Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x xxxxxxx xx xxxxx č. 330/2014 Xx., x xxxxxx informací x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x mezinárodní spolupráci xxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx mění xxxxx:

1. V xxxxxxxx xxx xxxxx x. 1 se na xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx za xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Správcem daně xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní xxxxxxxx 2 x 3 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 3 a 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 se xxx §13 vkládá xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Automatická výměna xxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 odst. 1 xxxxxx části xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx druhů xxxxxx xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 odst. 1 xx xx xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx slova "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. X poznámce xxx xxxxx x. 2 se xx xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx částku" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 xx xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx oddíly 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx, xx které xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx povinnosti x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx oznamovány xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx pojem použitý x tomto oddíle xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací

a) x xxxxx členským xxxxxx v xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou,

b) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx daný touto xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx použitelná dvoustranná xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx mezinárodní smlouvou, x xxxx xx xxxxxxx x tomto xxxxxx; xxxxx smlouva xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx xxxx přílohou x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx je xxxxx riziko, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx správné zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení její xxxxxx.

(3) Finanční institucí xx státě xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, která se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, nebo

b) pobočkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx odstavce 2 xxxx. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž ovládající xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx osobou xx xxxxxx v případě

a) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxxxxx, osoba xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, obmyšlený xxxx xxxx fyzická xxxxx xxxxxx nejvyšší faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ovládající xxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx

x) nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxx X bodu 4 písm. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx rozumí právnická xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx riziko, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) až x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx ministerstvo vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx v seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, která není

a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx akciové společnosti xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx zúčastněného xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidentem žádného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx tohoto zúčastněného xxxxx.

(3) Zúčastněným státem xx xxxxxx

x) jiný xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx základě lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními institucemi, xxxx

x) smluvní stát, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Rezidentem xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, která xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x tomto xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx vedení.

(5) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x zabránění xxxxxxxx xxxxx x oboru xxxx z příjmů x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx prověřování x xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx příloha umožňuje,

b) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx umožňuje, pokud xxxx tímto smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi,

c) xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx postupy náležité xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx postupy náležité xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x tomuto zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx daně.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xx vůči xxxxx nebo jurisdikci, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. prosinec 2015; x ostatních xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx kterém xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx státem.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx kalendářní xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx postupuje při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů náležité xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx majitelem xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx údaji x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx jiného xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Údaje xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx i x xxxxxxxxxx osoby xxxxx odstavce 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebnou xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx i ovládající xxxxx xxxxxxxx účtu.

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 xxx od xxxxx kalendářního xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx x xxxxx o xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx uvede

a) identifikační xxxxx, xxxxx xx xxxx přiděleno x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) svůj název xxxx označení, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx službu,

c) údaje xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx,

x) jednoznačný xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx oznamovaném xxxx xxxx hodnotu xxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x jeho xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x prodeje xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na tento xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx vyplaceného xxxx připsaného xx xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x účtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxx f) xxxx g) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx účtem x průběhu kalendářního xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

i) xxxxx xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy.

(2) Pokud x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx nevede xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, jako xxxxxxxxxx činnost stejného xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13l

Lhůta xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává do 30. června xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx xxxx datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx datové xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx oznamující české xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx poruší povinnost xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx informací

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx informace získané xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx mezinárodní smlouva xxxxxxxxxx pro automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx číslo xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího dni, xx xxxxxx xx xxxxx správci xxxx xxxxxxxx.

(4) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxx xxxx do 15 xxx xxx xxx xxxx přidělení.

§13r

Neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dále prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede účet, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx správci daně.

(3) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkuje xxxxxx xx zdrojů xx xxxxx Spojených xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, xx koho xxxx xxxxxx obdržela, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx daně Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je x tomu xxxx xxxxxx státu zavázána, x zašle xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx fyzickou xxxxxx, x xxx, xx x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, a xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxx, tak, xxx xxxx xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx na ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx údajů x oznamované osobě, xxxxx xxxxxx bude xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x narušení xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx správci xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx na dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxx na xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx hodnota x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 USD, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx informací

Ústřední kontaktní xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx informace od xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.".

9. V §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx základě xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" nahrazují xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů" x xx xxxxx "xxxxx" xx xxxxxx xxxxx ", zejména".

10. X §29 odst. 1 xx slova "Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx nahrazují xxxxx "xxxxx xxxxxx" x xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx xx přílohy x. 1 a 2 x xxxxxx, xxxxx znějí:

"Příloha x. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx instituce" se xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Entita drží xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx této xxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx činí xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx dané xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx rokem, xxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx operací pro xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), měnami, měnovými, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx papíry xxxx x komoditními xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx investování, správu xxxx obhospodařování xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) xxxxx xxxxx příjem pochází xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxx písmene x).

X xxxxxxx xx nakládá xxxx x tou, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx činností či xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx a), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx za xxxxxx x těchto xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xx proveden výpočet; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. d) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx v xxxxxxx x obdobným xxxxxx uvedeným v xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Financial Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx zaknihované xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx futures, xxxxxxxx xx opcí, xx cenných papírech xxxx zaknihovaných xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swapu, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx neboje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "rezidentství finanční xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx rozumí xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, kdy tato xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce schopna xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx jejímu xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, bez ohledu xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, xx xx za xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx jurisdikce, jsou-li xxxxx xxxx několik xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx svěřenský xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, jinému xxxxxxxxx xxxxx, protože xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx se xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx se xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx podle právních xxxxxxx této xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx vedení) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx finančnímu dohledu x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx dané jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx nebo x xxxxx členském xxxxx, x xxxx finanční xxxx xxxx účty xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx případů, xxx se xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx účastí, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace nebo xxxxxxxxx banky, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x níž xx xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, nebo

e) xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x jakém xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx jurisdikcí xxxx xxxxxxxxx jedna xx xxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx (dále jen "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx se xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx územních celků xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Nedílnou součástí" xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx bez xxxxxx xx jeho označení, xxxxx představuje vládní xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx xxxx na xxxx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná jejich xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxx oddělena xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo několika xxxxxxxxxx entit zcela xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) čisté xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část neplyne xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx zrušení xxxxxx xx jednu xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou tyto xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx se správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx ohledu xx xxxx uvedené xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx příjem plynoucí xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx entity x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li v xxxxx tohoto podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx xx xx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx dohodu a xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx banka" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx nejvyšším xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx je zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, jednoho xxxx xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x to za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx ani xxxxx xxxxxxxxxx osobou s xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x majetku fondu,

b) xxxxxxx regulaci ze xxxxxx vlády a xxxxxxx daně poskytuje xxxxxx x informacemi x

x) xxxxxxx alespoň xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx důchodového xxxx xxxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx od daně x xxxxxx z xxxxxxxxxxx nebo podléhá xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových příspěvků, x výjimkou převodů xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C bodu 17 písm. a), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx povoleno xxx xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx souvisejících s xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 tohoto článku xxxx do xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx se xx rozdělování xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx než určité xxxxxxxx vyrovnávací xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx C přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci určili, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) do fondu xxxxx příspěvky jeden xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x důchodových a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx nejsou rezidenty xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, x němž xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % z majetku xxxxx x

x) fond xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí fond xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxx.

8. Pojmem "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx vydavatelem kreditních xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxx tehdy, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, nebo k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx použití pravidel xxx slučování xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx xxxx xxxxx xx přeplatkem zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx v xxxxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxx, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x x případě, xx xxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydal xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx stáhne,

c) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené v xxxxxxxx II xx XXX xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx a oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) poskytuje investiční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx ii) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx zákazníka x xxxxxxxx instituce xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx vyhnout xx oznamování x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jakékoli smlouvy x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx nebo vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se sjednaným xxxxxxxxx plněním xx xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxx xxxx dávek xxx xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, který xx xxxxxxx účtem.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) xxxx či účet, xxxxx xx doložen xxxxxxxxx certifikátem, penzijním (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx smlouvy s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výnos x této xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxx, xxxx pojistných xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx majetek xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech x xxxxxx x této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, se majetkovou xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx části prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx výnos xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxxx pojistné události xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx na xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, která xx xxxxxxxx za smlouvu x pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx byla smlouva xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx smlouva, jiná xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx nárok pojistník x případě odkupu xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx) xxxxxx, xxxxxx xx pojistník xxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy. Xxx ohledu na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) jako xxxxxx x xxxxxxx xxxx xx zdraví xxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxx, které kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx skutečné uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx, jiné xxx xxxxxxx o investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, snížení xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx pojistné smlouvy xxxx vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x důvodu opravy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx při ukončení xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx se xxxxxxxxx xxxxxxxx x pojistné xxxxxxx, ze které xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxxx x), nebo

e) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx kterou je xxxxxxxx xxxxxxx alespoň xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx" xx rozumí:

a) finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x rozhodnému xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) daný xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a případně xxxxxxxxx entita x Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx dalšími finančními xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x jediným xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v souvislosti x xxxxxxxxx účtem, xx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx postupy u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx písmene x) a

iv) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx účtu x sobě xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx účely xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx považován xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx bodu 9 písm. x).

11. Xxxxxx "dříve existující xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx existující účet xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

14. Pojmem "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxx k 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) xxxxxxxxx xxxx penzijní účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx důchodových nebo xxxxxxxxxx dávek, včetně xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx vyňaté x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx odloženo xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xx vyžadováno, xxx xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či smrtí, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx těchto událostí xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: i) roční xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní příspěvek xx xxxx xx xxxx částky xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII článku X xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx něj xxxxx xxx převedena aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá regulaci xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx pravidelně obchodován xx xxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) účet xx xxxxxx zvýhodněn (xx. příspěvky na xxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx zdanění xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) výběry xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx (například poskytnutí xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx výběry xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, x xxxxxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx splňuje požadavek xxxxxxx iv), xxxxxxx xxxxx požadavek x x případě, xx xx xxx mohou xxx převedena aktiva xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 až 7,

x) smlouva x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx smlouva xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx minimálně xxxxxx xxxxx během xxxxxxxx xxxx nebo xx xx xxxx, než xxxxxxxxx dosáhne věku 90 xxx, podle xxxx, která xxxx xx xxxxxx,

xx) smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxx jakákoli xxxxx xxxxxx (výběrem, xxxxxxxxx xx xxxxx) bez xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx dávka x případě xxxxx, xxxxxxx xx zrušení xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx x jiných xxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx smlouvy a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx závěti xxxxxxxxx nebo úmrtního xxxxx,

x) účet xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx příkazem xxxx xxxxxxxxx,

xx) x prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo obdobnou xxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx majetku,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx výhradně k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx závazek xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx x xxxx plynoucích xxxxx xxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx splnění xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx při xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx účtem xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx majetku x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx podle xxxxxxx x),

xxx) s xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx xxxx platby xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x nemovitým xxxxxxxx,

xx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu daní.

f) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx existuje výhradně xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx kartě nebo xx xxxxx revolvingovém xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxx mu není xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx x zajištění xxxx, aby byl xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x oddílu VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "veden finanční xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xx, zda tento xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx jde o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx se dané xxxxxxx, pokud xxx x pojistnou smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx splňuje některé x těchto kritérií:

a) xxxx než 50 % hrubého příjmu xxxxxxxxxx entity za xxxxxxxxx kalendářní xxx xx pasivním příjmem x méně než 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, centrální xxxxxx xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x držení, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx výjimkou, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, než xx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxx způsobilá pro xxxx xxxxxxx po xxxx, které xx 24 měsíců po xxxx vzniku nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x uplynulých xxxx xxxxxx nebyla finanční xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx jejího majetku xxxx jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, jiném než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx entitě, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účely; nebo xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx státě xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) ve státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx na jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativní xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx entity xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní entitě xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx aby xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu xxxxxxxx xxxxx takového státu.

E. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx označuje jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx institucí a xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx nebo v xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx majitele xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X případě pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx xx mohl xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx označená xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx smlouvy. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx každá xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx plnění podle xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx opatření xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx právnická xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x jinou entitou, xxxxxxxx: x) xxxxx x těchto xxxxx xx ovládána xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx jsou investičními xxxxxxxx podle článku X bodu 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx náležité péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "ovládání" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx vlastnictví více xxx 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx kterýkoli z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) potvrzení x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. vláda nebo xxxx xxxx xxxx xxxx) státu nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že je xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx obec), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx a který xx xxxxx xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v případě xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx entity x buď xxxxxx xxxxxx hlavního xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita prohlašuje, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx praxí xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxx, a xxxxxx zavedla xxxxx xxxx určení finančního xxxx jako dříve xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není známo xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx jiné účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx vedený xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx používaná xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx sídlo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx být uschovávána xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoliv změna, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx xxxx, zda xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx osobou xxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně majitele xxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo jiné xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx jakoukoli xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce vychází x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxx III xxxxxx B xxxx 1 xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx x nastane xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx listinné důkazy, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx posledního xxx xxxxxxxxxxx kalendářního roku, xxxx do 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny okolností, xxxxx toho, xx xxxxxxx později, získat xxxxxx prohlášení x xxxx listinné xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx prohlášení a xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 2 až 6 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx č. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxx informování x xxxxxxxxxx účtech

Oddíl X

Xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx uvedena xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Bez ohledu xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x datum xxxxxxxx xxxxxx xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx. Nicméně oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx existujících účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž byly xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx nepodává za xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx náležitou péči

A. X xxxxx se xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx počínaje xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx x oddílech II xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx o oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny v xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro účty x vysokou xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

A. Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V případě xxxx s xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx listinných xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x níž xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) aktuální xxxxxx pro doručování xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx státě x xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, xxxx xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx nebo

f) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje jinou xxxxxx majitele xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxx 2, nejsou nutná xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx účtem x vysokou hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx jsou nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x) nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx nakládat jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 a xxx xxxxx účet neplatí xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5. Jestliže xx xxx elektronickém vyhledávání xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx pošty nebo xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx vztahu k xxxxxxxx účtu není xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) až x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení či xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x ani xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx oznámit xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez xxxxxx xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 není oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat s xxxxxxxxx účtu xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx v těchto xxxxxxxxx:

x) x případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x zúčastněném xxxxx, xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, x xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx nebo dříve xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx o:

i) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x zúčastněném xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx postupy x xxxxxxx xxxx x vysokou hodnotou. X xxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx o účty x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Vyhledávání v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx není nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx x účtů s xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2, x xxxxx se xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx v níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx dokumentaci x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx dokumentaci, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných plných xxxxxx nebo formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x jakýchkoli xxxxxxxx platných trvalých xxxxxxxxx, jiných xxx x depozitnímu xxxx, xxx převod finančních xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže informace x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxx, v xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu bydliště xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, aktuálně xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce,

d) x případě jiných xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x jiné xxxxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, zda k xxxx existuje jakákoli xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x získání xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech podle xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem s xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, kterému xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx, včetně jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx sloučených x xxxxx účtem x vysokou hodnotou, xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx oznamovanou osobou.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2 x není xxxxxx, xx účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx více indiciím xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x článku X xxxx 2 xxxx. x) až e) xxxx xxxxxxxx dojde x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, ve xxxxxx x němuž je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

c) Jestliže xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx článku nalezena xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxxxx X bodu 2 písm. x) xx e), oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové účely. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické osoby xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx se jím x poslednímu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x takového xxxx xxxxxxx rozšířené postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxx účet xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx vztahu x xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x následujícím xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xx xxxxxx k xxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx xx nebude xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx v xxxxxxx případě oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx X bodu 2 x souvisejícím x účtem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx nakládat jako x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx toho, xxx xxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx oznámeno, xx majitel xxxx xx x zúčastněném xxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx si xxxxx xxxxxxx článku B xxxx 6, je xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx do 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem ve xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. U nových xxxx fyzických xxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, s xxxxxxxx oddílu X xxxxxx C, a xxxx datum xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx nebo nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx existujících xxxx entit

Následující xxxxxxx xx uplatňují za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx účty entit.

A. Xxxx xxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x ohledem na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250 000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Účty xxxxx, které je xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, ale xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx x souladu s xxxxxxx stanovenými x xxxxxx D.

C. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle článku X platí, že xxx s účty xxxxxxxx jedním nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxxx účty.

D. Postupy xxxxxxxxxxx k vyhledání xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování x určení, xxx xx účet xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro regulatorní xxxxx nebo xxx xxxxx vztahů se xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx účel xxxxx založení nebo xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, že xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity (xxxxxx entity, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx majitel účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx xxxxx určení, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx majitele účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx finanční institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle článku X xxxx 4 xxxx. x) přílohy x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx AML/KYC x xxxxxxx dříve existujícího xxxx entity drženého xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD nebo

ii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx existující xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx rozhodného xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxx přesáhnou xx xxx 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx úhrnný zůstatek xxxx hodnota účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, z xxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx D xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Určení, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, může xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx entity a xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx k danému xxxxxxxxxxxx státu oznamovanou xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, zda je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli z xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx nakládáno xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) až x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx majitel xxxx pasivní nefinanční xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx se xxxxx x pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. b) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx není finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx majitele účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, může xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx doplňující xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxxx x listinné důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinné důkazy, xxxxxxxx je xx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx domnívat, že xxxxxxxxx xxxxxxx osoba, xxxx xxx vlastník, x pojistné smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě smrti xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x může xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx důvod předpokládat, xx xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oddílu III xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx nebo důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamovaným účtem, xx xx xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx má xxx x případě xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli certifikátu xxxx oprávněné osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, x ii) xxxxxx xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx osobami fyzické xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x převod měny

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx. Xxx účely xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených fyzickou xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující české xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx zákazníka xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx drženého finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx v úvahu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, v xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx požadavků na xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených osobou x určení xxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, platí, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž manažer xxx styk xx xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je přímo xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx zřízen xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx denominované x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx i xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x jiných xxxxxx xxxxxxxxxx kurzem xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13x xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xx xxxxx oznámení xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx rok 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x xxxxxx x xxxxxx

Xx. III

Zákon č. 586/1992 Sb., x daních z xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona x. 96/1993 Sb., zákona x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Sb., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 149/1995 Xx., zákona x. 248/1995 Xx., zákona x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx x. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Sb., xxxxxx č. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Sb., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx x. 149/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Sb., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx č. 170/1999 Xx., zákona x. 225/1999 Xx., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx č. 3/2000 Xx., xxxxxx č. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx č. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., xxxxxx x. 132/2000 Sb., zákona x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Sb., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., zákona x. 128/2002 Sb., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Xx., zákona x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx č. 438/2003 Sb., zákona x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Xx., zákona x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx č. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Xx., zákona x. 545/2005 Sb., xxxxxx x. 552/2005 Xx., zákona č. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Sb., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx č. 112/2006 Xx., zákona x. 179/2006 Xx., xxxxxx č. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Xx., zákona x. 267/2006 Sb., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx x. 67/2007 Sb., xxxxxx x. 159/2007 Xx., xxxxxx č. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Sb., xxxxxx x. 362/2007 Sb., xxxxxx č. 126/2008 Xx., zákona č. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Sb., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx č. 221/2009 Xx., zákona x. 227/2009 Sb., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx č. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx č. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Sb., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Ústavního xxxxx, xxxxxxxxxxx pod x. 119/2011 Xx., zákona x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Sb., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx č. 375/2011 Xx., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Sb., xxxxxx č. 470/2011 Xx., zákona č. 192/2012 Sb., zákona x. 399/2012 Xx., xxxxxx č. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Sb., zákona x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., zákona x. 503/2012 Xx., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx č. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., zákona x. 241/2013 Xx., zákonného xxxxxxxx Senátu x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx č. 332/2014 Xx., xxxxxx č. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., xxxxxx č. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx č. 47/2016 Xx., xx xxxx takto:

1. V §38x xxxx. 12 xx slova "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx se xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx pod čarou x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx textu písmene x) xxxxxxxx slova "x x poplatníka, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx ukončení xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx".

4. V §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x sražené dani x této xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx období xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona x xx xxxxxxxxx xxxxxx, které započalo xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx tohoto zákona, xxxxx i xxxxx x povinnosti x xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx zákon č. 586/1992 Xx., ve xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Spojenými státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. V

Zákon č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými pro xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx, jakož x xxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, se xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

2. U xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému v xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., ve znění xxxxxxx přede dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxx povinna xx xxx uvedeného x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx xx xxxxx, xxxxxx je.

3. Není-li xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx jí xxxxx.

4. X finančního účtu, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx dni uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 zákona č. 330/2014 Sb., ve xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxx xx dne xxxxxxxxx v této xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx za kalendářní xxxx 2015 a 2016 v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx č. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, název xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx a úhrnnou xxxx xxxxxx, které xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx zprostředkovala.

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx účinnosti xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx x. x.

Xxxxx x. r.

Sobotka x. x.

Informace

Právní xxxxxxx x. 105/2016 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.