Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx se xxxx některé zákony x xxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx při správě xxxx x zrušuje xx zákon x. 330/2014 Sb., o xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx

 

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx správě xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X xxxxxxxx xxx čarou č. 1 xx xx xxxxx xxxxx doplňují xxxxx ", xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx odstavec 1 xxxxxx nový xxxxxxxx 2, který xxx:

"(2) Správcem xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx odstavce 2 x 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 a 4.

3. X xxxxx xxxxx hlavě XXX xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx oddílu 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx x majetku".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx části xxxxxxxxxx se xxxxx "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx" xxxxxxx.

5. X §13 odst. 1 xx xx xxxxxxx písmene x) xxxxxxxx xxxxx "podle xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. V poznámce xxx čarou x. 2 xx xx xxxxx textu doplňují xxxxx ", xx xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx majetku nepřesahujícího xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 xx xx xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx oddíly 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Pododdíl 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx informace xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x nichž xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx xxxxx xxxxxxx x tomto xxxxxx xxxxxxx x případě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x jiným xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x vzájemné správní xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, má xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním státem x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; pokud smlouva xxxxx xxxxxxxxxx, má xxxxxx xxxx xxxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice neuvedená x odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, x níž xx xxxxx riziko, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx státě xxxx xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) rezidentem tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx území xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, x nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, vyhledaný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx jiných srovnatelných xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, obmyšlený xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx svěřenského fondu xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ovládající osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx

x) nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx č. 1 x tomuto zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entitou xx rozumí právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x jiným xxxxxx xx vyňatým xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx zabezpečení její xxxxxx a xx xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x změnách, k xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx se rozumí xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není

a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx propojenou xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx žádného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x tomto xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx svého xxxxxx, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx státem xx xxxxxx

x) jiný xxxxxxx xxxx,

x) smluvní xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx stát, xx kterým Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a který xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Rezidentem xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxx x tomto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx dvojího zdanění x xxxxxxxxx daňovému xxxxx v xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x) xxxxxx ministerstvo Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxxxx x příloze x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje,

b) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx uvedené v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx smlouvy nebo xxxx xxxxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx neobsahuje, xxxxxxx xx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx v xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 správci xxxx.

(4) Xxx účely prověřování xxxxx xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx zúčastněným xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x ostatních xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx kterém xx tento xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xx kalendářní xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx srovnatelných xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx osoba,

b) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx

x) jméno xxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx a místo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx adresa sídla xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele účtu xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx odstavce 4 xx zjišťují x x ovládající osoby xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx poskytne oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebnou xxxxxxxxxx xxx prověřování x zjišťování.

(2) Součinnost xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxx 10 let xx xxxxx kalendářního xxxx, xx xxxxx jsou xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, podá správci xxxx oznámení, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) svůj xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu,

e) xxxxxxxx xx oznamovaném xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx ke konci xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx byl v xxxxx xxxxxx tento xxxx zrušen, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx odkupného,

f) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, celkovou hrubou xxxx dividend x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx na xxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx účet v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x písmeni x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx tohoto účtu xx jakýkoli zpětný xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Pokud x prověřování vyplyne, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx nevede xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, podává, xxxxx jde x xxxx xxxxxxxxx, oznámení xxxxx odstavce 1.

§13x

Xxxxx xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, xxxx

x) x xxxxxxxx identitou xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx nesplnění povinnosti xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx pořádkovou pokutu xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx daně xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx nebo kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. září kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx smluvních xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx kontaktní místo Xxxxxxxxx xxxxx amerických x xxxxxxxxx identifikačního xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx instituce požádá x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, aby ho xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx xxxxx správci xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx v kalendářním xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, která neúčastnící xx xxxxxxxx instituci xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze zdrojů xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) poskytne xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx platbou a xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených států xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, pokud xx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx zavázána, x zašle xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx osobou, x xxx, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxx, tak, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů.

(2) V xxxxxxx narušení bezpečnosti xxxxxxxx xx xxxxx x oznamované osobě, xxxxx xxxxxx bude xxx dopad na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx soukromí xxxxxxxxxx xxxxx, xx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x narušení xxxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx správci xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x ostatních xxxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti podle xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxx jiným vhodným xxxxxxxx, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité péče xxx nové xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) postupy xxxxxxxx péče pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx také xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, jejichž xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přijímá a xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx místa jiného xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxx" xxxxxxxxx slovy "xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" a xx xxxxx "xxxxx" xx xxxxxx slovo ", xxxxxxx".

10. X §29 odst. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" nahrazují xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxxx" x xx konci xxxxxxxx xx doplňuje xxxx "Xxxxxx provádění xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.".

11. Xxxxxxxx xx přílohy x. 1 a 2 x zákonu, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "schovatelská xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podnikání xxxxxxxxxxx držení finančního xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx majetek xx xxxx jiného jako xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx této xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % hrubého xxxxxx dané entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx období, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, v xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "depozitní xxxxxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční entita" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx operací xxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx futures,

ii) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

iii) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx obhospodařování finančního xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, jež je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, specifikovanou xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxx, xxxxx v rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx činností xx xxxxxxx uvedených x xxxxxxx a), nebo xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, re xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx b), jestliže xxxxx xxxxxx entity xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx entity za xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxxxxx xxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. d) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x obdobným xxxxxx uvedeným v xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Financial Xxxxxx Xxxx Force).

5. Xxxxx "finanční majetek" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx zaknihované xxxxx xxxxxx, xxxxx společníka, xxxxxxxx, swap, xxxxxxxx xxxxxxx nebo smlouvy x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, včetně xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, podílu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swapu, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvě x pojištění důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx přímý xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx každou xxxxxxxxxx rozumí xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx schopna xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, podléhá xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx rezidentem pro xxxxxx účely x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jsou-li xxxxx nebo xxxxxxx xxxx svěřenských správců xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx veškeré xxxxxxxxx, které mají xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů, jež xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx členském státě. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx (například xxxxx, xx je považována xx daňově xxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo se xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx z příjmů), xx se xx xx, že podléhá xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx jurisdikci.

Je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx nebo x xxxxx členském státu, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, která je:

a) xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a to x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx se jedná x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) důchodovým xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) jakoukoli xxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx entita" xx xxxxxx vláda státu xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx vyloučení pochybností xxxxxxxx xxxx, kraj, xxxxx xxxx xxxx, xxxx jakákoli xxxxxxxx xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx státem nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jedna xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx nebo jiný xxxxx xxx xxxxxx xx jeho xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx vládního xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx účty státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná jejich xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako soukromá xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx zájmu.

b) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx formálně xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxx jurisdikce xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx entit zcela xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na její xxxxxxx účet nebo xx xxxx jedné xxxx více xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx osoby a

iii) xxxxxxx xxxxxx po xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx vládních entit.

c) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x rámci vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx fáze xxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx příjem xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli mezinárodní xxxxxxxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx organizaci xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, x) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x xxxx, xx) která xx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx dohodu x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx banka" se xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem - xxxxx xxx xxxxxxxx vládou xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - vydávajícím nástroje xxxxxx pro oběh xxxx měna. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx na xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou s xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx regulaci xx xxxxxx vlády x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx alespoň xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) fond xx xxxxxxxx ke svému xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx obecně xxxxxxxxx xx xxxx x příjmů x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx dani x xxxxxx či xxxxxxx xxxx,

xx) fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xx přispívajících zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx vzniku specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 až 7 tohoto xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), nebo xx xx rozdělování nebo xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, nebo

iv) příspěvky, xxxx než určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny xxxxx oddílu VII xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu.

6. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" se xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx současnými xxxx bývalými zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) fond má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) do xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) příspěvky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, jiné xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti, respektive xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx na xxxx než 20 % z majetku xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vykonávané xxx xxxxxx entitu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x přeplatek xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx fyzických xxxx xx entit, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x výjimkou pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x xx xx předpokladu, že:

a) xxxxxxx kolektivního investování xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx listinné akcie xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxxx II xx XXX xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx a oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení x

x) nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x zajištění, xxx xxxx akcie byly xx nejdříve x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 odkoupeny nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x případě xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx v této xxxxxxxx instituci. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx dluhovou xxxxx x xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx proto, že: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxx x jeho zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, než xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není uvedena x písmenu x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx x jakékoli xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodu, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pojem "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, který xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, běžný, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx penzijní (thrift) xxxx xx xxxx, xxxxx xx doložen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, penzijním (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, dluhovým certifikátem xxxx jiným podobným xxxxxxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou na xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx ujednání, xxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x této xxxxxx.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jiné osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx x xxxxxx v xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části prostředků xx svěřenském xxxxx, xxxx jakoukoli jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx svěřenským fondem. Xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx přímo nebo xxxxxxx pobírat xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx než smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částku x xxxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx na majetku.

6. Xxxxxx "smlouva x xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx zcela xxxx zčásti xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx hodnota" se xxxxxx xxxxx x xxxxxx částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx pojistník x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby kryté xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x případě újmy xx zdraví nebo xxxxxx nebo jiné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx o investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, snížení xxxxxxxxxx xxxxxx x době xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x důvodu opravy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx pojistníka, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, ze které xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx alespoň xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx na základě xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu bez xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) daný xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx a),

ii) xxx xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx VII xxxxxx X xxxxxxx č. 2 k tomuto xxxxxx x pro xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, s xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx i x xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx daného xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx účty, xxxx x jediným finančním xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtem, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) založení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x sobě xxxx x zákazníkovi xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Pojmem "xxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xx rozhodném xxx, není-li považován xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x vysokou hodnotou" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx xxxxxx" xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx účet xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx důchodových xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x případě smrti,

ii) xxxx je daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx účet, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx je xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

v) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx ve xxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x článku X x některém z xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx investiční nástroj xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx obchodován xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, které xx xxxxx podléhaly zdanění, xxxx odečitatelné nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu z xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) výběry xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (například poskytnutí xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vztahují xxxxxx a

iv) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx podle xxxxxx VII xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xx), splňuje xxxxx požadavek i x xxxxxxx, že xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx fondů, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X x některém x xxxx 5 xx 7,

x) smlouva o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx předtím, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

i) xxxxx xxxxxxxx, které se x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx jakákoli osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx jinak) bez xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx než dávka x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx po zrušení xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx částek vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx výhradně x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x tomuto účtu xxxxxxxx kopii xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx zřízený x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i) se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) s prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx osobního xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem xx výši vhodné x zajištění povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxx na účtu x souvislosti x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx zřízen x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní cenu xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele xx xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx v souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx příjmů x xxxx plynoucích budou xxxxxxxxx xx jinak xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy,

- účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx účtem xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a

- xxxx nesouvisí x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx část xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x nemovitým majetkem,

iv) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx účet, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, xx zákazník xxxxxxx úhradu převyšující xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx kartě xxxx xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx vrácen x

xx) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx stanovených x xxxxxx VII xxxxxx C přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx zákazníka nerozumí xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "veden finanční xxxxxxxxx",

x) které xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx do úschovy, x to i xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx majitele xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetkovou xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, pokud xxx x xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x smlouvu x pojištění důchodu.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxx některé x těchto kritérií:

a) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx xxxxxxxx příjmem x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x entitou, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, centrální xxxxxx xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx investiční fond, xxxxxxxxx jako soukromý xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx společnostech xx xxxxx kapitálových xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx provozní historii, xxx investuje kapitál xx aktiv s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx xx xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále xxxxxxxx nebo znovu xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx entitou, xx předpokladu, že xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit se xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, než je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) nefinanční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx níže xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx svém xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, odborovou xxxxxxxxxx, zemědělskou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x příjmů,

iii) xxxx xxxxx akcionáře xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo majetkovými xxxxxxx na jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx charitativních činností xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx státu xxxx jiné jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "xxxxxxx xxxx" se rozumí xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx finanční xxxx pro xxxxx xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx právem, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx x za majitele xxxx xx považována xxxx xxxx xxxxx. X případě pojistné xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba, která xx oprávněna xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit osobu xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx každá xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx rozumí postupy xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx právnická osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4. Entita xx "propojenou entitou" x xxxxx entitou, xxxxxxxx: i) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x těchto investičních xxxxxxxx. Pojem "ovládání" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx entitě.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "listinné xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x rezidentství xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, o xxxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx rezidentem,

b) v xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v případě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx jméno entity x buď xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx nebo xxxx jurisdikci, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, nebo stát xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech ohledně xxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx praxí xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx xxxxxx, a xxxxxx zavedla přede xxxx určení xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven podle xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity" xx xxxxxx xxxxx, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx vedení. Adresou xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx adresa finanční xxxxxxxxx, x které xx entita xxxxxx xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, kterou entita xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx být xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx vede x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x rozporu. Xxxxx toho změna xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně majitele xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx, xxxxxxxx má xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx majitele xxxx.

Xxxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce vychází x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 přílohy x. 2 x tomuto xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx jiné rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx toho, xx xxxxxxx později, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx toho, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku B xxxx 2 xx 6 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx péče xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech

Oddíl X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, že XXX x datum xxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx takové XXX xxxx datum xxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX a datum xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x němž xxxx xxxx xxxxx existující xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx požadavky xx xxxxxxxxx xxxx

X. X účtem xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx počínaje xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx XXX, x xxxx-xx uvedeno xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx k xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také na xxxxx existující xxxx x postupy xxxxxxxx xxxx xxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

A. Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob.

B. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - fyzickou xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, x xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2. Vyhledávání x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby založené xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx xx uvedeno x bodu 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx, zda xxxx x možností elektronického xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx xxxxxxx indicie, x xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 až 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx jako rezidenta xxxxxxxxxxxx státu,

b) aktuální xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx telefonní číslo x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx nebo

f) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxx se xxxx xxxxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx v bodu 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxx změna okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx k xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se nerozhodne xxx xxxxxxx xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxxxx v uvedeném xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx instrukce pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) až x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 2 nebo xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení či xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x to x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx okolnostem. Xxxxx nebude při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x ani xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx oznámit jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx nalezení indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účtu xxxx x rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) x případě, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx účtu obsahují xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jedno xxxx xxxx telefonních xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x zúčastněném xxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx oznamovanou xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X případě účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Pokud xxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X bodu 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx obsahují pole xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v článku X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x účtem, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx xxxx dokumentaci x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx plných xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx práva x

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jiných xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx dostatečné informace. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx není povinna xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx údaje:

a) xxxx, v níž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu a xxxx adresu pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) telefonní xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx příkazy pro xxxxxx finančních prostředků x xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u jiné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx přebírající poštu xxxx instrukce pro xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, zda k xxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x elektronických a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, kterému xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sloučených x xxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení indicií.

a) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx žádné z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 a xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx oznamovaná osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx článku, nejsou xxxxx xxxxx opatření, xxxxx nedojde xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií uvedených x xxxxxx B xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx tento účet xxxxxxx některá z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

c) Xxxxxxxx xx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx nalezena xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 xxxx. x) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx od xxxxxxxx xxxx získat čestné xxxxxxxxxx či listinné xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx dříve existující xxxx xxxxxxx osoby xxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx se účet xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Jestliže xx xxxxxx účet xx základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x tomto xxxx xx vztahu k xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, a x následujícím xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx účtu nepřestane xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x výjimkou xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx vztahu k xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx nebude xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Jestliže x účtu s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx B xxxx 2 a xxxxxxxxxxxx x xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx nerozhodne pro xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxx x zajištění xxxx, xxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x účtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx oznámeno, xx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx rozhodného xxx. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. X jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá péče x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. X xxxxxx xxxx fyzických osob xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné prohlášení, xxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, kde je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx prohlášení uvedeno, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely v xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx prohlášení musí xxxx zahrnovat DIČ xxxxxxxx účtu ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx C, a xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x nového xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účty entit.

A. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x ohledem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx skupinu takových xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx nepřesáhne uvedenou xxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x souladu s xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx článku X xxxxx, že xxx s účty xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx účty.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx existujících xxxx entit xxxxx xxxxxx B musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, zda xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, zahrnují xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Jestliže z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx od majitele xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entity (xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) v xxxxxx, které je xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx xxxxx určení, xxx je majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx nefinanční entitou xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx entity drženého xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX nebo

ii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které x rozhodnému dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, musí být xxxxxxxxx do konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx jsou nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx D xxxxx, xxx jde x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx VI

Náležitá xxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X nových účtů xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda je xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) V xxxxx případě xx xxxxx získat čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx dokumentace x založení účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx tohoto čestného xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem.

b) Jestliže x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx není xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx účtu xxxxxx, včetně entity, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli z xxxxxxxxxxxx osob pasivní xxxxxxxxxx entity osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx musí oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx určila xxx se xxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx informací, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X bodu 4 písm. b) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce využít xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedených xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba, xxxx xxx vlastník, x xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, není xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s takovým xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná osoba x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxxxx osobou, jestliže xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx účtem, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, může oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, který xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx dne xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx pojistné smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tyto požadavky:

i) xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xx na xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy související x xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx v případě xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli certifikátu xxxx oprávněné osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou" se xxxxxx pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: i) poskytuje xxxxxxxx krytí fyzickým xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, odborové xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x xxxxx skupiny, xxx xx stanovuje xxx ohledu xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které jsou xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx pro slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx fyzickou xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx entity, xxxxx jen x xxxx, x jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx finanční účty xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x tomto bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx účtů xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx entitou xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxx finanční účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x propojené xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v xxxx informační systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx hodnot na xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Zvláštní xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení xxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, platí, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx osobou, nikoli xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny tyto xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dolarech je xxxxx chápat i xxxx ekvivalentní xxxxxx x jiných xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx příslušný xxx.".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxx xx kalendářní xxx 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13x xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx považuje xxxxxxxx podané xxxxxxxx xx xxx 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna xxxxxx x xxxxxx x xxxxxx

Xx. III

Zákon č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx znění xxxxxx č. 35/1993 Xx., zákona x. 96/1993 Sb., zákona x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 196/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Sb., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx č. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 149/1995 Xx., zákona x. 248/1995 Xx., zákona x. 316/1996 Sb., xxxxxx x. 18/1997 Xx., xxxxxx x. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Sb., xxxxxx x. 111/1998 Sb., xxxxxx č. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., zákona x. 333/1998 Xx., xxxxxx x. 63/1999 Xx., xxxxxx x. 129/1999 Xx., zákona x. 144/1999 Xx., xxxxxx č. 170/1999 Xx., zákona x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx soudu, vyhlášeného xxx č. 3/2000 Xx., xxxxxx x. 17/2000 Sb., xxxxxx x. 27/2000 Sb., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx č. 100/2000 Xx., zákona x. 103/2000 Xx., xxxxxx č. 121/2000 Xx., xxxxxx č. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., zákona č. 492/2000 Sb., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., zákona x. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Sb., xxxxxx č. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Sb., xxxxxx x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx č. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Sb., xxxxxx x. 362/2003 Xx., xxxxxx x. 438/2003 Sb., xxxxxx x. 19/2004 Xx., xxxxxx č. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., zákona x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx č. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx č. 436/2004 Xx., xxxxxx x. 562/2004 Xx., zákona x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., zákona č. 676/2004 Xx., zákona x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Xx., xxxxxx x. 357/2005 Sb., xxxxxx x. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Sb., zákona x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Xx., xxxxxx x. 57/2006 Sb., xxxxxx č. 109/2006 Xx., xxxxxx č. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., xxxxxx x. 203/2006 Xx., xxxxxx x. 223/2006 Xx., xxxxxx x. 245/2006 Xx., zákona č. 264/2006 Sb., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx č. 29/2007 Xx., xxxxxx x. 67/2007 Xx., xxxxxx x. 159/2007 Sb., xxxxxx x. 261/2007 Xx., zákona x. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Xx., xxxxxx č. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Sb., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., zákona x. 87/2009 Xx., zákona x. 216/2009 Sb., xxxxxx č. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Xx., xxxxxx x. 281/2009 Sb., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Sb., zákona x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., zákona č. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx x. 346/2010 Xx., xxxxxx č. 348/2010 Xx., xxxxxx x. 73/2011 Sb., xxxxxx Ústavního xxxxx, xxxxxxxxxxx pod č. 119/2011 Xx., xxxxxx x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., zákona x. 353/2011 Xx., zákona x. 355/2011 Sb., xxxxxx č. 370/2011 Xx., zákona č. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Xx., xxxxxx č. 428/2011 Xx., xxxxxx č. 458/2011 Sb., xxxxxx x. 466/2011 Sb., xxxxxx č. 470/2011 Xx., xxxxxx č. 192/2012 Xx., zákona x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx č. 403/2012 Xx., xxxxxx x. 428/2012 Sb., xxxxxx x. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Sb., xxxxxx x. 44/2013 Sb., xxxxxx č. 80/2013 Xx., zákona x. 105/2013 Sb., zákona x. 160/2013 Xx., xxxxxx x. 215/2013 Xx., zákona č. 241/2013 Xx., xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., zákona x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., xxxxxx x. 375/2015 Sb., xxxxxx x. 377/2015 Sb. x zákona x. 47/2016 Sb., xx xxxx xxxxx:

1. V §38x xxxx. 12 xx xxxxx "(§38fa)" xxxxxxx.

2. §38fa se xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x odst. 2 se xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) doplňují slova "x u poplatníka, xxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxxx, xxx ukončení xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx konci textu xxxxxxx f) xxxxxxxx xxxxx "a odděleně xx xxxxxx údaje x xxxxxx člena xxxxxx xxxxxxxxx osoby x sražené xxxx x xxxx odměny, xxxxx-xx se o xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx x příjmů xx zdaňovací xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona x xx zdaňovací xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x práva x povinnosti s xxxx související, se xxxxxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

ČÁST XXXXX

Xxxxxxx zákona x xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x finančních účtech xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní, xxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxx roky xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. U xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx vedla xx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxx povinna xx xxx uvedeného x xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx účely; xx-xx jí xxxxx, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx známo xxxxxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx známo.

4. X finančního účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx dni uvedenému x xxxxxxxxxxx smlouvě xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, prověří xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxx do dne xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 a 2016 x souladu x xxxxxxxxxxx smlouvou xxxxx §1 odst. 3 zákona č. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x úhrnnou xxxx plateb, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx poukázala xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx xxxxxx účinnosti xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx x. x.

Xxxxx v. x.

Xxxxxxx x. x.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx předpis x. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních předpisů x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.