Plné znění - 32014L0107

X.

X xxxxxxxx pododdílů X až X xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx:

X.

X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx měna xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx částek.

C.

Bez ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx nemusí xxx oznamovány, pokud xxxxxx XXX xxxx xxxxx narození xxxx x xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx instituce a vnitrostátní xxxxx xxx xxxxx xxxxxx nástroj Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx informace shromažďovala. Xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx získala xx xxxxx druhého xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty identifikovány xxxx oznamované účty.

D.

Bez xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, jejímž xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti, pokud:

X.

X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x kalendářním xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

C.

V xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx se stanoví x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx xxxxx x xxxxxx tohoto kalendářního xxxx xxxx xxxxx xxxxxx kalendářního xxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx stát může xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby xx xxxxxxx oznamovací xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, využily xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nadále xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx instituci.

E.

Každý xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx xxxx také xx xxxxx existující xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx členský xxxx umožňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, nadále xxxxx xxxxxxxx stanovená xxx xxxxx existující xxxx.

X.

Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob.

B.

Účty x xxxxx hodnotou. X xxxxxxx xxxx x nižší hodnotou xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx s vysokou hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx fyzických xxxx x vysokou hodnotou xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. prosince 2016. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2017.

X.

X jakýmkoli xxxxx existujícím účtem xxxxxxx osoby, xxxxx xxx identifikován jako xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx následujících letech, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, x to včetně xxxxxxxx dokumentace shromážděné xxxxx postupů XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx xxxx ve vztahu x takovému členskému xxxxx (x výhradou xxxxxx X pododdílu X) x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx instituce dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx povinna xxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxxxxx instituce nezvolí xxxxx xxx s xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx existující xxxx xxxxxxxx, který ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx přesáhne x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx v pododdílu X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X dříve existujících xxxx subjektů podle xxxxxxxxx B platí, xx xxx s xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako s oznamovanými xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtů xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx subjekt xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou oznamovanou, x účtem xxxx xxx nakládáno jako x oznamovaným účtem. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených v písmenech x) až c) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx se na xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, jestliže je xx xxxxx nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx oprávněná xxxxxxx xxxxx (jiná než xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může nakládat x&xxxx;xxxxxxx finančním xxxxx xxxx x účtem jiným xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba xx oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oddílu XXX xxxxxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx finanční instituce xx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx držet postupů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx III xxxxxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, který je xxxxxxxx podílem na xxxxxxxxx pojistné smlouvě x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, až xx xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, jež jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx či skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x xxxxx xxxxxxx), xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx člena (nebo xxxxxxxxxx členů) skupiny xxxx xxx věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx níž xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx skupiny.

C.

Pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a xxxxxx xxxx

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx: x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx tento xxxxxxx xxxx, a ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx státě.

2.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční instituce, xxx se xxxxxxx xxxx tuto zúčastněnou xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní instituce, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚schovatelská xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx účet xxxxxx. Subjekt drží xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx tehdy, jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činí xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kratší x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) období xxx xxx končící 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) období existence xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚investiční xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

Se xxxxxxxxx xx xxxxxxx jako x tím, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx či operací xxxxxxxxx v xxxxxxx x), nebo jehož xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x finančním majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx subjektu xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, v němž xx proveden výpočet; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem, xxxxxxx xxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxxxxx z kritérií xxxxxxxxx x pododdílu X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) až g).

Tento xxx xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx cenné xxxxxx (xxxxxxxxx akciový xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x osobní xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx úpis xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap (např. xxxxxxx swapy, xxxxxx xxxxx, bazické swapy, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, komoditní swapy, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx smlouvy xxxx smlouvy o pojištění xxxxxxx nebo jakýkoli xxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, komoditě, xxxxx, xxxxxxxx smlouvě xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxx xx xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚specifikovaná xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (nebo holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx xx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx.

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx je:

2.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx členského xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx jinou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Tato xxxxxxxxx xx skládá x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx subjektů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní organizace‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxx vlastněná xxxxxxxx xx xxxxxxxx.. Xxxx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci (xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx), x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) která má x členským státem xxxxxxxx platnou xxxxxx x svém sídle xxxx obdobnou xxxxxx x iii) xxxxx xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx z rozhodnutí vlády xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xx širokou xxxxxx‘ xx rozumí fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným osobám, xxxxx xxxx současnými xxxx bývalými zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, které xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx fond:

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx fond s xxxxx xxxxxx‘ se xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx služby, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

7.

Termínem ‚xxxxxxxx fond xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v případě pracovní xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxx plnění x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dávky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních karet‘ xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, který je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx subjektů, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, a to xx předpokladu, xx:

1.

Xxxxxxxx ‚finanční účet‘ xx xxxxxx účet xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx žádný účet, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚depozitní xxxx‘ xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořicí, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, který xx xxxxxxx vkladovým xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje částku xxxxxxx pojišťovnou na xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚schovatelský xxxx‘ xx rozumí účet (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x smluv o pojištění xxxxxxx), na xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚majetková xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx z účasti x&xxxx;xxxx xxxxxx společnosti. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se majetkovou xxxxxx rozumí účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx svěřenském fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx smlouva‘ xx xxxxxx smlouva (xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx), kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částku v případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, úraz, odpovědnost xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jedné xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxx praxe xxxxxxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx let.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xx xxxxxx vyšší x xxxxxx částek: x) částka, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxx nebo ukončení xxxxxxx (bez xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx hodnoty), x xx) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx částku xxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí:

10.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11.

Xxxxxxxx ‚xxxxx existující účet xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx fyzickými xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚xxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx nový xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx fyzickými xxxxxxx.

13.

Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x 31. prosinci 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského státu, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx x vyšší xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k 31. prosinci 2015 nebo x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx x následujících účtů:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx členského xxxxx x držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxx takový xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxx XX až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x cennými xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxx x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) mezinárodní xxxxxxxxxx; v) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚osoba x členského státu‘ xx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxx xxxxxxx stát xxxxxx xxxxxxx osoba xxxx subjekt, jež xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx členského státu xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, který xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x rezidentem xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx skutečné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:

5.

Xxxxxxxx ‚ovládající xxxxx‘ se rozumí xxxxxxx xxxxx, které xxxx kontrolu xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx jiná xxxxxxx xxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx svěřenským xxxxxx, x x&xxxx;xxxxxxx právního xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoby‘ xxxx xxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli: x) xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx ii) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxxxxx:

1.

Termínem ‚xxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx poradce xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx účtu x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx majitelem účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx a jakákoli xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Po uplynutí xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx se xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu plnění xxxxx smlouvy.

2.

‚Postupy XXX/XXX‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, například xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx subjektem‘ x xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx z xxxxxx subjektů xx xxxxxxx xxxxxx; ii) xxx subjekty xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) oba xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx subjekty xxxxx pododdílu X xxxx 6 písm. x), mají xxxxxxxx xxxxxx x toto xxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxx péče v xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektech. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímé xxxxxxxxxxx xxxx než 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚XXX‘ se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx funkční xxxxxxxxxx xxxxxx daňového xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

X souvislosti s xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx obvyklou xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx regulatorní xxxxx (xxxx xxx xxxxxx) x kterou xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx existujícího xxxx, xxxxxxxx jí xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nespolehlivá. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx systém xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx xxxxx xxx xxxxxx.

1)

pravidel x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx oznamování x náležité xxxx;

2)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce vedly xxxxxxx x přijatých xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxx výše xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx opatření x získání těchto xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxxxxx oznamování x xxxxxxxx péče; xxxxxxxxx postupů k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxx o informace x nezdokumentovaných účtech;

4)

správních xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xx subjekty x účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx právem xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxx i xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx riziko xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; x

5)

xxxxxxxxxx x xxxxxxx prosazování dodržování xxxxxxxx.

a)

je xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v členském xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xx xxxx svěřena xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, která pro xxxxxxxx xxxx x xxxx instituci drží xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx tohoto xxxx (x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx majetková xxxx dluhová účast xx xxxxxxxx instituci, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, je xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouva x xxxxxxxxx důchodu xx vedena xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx xx dané xxxxxxx.