Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x xxxxxxx xx zákon x. 330/2014 Sb., x xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX PRVNÍ

Změna xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx zákonů, ve xxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx xxxxx x. 1 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

2. V §8 xx xx odstavec 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Správcem daně xxx automatické výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 a 3 xx označují xxxx xxxxxxxx 3 a 4.

3. V xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Automatická výměna xxxxxxxxx podle druhů xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 odst. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx slova "xxxxx druhů příjmu xxxx majetku" zrušují.

5. X §13 odst. 1 xx na xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx".

6. V xxxxxxxx xxx čarou x. 2 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 se xxxxx "anebo xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" zrušují.

8. X xxxxx první xxxxx XXX dílu 2 se za xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se osob, xx xxxxx xx x jiném xxxxx xxxxxxxx daňové povinnosti x o xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx xx xxxxx použitý x tomto xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx členským xxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, má xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx touto xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním státem x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dvoustranná xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x mezinárodní smlouvě, xx význam daný xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx je xxxxxxx v xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx přílohou x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) a x) xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx republice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxx instituce v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx mimo xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Seznam xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx odstavce 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k xxxx x xxxxxxx dojde.

§13d

Oznamovaný xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx ovládající xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxx jiných srovnatelných xxxxxxx stanovených x xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx v případě

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx, obmyšlený xxxx xxxx fyzická osoba xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti xxx svěřenského xxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ovládající osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx entita, xxxxx není aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx vyňatým xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx a xx xxxxx podobné xxxxx xxxx kterýkoliv z xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x článku X xxxx 17 písm. x) až x) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx.

(5) Xxxxxx vyňatých xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, x xxxx v xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Oznamovanou xxxxxx xx rozumí xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx rezidentem žádného xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx svého xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx tohoto zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx smlouvu, na xxxxxx základě lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) smluvní stát, xx kterým Evropská xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Rezidentem xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx v tomto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx vedení.

(5) Pro xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) oznamovanou osobou xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxx x xxxxxx x majetku.

(6) Seznam xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) oznámí ministerstvo Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx prověřování v xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vždy xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x vzájemné správní xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxx xxxx srovnatelné xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx neobsahuje, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo přísnějších xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx účely prověřování xxxxx xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx se xxxx xxxxx xxxx jurisdikci, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ke xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. xxxxxxxx 2015; x ostatních případech xx rozhodným xxxx xxxxxx 31. prosinec xxxx, xx kterém xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx státem.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje údaje x oznamovaném xxxx xx xxxxxxxxxx rok.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx prověřování xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, jejichž ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx a místo xxxxxxxx majitele účtu,

c) xxxxxx místa trvalého xxxx xxxxxx pobytu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx a

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx státě, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx, a xxx xxxxxx státu.

(5) Xxxxx xxxxx odstavce 4 xx xxxxxxxx i x xxxxxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx poskytne oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx majitele xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx po dobu 10 xxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx x údaje x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxx správci xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx název xxxx označení, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podle xxxxxx upravujícího státní xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx x jeho zrušení; x případě xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x prodeje nebo xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx tento xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxxx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) x účtu xxxxxxxxxxx x písmeni f) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx kalendářního xxxx, kdy je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx účtu xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxx zákonu,

j) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x prověřování vyplyne, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx xxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx jde o xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13l

Lhůta xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx do 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx činí xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx identitou xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx xxxxxx povinnost

a) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx xxxx zveřejňování.

(2) Xxxxxxx daně může xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500 000 Kč, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxxxxxx oznámení předá xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx, x nímž je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx roce, za xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx oznamovaný účet, xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx být přiděleno xxxxx mezinárodní smlouvy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá x identifikační číslo xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího dni, xx kterém xx xxxxx správci xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx instituce xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx xxxx vede účet, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo zprostředkuje xxxxxx xx xxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx související x xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx daně Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx částku odpovídající xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x zašle xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací

§13s

Informování x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce informuje xxxxxxxxxxx osobu, která xx xxxxxxxx xxxxxx, x tom, xx x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx učiněním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx, tak, xxx xxxx osoba xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) V xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx xxxxx x oznamované osobě, xxxxx zřejmě xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, ji x této skutečnosti xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx zpracování xxxxx nebo jejich xxxxxxx správci daně, xxxx

x) ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité péče xxx nové xxxx xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx také pro xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x rozhodnému dni xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx

x) xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 se xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx stanovený vzájemnou xxxxxxx orgánů" x xx xxxxx "xxxxx" xx xxxxxx xxxxx ", xxxxxxx".

10. X §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Ústřední xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx nahrazují xxxxx "xxxxx xxxxxx" x na konci xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx "Způsob xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx ústřední kontaktní xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 a 2 x xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx č. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx schovatelská instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, jejíž xxxxxxxxxx xxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx drží xxxxxxxx majetek na xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxx xxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx majetku a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx kratší x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx kalendářním rokem, xxxx rokem, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, která přijímá xxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx činností xxxx operací xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (šeky, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), měnami, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a indexovými xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx investiční entitou xxxxx xxxxxxx a).

S xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s tou, xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx a), xxxx xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, xx investic xxxx obchodování s xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx b), jestliže xxxxx xxxxxx entity xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx činí alespoň 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) období 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx před xxxxx, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx na entitu, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx entita splňuje xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx cenné papíry xxxx zaknihované xxxxx xxxxxx, podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, včetně xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xx cenných xxxxxxxx xxxx zaknihovaných xxxxxxx xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swapu, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx přímý xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu s xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx na každou xxxxxxxxxx xxxxxx vztah xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx instituce podléhá xxxxxx xxxxx (xx. xxxx jurisdikce je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, a xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx rezidentem pro xxxxxx xxxxx v xxxx jurisdikci, se xx xx to, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, jsou-li xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx oznámí veškeré xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, jinému členskému xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x tomto xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond není xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxx xx daňově transparentní xxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx z příjmů), xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx jurisdikci, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx jurisdikci.

Je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx svěřenský fond xxxxx dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx nebo x xxxxx členském xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx účty xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x výjimkou případů, xxx xx jedná x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx držené v xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) důchodovým xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx vládní entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem kreditních xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, která je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xxxx

x) xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, v jakém xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx entita" xx xxxxxx vláda xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, který xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx nebo obec, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státem nebo xxxxx jurisdikcí nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx x nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Nedílnou xxxxxxxx" xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx jurisdikce. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx administrativním pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxx osobním zájmu.

b) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx oddělena xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce xxxx xxxxx představuje samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx za předpokladu, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx entit xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx entitami,

ii) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx jedné xxxx více xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx neplyne xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx entit.

c) Xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x ohledem na xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx správou xxxxxx xxxx vlády. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem xxxxxxxx xx příjem plynoucí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, plyne-li x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x oblasti obchodního xxxxxxxxxxxx, jsou-li v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx organizace" se xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx má xx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx oběh xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxx příslušného xxxxx odděleno, bez xxxxxx xx xx, xxx xx zcela xxxx zčásti vlastněno xxxxx státem.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou x xxxxxx xx xxxx xxx 5 procent x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) fond xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx důchodového xxxx xxxxxxxxxx xxxxx obecně xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx dani x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx bodů 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x důchodových a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx C xxxx 17 písm. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x fondu xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx článku xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx než xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx jsou omezeny xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx použití pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x převod xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx C xxxxxxx x. 2 k xxxxxx zákonu.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx v případě xxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, které xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx příspěvky xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) fond xxxxxxx regulaci xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx orgánům finanční xxxxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx vládní entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxx poskytované těmto xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních karet" xx rozumí finanční xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který přijímá xxxxxx jen xxxxx, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx toho, aby xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx slučování xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx entita, která xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, že xxxxxxx podíly x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxx, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x případě, xx xxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx po xxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx po xxxxxx odevzdání stáhne,

c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxxx XX až XXX xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx a oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odkupu xxxx jinému xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeny xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx akcie byly xx xxxxxxxx x x každém případě xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "finanční účet" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, schovatelský xxxx x:

x) v případě xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x této xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "finanční xxxx" nezahrnuje majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx proto, že: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi a xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx x jedná x jeho xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx entita,

b) v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byla xxxx xxxxx účastí xxxxxxxxx x cílem vyhnout xx oznamování x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx nebo vedené xxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx dávek xxx xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "finanční xxxx" nezahrnuje žádný xxxx, xxxxx xx xxxxxxx účtem.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx účet" zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, běžný, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) xxxx xx účet, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, penzijním (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx připisuje xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx je držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "majetková xxxxx" xx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx části xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx tato oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx pobírat výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxx než smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxx xx majetku.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je zcela xxxx zčásti xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jedné xxxx xxxx osob. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx smlouvu x pojištění xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx určitou xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx hodnoty, a xx) částka, xxxxxx xx pojistník xxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy. Xxx ohledu xx xxxx uvedené pojem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) výhradně x důsledku xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x případě xxxx xx zdraví xxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

c) xxxx xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx, jiné xxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx pojistného xxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx vyplývající z xxxxxx xxxxxxxxx pojistného x důvodu xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx chyby,

d) jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, ze xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx pojistnou smlouvu, xx xxxxxx je xxxxxxxx hrazeno xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x rozhodnému xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx bez xxxxxx xx xx, xxx byl tento xxxxxxxx účet xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo u xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx ve smyslu xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx i xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních účtů xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, které jsou xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x finančním xxxxx, xx nějž xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx postupy x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx dříve existující xxxx xxxxx písmene x) a

iv) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxx xxxx x sobě xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx xxx xxxxx xxxxxx zákona.

10. Pojmem "xxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx rozhodném xxx, není-li xxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle bodu 9 písm. x).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Xxxxxx "xxxx účet fyzické xxxxx" xx rozumí xxxx účet držený xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x vysokou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku převyšuje xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx entity" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Pojmem "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) xxxxxxxxx xxxx penzijní xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet podléhá xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx sazbou, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu xxxxxxxx xx tento xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: i) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvek xx xxxx ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, v xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx něj mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x písmenech x) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxx X x některém z xxxx 5 až 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx obchodován xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx spoření,

ii) účet xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx účet xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (například xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx xxxxxx provedené x případě xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx x

xx) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII článku X xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx účtů, které xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x článku B x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) smlouva x xxxxxxxx pojištění s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne věku 90 xxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x průběhu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx minimálně xxxxxx xxxxx během pojistné xxxx xxxx xx xx doby, než xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx doba xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx smlouvy,

iii) xxxxxx, xxxx než dávka x xxxxxxx smrti, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx překročit xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvy x

xx) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx kopii závěti xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) účet xxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx příkazem nebo xxxxxxxxx,

xx) s prodejem, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

- účet xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx majetku,

- účet xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx majetek, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx pronajímatele xx xxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x pronajatým majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx příjmů x xxxx plynoucích xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdání majetku xxxx při xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx zřízeným x souvislosti s xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx nesouvisí x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx část platby xxxxxxxx k pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daní.

f) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxxx výhradně xxxxx, xx zákazník xxxxxxx úhradu převyšující xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx kartě xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu a xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx x zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx měny stanovených x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx zůstatky v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

18. Finanční účet xx "veden xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx majitele účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx x schovatelský xxxx,

x) která má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxxx xxxx,

x) ve xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetkovou xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx, pokud xxx x pojistnou xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxx některé x xxxxxx kritérií:

a) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx příjmem x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxx, xxxxx vytvářejí pasivní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxxx, jejíž xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, centrální xxxxxx xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx v držení, xxxxx nebo části, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, nebo x xxxxxxxxxxx financování x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx výjimkou, xx xxxxxx toto postavení xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx fond, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx společnostech xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx provozní historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx výjimku xx xxxx, které je 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx reorganizace x cílem dále xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx tyto entity x xxxxxxxxxxx financování xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxx entitě, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny níže xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx pro náboženské, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx,

xx) ve xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xx xxxxxxxxxx od xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byly xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx vládní entitě xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, nebo xxxxxxxxxx dílčímu územnímu xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx označuje jako xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx institucí a xxxxx xxxx finanční xxxx xxx jinou xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, osoba s xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx považována xx majitele xxxx x za xxxxxxxx xxxx xx považována xxxx jiná xxxxx. X případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx majitelem účtu xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx by mohl xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, je xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx smlouvě x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "entita" se xxxxxx právnická osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) obě entity xxxx ovládány společně; xxxx iii) xxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. b), mají xxxxxxxx xxxxxx x xxxx vedení plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "ovládání" xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx entitě.

5. Xxxxxxxx "XXX" se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx identifikačního čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a) potvrzení x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. vláda nebo xxxx xxxx nebo xxxx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxx rezidentem,

b) v xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo obec), xx xxxxxx je xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx xxxxx používá xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx adresa xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx prohlašuje, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx regulatorního orgánu xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx záznamech ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx daňové, x xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx" xx rozumí xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx podnikání, používaný xxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx rozumí místo, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx adresa finanční xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxx vedený xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx xxxxxx používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx entita xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako sídlo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx jakákoliv xxxxx, xxx xxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, zda xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jinak s xxxxx postavením xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx toho změna xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx podle oddílu XXX článku X xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx x nastane xxxxx okolností, na xxxxxx základě xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx listinné důkazy, xx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx či zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx později, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx prohlášení a xxxx listinné xxxxxx x uvedené lhůtě xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 2 až 6 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx č. 164/2013 Sb.

Pravidla oznamování x náležité péče xxx informování o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx takové DIČ xxxx datum xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx existujících účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx byly xxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Bez xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx ho zúčastněný xxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx nepodává za xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx péči

A. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx VII, a xxxx-xx uvedeno xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx účty x vysokou xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx III

Náležitá xxxx v případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx s xxxxx xxxxxxxx. V případě xxxx x nižší xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx listinných xxxxxxxx, xxxx xxx určování, xxx má xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx oznamovanou xxxxx, x tímto xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat jako x rezidentem pro xxxxxx xxxxx státu xxxx jiné jurisdikce, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx je uvedeno x bodu 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) instrukce xxx úschovu xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou nalezeny xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx nutná xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v bodu 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x majitelem xxxx xxxxxxxx jako x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx se nerozhodne xxx xxxxxxx xxxx 6 x pro xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx osoby přebírající xxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx ani xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x bodu 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech podle xxxxxx X bodu 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx, a to x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným okolnostem. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx indicií xxxxxxxxx x bodu 2 není xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat x xxxxxxxxx účtu xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x případě, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x zúčastněném xxxxx, jedno nebo xxxx xxxxxxxxxxx čísel x zúčastněném státě, x xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků na xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx státě xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede záznam x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx v jiném xxx zúčastněném státě xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xx uplatňují následující xxxxxxx.

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxx xxx o xxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx x bodu 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx elektronické databáze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2, x xxxxx se xxxx v aktuální xxxxxx složce x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx k xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx nebo dokumentaci x účtu,

c) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala podle xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v jakýchkoli xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx nebo formulářích xxx podpisová práva x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, že databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx informace. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x možností elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, v níž xx majitel xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx účtů než xxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u jiné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, zda x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech podle xxxx 1 x 2 xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx, xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx účtem x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx manažer pro xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxx xxxxxx, že xxxx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx bodu 4 xxxxxx xxxxxx, nejsou xxxxx další opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x článku B xxxx 2 písm. x) až e) xxxx jestliže dojde x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, která povede x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

c) Xxxxxxxx xx při rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxx není nalezena xxxxx xxxxx adresa x žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx B bodu 2 xxxx. a) xx e), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx listinný xxxxx xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxx x rozhodnému xxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx následujícího kalendářního xxxx, oznamující česká xxxxxxxx instituce musí x takového xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx se xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx takový účet xx základě tohoto xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované informace x tomto xxxx xx xxxxxx x xxxx, x xxxx xxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x následujícím rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx účet x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxx článku X bodu 4 xx xxxxxx x xxxxx účtu x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx následujícím roce, xxxxx xx nebude xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx každý rok, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Jestliže x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo několika xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 a xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému zúčastněnému xxxxx, xx vztahu x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx toho, xxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx u účtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx okolností, x xxxxx xx zvolí xxxxxxx článku B xxxx 6, je xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx do 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. S xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx s tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x případě xxxxxx xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X. Xx-xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx zahrnovat DIČ xxxxxxxx účtu xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxx X, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení je xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx a získá xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx dříve existujících xxxx entit

Následující xxxxxxx xx uplatňují za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx x ohledem xx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, dokud xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxxx dni zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, a dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx xxx prověřeny x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx D.

C. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X platí, že xxx s xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k vyhledání xxxx entit, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx postupy prověřování x určení, xxx xx xxxx držen xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x jednou nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx jsou oznamovanými xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (včetně informací xxxxxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx tento xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými osobami. X majitele dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx c) x xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, zda xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu je xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku X bodu 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx postupů AML/KYC.

c) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx entity oznamovanou xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD nebo

ii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

E. Doba xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx platné xxx xxxxx existující účty xxxxx

1. Prověřování dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx rozhodného dne.

2. Xxxxxxxxxxx dříve existujících xxxx entit x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx jakéhokoli následujícího xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx jsou nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx D určit, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx VI

Náležitá xxxx v případě xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X nových xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x založení xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx určit, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx, a potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxx ní xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx ve xxxxxx x danému xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami. Jestliže xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x písmenech x) xx c) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro účely xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxx xxx se xxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k dispozici, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně určit, xx majitel xxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx A bodu 4 xxxx. b) xxxxxxx č. 1 x tomuto zákonu, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Určení, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Spoléhání xx xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx jí xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx fyzická osoba, xxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, není xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxx x takovým xxxxxxxxx účtem xxxx x účtem xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx indicie uvedené x xxxxxx XXX xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx členským podílem xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo oprávněné xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje xx xx xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx vyplaceno xxxxxxxxx xxxxxx a

iii) xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx pojistná smlouva x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx krytí fyzickým xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x ii) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nebo xxxxx určité xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx se stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxx, skupiny xxxx xxx věk, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx níž jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx fyzické xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx položku, např. xxxxx zákazníka xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Slučování účtů xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, avšak jen x xxxx, v xxxx informační systémy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v tomto xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek nebo xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3. Zvláštní xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je finanční xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx ví nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, nikoli xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek do xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx denominované v xxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxxxxx i xxxx ekvivalentní částky x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve znění xxxxxxx xxx dne xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s odst. 1 zákona x. 164/2013 Xx., ve xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx podané xxxxxxxx xx xxx 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x xxxxxx x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx z xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Sb., xxxxxx č. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., zákona x. 259/1994 Xx., xxxxxx č. 32/1995 Xx., zákona č. 87/1995 Xx., zákona x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx č. 18/1997 Xx., zákona č. 151/1997 Xx., zákona x. 209/1997 Sb., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Sb., xxxxxx x. 149/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Xx., zákona x. 333/1998 Sb., xxxxxx x. 63/1999 Xx., zákona x. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Sb., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., nálezu Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Sb., zákona x. 27/2000 Sb., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx č. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., xxxxxx č. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Sb., zákona x. 117/2001 Sb., xxxxxx x. 120/2001 Xx., zákona x. 239/2001 Xx., zákona x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Sb., xxxxxx x. 128/2002 Sb., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx č. 210/2002 Sb., zákona x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx č. 362/2003 Xx., xxxxxx x. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx č. 47/2004 Xx., zákona x. 49/2004 Sb., xxxxxx x. 257/2004 Sb., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Sb., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx č. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Sb., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx č. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona x. 530/2005 Xx., zákona x. 545/2005 Sb., xxxxxx x. 552/2005 Xx., zákona č. 56/2006 Xx., zákona x. 57/2006 Sb., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx č. 112/2006 Xx., zákona x. 179/2006 Sb., xxxxxx č. 189/2006 Xx., xxxxxx č. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx č. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx x. 67/2007 Sb., xxxxxx x. 159/2007 Sb., xxxxxx x. 261/2007 Xx., zákona x. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx č. 126/2008 Xx., xxxxxx č. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx č. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., zákona x. 216/2009 Sb., xxxxxx x. 221/2009 Xx., zákona č. 227/2009 Sb., zákona x. 281/2009 Xx., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Sb., xxxxxx x. 304/2009 Sb., xxxxxx č. 326/2009 Xx., zákona č. 362/2009 Xx., zákona x. 199/2010 Sb., xxxxxx č. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Sb., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx pod č. 119/2011 Sb., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx č. 329/2011 Xx., zákona x. 353/2011 Xx., zákona x. 355/2011 Xx., xxxxxx x. 370/2011 Xx., xxxxxx x. 375/2011 Xx., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx č. 458/2011 Xx., zákona x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., zákona x. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Sb., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Sb., xxxxxx x. 428/2012 Xx., xxxxxx č. 500/2012 Xx., xxxxxx č. 503/2012 Sb., xxxxxx x. 44/2013 Xx., xxxxxx č. 80/2013 Xx., zákona x. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Sb., xxxxxx x. 215/2013 Xx., zákona x. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., zákona x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx č. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., se xxxx takto:

1. V §38x xxxx. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38fa xx xxxxxx nadpisu x xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x xxxx. 2 xx na xxxxx textu písmene x) xxxxxxxx xxxxx "x u xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx".

4. V §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "x xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoby x sražené dani x této odměny, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

Pro xxxxxx xxxxxxxxxx u xxxx z xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx tohoto xxxxxx x za xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxxx x práva x xxxxxxxxxx x xxxx související, se xxxxxxx zákon x. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

XXXX TŘETÍ

Zrušení zákona x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x pro xxxxx x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx.

2. U xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla ke xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve znění xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx povinna xx dne uvedeného x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx jí xxxxx, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxxx pro daňové xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx místo xxx xxxxx narození, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x mezinárodní smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 zákona č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 a 2016 v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 zákona x. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, název xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx x úhrnnou xxxx xxxxxx, xxxxx xx v xxxxx xxxxxxxxxxx roce poukázala xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx účinnosti xxxx xxxx vyhlášení.

 

v x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx v. r.

Sobotka x. r.

Informace

Právní xxxxxxx č. 105/2016 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.