Plné znění - 32014L0107

X.

X xxxxxxxx pododdílů X xx X xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce:

X.

X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx musí xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení pododdílu X xxxx 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx oznamovanému xxxx, který xx xxxxx existujícím účtem, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxxx XXX xxxx xxxxx narození není x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx žádný xxxxxx xxxxxxx Unie xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx přiměřené úsilí, xxx DIČ x xxxxx narození xxxxxxxx xx dříve existujících xxxx získala do xxxxx druhého xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx oznamované xxxx.

X.

Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx A xxxx 1 nepodléhá DIČ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx narození xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

A.

S xxxxx xx zachází xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, informace x oznamovaném xxxx xxxx být každoročně xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxxx xx vztahují.

B.

Zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období.

C.

V xxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo prahovou xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xx stanoví x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx s xxxxxx tohoto kalendářního xxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx finančním xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti x xxxxxxxxxx náležité xxxx, stanovených podle xxxxxxxxxxxxxx práva, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, nicméně xxxxxxxxxxx xx splnění xxxxxx povinností xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx oznamujícím xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx uplatnily postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty xxxx xx xxxxx existující xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx účty x xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxxxx, xxx členský xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx náležité péče xxx nové xxxx xx dříve existující xxxx, nadále xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

A.

Úvod. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě účtů x nižší xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

C.

Rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x případě xxxx x vysokou xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx dokončeno xx 31. xxxxxxxx 2016. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2017.

X.

X xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X xxxxxx účtů xxxxxxxxx osob je xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x které oznamující xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X.

Xx-xx x čestném xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx x čestné xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (s xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxxxxx X) x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx fyzické xxxxx dojde xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxx spoléhat xx xxxxxxx čestné prohlášení x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx jasně zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B.

Účty xxxxxxxx, xxxxx je xxxxx prověřovat. Dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, xxxxx má xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu xxxx přesahující částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 250 000 USD, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx účtu tuto xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X dříve existujících xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx B platí, xx xxx x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx několika xxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančními subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx prověřování xx xxxxxxxx účtů subjektů, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty s jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

E.

Doba xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

1.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx subjekt xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx oznamovanými osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx x) až x) x&xxxx;xxxxxx, které je xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti pojištěného, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxx&xxxx;xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx finanční instituce xx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x oddílu XXX xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx B.

S finančním xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: i) poskytuje xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx určité xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx), xxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx člena (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚skupinová smlouva x pojištění důchodu‘ xx rozumí xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx či skupiny.

C.

Pravidla xxx xxxxxxxxx zůstatků xx účtu a xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce‘ se xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx neoznamující xxxxxxxx institucí. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce členského xxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, x xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která není xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ se rozumí: x) jakákoli finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se nachází xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx v této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚schovatelská xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení finančního xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Subjekt drží xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx souvisejících finančních xxxxxx činí alespoň 20 % hrubého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx xxxx účetního xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, v němž je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚depozitní xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚investiční subjekt‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx,

Se xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x tím, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx či operací xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx majetkem xx účelem xxxxxxxx x xxxxxxx b), xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxxxx pocházející z xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, v němž xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx subjektu. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, protože xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx v pododdílu X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) xx g).

Tento xxx xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx uvedeným x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce‘ v doporučeních Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚finanční majetek‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx akciový xxxxx xx společnosti, podíl xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx společnosti x velkým xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx obchodované xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx úpis nebo xxxx doklad x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (např. xxxxxxx swapy, měnové xxxxx, bazické swapy, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, swapy xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx podobné xxxxxxxx), xxxxxxxx smlouvy xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, komoditě, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ nezahrnuje xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx.

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

2.

Xxxxxxxx ‚vládní xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx nebo xxxx) xxxx jakákoli xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx vlastněné členským xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx jen ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx kategorie xx skládá x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, ovládaných xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení.. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní organizaci (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) xxxxx má x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx sídle xxxx xxxxxxxx dohodu x iii) xxxxx xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx zákona xxxx z rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx orgánem – xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx členského xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx účastí‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx zřízený xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx poskytované služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, kteří xxxx současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, které tito xxxxxxxxxxx určili), nebo xxxxx nejsou současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oprávněným osobám xx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx služby vykonávané xxx vládní subjekt, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

9.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx v tomto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx fyzických xxxx xx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx prostřednictvím.

Investiční xxxxxxx, který je xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx majitele, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

1.

Xxxxxxxx ‚finanční účet‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

Xxxxxx ‚finanční xxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx účet, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořicí, xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, který je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí nebo xxxxxxxxx výnos x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚schovatelský účet‘ xx rozumí účet (xxxx xxxxxxxxxx smluv x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), na němž xx držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx osoby.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx výnosech x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, se majetkovou xxxxxx rozumí účast xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, jestliže xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx výnos xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx volného xxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu), kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Tento xxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx praxe xxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx let.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx), xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx x xxxxxx částek: x) xxxxxx, na xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxx odečtení xxxxxxxxxx poplatků xx xxxxx xxxx půjčky x kapitálové hodnoty), x xx) xxxxxx, xxxxxx xx pojistník xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx uvedené xxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx:

9.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx:

10.

Termínem ‚nový xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dne 1. xxxxx 2016 nebo xxxxxxx, není-li považován xx dříve existující xxxx xxxxx bodu 9 xxxx. x).

11.

Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený jednou xxxx xxxx fyzickými xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚xxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13.

Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx subjekty.

14.

Termínem ‚xxxx x xxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x&xxxx;xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx x vyšší xxxxxxxx‘ se rozumí xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 nebo x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚xxxx účet xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx x následujících xxxx:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu x xxxxxx jednou xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XX xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoba‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxxx x cennými xxxxxx; ii) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx subjektem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxx x); iii) xxxxxxx xxxxxxxxx; iv) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx členský xxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxx kteréhokoli xxxxxx členského xxxxx xxxxx xxxxxx legislativy xxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx tyto účely xx xx subjektem, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx nebo obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x rezidentem xxxxxxxxxx, v xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚zúčastněná xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx ke každému xxxxxxxxx xxxxx rozumí:

5.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí xxxxxxx osoby, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx fondu (xxxxx existuje), obmyšlený xxxx xxxxxxx obmyšlených x xxxxxxxx jiná xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem, x v případě právního xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx termínem xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postavení. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ musí xxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx je x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚pasivní xxxxxxxxxx subjekt‘ se xxxxxx xxxxxxxx: i) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx subjekt podle xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. b), xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx některé z těchto xxxxxxxx:

1.

Termínem ‚xxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx považována xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx účtu xx považována xxxx xxxx osoba. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx nakládat x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, kdo xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx osoba x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu se xx&xxxx;xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.

‚Xxxxxxx AML/KYC‘ xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx požadavků xx xxxxxxxx proti praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx oznamující xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx uspořádání, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4.

Subjekt xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x xxxxx subjektem, xxxxxxxx: x) jeden x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx; ii) xxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxx společně; xxxx xxx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), mají společné xxxxxx x xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektech. Xxxxxx ‚ovládání‘ xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více než 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚XXX‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx daňového xxxxxxxxxx (xxxx funkční xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx důkazy‘ xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx dokumentů:

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx AML/KYC xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx daňové) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx klasifikace xxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není xxxxx nebo nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx taková klasifikace xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kódů‘ xx xxxxxx xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx druhu podnikání, xxxxxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxxxxx.

1)

xxxxxxxx x xxxxxxxx tomu, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx praktiky xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx;

2)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x evidovaly xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx jsou xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx postupů x xxxxxxx skutečnosti, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx prověření xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud se xxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx účtech;

4)

správních xxxxxxx x zajištění xxxx, xx subjekty x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx finanční instituce x xxxxxx xxxx xxxxx i nadále xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx; x

5)

xxxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxxx dodržování xxxxxxxx.

a)

je xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx; nebo

c)

podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxx v členském xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxx účet je xxxxx xxxxxxxx institucí, xxx jsou aktiva xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, která pro xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční institucí, xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxx xxxx (x xxxxxxxx zástupce xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx to, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, je xxxxxx xxxxx xxxxxxxx institucí;

d)

pojistná xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouva x pojištění xxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx.