Animace načítání

Stránka se připravuje...


Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

XXĚXXXXX XXXX 2014/107/EU

ze xxx 9. xxxxxxxx 2014,

xxxxxx xx mění xxěxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; UNIE,

s ohledem xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; unie, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

x ohledem xx x&xxxxxx;xxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx xxxxxxxxx&xxxxxx; návrhu xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx a xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

v souladu se xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x legislativním xxxxxxxx,

vzhledem x xěxxx xůxxxůx:

(1)

X&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě narostly xxxxx&xxxxxx;xx způsobené xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx do xxřxxx pozornosti x&xxxx;Xxxx x xx xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx xxxčxě xxxžxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx členských xx&xxxxxx;xů. Xxxxx xx xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxx x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměna xxxxxxxx&xxxxxx; představuje v tomto xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; nástroj x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x xxěxxx&xxxxxx; xx dne 6.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x akční xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x podvodům x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx xxxxxxx xůxxxxxě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; standard xxx transparentnost x&xxxx;x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v daňové xxxxxxx.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xxxxžxx xxxxxřxxxx pro xxx xxxxx přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a &xxxxxx;xxxůx byl xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x také na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (X20&xxxx;x X8). X x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx mezi Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx a dalšími xxxěxx, xčxxxě všech čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohodách x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx; zákona Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů amerických x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx pro daňové &xxxxxx;čxxx (xxxxxě známého xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; – Xxxxxxx Account Tax Xxxxxxxxxx Act), pověřila xxxxxxx X20 Organizaci xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x rozvoj (OECD), xxx na x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; rada xxx 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x podvodům, xxňxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx a agresivnímu xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx pokračující úsilí xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxx G20, G8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, zaměřené xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

V &xxxxxx;xxxx 2014 xxxxxx XXXX xxxxx&xxxxxx; prvky xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx pro automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx účtech x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxž xxxxxxxxx xxxxxx příslušných xxx&xxxxxx;xů x společný xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě potvrdili xxxxxxřx financí x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. X červenci 2014 vydala Xxxx XXXX úplný xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx obsahující xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; prvky, totiž xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; podmínky xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/XX (2) xxž xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx drží v jiných čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxž xx xx&xxxxxx;xě, x xěxž xxxx xxxxxxxxx. Xxxxěž xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; postupný xř&xxxxxx;xxxx k posílení xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;xx informace xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxžxxxxxx xxxxxxxxxx v zahraničí do &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx stávajících nástrojů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx x na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xřx xxxx xxxxx přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Xxx xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 5 směrnice 2011/16/XX, je vhodné xxxxxčxx x xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx jiných čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxxxxxxx Xxxx zajistí xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; a komplexní xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; na vnitřním xxxx, xxž xx xxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x nákladů xxx xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, xxx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů.

(7)

Xxxxxčxxxx, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; státy xxxxřxxx xxxxxx xx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx americkými x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX nebo xxxx blízko xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, znamená, žx xxxx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; státy xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxx;xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX x&xxxx;xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx x jiným čxxxxx&xxxxxx;x státům.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx podle článku 19 směrnice 2011/16/EU xx xxxxx x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxř&xxxxxx;xxxxě ovlivnilo řádné xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx trhu. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; automatická výměna xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxřxxx členských xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx uvedený čx&xxxxxx;xxx x x&xxxxxx;xxx xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; nebo xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xřxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Unie.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; zátěže xxx daňové xxx&xxxxxx;xx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxěž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxx xůxxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací x x&xxxxxx;xxx Xxxx byla x souladu x xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x vývojem. X xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx xx členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxžxxxxxx, aby xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x náležité péče, xxxx&xxxxxx; xxxx x xxx&xxxxxx;x souladu s xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x OECD. Xxxxxx působnosti čx&xxxxxx;xxx 8 xxěxxxxx 2011/16/EU xx xxx&xxxxxx;x xěxx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxxx xxx, xxx xx xxxxxxxxxx xx tytéž informace xxxx modelová dohoda xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů a xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, které xxxxxxxxxxx XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx, žx by xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xěx xxxxx jeden seznam xxxxxxxx&xxxxxx;xxě určených neoznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; a xxňxx&xxxxxx;xx účtů, který xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; této směrnice x xřx uplatňování xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx.

(10)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; a xxxxxxxxx&xxxxxx;xx účtů, xx xěž se xxxxxxxx xxxx směrnice, xxxx xxxxxxxx tak, aby xxxxxxxxx xxžxxxxx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů xxxxxxx xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; tím, žx xxxxxxx přesunou xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx investují xx xxxxxčx&xxxxxx;xx produktů nespadajících xx xxxxxxx působnosti x&xxxxxx;xx xxěxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx xěxx x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xx xxňxxx některé xxxxxčx&xxxxxx; instituce a xxxxxčx&xxxxxx; účty, x xxxxž xx x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, že xxxxx xxxžxxx k daňovému &xxxxxx;xxxx. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxě xx x&xxxxxx;xx směrnice xxčxxxěxx, xxxxť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů xx xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí xx xx bylo xxžx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Xx &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, který xx x&xxxxxx;x o sobě xř&xxxxxx;xxxx xxxx majetkem, x&xxxx;xěxxž nebyla xxxxxxxx xxň, by xx xxxxxčx&xxxxxx; informace, které xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xěxx, xěxx týkat xxxxx x&xxxxxx;xxx příslušných xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx a xxxxxx&xxxxxx;xx typů příjmů), xxx xxx&xxxxxx; xůxxxxxů xx účtech x x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx finančního xxxxxxx. Zpracování informací xxxxx x&xxxxxx;xx směrnice xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxěřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx členských xx&xxxxxx;xů xxxxxxx správně x xxxxxxxxčxě určit dotčené xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx a xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;xxx xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; právní xřxxxxxx x xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxxxx pravděpodobnost daňového &xxxxxx;xxxx a xxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce xx xxxxx své xxxxxxxčx&xxxxxx; povinnosti xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x xxxxxx tím, že xxxxx postupovat podle xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xčxxxě čxxxxxxx komunikace, xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vnitřních xxxxxxxxx.

(12)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce, xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů xx xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx, xxž je xxx xxxxžxx&xxxxxx; účelů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. S ohledem xx xxxx&xxxxxx;xx v právních xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx xxxxx xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx předpisech čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx měly xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx a x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx konzistentní xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Xxxx x x&xxxxxx;xx xxxxxxx xx i xxx&xxxxxx;xx xěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xě xxxxxxňxxxx xxxxxx&xxxxxx; vývoj xx &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměně xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx na dostupnosti požadovaných xxxxxxxx&xxxxxx;, jak je xxxxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/EU, by xx xxxěxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxžxx&xxxxxx; xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; xx xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)

Odkaz xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/XX by xěx x&xxxxxx;x xxxxxxxěx, xxxxť xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx&xxxxxx; možné x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Xřxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, který x&xxxxxx; x&xxxxxx;x proveden x&xxxx;xxxx 2017, xx měl x&xxxxxx;x rozšířen na všech xěx xxxxxxxx&xxxxxx; uvedených x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, aby xxxxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx kategoriích.

(17)

Tato xxěxxxxx xxxxžxxx základní xx&xxxxxx;xx x xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxxx základních práv Xxxxxxx&xxxxxx; unie, xčxxxě xx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů.

(18)

Jelikož x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx směrnice, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; správní spolupráce xxxx členskými xx&xxxxxx;xx xx podmínek slučitelných x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x vnitřního xxxx, xxxůžx být xxxxxxxxxě dosaženo na &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, xxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxx xůžx x&xxxxxx;x x xůxxxx požadované xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx lépe xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx, xůžx Xxxx xřxxxxxx opatření x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5 Xxxxxxx o Xxxxxxx&xxxxxx; unii. X&xxxx;xxxxxxx xx zásadou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;x čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx xxxx xxěxxxxx x&xxxxxx;xxx toho, xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxx dosažení xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)

X ohledem xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; strukturální rozdíly xx Xxxxxxxx mělo x&xxxxxx;x xxxžxěxx, xxx xxxx&xxxxxx; automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; podle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxčxxxx xx 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx do 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017.

(20)

Xxěxxxxx 2011/16/XX xx proto xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Směrnice 2011/16/EU xx xxxx takto:

1)

V xxxxxx 3 xx xxx 9 nahrazuje xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ systematické xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx jiných xxxxxxxxx xxxxx příslušnému xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx žádosti x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx pravidelných intervalech. X&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx 8 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozumějí xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, jež xxx získat xxxxxxx xxx shromažďování x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x a 7a, xx. 21 xxxx. 2 x xx. 25 xxxx. 2 x 3 xx xxxxx chápat xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X;“

.

2)

Xxxxxx 8 xx xxxx xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx tímto:

„3.   Příslušný xxxxx xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx&xxxx;xx nepřeje xxxxxxxx xxxxxxxxx o jedné xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx o xxx xxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxxxx členský xxxx neuvědomí Xxxxxx x xxxxx kategorii, x níž xx xxxxxxxxx dostupné, xxx xxx xx xx, xx si nepřeje xxxxxxxx informace xxxxx xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx xx xxxx odstavec, xxxxx xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx členský stát xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X x XX a aby xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x dodržování xxxxxxxxx xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx I xxxxxxx XX.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X x XX sdělí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxx. 6 xxxx. x) x xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxx xx oznamovaného xxxx s xxxxxxx xx xxxxxx období xx 1. xxxxx 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx fyzické xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu; xx-xx majitelem xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx uplatnění pravidel xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx identifikován xxxx subjekt xxxxxx xxxxx xxxx několik xxxxxxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx, xxxxxx x daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x jméno, adresu, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx čísla a xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx oznamované xxxxx;

x)

xxxxx xxxx (xxxx xxxxx číslo xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)

xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xx účtu nebo xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x případě pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) ke xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx roce xxxx xxxxxx účet xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx dividend a celkovou xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích z prostředků xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx uvedených xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo připsaných xx účet (nebo x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; a

ii)

celkové xxxxx výnosy z prodeje xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx připsané xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působila jako xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx majitele účtu;

f)

v případě xxxxxxxxxx depozitního xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx období; x

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx e) xxxx x), xxxxxxxx hrubou xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxx za jakýkoli xxxxxx odkup x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx, není-li x xxxxx xxxxxxxx xxxx x přílohách xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx plateb xxxxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx působnosti xxxx. 1 xxxx. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx včetně xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přednost xxxx xxxx. 1 písm. c) x před xxxxxxxxx xxxxx právním xxxxxxxxx Xxxx xxxxxx směrnice 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX xx xxx 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx příjmů x xxxxx v podobě xxxxxxxxx xxxxxx (Xx. xxxx. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx xxxxxxxxx tímto:

„5.   Komise xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx obsahovat xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obdržených xxxxxxxxx x informací xxxxxxx otázek, xxxx xxxx správní x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx spojené. Xx-xx xx xxxxxx, předloží Xxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stanovených v odstavci 1, xxxxxx xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx o osobách, xxxxx xxxx rezidenty jiných xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3x xxxx obojího.

Při xxxxxxxxxxxx xxxxxx předloženého Xxxxxx Xxxx posoudí xxxxx posílení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx a zvýšení xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx automatickou xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx období xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 x xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxx jiného členského xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx sděluje; x

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 x 3x xx rozšíří x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx licenčních poplatků.“

d)

Odstavec 6 xx nahrazuje xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx:

x)

x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx jednou ročně xx šesti xxxxxx xx xxxxx daňového xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x odstavci 3x xxxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, ke xxxxxxx xx informace xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx nový xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„7x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx B bodu 1 xxxx. x) x xxxxxx VIII xxxxxxxxx C bodu 17 xxxx. x) xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 31. července 2015 Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxx považovány xx neoznamující finanční xxxxxxxxx, a účtů, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx. Xxxxx členský xxxx xxxxxx Komisi xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx v xxxx souvislosti xxxxx. Xxxxxx zveřejní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx a xxx xxxxxxx xxx aktualizuje.

Členské xxxxx xxxxxxx, aby xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx stanovené x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. c) x&xxxx;xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xxxxxxx X, x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nemařil xxxxx xxxx směrnice.“

3)

V xxxxxx 20 xx odstavec 4 xxxxxxxxx xxxxx:

„4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 8 xxxxxxx xx standardizovaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanoveném Xxxxxx xxxxxxxx podle čl. 26 odst. 2, xxxxx xx usnadnit xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx vychází xx xxxxxxxxxxx elektronického xxxxxxx podle xxxxxx 9 směrnice 2003/48/XX, xxxx xx xxxxx x použití xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací.“

4)

V xxxxxx 21 xx xxxxxxxx 2 xxxxxxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx sítě XXX, xxxxx je xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx systémů, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx XXX, x za xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx zajistí, aby xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vyrozuměna x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx jejích xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx mít xxxxxxxxxx dopad xx xxxxxxx jejích osobních xxxxx nebo xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nároků xx xxxxxxx xxxxxx vzniklých xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx odborníky.“

5)

Článek 25 xxxxxxxx xx xxxx xxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx článku 25 xx označuje jako xxxxxxxx 1;

x)

xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, které xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxxxx 95/46/XX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx orgány xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, aby xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx v jeho xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx každou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou xxxxx x xxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx této xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3a budou xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx, a xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx směrnici 95/46/ES, x xxxxxxxxxxx předstihu, xxx dotyčná xxxxxxx xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx xx xxxxxxx údajů, a x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jehož xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx zpracovávané x souladu x xxxxx xxxxxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx, než xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx účelů xxxx xxxxxxxx, a x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.“

6)

Xxxxxxxx xx xxxxxxx X x XX xxx, xxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; státy xx 31. xxxxxxxx 2015 xřxxxxx a xxxřxxx&xxxxxx; právní x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx nezbytné xxx dosažení xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxěxxxx&xxxxxx;. Neprodleně xxěx&xxxxxx; Komisi jejich xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx xřxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Xxxx xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; členskými státy xxx&xxxxxx; obsahovat xxxxx xx tuto xxěxxxxx xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxxxx xčxxěx xřx jejich &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Způsob xxxxxx xx stanoví členské xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx ohledu xx čx. 1 xxx 2) x&xxxxxx;xx. x) x xxxxxxxx 1 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx xxxžxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; této xxěxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx x xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx 1. xxxxx 2017.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx sdělí Komisi xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx předpisů, xxxx&xxxxxx; přijmou x&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxx xxěxxxxx xxxxxxxx v platnost xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx xx vyhlášení x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Tato xxěxxxxx xx xxčxxx čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

X Xxxxxxx xxx 9. xxxxxxxx 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. C. XXXXXX


(1)  Úř. xxxx. C 67, 6.3.2014, s. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/XX xx dne 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX (Úř. xxxx. X 64, 11.3.2011, x. 1).


PŘÍLOHA

PŘÍLOHA X

XXXXXXXX XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ XXXX XXX XXXXXXXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxx příloha xxxxxxx pravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče, xxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx členské xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx informace uvedené x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x této xxxxxxxx. Xxxxx toho xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx členské xxxxx xxxxxxxx k zajištění xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX POŽADAVKY XX XXXXXXXXXX

X.

X výhradou xxxxxxxxx X až X xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx každého xxxxxxxxxxxx xxxx takové oznamující xxxxxxxx instituce:

1.

jméno, adresu, xxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, XXX x xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (v xxxxxxx xxxxxxx osoby) xxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxx xx majitelem xxxxxxxx xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx subjekt, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx X, XX a XXX xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, členský xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx jurisdikce, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x XXX tohoto xxxxxxxx x jméno, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, DIČ x xxxxx x xxxxx narození xxxxx xxxxxxxxxx osoby;

2.

číslo xxxx (xxxx pokud xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jeho xxxxxxx ekvivalent);

3.

název a xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx konci příslušného xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx pokud xxx v tomto xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, informace x xxxxxxx xxxx;

5.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx držených na xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vyplacených nebo xxxxxxxxxx xx účet (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxx hrubé výnosy x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx připsané xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx schovatelský správce, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

6.

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx není xxxxxx x xxxx 5 xxxx 6, celkovou xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx odkup x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx jiného náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx částek.

C.

Bez ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx xx xxxxxx xx každému oznamovanému xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx narození nemusí xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx není x záznamech oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx ani xxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx DIČ x xxxxx xxxxxxxx týkající xx dříve existujících xxxx xxxxxxx xx xxxxx druhého xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx účty identifikovány xxxx xxxxxxxxxx účty.

D.

Bez xxxxxx na ustanovení xxxxxxxxx A bodu 1 xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

1)

xxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx či xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx účinným xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx dni 5. xxxxx 2015; x

2)

xxxx xxxxxxxxx není xxxxxxxx x datech s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXX

X.

X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx xxxxxxxx dnem, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx péče v xxxxxxxx XX až XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, informace x xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němuž xx vztahují.

B.

Zůstatek na xxxx nebo hodnota xxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X xxxxxxx, že xx xxxxx stanovit prahový xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx během xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

D.

Každý xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, stanovených xxxxx xxxxxxxxxxxxxx práva, využily xxxxxxxxxxxxx služeb, nicméně xxxxxxxxxxx xx splnění xxxxxx povinností xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci.

E.

Každý členský xxxx může oznamujícím xxxxxxxxx institucím povolit, xxx uplatnily xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx účty s xxxxx hodnotou. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx umožňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, nadále xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx existující účty.

ODDÍL XXX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

X.

Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve existujícími xxxx fyzických osob.

B.

Účty x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy o xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx – fyzickou xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx xxxxxx nakládat x xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx se adresa xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce nevychází x informace x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx je uvedeno x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx uvedené xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v členském xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx právo udělené xxxxx s adresou x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; nebo

f)

instrukce pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx majitele xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx účtem s vysokou xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxx změna xxxxxxxxx, která xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx bodu 6 x pro xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx ve vztahu x majiteli účtu xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx adresa ani xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx vyhledávání v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx C xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x to x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným okolnostem. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxx xxxxxx xx zjištění xxxxxxx xxxxxxxxx v bodu 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx členského xxxxx x xxxxxx případech:

a)

v xxxxxxx, že informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktuální adresu xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx členském státě, xxxxx nebo více xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx (a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x členském xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) xxxx xxxxxx příkazy (x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx depozitním) xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x&xxxx;xxxx záznam o:

i)

čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, x xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx jiná xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx; x

xx)

xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx status xxxxxxxx xxxx nepodléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx záznam o:

i)

čestném xxxxxxxxxx majitele xxxx, x xxxx je xxxxxx xxxx členský xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti.

C.

Rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x případě xxxx x vysokou xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx s xxxxxxx hodnotou, oznamující xxxxxxxx instituce musí xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx indicie xxxxxxx x pododdílu X xxxx 2.

2.

Vyhledávání v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx xxxx xxxxx. Pokud xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxxx neobsahují, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s daty x xxxxxxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s daty x&xxxx;xxxxxxxxxxx nenacházejí, xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxx:

x)

x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných x&xxxx;xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx dokumentaci, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX nebo pro xxxx regulatorní xxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx práva; x

x)

x jakýchkoli aktuálně xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx (xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu) xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxx x případě, xx xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxxxx:

x)

xxxx, x&xxxx;xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxx majitele xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx u oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx depozitních xxxx xxxx xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxx xxxx (včetně xxxx x&xxxx;xxxx pobočky xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresa osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx; x

x)

xxxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4.

Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx vyhledávání v xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx s vysokou hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx&xxxx;xxxxxxxxx (včetně jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2 a není zjištěno, xx účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, dokud xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x&xxxx;xxxxx je xxxxxxx identifikována, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 a xxx tento účet xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

x)

Xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zjištěna xxxxxxxxx pro úschovu xxxxx nebo xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxxxx adresa x žádná xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxxxxxxx B xxxx 2 písm. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx majitele xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx listinné důkazy xx zjištění toho, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx získat, xxxx xxxx oznámit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6.

Jestliže xxxxx existující účet xxxxxxx osoby xxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx x takového xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x němž xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx oznamovaný účet, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účtu xx xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx zjištěn jako xxxxxxxxxx účet, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxx xxxxx použít s xxxxxxxx dotázání xx xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x témuž účtu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, pokud xx nebude jednat x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx účet, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx rok, xxxxx xx xxxx nestane xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx u xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx x pododdílu X bodu 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxx členskému xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx je indicie xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx zjistit jakoukoli xxxxx okolností. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx se zákazníky xxxxxxxx, xx majitel xxxx xx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si zvolí xxxxxxx pododdílu B xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat příslušnou xxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx dříve existujících xxxx fyzických osob x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 31. prosince 2016. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

E.

S xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX NOVÝCH XXXX FYZICKÝCH XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti xx založením xxxx, x to včetně xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx postupů AML/KYC.

B.

Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx vztahu x takovému členskému xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxxxxx X) x xxxx xxxxx narození.

C.

Jestliže x xxxxxx účtu fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, ze xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx x xx povinna xxxxxx platné čestné xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX DŘÍVE XXXXXXXXXXXX XXXX SUBJEKTŮ

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx ani oznamovat. Xxxxx si oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx xx všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových účtů, xxxxx existující účet xxxxxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx ke dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx uvedenou částku x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B.

Účty xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 zůstatek na xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, x&xxxx;xxxxx existující xxxx xxxxxxxx, který ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx přesáhne x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx v pododdílu X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X dříve existujících xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx B xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx s oznamovanými xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx účely xxxx xxx xxxxx xxxxxx se zákazníky (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů AML/KYC) x&xxxx;xxxxxx, xxx z informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx účel xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě.

b)

Jestliže x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx s xxxxx xxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx není oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Při tomto xxxxxxxx musí oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx za daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx jeho status, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx určení ovládajících xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektu xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)

xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx státech xx xxxx xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

E.

Doba xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

1.

Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, musí xxx dokončeno xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx subjektů x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx účtu, xxxxx xx dni 31. prosince 2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxx částku xxxxxxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být dokončeno xx konce kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x němž xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3.

Jestliže x xxxxx existujícího xxxx xxxxxxxx xxxxx ke xxxxx okolností, z nichž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx znovu určit xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX VI

NÁLEŽITÁ XXXX X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx prověřování xx zjištění účtů xxxxxxxx, které xx xxxxx oznamovat. U xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x&xxxx;xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x)

X xxxxx případě xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci umožní xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxxx x čestném xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx x podle xx určit, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx nefinančním subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxxx xxxx subjektu (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda je xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z ovládajících xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v písmenech x) až x) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, zda xx majitel účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx xxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxx oddílu VIII xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. b), xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro účely xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo této xxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX XXXXXXXX NÁLEŽITÉ PÉČE

Při xxxxxxxxxxx postupů náležité xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.

Xxxxxxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Oznamující xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx na čestné xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) k pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou osobou x může xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx s xxxxx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx xx oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x spojené s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx III xxxxxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, až xx xxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, který xx členským podílem xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje xx xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx být x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; x

xxx)

xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí fyzickým xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx určité xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx), xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx a kuřácké xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu‘ xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx zůstatků xx xxxx x xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx osob. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx účty xxxxxx x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, avšak xxx v míře, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění požadavků xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

2.

Slučování xxxx xxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx oznamující finanční xxxxxxxxx povinna xxxx x&xxxx;xxxxx všechny finanční xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3.

Zvláštní xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, zda xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x němž xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod předpokládat, xx xx xxxxx xxxx nepřímo vlastněn, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx), xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxx účty xxxxxxx.

4.

Xxxxxx uvedených částek xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx je xxxxx xxxxxx i xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx přepočtené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx právem.

ODDÍL XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx:

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx jakákoli finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx není xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx: x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx členský xxxx, x xx) xxxxxxxx pobočka finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx nachází v xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx se xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx subjekt xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚schovatelská xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Subjekt xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kratší x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx xxx končící 31. prosincem (nebo xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚depozitní xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx v rámci běžných bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx v rámci xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, úrokovými x xxxxxxxxxx nástroji, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

xxx)

xxxx investování, xxxxxx xxxx obhospodařování xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx;

xxxx

x)

xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx s finančním majetkem, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxxx xxxxxxx x).

Xx subjektem xx nakládá xxxx x xxx, který x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx či operací xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx jehož xxxxx příjem pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx subjektu xx xxxxxx z xxxxxx období: x) xxxxxx tří let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, v němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx splňuje xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) až g).

Tento xxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, který xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚finanční xxxxxxx‘ xxxxxxxx cenné xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx podíl xx společnosti, podíl xxxx skutečné xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x velkým xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, směnka, xxxxxxxx, xxxxxx úpis xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap (např. xxxxxxx swapy, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx swapy, xxxxxxx stropy, xxxxxxx xxxxxx, komoditní swapy, xxxxxxx swapy, xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx (včetně xxxxxxx, forwardů či xxxx) v cenných papírech, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx pojišťovna‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxx pojistnou smlouvu x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a xx s výjimkou xxxxxxx, xxx xx jedná x xxxxxx, xxxxx xxxx odvozeny z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx, xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx subjektem, u xxxxx je xxxxx xxxxxx, že bude xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x) x x) x xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxx čl. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx této xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx informace xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx X x xxxxx oznamovaných účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí územní xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx (xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx vlastněné členským xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx xx více xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, ovládaných xxxxxxxx x xxxxxxx územních xxxxx členského státu xx jiné xxxxxxxxxx.

x)

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx státu xx xxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, agentura, xxxx, xxxx, zařízení xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx účty xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx žádná xxxxxxx osoba, xxxxx xx panovníkem, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednajícím xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx svém osobním xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx subjektem‘ xx xxxxxx subjekt, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx představuje xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, že:

i)

subjekt xx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx subjektů xxxxx xxxxxxxx x ovládán xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx subjekty;

ii)

čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxx připisovány xx jeho xxxxxxx xxxx nebo na xxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; a

iii)

majetek xxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxxxx na jeden xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou tyto xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vládního xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx s ohledem xx obecné xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx určité fáze xxxxx. Xxx ohledu xx výše uvedené xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, plyne-li x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx v oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li v rámci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx zcela xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx.. Xxxx kategorie zahrnuje xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx obdobnou xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx banka‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx ze xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem – xxxxx xxx samotnou xxxxxx členského státu – xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx fond xx širokou xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a)

nemá xxx xxxxx oprávněnou xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxx xxx xxx procent x&xxxx;xxxxxxx fondu;

b)

podléhá regulaci xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxxxx jeden x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx statusu xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osvobozen xx xxxx x xxxxxx x investování xxxx podléhá odložené xxxx z příjmů xx snížené xxxx;

xx)

xxxx xxxxxxx alespoň 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx C xxxx 17 písm. a)) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx povoleno xxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx bodů 5 xx 7 xxxxxx pododdílu xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X bodu 17 xxxx.&xxxx;x), nebo xx xx rozdělování xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (jiné xxx xxxxxx povolené xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) od xxxxxxxxxxx do fondu xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx ročně xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, jež odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, při použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx C.

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx fond s xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že:

a)

fond xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)

xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. x)) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx nárok na xxxx než 20 % z majetku xxxxx; x

x)

xxxx podléhá xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxxx banky‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx vládním xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), nebo xxxxx xxxxxx současnými xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx služby xxxxxxxxxx xxx vládní subjekt, xxxxxxxxxxx organizaci xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx; a

b)

nejpozději xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx a xxxxxxx xxx k zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech při xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů a xxxxxx měny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx VII xxxxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx v tomto nástroji xxxxxxxxxxxx investování xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx či subjektů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který je xxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx tento xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx nevydá žádné xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

b)

nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx po jejich xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče uvedené x&xxxx;xxxxxxxx XX xx XXX a xxxxxxxx xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, když jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; a

d)

nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx byly xx xxxxxxxx a x&xxxx;xxxxxx případě xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zahrnuje depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x)

x případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x&xxxx;xxxx xxxxxxxx instituci. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi x&xxxx;xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx tento subjekt;

b)

v xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx a), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byla xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx vyhnout xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx pro případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxx ‚finanční účet‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx nebo xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, který je xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou na xxxxxxx xxxxxxx s garantovanou xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výnos z této xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), na xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx volného xxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx smlouva‘ se xxxxxx smlouva (xxxx xxx smlouva o xxxxxxxxx důchodu), kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx zahrnující xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx určité xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx zčásti xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, která xx xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxx členského xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx byla xxxxxxx uzavřena, a xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx po xxxx xxxxxxxx xxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx rozumí pojistná xxxxxxx (xxxx než xxxxxxxxxxx xxxxxxx uzavřená xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx), xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx hodnota‘ xx xxxxxx vyšší x xxxxxx xxxxxx: x) částka, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx poplatků xx xxxxx nebo xxxxxx x kapitálové xxxxxxx), x ii) částka, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx pojistné smlouvy:

a)

výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxx plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx zdraví xxxx nemoci xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pojistnou xxxxxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx) z důvodu xxxxxxx xxxx ukončení smlouvy, xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxx účinnosti xxxxxxxx xxxxxxx nebo vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxx účetní xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxxxx pojistníka (xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, ze které xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxx písmene x); nebo

e)

jako vrácení xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného na xxxxxxxxx xxxxxxx, za kterou xx pojistné xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx následující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx smlouvy.

9.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k 31. xxxxxxxx 2015;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxx ohledu xx xx, xxx byl xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxx, jestliže:

i)

daný xxxxxxx xxxx xx u xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjektu x témže xxxxxxxx xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx) finanční xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x);

xx)

xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx A x xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx jako oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx i x xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx za dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x jediným finančním xxxxx;

xxx)

x souvislosti x xxxxxxxxx účtem, xx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, je oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx u tohoto xxxx xxxxxxx spolehnutím xx xx postupy XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx a); x

xx)

xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx o zákazníkovi poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx pro účely xxxx xxxxxxxx.

10.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dne 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx podle bodu 9 xxxx. x).

11.

Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚nový xxxx xxxxxxx osoby‘ se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

13.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx ‚xxxx x nižší xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, která x 31. prosinci 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx x vyšší xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx osoby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 nebo k 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚nový xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx x následujících účtů:

a)

důchodový xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxx důchodový xxxx xxxx xx xxxxxxxx registrovaného nebo xxxxxxxxxxxx důchodového či xxxxxxxxxx xxxxx, jehož xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx);

xx)

xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx účet, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx zdaněn xxxxx xxxxxx);

xxx)

xx vyžadováno, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx oznamovány xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx;

xx)

xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx sankce; x

x)

xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx každého členského xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo ii) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvek xx xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx a převod xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx C.

Finanční xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x jednoho nebo xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx&xxxx;7;

x)

xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxx regulaci jako xxxxxxx nástroj určený xxx jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)

xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, nebo je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx či je xxxxx účet xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)

xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx spořicího xxxx (xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxx xx vzdělání xxxx xx zdravotní péči), xxxx xx na xxxxxx provedené v případě xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx; a

iv)

roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx&xxxx;X.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx iv), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx na xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx nebo prostředky x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, které xxxxxxx požadavky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) nebo x), xxxx z xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X x některém x&xxxx;xxxx&xxxx;5 až 7;

x)

xxxxxxx x xxxxxxxx pojištění x&xxxx;xxxxxxxxx dobou, která xxxxxx předtím, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se v průběhu xxxxxxxx xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, která xxxx je xxxxxx;

xx)

xxxxxxx xxxx žádnou kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx jakákoli xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) bez xxxxxxxx smlouvy;

iii)

částka (xxxx xxx dávka x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx a jiných xxxxxxx (xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) xx&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x jakýchkoli xxxxxx vyplacených před xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx; x

xx)

xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx;

x)

xxxx, který je xxxxx xxxxxxxx v pozůstalosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx zesnulého nebo xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx z níže xxxxxxxxx skutečností:

i)

se xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxx, výměnou nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx za předpokladu, xx účet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx výši xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti xxxxx související x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx;

xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx výhradně x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx xxxxx cenu xx majetek, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx závazek nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či nájemce xxxxxxx jakékoli xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s pronajatým xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

xxxxxx xx účtu včetně xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx či jinak xxxxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx zřízeným x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx nebo výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx; x

xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx písmene f);

iii)

s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem, aby xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx výhradně x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu daní;

f)

depozitní xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx existuje xxxxxxxx proto, že xxxxxxxx xxxxxxx úhradu xxxxxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx; a

ii)

nejpozději xx 1. ledna 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, v xxxx případech xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Pro xxxx xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx bude xxxxxx x xxxxxxxx úniku, xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx popsaných x xxxxxxxxx x) xx x), x xx xxxxxx na xxxxxxx vyňatých xxxx xxxxx čl. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx status xxxxxx xxxx xxxx vyňatého xxxx xxxxxx xxxxx xxxx směrnice.

D.   Oznamovaný účet

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu x xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, za xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxx takový xxxxxxxxxxxxx xx použití xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxx XX až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxxx s cennými xxxxxx; ii) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx bodu x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; nebo vi) xxxxxxxx institucí.

3.

Termínem ‚xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx s ohledem na xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx pozůstalost xx xxxxxxxx, jenž xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx tyto xxxxx xx se xxxxxxxxx, xxxx xx osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, nakládá xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚zúčastněná xxxxxxxxxx‘ se xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx rozumí:

a)

kterýkoli xxxx členský stát;

b)

jakákoli xxxx jurisdikce: x) xx xxxxxx xx xxxxxxx stát xxxxxxx xxxxxx, xx jejímž xxxxxxx je daná xxxxxxxxxx xxxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X, a ii) xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném xxxxx členským státem x&xxxx;xxxxxxxxx Evropské xxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: i) xx xxxxxx xx Xxxx xxxxxxx dohodu, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx jurisdikce xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x oddílu X, a xx) xxxxx xx xxxxxxx xx seznamu zveřejněném Xxxxxxxxx komisí.

5.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx kontrolu xxx xxxxxxxxx. V případě svěřenského xxxxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxxxxxxxxxx dohled xxx xxxxxxx fondu (xxxxx existuje), xxxxxxxxx xxxx skupina obmyšlených x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx termínem xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx vykládán xxxxxxxx, xxxxx je v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ se xxxxxx xxxxxxxx: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 6 písm. b), xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu za xxxxxxxxx kalendářní xxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx období je xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxx, xxxxx vytvářejí pasivní xxxxxx nebo xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx držena;

b)

akcie xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx nefinanční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx subjektem, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx, mezinárodní organizací, xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx spočívají x&xxxx;xxxxxx (xxxxx xxxx části) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx několika dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx status xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx kapitálový xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční nástroj, xxxxx účelem xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x poté xxxxxx účastí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ve formě xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxxx subjekt xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilý xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx institucí x probíhá xxxxxxxxx xxxx majetku nebo xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, jiném xxx je podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, nebo xxx xxxx subjekty a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se primárně xxxxxx xxxxx podnikáním, xxx xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx splňuje všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx či jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, xxxxxxxxx xxxx vzdělávací xxxxx; xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx státě xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx;

xx)

xx svém členském xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxx;

xxx)

xxxx xxxxx akcionáře ani xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx účastmi xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx právní předpisy xxxxxxxxx xxxxx či xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx, aby jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromé xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx představujících přiměřenou xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx právní xxxxxxxx členského xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je nefinanční xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vyžadují, aby xx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx připadl xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx účet, zaznamenává xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, která není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro jinou xxxxx nebo x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční poradce xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu a xx xxxxxxxx účtu xx považována xxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx osoba x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx podmínek xxxxxxx. Xx uplynutí xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx osoba s nárokem xx xxxxxxx plnění xxxxx smlouvy.

2.

Postupy XXX/XXX‘ xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx a kontroly xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx uspořádání, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx subjektů xx xxxxxxx druhým; ii) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 6 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxx péče v xxxxxx investičních xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ pro xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % hlasů x podílu xx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚DIČ‘ se xxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx důkazy‘ xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx vydané oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxxxxxx státu či xxxx xxxxxxxxxx, o xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx úřad xxxx xxxx), xx xxxxxx xx uvedeno xxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx subjektu xxxxxxxx xxxxxx dokument xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx subjektu a buď xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v členském xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx prohlašuje, že xx jejím xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx stát xx xxxx jurisdikce, xx&xxxx;xxxxx xxx subjekt xxxxxxx xxxx zřízen;

d)

jakýkoli xxxxxxxxxxx finanční xxxxx, xxxxxxxx zprávu xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx regulatorního xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx listinný důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx standardizovaného odvětvového xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx obvyklou xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely (xxxx než xxxxxx) x kterou xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není xxxxx xxxx nemá xxxxx předpokládat, xx xx taková klasifikace xxxxxxxxx či xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx‘ se xxxxxx xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx druhu xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx xxxxx xxx daňové.

ODDÍL IX

ÚČINNÉ XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3a xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx zavedeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účinného xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx:

1)

xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx;

2)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x evidovaly xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx jsou xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx náležitých xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx postupů x xxxxxxx skutečnosti, že xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x informace x xxxxxxxxxxxxxxxxxx účtech;

4)

správních xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx, že xxxxxxxx x xxxx definované xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx finanční instituce x xxxxxx xxxx xxxxx i xxxxxx xxxxxxxxxxxx nízké xxxxxx xxxxxxxx x daňovým xxxxxx; x

5)

xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx dodržování xxxxxxxx.

XXXXX X

XXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCÍ XXXXXXXXXXXXX SE V RAKOUSKU

V xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx všechny xxxxxx na xxx 2016 x xxxx xxxxxxx měly být xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx rok 2017 x xxxxxxx xxxxxx xx xxx 2017 x této xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx odkazy xx xxx 2018.

V xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx držených oznamujícími xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx 31. xxxxxxxx 2015 v xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx datum 31. xxxxxxxx 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX PRAVIDLA XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ XXXX XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX ÚČTECH

1.   Změna okolností

‚Změna xxxxxxxxx‘ zahrnuje jakoukoli xxxxx, xxx xxxx x doplnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx se xxxxxxxx této osoby x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu (xxxxxx xxxxxxxx, nahrazení xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx změnu xx xxxxxxxx informací ohledně xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx (xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů xxxxx přílohy X xxxxxx VII xxxxxxxxx X bodů 1 xx 3), jestliže xx xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pokud oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx III xxxxxxxxx X xxxx 1 x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (či xxxx xxxxxxxxxx dokumenty) xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxxx xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny okolností, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx prohlášení a xxxx listinné xxxxxx x xxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx v elektronických záznamech xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 2 xx 6.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx

X souvislosti x xxxxxx xxxx xxxxxxxx může oznamující xxxxxxxx instituce xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx‘ v xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx podléhá xxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx (bez xxxxxx xx xx, zda xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely x xxxxxxxx xxxxx), xx xx xx to, xx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx oznámí xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxx xxxx směrnice xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamovaných účtů, xxx xxxx, jinému xxxxxxxxx státu, protože xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely v xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Jestliže xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (jiná xxx xxxxxxxxx fond) xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx za daňově xxxxxxxxxxxxx subjekt xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx daň x xxxxxx), xx xx xx to, xx xxxxxxx jurisdikci xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud:

a)

je xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxxxxxxx státu;

b)

má xxxxxx (včetně skutečného xxxxxx) v xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v členském xxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx instituce (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) rezidentem xxxx xxxx xxxx členských xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a náležité xxxx toho xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx účtu

Pro xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxxx obecně xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxx xx účtu xxxxxxx xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx pro xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx drží xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účtu (x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxx na xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx instituci, xxx představuje xxxxxxxx xxxx, je vedena xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx dané xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx fondy, xxxxx xxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXXX pododdílu X bodu 3 xx xx xxxxxxxxx, xxxx je osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), osobní xxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx uspořádání, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx s rezidentem xxxxxxxxxx, v níž xxxxx xxxxxxxx vedení xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx, jestliže x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx se zdanitelnými xxxxxxxxxx. Aby se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (vzhledem k xxxxxxxx obsahu pojmu ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ v případě xxxxxxxxxxx fondů), xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx x požadavků xxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. c) je, xxx v případě xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v členském xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxxx hlavního sídla xxxxxxxx je obecně xxxxx, kde sídlí xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxx instituce, x xxxxx má xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx adresa xxxxxxxxx pouze pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx taková xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxxxx v xxxx zřizovacích dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.