Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x xxxxxxx xx zákon x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx tomto zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX PRVNÍ

Změna zákona x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. V xxxxxxxx xxx xxxxx x. 1 se na xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

2. V §8 xx xx odstavec 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx daně xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xx označují jako xxxxxxxx 3 x 4.

3. X části xxxxx hlavě III xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx podle druhů xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 úvodní xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 xx na xxxxxxx xxxxxxx a) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. V xxxxxxxx xxx xxxxx x. 2 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. V §13 xxxx. 6 se xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx majetku nepřesahujícího xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X části první xxxxx XXX xxxx 2 se xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx nadpisů znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx informace xxxxxxxx se osob, xx xxxxx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx daňové povinnosti x o xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx pojem xxxxxxx x xxxxx oddíle xxxxxxx v případě xxxxxxxxxxx výměny informací

a) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxx význam xxxx xxxxx přílohou,

b) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx státem x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xx xxxxxxxx xxxxxx x mezinárodní smlouvě, xx význam xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx xxxxxx daný přílohou x. 1 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) a x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx republice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx podle článku X přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) právnická xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx osobnosti, x níž xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx instituce, která xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx jakékoliv její xxxxxxx, která se xxxxxxx xxxx území xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx rezidentem xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančních institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. b) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Evropské xxxxxx. Ministerstvo Evropskou xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k xxxx x xxxxxxx dojde.

§13d

Oznamovaný xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou osobou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx terorismu,

b) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, osoba xxxxxxxxxxxx xxxxxx nad xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x rovnocenném xxxx xxxxxxxx postavení xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx A bodu 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx v zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x jiným xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx riziko, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x má xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx f) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx vyňatých xxxx xxxxx odstavce 5 xxxxxxx ministerstvo vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi uvědomí x xxxxxxx, x xxxx x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamovanou xxxxxx se xxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, která není

a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx propojenou xxxxxxx akciové společnosti xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) finanční institucí.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx osoba, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxxxxx žádného xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx v tomto xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx tohoto zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx smlouvu, na xxxxxx xxxxxxx xxx x tímto státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a který xx xxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném Evropskou xxxxxx.

(4) Rezidentem xxxxx xxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx z xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx automatické výměny xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx americká osoba,

b) xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx rezident podle xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx zdanění x zabránění xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx vždy postupy xxxxxxxx péče xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje,

b) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx srovnatelné postupy, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 správci xxxx.

(4) Xxx xxxxx prověřování xxxxx xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx jurisdikci, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. prosinec 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozhodným xxxx xxxxxx 31. prosinec xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx státem.

(5) Xxxxxx rozhodných xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx kalendářní xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx osoba nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx údaji x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) jméno nebo xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,

b) xxxxx x místo xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,

c) xxxxxx místa trvalého xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx identifikační číslo xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x kód xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx zjišťují i x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx při prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx majitele xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 xxx xx xxxxx kalendářního xxxx, xx xxxxx jsou xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx x údaje x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce, xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, xxxx správci xxxx oznámení, xx xxxxxx uvede

a) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx přiděleno x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx název xxxx označení, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx,

x) jednoznačný identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) zůstatek xx oznamovaném účtu xxxx hodnotu xxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx; x případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x schovatelského xxxx

1. xxxxxxxx hrubou výši xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx dividend a xxxxxxxx hrubou výši xxxxxx příjmů plynoucích x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx výnosy x xxxxxxx nebo xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx působila jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet x xxxxxxx kalendářního roku,

h) x xxxx neuvedeného x písmeni x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx připsanou jeho xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

i) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx bankou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, oznámení xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává do 30. xxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx datovou xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x xxxxxxxx identitou xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxx správce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx daně xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx povahy také, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebo neoznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500 000 Xx, xxxxx xxxxxx povinnost xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx oznámení předá xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx nebo kontaktnímu xxxxx smluvního státu, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, do 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x identifikační číslo xxx, aby xx xxxxxxx nejpozději xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx dni, xx kterém má xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Finanční instituce xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxx xxxx do 15 xxx ode xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede účet, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxx kalendářním xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx správci daně.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) poskytne xxxx, xx koho xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx související x xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx zavázána, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx informací

§13s

Informování x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, že x ní budou xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, x to xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci daně xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx, xxx, xxx tato xxxxx xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx na ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) V xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx xx soukromí xxxxxxxxxx osoby, xx x xxxx skutečnosti xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx při zpracování xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) ústřední kontaktní xxxxx v ostatních xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové účty xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx, xxxxxxx hodnota x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup ústředního xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx informací

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx informace xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "na základě xxxxxxxx dohody xxxx xxxxxx" nahrazují xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" x xx xxxxx "států" xx xxxxxx xxxxx ", xxxxxxx".

10. X §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Ústřední xxxxxxxxx orgán" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx místem xxxxxx xxxxx" se nahrazují xxxxx "xxxxx státem" x na xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Způsob xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx ústřední kontaktní xxxxx x kontaktním xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx xx přílohy x. 1 x 2 x xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxx drží xxxxxxxx majetek xx xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx dané xxxxxx xx kratší x xxxxxx období: i) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "depozitní xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která přijímá xxxxxx x rámci xxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx podobného podnikání.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx několik x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx operací pro xxxxxxxxx xxxx v xxxx zastoupení:

i) xxxxxxxxxxx x nástroji peněžního xxxx (šeky, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, s převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x komoditními futures,

ii) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx portfolia, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx řízena xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx činností xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx a), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx obchodování x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx b), jestliže xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxxxxx x příslušné xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % hrubého xxxxxx xxxxxx za xxxxxx z těchto xxxxxx: i) období 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem xxxx xxxxx, x xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx je aktivní xxxxxxxxxx entitou, protože xxxxxxx xxxxxx splňuje xxxxxxxxx z kritérií xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) až x).

Xxxxx xxx je xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x doporučeních Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxx cenné papíry xxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx futures, xxxxxxxx či xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swapu, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx nemovitém majetku, xxxxx xxxx xxxxx xx dluh.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx takových smluv.

7. Xxxxxx "rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx na každou xxxxxxxxxx rozumí xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podléhá xxxxxx xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx ze strany xxxxxxxx instituce schopna xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely xxxx xxxxxxxxxx, podléhá jejímu xxxxx, a xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, se xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, xxxx-xx xxxxx xxxx několik xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx oznámí veškeré xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx účtů, xxx xxxx, jinému členskému xxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx je považována xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx se xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx se xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, pokud:

a) je xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx vedení) x xxxx jurisdikci, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x této xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx svěřenský fond xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Neoznamující finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx se xxxxx x platby, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx držené v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx širokou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx riziko, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx správné zjištění x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx fondem v xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x oznamuje všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx entita" xx xxxxxx vláda xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx obec, xxxx jakákoli xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx ohledu xx xxxx označení, xxxxx představuje xxxxxx xxxxx státu nebo xxxx jurisdikce. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx žádná xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx ve xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx entita, xxxxx xx formálně xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx entitu, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx zcela xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx entitami,

ii) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet xxxx xx xxxx jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx zrušení přejde xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx entit.

c) Xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost x ohledem xx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xx správou xxxxxx xxxx vlády. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx vládní entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li v xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx finanční služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx organizace" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx vlastněná xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xx) která xx xx státem xxxx xxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx dohodu x xxxx sídle xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx instituce, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx vládou xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oběh xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx vlády xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx na to, xxx xx xxxxx xxxx zčásti vlastněno xxxxx státem.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx účastí" se xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity nebo xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx kombinace oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx ani xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx 5 procent x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) splňuje xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x jiných xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku nebo x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx povoleno xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxxx fondů xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx důchodových x xxxxxxxxxx účtů xxxxx článku X xxxx 17 písm. x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx než xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky, xx zaměstnanců xx xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx x převod xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond s xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx majetku x důchodových a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 písm. x), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, x němž xx fond zřízen, xxxxxx nárok na xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) fond xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník provede xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx okamžitě xxxxxx x

x) nejpozději od xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx toho, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx vrácen, x obou xxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxx slučování xxxx x převod měny xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx. Xxx tyto xxxxx xx přeplatkem zákazníka xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována xxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx podíly x xxxxx nástroji kolektivního xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx fyzických xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, x výjimkou pasivní xxxxxxxxxx entity s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx jako vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x v případě, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx nevydá xxxxx xxxxxxxx akcie xx majitele po xxxxxxxxx xxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx akcie po xxxxxx odevzdání xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx XX až XXX xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx a oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx nejdříve x x xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 odkoupeny nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, schovatelský xxxx x:

x) v xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx na výše xxxxxxx xxxxx "finanční xxxx" nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x entitě, která xx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi a xxxxx v jeho xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx majetek xxx xxxxxxxxx x jedná x xxxx zastoupení xx účelem investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx není xxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxxx majetkovou nebo xxxxxxxx účast x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx vyhnout xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx x jakékoli xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, mimo xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx neinvestičního nepřevoditelného xxxxxxxxxxx důchodu, xxxxx xx vyplácen fyzické xxxxx ve xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx případ pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným podobným xxxxxxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx v rámci xxxxxxx poskytování bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx zahrnuje částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xx xxxxxxx xxxx připisuje xxxxx x této xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx účet, xxxx xxxxxxxxxx smluv x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx je držen xxxxxxxx majetek xx xxxxxxxx jiné xxxxx.

4. Xxxxxx "majetková xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech x xxxxxx v této xxxxxx společnosti. V xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx jakoukoli jinou xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxx právo xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu" se xxxxxx smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx zčásti xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx praxe státu xxxx xxxx jurisdikce, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx zajišťovací smlouva xxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx, která má xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky z xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx uvedené xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx nebo jiné xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx pojištění xxx ohledu xx xxxxxx skutečné xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, z xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx pojistníka, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, za předpokladu, xx se xxxxxxxxx xxxxxxxx x pojistné xxxxxxx, ze xxxxx xxx vyplatit xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jestliže částka xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x rozhodnému xxx,

x) xxxxxxxx finanční xxxx xxxxxxxx účtu xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx účet, který xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx i xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x případně xxxxxxxxx entita v Xxxxx republice, x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx i s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx u xxxxxx účtu vykonat xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx písmene x) a

iv) založení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx účtu x sobě xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx rozhodném xxx, není-li xxxxxxxxx xx dříve existující xxxx podle bodu 9 písm. b).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické osoby" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx osobami.

12. Xxxxxx "xxxx účet xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx účet držený xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x nižší xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nebo k 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx xxxxxx" xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx účet xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx penzijního xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx účet, xxxxx xx jinak podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu xxxxxxxx xx xxxxx je xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx daně byly xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx xx xx xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: i) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet xx xxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky z xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x písmenech a) xxxx x), nebo x xxxxxxx nebo xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx B x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) účet xx xxxxxx zvýhodněn (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxxxx zdanění xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx účet xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx xxxx spořícího xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx xx zdravotní xxxx), nebo se xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vztahují xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx měny podle xxxxxx VII článku X xxxxxxx č. 2 k tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx iv), splňuje xxxxx požadavek x x xxxxxxx, že xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx důchodových či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, a xx xx předpokladu, xx smlouva xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, které se x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx během xxxxxxxx xxxx nebo xx xx xxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (výběrem, zápůjčkou xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx dávka x případě smrti, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx xxxxxx překročit xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx a jiných xxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx za úplatu,

d) xxxx, xxxxx je xxxxx výhradně x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx účtu xxxxxxxx kopii závěti xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) účet xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx z níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx či osobního xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxx zálohou, xxxxxxx xx výši vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, nebo je xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xx účtu x souvislosti s xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx majetku,

- xxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v souvislosti x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a

- xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx písmene x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce poskytující xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k pozdějšímu xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu xxxx.

x) xxxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx výhradně xxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx zůstatky vzniklé xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Finanční xxxx xx "xxxxx finanční xxxxxxxxx",

x) které jsou xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx úschovy, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx x schovatelský xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx jde x pojistnou xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx x smlouvu x xxxxxxxxx důchodu.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" se rozumí xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxx x xxxxxx kritérií:

a) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx xxxxxxxx příjmem x xxxx než 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx nebo části, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx obchodem nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx fond, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních struktur xxxx některý xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxx držení xxxxxx x xxxxxx společnostech xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx provozní xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx výjimku po xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx po xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x cílem xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, jiném než xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx xxxx entity x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx propojenou xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx zabývá jiným xxxxxxxxxx, než je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx a provozována xx xxxx státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, vědecké, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízena x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, zemědělskou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx jiné jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x příjmů,

iii) xxxx žádné akcionáře xxx členy x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entity xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, aby jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx prospěch soukromé xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx přiměřené kompenzace xx poskytnuté služby xxxx plateb xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, který nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx entity xxx xxxxxxx její majetek xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx xx nefinanční xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" xx rozumí xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, zaznamenává xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx finanční xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo zprostředkovatel, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx považována xx majitele účtu x za xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx jiná osoba. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není nikdo, xxx by xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx označená jako xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx pojistné doby xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní peněz xxxx obdobných xxxxxxxxx, xxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3. Xxxxxx "entita" xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "propojenou entitou" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: i) xxxxx x těchto xxxxx xx ovládána druhou; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx xxxx účely xxxxxxxx přímé xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx entitě.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx poplatníka (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x rezidentství vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx nebo xxxx jurisdikce, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx x který xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxx x buď adresa xxxxxx hlavního xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, x xxxx xxxxxx prohlašuje, xx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx regulatorního xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci ve xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx standardizovaného odvětvového xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zaznamenala x xxxxxxx xx svou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx praxí xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx provozoven podle xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx jiné účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx vedení. Adresou xxxxxxxx sídla entity xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx přihrádka xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, ledaže je xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, a je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" se xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx toho, zda xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx této xxxxx x rozporu. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx jakéhokoli účtu xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx C xxxx 1 xx 3 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx majitele xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce vychází x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx oddílu III xxxxxx X bodu 1 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx jiné rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxx xx posledního xxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx dní xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny okolností, xxxxx toho, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx listinné důkazy x určení xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 2 xx 6 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Pravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx být uvedena xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx, že XXX x datum xxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxxxxx vyvinout xxxxxxxxx xxxxx, aby XXX x xxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xxxx xxxx dříve existující xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx zúčastněný xxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok, xx xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné požadavky xx xxxxxxxxx péči

A. X xxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx x oddílech II xx XXX, x xxxx-xx uvedeno jinak, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví k xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx.

X. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro účty x vysokou xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže má xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobu považovat xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx majitelem xxxx - fyzickou xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, x xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 až 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa osoby xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx majitele účtu.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou nalezeny xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x) nebo xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x majitelem xxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x pro xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) až x), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení či xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xx x pořadí xxxxxxxxxxxxx x xxxxx okolnostem. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx oznámit jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat s xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx informace o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x zúčastněném xxxxx, jedno xxxx xxxx telefonních xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v České xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, pro převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx než zúčastněném xxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx osobou,

b) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo udělené xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx majitel xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x případě účtů x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx účtů x vysokou xxxxxxxx xx uplatňují následující xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxx xxx o účty x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx obsahují jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx x bodu 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx uvedeny, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x článku X bodu 2, x xxxxx xx xxxx x aktuální xxxxxx složce x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxx dokumentaci x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x níž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx adresu pro xxxxxxxxxx aktuálně vedenou x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx u oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx existují xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx účet (včetně xxxx x jiné xxxxxxx oznamující české xxxxxxxx instituce nebo x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x získání aktuální xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Kromě vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, kterému xx xxxxxxxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, že majitel xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx uvedených v xxxxxx B xxxx 2 a xxxx xxxxxx, že účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, nejsou xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde ke xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 písm. x) až e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku B xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx při rozšířeném xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx B bodu 2 písm. a) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx listinné xxxxxx xx zjištění xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné prohlášení xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxx, musí účet xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x poslednímu dni xxxxxxxxx následujícího kalendářního xxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x takového účtu xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx do konce xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx se xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx účet xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx informace x tomto účtu xx xxxxxx k xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto článku, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xx vztahu x xxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx následujícím xxxx, xxxxx se nebude xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx každý xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede k xxxxx xxxx několika xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx X bodu 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

9. Oznamující xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx toho, xxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel xxxx xx v zúčastněném xxxxx xxxxx xxxxxx xxx doručování, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx článku X xxxx 6, xx xxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx do 1 xxxx xx rozhodného xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících letech, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx nových xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx být xxxxxxxx dokumentace k xxxxxxxx účtu x xxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové účely, x potvrdit dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a to xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx zahrnovat DIČ xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x takovému xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx C, x xxxx xxxxx narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické osoby xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x získá xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit

Následující postupy xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx mezi dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jinak xxx x ohledem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx skupinu takových xxxx, dříve existující xxxx xxxxxx s xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx má k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx účtu nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, ale jeho xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx D.

C. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx článku X xxxxx, že xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx x vyhledání xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit podle xxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx postupy prověřování x určení, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) x určení, xxx x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx. Informace, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem, xxxxx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, která xx oznamovanou xxxxxx) xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x ovládajících xxxx pasivní nefinanční xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x písmenech a) xx x) v xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx určení, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx účtu je xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba pasivní xxxxxxxxxx entity oznamovanou xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, x xxxxx je ovládající xxxxx rezidentem xxx xxxxxx účely.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx existující účty xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů entit x úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx převyšují částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx roce, v xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, z nichž xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx VI

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx x vyhledání/identifikování xxxx xxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X nových účtů xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, xxx je xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, kde xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti se xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx x čestném xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx hlavního xxxxx entity x xxxxx xx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx majitel xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx není ve xxxxxx x danému xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, zda xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx nového xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, zda je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) až c) x xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, zda je xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx, xxx xxxxxx xxx se xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx na základě xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou než xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. b) xxxxxxx č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Určení, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedených výše xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Spoléhání se xx čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy, xxxxxxxx je xx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx postupy pro xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx vlastník, x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, není xxxxxxxxxxx xxxxxx x může xxxxxxxx s takovým xxxxxxxxx účtem xxxx x xxxxx xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx finanční instituce xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x oddílu III xxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx nebo oprávněné xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx na xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx má xxx x případě xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx skupiny, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx, xxx se stanovuje xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx členů, skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx smlouva x pojištění xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx účtů fyzických xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x xxxx, x jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx odkazem na xxxxxxx položku, např. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx drženého finančního xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx entitou xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x úvahu xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x míře, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto finanční xxxx propojují xxxxxxx xx datovou položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx x tomto xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx osobou, xxxxxx xx funkci zmocněnce, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek do xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx ekvivalentní xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kurzem xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx den.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx podle §13x xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxx xx kalendářní xxx 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x předávání xxxxx xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném ode xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx podané nejdříve xx xxx 2016.

ČÁST DRUHÁ

Změna xxxxxx x xxxxxx z xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, ve znění xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx č. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx č. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., zákona x. 114/1994 Sb., zákona x. 259/1994 Xx., xxxxxx č. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Xx., zákona x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx č. 248/1995 Sb., xxxxxx x. 316/1996 Sb., xxxxxx č. 18/1997 Xx., zákona x. 151/1997 Sb., xxxxxx x. 209/1997 Sb., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., zákona x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., zákona č. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx č. 63/1999 Xx., xxxxxx č. 129/1999 Xx., zákona x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx č. 3/2000 Xx., zákona x. 17/2000 Xx., zákona x. 27/2000 Xx., xxxxxx č. 72/2000 Xx., zákona č. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Sb., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Sb., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx č. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., zákona č. 210/2002 Sb., zákona x. 260/2002 Sb., xxxxxx x. 308/2002 Xx., zákona x. 575/2002 Sb., zákona x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., zákona x. 438/2003 Xx., zákona x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., zákona x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx č. 359/2004 Xx., zákona x. 360/2004 Sb., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Sb., xxxxxx x. 628/2004 Sb., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Xx., zákona x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Sb., zákona x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona č. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., xxxxxx č. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Sb., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx č. 112/2006 Sb., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx č. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Sb., xxxxxx č. 245/2006 Xx., zákona x. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx x. 29/2007 Xx., zákona x. 67/2007 Xx., xxxxxx x. 159/2007 Sb., xxxxxx č. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., zákona x. 306/2008 Xx., zákona x. 482/2008 Sb., xxxxxx č. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., zákona x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., zákona x. 227/2009 Sb., xxxxxx x. 281/2009 Sb., xxxxxx x. 289/2009 Xx., zákona č. 303/2009 Xx., zákona x. 304/2009 Sb., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., zákona č. 348/2010 Xx., zákona x. 73/2011 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Xx., zákona x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., zákona x. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., zákona x. 375/2011 Sb., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Sb., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Sb., zákona x. 399/2012 Sb., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx č. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., zákona x. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu č. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx č. 332/2014 Xx., zákona č. 84/2015 Xx., zákona x. 127/2015 Sb., xxxxxx č. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Sb. x zákona x. 47/2016 Xx., se xxxx takto:

1. X §38x odst. 12 xx slova "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx nadpisu a xxxxxxxx xxx čarou x. 105 xxxxxxx.

3. X §38j xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "a odděleně xx xxxxxx údaje x odměně xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx dani x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. IV

Přechodné ustanovení

Pro xxxxxx xxxxxxxxxx u xxxx x xxxxxx xx zdaňovací xxxxxx xxxxx dnem nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x za zdaňovací xxxxxx, které započalo xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxx i xxxxx x povinnosti s xxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

XXXX TŘETÍ

Zrušení zákona x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., o xxxxxx xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Čl. VI

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x xxx práva x povinnosti x xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx roky xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx č. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx.

2. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, není povinna xx xxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx zjišťovat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx používané xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx datum narození, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx oznamované xxxx xxxxxxxxxx xx dne xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 x 2016 x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, které xx x xxxxx xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxx xxxx zprostředkovala.

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx x. x.

Xxxxx v. x.

Xxxxxxx x. x.

Informace

Právní xxxxxxx č. 105/2016 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.