Plné znění - 32014L0107

X.

X výhradou xxxxxxxxx X xx E xx každá xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx každého xxxxxxxxxxxx xxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

X.

X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx měna jednotlivých xxxxxxxxxxxx částek.

C.

Bez ohledu xx ustanovení pododdílu X xxxx 1 xxxxx xx vztahu xx každému xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxx existujícím účtem, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX nebo xxxxx xxxxxxxx není x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a vnitrostátní xxxxx xxx žádný xxxxxx xxxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx dříve existujících xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx následujícího po xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 nepodléhá XXX xxxxxxxxxx povinnosti, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, jejímž xx xxxxxxxxxx, nevydaly.

E.

Bez ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx narození xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

A.

S xxxxx se zachází xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikován xx základě xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, informace x xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x kalendářním xxxx následujícím xx xxxx, x xxxxx xx vztahují.

B.

Zůstatek na xxxx xxxx hodnota xxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období.

C.

V xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx prahový xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx se xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx spolu s xxxxxx xxxxxx kalendářního xxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx stát xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb, xxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nadále xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím povolit, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče pro xxxx xxxx xxxx xx dříve existující xxxx a postupy xxxxxxxx xxxx pro xxxx s vysokou xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xx xxxxx existující xxxx, nadále xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

A.

Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx hodnotou. X případě účtů x xxxxx hodnotou xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob x vysokou xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. prosince 2016. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx x xxxxx xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.

X jakýmkoli xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, musí být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X xxxxxx účtů xxxxxxxxx osob je xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx postupů XXX/XXX.

X.

Xx-xx x čestném xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxxxxx instituce musí x účtem nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxxxxx X) a xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické xxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx instituce dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx uvedeno, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx na všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, xxxxx má ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx existující xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx přesáhne k poslednímu xxx jakéhokoli následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, musí xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx nutné oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxxx, xx jen x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx xxxx s oznamovanými xxxx.

X.

Xxxxxxx prověřování xx xxxxxxxx účtů xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty s jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

1.

Xxxxxx, zda je xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2.

Určení, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx nefinančním subjektem x jednou nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými osobami. X xxxxxxxx nového xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Jestliže xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx c) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo listinné xxxxxx, jestliže je xx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx osob x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy o xxxxxxxxx důchodu a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (jiná než xxxxxxxx) k pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx osobou x může nakládat x&xxxx;xxxxxxx finančním xxxxx xxxx s xxxxx&xxxx;xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, oznamující xxxxxxxx instituce se xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

X finančním xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není oznamovaným xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx:

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx), xxx xx stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx člena (xxxx xxxxxxxxxx členů) skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx níž jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx slučování zůstatků xx účtu a xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx v členském státě, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx členský xxxx, x ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která není xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxx zúčastněnou xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx v této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚finanční xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚schovatelská xxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx účet xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx příjem tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: i) období xxx xxx xxxxxxx 31. prosincem (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které není xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx existence xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚investiční xxxxxxx‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx,

Xx xxxxxxxxx xx nakládá jako x xxx, který x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z investic, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx pocházející x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kratší z xxxxxx období: i) xxxxxx tří let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, protože xxxxxxx subjekt splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) xx x).

Xxxxx xxx xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxx, který xx x&xxxx;xxxxxxx s obdobným xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ v doporučeních Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx podíl xx společnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxx o xxxxx), podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap (např. xxxxxxx xxxxx, měnové xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, komoditní xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), pojistné xxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx (včetně xxxxxxx, forwardů xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx podíl xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx (xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxx.

1.

Xxxxxxxx ‚neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx:

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx členského xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx dílčí územní xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx (xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, okres xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx či jinou xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá z nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx subjektů x dílčích územních xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní organizace‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení.. Xxxx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci (xxxxxx xxxxxxxxxx organizace), x) která xx xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) xxxxx xx x členským xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x svém xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x iii) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx účastí‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v případě smrti xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými zaměstnanci (xxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx předpokladu, xx xxxx:

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx fond zřízený xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx nebo plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx‘ xx rozumí fond xxxxxxx vládním subjektem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou pro xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v případě pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či účastníkům, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), nebo xxxxx xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx účastníkům xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních karet‘ xx rozumí finanční xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, že veškeré xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x držení xxxxxxxxx xxxx či xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx kolektivního investování x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, a to xx xxxxxxxxxxx, xx:

1.

Xxxxxxxx ‚finanční xxxx‘ xx xxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx institucí x zahrnuje depozitní xxxx, schovatelský xxxx x:

Xxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx žádný účet, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚depozitní xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx vkladovým certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle nichž xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx němž xx xxxxx finanční xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx osobní xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného všech xxxx xxxxx prostředků xx svěřenském fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5.

Termínem ‚xxxxxxxx smlouva‘ xx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částku v případě xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx smlouva, xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je zcela xxxx zčásti xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jedné xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxxx rovněž zahrnuje xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxx členského xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx po dobu xxxxxxxx let.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx pojišťovnami), xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x kapitálové xxxxxxx), x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx hodnota‘ xxxxxxxxxx částku xxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí:

10.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 nebo xxxxxxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx osoby‘ se xxxxxx xxxxx existující xxxx držený jednou xxxx xxxx fyzickými xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx osoby‘ xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx osobami.

13.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ se rozumí xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx ‚účet x xxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx s xxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx k 31. prosinci 2015 xxxx x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚nový účet xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo více xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx účet‘ xx rozumí xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, že xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XX xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoba‘ xx xxxxxx xxxxx x členského xxxxx, xxxxx xxxx: i) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; ii) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx subjektem obchodní xxxxxxxxxxx podle xxxx x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) mezinárodní xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx vi) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx stát xxxxxx xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx, jež xxxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx legislativy xxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxx účely xx xx subjektem, xxxx je osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v níž xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ se ve xxxxxx xx každému xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx svěřenského xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx dohled xxx správou xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), obmyšlený xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx fondem, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx postavení. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Finančního akčního xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx institucí.

7.

Termínem ‚pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx nefinanční xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxx subjekt, který xxxxxxx některé x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

1.

Termínem ‚xxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo v xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx poradce xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx a xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx daná xxxx xxxxx. V případě xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, která je xxxxxxxxx nakládat s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, kdo xx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxx oprávněnou osobu, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx se xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx pokládá xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2.

‚Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a kontroly xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx subjektem‘ x xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) jeden z xxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; nebo xxx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx subjekty xxxxx pododdílu A xxxx 6 xxxx. x), xxxx společné xxxxxx a xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče v xxxxxx investičních xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ pro xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚XXX‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx daňového identifikačního xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx dokumentů:

X souvislosti x xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx instituce použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech ohledně xxxxxxxx účtu, která xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX či xxxx regulatorní xxxxx (xxxx xxx xxxxxx) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jí není xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kódů‘ se xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxxxxx.

1)

xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx;

2)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedly xxxxxxx x přijatých xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prováděny, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx postupů k xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxx postupy xxxxxxxxxx x náležité péče; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx prověření xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx účtech;

4)

správních xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, že xxxxxxxx x účty definované xxxxxxxxxxxxx právem jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x vyňaté xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; x

5)

xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

xx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xx xxxxxx (xxxxxx skutečného xxxxxx) x členském xxxxx; nebo

c)

podléhá finančnímu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xx xxxx svěřena xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx v xxxx instituci drží xxxxxx na makléřském xxxx);

x)

xxxxxxxxx účet je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxx xxxx (x xxxxxxxx zástupce xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx dluhová účast xx xxxxxxxx instituci, xxx představuje xxxxxxxx xxxx, xx vedena xxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx.