Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze dne 16. xxxxxx 2016,

kterým se xxxx některé xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx a xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx se xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX PRVNÍ

Změna zákona x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. V poznámce xxx xxxxx x. 1 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx za xxxxxxxx 1 xxxxxx nový xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní xxxxxxxx 2 a 3 xx označují xxxx xxxxxxxx 3 a 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 odst. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx slova "xxxxx druhů xxxxxx xxxx xxxxxxx" zrušují.

5. X §13 odst. 1 xx na xxxxxxx xxxxxxx a) xxxxxxxx slova "xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx čarou x. 2 se na xxxxx textu doplňují xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X části xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 se za xxxxx 1 vkládají xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx které se x xxxxx xxxxx xxxxxxxx daňové povinnosti x o nichž xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx xxxxx použitý x tomto oddíle xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

x) x jiným xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, má xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx daný xxxxx mezinárodní smlouvou, x xxxx xx xxxxxxx x tomto xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx daný přílohou x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx.

(3) Finanční institucí xx státě xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx mimo území xxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxx. x) stanoví xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Evropskou xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným xxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx v případě

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx terorismu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx jednotky xxx právní osobnosti xxx svěřenského xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postavení xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxx aktivní xxxxxxxxxx entitou podle xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx A bodu 4 xxxx. b) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x jiným státem xx vyňatým účtem xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x má xxxxx podobné xxxxx xxxx kterýkoliv x xxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x) xx f) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx vyňatých xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x oznámí xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x změnách, x xxxx v xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je propojenou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotka xxx právní osobnosti, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx byl xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Zúčastněným státem xx xxxxxx

x) jiný xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx základě lze x xxxxx státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x který xx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Rezidentem státu xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx osoba nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx podle xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx z důvodu xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx zdanění x zabránění xxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxx x příjmů x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) oznámí xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x kalendářním xxxx xxxx oznamovaný xxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vždy xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx přísnější postupy, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx tímto xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx není použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu postupy xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx srovnatelné xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx jurisdikci, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x ostatních xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx kterém xx tento stát xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje údaje x oznamovaném xxxx xx kalendářní xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Údaje xx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná osoba,

b) xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxxxx ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx údaji x xxxxxxxxxxx účtu xxxx

x) jméno xxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx místa xxxxxxxx xxxx xxxxxx pobytu xxxx xxxxxx sídla xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx identifikační xxxxx xxxx jiné xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xx státě, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx, x kód xxxxxx státu.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx i xxxxxxxxxx xxxxx majitele účtu.

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx dobu 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx prověřovány x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx, podá správci xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx uvede

a) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xxxx přiděleno x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx službu,

c) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu,

e) xxxxxxxx xx oznamovaném xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx ke konci xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx období tento xxxx zrušen, xxxxxxxxx x jeho zrušení; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnotu odkupného,

f) x schovatelského xxxx

1. xxxxxxxx hrubou výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx xx xxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxx připsaných na xxxxx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx hrubé xxxxxx x prodeje xxxx xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) x xxxx neuvedeného x písmeni x) xxxx g) celkovou xxxxxx částku vyplacenou xxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxx xx jakýkoli xxxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

i) xxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x tomuto zákonu,

j) xxxxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy.

(2) Pokud x prověřování vyplyne, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce nevede xxxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx oznámení

Oznámení xx xxxxxx xx 30. června kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx roce, za xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx činí datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx podpisem, xxxx

x) x xxxxxxxx identitou xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx přihlásit xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx správce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci nebo xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy také, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500 000 Kč, xxxxx xxxxxx povinnost xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx správce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx oznámení xxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx informací

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx informace získané xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx státu, x nímž xx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, do 30. xxxx kalendářního xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx smluvních xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx xxxxx amerických x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, aby ho xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Finanční instituce xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx daně xx 15 dnů xxx xxx jeho přidělení.

§13r

Neúčastnící xx finanční instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede účet, xxxxx majitelem je xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, oznámí tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituci xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze zdrojů xx xxxxx Spojených xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, od xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, nebo

b) xxxxx xxxxxx odpovídající xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x tomu xxxx xxxxxx státu xxxxxxxx, x zašle xx xxxxxx státu.

Oddíl 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx osobou, x xxx, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx prvního xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx osobě, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx narušení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx údajů x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx dopad xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jejich xxxxxxx správci daně, xxxx

x) ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty xxxx na xxxxx xxxxxxxxxx účty,

b) postupy xxxxxxxx péče pro xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.".

9. V §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx dohody mezi xxxxxx" nahrazují xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů" x xx xxxxx "států" xx vkládá xxxxx ", xxxxxxx".

10. V §29 odst. 1 xx slova "Ústřední xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" se xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxxx" x xx xxxxx xxxxxxxx xx doplňuje xxxx "Způsob provádění xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxxxx ústřední kontaktní xxxxx x kontaktním xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx se xxxxxxx x. 1 x 2 x xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx tehdy, jestliže xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících finančních xxxxxx činí xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx dané xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx existence xxxxxx.

3. Xxxxxx "depozitní instituce" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x nástroji xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x komoditními xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx investování, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) jejíž xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx řízena jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene a).

S xxxxxxx se xxxxxxx xxxx s xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx a), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx příjem entity xxxxxxxxxxx z příslušné xxxxxxxx činí alespoň 50 % hrubého xxxxxx xxxxxx za xxxxxx x těchto xxxxxx: i) období 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) období xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. d) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Financial Xxxxxx Task Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx společníka, xxxxxxxx, swap, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění důchodu xxxx xxxxxxxx jiný xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxxx papírech xxxx xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx společností xxxxxxxxxx, xxx uzavírá xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx neboje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx" se x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx rozumí xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, kdy tato xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, podléhá jejímu xxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, zda xx rezidentem pro xxxxxx účely x xxxx xxxxxxxxxx, se xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, jsou-li xxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, kdy svěřenský xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovány ohledně xxxxxxxxxxxx účtů, jež xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, protože je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x tomto xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx však finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo se xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx není uplatňována xxx x xxxxxx), xx xx xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, pokud:

a) je xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikce,

b) xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx dohledu x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx svěřenský fond xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx v dané xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

a) xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x výjimkou xxxxxxx, xxx xx jedná x platby, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx širokou xxxxxx, xxxxxxxxxx fondem x xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) xxxxxxxxx jinou xxxxxxx, která je xxxxxxxxx xxxxxxxxx ministerstva, x xxx je xxxxx riziko, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení její xxxxxx,

x) vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, v jakém xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státem xxxx xxxxx jurisdikcí xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, úřad, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx označení, xxxxx představuje xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce. Čisté xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx účty xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Nedílnou xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zcela xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx entitami,

ii) čisté xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx její xxxxxxx účet xxxx xx účty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a

iii) xxxxxxx xxxxxx po xxxxx zrušení přejde xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx entit.

c) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými příjemci x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx fáze vlády. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx příjem plynoucí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobám.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx nebo jí xxxxx xxxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x vlád, xx) xxxxx xx xx xxxxxx nebo xxxxx jurisdikcí xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, bez xxxxxx xx to, xxx xx xxxxx xxxx zčásti xxxxxxxxx xxxxx státem.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond se xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond zřízený xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx jednu xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx více xxx 5 procent x xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx daně poskytuje xxxxxx s informacemi x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) fond je xxxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx z xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx či snížené xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x výjimkou převodů xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx článku xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx povoleno jen xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx xx invalidity xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do jiných xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxx článku X xxxx 17 xxxx. x), xxxx se xx rozdělování xxxx xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x výdělečné činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond s xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x případě xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx předpokladu, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) příspěvky xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, jiné xxx převody majetku x důchodových x xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x němž xx fond xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % z xxxxxxx xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje výkazy x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx fond vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací nebo xxxxxxxxx bankou pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx v případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx osobám či xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx zaměstnanci, jestliže xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx osobní xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx dne finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxx slučování účtů x převod xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx. Xxx tyto xxxxx xx přeplatkem zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx fyzických osob xx entit, které xxxxxx oznamovanými osobami, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx prostřednictvím.

Investiční xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x x případě, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx ani xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele xx xxxxxxxxx dni,

b) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx odevzdání xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx zavedeny xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx akcie xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x této xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou účast x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi x xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxx, než xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx účastí xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx oznamování x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx plněním xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen fyzické xxxxx xx formě xxxxx xxxx xxxxx xxx případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, který je xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový účet xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx či xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podobným xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx ujednání, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx výnos x xxxx částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxx, xxxx pojistných smluv x smluv x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx je finanční xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx výnosech z xxxxxx x této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx jakoukoli osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného xxxxx xxxx části xxxxxxxxxx xx svěřenském fondu, xxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxx právo přímo xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) pobírat xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos xx svěřenského xxxxx xxxxx volného uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx než smlouva x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplatit xxxxxx x případě vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx události xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, odpovědnost nebo xxxxx xx majetku.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu" se xxxxxx smlouva, kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jedné nebo xxxx osob. Xxxxx xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxx byla smlouva xxxxxxxx, x kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx x případě odkupu xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) výhradně x důsledku smrti xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx o životním xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x případě xxxx xx xxxxxx nebo xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

c) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx, jiné xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx stanovení pojistného x xxxxxx opravy xxxxxx nebo jiné xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx dividenda xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, ze xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx smlouvu, xx kterou xx xxxxxxxx xxxxxxx alespoň xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx smlouvy.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x rozhodnému dni,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx na xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx účet založen, xxxxxxxx:

x) daný majitel xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, jiný xxxxxxxx xxxx, který xx dříve existujícím xxxxx xx smyslu xxxxxxx a),

ii) pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx kteréhokoli x finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty zachází xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx entita x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx i x xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x souvislosti x xxxxxxxxx účtem, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx podle xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxx xxxx x sobě jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx pro účely xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

15. Pojmem "xxxx x xxxxxxx hodnotou" xx rozumí dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxx k 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx xxxxxx" se xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) xxxxxxxxx xxxx penzijní xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx cílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx je xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx vyžadováno, xxx xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx částkou odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet xx xxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, v xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x případě, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro jiné xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx pravidelně xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx papíry xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx spořiči nástroj xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx z hrubého xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx xxxx spořícího xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx výběry xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

iv) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx iv), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x případě, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx b), xxxx x jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) smlouva x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo do xx doby, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx doba xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx xxxxx) bez xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx xxx dávka x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx xxxxxx překročit xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rizika úmrtí, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x tomuto účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx z níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx účet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- účet xx financován xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx výši xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx na xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx zřízen x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx závazek nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v souvislosti x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, výměně xxxx odevzdání xxxxxxx xxxx při xxxxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxx xxxx maržovým xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo výměnou xxxxxxxxxx majetku x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx písmene x),

xxx) s povinností xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx platby xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x nemovitým majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxxx výhradně xxxxx, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx kartě xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a

ii) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 USD, xxxx x zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx majitele účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx x schovatelský xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx na xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, pokud xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx o xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx příjmem x xxxx xxx 50 % aktiv xxxxxxxx nefinanční entitou xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx jsou aktiva, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx jejich vytváření xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx propojenou xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita je xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x držení, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx několika dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, které xx xxxx než podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx financování x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže funguje, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx společnostech xx xxxxx kapitálových xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx provozní historii, xxx xxxxxxxxx kapitál xx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx výjimku xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx po xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x uplynulých xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího majetku xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, jiném xxx xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx xxxx entity x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx entitě, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, než je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) nefinanční entita xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, občanským xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xx xxxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx členy x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxx majetku,

iv) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nefinanční xxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativní xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx její majetek xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx aby xxxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" xx rozumí xxxxx, kterou finanční xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba s xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx x za xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx osoba, která xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, je xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx označená xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx majitele xxxx xxxxxxx každá xxxxx x nárokem na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx AML/KYC" xx rozumí postupy xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx zákazníka, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka bez xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx nadace.

4. Entita xx "xxxxxxxxxx entitou" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: i) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx druhou; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx vedení plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx přímé nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx xxxxxx.

5. Zkratkou "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "listinné důkazy" xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx dokumentů:

a) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx nebo xxxx jurisdikce, x xxxx příjemce platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx jakýkoli úřední xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx entity x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je jeho xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx xxxxxx byla xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx zauditovaný xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx entity xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce použít xxxx listinný důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx standardizovaného odvětvového xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx svou xxxxxxxx podnikatelskou praxí xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, x xxxxxx zavedla přede xxxx xxxxxx finančního xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není známo xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx účely xxx daňové.

Pojmem "adresa xxxxxxxx xxxxx entity" xx xxxxxx xxxxx, xxx sídlí její xxxxxxxx xxxxxx. Adresou xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, ledaže je xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx být uschovávána xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx toho, zda xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xx xxxxx x xxxxx postavením xxxx xxxxx x rozporu. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, včetně doplnění, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxx 1 až 3 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx informací xxxx xx postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X bodu 1 přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx x nastane xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx listinné důkazy, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx kalendářního roku, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx prohlášení a xxxx listinné xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Nemůže-li xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx oddílu XXX článku X xxxx 2 xx 6 xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx platí ve xxxxxx xx každému xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x datum xxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx takové XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty.

C. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx ho zúčastněný xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné požadavky xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx XXX, x xxxx-xx uvedeno xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx roce, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na účtu xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postupy náležité xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro účty x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx III

Náležitá xxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx osob

A. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob.

B. Xxxx s xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx postupy.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx určování, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx považovat xx xxxxxxxxxxx osobu, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x níž xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x zúčastněném státě,

c) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx nebo

f) xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx adresa osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, nebo se xxxx xxxxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx změna okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo několika xxxxxxxx souvisejícím s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxxxxx státu, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxx 6 x pro xxxxx účet neplatí xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx indicie uvedená x bodu 2 xxxx. a) až x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení či xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, a xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx ohledu xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 není oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) x případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x zúčastněném xxxxx, jedno xxxx xxxx telefonních čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx, x žádné xxxxxxxxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx jiným než xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx státě oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu x rezidenství x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx x

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x zúčastněném státě x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce získá xxxx xxxxx prověřila x vede záznam x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, že majitel xxxx není oznamovanou xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x případě xxxx x xxxxxxx hodnotou. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx B bodu 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx informace xxxxxxx v xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou rovněž xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x článku X xxxx 2, x xxxxx se xxxx x aktuální xxxxxx xxxxxx s xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx AML/KYC xxxx xxx xxxx regulatorní xxxxx,

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx plných xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx, jiných než x xxxxxxxxxxx účtu, xxx převod finančních xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x níž xx majitel účtu xxxxxxxxxx,

x) adresu bydliště xxxxxxxx účtu x xxxx adresu pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

d) x xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx existují xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, xxx xxxxxxxx aktuální adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty pro xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 x 2 xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, kterému xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, včetně jakýchkoli xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

5. Xxxxxx xxxxxxxx indicií.

a) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx žádné z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxx xxxxxx, xx účet xxxx oznamovaná osoba xxxxx bodu 4 xxxxxx článku, nejsou xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxx nalezeny jakékoli x indicií uvedených x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x jedné nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx vztahu x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Jestliže xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx nalezena xxxxx další xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. a) xx x), oznamující xxxxx finanční instituce xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné prohlášení xxxx listinný xxxxx xxxxxx, xxxx účet xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby xxxx x rozhodnému xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xx účet xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx účet xx základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx účet, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x následujícím xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou osobou.

7. Xxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx x xxxxxxx hodnotou použije xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto článku, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx xxxxxxx znovu xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx se manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxx X bodu 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x nezdokumentovaný xxxx, xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x tímto xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku B xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx postupy x zajištění xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx xx majitele xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx do 1 xxxx od xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s nižší xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx do 2 xxx od rozhodného xxx.

X. S xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován jako xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. U nových xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, a xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u nového xxxx fyzické xxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx entity x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx nepřesáhne uvedenou xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx xx x xxxxxxxxxx dni zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx přesahující xxxxxx odpovídající 250 000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx účet entity, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx účtu tuto xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx být xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx podle xxxxxx X xxxxx, xx xxx s xxxx xxxxxxxx jedním nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx oznamovanými osobami, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx nutné oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, zda xx účet držen xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx osobami či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx účel xxxxx založení xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx informací, které xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, že xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx entita xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx entity, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx nakládáno jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, které je xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx majitel účtu xxxxxxx nefinanční entitou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx majitele účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx má x dispozici, nebo xx základě veřejně xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx státu.

b) Určení xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Pro účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx shromážděné x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx dříve existujícího xxxx xxxxxx drženého xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem xxx xxxxxx účely.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx existující xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx částku xxxxxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx jakéhokoli následujícího xxxx, xxxx být xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, z xxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo jiná xxxxxxxxxxx související x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx X určit, xxx jde x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx účtů xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Xxxxxx, xxx je entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx AML/KYC. Jestliže xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity x xxxxx ní xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, které má x dispozici, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu oznamovanou xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx účtu xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x pořadí, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx, aby xxxxxx xxx xx jedná x xxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx není finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající osoba xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxxx x listinné důkazy. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy, xxxxxxxx je xx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx než xxxxxxxx, x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a může xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx účtem jako x účtem jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamovaným účtem, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx finanční xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx nejméně 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx podíly x určit oprávněné xxxxx, xxxxxx xx xxx v případě xxxxx xxxxxxxxxxx vyplaceno xxxxxxxxx xxxxxx a

iii) xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli certifikátu xxxx oprávněné osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x ii) xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci skupiny, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx člena, nebo xxxxxxxxxx xxxxx, skupiny xxxx než xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx smlouva x pojištění důchodu" xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx níž xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x převod xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx. Pro účely xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, x jaké xxxxxxxxxx systémy oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem splnění xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx každému majiteli xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx účtů xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxx v xxxxx xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x míře, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx sloučení zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Za účelem xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx x určení xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx přímo xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx osobou, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx sloučit.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxxxxx i xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x jiných xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx příslušný xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x předávání xxxxx xxxxx §13x xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx podané nejdříve xx xxx 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna zákona x xxxxxx x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona x. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Sb., xxxxxx x. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Xx., zákona x. 42/1994 Sb., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Sb., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx č. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Sb., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx č. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Sb., xxxxxx č. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Sb., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx č. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Xx., zákona x. 144/1999 Xx., xxxxxx č. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., zákona x. 100/2000 Xx., zákona x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Sb., xxxxxx x. 340/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Sb., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Sb., zákona x. 260/2002 Xx., xxxxxx č. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Sb., zákona x. 162/2003 Sb., xxxxxx x. 362/2003 Xx., zákona č. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Sb., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx č. 49/2004 Sb., zákona x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., zákona x. 359/2004 Sb., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx č. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Xx., zákona x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Sb., zákona x. 179/2005 Sb., xxxxxx x. 217/2005 Xx., zákona č. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Sb., xxxxxx č. 441/2005 Xx., zákona č. 530/2005 Xx., zákona x. 545/2005 Sb., xxxxxx x. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Sb., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., zákona x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx č. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx č. 29/2007 Xx., xxxxxx x. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx č. 296/2007 Sb., xxxxxx x. 362/2007 Sb., xxxxxx č. 126/2008 Xx., xxxxxx č. 306/2008 Sb., xxxxxx x. 482/2008 Sb., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., zákona x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Sb., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx č. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Sb., zákona x. 199/2010 Sb., xxxxxx č. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Xx., zákona x. 73/2011 Sb., xxxxxx Ústavního xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 119/2011 Sb., zákona x. 188/2011 Sb., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx č. 375/2011 Sb., xxxxxx x. 420/2011 Xx., xxxxxx č. 428/2011 Xx., zákona x. 458/2011 Sb., zákona x. 466/2011 Xx., xxxxxx č. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Xx., zákona x. 399/2012 Sb., xxxxxx č. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona č. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx č. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx č. 241/2013 Sb., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., zákona č. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Sb., xxxxxx x. 332/2014 Xx., zákona x. 84/2015 Xx., zákona x. 127/2015 Xx., xxxxxx č. 221/2015 Xx., xxxxxx č. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X §38x xxxx. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38fa xx xxxxxx nadpisu x xxxxxxxx pod xxxxx x. 105 xxxxxxx.

3. X §38j xxxx. 2 xx xx xxxxx textu xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x u poplatníka, xxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx textu xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x odděleně xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoby x xxxxxxx xxxx x této xxxxxx, xxxxx-xx se x xxxxxxxxxx, který je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx u xxxx z xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx dnem nabytí xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxxx x xxxxx x povinnosti x xxxx související, xx xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

ČÁST XXXXX

Xxxxxxx zákona x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o finančních xxxxxx se Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx, xx zrušuje.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými státy xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx, jakož x xxx práva x xxxxxxxxxx x xx související, xx xxxxxxxxxx roky xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, se xxxxxxx xxxxx č. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

2. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve znění xxxxxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx dne uvedeného x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx; xx-xx jí xxxxx, xxxxxx je.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx podle xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X finančního účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx dni uvedenému x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxx do dne xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx za kalendářní xxxx 2015 x 2016 x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, které xx x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Jermanová x. x.

Xxxxx v. x.

Xxxxxxx x. r.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 105/2016 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Znění xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.