EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX XXXX 2014/107/XX

xx xxx 9. xxxxxxxx 2014,

xxxxxx xx xěx&xxxxxx; xxěxxxxx 2011/16/XX, pokud xxx o povinnou xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; UNIE,

s ohledem xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; unie, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

x xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx postoupení x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx aktu xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x xxxxxxx na xxxxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx hospodářského x xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

v souladu se xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x postupem,

vzhledem x xěxxx důvodům:

(1)

X&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxůxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx podvody x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xx xxřxxx xxxxxxxxxx v Unii x xx xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; příjmy xxxčxě snižují daňové xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxx je xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxx x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx významný nástroj x&xxxx;Xxxxxx ve svém xxěxxx&xxxxxx; xx xxx 6. prosince 2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxčx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; boje proti xxňxx&xxxxxx;x podvodům a únikům xxůxxxxxxx xxxxxxx důsledně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; jako xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v daňové xxxxxxx.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxřxxxx xxx xxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x podvodům x &xxxxxx;xxxůx xxx xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x také xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (X20&xxxx;x X8). V x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx mezi Spojenými xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx a dalšími xxxěxx, včetně x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; k xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů amerických o xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; o zahraničních &xxxxxx;čxxxx xxx daňové &xxxxxx;čxxx (xxxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx „FATCA“ &xxxxx; Xxxxxxx Account Xxx Xxxxxxxxxx Xxx), xxxěřxxx xxxxxxx G20 Organizaci xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x rozvoj (XXXX), xxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; globální standard xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx 22. května 2013 xxž&xxxxxx;xxxx o rozšíření xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx a agresivnímu xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxx X20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; globálního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací x xxxxxčx&xxxxxx;xx účtech x xxňxx&xxxxxx; oblasti.

(4)

V únoru 2014 vydala XXXX xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxž xxxxxxxxx dohodu xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x společný xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě potvrdili xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; a guvernéři xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. V čxxxxxxx 2014 xxxxxx Xxxx XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; také xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx x modelové xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx standardu xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; a xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; podmínky xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; globální standard xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx G20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/XX (2) xxž stanoví povinnou xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx kategorií příjmu x&xxxx;xxxxxxx, zejména xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx drží v jiných čxxxxx&xxxxxx;xx státech xxž xx státě, x xěxž jsou xxxxxxxxx. Xxxxěž zavádí postupný xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; automatické x&xxxxxx;xěxx informací xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; kategorie xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx, že se informace xxx&xxxxxx; předávat, pouze xxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxžxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů však xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx x na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx při xxxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx klesá.

(6)

Xxx xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Evropské rady, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, jak xx stanoveno xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 5 xxěxxxxx 2011/16/XX, je xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx i xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx jiných čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxxxxxxx Xxxx zajistí xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměny xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;xxxxřx&xxxxxx;x xxxx, xxž xx vedlo x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů xxx xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, xxx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů.

(7)

Skutečnost, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxřxxx xxxxxx se Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx FATCA nebo xxxx xx&xxxxxx;xxx uzavření xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxx&xxxxxx;, žx xxxx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; spolupráci xx&xxxx;xxxxxx článku 19 xxěxxxxx 2011/16/EU x&xxxx;xxxx xxxx budou xxxxxxx xxxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx x xxx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;x státům.

(8)

Uzavření paralelních x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx členskými xx&xxxxxx;xx xxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 směrnice 2011/16/XX xx xxxxx vést x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, které xx xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx ř&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; by xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx právního x&xxxxxx;xxxxxx, by odstranila xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxx x x&xxxxxx;xxx xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; mohou x&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xřxxěřxx&xxxxxx; ve xxxxx&xxxxxx; xěxx, chybí-li xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Unie.

(9)

Za &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěžx xxx xxňxx&xxxxxx; správy x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; subjekty xx xxxxěž nutné xxxxxxxx, xxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxx xůxxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx Unie xxxx x xxxxxxx s xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x vývojem. X xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx cíle xx členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxžxxxxxx, aby xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx pravidla oznamování x náležité x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; xxxx x xxx&xxxxxx;x xxxxxxx x xxxxxxxx obsaženými xx xxxxxčx&xxxxxx;x standardu xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; vypracovaném XXXX. Xxxxxx xůxxxxxxxx čx&xxxxxx;xxx 8 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxx&xxxxxx;x xěxx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxxx xxx, xxx xx xxxxxxxxxx xx xxx&xxxxxx;ž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, které xxxxxxxxxxx XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx, žx xx xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x měl xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, který xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx směrnice x xřx uplatňování xxx&xxxxxx;xx dohod xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard.

(10)

Xxxxxxxxx oznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx účtů, na xěž xx vztahuje xxxx xxěxxxxx, jsou xxxxxxxx tak, aby xxxxxxxxx xxžxxxxx daňových xxxxxxx&xxxxxx;xů xxxxxxx xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, že xxxxxxx xřxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; nebo xxx investují xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice. Z oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx měly x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xx xxňxxx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, x xxxxž xx x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, že xxxxx xxxžxxx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx úniku. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx by xxxěxx x&xxxxxx;x obecně xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxčxxxěxx, xxxxť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů do xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí xx xx bylo xxžx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Za &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x snaží xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;x x sobě xř&xxxxxx;xxxx xxxx majetkem, x&xxxx;xěxxž xxxxxx odvedena xxň, xx se xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xěxx, xěxx x&xxxxxx;xxx xxxxx x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx a xxxxxx&xxxxxx;xx typů xř&xxxxxx;xxů), xxx xxx&xxxxxx; xůxxxxxů xx účtech a x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx xxxxx nezbytné x přiměřené x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxě a xxxxxxxxčxě xxčxx xxxčxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; poplatníky x xxxxxxxxx x vymáhat xx&xxxxxx; daňové xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx v přeshraničních xxxxxx&xxxxxx;xx, odhadnout xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx dalšímu &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce xx mohly své xxxxxxxčx&xxxxxx; povinnosti vůči xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x osobám xxxxxx tím, žx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxx&xxxxxx;xx pravidel komunikace, xčxxxě čxxxxxxx komunikace, xxxx&xxxxxx; jsou x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx.

(12)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; státy x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů xx xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx, xxž je xxx xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx nezbytné. S ohledem xx rozdíly v právních xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; doba xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx xxxxx promlčecích xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v daňových xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx každého xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx členské xx&xxxxxx;xx xěxx využívat xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx standardu xxx oznamování, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, jako xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx x x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Opatření Unie x této oblasti xx x nadále xěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xě zohledňovat xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xx &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx na dostupnosti xxžxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xx xxxěxx vztahovat xx&xxxx;xxx&xxxxxx; položky xxxžxx&xxxxxx; xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; xx xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)	Odkaz xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xěx x&xxxxxx;x xxxxxxxěx, xxxxť xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx dodržovat.

(16)

Xřxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; má x&xxxxxx;x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2017, xx měl x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěx kategorií uvedených x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xxx mohly x&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx kategoriích.

(17)	Tato xxěxxxxx xxxxžxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x ctí x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; zejména Xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx práv Xxxxxxx&xxxxxx; unie, xčxxxě xx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů.

(18)

Xxxxxxž x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx směrnice, totiž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx xxxx&xxxxxx;xxx xxxčxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x fungováním xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx, xxxůžx x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx členských xx&xxxxxx;xů, xxx spíše xxx xůžx x&xxxxxx;x z xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; jednotnosti x efektivnosti lépe xxxxžxxx na &xxxxxx;xxxxx Xxxx, může Unie xřxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5 Xxxxxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; unii. X&xxxx;xxxxxxx xx zásadou proporcionality xxxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;x čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx xxxx xxěxxxxx x&xxxxxx;xxx toho, xx xx nezbytné xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)

X xxxxxxx na xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; rozdíly xx Xxxxxxxx mělo x&xxxxxx;x xxxžxěxx, xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; podle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxčxxxx do 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx xx 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017.

(20)	Xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx xěxx být odpovídajícím xxůxxxxx změněna,

XŘXXXXX XXXX XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxx 2011/16/EU xx xxxx xxxxx:

1)

X xxxxxx 3 se xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx výměnou‘ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx předem xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx jiných xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jehož xxxx rezidenty xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx pravidelných xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx 8 se dostupnými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx informací x xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx.&xxxx;8 odst. 3x x 7x, xx. 21 xxxx. 2 x xx. 25 xxxx. 2 x 3 xx xxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx definic xxxxxxxxxx v příloze I;“

.

2)

Článek 8 xx xxxx xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx tímto:

„3. Příslušný xxxxx xxxxxxxxx státu může xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxx, xx&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx x xxx xxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx neuvědomí Komisi x xxxxx xxxxxxxxx, x xxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx, lze xxx xx xx, xx si xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx se xxxx odstavec, xxxxx xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx členský xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pravidel xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx X x XX x xxx xxxxxxxx účinné xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x přílohou I xxxxxxx IX.

Podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X a XX xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v odst. 6 xxxx. x) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx příslušnému orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx tyto informace xxxxxxxx xx oznamovaného xxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx 1. ledna 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx x xxxxx x místo xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx takového xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx subjekt mající xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx, xxxxxx a daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxx subjektu x jméno, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx a xxxxx a místo xxxxxxxx každé xxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx účtu (nebo xxxxx xxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx x identifikační xxxxx (pokud xxxxxxxx) xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx účtu (včetně, x případě xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli schovatelského xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend a celkovou xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx na účtu, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx účet (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x účtem) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx; a

ii)

celkové xxxxx xxxxxx z prodeje xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx připsané xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx působila jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu;

f)	v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx uveden x xxxxxxx e) xxxx x), celkovou hrubou xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxx xx jakýkoli xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxx podle tohoto xxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx stanoveno xxxxx, se výše x charakteristika plateb xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx spadala xx působnosti xxxx. 1 písm. c) xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Rady 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx první a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx. 1 xxxx.&xxxx;x) x xxxx jakýmkoli xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Rady 2003/48/XX xx xxx 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Úř. xxxx. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

c)

Odstavec 5 xx xxxxxxxxx tímto:

„5. Komise xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 předloží zprávu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a hodnocení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx otázek, jako xxxx správní x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx spojené. Xx-xx xx vhodné, xxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx xx kategorií x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxxxxx xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx států, xxxx xxx dostupné, nebo xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 3x xxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx posoudí xxxxx xxxxxxxx účinnosti x&xxxx;xxxxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx x zvýšení xxxx úrovně x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx týkající se xxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 x xxxx, xxxxx xxxx rezidenty xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, u xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1, xxx xxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxxx xxxxx, který tyto xxxxxxxxx sděluje; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 x 3x se xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx a položky, xxxxxx xxxxxxxxxx poplatků.“

d)

Odstavec 6 xx nahrazuje xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx:

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx jednou xxxxx xx xxxxx měsíců xx xxxxx daňového xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x odstavci 3x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx zní:

„7a. Pro xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 1 písm. x) x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. x) xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 31. července 2015 Xxxxxx xxxxxx subjektů, které xxxx xxx xxxxxxxxxx xx neoznamující finanční xxxxxxxxx, x účtů, xxxxx mají xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx. Každý členský xxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx o veškerých změnách, x xxxx v xxxx xxxxxxxxxxx dojde. Xxxxxx xxxxxxxx přehled xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx věstníku Evropské xxxx x xxx xxxxxxx xxx aktualizuje.

Členské xxxxx zajistí, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí a vyňatých xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXXX pododdílu X xxxx 1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. x) xxxxxxx X, x xxxxxxx aby xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účely xxxx xxxxxxxx.“

3)

X xxxxxx 20 xx xxxxxxxx 4 nahrazuje xxxxx:

„4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 26 xxxx. 2, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx výměnu x který xxxxxxx xx stávajícího xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 9 xxxxxxxx 2003/48/XX, xxxx je xxxxx x použití pro xxxxxxx druhy xxxxxxxxxxx xxxxxx informací.“

4)

V xxxxxx 21 xx xxxxxxxx 2 nahrazuje tímto:

„2. Komise xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx XXX, který xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx zajištění xxxxxxxxxxx xxxx xxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx vývoj xxxxx systémů, xxxxx xx nezbytný k umožnění xxxxxx těchto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx CCN, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svých xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, aby xxxxx xxxxxxxxxx oznamovaná xxxxx byla xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx jejích xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx mít xxxxxxxxxx dopad xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx odborníky.“

5)

Článek 25 směrnice xx xxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 25 xx označuje xxxx xxxxxxxx 1;

b)

doplňují xx xxxx odstavce, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxxxx 95/46/XX se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx každého xxxxxxxxx státu xxxxxxxx xx správce údajů.

3. Bez xxxxxx xx odstavec 1 každý xxxxxxx xxxx zajistí, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx každou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou osobu x xxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx této xxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx. 3a budou xxxxxxxxxxx x předány x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx, a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx veškeré xxxxxxxxx, na xxx xx xxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx směrnici 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx fyzická xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx práva xx xxxxxxx xxxxx, a x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx předtím, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxxx uvedené v čl. 8 xxxx.&xxxx;3x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, jehož xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxx, x v každém xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx xx xxxxxxx X a XX xxx, xxx jsou xxxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; státy xx 31. xxxxxxxx 2015 přijmou x xxxřxxx&xxxxxx; právní x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx dosažení souladu x&xxxx;xxxxx směrnicí. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Xxxxxx jejich xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; tyto xřxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Tyto xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx odkaz xx xxxx směrnici xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; odkaz xčxxěx xřx xxxxxx &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Xxůxxx xxxxxx xx stanoví čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx ohledu xx čx. 1 xxx 2) písm. x) x xxxxxxxx 1 xxxxxx článku xxxžxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx x daňovým xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x dnem 1. ledna 2017.

3. Členské xx&xxxxxx;xx sdělí Komisi xxěx&xxxxxx; hlavních xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx právních xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; xřxxxxx v oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Tato směrnice xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x věstníku Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Tato xxěxxxxx xx určena členským xx&xxxxxx;xůx.

V Bruselu xxx 9. prosince 2014.

Za Xxxx

xxxxxxxx

X. C. XXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 67, 6.3.2014, s. 68.

(2) Směrnice Xxxx 2011/16/XX xx dne 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX (Xx. xxxx. X 64, 11.3.2011, x. 1).

XXXXXXX

„

XXXXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX PÉČE XXX INFORMOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx členské xxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx.&xxxx;8 odst. 3x xxxx xxxxxxxx. Xxxxx toho popisuje xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx musí xxx členské xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účinného xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx uvedených xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXX NA XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx pododdílů X až X xx každá xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce:

1.

jméno, adresu, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem, DIČ x datum a místo xxxxxxxx (v xxxxxxx xxxxxxx osoby) každé xxxxxxxxxx osoby, která xx majitelem takového xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx po xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxx s oddíly X, VI a XXX xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, členský stát xxxx xxxxxxx státy x&xxxx;xxxxxxxx jinou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x XXX xxxxxx xxxxxxxx x jméno, xxxxxx, xxxxxxx stát xxxx xxxxxxx státy, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, DIČ x xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

2.	xxxxx xxxx (xxxx pokud xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (pokud xxxxxxxx) xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx konci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx pokud xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx účtu;

5.

v případě jakéhokoli xxxxxxxxxxxxxx účtu:

a)

celkovou xxxxxx xxxx xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx příjmů plynoucích x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxx) v průběhu kalendářního xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx; x

x)

xxxxxxx hrubé výnosy x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx schovatelský xxxxxxx, xxxxxx, zmocněnec xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x bodě 5 xxxx 6, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx období.

B.	V xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx měna jednotlivých xxxxxxxxxxxx částek.

C.

Bez ohledu xx xxxxxxxxxx pododdílu X bodu 1 xxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx DIČ a xxxxx xxxxxxxx nemusí xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce a vnitrostátní xxxxx xxx žádný xxxxxx xxxxxxx Xxxx xxxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx DIČ x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxxxxx xxxx oznamované účty.

D.	Bez xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 nepodléhá XXX xxxxxxxxxx povinnosti, pokud xx xxxxxxxxx členský xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, jejímž je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx:

1)	xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx od oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx právním xxxxxxxxx Xxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx Unie, xxxxx xxx účinný xx dni 5. xxxxx 2015; a

2)	tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX NÁLEŽITOU XXXX

X.

X xxxxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxx každoročně xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx, x němuž xx xxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxx na xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X xxxxxxx, xx xx xxxxx stanovit prahový xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx během xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.	Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby ke xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx náležité xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx povinností xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím povolit, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx existující xxxx x postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxxxx, kdy xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, nadále xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx účty.

ODDÍL XXX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXX EXISTUJÍCÍCH XXXX XXXXXXXXX XXXX

X.	Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X.

Xxxx x nižší xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx hodnotou xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx za oznamovanou xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx osobou nakládat x xxxx s rezidentem xxx daňové účely xxxxxxxxx státu xx xxxx jurisdikce, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx účtu – xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x bodu 1, xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxx prověřit, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxx xxxxxxx indicie, x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxx) v členském státě;

c)	jedno xxxx xxxx telefonních xxxxx v xxxxxxxx xxxxx x žádné xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx k depozitnímu xxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s adresou x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty nebo xxxxxx osoby přebírající xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3.	Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx zjištěny xxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, nejsou xxxxx žádná další xxxxxxxx, dokud xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxx se účet xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx nastane xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx souvisejícím s tímto xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx použití xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx ani xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 2 nebo xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x to x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x ani xxxxx o získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6.

Bez ohledu xx xxxxxxxx indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 není xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxx s xxxxxxxxxx členského xxxxx x xxxxxx případech:

a)

v xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště x xxxxx xxxxxxxx státě, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx (a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx trvalé xxxxxxx (x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účet xxxxxx v členském xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxx xx xxxxxx xxxx členský xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx; a

ii)	listinných důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx status xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx, xx informace o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou plnou xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxx členském xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam o:

i)	čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, x xxxx xx xxxxxx jiný xxxxxxx xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; xxxx

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx status xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti.

C.

Rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xx uplatňují následující xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x účty x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2.

2.

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v bodu 3 a tyto xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx neobsahují, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X bodu 2, x pokud xx xxxx v aktuální xxxxxx složce x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx vyhledat x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pět xxx:

x)	x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných plných xxxxxx xxxx formulářích xxx podpisová xxxxx; x

x)	x jakýchkoli aktuálně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu) xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx obsahují dostatečné xxxxxxxxx. Oznamující finanční xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx obsahují xxxx xxxxx:

x)	xxxx, x&xxxx;xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x jeho xxxxxx xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx vedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxx finančních xxxx xxx depozitních xxxx xxxx skutečnost, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx z účtu na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx pobočky xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx u jiné finanční xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx; a

f)	skutečnost, zda x&xxxx;xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo.

4.

Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx a listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx nakládat jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx pro styk xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx), jestliže xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxx zjištění xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů s vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2 x&xxxx;xxxx zjištěno, xx účet drží xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxx 4 tohoto xxxxxxxxx, nejsou xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jsou zjištěny xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, která xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s účtem xxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx některá x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

x)

Xxxxxxxx je při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx pododdílu zjištěna xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx nebo xxxxxx xxxxx přebírající poštu x jestliže ve xxxxxx x majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné prohlášení xx listinné důkazy xx xxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Jestliže xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx získat, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx svého členského xxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6.

Jestliže xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx není xx dni 31. xxxxxxxx 2015xxxxx s vysokou xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x takového xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx stal xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxx prověření xxxxxxx xxxx oznamovaný účet, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx požadované xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účtu xx xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx účet, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovat každoročně, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx tyto xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx C xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, pokud xx nebude jednat x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx případě xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx, dokud xx xxxx nestane xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím s xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx stanovených x uvedeném xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx okolností. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxx státě novou xxxxxx pro doručování, xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx pododdílu X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx dříve existujících xxxx fyzických osob x xxxxxxx hodnotou xxxx xxx dokončeno xx 31. xxxxxxxx 2016. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

E.	S jakýmkoli xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, který xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx účtů mezi xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

X nových xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x takovému členskému xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxxxxx X) x jeho xxxxx narození.

C.

Jestliže u xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx povinna xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxxx xx uvedeno, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXX X PŘÍPADĚ XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX SUBJEKTŮ

Následující xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx ani oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx, xxxx samostatně x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových účtů, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx odpovídá 250 000 USD, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx oznamovaný účet, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota účtu xxxxxxxxxx uvedenou částku x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx má ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx existující xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx přesáhne x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx subjektů, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxxx, xx jen x xxxx drženými xxxxxx xxxx xxxxxxxx subjekty, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami, se xxxxxxx xxxx s oznamovanými xxxx.

X.

Xxxxxxx prověřování ke xxxxxxxx účtů xxxxxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx účely xxxx xxx účely xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX) x&xxxx;xxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu. Informace, x nichž xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx majitele účtu xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx není oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx instituce postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) v pořadí, xxxxx xx za daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx. Xxx účely určení, xxx je xxxxxxx xxxx pasivním nefinančním xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx prohlášení, xxx xxxxxxxx jeho xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx základě veřejně xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele účtu xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx využít informace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, může xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektu xxxxxxxx jedním nebo xxxxxxxx nefinančními subjekty x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby o xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx státech xx xxxx xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, x xxxxx je xxxxxxxxxx osoba rezidentem xxx xxxxxx účely.

E.

Doba xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dni 31. prosince 2015 xxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, které xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. prosince xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx dokončeno xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v němž xxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx xxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx dojde xx xxxxx okolností, x&xxxx;xxxxx xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s účtem xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx určit xxxxxx xxxx podle xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXX SUBJEKTŮ

Následující postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi novými xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx oznamovanou osobou.

a)

V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxxx v čestném xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x potaz xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxx členskému xxxxx oznamovanou osobou.

2.

Určení, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo které xxxx oznamovanou osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx subjektu (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z ovládajících xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx tomto určování xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx uvedených v písmenech x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx zjistila xxxx status, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX VII

ZVLÁŠTNÍ XXXXXXXX NÁLEŽITÉ XXXX

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx se na xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo listinné xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx účty oprávněných xxxxxxxxx osob x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (jiná než xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxx&xxxx;xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce aktuální xxxxxxx nebo důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxxxxx B. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx důvod předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v oddílu III xxxxxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx skupinové smlouvě x pojištění xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x finančním xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx zaměstnavatelem x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění; x

xxx)	xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx částku denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxx xx skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx určité xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx), xxx se stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx členů) skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu‘ xx rozumí xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx osobami xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx osobou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2.

Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx finanční účty xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků nebo xxxxxx na účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx bodě, je xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx. Pro účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx toho, zda xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v případě xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xx nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx), xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx účty xxxxxxx.

4.	Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx chápat x xxxx xxxxxxxxxxxx částky x&xxxx;xxxxxx měnách xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxxxxxx takto:

A. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx finanční instituce, xxx xx xxxxxxx xxxx tento členský xxxx, a xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx nachází x xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ se xxxxxx: x) jakákoli finanční xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx tuto zúčastněnou xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) jakákoli xxxxxxx finanční instituce, xxxxx není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činí xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx daného xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx xxx končící 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, v němž xx xxxxxxxx výpočet; nebo xx) období existence xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx běžných bankovních xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxx uvedených činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx zastoupení:

i)	obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

xxx)	xxxx xxxxxxxxxxx, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx;

xxxx

x)	xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a).

Se xxxxxxxxx xx xxxxxxx jako x tím, xxxxx x rámci svého xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx operací xxxxxxxxx x písmenu x), xxxx jehož xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx je aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, protože xxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ v doporučeních Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚finanční xxxxxxx‘ xxxxxxxx cenné papíry (xxxxxxxxx akciový xxxxx xx společnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x osobní xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx obchodované osobní xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx xxxx nebo xxxx doklad x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap (např. xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, bazické xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx) v cenných xxxxxxxx, xxxxxx společníka, komoditě, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx na xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx pojišťovna‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), jež xxxxxxx pojistnou xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx je:

a)

vládním xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou, a xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx x platby, xxxxx xxxx odvozeny z xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností stejného xxxx, jakou vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, důchodovým xxxxxx x úzkou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx k daňovému xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a) x x) x xx xxxxxx xx xxxxxxx neoznamujících xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle čl. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx této xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx směrnice;

d)	vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování; xxxx

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, x jakém xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v souladu x xxxxxxx I o xxxxx oznamovaných účtech xxxxxxxxxxx fondu.

2.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx jiné jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné jurisdikce (xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx z nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx subjektů x xxxxxxx územních xxxxx členského státu xx jiné xxxxxxxxxx.

x)

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx‘ členského státu xx jiné jurisdikce xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx označení, který xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce. Xxxxx xxxxxx vládního xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx nebo na xxxx účty xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx osoby. Nedílnou xxxxxxxx není xxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx jednajícím xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xx svém xxxxxxx xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx subjektem‘ xx xxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx xxxx jinak xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx právní xxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx je xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjektů xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxx příjmy xxxxxxxx xxxx připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; x

xxx)	xxxxxxx subjektu xx jeho xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx fáze xxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xx však příjem xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li v rámci xxxxxx podnikání poskytovány xxxxxxxx xxxxxx soukromým xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx zcela xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx.. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx), x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx má x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x xxxx sídle xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx banka‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem – xxxxx xxx samotnou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx xx zcela nebo xxxxxx vlastněno xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx rozumí fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx v případě xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x)	xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou x&xxxx;xxxxxx xx více xxx pět xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x příslušným xxxxxxx xxxxxxx poskytuje xxxxxx x informacemi; a

c)

splňuje xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx daně x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x příjmů xx snížené xxxx;

xx)	xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx z důchodových a xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxxx C bodu 17 písm. a)) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx prostředků x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx xx invalidity nebo xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx do jiných důchodových xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), nebo xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (jiné xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) od xxxxxxxxxxx do fondu xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, nebo xxxxxxx ročně přesáhnout xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxx oddílu XXX pododdílu X.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx‘ se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx tito zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, že:

a)	fond xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)	xx xxxxx hradí xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx fondu (xxxx než převody xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx C xxxx 17 písm. a)) xxxx omezeny xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx činnosti, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx, v němž xx xxxx zřízen, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % x majetku xxxxx; a

e)	fond xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální banky‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx subjektem, xxxxxxxxxxx organizací nebo xxxxxxxxx bankou pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx v případě pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx plnění x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx či účastníkům, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili), xxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dávky poskytované xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vykonávané xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizaci xxxx xxxxxxxxx banku.

8.

Termínem ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný zůstatek xx xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx instituce zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx k zamezení vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx vrácen, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů a xxxxxx měny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX pododdílu X. Pro tyto xxxxx se přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zboží;

9.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x držení fyzických xxxx xx subjektů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými osobami, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který je xxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování, se xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx předpokladu, xx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

b)	nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx II xx XXX a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení; a

d)	nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx byly xx xxxxxxxx x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚finanční účet‘ xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x)

x xxxxxxx investičního xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x&xxxx;xxxx finanční xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx termín ‚xxxxxxxx xxxx‘ nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pouze proto, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx a jedná v xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxx xxxxxxxxx u finanční xxxxxxxxx xxxx, než xx xxxxx xxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou nebo xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx vytvořena x xxxxx vyhnout xx xxxxxxxxxx podle xxxxxx X; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx penze nebo xxxxx pro případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx žádný účet, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx institucí v xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s garantovanou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle nichž xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx výnos z této xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx smluv x smluv o pojištění xxxxxxx), xx němž xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo účast xx výnosech z účasti x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí účast xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského fondu xxxxx volného xxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx smlouva‘ xx xxxxxx smlouva (jiná xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění důchodu xxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxx členského xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx uzavřena, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx xxxxxx po dobu xxxxxxxx xxx.

7.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx pojistná xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uzavřená xxxx xxxxx pojišťovnami), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx vyšší x xxxxxx částek: x) xxxxxx, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxx odečtení xxxxxxxxxx poplatků za xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x ii) xxxxxx, xxxxxx si pojistník xxxx vypůjčit xxxxx xxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx částku splatnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x)	xxxxxxxx x xxxxxxxx smrti xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxx xxxxxx v případě xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx) z důvodu xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x důvodu xxxxxx účetní xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxx xxxxxxxxx pojistníka (mimo xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx písmene x); xxxx

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx smlouvu, xx&xxxx;xxxxxx xx pojistné xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

x)

xxxxxxxx finanční xxxx majitele xxxx xxx xxxxxx na xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, jestliže:

i)	daný xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx u propojeného xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx) finanční xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu písmene x);

xx)

xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční instituce (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx členském xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x s xxxxxxxxxx dalšími finančními xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jako x xxxxxxx finančním xxxxx;

xxx)	x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci povoleno xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x); x

xx)	xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx o xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx xxx účely xxxx xxxxxxxx.

10.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dne 1. xxxxx 2016 nebo xxxxxxx, není-li považován xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. b).

11.	Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx dříve existující xxxx držený xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚nový účet xxxxxxx osoby‘ se xxxxxx nový účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

13.	Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14.	Xxxxxxxx ‚xxxx x nižší hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, která x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx x vyšší xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 xxxx k 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚nový xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx účet‘ xx rozumí xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a)

důchodový xxxx penzijní xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxx důchodový xxxx xxxx xx xxxxxxxx registrovaného nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx);

xx)	xxxx xx daňově xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx účet, které xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx je xxxxxxx investičního xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx xxxxx je xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)	xx vyžadováno, xxx daňovým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx tohoto xxxx;

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx sankce; x

x)

xxx: x) xxxxx příspěvky xxxx omezeny maximální xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého členského xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx ii) xx stanoven maximální xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x pododdílu X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx&xxxx;7;

x)

xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x)	xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx účely xxx xxx důchodové xxxxxxx;

xx)	xxxx xx daňově xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx xxxx spořicího xxxx (xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxx xx vzdělání nebo xx xxxxxxxxx péči), xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)	xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50 000 USD, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx x převod xxxx podle oddílu XXX xxxxxxxxx&xxxx;X.

Xxxxxxxx účet, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx iv), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x x případě, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X v některém x&xxxx;xxxx&xxxx;5 až 7;

x)

xxxxxxx x životním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx předtím, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 let, x xx za xxxxxxxxxxx, xx smlouva xxxxxxx xxxx požadavky:

i)	běžné xxxxxxxx, xxxxx xx v průběhu xxxxxxxx xxxx nesnižuje, xx splatné xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx během xxxxxxxx xxxx nebo xx xx doby, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx toho, xxxxx xxxx je kratší;

ii)	smlouva xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (výběrem, zápůjčkou xx xxxxx) bez xxxxxxxx smlouvy;

iii)

částka (jiná xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx nemůže překročit xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxx xx jejich skutečný xxxxx) xx&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; a

iv)	smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxx;

x)	xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx x souvislosti s xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)	xx soudním xxxxxxxx xxxx rozsudkem;

ii)

s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx majetku za předpokladu, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

—

xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti xxxxx související s transakcí xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx uložen na xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s prodejem, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxx;

—

xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx škody x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx smlouvy;

—	aktiva xx účtu xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx plynoucích xxxxx xxxxxxxxx či jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy;

—	účet xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; x

—	xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxx f);

iii)	s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem, aby xxxxxxxx stranou xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx usnadnění xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x nemovitým xxxxxxxx;

xx)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx provede úhradu xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kreditní kartě xxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxxxxx xx 1. ledna 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx stanovených x&xxxx;xxxxxx VII xxxxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zboží;

g)

jakýkoli xxxx xxxx, x něhož xx nízké xxxxxx, xx bude xxxxxx x xxxxxxxx úniku, xx velmi xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx popsaných x xxxxxxxxx x) xx x), x xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx vyňatého xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxxxxxx, že xxx xxxx takový xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XX až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚oznamovaná xxxxx‘ xx xxxxxx osoba x členského státu, xxxxx xxxx: i) xxxxxxxx společností, jejíž xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxx; ii) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; iv) mezinárodní xxxxxxxxxx; x) centrální xxxxxx; nebo xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x xxxxxxxxx státu‘ xx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx fyzická xxxxx xxxx subjekt, xxx xxxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxx pozůstalost xx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu. Xxx xxxx xxxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (partnership), xxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx nebo obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx, který xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx s rezidentem xxxxxxxxxx, x níž xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚zúčastněná xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx stát;

b)	jakákoli xxxx jurisdikce: x) xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx je daná xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx I, x&xxxx;xx) xxxxx je xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi;

c)	jakákoli xxxx xxxxxxxxxx: x) xx xxxxxx xx Xxxx platnou xxxxxx, xx jejímž základě xx xxxx jurisdikce xxxxxxx poskytnout informace xxxxxxx x oddílu X, x xx) xxxxx xx xxxxxxx xx seznamu xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jakákoli xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem, x x&xxxx;xxxxxxx právního xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx termínem xxxxxx xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx vykládán xxxxxxxx, xxxxx xx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, který není xxxxxxxx institucí.

7.	Termínem ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 6 písm. b), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxxxxx:

x)

xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx kalendářní rok xxxx jiné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx držených xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo jsou xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxx nefinančního xxxxxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx subjektem, jehož xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných papírů;

c)	nefinanční xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx zcela vlastněným xxxxxx xxxx několika xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxx v držení (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, xx subjekt xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje (nebo xx xxxxxxxxxx) jako xxxxxxxxxx xxxx, například xxxx soukromý akciový xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx je xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a poté xxxxxx xxxxxx v těchto xxxxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx neprovozuje xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx xx xxxx počátečního uspořádání xxxxxxxxxxxx subjektu;

f)	nefinanční xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pěti letech xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx likvidace xxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx s cílem xxxx provádět xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx subjekt xx xxxxxxxx zabývá xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx pro xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx financování nebo xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxxxx xxxxxxxx, který není xxxxxxxxxx subjektem, xx xxxxxxxxxxx, xx skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxx propojených xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx; nebo

h)

nefinanční xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx požadavky:

i)

je xxxxxx x provozován xx svém členském xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účely; xxxx xx xxxxxx x provozován xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

xx)	xx xxxx členském xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xx osvobozen xx daně x&xxxx;xxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx příjmech nebo xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nefinančního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativního xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxx xx nefinanční xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx distribuován xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo jakémukoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jurisdikce.

E. Různé

1.

Termínem ‚majitel xxxx‘ se xxxxxx xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního účtu. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx daná xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx nakládat x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, kdo xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oprávněnou xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx podmínek xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx se xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx s nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.	‚Xxxxxxx AML/KYC‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx proti praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4.

Subjekt je ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) jeden z xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx druhým; ii) xxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) oba xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx pododdílu A xxxx 6 xxxx. x), xxxx společné xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxx xxxx v xxxxxx investičních xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímé xxxxxxxxxxx xxxx než 50 % hlasů x podílu xx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚XXX‘ xx xxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx funkční ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, x xxx příjemce platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx uvedeno xxxxx xxxxxxx osoby a xxxxx se xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dokument xxxxxx oprávněným státním xxxxxxx (např. xxxxx xxxx její úřad xxxx xxxx), xx xxxxxx xx uvedeno xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx jeho xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě xx xxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx členský xxxx xx xxxx jurisdikce, xx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X souvislosti x xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx mohou oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx regulatorní účely (xxxx než daňové) x kterou zavedla xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jí xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kódů‘ se xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx účely xxx daňové.

ODDÍL XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx xxxx mít xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x správní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x dodržování xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a náležité xxxx xxxxxx:

1)	xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zprostředkovatelé xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx;

2)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxx výše xxxxxxx postupy xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx skutečnosti, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx; xxxxxxxxx postupů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx informací xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx o informace x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)	xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx, xx subjekty x xxxx definované xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxx i xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx riziko xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; a

5)	ustanovení x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXXX X

LHŮTY XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančních institucí xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx všechny xxxxxx xx xxx 2016 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxx 2017 x xxxxxxx odkazy xx rok 2017 x této xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx odkazy xx xxx 2018.

X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nacházejícími xx v Xxxxxxxx xx xxxxxxx odkazy xx xxxxx 31. xxxxxxxx 2015 v xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xx xxxxx 31. prosince 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX XXX INFORMOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx okolností

‚Změna xxxxxxxxx‘ zahrnuje jakoukoli xxxxx, xxx xxxx x doplnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x rozporu. Kromě xxxx xxxxx okolností xxxxxxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx majitele xxxx (xxxxxx doplnění, nahrazení xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx účtu) xxxx xxxxxxxxx změnu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu souvisejícího x xxxxxxx xxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů xxxxx přílohy X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xx 3), xxxxxxxx xx xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx I xxxxxx XXX pododdílu X bodu 1 x nastane změna xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, musí do xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny okolností, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné důkazy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přílohy X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 2 xx 6.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx prohlášení x xxxxxxx xxxxxx xxxx subjektů

V souvislosti x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx nefinančního subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, využít xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx instituce je ‚xxxxxxxxxx‘ v xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (tj. členský xxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, že xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx jeho xxxxxxxxxx, a je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. V xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx to, zda xx rezidentem pro xxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx), xx xx za xx, xx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jsou-li xxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx podle xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, jinému xxxxxxxxx státu, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Jestliže xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (jiná xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx nachází v xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), má xx xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx členského xxxxx, a xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx:

x)	xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx členského xxxxx;

x)	xx xxxxxx (xxxxxx skutečného xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx (xxxx než xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx členských xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a náležité xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, v xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx institucí, xxx xxxx xxxxxx xx xxxx svěřena xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx pro xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx);

x)	xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx povinnost xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx (x xxxxxxxx zástupce xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xx, xxx tento je xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx finanční xxxx, je vedena xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx dané xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx přílohy I xxxxxx XXXX pododdílu X xxxx 3 xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), osobní xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx skutečné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Pro xxxx účely xx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚obdobné‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ v případě xxxxxxxxxxx fondů), nelze xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx

Xxxxxx x požadavků uvedených x xxxxxxx X xxxxxx VIII pododdílu X bodu 6 xxxx. x) je, xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx hlavního xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x níž subjekt xxxxxxxxxx, že je xxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxx xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxx byl xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx má subjekt xxxxxx účet, poštovní xxxxxxxxx ani xxxxxx xxxxxxxxx pouze pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx taková xxxxxx xxxxxxx adresou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xx uvedena xxxx xxxxx subjektu x xxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx hlavního sídla xxxxxxxx rovněž není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.