomoci xxxx jurisdikce, jsou-li xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx veškeré xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx podle tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, jinému členskému xxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx považována xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x je tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) je xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxx jurisdikce,

b) xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx vedení) x xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond xxxxx dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx nebo x xxxxx členském xxxxx, x xxxx finanční xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx:

x) xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxx x platby, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) důchodovým fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx účastí, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x níž xx xxxxx riziko, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení její xxxxxx,

x) vyňatým nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, který xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx nebo xxxx, xxxx xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx se skládá x nedílných součástí, xxxxxxxxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx osoba, organizace, xxxxxxxx, úřad, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx označení, xxxxx představuje xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli soukromé xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx žádná xxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx formálně oddělena xx státu nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx účty jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, přičemž žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a

iii) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx entit.

c) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx jsou prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem považuje xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, plyne-li x xxxxxxxxx xxxxxx entity x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx tohoto podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, i) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) xxxxx má xx xxxxxx xxxx xxxxx jurisdikcí uzavřenu xxxxxxx dohodu x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx nejvyšším xxxxxxx - jiným než xxxxxxxx vládou xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx může zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, xxx xxxxxx xx to, xxx je zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx účastí" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x případě xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že fond:

a) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx více xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) splňuje alespoň xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx xx daně x příjmů x xxxxxxxxxxx nebo podléhá xxxxxxxx dani x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx podle bodů 5 až 7 xxxxxx článku xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx x fondu xx povoleno xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondů xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx důchodových x xxxxxxxxxx účtů xxxxx článku X xxxx 17 písm. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zaměstnanců xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx na příjem x výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) do xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xxxx omezeny xxxxxxx xx příjem z xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x němž xx xxxx xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % x majetku xxxxx x

x) fond xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní organizace xxxx xxxxxxxxx banky" xx rozumí xxxx xxxxxxx vládní entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx současnými nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované těmto xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxx za osobní xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, že xx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x přeplatek mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx zavede zásady x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, nebo x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x obou xxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x rozsahu sporných xxxxxxxx, přeplatek však xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxxxx entita, která xx regulována xxxx xxxxxxx kolektivního investování, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou v xxxxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního investování x x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x to xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx II xx XXX přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x zajištění, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx případě xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x) v xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x této xxxxxxxx instituci. Xxx xxxxxx na výše xxxxxxx pojem "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x entitě, která xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx proto, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx x jedná x jeho xxxxxxxxxx xx účelem investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx vytvořena x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx důchodu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx formě xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx účet xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, penzijním (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x této xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx pojistných smluv x smluv x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jiné osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx společnosti (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx jakoukoli jinou xxxxxxxx osobou mající xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx svěřenským fondem. Xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx tato xxxxxxxxxx xxxxx právo xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) pobírat xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě vzniku xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx majetku.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu" se xxxxxx xxxxxxx, kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx určité xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx smlouva, xxxx xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx kterou xx nárok xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky z xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) částka, kterou xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx smlouvy. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené pojem "xxxxxxxxxx hodnota" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) výhradně x xxxxxxxx smrti xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x případě xxxx xx xxxxxx nebo xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu vyvolanou xxxxxxxxx událostí,

c) jako xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx na pojištění xxx ohledu na xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, z xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, snížení pojistného xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx pojistného x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx chyby,

d) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx se xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx vyplatit xxxxx xxxxxx xxxxx písmene x), xxxx

x) jako xxxxxxx zálohy pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx alespoň xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx smlouvy.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x rozhodnému xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxx xxxxxx xx to, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx majitel xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx entity v Xxxxx republice, xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx uplatňování jakékoli xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, s xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx i s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx se xxxxxxxx postupy XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx AML/KYC provedené xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxx x) x

xx) založení xxxxxxxxxx účtu nevyžaduje, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx xxx xxxxx xxxxxx zákona.

10. Pojmem "xxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx rozhodném xxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 xxxx. b).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx účet xxxxxxx xxxxx" se rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x vysokou xxxxxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx xxxx x 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxx registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx tento xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či smrtí, xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx sankce x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) je stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx částky odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx měny podle xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, který xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx požadavek x x případě, xx xx xxx mohou xxx převedena xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, které xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7,

x) xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx spoření a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném trhu x cennými papíry xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx spořiči nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx na xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx odloženo čije xxxxx účet xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) výběry xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x případě nesplnění xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, s xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje požadavek xxxxxxx iv), xxxxxxx xxxxx požadavek x x případě, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx prostředky x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx b), nebo x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx 7,

x) smlouva o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx dosáhne věku 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje xxxx požadavky:

i) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx pojistné xxxx nesnižuje, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx během pojistné xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 let, xxxxx xxxx, která xxxx xx kratší,

ii) smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x případě xxxxx, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, za xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx za úplatu,

d) xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) účet xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x prodejem, xxxxxxx nebo pronájmem xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx za předpokladu, xx xxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x hotovosti, xxxxxxx zálohou, vkladem xx výši xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx majetku,

- xxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx výhradně x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx majetek, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx na účtu xxxxxx příjmů z xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx odevzdání majetku xxxx při xxxxxxx xxxxxxx smlouvy,

- účet xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx zřízeným x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo výměnou xxxxxxxxxx majetku x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx podle xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytující xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx kartě nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx vzniku přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx měny xxxxxxxxxxx x oddílu VII xxxxxx X přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx sporných poplatků, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky vzniklé xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Finanční xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které jsou xxxxxx xx účtu xxxxxxx do xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx institucí, která xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx o schovatelský xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ohledu na xx, xxx tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx o smlouvu x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční entita

1. Xxxxxx "xxxxxxx nefinanční xxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx splňuje xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx kalendářní rok xx xxxxxxxx příjmem x xxxx než 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx nebojsou za xxxxxx xxxxxx vytváření xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx je nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx cenných xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx v xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, nebo x xxxxxxxxxxx financování x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, jestliže funguje, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx některý investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx neprovozuje podnikání x nemá žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx po xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx nebo znovu xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx než xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx tyto xxxxxx x neposkytuje financování xxxx zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx propojenou entitou, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní nebo xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx,

xx) xx státě xxxx jiné jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx členy x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx na jeho xxxxxxxx nebo majetku,

iv) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxxx xx majitele xxxx x za xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxx. X případě pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit osobu xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx mohl xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy. Xx xxxxxxxx pojistné doby xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx každá xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx zákazníka, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx obdobných xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x jinou entitou, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx entit xx ovládána xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx ovládány společně; xxxx iii) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), mají xxxxxxxx xxxxxx x xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "ovládání" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx přímé xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" se rozumí xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x rezidentství xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x který xx xxxxx xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx jakýkoli úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x buď xxxxxx xxxxxx hlavního xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je jeho xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx jurisdikce, xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx zauditovaný xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx cenné papíry.

V xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx listinný důkaz xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx stanovena na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxx, a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx určení xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx xxxx známo xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový systém xxxx" se xxxxxx xxxxxx kódů pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx daňové.

Pojmem "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity" xx rozumí xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx adresa xxxxxxxx xxxxxxxxx, x které xx entita vedený xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, ledaže xx xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx sídlo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla entity xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx být xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, zda xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xx xxxxx x xxxxx postavením této xxxxx v rozporu. Xxxxx toho xxxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx použití xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx C xxxx 1 xx 3 xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx, jestliže xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx informací xxxx xx postavení majitele xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx B bodu 1 xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx posledního xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí provést xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle oddílu XXX xxxxxx X xxxx 2 až 6 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech

Oddíl X

Xxxxx xxxxxxxxx na oznamování

A. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx být uvedena xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Bez ohledu xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, že DIČ x datum xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx datum narození xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Nicméně xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x datum xxxxxxxx týkající xx xxxxx existujících účtů xxxxxxx do konce xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx účty.

C. Bez xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx xx zúčastněný xxxx, kde je xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok, xx xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx počínaje xxxx, xxx xx xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x oddílech XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx o oznamovaném xxxx musí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota účtu xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx náležité xxxx pro účty x xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x nižší xxxxxxxx. V případě xxxx x nižší xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx daného xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, zda data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx indicie, a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 až 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx poštovní přihrádky, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx telefonní číslo x České republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, pro převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx plnou xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, jestliže xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 písm. a) xx x) nebo xxxxxxx změna okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx k němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x pro xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5. Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx ani xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x to x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx ohledu xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx jako x xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx telefonních xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x žádné telefonní xxxxx x České xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxx k finančním xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x zúčastněném xxxxx x oznamující česká xxxxxxxx instituce získá xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx postupy x xxxxxxx účtů x vysokou hodnotou. X případě účtů x xxxxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Vyhledávání v xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxx xxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx uvedené v xxxxxx X bodu 2.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x bodu 3 x tyto xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v článku X xxxx 2, x pokud xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx složce s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxx, které xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 let:

a) x nejnovějších listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx dokumentaci x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx dokumentaci, kterou xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC xxxx xxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v jakýchkoli xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx podpisová práva x

x) x jakýchkoli xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, jiných xxx x depozitnímu účtu, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx informace. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, jestliže informace x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, v níž xx majitel xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x jiné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx, včetně jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, že xxxxxxx xxxxxx oznamovanou osobou.

5. Xxxxxx nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku nejsou xxxxxxxx žádné x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx další opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx nalezeny jakékoli x indicií xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) až x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x jedné nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným účtem xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx vztahu x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx článku B xxxx 6 a xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx při rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx nalezena xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx nalezena xxxxx další adresa x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění xxxx, kde je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nemůže xxxxxx čestné prohlášení xxxx listinný xxxxx xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx dříve existující xxxx fyzické osoby xxxx x rozhodnému xxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxx xxxxx xx xxx x poslednímu dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x takového xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx účtu xx vztahu x xxxx, x xxxx xxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x následujícím rokům xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx podle článku X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx s xxxxxxx hodnotou v xxxxxxxxx následujícím roce, xxxxx se xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx každý xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx X bodu 2 a xxxxxxxxxxxx x účtem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx bodě.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zavést postupy x zajištění xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli změnu xxxxxxxxx. Bude-li například xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx oznámeno, xx xxxxxxx xxxx xx x zúčastněném xxxxx xxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx článku B xxxx 6, xx xxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx do 1 xxxx od rozhodného xxx. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, který xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx účet v xxxxxxx s tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty fyzických xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx k takovému xxxxxxxxxxxx státu, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx C, a xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x nového xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, ze kterých xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že původní xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx mezi dříve xxxxxxxxxxxx účty xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx ani oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jinak buď x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx existující xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx skupinu takových xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat ani xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx má x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx D.

C. Účty xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X platí, že xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx entitami, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx účty.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit podle xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx pro regulatorní xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx vyplývá, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx tento xxxx xxxxx založení xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx v zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Určení, xxx je xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx entity, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x ovládajících xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x písmenech a) xx c) v xxxxxx, které je xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxx účtu xxxxxxx nefinanční entitou. Xxx účely xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx shromážděné x uchovávané podle xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx drženého xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, v xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou účtu, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx dokončeno xx 2 xxx xx rozhodného dne.

2. Xxxxxxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx jakéhokoli následujícího xxxx, musí xxx xxxxxxxxx do konce xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xxxxxx zůstatek xxxx hodnota xxxx xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, z xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X určit, xxx xxx x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a) V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx získat čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x založení xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx adresu hlavního xxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx xx majitel xxxx rezidentem.

b) Xxxxxxxx x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx účtu xxxxxx, xxxxxx entity, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Jestliže xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, s účtem xxxx být nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx x písmenech x) xx x) x pořadí, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro účely xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, aby určila xxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx není finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce využít xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx určení, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedených xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxx než xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, není xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s takovým xxxxxxxxx xxxxx jako x účtem jiným xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce se xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx účtem, který xxxx oznamovaným xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxxxx xxxxxxx související x jejich xxxxxx x určit oprávněné xxxxx, kterým xx xxx x xxxxxxx xxxxx zaměstnance vyplaceno xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.

Pojmem "skupinová xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x ii) ukládá xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx skupiny, nebo xxxxx určité xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx, xxx xx stanovuje xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx členů, xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová smlouva x pojištění xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x propojené xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem na xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx drženého finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxx x xxxx, x xxxx informační systémy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx x určení xxxx, xxx xx finanční xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx předpokládat, xx je xxxxx xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx osobou, nikoli xx funkci zmocněnce, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx sloučit.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxxxxx x xxxx ekvivalentní xxxxxx x xxxxxx měnách xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. II

Přechodná ustanovení

1. Xxxxxxxx podle §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s odst. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx účinném xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx podané xxxxxxxx xx rok 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna xxxxxx x xxxxxx x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních z xxxxxx, ve xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., zákona x. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Sb., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Sb., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx č. 248/1995 Sb., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx č. 18/1997 Xx., xxxxxx č. 151/1997 Sb., zákona x. 209/1997 Xx., xxxxxx č. 210/1997 Xx., zákona x. 227/1997 Sb., zákona x. 111/1998 Xx., xxxxxx č. 149/1998 Xx., zákona č. 168/1998 Xx., zákona x. 333/1998 Sb., xxxxxx č. 63/1999 Xx., zákona x. 129/1999 Sb., xxxxxx x. 144/1999 Sb., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx č. 17/2000 Xx., zákona x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Sb., zákona x. 103/2000 Sb., xxxxxx č. 121/2000 Xx., zákona č. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx č. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Xx., zákona x. 453/2001 Xx., xxxxxx č. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Sb., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx č. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., zákona x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., zákona x. 438/2003 Sb., xxxxxx x. 19/2004 Sb., xxxxxx č. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Sb., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., zákona č. 359/2004 Sb., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Sb., xxxxxx x. 628/2004 Sb., xxxxxx x. 669/2004 Xx., zákona x. 676/2004 Xx., xxxxxx x. 179/2005 Sb., xxxxxx x. 217/2005 Xx., zákona x. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Xx., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx č. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Sb., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., zákona x. 179/2006 Sb., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., zákona x. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx č. 29/2007 Xx., zákona č. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., zákona x. 296/2007 Xx., zákona x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., zákona x. 216/2009 Sb., xxxxxx č. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Sb., xxxxxx x. 281/2009 Sb., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Xx., zákona x. 304/2009 Xx., xxxxxx č. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Xx., zákona x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Xx., zákona x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 119/2011 Xx., zákona x. 188/2011 Sb., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Sb., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx č. 370/2011 Xx., xxxxxx č. 375/2011 Sb., xxxxxx x. 420/2011 Xx., xxxxxx č. 428/2011 Xx., zákona x. 458/2011 Xx., zákona x. 466/2011 Xx., xxxxxx č. 470/2011 Xx., xxxxxx č. 192/2012 Xx., zákona x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., zákona x. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Xx., xxxxxx č. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Sb., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Sb., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Xx., zákonného xxxxxxxx Senátu x. 344/2013 Sb., nálezu Xxxxxxxxx soudu, vyhlášeného xxx x. 162/2014 Xx., zákona x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx č. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx č. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Sb., xxxxxx x. 377/2015 Sb. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., xx xxxx takto:

1. X §38x odst. 12 xx xxxxx "(§38fa)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxx čarou x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x odst. 2 xx xx xxxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxx slova "x x poplatníka, xxxxx je daňovým xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v České xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxx f) xxxxxxxx xxxxx "x odděleně xx uvedou xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx právnické osoby x xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx se x xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx povinnosti x xxxx z xxxxxx xx xxxxxxxxx období xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona x za xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx zákon x. 586/1992 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

ČÁST XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x výměně xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Čl. VI

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x pro práva x povinnosti s xx související, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xxxxxxx xxxxx č. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. X xxxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx vedla ke xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxx povinna xx xxx uvedeného x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx používané xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx jí známo, xxxxxx xx.

3. Není-li xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X finančního účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x mezinárodní xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx zákona, prověří xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxx xx dne xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 a 2016 v souladu x mezinárodní smlouvou xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx účinnosti xxxx xxxx vyhlášení.

 

v x. Xxxxxxxxx x. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. r.

Informace

Právní xxxxxxx x. 105/2016 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.