Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx se xxxx některé xxxxxx x oblasti mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x xxxxxxx xx xxxxx č. 330/2014 Xx., o xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx účtech se Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx správy xxxx

 

Xxxxxxxxx xx usnesl xx tomto xxxxxx Xxxxx republiky:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx daní a x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., se mění xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx xxxxx č. 1 xx na xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx odstavec 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx automatické výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní xxxxxxxx 2 x 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. V části xxxxx hlavě III xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 odst. 1 xxxxxx části xxxxxxxxxx xx slova "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx písmene x) xxxxxxxx slova "xxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx xxxxx č. 2 se na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 se xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx první xxxxx XXX xxxx 2 xx xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx oddíly 2 x 3, xxxxx xxxxxx nadpisů xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx informace xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x jiném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxxx oddíle xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x jiným členským xxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou,

b) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx zákonu, má xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xx xxxxxxxx státem x xxxxxxxxxxx smlouvě, xx význam daný xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x když xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení její xxxxxx.

(3) Finanční xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx

x) rezidentem xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx mimo území xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx státě nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. b) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx Evropské xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených v xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxxxxx osoby skutečný xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxxxxx, osoba vykonávající xxxxxx nad správou xxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx fyzická xxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) jiné xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx obdobném postavení xxxx ovládající osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx entitou se xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx entita podle xxxxxx A xxxx 4 písm. b) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx také xxxx, x něhož xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x stanovení daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x má xxxxx xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtů, uvedených x xxxxxx C xxxx 17 písm. x) xx f) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx odstavce 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ho Xxxxxxxx komisi. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamovanou xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, která není

a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx xx propojenou xxxxxxx akciové společnosti xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) finanční institucí.

(2) Xxxxxx ze zúčastněného xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx,

x) xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v tomto xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx svého xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí

a) jiný xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, se xxxxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx stát, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx lze vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx uveden na xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Rezidentem xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx x tomto xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými o xxxxxxxx dvojího zdanění x zabránění xxxxxxxx xxxxx x oboru xxxx x příjmů x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx ministerstvo Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje, xxxxx xxxx tímto smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx srovnatelné postupy, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, použijí xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. prosinec 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozhodným xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx zúčastněným xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje xxxxx x oznamovaném xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx postupuje při xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxxxxx o oznamovaném xxxx, jehož xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná osoba,

b) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx a místo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx místa trvalého xxxx jiného pobytu xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx účtu a

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx obdobné xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro daňové xxxxx xx státě, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, a kód xxxxxx státu.

(5) Údaje xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x x ovládající xxxxx xxxxx odstavce 3 xxxx. b).

§13i

Součinnost

(1) Xxxxxxx xxxx poskytne xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx dobu 10 xxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx který xxxx xxxxxxxxxx xxxx prověřovány x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx x kalendářním xxxx xxxx oznamovaný xxxx, podá xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) svůj xxxxx xxxx označení, xxxxxxxxxxxxx xxxxx osoby podle xxxxxx upravujícího státní xxxxxxxxxxxx službu,

c) údaje xxxxxxxx o oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx roku, nebo xxxxx xxx v xxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx zrušení; x případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x schovatelského xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend x xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx xx xxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x prodeje nebo xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) u xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx úroku vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet x xxxxxxx kalendářního roku,

h) x xxxx xxxxxxxxxxx x písmeni x) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx částky zaplacené xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx příloh x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx použila xxxxxxx náležité péče, xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxxxx xxxxx oznamovaný účet, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx xxxxx, jakou vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13l

Lhůta xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává do 30. xxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx roce, za xxxxx je xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Oznámení xx činí xxxxxxx xxxxxxx

x) podepsanou uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x ověřenou identitou xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx přihlásit xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxx správce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx nebo neoznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx oznamování.

§13o

Postup xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx oznámení xxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx informací

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx informace získané xx správce daně xxxxxxxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx mezinárodní smlouva xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx byly oznámeny.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení o xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xx být přiděleno xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx instituce xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího xxx, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx dále prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx správci daně.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx instituci xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx xxxxx Spojených xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx související x xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených států xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx vůči xxxxxx státu zavázána, x xxxxx xx xxxxxx státu.

Oddíl 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx fyzickou xxxxxx, x xxx, že x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, a to xxxx učiněním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx, xxx, xxx tato osoba xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx xxxxxx bude xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx xx soukromí xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx zpracování xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) ústřední kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité péče xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx také pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx hodnota x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přijímá a xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx místa jiného xxxxx.".

9. V §25 xxxx. 6 se xxxxx "na základě xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" nahrazují xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx vzájemnou xxxxxxx xxxxxx" x xx xxxxx "xxxxx" xx xxxxxx slovo ", xxxxxxx".

10. X §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" nahrazují xxxxxx "Ministerstvo", xxxxx "xxxxxxxxxx místem xxxxxx xxxxx" xx nahrazují xxxxx "jiným xxxxxx" x na xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx provádění xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x kontaktním xxxxxx jiného státu.".

11. Xxxxxxxx se přílohy x. 1 x 2 x xxxxxx, xxxxx znějí:

"Příloha x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxx instituce" se xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx nebo specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část podnikání xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx xx účet xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx příjem xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činí xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx dané entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx období, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx rokem, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx existence entity.

3. Xxxxxx "depozitní xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx bankovních služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik x xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxx zastoupení:

i) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx portfolia, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v zastoupení xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx se nakládá xxxx x xxx, xxxxx v xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx a), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx obchodování s xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem xxxx xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx entita" se xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx s obdobným xxxxxx uvedeným x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x doporučeních Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Financial Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxx cenné papíry xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx nebo smlouvy x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx či opcí, xx cenných xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx podíl xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx není xxxxx xx dluh.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "rezidentství finanční xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx xxxxxxxxx podléhá xxxxxx právu (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx ze strany xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Obecně platí, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x je xxxxx finanční institucí xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx xx rezidentem pro xxxxxx účely x xxxx jurisdikci, xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx, kdy svěřenský xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, xxxxxx členskému xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (například proto, xx xx xxxxxxxxxx xx daňově xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx není uplatňována xxx x xxxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, x je tudíž xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx, pokud:

a) xx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx vedení (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx dané jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx v dané xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx:

x) xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a to x výjimkou xxxxxxx, xxx xx xxxxx x platby, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) důchodovým fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx fondem x xxxxx účastí, penzijním xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, že xxxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení její xxxxxx,

x) vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx vláda xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, kraj, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, úřad, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx účty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx úředníkem xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx soukromá xxxxx nebo xx xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx entitu, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) entita xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx osoby a

iii) xxxxxxx xxxxxx po xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx jednu xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené se xxxx příjem xxxxxxxx xx příjem xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x oblasti obchodního xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx organizace" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x vlád, xx) která xx xx xxxxxx xxxx xxxxx jurisdikcí xxxxxxxx xxxxxxx dohodu o xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) jejíž xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx instituce, která xx ze xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem - xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx je zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx tito zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx poskytované xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx:

x) xxxx ani xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx na více xxx 5 xxxxxxx x majetku xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x příjmů x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x jiných xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. a), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx x fondu xx xxxxxxxx xxx xxx vzniku specifikovaných xxxxxxxx souvisejících s xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxxx fondů xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx do xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx článku C xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx před těmito xxxxxxxxxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) příspěvky, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky, xx zaměstnanců xx xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx přesáhnout xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x převod měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) fond má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, jiné xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx činnosti, respektive xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx zřízen, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální banky" xx rozumí fond xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx.

8. Pojmem "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx na kartě x přeplatek mu xxxx xxxxxxxx vrácen x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, aby xxx jakýkoli přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x obou případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx fyzických xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx stáhne,

c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx požadované informace x všech těchto xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx předloženy x zpětnému odkupu xxxx jinému xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x zajištění, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 odkoupeny xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Finanční účet

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, schovatelský xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi x xxxxx v jeho xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx a xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx entita,

b) x xxxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx a), xxxxxxxxx majetkovou nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx tato xxxxx účastí xxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx x jakékoli xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxxx se sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodu, který xx xxxxxxxx fyzické xxxxx ve xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxx xxxx, který xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx penzijní (thrift) xxxx či xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, penzijním (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podobným xxxxxxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx v rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou na xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx se vyplácí xxxx xxxxxxxxx výnos x této částky.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx xxxxxx účet, xxxx xxxxxxxxxx smluv x smluv o xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxx je držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx společnosti (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx v této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx svěřenském xxxxx, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxx právo xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského xxxxx xxxxx volného uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se pojistitel xxxxxxxx vyplatit xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx jedné xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxx rovněž zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx za smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx právního předpisu xxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou částku xx dobu xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx mezi dvěma xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx, xx xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx odečtení jakýchkoli xxxxxxxx xx xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, kterou xx pojistník xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" nezahrnuje xxxxxx splatnou podle xxxxxxxx smlouvy:

a) xxxxxxxx x důsledku xxxxx xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) jako xxxxxx x případě xxxx xx zdraví nebo xxxxxx nebo jiné xxxxxx, xxxxx kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jiné než xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, z xxxxxx xxxxxxx nebo ukončení xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x době xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx chyby,

d) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx které xxx vyplatit pouze xxxxxx xxxxx písmene x), nebo

e) xxxx xxxxxxx zálohy pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roční pojistné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx smlouvy.

9. Xxxxxx "xxxxx existující účet" xx rozumí:

a) xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx finanční účet xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx to, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx má u xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx entity v Xxxxx republice, xxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx existujícím xxxxx ve smyslu xxxxxxx a),

ii) xxx xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 k tomuto xxxxxx x pro xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, x případně xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, s xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x jediným finančním xxxxx,

xxx) x souvislosti x xxxxxxxxx účtem, xx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx postupy x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) založení xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx majitel xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx informace xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx po rozhodném xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. b).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet držený xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx fyzické xxxxx" se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo více xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Pojmem "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx xxxx x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jednou nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx účet xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx investičního příjmu x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx je xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: i) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx částky odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx VII článku X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x písmenech a) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx důchodových či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxx B x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx xxxx xxxxxxx regulaci xxxx spořiči xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření,

ii) xxxx xx xxxxxx zvýhodněn (xx. xxxxxxxxx na xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x hrubého xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx zdaněny nižší xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx odloženo xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx určitých kritérií xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx spořícího xxxx (například poskytnutí xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx xxxxxx provedené x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií vztahují xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx požadavek x x xxxxxxx, xx xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B x některém x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx předtím, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, které xx x xxxxxxx pojistné xxxx nesnižuje, je xxxxxxx xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx pojistné xxxx xxxx do xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, xxxxx xxxx, která xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx jinak) xxx xxxxxxxx smlouvy,

iii) xxxxxx, xxxx než xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pojistného s xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zrušením nebo xxxxxxxxx smlouvy x

xx) xxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x tomuto xxxx xxxxxxxx xxxxx závěti xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) se xxxxxxx příkazem nebo xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx financován xxxxxxxx xxxxxxx v hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, který je xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele xx xxxxxxx uhradit jakékoli xxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx plynoucích xxxxx xxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx účtem xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx a

- xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx část xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx pojištění souvisejícího x nemovitým xxxxxxxx,

xx) x povinností finanční xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu a xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx finanční instituce xxxxxx zásady x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

18. Finanční xxxx xx "xxxxx finanční xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx majitele xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ohledu na xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, pokud xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx o xxxxxxx x pojištění důchodu.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx 50 % aktiv xxxxxxxx nefinanční entitou xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx nebojsou xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v držení, xxxxx nebo části, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx obchodem nebo xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, že xxxxxx toto postavení xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx akvizice nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx držení účastí x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx neprovozuje xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx provozovat jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxx způsobilá xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, které je 24 měsíců xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x uplynulých xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx majetku xxxx jeho reorganizace x xxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx činnost x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx tyto xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx entitě, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, než je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx státě xxxx jiné jurisdikci, xxx je rezidentem, xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízena x xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, zemědělskou xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx,

xx) ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx členy x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx poskytnuté xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xxx xxxxxxx její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní entitě xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" se xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, zaznamenává xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, která není xxxxxxxx institucí x xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx xxxx x xxxx prospěch jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x za majitele xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx majitelem účtu xxxxxxxx osoba, která xx xxxxxxxxx nakládat x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx by xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx označená xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x nárokem na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx pojistné doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx rozumí postupy xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx na opatření xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "entita" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4. Entita xx "propojenou xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx ovládána druhou; xx) xxx xxxxxx xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), mají xxxxxxxx xxxxxx x xxxx vedení plní xxxxxxxxxx náležité péče x xxxxxx investičních xxxxxxxx. Pojem "ovládání" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx entitě.

5. Zkratkou "XXX" se rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a) potvrzení x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx úřad xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx účely zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (např. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x buď xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s dříve xxxxxxxxxxx xxxxx entity xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx stanovena na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx kódů, kterou xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx se svou xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx určení finančního xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, jestliže xx xxxx známo xxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx klasifikace nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový systém xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx xxxx xxxxx xxx daňové.

Pojmem "xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx místo, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u které xx entita xxxxxx xxxx, poštovní přihrádka xxx adresa používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, ledaže xx xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, a je xxxxxxx xxxx sídlo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx být xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoliv xxxxx, xxx xxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx toho, zda xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx toho změna xxxxxxxxx zahrnuje jakoukoli xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxxxx x takovým xxxxx, při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx má xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx vliv xx postavení majitele xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx B xxxx 1 přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx x nastane xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx důkazy, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, jsou nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx dní od xxxxxxxx či zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx toho, co xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 2 xx 6 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x xxxxxx č. 164/2013 Sb.

Pravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx I

Další xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých relevantních xxxxxx.

X. Bez ohledu xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, že XXX x datum xxxxxxxx xxxxxx xxx oznamovány, xxxxx takové DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx vyvinout xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx existujících xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního roku xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx byly xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty.

C. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX oznamovací povinnosti, xxxxx ho xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok, xx xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné požadavky xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx VII, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx o oznamovaném xxxx musí být xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx na xxxx xxxx hodnota xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxx postupy náležité xxxx pro xxxx xxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x postupy náležité xxxx pro účty x xxxxxxx hodnotou xx účty s xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx dříve existujícími xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx x nižší xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx oznamovanou xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, x xxx se xxxxxx vztahuje.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nevychází x informace x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx listinných důkazech, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 až 6:

x) identifikaci xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx adresu bydliště, xxxxxx poštovní přihrádky, x xxxxxxxxxxx státě,

c) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel v xxxxxxxxxxx státě x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx nebo

f) instrukce xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx xxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou nalezeny xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, nebo xx xxxx nestane xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 písm. a) xx x) nebo xxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely každého xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití bodu 6 x xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx žádná xxxxx indicie uvedená x xxxx 2 xxxx. x) až x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X bodu 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx toho, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, a xx x pořadí nejvhodnějším x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx patřičná xxxxxxx x ani xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxx oznámit jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat x xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) x případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x zúčastněném státě, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v České xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený v xxxxxxxxxxx státě oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx majitele xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx a

ii) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx osobou,

b) v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x zúčastněném xxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Vyhledávání v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x účty x vysokou hodnotou, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx všechny informace xxxxxxx x xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou v xxxx uvedeny, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X bodu 2, x xxxxx xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získala za xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx nebo dokumentaci x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC xxxx xxx xxxx regulatorní xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných plných xxxxxx xxxx formulářích xxx podpisová xxxxx x

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto údaje:

a) xxxx, x níž xx majitel xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx čísla xxxxxxxx účtu, aktuálně xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

d) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxxxxxx, zda existují xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, zda x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x elektronických a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sloučených x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx aktuální znalost xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení indicií.

a) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxx žádné x xxxxxxx uvedených v xxxxxx X bodu 2 x není xxxxxx, že xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx článku, nejsou xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, která xxxxxx k jedné xxxx více indiciím xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx prověření účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto článku xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x němuž je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx rozšířeném xxxxxxxxx účtů s xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx xxxxxx nalezena xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx e), oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx od majitele xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx listinné xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, kde je xxxxxxx účtu rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx jako nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx fyzické osoby xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, ale xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx následujícího kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx xxxx, x xxxx se účet xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxx xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované informace x tomto účtu xx vztahu k xxxx, v xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x následujícím xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx s výjimkou xxxxxxxx se manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx účtu x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx xx nebude xxxxxx o nezdokumentovaný xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx postupy opakovaně xxxxxxx každý xxx, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 x souvisejícím x účtem, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx postupy x zajištění xxxx, xxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky oznámeno, xx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx článku B xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx do 1 xxxx od rozhodného xxx. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx s xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx osoby, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, musí být xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx následujících letech, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. U xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu a xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel účtu xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx zahrnovat DIČ xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x takovému xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxx X, x xxxx xxxxx narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické osoby xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx a získá xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx na xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x poslednímu xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Xxxx xxxxx, které je xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxxx xxx zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x dříve xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx x rozhodnému xxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx přesáhne x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být prověřeny x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Účty xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx článku X xxxxx, že xxx s xxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx účty.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Prověřování informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo pro xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, zahrnují xxx xxxxx účel xxxxx založení xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Jestliže z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným účtem, xxxxx od xxxxxxxx xxxx nezíská čestné xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu entity (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) v xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx určit, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle článku X xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx. Xxx účely xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx existující účty xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 let xx rozhodného xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx účtu, které x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx jakéhokoli následujícího xxxx, xxxx být xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx roce, v xxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3. Xxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx X určit, xxx xxx x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl VI

Náležitá xxxx v případě xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání/identifikování xxxx entit, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx účtů xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí dokumentace x založení účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx účtu, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxx xx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Jestliže x čestného prohlášení xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx není xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx entity, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx kterákoli z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x písmenech x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx od majitele xxxx, xxx xxxxxx xxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. b) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx určení ovládajících xxxx majitele účtu xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Určení, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx uvedených výše xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je jí xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení nebo xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx pojistné smlouvy x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba, xxxx než xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, která xxxxxx xxxxxxxx plnění x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx XXX xxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamovaným účtem, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x pojištění xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje xx na nejméně 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx má xxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli certifikátu xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx pojistná xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí fyzickým xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx skupiny, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx skupiny, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx osobami fyzické xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx fyzickou xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x propojené xxxxxx, xxxxx jen v xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx na sloučení xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených entitou xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x úvahu xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, avšak jen x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx propojují xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx hodnot xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty finančních xxxx držených xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x případě xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Převod xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx měny. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx chápat x xxxx ekvivalentní xxxxxx x jiných měnách xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx příslušný den.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, xx nepodává xx kalendářní rok 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s odst. 1 xxxxxx č. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, se xx první oznámení xxxxxxx daně považuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna zákona x xxxxxx x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, ve znění xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx č. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Sb., xxxxxx x. 259/1994 Sb., xxxxxx x. 32/1995 Xx., zákona x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., zákona x. 316/1996 Sb., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona x. 151/1997 Sb., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., zákona x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx č. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Xx., zákona x. 144/1999 Sb., xxxxxx č. 170/1999 Xx., zákona x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx č. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Sb., xxxxxx č. 72/2000 Xx., zákona x. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., zákona x. 132/2000 Sb., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx č. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Sb., xxxxxx č. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Sb., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx č. 198/2002 Xx., zákona x. 210/2002 Sb., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Sb., xxxxxx č. 362/2003 Xx., xxxxxx č. 438/2003 Xx., zákona x. 19/2004 Sb., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Sb., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., zákona x. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Sb., zákona x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Sb., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx č. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx č. 441/2005 Xx., xxxxxx č. 530/2005 Sb., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx č. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Sb., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx č. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., zákona x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx č. 203/2006 Sb., zákona x. 223/2006 Sb., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx x. 29/2007 Xx., zákona x. 67/2007 Xx., xxxxxx x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., zákona č. 296/2007 Xx., zákona x. 362/2007 Xx., xxxxxx č. 126/2008 Xx., xxxxxx č. 306/2008 Sb., xxxxxx x. 482/2008 Sb., xxxxxx č. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Sb., zákona x. 216/2009 Xx., xxxxxx č. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Sb., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Sb., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Sb., xxxxxx x. 346/2010 Xx., zákona č. 348/2010 Sb., zákona x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx č. 119/2011 Sb., xxxxxx x. 188/2011 Sb., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx č. 370/2011 Xx., zákona x. 375/2011 Xx., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx č. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx č. 470/2011 Xx., zákona x. 192/2012 Xx., zákona x. 399/2012 Sb., xxxxxx x. 401/2012 Xx., zákona x. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx x. 80/2013 Xx., zákona x. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Xx., zákonného xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx x. 162/2014 Xx., zákona č. 247/2014 Sb., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx č. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Sb., xxxxxx x. 221/2015 Xx., xxxxxx č. 375/2015 Sb., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X §38x odst. 12 xx slova "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38fa xx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx textu písmene x) xxxxxxxx slova "x x poplatníka, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx konci textu xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x odděleně xx xxxxxx údaje x xxxxxx člena xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x sražené dani x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, který je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx z příjmů xx xxxxxxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto zákona x xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx i xxxxx x povinnosti x xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx zákon č. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX TŘETÍ

Zrušení zákona x výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. V

Zákon č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx správy xxxx, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx daní, xxxxx x xxx práva x xxxxxxxxxx s xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, se xxxxxxx xxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. U xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx vedla ke xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve znění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, není xxxxxxx xx dne xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx používané xxx xxxxxx účely; xx-xx jí známo, xxxxxx je.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx místo xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx známo.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 odst. 3 zákona x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované účty xxxxxxxxxx do xxx xxxxxxxxx v této xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxx xxxx 2015 a 2016 v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvou xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, název xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

ČÁST ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx v. x.

Xxxxxxx x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx předpis x. 105/2016 Sb. nabyl xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx shora uvedeného xxxxxxxx předpisu.