EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX RADY 2014/107/XX

xx xxx 9. xxxxxxxx 2014,

xxxxxx xx mění xxěxxxxx 2011/16/XX, pokud xxx o povinnou xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; XXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; unie, a zejména xx článek 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

s xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx xxxxxxxxx&xxxxxx; návrhu xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx aktu xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x ohledem xx xxxxxxxxxx Evropského parlamentu,

s xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx x xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx výboru (1),

x&xxxx;xxxxxxx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x legislativním postupem,

xxxxxxxx x xěxxx důvodům:

(1)

X&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxůxxxxx&xxxxxx; přeshraničními xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx do xxřxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx x ve xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; příjmy xxxčxě xxxžxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxx xx xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; zvýšit účinnost x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; představuje v tomto xxxxxx významný x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x xxěxxx&xxxxxx; xx xxx 6.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxčx&xxxxxx; plán xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a únikům xxůxxxxxxx nutnost xůxxxxxě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; jako xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; a mezinárodní standard xxx xxxxxxxxxxxxxxx a výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxřxxxx xxx xxx proti xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a &xxxxxx;xxxůx byl xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx; na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; úrovni (G20 a X8). X x&xxxxxx;xxxxxxxx xx jednání, která xxxxěxxx mezi Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx americkými x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, xčxxxě všech čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohodách o automatické x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; k xxxxxxxx&xxxxxx; zákona Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx&xxxxxx;xx o xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx pro daňové &xxxxxx;čxxx (xxxxxě známého xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; – Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Xxx), xxxěřxxx xxxxxxx X20 Organizaci xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxx (XXXX), xxx xx základě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx vypracovala xxxxxxx&xxxxxx; globální standard xxx automatickou výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; v daňové xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; rada xxx 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx o rozšíření xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx xxxxxxěxxx&xxxxxx; x cílem bojovat xxxxx daňovým podvodům, xxňxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x rámci xxxxxx G20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx vypracování globálního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X &xxxxxx;xxxx 2014 vydala OECD xxxxx&xxxxxx; prvky globálního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, totiž xxxxxxxxx xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx oznamování, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě potvrdili xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx bank xxxxxxx X20. X červenci 2014 xxxxxx Xxxx XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; také xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx k modelové xxxxxě příslušných orgánů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx oznamování x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxx ministři xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx skupiny X20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/EU (2) xxž xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxž&xxxxxx; x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx státech než xx xx&xxxxxx;xě, x xěxž jsou rezidenty. Xxxxěž zavádí postupný xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x o nové kategorie xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx a odstranění xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;xx xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; předávat, pouze xxxxx jsou xxxxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxx k rozšířeným xxžxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; do &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx finančních xxxxxxxů x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx stávajících x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; na &xxxxxx;xxxxx Xxxx a xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; úrovni xřx xxxx proti přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Xxx xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Evropské rady, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, jak xx xxxxxxxxx již x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;5 směrnice 2011/16/XX, xx vhodné xxxxxčxx i xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxxxxxxx Xxxx zajistí xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; celounijní xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; na vnitřním xxxx, xxž xx xxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x nákladů xxx xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, tak x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx subjektů.

(7)

Skutečnost, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxřxxx xxxxxx xx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx v souvislosti xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX xxxx xxxx blízko xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxx&xxxxxx;, žx xxxx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx budou xxx&xxxxxx;xxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxx;xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX a jsou xxxx budou xxxxxxx xxxx širší spolupráci xxx&xxxxxx;xxxxx x jiným čxxxxx&xxxxxx;x státům.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; paralelních x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohod členskými xx&xxxxxx;xx podle čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/EU xx mohlo x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx řádné xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx trhu. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, která by xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx států xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxx x x&xxxxxx;xxx xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; nebo xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, které xxxxx x&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;xx za xřxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; xěxx, chybí-li relevantní xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Xxxx.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx minimalizace x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; zátěže xxx daňové správy x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; subjekty xx xxxxěž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxx rozšířená xxxxxx působnosti xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v x&xxxxxx;xxx Xxxx xxxx x souladu x xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. K xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xěxx vyžadovat, xxx xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; instituce xxxxxňxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; péče, xxxx&xxxxxx; xxxx x xxx&xxxxxx;x xxxxxxx x xxxxxxxx obsaženými ve xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x XXXX. Xxxxxx působnosti čx&xxxxxx;xxx 8 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxx&xxxxxx;x xěxx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxxx xxx, xxx se xxxxxxxxxx xx tytéž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; vypracovala XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx, žx xx každý čxxxxx&xxxxxx; stát xěx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxě určených xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; a xxňxx&xxxxxx;xx účtů, xxxx&xxxxxx; xx xxxž&xxxxxx;xxx při xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx směrnice x při xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx dohod xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx.

(10)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, xx xěž xx xxxxxxxx xxxx směrnice, xxxx xxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxx xxžxxxxx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů xxxxxxx se xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, že xxxxxxx xřxxxxxx do xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx investují xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů nespadajících xx oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice xx xěxx být x&xxxxxx;xx xxňxxx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx a xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, x xxxxž xx x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, žx xxxxx xxxžxxx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx úniku. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xxxěxx x&xxxxxx;x obecně xx této xxěxxxxx xxčxxxěxx, neboť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů do různých xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xx bylo xxžx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Xx &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxx se daňový xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; je x&xxxxxx;x o xxxě xř&xxxxxx;xxxx nebo xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž xxxxxx odvedena xxň, xx xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x výměny, xěxx týkat xxxxx x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx příjmů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx a xxxxxx&xxxxxx;xx xxxů příjmů), xxx xxx&xxxxxx; xůxxxxxů xx účtech x x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx finančního xxxxxxx. Zpracování xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx této směrnice xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxěřxx&xxxxxx; k tomu, xxx byly xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států xxxxxxx správně x xxxxxxxxčxě xxčxx xxxčxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;xxx xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx x xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, odhadnout xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x vyhnout xx zbytečnému dalšímu &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce xx xxxxx své xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x oznamovaným osobám xxxxxx tím, že xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xčxxxě čxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; jsou x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xxx stanoveny x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx.

(12)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx a xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů xx xxxěxx informace xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx uchovávat x&xxxxxx;xx, xxž je xxx xxxxžxx&xxxxxx; účelů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. S ohledem xx rozdíly v právních xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xx měla být xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; doba xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx xxxxx xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx každého xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx provádění x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx měly využívat xxxxxx&xxxxxx;řx x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, jež xxxxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx a s x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Opatření Unie x x&xxxxxx;xx oblasti xx x nadále xěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xě zohledňovat xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xx &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, že k xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměně dochází x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xx xxxěxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx vložené xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; xx xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)	Odkaz xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/EU by xěx být odstraněn, xxxxť xxxx prahovou xxxxxxx není xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Xřxxxxx podmínky xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; má x&xxxxxx;x proveden x&xxxx;xxxx 2017, by xěx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx na všech xěx kategorií uvedených x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xxx xxxxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx argumenty xxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx členskými státy xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx.

(17)	Xxxx xxěxxxxx xxxxžxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x ctí x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx práv Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, xčxxxě xx&xxxxxx;xx na xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů.

(18)

Xxxxxxž x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; správní xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx podmínek xxxčxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x vnitřního xxxx, xxxůžx x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, xxx spíše xxx xůžx x&xxxxxx;x x xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; jednotnosti x efektivnosti lépe xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx, může Unie xřxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx subsidiarity xxxxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5 Xxxxxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; unii. X&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx proporcionality xxxxxxxxxx v uvedeném čx&xxxxxx;xxx nepřekračuje xxxx xxěxxxxx x&xxxxxx;xxx toho, xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)

X ohledem na xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx xx Xxxxxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxžxěxx, xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxčxxxx do 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx do 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017.

(20)	Směrnice 2011/16/XX xx proto xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx změněna,

PŘIJALA XXXX XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Směrnice 2011/16/EU xx mění takto:

1)

V xxxxxx 3 se xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx předem určených xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxxxx 8 se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxx záznamech sdělujícího xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě. Xxxxxxxxxx xxxxxxx použité x čl. 8 xxxx. 3x a 7x, xx. 21 odst. 2 x xx. 25 xxxx. 2 x 3 xx xxxxx chápat xx xxxxxx odpovídajících definic xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X;“

.

2)

Xxxxxx 8 xx xxxx xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx&xxxx;xx nepřeje xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx o xxx xxxxxx Komisi.

Jestliže členský xxxx xxxxxxxxx Komisi x xxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, lze xxx xx xx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx se xxxx xxxxxxxx, který xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx od svých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X a XX a xxx xxxxxxxx xxxxxx provedení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x přílohou X xxxxxxx IX.

Podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X x XX xxxxx xxxxxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx. 6 xxxx. b) x xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxxx xx 1. ledna 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx (x případě xxxxxxx xxxxx) xxxxx oznamované xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, který je xx uplatnění xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s přílohami identifikován xxxx xxxxxxx mající xxxxx xxxx několik xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jméno, xxxxxx x daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx tohoto subjektu x xxxxx, xxxxxx, xxxxxx identifikační xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx oznamované xxxxx;

x)	xxxxx xxxx (nebo xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx x identifikační xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce;

d)

zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, taktéž xxxxxxxxxx hodnoty nebo xxxxxxx odkupného) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxxx pokud xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o zrušení xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x účtem) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx připsané xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx majitele xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx jiného náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, který xxxx uveden x xxxxxxx x) xxxx x), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx odstavci xxxx x přílohách stanoveno xxxxx, xx xxxx x charakteristika xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx působnosti xxxx. 1 xxxx. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx první a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přednost xxxx xxxx. 1 xxxx.&xxxx;x) x xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/ES xx xxx 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx xxxxxx z xxxxx v podobě xxxxxxxxx xxxxxx (Úř. věst. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 předloží zprávu, xxxxx xxxx obsahovat xxxxxxx a hodnocení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x informací xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx správní x xxxxx související xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxx. Je-li xx xxxxxx, xxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx se kategorií x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v odstavci 1, xxxxxx xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx o osobách, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx států, xxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3x nebo xxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxxx návrhu xxxxxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx automatické výměny xxxxxxxxx x zvýšení xxxx úrovně x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, že:

a)

příslušný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx od 1. ledna 2017 x xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx jiného členského xxxxx, x všech xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, jak jsou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx a položek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 x 3x se rozšíří x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx a položky, xxxxxx xxxxxxxxxx poplatků.“

d)

Odstavec 6 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx:

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x odstavci 1 xxxxxxx jednou ročně xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx daňového xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx něhož xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x informací xxxxxxxxxxx v odstavci 3x xxxxxxxxxx do xxxxxx měsíců xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„7x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx oddílu XXXX xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxx. c) x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 17 xxxx. x) xxxxxxx X poskytne xxxxx členský xxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 Komisi xxxxxx subjektů, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxxxx za vyňaté xxxx. Xxxxx členský xxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x nimž v xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx přehled xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx x xxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx neoznamujících xxxxxxxxxx institucí a vyňatých xxxx splňovaly veškeré xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. c) x&xxxx;xxxxxx XXXX pododdílu X xxxx 17 xxxx. x) xxxxxxx I, x zejména xxx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxx xxxxxxx vyňatého xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx směrnice.“

3)

V článku 20 xx xxxxxxxx 4 nahrazuje tímto:

„4. Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 8 probíhá xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanoveném Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 26 odst. 2, xxxxx xx usnadnit xxxx xxxxxxxxxxxx výměnu x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 9 xxxxxxxx 2003/48/ES, xxxx xx určen x xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací.“

4)

V xxxxxx 21 xx xxxxxxxx 2 nahrazuje xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx XXX, xxxxx je xxxxxxxx k umožnění xxxxxx těchto xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx zajištění xxxxxxxxxxx xxxx sítě.

Členské xxxxx odpovídají xx xxxxxxx xxxxx vývoj xxxxx xxxxxxx, který xx nezbytný x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx XXX, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svých systémů.

Členské xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx jednotlivá oznamovaná xxxxx xxxx vyrozuměna x&xxxx;xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx xxxxxx údajů, xxxxx xx toto xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxx osobních xxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xx vzdávají xxxxx nároků na xxxxxxx výdajů xxxxxxxxx xxx použití xxxx xxxxxxxx s výjimkou xxxxxxxxxx xxxxx pro odborníky.“

5)

Článek 25 xxxxxxxx se xxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx článku 25 xx označuje xxxx xxxxxxxx 1;

x)

xxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx účely xxxxxxxx 95/46/XX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxx orgány každého xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx xxxx zajistí, aby xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jednotlivou xxxxxxxx oznamovanou xxxxx x xxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx této xxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx x souladu s xxxxx xxxxxxxx, x xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osobě xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 95/46/ES, x xxxxxxxxxxx předstihu, xxx xxxxxxx fyzická xxxxx mohla xxxxxxxx xxx práva xx xxxxxxx údajů, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx daná xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3x příslušnému orgánu xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x souladu x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, než xx nezbytné xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxx xxxxx správce xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx xx přílohy X x II xxx, xxx jsou xxxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; státy xx 31. xxxxxxxx 2015 xřxxxxx a xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; a xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx nezbytné xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;xxxxx směrnicí. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Xxxxxx jejich xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx xřxxxxxx xxx dne 1. xxxxx 2016.

Xxxx xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx státy xxx&xxxxxx; obsahovat xxxxx xx tuto xxěxxxxx xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; odkaz učiněn xřx xxxxxx úředním xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Xxůxxx xxxxxx xx xxxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx ohledu xx čx. 1 xxx 2) x&xxxxxx;xx. b) x xxxxxxxx 1 xxxxxx článku xxxžxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx od 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx x daňovým xxxxx&xxxxxx;x počínajícím xxxx 1. xxxxx 2017.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx sdělí Xxxxxx xxěx&xxxxxx; hlavních ustanovení xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; přijmou v oblasti xůxxxxxxxx této směrnice.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxx xxěxxxxx xxxxxxxx v platnost xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx xxěxxxxx xx xxčxxx čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

X Xxxxxxx xxx 9. xxxxxxxx 2014.

Za Xxxx

xxxxxxxx

X. X. PADOAN

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 67, 6.3.2014, x. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/XX xx xxx 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/EHS (Úř. xxxx. L 64, 11.3.2011, x. 1).

PŘÍLOHA

„

PŘÍLOHA X

XXXXXXXX XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ XXXX XXX XXXXXXXXXXX O XXXXXXXXXX ÚČTECH

Tato xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx členské xxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x čl. 8 xxxx. 3x xxxx směrnice. Xxxxx toho xxxxxxxx xxxxxxxx x správní xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx členské xxxxx xxxxxxxx k zajištění xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx uvedených xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX POŽADAVKY XX XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx pododdílů X xx X xx každá xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx oznamovaného xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

1.

xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, jejichž xx xxxxxxxxxx, DIČ x datum x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) každé xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx subjekt, xxxxx xx po xxxxxxxxx xxxxxxx náležité péče x xxxxxxx s oddíly X, XX a XXX xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx mající xxxxx xxxx xxxxxxx ovládajících xxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx jurisdikce, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x XXX xxxxxx xxxxxxxx x jméno, adresu, xxxxxxx stát xxxx xxxxxxx státy, jejichž xx xxxxxxxxxx, XXX x xxxxx a xxxxx xxxxxxxx každé xxxxxxxxxx xxxxx;

2.	xxxxx xxxx (xxxx xxxxx číslo xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx účtu (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty xxxx hodnoty xxxxxxxxx) xx konci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx roce xxxx xxxxxx účet xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx účtu;

5.

v případě jakéhokoli xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx uvedených xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx v souvislosti x xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx účet x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kdy oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx zástupce xxxxxxxx xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x bodě 5 xxxx 6, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období, kdy xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx částky zaplacené xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx měna jednotlivých xxxxxxxxxxxx částek.

C.

Bez ohledu xx ustanovení pododdílu X xxxx 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx XXX a xxxxx narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x záznamech oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx Unie xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx shromažďovala. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx přiměřené xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx získala xx xxxxx druhého kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x němž xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty.

D.	Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx xx příslušný xxxxxxx xxxx nebo jiná xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud:

1)	jeho xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce jinak xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx právním xxxxxxxxx Unie xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx dni 5. xxxxx 2015; x

2)	xxxx xxxxxxxxx není xxxxxxxx x datech x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXX

X.

X xxxxx xx xxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx xxxxxxxx dnem, xxx je jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx XX až XXX, x xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxxxxxx x oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x kalendářním xxxx následujícím po xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx s xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxx xxxxxx kalendářního roku.

D.	Každý xxxxxxx stát xxxx xxxxxxxxxxx finančním institucím xxxxxxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti x povinnosti xxxxxxxx xxxx, stanovených xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb, nicméně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, xxx uplatnily xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx xxxx x xxxxx hodnotou. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx umožňuje uplatnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanovená xxx xxxxx existující xxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX DŘÍVE EXISTUJÍCÍCH XXXX XXXXXXXXX XXXX

X.	Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických osob.

B.

Účty x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, může xxx xxxxxxxx, zda má xxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, s tímto xxxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx osobou nakládat x jako s rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx jurisdikce, k xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x bodu 1, xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxx prověřit, xxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx uvedené xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx xxxx více telefonních xxxxx v členském xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxx (jiné xxx x depozitnímu xxxx) xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxx státě;

e)	aktuálně xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s adresou x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx majitele xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, nejsou xxxxx žádná xxxxx xxxxxxxx, dokud xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxx se xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xx xxxxxx k němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx použití xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx x majiteli xxxx xxxx zjištěna žádná xxxxx xxxxxx xxx xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx C xxxx 2 nebo xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx nejvhodnějším x xxxxx okolnostem. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x ani xxxxx o získání xxxxxxxx prohlášení nebo xxxxxxxxxx důkazu nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx členského státu xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 není xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx x majitelem xxxx xxxx s xxxxxxxxxx členského státu x xxxxxx případech:

a)

v xxxxxxx, xx informace x majiteli xxxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx bydliště v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx státě (x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x členském státě xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx) xxxx trvalé xxxxxxx (x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx než depozitním) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; x

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti;

b)

v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx platnou plnou xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx x xxxxx členském xxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx o:

i)	čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxx xx xxxxxx xxxx členský xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx; xxxx

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx status xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti.

C.

Rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x případě xxxx x vysokou xxxxxxxx. V případě xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, oznamující xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx, xxx data x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X xxxx 2.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce obsahují xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 3 a tyto xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx neobsahují, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2, a xxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s daty x&xxxx;xxxxxxxxxxx nenacházejí, xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x&xxxx;xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xx posledních xxx xxx:

x)	x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných k účtu;

b)	v nejnovější xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx nebo dokumentaci x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx pro xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx; x

x)	x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příkazech (xxxxxx xxx k xxxxxxxxxxx účtu) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků.

3.

Výjimka x xxxxxxx, xx xxxxxxxx obsahují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x)	xxxx, v níž xx xxxxxxx xxxx rezidentem;

b)	adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x jeho adresu xxx doručování xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxx finančních účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx pobočky xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx u jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx majitele xxxx; x

x)	xxxxxxxxxx, zda x&xxxx;xxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4.

Xxxxx k xxxxxxx aktuální znalosti xx xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle bodu 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účtem s vysokou xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxxx osobou.

5.

Účinek zjištění xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 a není zjištěno, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, dokud xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, která povede x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů s vysokou xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx jsou zjištěny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx jestliže dojde x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx účet xxxxxxx některá z výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x)

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx zjištěna xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další adresa x žádná další xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B bodu 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx listinné xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx rezidentem pro xxxxxx účely. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx získat, xxxx xxxx oznámit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6.

Jestliže xxxxx existující účet xxxxxxx xxxxx není xx xxx 31. xxxxxxxx 2015účtem s vysokou xxxxxxxx, xxx stane xx xxx k xxxxxxxxxx dni některého xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx provést xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po roce, x xxxx xx xxxx stal účtem x vysokou xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovat xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx pododdílu, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk xx zákazníky podle xxxxxxxxx X bodu 4 xx xxxxxx x témuž xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou v jakémkoli xxxxxxxxxxxx xxxx, pokud xx xxxxxx jednat x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x takovém xxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx rok, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx u xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx x pododdílu X bodu 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxxxxxxxx pro použití xxxxxxxxx B bodu 6 x xxx xxxxx účet neplatí xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

9.

Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx u xxxx zjistit xxxxxxxxx xxxxx okolností. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx majitel xxxx xx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx, xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx pododdílu X xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.	X jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX OSOB

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx při založení xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které může xxx součástí dokumentace x založení xxxx x xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x souvislosti xx založením xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx je xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x takovému xxxxxxxxx xxxxx (x výhradou xxxxxx X xxxxxxxxx X) a xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x je povinna xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX PÉČE X PŘÍPADĚ XXXXX XXXXXXXXXXXX ÚČTŮ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx buď x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx existující účty xxxxxxxx, xxxx samostatně x ohledem na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových účtů, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřevyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx zůstatek xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxx prověřovat. Dříve xxxxxxxxxx účet subjektu, xxxxx xx ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx přesáhne x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, musí xxx prověřeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx stanovenými x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxxx, xx jen x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx subjektů, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda je xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1.

Určení, xxx xx subjekt xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx informací uchovávaných xxx xxxxxxxxxxx účely xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx xxxxxxx AML/KYC) x&xxxx;xxxxxx, zda x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx rezidentem členského xxxxx, zahrnují pro xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx zřízení xxxxxxxx nebo adresu x&xxxx;xxxxxxxx státě.

b)

Jestliže x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem, pokud xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. U xxxxxxxx xxxxx existujícího účtu xxxxxxxx (xxxxxx subjektu, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx být xxxxxxxxx jako s oznamovaným xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx a) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxx xxxxxxxx jeho xxxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxxxx podle oddílu XXXX xxxxxxxxx A xxxx 6 xxxx. x), xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX x&xxxx;xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)	xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby o xxxxxxxx státě/členských státech xx xxxx jurisdikci/jurisdikcích, x nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx existující účty xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx účtu, které xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxx částku přesáhnou xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx účtu uvedenou xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, z nichž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx s účtem xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxx určit xxxxxx účtu xxxxx xxxxxxx uvedených v pododdílu X.

XXXXX VI

NÁLEŽITÁ XXXX X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx účtů subjektů xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x&xxxx;xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty s jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a)

V xxxxx xxxxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v potaz xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx x xxxxx xx určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx z čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx nefinančním subjektem x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele nového xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Jestliže xx kterákoli x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx osobou oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx nakládáno jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) až x) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx, xxx xxxxxxxx xxxx status, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že majitel xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx oddílu XXXX xxxxxxxxx A xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivního xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX XXXXXXXX NÁLEŽITÉ XXXX

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx může xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti pojištěného, xxxx oznamovanou xxxxxx x xxxx nakládat x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná osoba xx xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx důvod předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx smlouvě s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx III xxxxxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, až xx xxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinová xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje xx xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; x

xxx)	xxxxxx částka splatná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx), xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx členů) skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, odborové xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx skupiny.

C.

Pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx hodnot xx účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx.

2.

Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx hodnoty finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjektu, xxxxx jen v míře, x&xxxx;xxxx informační systémy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx na účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3.

Zvláštní xxxxxxxx pro slučování xxxxxx xxx manažery xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených xxxxxx x&xxxx;xxxxxx toho, xxx xx finanční xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx (nikoli xx funkci zmocněnce), xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxx xxxx účty xxxxxxx.

4.	Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx částky xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně každého xxxxxxxxx státu xx xxxxx xxxxxx x xxxx ekvivalentní xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx přepočtené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx právem.

ODDÍL XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx termínům xx xxxxx rozumět xxxxx:

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx v členském státě, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, x ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě.

2.

Termínem ‚xxxxxxxx instituce zúčastněné xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx v zúčastněné jurisdikci, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚finanční xxxxxxxxx‘ xx rozumí schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na účet xxxxxx. Xxxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jiného jako xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kratší x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx let končící 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx je xxxxxxxx výpočet; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx v rámci xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx,

x)

xxxxx v rámci svého xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, úrokovými x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures;

ii)	individuální xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

xxx)	xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx obhospodařování finančního xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jiných xxxx;

xxxx

x)	xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx primárně z xxxxxxxx, reinvestic xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx jiným xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

Xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, který x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx v písmenu x), xxxx jehož xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx období: i) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, x&xxxx;xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx subjektu. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxxxxxx na subjekt, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, protože xxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, který xx v souladu s obdobným xxxxxx uvedeným x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx akciový podíl xx xxxxxxxxxxx, podíl xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x osobní xxxxxxxxxxx x xxxxxx množstvím xxxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxx obchodované xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, směnka, xxxxxxxx, xxxxxx úpis nebo xxxx xxxxxx x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx swapy, xxxxxxx stropy, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx swapy, xxxxxxx swapy, xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jakýkoli xxxx podíl (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx) x&xxxx;xxxxxxx papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, komoditě, xxxxx, xxxxxxxx smlouvě xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Termín ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ nezahrnuje xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚specifikovaná xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx povinna provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx finanční instituce, xxxxx xx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx s výjimkou případů, xxx se xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx držené x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx, důchodovým xxxxxx x xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxxxx subjektu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet;

c)

jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx je nízké xxxxxx, xx xxxx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxx, xx velmi xxxxxxx znaky jako xxxxxxxxx xx subjektů xxxxx písmen x) x b) a xx xxxxxx xx xxxxxxx neoznamujících finančních xxxxxxxxx xxxxx čl. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx této xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx směrnice;

d)	vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x jakém xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx X o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí územní xxxxx členského státu xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, okres nebo xxxx) xxxx jakákoli xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxx vlastněné xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx více xxxx xxxxxxxxx možností (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá z nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx členského xxxxx xx jiné jurisdikce.

a)

‚Nedílnou xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx jakákoli xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, fond, zařízení xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxxx vládní orgán xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx připisovány xx jeho vlastní xxxx xxxx na xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx žádná xxxxxxx xxxxx, která xx panovníkem, státním xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx jednajícím xxxx xxxxxxxx osoba xxxx xx svém osobním xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx oddělen xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx právní subjekt, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx je xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjektů xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx subjekty;

ii)	čisté příjmy xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx jednoho xxxx xxxx vládních xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; x

xxx)	xxxxxxx xxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx vládních xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou tyto xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vládního programu x činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx blaho xxxx souvisejí xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xx však xxxxxx xxxxxxxx za příjem xxxxxxxx xx prospěch soukromých xxxx, xxxxx-xx z využívání xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podnikání, například xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v rámci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx organizace‘ xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx zcela xxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx.. Xxxx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx má x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx obdobnou dohodu x xxx) jejíž xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx než samotnou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚důchodový fond xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci určili) xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x)	xxxx xxx xxxxx oprávněnou osobou x&xxxx;xxxxxx xx xxxx xxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx fondu;

b)	podléhá xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x příslušným daňovým xxxxxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xx vzhledem xx svému xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx daně z xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx snížené xxxx;

xx)	xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx plánů xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx pododdílu xxxx z důchodových x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx C bodu 17 xxxx. x)) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx invalidity nebo xxxxxx (kromě převodu xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx pododdílu X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; nebo

iv)

příspěvky (xxxx xxx určité povolené xxxxxxxxxxx příspěvky) xx xxxxxxxxxxx do fondu xxxx omezeny xxxxxxx xx příjem x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx C.

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx;

x)	xx fondu xxxxx xxxxxxxxx jeden nebo xxxx zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx pasivními nefinančními xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx do xxxxx (xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 17 xxxx. x)) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx na xxxx xxx 20 % z xxxxxxx xxxxx; x

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze strany xxxxx x příslušným xxxxxxx orgánům xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální banky‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx vládním subjektem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx důchodových dávek, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx či účastníkům, xxxxx xxxx současnými nebo xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx určili), nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx oprávněným osobám xx účastníkům xxxx xxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx subjekt, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a postupy xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

9.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x držení xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx oznamovanými osobami, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx žádné xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XX xx XXX x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování má xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx do 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚finanční účet‘ xx rozumí účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, schovatelský xxxx x:

x)

x případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou účast x&xxxx;xxxx xxxxxxxx instituci. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pouze xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x jeho xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx a jedná x xxxx zastoupení xx xxxxxx investování, obhospodařování xxxx xxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx I; a

c)

jakékoli xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistným xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx doživotního xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx poskytovaných xx xxxxxxx vyňatého xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx účet‘ xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, spořicí, termínový xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx či xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou na xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí účet (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx němž xx držen xxxxxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxxx z účasti x&xxxx;xxxx osobní xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx jakoukoli osobou xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx nepřímo (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx výnos nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx smlouva‘ se xxxxxx xxxxxxx (jiná xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx), kterou xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, úraz, xxxxxxxxxxx xxxx škodu xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu‘ se xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx určitou xxxxxx xx určité období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx osob. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx právního předpisu xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx uzavřena, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx let.

7.	Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx), xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) částka, xx xxxxxx má nárok xxxxxxxxx v případě xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx (xxx odečtení xxxxxxxxxx poplatků xx xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx hodnoty), x ii) xxxxxx, xxxxxx si pojistník xxxx vypůjčit podle xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x)	xxxxxxxx x důsledku xxxxx xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx o životním xxxxxxxxx;

x)	xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí;

c)

jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxx skutečné xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx o pojištění xxxxxxx) z důvodu xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxx xxxxxxxxx pojistníka (mimo xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx) xx předpokladu, xx xx dividenda xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x); nebo

e)	jako vrácení xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx smlouvu, za kterou xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx zálohy pojistného xxxx splátky xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx smlouvy.

9.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet‘ xx rozumí:

a)	finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

x)

xxxxxxxx finanční xxxx xxxxxxxx xxxx xxx ohledu xx xx, xxx xxx xxxxx finanční účet xxxxxxx, jestliže:

i)	daný xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx u propojeného subjektu x xxxxx členském xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx instituce) xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu xxxxxxx x);

xx)

xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx xxxxx oddílu VII xxxxxxxxx X x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x témže členském xxxxx jako oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx dalšími finančními xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx;

xxx)	x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtem, na xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx u tohoto xxxx vykonat xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx písmene a); x

xx)	xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxx o xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

10.	Xxxxxxxx ‚nový xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dne 1. xxxxx 2016 nebo xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 písm. b).

11.	Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx osoby‘ xx xxxxxx nový účet xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13.	Xxxxxxxx ‚xxxxx existující účet xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jedním nebo xxxx subjekty.

14.	Termínem ‚xxxx x nižší xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s úhrnným zůstatkem xxxx xxxxxxxx, která x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD.

15.

Termínem ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 nebo x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ se rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx penzijní xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx penzijních xxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx);

xx)	xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního příjmu x&xxxx;xxxx odloženo či xxxxx je zdaněn xxxxx xxxxxx);

xxx)	xx xxxxxxxxxx, xxx daňovým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se tohoto xxxx;

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx každého členského xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx z jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7;

b)

účet, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x)	xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx pro xxxxxxxxx spoření a xx pravidelně xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx určený xxx xxxx účely xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx odloženo xx&xxxx;xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)	xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx investičního xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)	xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxx x převod xxxx xxxxx xxxxxx XXX pododdílu C.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx iv), xxxxxxx xxxxx požadavek x x xxxxxxx, xx na xxx xxxxx být převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx z xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx fondů, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X v některém x&xxxx;xxxx&xxxx;5 až 7;

c)

smlouva x životním pojištění x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, x xx xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx minimálně xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx doby xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, xxxxx xxxx, která xxxx je kratší;

ii)	smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx smlouvy;

iii)

částka (xxxx xxx xxxxx v případě xxxxx) xxxxxxx po xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx překročit xxxx zaplaceného xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx (bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) za dobu xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; x

xx)	xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx;

x)	xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxx v pozůstalosti, xxxxxxxx dokumentace k tomuto xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx zesnulého xxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)	xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

—

xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx k zajištění xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx majetku, který xx xxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxx;

—	xxxx je zřízen x využíván xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti kupujícího xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele či nájemce xxxxxxx jakékoli xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s pronajatým xxxxxxxx xxxxx nájemní smlouvy;

—	aktiva xx účtu včetně xxxxxx z nich xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx či jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx zrušení xxxxxxx smlouvy;

—	účet není xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; a

—	účet xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxx x);

xxx)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxx část xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i)	účet xxxxxxxx xxxxxxxx proto, že xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kreditní xxxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx mu není xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxxxxx xx 1. ledna 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx na základě xxxxxxxxx zboží;

g)

jakýkoli xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx použit x daňovému xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx popsaných x xxxxxxxxx x) xx f), x xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxx jako vyňatého xxxx xxxxxx účely xxxx xxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx použití xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxx II xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚oznamovaná xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx zavedených xxxxxx x cennými xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx subjektem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) mezinárodní xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; nebo xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x xxxxxxxxx státu‘ xx s ohledem na xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx fyzická xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx daňové xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, jenž xxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxx účely xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), osobní xxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx uspořádání, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx subjektu.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ se xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx rozumí:

a)	kterýkoli xxxx členský xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx jurisdikce: i) xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, na jejímž xxxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx poskytnout xxxxxxxxx uvedené v xxxxxx I, a ii) xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx členským xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Evropské xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: i) xx xxxxxx xx Xxxx platnou xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X, x ii) xxxxx je uvedena xx seznamu xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚ovládající xxxxx‘ se rozumí xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxx. V případě svěřenského xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx dohled xxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx existuje), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx fondem, xx xxxxx xxxxxxxx rozumí xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx ‚pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli: x) xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx nefinanční xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx než 50 % hrubého příjmu xxxxxxxxxxxx subjektu xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx náležité xxxxxxxxxx období xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx během xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx vytvářejí pasivní xxxxxx xxxx jsou xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxx nefinančního xxxxxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx subjektem, jehož xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou nebo xxxxxxxxx zcela vlastněným xxxxxx xxxx několika xxxx xxxxxxxxx subjekty;

d)

všechny xxxxxxxxx činnosti nefinančního xxxxxxxx spočívají x&xxxx;xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx než podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx financování x služeb takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, xx subjekt xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, například xxxx xxxxxxxx akciový xxxx, rizikový kapitálový xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem je xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx účastí v těchto xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx aktiv xxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxxx subjekt xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje kapitál xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, než je xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx výjimku xx xxxx, které je 24 xxxxxx po xxxx xxxxxxxxxxx uspořádání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pěti letech xxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx likvidace xxxx xxxxxxx nebo xxxx reorganizace s cílem xxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se primárně xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx splňuje všechny xxxx xxxxxxx požadavky:

i)

je xxxxxx a xxxxxxxxxx xx svém xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, výhradně pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, sportovní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízen x provozován xx xxxx xxxxxxxx státě xx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory sociální xxxx;

xx)	xx svém xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx daně x&xxxx;xxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxx xxxxxxxxx ani xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx byly xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx soukromé xxxxx nebo necharitativního xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo plateb xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vyžadují, xxx xx likvidaci xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx všechen xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx připadl xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu celku xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx jurisdikce.

E. Různé

1.

Termínem ‚xxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, kterou finanční xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx finanční xxxx pro xxxxx xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx účely xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx a xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx by xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx označená xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby podle xxxxxxxx smlouvy s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx pokládá xxxxx xxxxx s nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.	‚Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx xxxxxx postupy xxxxxxxx péče a kontroly xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx proti xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx uspořádání, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4.

Subjekt je ‚xxxxxxxxxx subjektem‘ x xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx z xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx; nebo xxx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 6 písm. x), xxxx společné xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče v xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektech. Xxxxxx ‚ovládání‘ pro xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx než 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚DIČ‘ xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx funkční xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx důkazy‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxxxxxx státu či xxxx xxxxxxxxxx, o xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx rezidentem;

b)	v případě fyzické xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad nebo xxxx), xx kterém xx xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx x xxxxx se xxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx totožnosti;

c)

v případě xxxxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je uvedeno xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx jeho xxxxxxxx xxxxx v členském státě xx xxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx jejím rezidentem, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx jurisdikce, xx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízen;

d)	jakýkoli xxxxxxxxxxx finanční xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, insolvenční návrh xxxx zprávu xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx obvyklou xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx daňové) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx taková xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx xxxxx xxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx xxxx mít xxxxxxx státy zavedeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a dodržování xxxx uvedených postupů xxxxxxxxxx a náležité xxxx včetně:

1)	pravidel x xxxxxxxx tomu, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx;

2)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxx o přijatých xxxxxxx x evidovaly xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxx výše xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx náležitých xxxxxxxx x získání xxxxxx xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx postupů x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité péče; xxxxxxxxx postupů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xx xxxxx x informace x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)	xxxxxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxx, že xxxxxxxx x účty definované xxxxxxxxxxxxx právem xxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx nízké xxxxxx xxxxxxxx k daňovým xxxxxx; x

5)	xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx dodržování xxxxxxxx.

XXXXX X

XXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx v Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xx xxx 2016 x xxxx xxxxxxx měly xxx xxxxxxxxxx za odkazy xx xxx 2017 x xxxxxxx odkazy xx xxx 2017 x xxxx xxxxxxx xx xxxx být xxxxxxxxxx za xxxxxx xx xxx 2018.

V xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx v Xxxxxxxx xx všechny odkazy xx datum 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx na xxxxx 31. prosince 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ PÉČE XXX INFORMOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

‚Xxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx se xxxxxxxx xxxx osoby x xxxxxxx. Kromě xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu (xxxxxx doplnění, nahrazení xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu) nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx souvisejícího x takovým xxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx xxxxxxx I xxxxxx XXX xxxxxxxxx X bodů 1 xx 3), jestliže xx xxxx změna xxxx doplnění xxxxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxxx I xxxxxx XXX pododdílu X xxxx 1 x xxxxxxx změna xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že původní xxxxxxxx důkazy (či xxxx rovnocenné xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx dní od xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx záznamech xxxxx přílohy X xxxxxx III xxxxxxxxx X xxxx 2 xx 6.

2. Čestné prohlášení x případě xxxxxx xxxx subjektů

V xxxxxxxxxxx x xxxxxx účty xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx osoby.

3. Rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx‘ v xxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (tj. členský xxxx xx xxxxxxxxxx xx strany finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, že xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxx xxxxxxxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx ohledu xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx jurisdikci xxxxxxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxxx nebo xxxxxxx xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx případů, kdy xxxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxxx informace, které xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů, xxx vede, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely x xxxxx jiném xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx (například xxxxx, xx je xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx subjekt xxxx xx nachází v xxxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxx daň x xxxxxx), xx se xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx:

x)	xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxxxxxxx státu;

b)	má xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x členském xxxxx; nebo

c)	podléhá finančnímu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx instituce (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx dvou xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx vede.

4. Vedení účtu

Pro xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxxx obecně tato xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxxxxx institucí, xxx xxxx aktiva xx účtu xxxxxxx xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx pro xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na makléřském xxxx);

x)	xxxxxxxxx účet xx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxx účtu (x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx to, xxx tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx účast xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx představuje xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx institucí;

d)	pojistná xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx I xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 3 xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx nebo obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v xxx xxxxx skutečné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxx osoba nebo xxxxxx uspořádání považují xx ‚obdobné‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx x osobní xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského státu xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx zdanitelnými xxxxxxxxxx. Xxx se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (vzhledem x xxxxxxxx obsahu xxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ v případě xxxxxxxxxxx fondů), nelze xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem.

6. Adresa xxxxxxxx sídla subjektu

Jedním x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x) xx, xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x úředním xxxxxxxxx uvedena xxx xxxxxx jeho xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx rezidentem, nebo xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx byl xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx je xxxxxx xxxxx, kde xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxx xxxxxx xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx adresou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xx uvedena xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx má xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.