Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx dne 16. xxxxxx 2016,

kterým xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx č. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx republiky:

XXXX PRVNÍ

Změna xxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx xxxxx č. 1 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx odstavec 1 vkládá xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx odstavce 2 x 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. V xxxxx xxxxx hlavě XXX xxxx 2 se xxx §13 vkládá xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 úvodní xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 se na xxxxxxx písmene x) xxxxxxxx xxxxx "podle xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. X poznámce xxx xxxxx č. 2 xx na xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 se xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx částku" zrušují.

8. X části xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xx xxxxx 1 vkládají xxxx oddíly 2 x 3, které xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Pokud xx xxxxx xxxxxxx x tomto oddíle xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x jiným xxxxxxxx xxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxx význam xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, má xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dvoustranná xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x mezinárodní xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx v tomto xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) rezidentem xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx její xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx mimo xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících xxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx oznamovanou xxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, vyhledaný xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx x případě

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx zakladatel, svěřenský xxxxxxx, osoba vykonávající xxxxxx nad xxxxxxx xxxxx, obmyšlený nebo xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx entitou se xxxxxx

x) nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx D xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx státem xx xxxxxxx účtem xxxxxx xxxx účet, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx f) xxxxxxx č. 1 x tomuto zákonu.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi uvědomí x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamovanou xxxxxx xx rozumí xxxxx xx zúčastněného xxxxx, která xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx xx propojenou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx zúčastněného xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx osoba, xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx v tomto xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) pozůstalost po xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx smlouvu, na xxxxxx xxxxxxx lze x tímto státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní xxxx, xx kterým Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, x který xx uveden xx xxxxxxx zveřejněném Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx x tomto xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení.

(5) Pro xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba,

b) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) oznámí ministerstvo Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mají xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx prověřuje, xxx x kalendářním xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx prověřování v xxxxxxx

x) jiného xxxxxxxxx xxxxx vždy xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje,

b) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxx xxxx srovnatelné xxxxxxx, xxxxxxx použití mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 správci xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x ostatních xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx stát xxxxx xxxxxxxxxxx státem.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx ministerstvo způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx rok.

(2) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů náležité xxxx, xxxxxx srovnatelných xxxxxxx nebo přísnějších xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx údaji x xxxxxxxxxxx účtu xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx jiného pobytu xxxx adresa sídla xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro daňové xxxxx xx státě, xxx xx daňovým xxxxxxxxxx, a kód xxxxxx xxxxx.

(5) Údaje xxxxx odstavce 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování a xxxxxxxxxx xx dobu 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxx jsou xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx x xxxxx o xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, podá xxxxxxx xxxx oznámení, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s mezinárodní xxxxxxxx,

x) svůj xxxxx xxxx označení, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx službu,

c) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxx xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x prostředků xx xxxxx xxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. xxxxxxx hrubé xxxxxx x xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) u xxxxxxxxxxx xxxx celkovou xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx účet v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x účtu neuvedeného x xxxxxxx x) xxxx g) celkovou xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx x souvislosti x tímto xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jakýkoli zpětný xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

i) další xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx použila xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x prověřování vyplyne, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jakou vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, oznámení xxxxx odstavce 1.

§13l

Lhůta xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Oznámení xx činí datovou xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, xxxx

x) x xxxxxxxx identitou xxxxxxxx způsobem, kterým xx lze přihlásit xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx správce daně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x zjišťování,

d) získat xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně může xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500 000 Kč, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx správce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx informací

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x nímž xx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. září kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx byly oznámeny.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní místo Xxxxxxxxx xxxxx amerických x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx, xxxxx xx xx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

(3) Xxxxxxxx instituce xxxxxx x identifikační xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx daně do 15 xxx xxx xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dále xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede účet, xxxxx majitelem je xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x daném kalendářním xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx správci daně.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx území Spojených xxxxx xxxxxxxxxx,

x) poskytne xxxx, od xxxx xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx platbou x xxxxxxx daně Spojených xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených států xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, xxxxx xx x tomu vůči xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx státu.

Oddíl 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, a to xxxx učiněním prvního xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx, tak, xxx tato xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů.

(2) V xxxxxxx narušení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx údajů x oznamované osobě, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx skutečnosti xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud x narušení xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx srovnatelné nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx místa jiného xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "na xxxxxxx xxxxxxxx dohody mezi xxxxxx" nahrazují xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" x xx xxxxx "států" xx vkládá xxxxx ", xxxxxxx".

10. X §29 odst. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" nahrazují xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", slova "xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx" xx nahrazují xxxxx "xxxxx xxxxxx" x xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Způsob xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní spolupráce xxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx se xxxxxxx x. 1 x 2 k xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxx xxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx dané entity xx xxxxxx x xxxxxx období: i) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx kalendářním xxxxx, xxxx xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx,

x) která v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx uvedených činností xxxx operací xxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx zastoupení:

i) obchodování x nástroji peněžního xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx certifikáty, xxxxxxxx xxx.), měnami, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x komoditními futures,

ii) xxxxxxxxxxxx nebo kolektivní xxxxxx portfolia, nebo

iii) xxxx investování, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx řízena xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx institucí, schovatelskou xxxxxxxxx, specifikovanou xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a).

S xxxxxxx se xxxxxxx xxxx x tou, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx činností xx xxxxxxx uvedených x xxxxxxx a), xxxx xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx b), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % hrubého xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx entity. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx na xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v článku X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x doporučeních Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, včetně futures, xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, podílu společníka, xxxxxxxx, swapu, pojistné xxxxxxx nebo smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx právu (xx. xxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx schopna xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely této xxxxxxxxxx, podléhá xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx ohledu xx to, xxx xx rezidentem pro xxxxxx účely v xxxx xxxxxxxxxx, xx xx za to, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jsou-li xxxxx nebo xxxxxxx xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovány ohledně xxxxxxxxxxxx účtů, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x tomto xxxxx xxxxxxxx státě. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx považována xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxx v jurisdikci, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx se xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, x je tudíž xxxxxxxx institucí této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx vedení (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond xxxxx dané jurisdikce xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx finanční xxxx xxxx účty xxxx.

X. Neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a xx x xxxxxxxx případů, xxx se xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx fondem x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx vyhláškou xxxxxxxxxxxx, x níž xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x jakém xx svěřenský správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx informace o xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx výše uvedených xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx územních celků xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, úřad, xxxx, xxxxxxxx nebo jiný xxxxx xxx ohledu xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx představuje xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx xxxx na xxxx xxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx entitou" xx xxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx entitu, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx je xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx její xxxxxxx účet xxxx xx účty xxxxx xxxx xxxx vládních xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část neplyne xx prospěch jakékoli xxxxxxxx osoby x

xxx) xxxxxxx entity po xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx jednu nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx správou xxxxxx fáze xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx plynoucí xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx entity x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x oblasti obchodního xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx organizaci včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, i) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x vlád, xx) xxxxx xx xx státem xxxx xxxxx jurisdikcí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx sídle nebo xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx příjem xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx instituce, která xx ze zákona xxxx z rozhodnutí xxxxx nejvyšším xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - vydávajícím nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xx vlády příslušného xxxxx xxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno xxxxx státem.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx účastí" se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x to za xxxxxxxxxxx, že xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou s xxxxxx na xxxx xxx 5 procent x xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxx daně poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) fond je xxxxxxxx xx svému xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx obecně xxxxxxxxx xx daně x xxxxxx x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx C bodu 17 písm. x), xx přispívajících zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxx do důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxx xxxx xx důchodových x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), nebo xx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky, xx zaměstnanců do xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x výdělečné činnosti xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond x xxxxx účastí" se xxxxxx fond zřízený xxx poskytování důchodových xxxxx, dávek v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxx má xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) do fondu xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x důchodových x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x němž xx fond xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % z xxxxxxx xxxxx x

x) fond xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx orgánům finanční xxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí fond xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, nebo kteří xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované těmto xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních karet" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx finanční institucí xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx x přeplatek mu xxxx okamžitě vrácen x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x postupy buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx toho, aby xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxx slučování xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx jsou v xxxxxx fyzických xxxx xx entit, které xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x v případě, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx nevydá xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx po xxxxxx odevzdání xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx x oznamuje xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx proplacení x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeny xxxxxx x xxxxxxx x zajištění, xxx xxxx xxxxx xxxx xx nejdříve x x xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx rozumí účet xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) v xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x entitě, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx v jeho xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx majetek pro xxxxxxxxx a jedná x xxxx zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx instituce xxxx, xxx xx xxxx entita,

b) x xxxxxxx finanční instituce, xxxxx není uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byla tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx účtu.

Pojem "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, který je xxxxxxx účtem.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový účet xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx je doložen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený finanční xxxxxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx výnos x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx rozumí xxxx, xxxx xxxxxxxxxx smluv x xxxxx o xxxxxxxxx důchodu, xx xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jiné xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx v xxxxxxx xxxxxx společnosti (xxxxxxxxxxx), xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx v xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx tato oznamovaná xxxxx právo xxxxx xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského fondu xxxxx volného xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva" xx xxxxxx smlouva, xxxx než smlouva x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jedné xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, jiná xxx zajišťovací smlouva xxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx vyšší x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx, xx xxxxxx xx nárok pojistník x xxxxxxx xxxxxx xxxx ukončení smlouvy, xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xx odkup xxxx půjčky z xxxxxxxxxx hodnoty, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxxxx hodnota" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a) výhradně x xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x xxxxxxx újmy xx xxxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx událostí,

c) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, x důvodu xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx se xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx vyplatit pouze xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx splátky xxxxxxxxxx xx pojistnou xxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roční pojistné xxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxx xxxxxx na xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx účet založen, xxxxxxxx:

x) xxxx majitel xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxx entity v Xxxxx republice, xxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx existujícím xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx a),

ii) xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx i xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx i x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jako x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x finančním xxxxx, xx nějž xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx písmene x) x

xx) založení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx účtu x xxxx jako x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx informace xxxx xxx xxx účely xxxxxx zákona.

10. Xxxxxx "xxxx účet" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. b).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Pojmem "xxxx účet fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nebo x 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx entity" xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx entitami.

17. Pojmem "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx účet nebo xx součástí registrovaného xxxx regulovaného důchodového xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx důchodových nebo xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, které xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx nižší sazbou),

iii) xx vyžadováno, aby xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: i) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx případech x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x x případě, xx xx xxx mohou xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku B x některém x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx regulaci xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx obchodován xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx regulaci xxxx spořiči xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx spoření,

ii) účet xx daňově zvýhodněn (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx z hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, neboje zdanění xxxxxxxxxxxx příjmu z xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx xxxx spořícího xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx výběry provedené x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií vztahují xxxxxx x

xx) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, x xxxxxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX článku X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x článku X x některém z xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x průběhu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx minimálně xxxxxx xxxxx xxxxx pojistné xxxx xxxx xx xx doby, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, která xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (výběrem, xxxxxxxxx xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx překročit xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, bez ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, za dobu xxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) xxxxxxx není držena xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxxxxx xx osobního xxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx účet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx zálohou, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx,

- účet xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx příjmů x xxxx plynoucích budou xxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx prodeji, výměně xxxx odevzdání majetku xxxx při xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx účtem xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku x

- xxxx nesouvisí x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) s povinností xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx část xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx existuje výhradně xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx vzniku přeplatku xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, v xxxx případech při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "xxxxx finanční xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx majitele xxxx x této xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx x schovatelský xxxx,

x) která xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx na xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxx jde o xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv majetkovou xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx xxx o xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, pokud jde x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx splňuje některé x těchto kritérií:

a) xxxx než 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx než 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebojsou za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x entitou, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx entitou zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx v držení, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx společností a xxxx držení xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx provozní xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx aktiv s xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxx je xxxxxxx finanční instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilá pro xxxx xxxxxxx po xxxx, které je 24 xxxxxx po xxxx xxxxxx nefinanční xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx reorganizace x xxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx entity x xxxxxxxxxxx financování xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx propojenou entitou, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx finanční instituce, xxxx

x) nefinanční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky:

i) je xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx zřízena x xxxxxxxxxxx xx státě xxxx jiné jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) ve xxxxx xxxx jiné jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx akcionáře xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx soukromé xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx pro účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu x za xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xx oprávněna xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není nikdo, xxx by xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxxxxxxx osobu, je xxxxxxxxx účtu jakákoli xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx na xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx peněz xxxx obdobných požadavků, xxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "entita" xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx jednotka bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx nadace.

4. Entita xx "propojenou xxxxxxx" x xxxxx entitou, xxxxxxxx: i) jedna x těchto xxxxx xx ovládána xxxxxx; xx) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x), mají xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastnictví xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx entitě.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx ekvivalent tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "listinné xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx dokumentů:

a) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx jakýkoli úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo obec), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx státě nebo xxxx jurisdikci, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je jeho xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx kterém byla xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx účtem xxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx xxxxxx, a xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx známo xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx nespolehlivá.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx" se rozumí xxxxxx kódů pro xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx daňové.

Pojmem "xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx místo, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, x které xx xxxxxx xxxxxx xxxx, poštovní přihrádka xxx xxxxxx používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa jedinou xxxxxxx, xxxxxx entita xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v jejích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla entity xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx toho, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jinak x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx toho xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx či doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx podle oddílu XXX xxxxxx C xxxx 1 až 3 xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx informací vliv xx postavení majitele xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx III xxxxxx X xxxx 1 přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx okolností, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx důkazy, xx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx dní xx xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx okolností, xxxxx toho, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx důkazy x určení xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí provést xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxx 2 až 6 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx uvedena xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx ustanovení x xxxxxxxxxx platí xx xxxxxx xx každému xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx narození xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx zúčastněný xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxx, ve xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx II

Obecné xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxx oznamovaný účet xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx x oddílech XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x oznamovaném xxxx musí být xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x postupy xxxxxxxx xxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

A. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za účelem xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických osob.

B. Xxxx s xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných důkazech, xxxx xxx určování, xxx má xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx oznamovanou osobu, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x možností elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x xxxxxxxxxxx státě,

c) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, jiné xxx x depozitnímu xxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v bodu 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou.

4. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x) xxxx xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx osoby přebírající xxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx xxx xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxx C xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x to x pořadí xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x ani xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx oznámit jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 není xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat x xxxxxxxxx xxxx jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx v těchto xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x zúčastněném státě, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx než zúčastněném xxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx, že xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) čestném prohlášení xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 a xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx elektronické xxxxxxxx xxxxxxx tyto informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx složka s xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2, x pokud xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx k xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx regulatorní xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx podpisová xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx než x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka v xxxxxxx, že databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x níž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, aktuálně xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce,

d) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx účet (včetně xxxx u xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x jiné finanční xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx účtu a

f) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 a 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sloučených x tímto xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, že xxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx indicií.

a) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx B bodu 2 x xxxx xxxxxx, že xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, která xxxxxx x xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou hodnotou xxxxx tohoto xxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx xxxxxx x majiteli xxxx xxxx nalezena xxxxx další xxxxxx x žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X bodu 2 xxxx. x) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx listinné xxxxxx xx zjištění xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx daňové xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinný důkaz xxxxxx, xxxx účet xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx fyzické xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x takového xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx roce, v xxxx se xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx účet xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx účtu xx xxxxxx x xxxx, v němž xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou osobou.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x výjimkou xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xx xxxxxx k xxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx každý rok, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Jestliže x účtu x xxxxxxx hodnotou dojde xx změně okolností, xxxxx povede k xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím x účtem, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, je xxxxxxx od majitele xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. S jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá xxxx x xxxxxxx nových xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, kde je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx prohlášení uvedeno, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x takovému xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx oddílu X xxxxxx X, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xx kterých xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že původní xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání oznamovaných xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, které xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx x ohledem na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx skupinu takových xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, dokud xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, které xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx nepřesahuje uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx přesáhne x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx D.

C. Účty xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx podle xxxxxx X xxxxx, xx xxx s xxxx xxxxxxxx jedním nebo xxxxxxxx entitami, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx entit, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx účet xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Prověřování informací xxxxxxxxxxxx pro regulatorní xxxxx xxxx xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (včetně informací xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, zahrnují xxx xxxxx xxxx xxxxx založení xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s xxxxx xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx od xxxxxxxx xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x jednou nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity (xxxxxx entity, která xx oznamovanou xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx tomto určování xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) v xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) přílohy x. 1 x xxxxxx zákonu, která xxxx finanční institucí xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx účely xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace shromážděné x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity drženého xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX nebo

ii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby o xxxx jurisdikci, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx existující xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 USD, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, musí xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx roce, v xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx znovu podle xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X určit, xxx xxx o xxxxxxxxxx účet.

Oddíl VI

Náležitá xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx účelem vyhledání xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx účty xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx účtů xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí dokumentace x xxxxxxxx účtu x které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určit, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx získaných oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Jestliže xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx ní xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že majitel xxxx není xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx účtu xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) až c) x xxxxxx, které xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx majitel xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx xx xxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně určit, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx A bodu 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx není finanční xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx účtu. Pro xxxxx určení ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce využít xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Určení, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít pouze xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Spoléhání se xx čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx čestné prohlášení xxxx listinné důkazy, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx postupy pro xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx pojistné smlouvy x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxx než vlastník, x xxxxxxxx smlouvě x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxx plnění x případě smrti xxxxxxxxxxx, není xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxx x takovým xxxxxxxxx xxxxx jako x xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x xxxxxxxx smlouvě x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx x oddílu XXX článku B.

S xxxxxxxxx účtem, xxxxx xx členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x jejich podíly x xxxxx oprávněné xxxxx, kterým má xxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a

iii) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli certifikátu xxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx určité podskupiny x xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxx níž xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na účtu x xxxxxx měny

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených fyzickou xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x oznamující české xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx v xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x tomto xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx nebo hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Slučování xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxx v úvahu xxxxxxx finanční účty xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x propojené xxxxxx, xxxxx xxx x míře, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx požadavků na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v tomto xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxx xxxx, xxx xx finanční xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx je xxxxx xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx částky x jiných měnách xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. II

Přechodná ustanovení

1. Xxxxxxxx podle §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx podané nejdříve xx xxx 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna zákona x daních x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., zákona x. 96/1993 Sb., zákona x. 157/1993 Sb., xxxxxx x. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Xx., zákona x. 42/1994 Xx., xxxxxx č. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Sb., xxxxxx č. 32/1995 Xx., zákona x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Sb., xxxxxx č. 18/1997 Xx., xxxxxx č. 151/1997 Xx., zákona x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., zákona x. 111/1998 Sb., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., zákona x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx č. 129/1999 Sb., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx č. 170/1999 Xx., zákona x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Sb., xxxxxx č. 72/2000 Xx., xxxxxx č. 100/2000 Xx., zákona x. 103/2000 Sb., xxxxxx x. 121/2000 Xx., zákona x. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Sb., xxxxxx x. 340/2000 Xx., zákona č. 492/2000 Xx., zákona x. 117/2001 Sb., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Sb., xxxxxx č. 198/2002 Xx., zákona x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., zákona č. 438/2003 Xx., zákona x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx č. 49/2004 Xx., zákona x. 257/2004 Xx., xxxxxx č. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Sb., zákona x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Xx., zákona x. 628/2004 Sb., xxxxxx č. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Xx., zákona x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona x. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx č. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Sb., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Xx., zákona x. 179/2006 Sb., xxxxxx x. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx č. 29/2007 Xx., xxxxxx č. 67/2007 Xx., xxxxxx x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx č. 296/2007 Sb., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Sb., xxxxxx č. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Sb., zákona x. 216/2009 Sb., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx č. 227/2009 Sb., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Xx., zákona x. 304/2009 Xx., xxxxxx č. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Sb., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Sb., xxxxxx x. 73/2011 Sb., xxxxxx Ústavního xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Sb., xxxxxx x. 188/2011 Sb., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., zákona x. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Sb., xxxxxx č. 428/2011 Xx., zákona x. 458/2011 Xx., zákona x. 466/2011 Sb., xxxxxx č. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Xx., zákona x. 399/2012 Sb., xxxxxx č. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Sb., zákona x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona č. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., zákona x. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx č. 215/2013 Xx., zákona č. 241/2013 Sb., xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Sb., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., zákona č. 84/2015 Sb., zákona x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Xx., zákona x. 377/2015 Xx. x xxxxxx č. 47/2016 Sb., xx xxxx xxxxx:

1. X §38x xxxx. 12 xx slova "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38fa xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x xxxx. 2 se na xxxxx textu xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx".

4. V §38x xxxx. 2 xx xx konci textu xxxxxxx x) doplňují xxxxx "a xxxxxxxx xx uvedou xxxxx x xxxxxx člena xxxxxx právnické xxxxx x sražené xxxx x této odměny, xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

Pro xxxxxx xxxxxxxxxx u xxxx z příjmů xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx tohoto xxxxxx x za xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x práva x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx zákon x. 586/1992 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

XXXX TŘETÍ

Zrušení zákona x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. V

Zákon č. 330/2014 Sb., o výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx daní, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní, xxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx roky přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. U xxxxxxxxxx účtu, který xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx ke xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, xxxx povinna xx xxx xxxxxxxxx x xxxx mezinárodní xxxxxxx zjišťovat a xxxxxxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx je.

3. Není-li xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx datum xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X finančního xxxx, xxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla xx dni xxxxxxxxx x mezinárodní smlouvě xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované účty xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 x 2016 x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx poukázala xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx x. r.

Sobotka x. x.

Informace

Právní xxxxxxx č. 105/2016 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.