Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx x oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx a xxxxxxx xx xxxxx č. 330/2014 Xx., o xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx

 

Xxxxxxxxx se xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., se mění xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx xxxxx č. 1 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. V §8 xx za odstavec 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Xxxxxxxx daně xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xx označují xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. V xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xxx §13 vkládá xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx a xxxxxxx".

4. X §13 odst. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx" zrušují.

5. X §13 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx písmene x) xxxxxxxx xxxxx "podle xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx čarou x. 2 se na xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

7. V §13 xxxx. 6 xx xxxxx "anebo příjmu xxxx majetku nepřesahujícího xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX dílu 2 xx za xxxxx 1 vkládají xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se osob, xx xxxxx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x nichž xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxx x tomto xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx členským xxxxxx v příloze x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxx význam xxxx xxxxx přílohou,

b) xx xxxxxxxx xxxxxx Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, pokud mezi xxxxx xxxxxxxx státem x Xxxxxx republikou xxxx použitelná dvoustranná xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xx smluvním xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx je xxxxxxx v xxxxx xxxxxx; xxxxx smlouva xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx daný xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) a c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx dálkový přístup.

§13c

Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce v Xxxxx xxxxxxxxx neuvedená x odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx je xxxxx riziko, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxx mimo xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ho Evropské xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, k xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí xxxxxx oznamovanou osobou xxxx pasivní nefinanční xxxxxxx, jejíž ovládající xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, vyhledaný xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx osobou se xxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx terorismu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx fyzická xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx svěřenského xxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxxx xxxx ovládající osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X přílohy x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. b) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účtem xxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx xxxxxx, že xxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xx xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 písm. x) až f) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx komisi uvědomí x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx osoba, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) pozůstalost po xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx.

(3) Zúčastněným státem xx rozumí

a) jiný xxxxxxx xxxx,

x) smluvní xxxx, se kterým Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx základě xxx x tímto xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx uveden xx xxxxxxx zveřejněném Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, která podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Spojenými xxxxx americkými o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v oboru xxxx z příjmů x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx ministerstvo Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx prověřuje, xxx x kalendářním xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx tímto smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx neobsahuje, xxxxxxx xx postupy náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx použití xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx se xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx zúčastněným xxxxxx xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx případech xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx stát xxxxx zúčastněným státem.

(5) Xxxxxx rozhodných xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje údaje x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů náležité xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo přísnějších xxxxxxx.

(3) Údaje se xxxxxxxx o oznamovaném xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) jméno nebo xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,

b) xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx místa xxxxxxxx xxxx jiného xxxxxx xxxx xxxxxx sídla xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx obdobné xxxxx majitele účtu xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xx státě, xxx xx daňovým xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx i x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. b).

§13i

Součinnost

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx finanční instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci potřebnou xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx majitele xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx po xxxx 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxx jsou xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx x údaje o xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) identifikační xxxxx, xxxxx xx xxxx přiděleno v xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) zůstatek xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, informace x jeho xxxxxxx; x případě pojistné xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend a xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxxx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x účtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxx f) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx účtu xx xxxxxxxx zpětný xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, že při xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy.

(2) Pokud x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxx roce xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx činnost stejného xxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx jde x xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xx podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx identitou xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxx správce daně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500 000 Kč, xxxxx xxxxxx povinnost xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx správce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx předávání xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx informace xxxxxxx xx správce daně xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x nímž xx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx pro automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, do 30. září kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx smluvních států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení o xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xx xxx přiděleno xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx nejpozději xx xxx předcházejícího dni, xx xxxxxx xx xxxxx správci daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx daně xx 15 xxx xxx xxx xxxx přidělení.

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dále prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo zprostředkuje xxxxxx ze xxxxxx xx xxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx,

x) poskytne xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx obdržela, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx související s xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx daně Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo

b) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx x xxxx vůči xxxxxx xxxxx zavázána, x xxxxx ji xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, xxxxx xx fyzickou xxxxxx, x xxx, xx x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx údaje x xxxx xxxxx, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) V xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx dopad xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, ji x této skutečnosti xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx také xxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x rozhodnému dni xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx informace od xxxxxxxxxxx místa jiného xxxxx.".

9. V §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx vzájemnou xxxxxxx xxxxxx" x xx xxxxx "xxxxx" xx xxxxxx xxxxx ", zejména".

10. X §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" nahrazují xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx místem jiného xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxxx" x na konci xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx provádění xxxxx mezinárodní spolupráce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 a 2 x xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení finančního xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx část svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx činí alespoň 20 % hrubého xxxxxx xxxx xxxxxx xx kratší x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. prosincem, xxxx posledním xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx kalendářním rokem, xxxx xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx primárně jednu xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování x xxxxxxxx peněžního xxxx (šeky, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures,

ii) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx investování, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, specifikovanou pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x tou, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx uvedených x xxxxxxx x), nebo xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx b), jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x příslušné xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx: i) xxxxxx 3 let končící 31. prosincem před xxxxx, x němž xx proveden xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx entity. Xxxxx "xxxxxxxxxx entita" se xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx je aktivní xxxxxxxxxx entitou, protože xxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x doporučeních Finančního xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx zaknihované cenné xxxxxx, podíl společníka, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx jiný xxxxx, xxxxxx futures, xxxxxxxx xx xxxx, xx cenných xxxxxxxx xxxx zaknihovaných cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swapu, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx nemovitém majetku, xxxxx xxxx vázán xx dluh.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx uzavírá xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx neboje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx takových xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vztah xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxx xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely této xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx jurisdikce. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx ohledu xx xx, zda xx rezidentem xxx xxxxxx účely x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx svěřenský xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx státě. Xxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx proto, xx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx se xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx této xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx jurisdikci, xxxx

x) xxxxxxx finančnímu xxxxxxx x této xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx x dané xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a xx x výjimkou xxxxxxx, xxx xx xxxxx x platby, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) důchodovým xxxxxx xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxxx banky, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) jakoukoli xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx je xxxxx riziko, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

e) xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí územní xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, kraj, xxxxx xxxx obec, xxxx xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (dále jen "xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx územních xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx vládního orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Nedílnou xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická xxxxx, která je xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx soukromá xxxxx nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx entitou" se xxxxxx entita, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entit zcela xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx entitami,

ii) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx účet xxxx xx účty xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxx, přičemž žádná xxxxxx část xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx přejde xx xxxxx nebo xxxx vládních entit.

c) Xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými příjemci x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx příjem xxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li v xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobám.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx organizace" se xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx xxxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx organizaci včetně xxxxxxxxxx organizace, x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x vlád, xx) xxxxx má xx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dohodu a xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx banka" xx xxxxxx xxxxxxxxx, která xx ze zákona xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx nejvyšším orgánem - xxxxx xxx xxxxxxxx vládou xxxxx xxxx jiné jurisdikce - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xx vlády xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, bez xxxxxx xx xx, xxx xx zcela xxxx xxxxxx vlastněno xxxxx xxxxxx.

5. Pojmem "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx účastí" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx:

x) xxxx ani xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx na xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) fond xx xxxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx od xxxx x příjmů x xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X bodu 17 xxxx. a), xx přispívajících zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxx xx xxxxxxxx jen xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx invalidity nebo xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx článku C xxxx 17 xxxx. x), nebo xx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx před těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx než určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x výdělečné činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity nebo xxxxxx v xxxxxxx xxxxx oprávněným osobám, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx služby, a xx xx předpokladu, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) do xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x důchodových x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X bodu 17 xxxx. a), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx fond zřízen, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % x majetku xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální banky" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který přijímá xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující splatný xxxxxxxx xx xxxxx x přeplatek mu xxxx okamžitě xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx toho, xxx xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x obou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní zůstatky xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Pojmem "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx entita, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou v xxxxxx fyzických osob xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx ani xxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx majitele xx xxxxxxxxx xxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx stáhne,

c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou xxxx akcie xxxxxxxxxx x zpětnému xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "finanční xxxx" xx rozumí účet xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxx depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx proto, xx: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx zákazníkovi x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x jedná x xxxx xxxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, než xx xxxx entita,

b) v xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx není xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx vyhnout xx oznamování a

c) xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jakékoli smlouvy x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pojem "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxx xxxx, který je xxxxxxx účtem.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, penzijním (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou na xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx investicí nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx se vyplácí xxxx připisuje výnos x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx účet, xxxx xxxxxxxxxx smluv x smluv x xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxx je xxxxx xxxxxxxx majetek ve xxxxxxxx jiné osoby.

4. Xxxxxx "majetková xxxxx" xx x případě xxxxxx společnosti (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx x xxxxxx x této xxxxxx společnosti. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx než smlouva x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx vyplatit částku x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx xx majetku.

6. Xxxxxx "smlouva x xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxx státu xxxx jiné jurisdikce, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx několika xxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, jiná xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, na xxxxxx xx nárok pojistník x xxxxxxx xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx pojistník může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxxxx hodnota" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) výhradně x důsledku smrti xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx o životním xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x xxxxxxx újmy xx xxxxxx nebo xxxxxx nebo jiné xxxxxx, které kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

c) jako xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx na pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx, jiné xxx xxxxxxx o investičním xxxxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, x důvodu xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx pojistného xxxxxx v době xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx pojistníka, mimo xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, ze xxxxx xxx vyplatit xxxxx xxxxxx podle xxxxxxx x), nebo

e) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx pojistnou xxxxxxx, xx kterou je xxxxxxxx hrazeno alespoň xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nepřevyšují xxxxxxxxxxx roční xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx smlouvy.

9. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx finanční účet xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx na xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) daný majitel xxxx má x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxx a),

ii) xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx x pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x případně xxxxxxxxx entita v Xxxxx republice, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, které jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jako x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx nějž xx xxxxxxxx postupy AML/KYC, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx písmene x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx majitel xxxx x sobě xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx finanční účet xxxxxx oznamující českou xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx považován xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Xxxxxx "xxxx účet fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

14. Xxxxxx "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxx x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

17. Pojmem "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxxx účet nebo xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného důchodového xx penzijního plánu, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx dávek, včetně xxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx plnění x případě xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx z xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx vyžadováno, xxx xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se na xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) roční xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, nebo xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní příspěvek xx účet ve xxxx částky xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), splňuje xxxxx požadavek x x xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x písmenech x) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx fondů, které xxxxxxx požadavky xxxxxxx x článku X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx pro jiné xxxxx než pro xxxxxxxxx spoření a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) účet xx daňově zvýhodněn (xx. příspěvky na xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, neboje zdanění xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx spořícího xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxx kritérií vztahují xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx důchodových či xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx dosáhne věku 90 xxx, x xx xx předpokladu, xx xxxxxxx splňuje xxxx požadavky:

i) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, která doba xx xxxxxx,

xx) smlouva xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx jakákoli xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx xxxxx) bez xxxxxxxx smlouvy,

iii) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx, bez xxxxxx xx xxxxxx skutečný xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zrušením nebo xxxxxxxxx smlouvy a

iv) xxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) xxxx, xxxxx je xxxxx výhradně v xxxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx kopii xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx příkazem nebo xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx účet splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- účet xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx související s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx pronajímatele xx xxxxxxx uhradit jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx z xxxx plynoucích xxxxx xxxxxxxxx xx jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdání xxxxxxx xxxx při xxxxxxx xxxxxxx smlouvy,

- účet xxxx maržovým xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) s povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx část xxxxxx xxxxxxxx k pozdějšímu xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x nemovitým xxxxxxxx,

xx) x povinností finanční xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daní.

f) xxxxxxxxx účet, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu a xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx a

ii) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x xxxxxxxx vzniku přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "veden xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx úschovy, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx finanční institucí, xxxxx xxx x xxxxxxxxx účet,

c) ve xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x pojistnou xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx o xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebojsou xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx propojenou entitou x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro investiční xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než je xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx předpokladu, že xxxx způsobilá xxx xxxx xxxxxxx po xxxx, xxxxx je 24 měsíců xx xxxx xxxxxx nefinanční xxxxxx,

x) nefinanční entita x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx činnost x xxxxxxxxx, xxxxx než xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní nebo xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízena a xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, občanským xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xx osvobozena od xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx žádné akcionáře xxx členy x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx majetku,

iv) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx xxxx využity xx prospěch soukromé xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila x

x) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, aby po xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu územnímu xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "xxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx xxxx v xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx pro účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Xxxxxxxx není nikdo, xxx xx xxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, je xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx zákazníka, které xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx peněz xxxx obdobných xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx entitou" x xxxxx entitou, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) obě entity xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx podle xxxxxx X bodu 4 xxxx. b), mají xxxxxxxx vedení x xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx náležité xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x podílu xx entitě.

5. Zkratkou "XXX" xx rozumí xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6. Xxxxx "listinné xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a) potvrzení x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný oprávněným xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec), xx kterém je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx jakýkoli úřední xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno xxxxxx x buď adresa xxxxxx hlavního xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx entita xxxxxxxxxx, xx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx kterém byla xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx zauditovaný xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci ve xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx svou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx praxí xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, a xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx známo xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxx kódů pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx daňové.

Pojmem "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx místo, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u které xx xxxxxx vedený xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, xxxxxx entita xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x jejích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx být uschovávána xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx x xxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx v rozporu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx či doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx majitele xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x takovým xxxxx, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx B xxxx 1 xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx x nastane xxxxx okolností, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, že xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx jiné rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx či zjištění xxxx xxxxx okolností, xxxxx toho, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx prohlášení a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem pro xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx listinné xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxx 2 až 6 přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x náležité péče xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx oznamování

A. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx uvedena xxxx jednotlivých relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xx každému xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx povinna vyvinout xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x němž xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx účty.

C. Bez xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Oznámení xx nepodává za xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx II

Obecné xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx VII, x xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx také na xxxxx existující xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxxx osob.

B. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx se uplatňují xxxxxxxxxxx postupy.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx listinných důkazech, xxxx při xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x tímto xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxx, zda data x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx jakékoli níže xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x xxxxxxxxxxx státě,

c) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) instrukce xxx úschovu xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, nejsou nutná xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx nestane účtem x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 písm. x) xx e) nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx instrukce pro xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx ani xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) až x), oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx xxxx, kde xx majitel účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x to x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez xxxxxx xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 není xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx x rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nebo xxxx telefonních xxxxx x zúčastněném xxxxx, x xxxxx telefonní xxxxx x České xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx státě oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxx v xxxxx xxx zúčastněném xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x jiném xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není oznamovanou xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx data s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx informace xxxxxxx v bodu 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxx jakékoli indicie xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2, x xxxxx se xxxx x aktuální xxxxxx složce s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x účtu,

c) v xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx AML/KYC xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx x

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x možností elektronického xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx účtů také xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx účet (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx manažer xxx styk se xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, že majitel xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xxxx 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx bodu 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx k jedné xxxx více indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx B xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx jestliže xxxxx x následné xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí s xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx identifikována, xxxxx xx nerozhodne pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx pro úschovu xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx není nalezena xxxxx další adresa x žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx listinné xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx dříve existující xxxx fyzické xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxxxxx účtu xxxxxxx rozšířené postupy xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xx účet xxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx požadované informace x tomto xxxx xx xxxxxx x xxxx, x xxxx xxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, dokud xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy prověřování xxxxx tohoto článku, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxx článku X bodu 4 xx xxxxxx k xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x nezdokumentovaný xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx rok, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo několika xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx X bodu 2 a xxxxxxxxxxxx x účtem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému zúčastněnému xxxxx, ve xxxxxx x němuž je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx zavést postupy x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx adresu xxx doručování, je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx okolností, a xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, je xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx do 1 xxxx xx rozhodného xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, který xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x případě nových xxxx xxxxxxxxx osob

Následující xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné prohlášení, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X. Xx-xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx zahrnovat DIČ xxxxxxxx účtu xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxx X, x xxxx datum narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní čestné xxxxxxxxxx x získá xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu rezidentem xxx daňové účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účty entit.

A. Xxxx entit, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx ani oznamovat. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx jinak buď x ohledem xx xxxxxxx dříve existující xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx entity s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, dokud úhrnný xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, a dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx nepřesahuje uvedenou xxxxxx, ale jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx stanovenými x xxxxxx X.

X. Účty xxxxx, které je xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle článku X xxxxx, xx xxx s xxxx xxxxxxxx jedním nebo xxxxxxxx entitami, jež xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx entit podle xxxxxx X musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx účet držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo pro xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, zahrnují xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxx oznamovanou, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x písmenech x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční entitou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx majitele účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx nefinanční entitou xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Určení xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx účtu může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx osoba pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX nebo

ii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby x xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem xxx xxxxxx účely.

E. Doba xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Prověřování dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx dokončeno xx 2 let xx rozhodného dne.

2. Xxxxxxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxxx uvedených x xxxxxx D xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx držen xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx osobou.

a) V xxxxx xxxxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, že xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxx ní xxxxx, xxx xx majitel xxxx rezidentem.

b) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx účtu xxxxxx, včetně entity, xxxxx je oznamovanou xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osob pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx být nakládáno xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro účely xxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx určila xxx xx jedná x pasivní nefinanční xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx A xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x tomuto zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce využít xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx náležité péče

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx uvedených xxxx xxxxx následující doplňující xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx jí xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu x xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxx než xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx, není oznamovanou xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s takovým xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem xxxxx xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indicie uvedené x oddílu XXX xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je oznamovanou xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce se xxxx držet postupů xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, který xxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx finanční xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje xx na nejméně 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.

Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: i) poskytuje xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx či skupiny, x ii) ukládá xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx skupiny, xxx xx stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová smlouva x pojištění xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx níž xxxx xxxxxxxxxxx osobami xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx měny

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx hodnoty finančních xxxx držených fyzickou xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Pro účely xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx v úvahu xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x míře, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení zůstatků xxxx hodnot xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených osobou x určení xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, platí, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x němž xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx zmocněnce, xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny tyto xxxx xxxxxxx.

4. Převod xxxxxxxxx částek xx xxxx xxxx. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx příslušný xxx.".

Xx. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se nepodává xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13x odst. 1 zákona č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nejdříve xx rok 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxx z xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona č. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx č. 196/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx č. 85/1994 Xx., zákona x. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx x. 151/1997 Sb., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx č. 210/1997 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., zákona x. 111/1998 Sb., xxxxxx č. 149/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 333/1998 Sb., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Sb., xxxxxx x. 144/1999 Sb., xxxxxx č. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Sb., zákona x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., zákona x. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., zákona x. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., zákona č. 492/2000 Sb., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx č. 120/2001 Xx., zákona x. 239/2001 Xx., zákona x. 453/2001 Sb., xxxxxx x. 483/2001 Xx., zákona č. 50/2002 Sb., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., zákona x. 210/2002 Xx., zákona x. 260/2002 Sb., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., zákona x. 162/2003 Sb., xxxxxx x. 362/2003 Xx., zákona č. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., zákona x. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., zákona x. 562/2004 Sb., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Xx., xxxxxx x. 179/2005 Sb., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Xx., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx č. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Sb., zákona x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., zákona č. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx č. 245/2006 Xx., zákona x. 264/2006 Sb., zákona x. 267/2006 Sb., xxxxxx x. 29/2007 Xx., zákona č. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Sb., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., zákona x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Sb., xxxxxx x. 216/2009 Sb., xxxxxx č. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Xx., zákona x. 304/2009 Sb., xxxxxx x. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Sb., xxxxxx č. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Sb., xxxxxx x. 73/2011 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx pod č. 119/2011 Xx., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Sb., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Sb., xxxxxx x. 428/2011 Xx., zákona č. 458/2011 Sb., xxxxxx x. 466/2011 Sb., xxxxxx č. 470/2011 Xx., xxxxxx č. 192/2012 Sb., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx x. 80/2013 Xx., zákona x. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx č. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx č. 247/2014 Sb., xxxxxx x. 267/2014 Sb., xxxxxx x. 332/2014 Xx., zákona č. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Sb., xxxxxx č. 221/2015 Xx., zákona č. 375/2015 Sb., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx č. 47/2016 Xx., xx xxxx takto:

1. V §38x odst. 12 xx slova "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38j xxxx. 2 xx xx xxxxx textu písmene x) xxxxxxxx xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v České xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx f) xxxxxxxx xxxxx "x odděleně xx uvedou xxxxx x xxxxxx člena xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx x této xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx povinnosti x xxxx z xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto zákona x xx xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x práva x xxxxxxxxxx s xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx zákon x. 586/1992 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x finančních účtech xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x výměně xxxxxxxxx o finančních xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy daní, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx informací x finančních účtech xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx, jakož x xxx xxxxx x povinnosti x xx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

2. U xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx ke xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxx uvedeného x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx; xx-xx xx známo, xxxxxx je.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxx místo xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 x 2016 x souladu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, název xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx plateb, xxxxx xx x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx zprostředkovala.

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx jeho vyhlášení.

 

v x. Jermanová v. x.

Xxxxx x. r.

Sobotka x. x.

Informace

Právní xxxxxxx č. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních předpisů x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.