Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze xxx 16. xxxxxx 2016,

kterým se xxxx některé xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x zrušuje xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx správy xxxx

 

Xxxxxxxxx xx usnesl xx tomto zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX PRVNÍ

Změna xxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx správě daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx daní x x změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. V poznámce xxx xxxxx č. 1 se na xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

2. V §8 xx xx xxxxxxxx 1 vkládá xxxx xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Správcem xxxx xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx odstavce 2 x 3 xx označují jako xxxxxxxx 3 x 4.

3. X části xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx včetně xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle druhů xxxxxx a xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx části xxxxxxxxxx se slova "xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 se na xxxxxxx xxxxxxx a) xxxxxxxx xxxxx "podle xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx xxxxx x. 2 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 xx xx xxxxx 1 vkládají xxxx oddíly 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

"Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx se osob, xx které se x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx povinnosti x x nichž xxxx informace oznamovány xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx xxxxx použitý x tomto xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x jiným členským xxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx význam xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Úmluvy x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, má xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx mezi xxxxx xxxxxxxx státem x Xxxxxx republikou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x mezinárodní xxxxxxx, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvou, x když xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx xxxxxx daný xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx podle xxxxxx X přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx osobnosti, x níž xx xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx mimo xxxxx xxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Seznam neoznamujících xxxxxxx finančních institucí xxxxx odstavce 2 xxxx. b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Evropskou xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx v případě

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx nad xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ovládající xxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) nefinanční xxxxxx, xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx D xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx v zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotka xxx právní osobnosti, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x xxxxx státem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx správné xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a má xxxxx podobné xxxxx xxxx kterýkoliv z xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 písm. x) až f) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx vyňatých xxxx xxxxx odstavce 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x změnách, k xxxx v seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx ze zúčastněného xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx x cennými xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx bankou, xxxx

x) finanční institucí.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx se rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx svého vedení, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) jiný xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, na xxxxxx xxxxxxx lze x tímto xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními institucemi, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a který xx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx xxxxxxxx předpisů tohoto xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx vedení.

(5) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx mezi Českou xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx postavení daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce prověřuje, xxx x kalendářním xxxx vede oznamovaný xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vždy postupy xxxxxxxx péče xxxxxxx x příloze č. 2 k tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx umožňuje, xxxxx xxxx tímto smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx neobsahuje, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx účely prověřování xxxxx přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx jurisdikci, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx dni 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx případech xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx stát xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx rozhodných xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x oznamovaném xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná osoba,

b) xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx

x) xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x místo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx jiného xxxxxx xxxx xxxxxx sídla xxxxxxxx účtu a

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele účtu xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xx státě, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx státu.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx zjišťují x x ovládající xxxxx xxxxx odstavce 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx i ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je povinna xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx prověřování a xxxxxxxxxx po xxxx 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty prověřovány x xxxxx x xxxx zjišťovány.

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxx správci xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxx přiděleno x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx označení, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx účtu,

e) zůstatek xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx byl x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx x jeho xxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxx kapitálovou xxxxxxx xxxx xxxxxxx odkupného,

f) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. xxxxxxx xxxxx výnosy x xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx tento xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx nebo jiný xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) u depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x účtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxx f) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxx účtem x průběhu kalendářního xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

i) xxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxx zákonu,

j) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy.

(2) Xxxxx x prověřování xxxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxx xxxx nevede xxxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx xxxxx, jakou vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13x

Xxxxx xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. června kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou identitou xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx umožňujícím dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx se prověřování x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx informace xxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx informace xxxxxxx xx správce daně xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx xxxxx amerických x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx místo Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xx být přiděleno xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x identifikační xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx nejpozději do xxx předcházejícího xxx, xx kterém xx xxxxx správci daně xxxxxxxx.

(4) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxx daně xx 15 xxx xxx xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, která x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx, oznámí tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx xx finanční instituci xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx zdrojů xx území Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) poskytne xxxx, od koho xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx daně Spojených xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo

b) xxxxx částku odpovídající xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je x xxxx xxxx xxxxxx státu xxxxxxxx, x xxxxx ji xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce informuje xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, že x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, a xx xxxx xxxxxxxx prvního xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx údaje x xxxx osobě, xxx, xxx tato xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) V xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx soukromí xxxxxxxxxx osoby, ji x xxxx skutečnosti xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo jejich xxxxxxx správci daně, xxxx

x) ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zveřejní způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx účty xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxx xx xxxx s nižší xxxxxxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx, xxxxxxx hodnota x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx srovnatelné nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přijímá a xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 se xxxxx "na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" xxxxxxxxx slovy "xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" x xx slovo "xxxxx" xx xxxxxx slovo ", xxxxxxx".

10. X §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" se nahrazují xxxxx "xxxxx xxxxxx" x na xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx provádění xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s kontaktním xxxxxx xxxxxx státu.".

11. Xxxxxxxx xx xxxxxxx x. 1 x 2 k xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx jiného jako xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx činí xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx dané xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, xxxx posledním xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx kalendářním xxxxx, xxxx rokem, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx podobného xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) která x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), měnami, měnovými, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x komoditními futures,

ii) xxxxxxxxxxxx nebo kolektivní xxxxxx portfolia, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x zastoupení xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx řízena xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx se xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx majetkem za xxxxxx uvedeným v xxxxxxx b), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx z těchto xxxxxx: x) období 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem xxxx xxxxx, v xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx na entitu, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx splňuje xxxxxxxxx z kritérií xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx uvedeným v xxxxxxxx "finanční xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Financial Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap, pojistné xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx futures, xxxxxxxx či xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx nemovitém majetku, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pojišťovnou xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx takových xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx xx každou xxxxxxxxxx rozumí vztah xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podléhá xxxxxx právu (xx. xxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx ze strany xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, a je xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely x xxxx jurisdikci, se xx xx xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx veškeré xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx se xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx xx xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, pokud:

a) je xxxxxxxx podle právních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx vedení (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x této xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx svěřenský xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiného členského xxxxx, podléhá povinnostem xxxxxxxxxx a náležité xxxx x dané xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x němž finanční xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Neoznamující finanční xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli finanční xxxxxxxxx, xxxxx je:

a) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxxx, x to x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx držené x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo depozitní xxxxxxxxx,

x) důchodovým xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) jakoukoli xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x níž je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, který xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx jakákoli xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státem nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx (dále jen "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx se xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx osoba, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx ohledu xx jeho označení, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx vládního xxxxxx xxxx být připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Nedílnou xxxxxxxx xxxx žádná fyzická xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx zájmu.

b) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx formálně xxxxxxxx xx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx entitu, a xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx a ovládána xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) čisté xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx část neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx přejde xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxxxxx jsou tyto xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x xxxxx vládního xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx příjem xxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobám.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, x) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx xx xx státem nebo xxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxx) jejíž xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx zákona xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx příslušného xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx na xx, xxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx kombinace xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou x xxxxxx xx xxxx xxx 5 procent x xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx vlády a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x

x) splňuje xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) fond je xxxxxxxx ke svému xxxxxxxxx důchodového xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx od daně x příjmů x xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx z xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx z jiných xxxxx podle xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xx přispívajících xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 tohoto článku xxxx do xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx článku X xxxx 17 písm. x), nebo xx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) příspěvky, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zaměstnanců xx xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx pravidel xxx slučování xxxx x převod měny xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx" se xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) fond má xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) do xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx více zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 xxxx. a), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem z xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx nejsou rezidenty xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, x xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx na xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx centrální banky" xx rozumí xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx současnými nebo xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx finanční institucí xxxxxxxx proto, že xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, který xxxxxxx xxxxxx jen xxxxx, xxxx zákazník provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx vrácen x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x postupy xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx použití pravidel xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx xxxx účely xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx podíly x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx fyzických xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x x případě, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx nevydá xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele po xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního investování xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou xxxx xxxxx předloženy x xxxxxxxx odkupu xxxx jinému xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x postupy x zajištění, xxx xxxx akcie byly xx nejdříve x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x případě xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x této xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx proto, xx: x) poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi a xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx a xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou nebo xxxxxxxx účast x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx účastí xxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xx oznamování x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, mimo xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxx xxxx dávek xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, penzijním (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx poskytování bankovních xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx připisuje výnos x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx rozumí xxxx, xxxx xxxxxxxxxx smluv x xxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx majetek ve xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x případě xxxxxx společnosti (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx účast xx výnosech z xxxxxx v této xxxxxx xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, jestliže xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx než smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx určité období, xxxxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané délky xxxxxx xxxxx xxxx xxxx osob. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx xxxx smlouva xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Pojmem "pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jiná xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xx xxxxxx xxxxx z xxxxxx částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx pojistník x xxxxxxx odkupu xxxx ukončení smlouvy, xxx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky z xxxxxxxxxx hodnoty, a xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x důsledku smrti xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx,

x) jako xxxxxx x xxxxxxx xxxx xx zdraví nebo xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, z xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx pojistného xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx stanovení pojistného x xxxxxx opravy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx, za předpokladu, xx se dividenda xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, ze které xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxx písmene x), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx částka xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet" xx rozumí:

a) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx finanční xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx na to, xxx byl tento xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) daný majitel xxxx xx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx entity v Xxxxx republice, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx xx smyslu xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx splnění standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx hodnoty xxxxxxxxxxx x finančních xxxx xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx dalšími finančními xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx jsou xxxxx písmene b) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu vykonat xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx podle písmene x) a

iv) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx jako x zákazníkovi xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx informace jiné xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Pojmem "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx podle bodu 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx účet fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx x nižší xxxxxxxx" se rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x vysokou hodnotou" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx x rozhodnému xxx nebo k 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx entity" se xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx penzijního xxxxx, xxxxx cílem xx xxxxxxxxx důchodových nebo xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx v případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx odloženo xx xxxxx xx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto událostí xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) je stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů a xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x případě, xx xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x písmenech x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B x některém x xxxx 5 až 7,

x) účet, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx investiční nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu x cennými papíry xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx na xxxx, které by xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx zdaněn xxxxx sazbou),

iii) výběry xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx určitých xxxxxxxx xxxxxxxxxx se účelu xxxxxxxxxxxx nebo spořícího xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx provedené x případě nesplnění xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx a

iv) roční xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, který xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx xx), splňuje xxxxx požadavek i x případě, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x písmenech a) xxxx b), nebo x jednoho nebo xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku B x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx dobou, která xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx smlouva xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx během xxxxxxxx xxxx xxxx do xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, která xxxx xx xxxxxx,

xx) smlouva xxxx žádnou kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx jakákoli xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) bez xxxxxxxx smlouvy,

iii) xxxxxx, xxxx xxx dávka x případě smrti, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx závěti xxxxxxxxx nebo úmrtního xxxxx,

x) účet xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x prodejem, xxxxxxx nebo pronájmem xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx související s xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxx xx xxxx x souvislosti s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx zřízen x xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx uhradit jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx příjmů x xxxx plynoucích xxxxx xxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (xxxx xxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx zrušení xxxxxxx smlouvy,

- účet xxxx maržovým xxx xxxxxxxx xxxxx zřízeným x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce poskytující xxxxxxxx zajištěnou nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx souvisejícího x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu daní.

f) xxxxxxxxx účet, který xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zůstatek na xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího částku xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx zůstatky v xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx účtu xxxxxxx xx xxxxxxx, x to x xxxxxxxx institucí, která xxx xxxxxxxx účtu x xxxx instituci xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx na xx, xxx tento xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx jakoukoliv majetkovou xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx smlouvu x kapitálovou xxxxxxxx xxxx x smlouvu x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx kalendářní xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx než 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx aktiva, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx nebojsou za xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx je nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, centrální xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, že xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx xx prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxx držení xxxxxx x těchto společnostech xx formě kapitálových xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 měsíců xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x uplynulých xxxx xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x cílem xxxx xxxxxxxx xxxx znovu xxxxx činnost v xxxxxxxxx, xxxxx než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx primárně zabývá xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx tyto entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx propojenou xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx zabývá jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) nefinanční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx níže xxxxxxx požadavky:

i) je xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxx státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, umělecké, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízena x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx,

xx) xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx poskytnuté xxxxxx xxxx plateb xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, který nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx entitě xxxx jiné neziskové xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxx, kterou finanční xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx označuje jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu x xx xxxxxxxx xxxx xx považována xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění důchodu xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx oprávněna nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx smlouvy. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx označená jako xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx plnění podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx peněz xxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "propojenou entitou" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx entity xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx iii) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), mají xxxxxxxx xxxxxx x xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx a podílu xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad xxxx xxxx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx rezidentem,

b) x xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx prohlašuje, xx je jeho xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx xxxx jurisdikce, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx účtem entity xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zaznamenala v xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx postupů XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není známo xxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, že je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx daňové.

Pojmem "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, x které xx entita vedený xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, x je xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx v jejích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx uschovávána xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx xxxx, xxx xx určitá osoba xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx v xxxxxxx. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx majitele účtu, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx majitele xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx okolností, na xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx důkazy, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny okolností, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx listinné důkazy x xxxxxx xxxx, xxx je majitel xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx prohlášení a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x uvedené lhůtě xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 2 xx 6 přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx informování o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx I

Další xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx DIČ x xxxxx narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx takové XXX xxxx xxxxx narození xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, aby XXX x datum xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž xxxx xxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Bez xxxxxx na ustanovení x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx xx zúčastněný xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx požadavky xx xxxxxxxxx péči

A. X xxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxx xxxxxxxx péče x oddílech XX xx VII, x xxxx-xx uvedeno jinak, xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota účtu xx stanoví k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx náležité xxxx pro účty x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx s xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx existujících účtů xxxxxxxxx xxxx

X. Úvod. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob.

B. Xxxx x nižší xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx se uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobu považovat xx oznamovanou xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, x níž se xxxxxx vztahuje.

2. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx listinných důkazech, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx jakékoli xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x) identifikaci xxxxxxxx xxxx jako rezidenta xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx pro doručování xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x zúčastněném státě,

c) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx telefonní číslo x České xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, jiné xxx x depozitnímu xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx vedený v xxxxxxxxxxx státě,

e) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osobě s xxxxxxx x zúčastněném xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu v xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx majitele účtu.

3. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou nalezeny xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx v xxxx 2 písm. a) xx x) xxxx xxxxxxx změna okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s xxxxxxxxx xxxx nakládat jako x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx použití xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx žádná další xxxxxx xxx žádná xxxxx indicie uvedená x xxxx 2 xxxx. x) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X bodu 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx toho, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx nejvhodnějším x xxxxx okolnostem. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez ohledu xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 není xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x případě, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx v zúčastněném xxxxx, xxxxx xxxx xxxx telefonních xxxxx x zúčastněném státě, x xxxxx telefonní xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx a vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx x rezidenství x xxxxx než zúčastněném xxxxx x

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x adresou x xxxxxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené postupy x xxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx. X případě účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxx xxx o účty x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx všechny informace xxxxxxx v xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx s xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x účtu,

c) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx práva x

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x depozitnímu účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže informace x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) telefonní xxxxx xxxx čísla xxxxxxxx účtu, aktuálně xxxxxx u oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxxx, xxx existují xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u jiné xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce xxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx pošty pro xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, zda x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx od manažera xxx styk xx xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sloučených x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx manažer xxx xxxx se zákazníky xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx žádné x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 x není xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x) Jestliže při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxxx dojde x následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených v xxxxxxxx xxxx.

x) Jestliže xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinný důkaz xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxx x rozhodnému xxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx se xxx x poslednímu xxx xxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, v xxxx xx účet xxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx účtu xx vztahu x xxxx, x xxxx xxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, dokud xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx použije xxxxxxxxx postupy prověřování xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy znovu xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx článku X bodu 4 xx vztahu k xxxxx účtu x xxxxxxx hodnotou v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž v xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím x účtem, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x tímto xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx některá x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x zajištění toho, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxx x účtu xxxxxxxxxxxxx jakoukoli změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky oznámeno, xx majitel účtu xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou adresu xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s nižší xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, musí být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se uplatňují xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů mezi xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, kde je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxx X, x xxxx datum xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xxxxx xx změně xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx existující xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, dokud úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, ale jeho xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx stanovenými x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx podle xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx účty.

D. Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx nutné oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit xxxxx xxxxxx B musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, zda xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro regulatorní xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Jestliže z xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx je xxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce určit, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx nebo oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x písmenech x) xx x) x xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx určit, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, která xxxx finanční institucí xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx využít informace xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity oznamovanou xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx AML/KYC x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx nebo této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtů entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx rozhodného dne.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, musí být xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, z nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx podle xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx v případě xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx účty xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx účtů xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx adresu hlavního xxxxx entity x xxxxx ní určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které má x xxxxxxxxx, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx x písmenech x) až c) x pořadí, xxxxx xx za xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Určení, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní nefinanční xxxxxxx. Pro účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx, xxx určila xxx xx xxxxx x pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx A xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x tomuto zákonu, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele účtu xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX.

x) Určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx VII

Zvláštní xxxxxxxx náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy, xxxxxxxx xx xx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx x xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxx s xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže finanční xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxx xxxx požadavky:

i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx skupinová smlouva x pojištění důchodu xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje xx xx xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx v xxxxxxx xxxxx zaměstnance vyplaceno xxxxxxxxx plnění a

iii) xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.

Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxx či skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx skupiny, xxxx xxxxx určité xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx, xxx xx stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxx, skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu" xx rozumí xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx osobami xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx asociace, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu x převod xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx. Pro účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx fyzickou xxxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x propojené xxxxxx, xxxxx xxx v xxxx, x jaké xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx odkazem na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem splnění xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, uvedených x xxxxx bodě, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Slučování xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx u oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x míře, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto finanční xxxx propojují odkazem xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je finanční xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx zřízen xxxxxx xxxxxx, nikoli xx xxxxxx zmocněnce, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do xxxx xxxx. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx i xxxx ekvivalentní částky x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x předávání údajů xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx rok 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna zákona x daních x xxxxxx

Xx. III

Zákon č. 586/1992 Sb., x xxxxxx z xxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., zákona x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., zákona č. 114/1994 Sb., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx x. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona č. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., zákona x. 227/1997 Sb., zákona x. 111/1998 Sb., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., zákona x. 333/1998 Sb., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Sb., xxxxxx x. 144/1999 Xx., xxxxxx x. 170/1999 Xx., zákona x. 225/1999 Sb., nálezu Xxxxxxxxx soudu, xxxxxxxxxxx xxx x. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Sb., xxxxxx x. 27/2000 Sb., xxxxxx x. 72/2000 Xx., zákona č. 100/2000 Xx., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., xxxxxx č. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Xx., xxxxxx č. 340/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Xx., zákona x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., zákona x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx x. 198/2002 Xx., xxxxxx č. 210/2002 Xx., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx č. 575/2002 Xx., zákona x. 162/2003 Sb., xxxxxx č. 362/2003 Xx., xxxxxx č. 438/2003 Sb., zákona x. 19/2004 Xx., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., zákona x. 257/2004 Sb., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx x. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Sb., xxxxxx x. 436/2004 Xx., zákona x. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Sb., xxxxxx x. 669/2004 Xx., zákona x. 676/2004 Xx., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Sb., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Sb., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., xxxxxx č. 56/2006 Sb., xxxxxx x. 57/2006 Sb., xxxxxx č. 109/2006 Xx., xxxxxx č. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Sb., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx č. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx x. 67/2007 Sb., zákona x. 159/2007 Sb., xxxxxx x. 261/2007 Xx., xxxxxx x. 296/2007 Sb., zákona x. 362/2007 Sb., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx č. 306/2008 Sb., xxxxxx x. 482/2008 Sb., xxxxxx č. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Xx., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx č. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., xxxxxx č. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx č. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Xx., zákona x. 199/2010 Sb., xxxxxx č. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Sb., zákona x. 73/2011 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Sb., xxxxxx x. 188/2011 Sb., xxxxxx č. 329/2011 Xx., xxxxxx č. 353/2011 Sb., zákona x. 355/2011 Xx., xxxxxx č. 370/2011 Xx., xxxxxx č. 375/2011 Sb., zákona x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Xx., zákona x. 399/2012 Sb., xxxxxx x. 401/2012 Xx., zákona x. 403/2012 Sb., xxxxxx x. 428/2012 Xx., xxxxxx č. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., zákona x. 105/2013 Xx., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx č. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu č. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, vyhlášeného xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., zákona x. 267/2014 Sb., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., xxxxxx x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., xxxxxx č. 375/2015 Sb., xxxxxx x. 377/2015 Sb. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., xx xxxx takto:

1. X §38x odst. 12 xx xxxxx "(§38fa)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx pod xxxxx x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x xxxx. 2 xx na xxxxx textu písmene x) xxxxxxxx slova "x u xxxxxxxxxx, xxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx textu xxxxxxx x) doplňují xxxxx "a odděleně xx xxxxxx xxxxx x odměně člena xxxxxx právnické xxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxx odměny, xxxxx-xx se o xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Čl. IV

Přechodné xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx u xxxx x xxxxxx xx zdaňovací období xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x za zdaňovací xxxxxx, xxxxx započalo xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx s xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona.

XXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o finančních xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx daní, xxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxxxxx s xx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx zákon x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

2. U xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx dne xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx; xx-xx jí xxxxx, xxxxxx xx.

3. Není-li xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx datum xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce vedla xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx smlouvě.

5. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxx xxxx 2015 a 2016 x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 zákona x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, název xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxx xxxx zprostředkovala.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. VII

Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. r.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx č. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních norem xxxxxx právních xxxxxxxx x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx netýká derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.