Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx dne 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx se xxxx některé zákony x oblasti mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a zrušuje xx xxxxx x. 330/2014 Xx., o xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx účely správy xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx tomto xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

ČÁST XXXXX

Xxxxx xxxxxx x mezinárodní spolupráci xxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., se xxxx xxxxx:

1. V xxxxxxxx xxx xxxxx x. 1 xx xx xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. V §8 xx xx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Správcem daně xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xx označují jako xxxxxxxx 3 x 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 se xxx §13 vkládá xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx a xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx xxxxxxx a) xxxxxxxx slova "podle xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx xxxxx č. 2 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 se xxxxx "xxxxx příjmu xxxx majetku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X části xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 se xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx povinnosti x o xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx pojem použitý x xxxxx oddíle xxxxxxx v případě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, má xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x vzájemné správní xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx x příloze x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, pokud mezi xxxxx smluvním státem x Českou xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx x tomto xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) a x) xxxxxxxx ministerstvo způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice neuvedená x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, která xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x stanovení daně xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx

x) rezidentem xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx nachází x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Seznam neoznamujících xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, x xxxx x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, vyhledaný podle xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxx jiných srovnatelných xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx č. 2 x tomuto zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, osoba xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx aktivní xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx A xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx v zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx výměny informací x xxxxx xxxxxx xx vyňatým xxxxx xxxxxx také účet, x něhož xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx a má xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x) až x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x oznámí xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x změnách, x xxxx v xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není

a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx propojenou xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx entitou,

d) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx bankou, xxxx

x) finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx, která xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx má xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx stát, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a který xx xxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce se xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx v tomto xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Pro xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx americkými o xxxxxxxx xxxxxxx zdanění x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx z xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) oznámí xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx neobsahuje, xxxxxxx xx postupy náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx použití xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx prověřování xxxxx přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. prosinec 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozhodným dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, ve kterém xx xxxxx xxxx xxxxx zúčastněným xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx údaji x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx a xxxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxxx místa xxxxxxxx xxxx xxxxxx pobytu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx jiné xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx ve státě, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, a xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Údaje xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx poskytne oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 let od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx prověřovány x xxxxx o xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) identifikační xxxxx, pokud jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx název xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx o oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu,

e) zůstatek xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx tento xxxx xxxxxx, informace x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění důchodu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x schovatelského účtu

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx účtu vyplacených xxxx připsaných xx xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx na tento xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele tohoto xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x xxxx neuvedeného x xxxxxxx x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

i) další xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo příloh x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx řádně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x prověřování xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx jde x xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13l

Lhůta xxx xxxxxx oznámení

Oznámení xx xxxxxx do 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) podepsanou uznávaným xxxxxxxxxxxxx podpisem, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx a xxxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx také, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx poruší povinnost xxx oznamování.

§13o

Postup správce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx daně informace xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx předávání informací

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx získané xx správce daně xxxxxxxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, do 30. xxxx kalendářního xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx byly oznámeny.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení identifikačního xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xx být přiděleno xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx instituce xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx finanční instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede účet, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituci xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze zdrojů xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx obdržela, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx související x xxxxx platbou x xxxxxxx daně Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, nebo

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je x xxxx xxxx xxxxxx státu xxxxxxxx, x xxxxx ji xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, xxxxx xx fyzickou xxxxxx, x tom, xx x ní budou xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, x to xxxx xxxxxxxx prvního xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx osobě, tak, xxx tato osoba xxxxx uplatnit svá xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx údajů x oznamované osobě, xxxxx xxxxxx xxxx xxx dopad na xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx skutečnosti xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx při zpracování xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx s vysokou xxxxxxxx také xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx, jejichž hodnota x rozhodnému dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx informací

Ústřední kontaktní xxxxx přijímá a xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů" x xx slovo "xxxxx" xx xxxxxx xxxxx ", xxxxxxx".

10. X §29 xxxx. 1 xx slova "Ústřední xxxxxxxxx orgán" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", slova "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx nahrazují xxxxx "jiným xxxxxx" x xx xxxxx xxxxxxxx xx doplňuje xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.".

11. Xxxxxxxx se xxxxxxx x. 1 x 2 x zákonu, xxxxx znějí:

"Příloha x. 1 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx instituce

1. Pojmem "xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, investiční xxxxxx xxxx specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx majetek na xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx období: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. prosincem, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx rokem, v xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "depozitní instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "investiční entita" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx svého podnikání xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx činností xxxx operací pro xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (šeky, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), měnami, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx investování, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx nebo peněžních xxxxxxxxxx x zastoupení xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx řízena xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx investiční xxxxxxx xxxxx písmene x).

X xxxxxxx se xxxxxxx xxxx s tou, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx uvedeným x xxxxxxx b), xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxxxxx x příslušné xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx z těchto xxxxxx: i) období 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx před xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, protože xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X bodě 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx bod je xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x obdobným xxxxxx uvedeným x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Force).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx přímý xxxxx xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx je pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx společností xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx rozumí xxxxx xxxxxxxx instituce k xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx instituce podléhá xxxxxx xxxxx (xx. xxxx jurisdikce xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx je-li finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx jejímu xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx ohledu xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, se xx xx xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, jsou-li xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx oznámí xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx účtů, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx se xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx xx xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx dohledu x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx svěřenský xxxx xxxxx dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx x náležité xxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx finanční xxxx nebo xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx instituce" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx:

x) xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx jedná x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) důchodovým xxxxxx xx širokou xxxxxx, xxxxxxxxxx fondem x xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx vyhláškou xxxxxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x jakém xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx státu nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx nebo xxxx, xxxx jakákoli agentura xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx státem xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Nedílnou xxxxxxxx" xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx nebo xxxx xxxxx bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická xxxxx, která xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx úředníkem xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo ve xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx entitu, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx je xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entit zcela xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) čisté xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx účty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx osoby x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx zrušení xxxxxx xx jednu nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou tyto xxxxx zamýšlenými příjemci x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx blaho nebo xxxxxxxxx se správou xxxxxx xxxx vlády. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené xx xxxx příjem považuje xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, plyne-li x xxxxxxxxx xxxxxx entity x provozování obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, i) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx z xxxx, xx) xxxxx xx xx státem xxxx xxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx xxxxxx x xxxx sídle xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) jejíž xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - jiným xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx - vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které je xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx je zcela xxxx zčásti xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx fond xxxxxxx xxx poskytování důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx služby, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx ani jednu xxxxxxxxxx osobou s xxxxxx xx více xxx 5 xxxxxxx x majetku fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx s informacemi x

x) splňuje xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) fond je xxxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx důchodového nebo xxxxxxxxxx xxxxx obecně xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx z xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx z jiných xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx nebo čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx invalidity xxxx xxxxxx (kromě převodu xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxx xxxx do xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 písm. x), nebo se xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx vyrovnávací příspěvky, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx fond s xxxxx účastí" se xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) do xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, jiné xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X bodu 17 xxxx. a), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x majetku xxxxx x

x) fond xxxxxxx regulaci xx xxxxxx vlády a xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, kteří jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, jestliže xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx jsou poskytovány xxxxxxxx xx osobní xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx entitu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx instituce xx finanční institucí xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kartě x přeplatek xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx buď x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kolektivního investování, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx, x to xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx kolektivního investování xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx akcie po xxxxxx odevzdání xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx XXX přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx požadované informace x xxxxx těchto xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx předloženy x xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Finanční xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x případě xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, že: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x jeho xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx x xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx účastí xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx x jakékoli xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx plněním xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, který xx xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx xxxx" zahrnuje xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, penzijním (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným podobným xxxxxxxxx, vedený finanční xxxxxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx zahrnuje částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx se vyplácí xxxx připisuje xxxxx x xxxx částky.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech z xxxxxx v xxxx xxxxxx společnosti. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části xxxxxxxxxx xx svěřenském xxxxx, xxxx jakoukoli jinou xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx tato oznamovaná xxxxx právo přímo xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxx xx majetku.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx určité xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx osob. Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jiná xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, která má xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx) xxxxxx, xxxxxx xx pojistník xxxx xxxxxxxx podle smlouvy. Xxx ohledu na xxxx uvedené pojem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby kryté xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) jako plnění x případě újmy xx xxxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxxxx kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx, jiné xxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, z xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx v době xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx chyby,

d) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx, za předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, ze xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxx účtu bez xxxxxx xx to, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx ve xxxxxx xxxxxxx a),

ii) pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx xxxxxxx kteréhokoli x xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx daného majitele xxxx, které jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx postupy AML/KYC, xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle písmene x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx majitel xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx podle bodu 9 xxxx. b).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x vysokou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx entity" se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx účet xxxx xx xxxxxxxx registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx cílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx jinak podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté x xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx investičního příjmu x účtu xxxxxxxx xx xxxxx je xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx na xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx xxxxxx a

v) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx částkou odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) je stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvek xx xxxx xx xxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx případech s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII článku X přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x případě, že xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x jednoho nebo xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x xxxxxx X x některém x xxxx 5 až 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx než pro xxxxxxxxx xxxxxxx a xx pravidelně xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření,

ii) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxxxx zdanění xxxxxxxxxxxx příjmu z xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx spořícího xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx provedené x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

iv) roční xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx xx), splňuje xxxxx xxxxxxxxx i x případě, xx xx xxx mohou xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx účtů, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx předtím, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx smlouva xxxxxxx xxxx požadavky:

i) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, která xxxx xx xxxxxx,

xx) smlouva xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, kterou by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx jinak) xxx xxxxxxxx smlouvy,

iii) xxxxxx, xxxx xxx dávka x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx zrušení xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx nákladů na xxxxx rizika úmrtí, xxxxxx a jiných xxxxxxx, xxx xxxxxx xx jejich skutečný xxxxx, za dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zrušením xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx kopii závěti xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) účet zřízený x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx příkazem xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx účet xxxxxxx xxxx požadavky:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx majetku,

- xxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx závazek xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x pronajatým xxxxxxxx xxxxx nájemní xxxxxxx,

- xxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx plynoucích xxxxx xxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdání majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx zřízeným x souvislosti x xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx písmene x),

xxx) s povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby odložila xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx jiném revolvingovém xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx měny stanovených x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx zákazníka nerozumí xxxxxxx zůstatky v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "veden xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx úschovy, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx účtu, pokud xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x výjimkou xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx ohledu na xx, xxx xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx účet,

c) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o smlouvu x pojištění důchodu.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx kalendářní rok xx xxxxxxxx příjmem x méně než 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx předchozího kalendářního xxxx jsou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx vytváření xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita je xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v držení, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií jedné xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, že xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, jestliže funguje, xxxx xx prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, jehož xxxxxx xx akvizice nebo xxxxxxxxxxx společností a xxxx držení xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx neprovozuje xxxxxxxxx x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx jejího majetku xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx x neposkytuje financování xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx svém xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, vědecké, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx účely; nebo xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx profesní xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) ve státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx nebo majetek xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativní xxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx poskytnuté xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, xxxx aby xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" se xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx institucí a xxxxx drží finanční xxxx xxx jinou xxxxx nebo v xxxx prospěch jakožto xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxx. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx xx mohl xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx označená xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx na xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx právnická osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x těchto xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx entity xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle článku X bodu 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx vedení x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "ovládání" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx přímé xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx rozumí xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. vláda nebo xxxx xxxx nebo xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, že je xxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx x xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém xx xxxxxxx jméno xxxxxx x buď xxxxxx xxxxxx hlavního xxxxx xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita prohlašuje, xx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx byla xxxxxx založena nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx zauditovaný xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx regulatorního xxxxxx xxx xxxxx papíry.

V xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jiné xxx daňové, a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není známo xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx provozoven podle xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "adresa xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx sídlí její xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx adresa finanční xxxxxxxxx, u které xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, kterou entita xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx xx xxx uschovávána xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx k xxxxxxxx informací týkajících xx xxxx, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jinak x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli změnu xx doplnění informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx, jestliže xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x adresy xxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jsou nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 2 až 6 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Pravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Bez ohledu xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx datum narození xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna vyvinout xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx týkající se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x oznamování nepodléhá XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx ho xxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Oznámení xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx péči

A. X účtem se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, a xxxx-xx uvedeno jinak, xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, k xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota účtu xx stanoví x xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx.

X. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických osob.

B. Xxxx x nižší xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx s nižší xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Jestliže má xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx založené xx listinných xxxxxxxx, xxxx xxx určování, xxx xx daného xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx považovat xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx vztahuje.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx je uvedeno x bodu 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx indicie, a xxxx použít ustanovení xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx, xxxxxx poštovní xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel v xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x zúčastněném xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx majitele účtu.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx se xxxx xxxxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx povede k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, ve xxxxxx x němuž xx indicie identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce pro xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a jestliže xx vztahu x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx o získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx ohledu xx nalezení indicií xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x případě, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, x žádné telefonní xxxxx x České xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx jiným než xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu x rezidenství v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli účtu xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx státě x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x případě xxxx x xxxxxxx hodnotou. X případě xxxx x xxxxxxx hodnotou xx uplatňují následující xxxxxxx.

1. Vyhledávání v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 a tyto xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx není nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X bodu 2, x xxxxx xx xxxx v aktuální xxxxxx xxxxxx x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 let:

a) x nejnovějších listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x nejnovější xxxxxxx o založení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx, jiných xxx x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx informace. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx účet (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx instrukce pro xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, zda x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, kterému xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx aktuální znalost xxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx žádné x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X bodu 2 x xxxx xxxxxx, že xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx prověření xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx jestliže xxxxx x následné xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

x) Jestliže xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx přebírající poštu x jestliže ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx od majitele xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinný důkaz xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx fyzické xxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxx účtem s xxxxxxx hodnotou, ale xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x tomto xxxx xx vztahu k xxxx, v němž xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx účtu nepřestane xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx s výjimkou xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx následujícím xxxx, xxxxx xx nebude xxxxxx x nezdokumentovaný xxxx, xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx každý xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 a xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx u účtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx oznámeno, xx majitel xxxx xx v zúčastněném xxxxx xxxxx adresu xxx doručování, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna novou xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx článku X xxxx 6, xx xxxxxxx od majitele xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 1 xxxx xx rozhodného xxx. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s tímto xxxxxxx, musí být xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. X nových xxxx fyzických xxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové účely, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx rezidentem xxx xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxx prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx účtu xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, x xxxxxxxx oddílu X xxxxxx X, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x získá xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx entit, které xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, není nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, dokud úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxxx dni zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx x souladu s xxxxxxx stanovenými x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx entitami, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání xxxx entit, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x určení, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx z informací xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxx xxxxx účel xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx entity xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx nefinanční entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu entity (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní nefinanční xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx nakládáno jako x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce postupovat xxxxx pokynů uvedených x xxxxxxxxx a) xx x) v xxxxxx, xxxxx je xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X bodu 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC v xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx entity drženého xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx rozhodného xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx částku xxxxxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3. Xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx související s xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených v xxxxxx D xxxxx, xxx jde x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx VI

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů mezi xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či pasivními xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx osobou.

a) V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto čestného xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x čestném xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx xx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osob pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx určila xxx xx jedná x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx entitou podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx určení, xxx xx ovládající osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxxxxx doplňující xxxxxxxx:

X. Spoléhání xx xx čestné prohlášení x listinné xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx nebo má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx vlastník, x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem xxxxx xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx členským podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx částky zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx finanční xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxxxx smlouvě x pojištění důchodu, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje xx na xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx obdržet jakoukoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx podíly x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx má xxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a

iii) xxxxxx částka splatná xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.

Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou" xx xxxxxx pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci skupiny, xxx se stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx členů, skupiny xxxx než xxx, xxxxxxx a kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxx x pojištění xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx níž xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx fyzické xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx xxx slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx držených fyzickou xxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty vedené x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce nebo x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen v xxxx, x jaké xxxxxxxxxx systémy oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx přiřazen celý xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Slučování xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx entitou xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx pro xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Pro účely xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx ví nebo xx xxxxx předpokládat, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Všechny xxxxxx denominované x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx částky x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx podané xxxxxxxx xx xxx 2016.

ČÁST XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxx z xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Sb., zákona x. 157/1993 Xx., xxxxxx č. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., zákona x. 114/1994 Xx., zákona x. 259/1994 Sb., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx č. 87/1995 Sb., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Sb., zákona x. 316/1996 Sb., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx x. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx č. 210/1997 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Sb., zákona x. 111/1998 Xx., xxxxxx č. 149/1998 Xx., zákona č. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Sb., xxxxxx x. 63/1999 Xx., zákona č. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx č. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 3/2000 Xx., zákona x. 17/2000 Sb., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Sb., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., zákona č. 132/2000 Sb., zákona x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., zákona x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Sb., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Sb., zákona x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx č. 210/2002 Sb., zákona x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., zákona x. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx x. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Sb., xxxxxx č. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., zákona x. 257/2004 Xx., xxxxxx č. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Sb., xxxxxx x. 436/2004 Xx., zákona x. 562/2004 Xx., zákona x. 628/2004 Xx., xxxxxx č. 669/2004 Xx., zákona č. 676/2004 Sb., zákona x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona x. 530/2005 Sb., zákona x. 545/2005 Sb., xxxxxx x. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Sb., zákona x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx č. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Xx., zákona x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx č. 29/2007 Xx., xxxxxx č. 67/2007 Sb., xxxxxx x. 159/2007 Sb., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Sb., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Sb., xxxxxx č. 2/2009 Xx., xxxxxx č. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., zákona x. 281/2009 Sb., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Sb., xxxxxx x. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Xx., zákona x. 199/2010 Xx., xxxxxx č. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Sb., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Xx., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., zákona x. 353/2011 Sb., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Sb., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., zákona x. 466/2011 Xx., xxxxxx č. 470/2011 Xx., xxxxxx č. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona x. 503/2012 Xx., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx č. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, vyhlášeného xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Sb., xxxxxx č. 332/2014 Xx., zákona x. 84/2015 Sb., zákona x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Xx., zákona x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., xx xxxx takto:

1. V §38x odst. 12 xx xxxxx "(§38fa)" xxxxxxx.

2. §38fa se xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx slova "x x poplatníka, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, den xxxxxxxx xxxxxxxxxx v České xxxxxxxxx".

4. V §38x xxxx. 2 xx xx konci xxxxx xxxxxxx f) xxxxxxxx xxxxx "a xxxxxxxx xx xxxxxx údaje x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx dani x xxxx odměny, xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. IV

Přechodné xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx u xxxx x příjmů xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx započalo xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx související, xx xxxxxxx zákon č. 586/1992 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx zákona.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx zákona x výměně informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., o xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými pro xxxxx správy xxxx, xx zrušuje.

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní, jakož x xxx xxxxx x povinnosti x xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx zákon č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. X xxxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ke xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx dne uvedeného x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zjišťovat a xxxxxxxxx xxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx účely; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx xx.

3. Není-li xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, oznámí xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 x 2016 v souladu x mezinárodní xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 zákona x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, název xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx x úhrnnou xxxx xxxxxx, které xx v daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx zprostředkovala.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Jermanová v. x.

Xxxxx x. r.

Sobotka x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 105/2016 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Znění xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.