Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze xxx 16. xxxxxx 2016,

kterým xx xxxx některé zákony x xxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx a xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Sb., x xxxxxx informací o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx a x změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, ve xxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. V poznámce xxx xxxxx č. 1 se xx xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

2. V §8 xx za odstavec 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní xxxxxxxx 2 a 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. X xxxxx xxxxx hlavě III xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx včetně xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Automatická výměna xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx".

4. X §13 odst. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx slova "xxxxx druhů příjmu xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx xxxxx č. 2 xx xx xxxxx textu doplňují xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx částku" xxxxxxx.

8. X části první xxxxx III xxxx 2 se xx xxxxx 1 vkládají xxxx xxxxxx 2 x 3, které xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx se osob, xx xxxxx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx xxxxx použitý x tomto xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou,

b) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx státem x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x xxxx je xxxxxxx x tomto xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx přílohou x. 1 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx neuvedená x odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxxxxx č. 1 k xxxxxx xxxxxx, nebo

b) právnická xxxxx nebo jednotka xxx právní xxxxxxxxx, x níž xx xxxxx riziko, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx.

(3) Finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx jakékoliv xxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx rezidentem xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Seznam xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí o xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx ovládající xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, osoba xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx fyzická osoba xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx svěřenského xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ovládající xxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita podle xxxxxx A xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v zúčastněném xxxxx,

x) nefinanční xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účtem xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx riziko, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xx xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x článku X xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx ministerstvo xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x změnách, x xxxx x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx ze zúčastněného xxxxx, která xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx xx propojenou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx institucí.

(2) Xxxxxx ze zúčastněného xxxxx se rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx svého xxxxxx, xxxx

x) pozůstalost po xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx státem xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx státem xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx stát, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx uzavřela mezinárodní xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x tomto xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx z xxxxxx xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx se Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) oznamovanou osobou xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx americkými o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x oboru xxxx x xxxxxx x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx ministerstvo Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx pro xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce používá xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha umožňuje,

b) xxxxxxxxx xxxxx Úmluvy x vzájemné xxxxxxx xxxxxx v daňových xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x tomuto zákonu xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx tímto smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx smlouvy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 správci xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx se vůči xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. prosinec xxxx, xx kterém xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx kalendářní rok.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxx prověřování xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx, xxxxxx srovnatelných xxxxxxx nebo přísnějších xxxxxxx.

(3) Údaje xx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx osoba,

b) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je oznamovanou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x oznamovaném účtu xxxx

x) jméno nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx a xxxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxxx místa xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx sídla xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné obdobné xxxxx majitele účtu xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx státě, xxx xx daňovým xxxxxxxxxx, a xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx zjišťují i x ovládající xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebnou xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx je povinna xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx po xxxx 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxx jsou xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx x údaje x xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x kalendářním xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, podá xxxxxxx xxxx oznámení, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx označení, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx období xxxxx xxxx zrušen, informace x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x prostředků na xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx výnosy x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, kdy xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxx,

x) x depozitního xxxx celkovou xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx připsaného xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx g) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x tímto účtem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo příloh x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx řádně xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy.

(2) Pokud x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx tuto skutečnost xxxxxxx daně.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která je xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo Českou xxxxxxx bankou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx xxx o xxxx xxxxxxxxx, oznámení xxxxx xxxxxxxx 1.

§13l

Lhůta xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xx podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Oznámení xx činí xxxxxxx xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou identitou xxxxxxxx způsobem, xxxxxx xx lze přihlásit xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx pořádkovou pokutu xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx xxxxxx povinnost xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx správce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx předávání informací

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx správce daně xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx nebo kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx státu, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. září kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx byly xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx ho xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx instituce xxxxxx identifikační číslo xxxxxxx daně xx 15 xxx xxx xxx jeho přidělení.

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx správci daně.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkuje xxxxxx ze xxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx nutné xxx xxxxxxxxxx související x xxxxx platbou x xxxxxxx xxxx Spojených xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx odpovídající xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx, pokud xx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx zavázána, x xxxxx ji xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, která xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, že x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x to xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxxxx údaje o xxxx xxxxx, xxx, xxx tato xxxxx xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx na ochranu xxxxxxxx údajů.

(2) V xxxxxxx narušení bezpečnosti xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx zřejmě xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, ji x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxx zpracování xxxxx xxxx jejich xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejní způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx nové xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče pro xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx také pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.".

9. V §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx základě xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx xxxxx "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" x xx xxxxx "xxxxx" xx xxxxxx xxxxx ", zejména".

10. X §29 xxxx. 1 xx slova "Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán" nahrazují xxxxxx "Ministerstvo", slova "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx nahrazují xxxxx "xxxxx xxxxxx" x xx konci xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní spolupráce xxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx xx přílohy x. 1 a 2 x xxxxxx, xxxxx znějí:

"Příloha č. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx nebo specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část podnikání xxxxxxxxxxx držení finančního xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Entita drží xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx této xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku a xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx kratší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, xxxx posledním xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx je proveden xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx existence entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx,

x) která x xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx několik x xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (šeky, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíry xxxx x xxxxxxxxxxx futures,

ii) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx investování, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx z investic, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, specifikovanou pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx písmene x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x tou, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxxxxx z příslušné xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx za xxxxxx x těchto xxxxxx: i) xxxxxx 3 xxx končící 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxxxxx xxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x obdobným xxxxxx uvedeným v xxxxxxxx "finanční instituce" x xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Force).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, podíl společníka, xxxxxxxx, swap, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxxx papírech xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swapu, xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx podíl xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx není vázán xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx neboje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx" se x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx schopna xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx finanční institucí xxxx jurisdikce. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx xx rezidentem xxx xxxxxx účely x xxxx xxxxxxxxxx, se xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, xxxx-xx xxxxx nebo několik xxxx svěřenských správců xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxx, xxx svěřenský xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které mají xxx podle tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů, jež xxxx, xxxxxx členskému xxxxx, protože je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx však finanční xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (například xxxxx, xx xx považována xx daňově transparentní xxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx z xxxxxx), xx xx za xx, že podléhá xxxxxxxxx dané jurisdikce, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, pokud:

a) je xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx vedení) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx finančnímu xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx odvozeny z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx ministerstva, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx,

x) vyňatým nástrojem xxxxxxxxxxxx investování, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x jakém xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx oznamovaných účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx entita" xx xxxxxx vláda xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, který xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx nebo xxxx, xxxx jakákoli xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státem xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx entit a xxxxxxx územních xxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx jeho xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Nedílnou součástí xxxx xxxxx fyzická xxxxx, která je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx osobním xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx entita, která xx xxxxxxxx oddělena xx státu xxxx xxxx jurisdikce nebo xxxxx představuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx je xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx zcela xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx entitami,

ii) xxxxx xxxxxx entity xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx účty xxxxx xxxx xxxx vládních xxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby x

xxx) xxxxxxx entity po xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx entit.

c) Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx fáze xxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx se xxxx příjem xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx vládní xxxxxx x provozování obchodního xxxxxxxxx, například podnikání x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li v xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx osobám.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx organizace, x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx z xxxx, xx) xxxxx xx xx státem xxxx xxxxx jurisdikcí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx sídle xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxx příslušného xxxxx xxxxxxxx, bez xxxxxx na xx, xxx je xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond se xxxxxxx účastí" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx kombinace oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx jednu xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxx na více xxx 5 procent x majetku xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx alespoň xxxxx z těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx obecně xxxxxxxxx od daně x xxxxxx x xxxxxxxxxxx nebo podléhá xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx x důchodových a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. a), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx povoleno xxx xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx invalidity xxxx xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondů xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx článku xxxx xx xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx xx rozdělování nebo xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostmi vztahují xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zaměstnanců xx xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí" xx xxxxxx fond zřízený xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) fond má xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) do xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) příspěvky xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, v xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx fond vládní xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, nebo kteří xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za osobní xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx okamžitě xxxxxx x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zásady x postupy xxx x zamezení vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, nebo x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi do 60 dnů xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx slučování účtů x převod xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Pojmem "xxxxxx nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx kolektivního investování, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx entit, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich prostřednictvím.

Investiční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování, se xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxx jako xxxxxx xxxxxxx kolektivního investování x x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, a to xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx kolektivního investování xxxxxxx xxx nevydá xxxxx xxxxxxxx akcie xx majitele xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx stáhne,

c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x zajištění, xxx xxxx akcie byly xx xxxxxxxx x x xxxxxx případě xx 1. ledna 2018 odkoupeny xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x této xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx dluhovou xxxxx x entitě, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, že: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x jedná x xxxx zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x finanční instituce xxxx, xxx je xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx finanční instituce, xxxxx není xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx oznamování a

c) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx x jakékoli smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, mimo xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx fyzické xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový účet xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený finanční xxxxxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx připisuje xxxxx x této částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" xx rozumí xxxx, xxxx pojistných xxxxx x xxxxx o xxxxxxxxx důchodu, na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "majetková účast" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx právo xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě vzniku xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx majetku.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx určité xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx jedné nebo xxxx osob. Tento xxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, která xx xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx praxe státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx smlouva xxxxxxxx, x xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx určitou částku xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, jiná xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xx xxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx, xx xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx x xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx odkup xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) částka, xxxxxx xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx smlouvy. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou podle xxxxxxxx smlouvy:

a) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x případě újmy xx xxxxxx nebo xxxxxx xxxx jiné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

c) jako xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, z xxxxxx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx se xxxxxxxxx xxxxxxxx k pojistné xxxxxxx, ze xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx splátky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx hrazeno xxxxxxx xxxxx, jestliže částka xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roční xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx existující xxxx" xx rozumí:

a) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx bez xxxxxx xx xx, xxx byl xxxxx xxxxxxxx účet založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx x pro xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních účtů xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, a případně xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx účty, xxxx x jediným xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x souvislosti x finančním účtem, xx nějž xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx postupy x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxx xxxx x sobě xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx účet" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx rozhodném xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo více xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx existující účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

14. Pojmem "xxxx x nižší xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Pojmem "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx jako osobní xxxxxxxxx účet xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx cílem je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx jinak podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx tento je xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx vyžadováno, xxx xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

v) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, nebo xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvek xx účet ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá regulaci xxxx investiční nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx než pro xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx podléhá regulaci xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro jiné xxxxx než pro xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx na xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné nebo xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx zdaněny nižší xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx čije xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů a xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX článku X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx xx), splňuje xxxxx požadavek i x případě, xx xx xxx mohou xxx převedena aktiva xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x písmenech x) xxxx b), nebo x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx smlouva splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x průběhu pojistné xxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx pojistné xxxx nebo xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, podle xxxx, xxxxx xxxx xx kratší,

ii) smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) bez xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, za dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx kopii závěti xxxxxxxxx nebo úmrtního xxxxx,

x) účet xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) s prodejem, xxxxxxx nebo pronájmem xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti kupujícího xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit jakýkoli xxxxxxxxx závazek xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx uhradit jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx x pronajatým majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx x xxxx plynoucích xxxxx xxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx nájemce (mimo xxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx maržovým xxx xxxxxxxx xxxxx zřízeným x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx majetku a

- xxxx nesouvisí x xxxxx podle písmene x),

xxx) s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx souvisejícího x nemovitým majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daní.

f) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx výhradně xxxxx, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zůstatek na xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx vrácen x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx finanční instituce xxxxxx zásady x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 USD, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx měny xxxxxxxxxxx x xxxxxx VII xxxxxx C přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx finanční xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx na účtu xxxxxxx xx xxxxxxx, x to i xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx x schovatelský xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx tohoto xxxx, x výjimkou xxxxxxxx finanční instituce xxx xxxxxx na xx, xxx xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx, pokud xxx x xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní nefinanční xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx pasivním příjmem x xxxx než 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx předchozího kalendářního xxxx jsou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx cenných xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita je xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx xxxx uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx obchodem nebo xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx xxx podnikání xxxxxxxx instituce, xxxx x poskytování financování x služeb takovým xxxxxxxx společnostem, x xxx výjimkou, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx se prezentuje, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx jako soukromý xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx držení xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx aktiv s xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx předpokladu, že xxxx způsobilá pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx po xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x uplynulých xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a probíhá xxxxxxxxx xxxxxx majetku xxxx xxxx reorganizace x xxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx činnost v xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx podnikání finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx entitě, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, že xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx zabývá jiným xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny níže xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx a provozována xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účely; nebo xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) ve xxxxx xxxx jiné jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx xxxxxx byly xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch soukromé xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx xxxxxxxxxx služby xxxx plateb představujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx aby xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx dílčímu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "majitel xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx finanční xxxx pro xxxxx xxxxx nebo x xxxx prospěch jakožto xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx právem, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx x za xxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xx oprávněna xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx změnit xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx označená xxxx xxxxxxx xx smlouvě x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx zákazníka, které xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx peněz xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se na xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, například xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "propojenou entitou" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: i) xxxxx x těchto xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx entity xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxx vedení plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx dokumentů:

a) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda nebo xxxx xxxx nebo xxxx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx orgánem (např. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx x který xx xxxxx používá xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x buď xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx kterém xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, úvěrovou xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx regulatorního orgánu xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx podnikatelskou praxí xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely, jiné xxx xxxxxx, a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx určení xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx známo xxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový systém xxxx" xx xxxxxx xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "adresa xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx rozumí xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x které xx entita xxxxxx xxxx, xxxxxxxx přihrádka xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx entita xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, xx xxxxx xx xxx uschovávána xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx jakákoliv xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx osobou xxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx této xxxxx x rozporu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně majitele xxxx, včetně doplnění, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx majitele účtu, xxxx xxxxxxxxx změnu xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli xxxx xxxxxxxxxxxxx s takovým xxxxx, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX článku C xxxx 1 xx 3 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx majitele xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx III xxxxxx X bodu 1 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx listinné důkazy x určení xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 2 xx 6 xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx I

Další xxxxxxxxx xx oznamování

A. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx ke každému xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve existujícím xxxxx, xx XXX x datum xxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx takové XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Nicméně xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx byly xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty.

C. Xxx xxxxxx xx ustanovení x oznamování xxxxxxxxx XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx ho xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X účtem xx xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x oddílech II xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx na xxxx xxxx hodnota účtu xx stanoví x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce může xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Úvod. Xxxxxxxxxxx postupy se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických osob.

B. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy.

1. Adresa xxxxxxxx. Jestliže má xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby založené xx listinných xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx oznamovanou xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x níž xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí xxxxxxxx jakékoli xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 až 6:

x) identifikaci xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel v xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx telefonní číslo x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx osobě x xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx majitele účtu.

3. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx z indicií xxxxxxxxx x bodu 2, nejsou xxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx nestane xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx jsou nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 písm. x) xx x) nebo xxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 x pro xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx xxx žádná xxxxx indicie uvedená x bodu 2 xxxx. x) až x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech podle xxxxxx C bodu 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x pořadí xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v bodu 2 není xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx nakládat x xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx v těchto xxxxxxxxx:

x) v případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo adresu xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x zúčastněném xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, nebo trvalé xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x rezidenství v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx x:

x) čestném prohlášení xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x jiném xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx oznamovanou xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx postupy x xxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatňují následující xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 x tyto xxxxxxxxx xxxx x xxxx uvedeny, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x aktuální xxxxxx složce x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x účtem, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných k xxxx,

x) x nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x účtu,

c) x xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx AML/KYC nebo xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx, jiných xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx dostatečné informace. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže xxxxxxxxx x možností elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx aktuálně vedenou x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy pro xxxxxx finančních prostředků x xxxx na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty pro xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, zda x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 a 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem s xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x tímto xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, že majitel xxxxxx oznamovanou osobou.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx žádné x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx oznamovaná osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx indiciím xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx nalezena xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x jestliže ve xxxxxx x majiteli xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená v xxxxxx X xxxx 2 písm. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xx majitele xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx či listinné xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x poslednímu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxx účtem x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx takový xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx vztahu k xxxx, x xxxx xxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx účet s xxxxxxx hodnotou použije xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude povinna xxxx postupy znovu xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx vztahu x xxxxx účtu x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím x xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx identifikována, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx bodě.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer xxx xxxx xx zákazníky xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx oznámeno, xx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx doručování, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 1 xxxx od xxxxxxxxxx xxx. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx existujícím účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx účelem vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx se založením xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx zahrnovat XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxx X, a xxxx xxxxx narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx kterém je xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx entit

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx jinak xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx jakoukoli jasně xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, dříve existující xxxx entity x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx účtu nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250 000 XXX, x dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, xxx jeho xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx účtu tuto xxxxxx přesáhne x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx D.

C. Účty xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx článku X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx B musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x určení, xxx xx účet xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx vztahů se xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX) x určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx účtuje rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity (xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x písmenech x) xx c) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx majitel účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx na základě xxxxxxxxx, xxxxx má x dispozici, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) přílohy x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx AML/KYC v xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx účtu, které xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, v xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx hodnotou účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx dokončeno xx 2 let xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx účtu, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, musí být xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx částku přesáhly.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxx xx změně xxxxxxxxx, x xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx X určit, xxx jde o xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx účtů entit

Následující xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání/identifikování xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x čestném xxxxxxxxxx uvede, že xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že majitel xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x písmenech x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx určila xxx xx jedná x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx základě xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx zúčastněného státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX.

x) Určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx uvedených xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx doplňující xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x listinné xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx než xxxxxxxx, x pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x takovým xxxxxxxxx účtem xxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x pojistné smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, jestliže xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x spojené s xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx indicie uvedené x oddílu III xxxxxx B. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže finanční xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu mají xxxxx obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x xxxxx oprávněné xxxxx, xxxxxx xx xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění a

iii) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx oprávněné osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx určité podskupiny x xxxxx xxxxxxx, xxx xx stanovuje xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx členů, xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx pro slučování xxxxxxxx na xxxx x převod xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx fyzickou xxxxxx je oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nebo x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x xxxx, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx položku, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, uvedených x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx drženého finančního xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce povinna xxxx v úvahu xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u propojené xxxxxx, xxxxx jen x míře, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a xxxxxxxx sloučení zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Zvláštní xxxxxxxx pro slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených osobou x určení xxxx, xxx je finanční xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, platí, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví nebo xx xxxxx předpokládat, xx xx přímo xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, nikoli xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx všechny xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxx xxxx. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx i xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x jiných xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Xxxxxx národní xxxxxx xxx příslušný xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxx xx kalendářní xxx 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xx první xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nejdříve xx rok 2016.

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x xxxxxx z xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x xxxxxx z xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Sb., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 42/1994 Sb., xxxxxx x. 85/1994 Xx., zákona č. 114/1994 Xx., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., zákona č. 87/1995 Xx., zákona x. 118/1995 Sb., xxxxxx č. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx č. 18/1997 Xx., zákona x. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Sb., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Xx., xxxxxx č. 149/1998 Xx., xxxxxx č. 168/1998 Xx., zákona x. 333/1998 Sb., xxxxxx č. 63/1999 Xx., zákona x. 129/1999 Xx., zákona x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., xxxxxx x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx č. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Sb., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., zákona x. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., zákona x. 132/2000 Xx., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., zákona č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., zákona x. 128/2002 Xx., xxxxxx č. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Sb., xxxxxx x. 260/2002 Sb., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx č. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Sb., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx x. 438/2003 Xx., xxxxxx x. 19/2004 Sb., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx č. 49/2004 Sb., zákona x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx č. 359/2004 Sb., zákona x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Xx., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Xx., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona č. 530/2005 Xx., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., zákona č. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx č. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Xx., zákona x. 223/2006 Xx., xxxxxx č. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Xx., zákona x. 267/2006 Xx., xxxxxx č. 29/2007 Xx., xxxxxx č. 67/2007 Xx., zákona x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx č. 296/2007 Xx., zákona x. 362/2007 Xx., xxxxxx č. 126/2008 Xx., zákona č. 306/2008 Sb., xxxxxx x. 482/2008 Sb., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Sb., zákona x. 216/2009 Sb., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Sb., zákona x. 281/2009 Sb., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Sb., xxxxxx x. 304/2009 Sb., xxxxxx x. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Sb., xxxxxx x. 346/2010 Xx., zákona č. 348/2010 Xx., zákona x. 73/2011 Xx., xxxxxx Ústavního xxxxx, xxxxxxxxxxx pod x. 119/2011 Sb., zákona x. 188/2011 Sb., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Xx., zákona x. 355/2011 Sb., xxxxxx x. 370/2011 Xx., zákona x. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Sb., xxxxxx č. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Sb., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx č. 470/2011 Xx., xxxxxx č. 192/2012 Xx., xxxxxx x. 399/2012 Sb., xxxxxx x. 401/2012 Xx., zákona č. 403/2012 Sb., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx č. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Sb., xxxxxx x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Xx., zákonného xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Sb., nálezu Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., zákona x. 247/2014 Xx., zákona x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx č. 84/2015 Sb., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx č. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Sb., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x zákona x. 47/2016 Sb., xx xxxx takto:

1. V §38x xxxx. 12 xx slova "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x xxxx. 2 xx na xxxxx textu písmene x) xxxxxxxx xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 se xx konci textu xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "a xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoby x xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Čl. IV

Přechodné xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx x příjmů xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx dnem nabytí xxxxxxxxx tohoto xxxxxx x xx zdaňovací xxxxxx, xxxxx započalo xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx x povinnosti x xxxx související, se xxxxxxx zákon x. 586/1992 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx informací x finančních xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými pro xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Xx. VI

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx pro účely xxxxxx xxxx, xxxxx x pro xxxxx x xxxxxxxxxx s xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx zákon č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. U xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx znění xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, není povinna xx xxx uvedeného x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx federální daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx používané xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx jí xxxxx, xxxxxx je.

3. Není-li xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx známo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx narození, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce vedla xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx oznamované xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx kalendářní xxxx 2015 a 2016 x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, název xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. VII

Tento xxxxx nabývá účinnosti xxxx xxxx vyhlášení.

 

v x. Xxxxxxxxx x. x.

Xxxxx x. r.

Sobotka x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 105/2016 Sb. nabyl xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.