Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

XXXXX

xx xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při správě xxxx a xxxxxxx xx xxxxx č. 330/2014 Sb., x xxxxxx informací o xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., se xxxx xxxxx:

1. V poznámce xxx xxxxx č. 1 xx xx xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. V §8 xx za odstavec 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Správcem xxxx xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2 a 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 a 4.

3. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 se xxx §13 vkládá xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 úvodní části xxxxxxxxxx xx xxxxx "xxxxx druhů xxxxxx xxxx majetku" xxxxxxx.

5. X §13 odst. 1 xx na xxxxxxx písmene x) xxxxxxxx xxxxx "podle xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx čarou č. 2 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 se xxxxx "anebo xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xx xxxxx 1 vkládají xxxx oddíly 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se osob, xx které se x xxxxx státě xxxxxxxx xxxxxx povinnosti x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx pojem xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx x případě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x jiným xxxxxxxx xxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou,

b) se xxxxxxxx státem Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx touto xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem x xxxxxxxxxxx smlouvě, xx xxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x xxxx je xxxxxxx x tomto xxxxxx; xxxxx smlouva xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx xxxx přílohou x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice neuvedená x odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce v Xxxxx republice, xxxxx xx neoznamující finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, nebo

b) právnická xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx státě xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce, která xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoliv xxxx xxxxxxx, která se xxxxxxx mimo xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančních institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxxx finanční xxxx vedený oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, vyhledaný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx terorismu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx nad správou xxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx nejvyšší faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx jednotky xxx xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx

x) nefinanční entita, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx D přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 písm. b) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není finanční xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx státem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx účet, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení daně xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx a má xxxxx xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, uvedených x článku C xxxx 17 xxxx. x) xx f) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu.

(5) Xxxxxx vyňatých xxxx xxxxx odstavce 5 xxxxxxx ministerstvo xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi uvědomí x změnách, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, která není

a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx společnosti xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem xxxxxx zúčastněného xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v tomto xxxxxxxxxxx xxxxx má xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx, xxxxx byl xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Zúčastněným xxxxxx xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xxx vyměňovat xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx jurisdikce se xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, která podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx vedení.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx americkými xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x zabránění daňovému xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x majetku.

(6) Seznam xxxxxxxxx států podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití tato xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx tímto xxxxxxxx xxxxxx a Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy nebo xxxx srovnatelné xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx xx vůči xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx ke xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. prosinec 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, ve kterém xx xxxxx stát xxxxx xxxxxxxxxxx státem.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx zjišťuje xxxxx x oznamovaném xxxx xx kalendářní xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná osoba,

b) xxxxxxxxx osoba nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx ovládající xxxxx je oznamovanou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx údaji x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx jiného pobytu xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx obdobné xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro daňové xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, a xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx odstavce 4 xx xxxxxxxx i x xxxxxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x zjišťování.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx xxxxxxxx účtu.

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je povinna xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx dobu 10 let xx xxxxx kalendářního xxxx, xx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx finanční instituce, xxxxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx uvede

a) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx,

x) svůj xxxxx xxxx označení, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx službu,

c) údaje xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu,

e) zůstatek xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx hodnotu xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx zrušení; x případě xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend x xxxxxxxx hrubou výši xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx na xxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet x xxxxxxx kalendářního xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx výnosy x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxx,

x) u depozitního xxxx celkovou xxxxxx xxxx úroku vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx účet v xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x účtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx v souvislosti x xxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx tohoto účtu xx jakýkoli xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

i) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx příloh x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxx srovnatelné nebo xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Pokud x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx nevede xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx činnost stejného xxxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx podnikání, oznámení xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx přihlásit xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx povinnost

a) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se prověřování x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx xxxx zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500 000 Xx, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx informace xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx informace získané xx správce daně xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x nímž je xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x přidělení identifikačního xxxxx.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xx být přiděleno xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx dni, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx.

(4) Finanční instituce xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxx xxxx do 15 xxx xxx xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx zdrojů xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx koho xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxx Spojených xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, xxxxx je x xxxx vůči xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx ji xxxxxx státu.

Oddíl 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací

§13s

Informování a xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, a to xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci daně xxxxxxxxxx údaje o xxxx xxxxx, tak, xxx tato xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x oznamované xxxxx, xxxxx zřejmě xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx osobních údajů xxxx na soukromí xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxx zpracování xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx uplatňuje

a) xxxxxxx náležité péče xxx nové účty xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x vysokou xxxxxxxx také na xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, jejichž hodnota x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx informací

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx základě xxxxxxxx dohody xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů" a xx xxxxx "xxxxx" xx xxxxxx xxxxx ", xxxxxxx".

10. V §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" se nahrazují xxxxx "jiným státem" x xx xxxxx xxxxxxxx xx doplňuje xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx ústřední kontaktní xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného státu.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 x 2 x zákonu, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x zákonu x. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx nebo specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Entita xxxx xxxxxxxx majetek xx xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx dané xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx období: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, v xxxx je proveden xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "depozitní xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx bankovních služeb xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "investiční xxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx nebo v xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x nástroji peněžního xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíry nebo x komoditními xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx nebo kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx, pokud je xxxxxx xxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx v rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx uvedených v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, re investic xxxx obchodování s xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx uvedeným x xxxxxxx x), jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) období 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) období xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, protože xxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Force).

5. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, pojistné xxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, včetně xxxxxxx, xxxxxxxx či opcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvě x pojištění xxxxxxx. Xxxxx "finanční xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx takových xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx na každou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx právu (xx. xxxx jurisdikce je xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx jejímu xxxxx, x je xxxxx finanční institucí xxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx podléhá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jsou-li xxxxx xxxx několik xxxx svěřenských správců xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx podle tohoto xxxxxx oznamovány ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond není xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (například xxxxx, xx xx považována xx xxxxxx transparentní xxxxxx xxxx se xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx xx za xx, že podléhá xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx vedení (včetně xxxxxxxxxx vedení) x xxxx jurisdikci, xxxx

x) xxxxxxx finančnímu xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx účty xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, která je:

a) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxx x platby, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jakou vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx účastí, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky, xxxx xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem kreditních xxxxx,

x) jakoukoli xxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxxx vyhláškou xxxxxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx,

x) vyňatým nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x xxxxx xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx entita" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx xxxx obec, xxxx xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx zcela xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx osoba, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx xxx ohledu xx jeho xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx zájmu.

b) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) entita xx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx nebo několika xxxxxxxxxx entit zcela xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx její xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a

iii) xxxxxxx entity xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx jednu nebo xxxx vládních xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx jsou prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x ohledem na xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx ohledu xx xxxx uvedené xx xxxx příjem považuje xx xxxxxx xxxxxxxx xx prospěch soukromých xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx vládní xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například podnikání x xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, jsou-li v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx organizace" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxx jurisdikcí uzavřenu xxxxxxx dohodu x xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx orgánem - jiným než xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, bez xxxxxx na to, xxx je xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno xxxxx státem.

5. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní neschopnosti x invalidity nebo xxxxxx x případě xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, že xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou s xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) splňuje xxxxxxx xxxxx z těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx je xxxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx dani x xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových příspěvků, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx z jiných xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx x důchodových a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx povoleno xxx xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx do důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, nebo

iv) příspěvky, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx vyrovnávací příspěvky, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx jsou omezeny xxxxxxx na xxxxxx x výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond x xxxxx účastí" se xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) do xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx xxxxx, jiné xxx převody majetku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. a), xxxx xxxxxxx odkazem xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, v xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % z xxxxxxx xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální banky" xx rozumí xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací nebo xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx, nebo osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, jestliže xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx osobní xxxxxx vykonávané pro xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který přijímá xxxxxx xxx tehdy, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kartě x přeplatek mu xxxx xxxxxxxx vrácen x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx dne finanční xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, aby xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx. Xxx tyto xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, přeplatek však xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich prostřednictvím.

Investiční xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x v případě, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydal xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx listinné akcie xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx stáhne,

c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx XXX přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x všech xxxxxx xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx předloženy x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x postupy x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx byly xx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Finanční xxxx

1. Xxxxxx "finanční účet" xx rozumí xxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x této xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x xxxxxx, xxxxx xx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxx, že: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx nebo ii) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx a xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx tohoto zákazníka x xxxxxxxx instituce xxxx, xxx je xxxx entita,

b) v xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxx x písmenu a), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byla xxxx xxxxx xxxxxx vytvořena x xxxxx xxxxxxx xx oznamování x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, mimo xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx plněním xx xxxxx neinvestičního nepřevoditelného xxxxxxxxxxx důchodu, který xx vyplácen fyzické xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx účet" zahrnuje xxxxxxxx podnikatelský, běžný, xxxxxxx, xxxxxxxxx účet xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx či xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podobným xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ujednání, xxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxx připisuje xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx o xxxxxxxxx důchodu, xx xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx společnosti. X xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx jakoukoli osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného všech xxxx xxxxx prostředků xx svěřenském xxxxx, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx přímo xxxx xxxxxxx pobírat výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "pojistná smlouva" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost nebo xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx určité xxxxxx, xxxxx xx zcela xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx byla smlouva xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx, která má xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky z xxxxxxxxxx hodnoty, a xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené pojem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x případě újmy xx zdraví xxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx událostí,

c) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx, jiné xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x době xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx pojistného x důvodu xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx chyby,

d) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx při ukončení xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x pojistné xxxxxxx, ze xxxxx xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx podle xxxxxxx x), nebo

e) jako xxxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx kterou je xxxxxxxx hrazeno alespoň xxxxx, jestliže částka xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx pojistného nepřevyšují xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx existující účet" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x rozhodnému xxx,

x) xxxxxxxx finanční xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx tento xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) xxxx majitel xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo u xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, x případně xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx republice, x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x x xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x finančním účtem, xx nějž xx xxxxxxxx postupy XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx postupy x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx účely xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx podle bodu 9 písm. b).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx entitami.

14. Xxxxxx "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx existující účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx hodnotou" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx nebo x 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" se xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Pojmem "xxxxxx účet" xx xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx důchodových xxxx xxxxxxxxxx dávek, xxxxxx xxxxx x případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo plnění x případě xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xx tento xx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx se na xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto událostí xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx ve xxxx částky xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx případech x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů a xxxxxx xxxx podle xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x případě, xx xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B x některém x xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá regulaci xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření x xx pravidelně xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx než pro xxxxxxxxx spoření,

ii) účet xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxx odloženo čije xxxxx účet zdaněn xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (například xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx výběry xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vztahují xxxxxx a

iv) xxxxx xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx iv), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, které xxxxxxx požadavky uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, a xx xx předpokladu, xx xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do xx doby, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx kratší,

ii) xxxxxxx xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx jakákoli osoba xxxxxx (výběrem, zápůjčkou xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x případě smrti, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx, za xxxx xxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvy a

iv) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx za úplatu,

d) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x tomuto xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo úmrtního xxxxx,

x) účet xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) s prodejem, xxxxxxx nebo pronájmem xxxxxxxxxx xx osobního xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx související s xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, který xx xxxxxx na xxxx x souvislosti x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx majetek, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx pronajímatele či xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nájemní xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx jinak xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx prodeji, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx účtem zřízeným x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku a

- xxxx nesouvisí x xxxxx podle xxxxxxx x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu daní.

f) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx revolvingovém xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a

ii) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky vzniklé xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx finanční xxxxxxxxx",

x) xxxxx jsou xxxxxx xx účtu xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x výjimkou xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxx,

x) ve xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx jde x pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční entita

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxx x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx pasivním xxxxxxx x méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx aktiva, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) akcie xxxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxx uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx několika dceřiných xxxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, nebo x poskytování xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx výjimkou, xx xxxxxx toto postavení xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx držení účastí x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx výjimku xx xxxx, xxxxx je 24 měsíců xx xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx reorganizace x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx znovu xxxxx činnost x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a zajišťovacími xxxxxxxxxxx s propojenými xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx financování xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx zabývá jiným xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx finanční instituce, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx účely; xxxx xx zřízena a xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx žádné akcionáře xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx nebo majetku,

iv) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nefinanční entity xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přiměřené kompenzace xx xxxxxxxxxx služby xxxx plateb xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě státu xxxx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" se xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx drží xxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx právem, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx účely xxxxxx zákona považována xx majitele účtu x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xx oprávněna nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx ve xxxxxxx x jakákoli osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx opatření xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx entitou" x xxxxx entitou, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx entit xx xxxxxxxx druhou; xx) xxx entity xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) obě xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x), mají xxxxxxxx vedení x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx náležité xxxx x těchto investičních xxxxxxxx. Xxxxx "ovládání" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" se xxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad nebo xxxx) státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx příjemce platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx kterém je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx orgánem (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx adresa xxxxxx hlavního xxxxx xx státě nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, nebo stát xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx kterém xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx regulatorního xxxxxx xxx xxxxx papíry.

V xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx postupů XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx finančního xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není xxxxx xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxx kódů pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx podnikání, používaný xxx xxxx účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx sídla entity" xx xxxxxx xxxxx, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx vedený xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx adresa používaná xxxxx pro účely xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx které xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx toho, xxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xx jinak x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx v rozporu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx nebo jiné xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx, xxx použití xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 až 3 xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx, xxxxxxxx má xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x adresy bydliště xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X bodu 1 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx důkazy, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 2 až 6 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Pravidla oznamování x náležité péče xxx informování x xxxxxxxxxx účtech

Oddíl X

Xxxxx xxxxxxxxx na oznamování

A. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx uvedena xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx ke každému xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx takové XXX xxxx datum xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx. Nicméně xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx konce xxxxxxx kalendářního roku xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xxxx xxxx dříve existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx ho xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok, xx xxxxxx nastal rozhodný xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X účtem se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, kdy je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx II xx VII, x xxxx-xx uvedeno xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx roce, k xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx účtu xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx daného xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx považovat xx xxxxxxxxxxx osobu, x xxxxx majitelem xxxx - fyzickou xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx je uvedeno x xxxx 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků na xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx státě,

e) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx nebo

f) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx majitele xxxx.

3. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v bodu 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x) nebo xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím s xxxxx účtem, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx indicie identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 x pro xxxxx účet neplatí xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx elektronickém vyhledávání xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxx 2 xxxx. a) až x), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 2 nebo od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, a xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx patřičná xxxxxxx x xxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx oznámit xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx ohledu xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 není xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx účtu jako x rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx v zúčastněném xxxxx, jedno nebo xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx státě oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx a

ii) listinných xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x xxxxxxx x zúčastněném xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx postupy x případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxx xxx x účty x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx data s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx všechny informace xxxxxxx x bodu 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx uvedeny, pak xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx k xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo dokumentaci x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC nebo xxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jiných xxx x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle bodu 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx čísla xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy pro xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxx finanční xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální adresa xxxxx přebírající poštu xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, xxx k xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech podle xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem s xxxxxxxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx aktuální znalost xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

5. Xxxxxx xxxxxxxx indicií.

a) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxx xxxxxx, že účet xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx článku, xxxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx prověření účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxx jakékoli x xxxxxxx uvedených x xxxxxx B xxxx 2 písm. x) až e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí s xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Jestliže xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx získat čestné xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx xx xxx x poslednímu dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, v xxxx xx účet xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx informace x tomto xxxx xx xxxxxx k xxxx, v xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx vztahu k xxxxx účtu x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx následujícím xxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx případě oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Jestliže x účtu x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx změně okolností, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x zajištění xxxx, xxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky oznámeno, xx xxxxxxx účtu xx v zúčastněném xxxxx novou adresu xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx článku X xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. X jakýmkoli xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován jako xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx s tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících letech, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x případě xxxxxx xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem vyhledání xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx prohlášení uvedeno, xx majitel účtu xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x takovému xxxxxxxxxxxx státu, x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxx X, x xxxx xxxxx narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, že původní xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx dříve existujících xxxx entit

Následující postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx mezi dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx jinak xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx existující xxxx xxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxx nepřesáhne xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx xxx zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250 000 XXX, x dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx článku X platí, že xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx entitami, jež xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit podle xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x určení, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxx xxxxx účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými osobami. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx entity, která xx oznamovanou osobou) xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x oznamovaným účtem. Xxx xxxxx určování xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x písmenech x) xx x) v xxxxxx, které xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční entitou. Xxx xxxxx určení, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné prohlášení, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx určit, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Určení xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx postupů AML/KYC.

c) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, může oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x uchovávané podle xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, v xxxxx je ovládající xxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx existující xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 let xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx částku přesáhnou xx dni 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx částku přesáhly.

3. Xxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxxx účtu entity xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx související x xxxxx xxxx nesprávné xxxx nespolehlivé, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx znovu podle xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se uplatňují xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů mezi xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X nových účtů xxxxx musí oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, zda je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a) V xxxxx xxxxxxx je xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x založení účtu x které oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx určit, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, a potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxx v čestném xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity x xxxxx ní určit, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem.

b) Xxxxxxxx x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, které má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx ve xxxxxx x danému xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx nového xxxx xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) až x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx xx jedná x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx A xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Pro xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx uvedených xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x listinné xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je jí xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx nebo nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx fyzická osoba, xxxx než xxxxxxxx, x pojistné smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, která xxxxxx xxxxxxxx plnění x případě xxxxx xxxxxxxxxxx, není xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxxx předpokládat, xx oprávněná osoba x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indicie uvedené x xxxxxx III xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx pojistné smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx a vztahuje xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx x xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a

iii) xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za každého xxxxx skupiny, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx, xxx xx stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx člena, nebo xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na účtu x převod měny

1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x propojené xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx systémy oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx odkazem na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx zůstatků nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto finanční xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. číslo zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x tomto xxxx, xx každému xxxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx účtu přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxxxx xxx manažery xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, platí, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x němž xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx přímo xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Převod xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx měny. Všechny xxxxxx denominované x xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x jiných xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx příslušný den.".

Čl. II

Přechodná ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxx xx kalendářní xxx 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13x xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x daních x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona x. 96/1993 Sb., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., zákona č. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 42/1994 Sb., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Xx., zákona x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., zákona x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx č. 248/1995 Sb., xxxxxx x. 316/1996 Sb., xxxxxx č. 18/1997 Xx., zákona x. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx č. 210/1997 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Sb., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 333/1998 Xx., xxxxxx č. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx č. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., nálezu Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx č. 3/2000 Xx., zákona č. 17/2000 Sb., zákona x. 27/2000 Sb., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx x. 100/2000 Sb., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., zákona x. 132/2000 Sb., xxxxxx x. 241/2000 Sb., xxxxxx č. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., zákona x. 117/2001 Xx., xxxxxx č. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx č. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx č. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Sb., xxxxxx x. 308/2002 Xx., zákona č. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Sb., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx x. 438/2003 Sb., xxxxxx x. 19/2004 Sb., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., zákona č. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx č. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Xx., zákona x. 628/2004 Sb., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Sb., zákona x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., zákona x. 342/2005 Sb., xxxxxx x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Sb., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Sb., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx č. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Sb., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx č. 203/2006 Sb., zákona x. 223/2006 Xx., xxxxxx č. 245/2006 Xx., xxxxxx č. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx č. 29/2007 Xx., xxxxxx č. 67/2007 Sb., xxxxxx x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx č. 296/2007 Xx., zákona x. 362/2007 Xx., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx č. 306/2008 Xx., zákona x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Sb., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx č. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx č. 303/2009 Sb., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx č. 362/2009 Xx., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx č. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Xx., zákona x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Xx., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx č. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx č. 370/2011 Xx., xxxxxx č. 375/2011 Sb., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx č. 428/2011 Xx., xxxxxx č. 458/2011 Xx., zákona x. 466/2011 Xx., xxxxxx č. 470/2011 Xx., xxxxxx č. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Sb., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Sb., xxxxxx x. 428/2012 Xx., xxxxxx č. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Xx., zákona x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Xx., zákonného xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Sb., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., zákona x. 267/2014 Sb., xxxxxx č. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Sb., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Sb. x xxxxxx x. 47/2016 Sb., xx xxxx takto:

1. X §38x odst. 12 xx xxxxx "(§38fa)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxx čarou x. 105 zrušuje.

3. X §38x xxxx. 2 xx na xxxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxx xxxxx "x u xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, den xxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 se xx xxxxx textu xxxxxxx f) xxxxxxxx xxxxx "x xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx se x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx povinnosti x xxxx x xxxxxx xx zdaňovací xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx x povinnosti x xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., ve xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

ČÁST XXXXX

Xxxxxxx zákona x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. V

Zákon č. 330/2014 Sb., x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx se Spojenými xxxxx americkými xxx xxxxx správy xxxx, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx, jakož x pro xxxxx x xxxxxxxxxx x xx související, za xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

2. X xxxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx ke xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx dne xxxxxxxxx x xxxx mezinárodní xxxxxxx zjišťovat a xxxxxxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx používané xxx daňové xxxxx; xx-xx jí xxxxx, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx známo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx místo xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx dni xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované xxxx xxxxxxxxxx xx dne xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 a 2016 v xxxxxxx x mezinárodní smlouvou xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx plateb, které xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá účinnosti xxxx xxxx vyhlášení.

 

v x. Jermanová x. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. x.

Informace

Právní předpis x. 105/2016 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx předpisu.