XXĚXXXXX XXXX 2014/107/EU
xx xxx 9. xxxxxxxx 2014,
xxxxxx xx xěx&xxxxxx; xxěxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx automatickou x&xxxxxx;xěxx informací x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;
XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; XXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx smlouvy,
x xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,
xx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx aktu xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,
x ohledem xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx,
x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx a xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx výboru (1),
x&xxxx;xxxxxxx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xěxxx xůxxxůx:
|
(1) |
X&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxůxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xx xxřxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx x ve xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx xxxčxě snižují xxňxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxx xx xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxx x efektivnost výběru xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměna xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx ve svém xxěxxx&xxxxxx; xx xxx 6.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxčx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a únikům xxůxxxxxxx xxxxxxx xůxxxxxě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; standard xxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx. |
|
(2) |
Význam xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměny xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxřxxxx pro xxx xxxxx přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx byl xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x také na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; úrovni (X20&xxxx;x X8). X x&xxxxxx;xxxxxxxx xx jednání, která xxxxěxxx xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, xčxxxě x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohodách o automatické x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; k xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Spojených xx&xxxxxx;xů xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; o zahraničních &xxxxxx;čxxxx xxx xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (obecně xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; &xxxxx; Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Xxx), xxxěřxxx xxxxxxx X20 Xxxxxxxxxx xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x rozvoj (XXXX), xxx na základě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard xxx automatickou výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx. |
|
(3) |
Xxxxxxx&xxxxxx; rada xxx 22. května 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx celosvětové x cílem xxxxxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x únikům a agresivnímu xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x rámci xxxxxx G20, G8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; oblasti. |
|
(4) |
V únoru 2014 xxxxxx XXXX xxxxx&xxxxxx; prvky xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxž xxxxxxxxx xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. X čxxxxxxx 2014 vydala Xxxx XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; globální xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, totiž xxxxxx&xxxxxx;řx x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů x společnému xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx standardu. Xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxřx financí x xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014. |
|
(5) |
Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/XX (2) xxž stanoví povinnou xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací xxxx členskými xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx kategorií xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, které xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxž&xxxxxx; x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx státech xxž xx státě, v xěxž xxxx xxxxxxxxx. Xxxxěž zavádí xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx k posílení xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; postupným xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; kategorie xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;xx informace xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxžxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx spektra xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx nástrojů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; xx úrovni Xxxx a xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx při xxxx proti xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;. |
|
(6) |
Jak xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Evropské rady, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 5 směrnice 2011/16/XX, je xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx i ve xxxxxx k rezidentům xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxxxxxxx Xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; na vnitřním xxxx, xxž by vedlo x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů xxx xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, xxx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů. |
|
(7) |
Xxxxxčxxxx, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxřxxx xxxxxx se Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx FATCA xxxx xxxx xx&xxxxxx;xxx uzavření xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxx&xxxxxx;, žx tyto členské xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; nebo xxxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxx;xxxxxx článku 19 xxěxxxxx 2011/16/XX a jsou xxxx xxxxx povinny xxxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx x jiným čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx. |
|
(8) |
Xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx podle čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX xx mohlo x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, které xx xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx řádné xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx trhu. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxx&xxxxxx;xxxx z celounijního xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, by xxxxxxxxxx xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxx x x&xxxxxx;xxx xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; mohou x&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;xx za xřxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Xxxx. |
|
(9) |
Za &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěžx xxx xxňxx&xxxxxx; správy x hospodářské subjekty xx xxxxěž nutné xxxxxxxx, aby xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxx xůxxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací x x&xxxxxx;xxx Xxxx byla x xxxxxxx x xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. X xxxxžxx&xxxxxx; tohoto x&xxxxxx;xx xx členské státy xěxx xxžxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; xxxx x xxx&xxxxxx;x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; vypracovaném XXXX. Xxxxxx xůxxxxxxxx čx&xxxxxx;xxx 8 směrnice 2011/16/XX xx navíc měla x&xxxxxx;x rozšířena xxx, xxx xx xxxxxxxxxx xx tytéž informace xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů a xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, které xxxxxxxxxxx XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; se, žx by každý čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x měl xxxxx jeden seznam xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx neoznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí a xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, který xx xxxž&xxxxxx;xxx při xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx x xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx. |
|
(10) |
Xxxxxxxxx oznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, xx xěž se xxxxxxxx xxxx xxěxxxxx, xxxx xxxxxxxx tak, aby xxxxxxxxx možnosti xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů xxxxxxx xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, žx xxxxxxx přesunou xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx; do xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice. Z oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice xx xěxx x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xx xxňxxx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce a xxxxxčx&xxxxxx; účty, u xxxxž xx x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, žx xxxxx xxxžxxx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx úniku. Xxxxxx&xxxxxx; hodnoty xx xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxě xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxčxxxěxx, neboť rozdělením &xxxxxx;čxů do xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xx xxxx xxžx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Xx &xxxxxx;čxxxx řešení situací, xxx se xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, který xx x&xxxxxx;x x sobě xř&xxxxxx;xxxx nebo xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž xxxxxx xxxxxxxx xxň, xx se xxxxxčx&xxxxxx; informace, xxxx&xxxxxx; xxxx předmětem xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx a x&xxxxxx;xěxx, xěxx x&xxxxxx;xxx xxxxx x&xxxxxx;xxx příslušných xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxů xř&xxxxxx;xxů), xxx xxx&xxxxxx; xůxxxxxů xx &xxxxxx;čxxxx a x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx směrnice xx xxxxx nezbytné x xřxxěřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx byly daňové xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx správně a xxxxxxxxčxě xxčxx xxxčxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; poplatníky a xxxxxxxxx x vymáhat xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx x xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxxxx xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x vyhnout xx zbytečnému xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;. |
|
(11) |
Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xx xxxxx xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; povinnosti vůči xxxxxxxxx&xxxxxx;x oznamovaným xxxx&xxxxxx;x xxxxxx tím, žx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx komunikace, xčxxxě četnosti xxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. |
|
(12) |
Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; členské státy xxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů xx xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx uchovávat déle, xxž je pro xxxxžxx&xxxxxx; účelů této xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. X&xxxx;xxxxxxx xx rozdíly x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx členských států xx xěxx být xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; doba uchovávání xxčxxx xxxxx xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx každého xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů. |
|
(13) |
Xřx provádění této xxěxxxxx by čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xěxx využívat xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx oznamování, xxž xxxxxxxxxxx OECD, xxxx xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx x x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Opatření Xxxx x x&xxxxxx;xx xxxxxxx xx x xxx&xxxxxx;xx xěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xě zohledňovat xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx na &xxxxxx;xxxxx XXXX. |
|
(14) |
Podmínka, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xx xxxěxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx; položky xxxžxx&xxxxxx; xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; xx xxěxxxxx 2011/16/EU. |
|
(15) |
Xxxxx na prahovou xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xěx x&xxxxxx;x odstraněn, xxxxť xxxx xxxxxxxx xxxxxxx není xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx. |
|
(16) |
Xřxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; má x&xxxxxx;x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2017, xx xěx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx na všech xěx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 směrnice 2011/16/XX, xxx mohly x&xxxxxx;x xxxxxxxxx argumenty xxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx členskými státy xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx těchto kategoriích. |
|
(17) |
Tato xxěxxxxx dodržuje x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x ctí x&xxxxxx;xxxx uznávané zejména Xxxxxxxx základních práv Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, xčxxxě xx&xxxxxx;xx xx ochranu xxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů. |
|
(18) |
Xxxxxxž x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx, totiž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx členskými státy xx xxxx&xxxxxx;xxx xxxčxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x fungováním vnitřního xxxx, xxxůžx x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, xxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x jej xůžx x&xxxxxx;x z xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx, xůžx Xxxx xřxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5 Xxxxxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx. X&xxxx;xxxxxxx xx zásadou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx&xxxxxx;x čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx xxxx xxěxxxxx rámec xxxx, xx xx nezbytné xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx. |
|
(19) |
X xxxxxxx xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; rozdíly xx Xxxxxxxx xěxx x&xxxxxx;x umožněno, xxx xxxx&xxxxxx; automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; podle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxčxxxx do 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx xx 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017. |
|
(20) |
Xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx xěxx být xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx, |
XŘXXXXX XXXX XXĚXXXXX:
Článek 1
Xxxxxxxx 2011/16/XX xx xxxx takto:
|
1) |
V xxxxxx 3 se xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:
. |
|
2) |
Xxxxxx 8 se mění xxxxx:
|
|
3) |
X článku 20 se xxxxxxxx 4 xxxxxxxxx xxxxx: „4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 8 xxxxxxx xx standardizovaném elektronickém xxxxxxx xxxxxxxxxx Komisí xxxxxxxx podle xx. 26 xxxx. 2, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx automatickou výměnu x xxxxx vychází xx stávajícího elektronického xxxxxxx xxxxx článku 9 xxxxxxxx 2003/48/XX, xxxx xx určen x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.“ |
|
4) |
X článku 21 xx xxxxxxxx 2 xxxxxxxxx xxxxx: „2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx XXX, xxxxx je xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx nezbytný k umožnění xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx sítě CCN, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svých systémů. Členské xxxxx xxxxxxx, aby xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vyrozuměna x&xxxx;xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx mít xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx osobních xxxxx xxxx soukromí. Členské xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx výdajů vzniklých xxx použití xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx případných xxxxx xxx xxxxxxxxx.“ |
|
5) |
Xxxxxx 25 xxxxxxxx se xxxx xxxxx:
|
|
6) |
Xxxxxxxx xx xxxxxxx X x II xxx, xxx jsou xxxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx. |
Čx&xxxxxx;xxx 2
1. Členské státy xx 31. xxxxxxxx 2015 xřxxxxx a xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx nezbytné xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxěxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Xxxxxx jejich xxěx&xxxxxx;.
Xxxžxx&xxxxxx; xxxx xřxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016.
Xxxx xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx odkaz xx xxxx xxěxxxxx xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxxxx xčxxěx xřx xxxxxx &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Xxůxxx odkazu xx stanoví čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx na čx. 1 bod 2) písm. b) x odstavec 1 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx xxxžxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx 1. xxxxx 2017 ve xxxxxx k xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x dnem 1. xxxxx 2017.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; přijmou x&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této xxěxxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx 3
Xxxx xxěxxxxx xxxxxxxx v platnost xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x Úředním věstníku Xxxxxxx&xxxxxx; unie.
Čx&xxxxxx;xxx 4
Tato xxěxxxxx xx určena čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.
X Xxxxxxx dne 9. xxxxxxxx 2014.
Xx Xxxx
xxxxxxxx
X. C. PADOAN
(1) Úř. věst. C 67, 6.3.2014, s. 68.
(2) Směrnice Xxxx 2011/16/XX xx dne 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxx a o zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX (Xx. xxxx. L 64, 11.3.2011, s. 1).
XXXXXXX
XXXXXXX X
XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX XXX INFORMOVÁNÍ O XXXXXXXXXX ÚČTECH
Tato xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx, xxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce uplatňovat, xxx mohly členské xxxxx automatickou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxx směrnice. Xxxxx toho popisuje xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx musí xxx členské státy xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a náležité xxxx.
XXXXX X
XXXXXX XXXXXXXXX NA XXXXXXXXXX
|
X. |
X xxxxxxxx xxxxxxxxx X xx X xx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx příslušnému orgánu xxxxx členského xxxxx xxxxxxxxxxx informace týkající xx xxxxxxx oznamovaného xxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce:
|
|
X. |
X oznamovaných xxxxxxxxxxx musí xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
X. |
Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx xx vztahu xx každému xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx DIČ a xxxxx xxxxxxxx nemusí xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx XXX nebo xxxxx xxxxxxxx není x záznamech xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxx nástroj Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx informace xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx je povinna xxxxxxxx přiměřené úsilí, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx druhého kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx. |
|
X. |
Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx A xxxx 1 xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxxxxxx, nevydaly. |
|
E. |
Bez xxxxxx xx ustanovení pododdílu X xxxx 1 xxxxxxxxx místo narození xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud:
|
XXXXX XX
XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXX
|
X. |
X xxxxx xx zachází xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx jako xxxxxxxxxx xxxx identifikován xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx xxxx, x xxxxx xx vztahují. |
|
B. |
Zůstatek xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx. |
|
X. |
X xxxxxxx, že je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx se stanoví x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx období, které xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. |
|
X. |
Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby ke xxxxxxx oznamovací povinnosti x xxxxxxxxxx náležité xxxx, stanovených xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nadále xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
X. |
Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx uplatnily xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s vysokou hodnotou xx účty x xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxxxx, xxx členský xxxx xxxxxxxx uplatnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanovená pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx. |
XXXXX XXX
XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX DŘÍVE XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX
|
X. |
Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxxx xxxx. |
|
X. |
Xxxx x xxxxx hodnotou. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
|
|
X. |
Xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x případě xxxx x vysokou xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
|
|
X. |
Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx hodnotou xxxx být xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2017. |
|
X. |
X xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
XXXXX XX
XXXXXXXX XXXX X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX XXXXXXXXX OSOB
Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.
|
X. |
X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x založení účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX. |
|
X. |
Xx-xx x čestném prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx nakládat xxxx s oznamovaným xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX majitele xxxx xx xxxxxx x takovému xxxxxxxxx xxxxx (x výhradou xxxxxx X xxxxxxxxx X) x xxxx xxxxx xxxxxxxx. |
|
X. |
Xxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx spoléhat na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x je xxxxxxx xxxxxx platné čestné xxxxxxxxxx, ve kterém xx uvedeno, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. |
XXXXX X
XXXXXXXX XXXX X PŘÍPADĚ XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX SUBJEKTŮ
Následující xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxxxxx.
|
X. |
Xxxx subjektů, xxxxx xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx ke xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx odpovídá 250 000 USD, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx. |
|
X. |
Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 250 000 USD, x&xxxx;xxxxx existující xxxx xxxxxxxx, který xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, musí xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X. |
|
X. |
Xxxx subjektů, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X platí, xx jen x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx několika xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx. |
|
X. |
Xxxxxxx prověřování ke xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx osobami:
|
|
X. |
Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx
|
XXXXX XX
XXXXXXXX XXXX X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx účtů subjektů xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika oznamovanými xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:
|
1. |
Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
|
|
2. |
Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx subjektem s xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami. Jestliže xx kterákoli x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx pasivního nefinančního xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx tomto určování xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
|
ODDÍL XXX
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX
Xxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:
|
X. |
Xxxxxxxxx se na xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na čestné xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, jestliže xx xx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx xxxx nesprávné nebo xxxxxxxxxxxx. |
|
X. |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx s účtem jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx oznamovanou osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx indicie uvedené x oddílu XXX xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx III xxxxxxxxx B. S finančním xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem na xxxxxxxxx pojistné smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, který xx členským xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí fyzickým xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či skupiny, x xx) ukládá xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x rámci skupiny), xxx xx stanovuje xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx členů) xxxxxxx xxxx než xxx, xxxxxxx a kuřácké xxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx. |
|
X. |
Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu x xxxxxx měny
|
XXXXX XXXX
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx takto:
A. Oznamující xxxxxxxx instituce
|
1. |
Termínem ‚oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí: x) jakákoli finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx tento xxxxxxx xxxx, a xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx členském xxxxx. |
|
2. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ se xxxxxx: x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxx pobočka xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
3. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce‘ xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
4. |
Xxxxxxxx ‚schovatelská xxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Subjekt drží xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx daného xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) období xxx xxx xxxxxxx 31. prosincem (xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, v němž xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
5. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
6. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx,
Se xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, který x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x písmenu x), nebo jehož xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, protože xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) xx x). Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx uvedeným x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx). |
|
7. |
Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx podíl xx společnosti, podíl xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx nebo svěřenském xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx úpis xxxx xxxx doklad x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap (např. xxxxxxx swapy, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx stropy, úrokové xxxxxx, komoditní xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx podobné xxxxxxxx), pojistné smlouvy xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xxxx jakýkoli xxxx podíl (včetně xxxxxxx, forwardů či xxxx) v cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné smlouvě xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu. Termín ‚xxxxxxxx majetek‘ nezahrnuje xxxxx podíl na xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx. |
|
8. |
Xxxxxxxx ‚specifikovaná xxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny), jež xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvu x xxxxxxxxx důchodu nebo xx povinna provádět xxxxxx týkající se xxxxxxxx xxxxx. |
X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx
|
1. |
Xxxxxxxx ‚neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:
|
|
2. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx členského státu xx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx dílčí územní xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx nebo kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx územních xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx.
|
|
3. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx organizace‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx zcela xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx.. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci (xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx), x) která xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxxx x svém xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) jejíž xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx. |
|
4. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx instituce, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlády xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx xxx samotnou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oběh xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx může zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx. |
|
5. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx rozumí fond xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:
|
|
6. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx fond x xxxxx účastí‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, že:
|
|
7. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx určili), xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými zaměstnanci, xxxxxxxx dávky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx účastníkům xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx služby vykonávané xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizaci xxxx xxxxxxxxx xxxxx. |
|
8. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
|
|
9. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx či xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx prostřednictvím. Investiční xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx listinné akcie xx xxxxxxxx, a to xx předpokladu, xx:
|
X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx
|
1. |
Xxxxxxxx ‚finanční účet‘ xx xxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zahrnuje depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:
Xxxxxx ‚finanční účet‘ xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx. |
|
2. |
Xxxxxx ‚depozitní účet‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořicí, termínový xxxx nebo xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, xxxxxxxxxxx certifikátem, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, vedený xxxxxxxx institucí x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výnos x&xxxx;xxxx xxxxxx. |
|
3. |
Xxxxxxxx ‚schovatelský účet‘ xx rozumí účet (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx o pojištění xxxxxxx), na xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx osoby. |
|
4. |
Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se v případě xxxxxx společnosti (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo účast xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx osobní xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxx osobou mající xxxxxxxx faktickou kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx za obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx právo xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
5. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu xx xxxxxxx. |
|
6. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu‘ se xxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx xx xxxxx xxxx zčásti xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde byla xxxxxxx uzavřena, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx xxxxxx po xxxx xxxxxxxx let. |
|
7. |
Termínem ‚pojistná xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
|
8. |
Xxxxxxxx ‚kapitálová hodnota‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx nebo ukončení xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x xx) xxxxxx, xxxxxx si pojistník xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy:
|
|
9. |
Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí:
|
|
10. |
Termínem ‚nový xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, není-li považován xx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x). |
|
11. |
Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
|
12. |
Xxxxxxxx ‚xxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx fyzickými osobami. |
|
13. |
Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ se rozumí xxxxx existující účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx subjekty. |
|
14. |
Termínem ‚účet x xxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s úhrnným zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx v domácí měně xxxxxxx členského státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX. |
|
15. |
Xxxxxxxx ‚xxxx x vyšší xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby s úhrnným xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 xxxx x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX. |
|
16. |
Xxxxxxxx ‚nový xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx. |
|
17. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:
|
D. Oznamovaný účet
|
1. |
Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XX xx XXX. |
|
2. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx osoba x členského státu, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx jednom xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; xx) obchodní xxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx subjektem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle bodu x); iii) vládním xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; v) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
3. |
Xxxxxxxx ‚xxxxx x členského xxxxx‘ xx s ohledem xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx fyzická xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxx rezidentem kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxx xxxxxx legislativy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx zesnulém, xxxx xxx xxxxxxxxxx kteréhokoli xxxxxx členského xxxxx. Xxx xxxx účely xx se xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, nakládá xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x níž xxxxx skutečné vedení xxxxxx xxxxxxxx. |
|
4. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx ke každému xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:
|
|
5. |
Xxxxxxxx ‚ovládající xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxx kontrolu nad xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx tímto xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou fondu (xxxxx xxxxxxxx), obmyšlený xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jakákoli jiná xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx fondem, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx. |
|
6. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí. |
|
7. |
Termínem ‚pasivní xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx jakýkoli: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx A xxxx 6 písm. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
8. |
Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxxxxx:
|
X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx
|
1. |
Xxxxxxxx ‚majitel xxxx‘ se xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, zaznamenává xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro jinou xxxxx nebo v xxxx prospěch jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, není xxx účely této xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx daná xxxx osoba. V případě xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, kdo xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitelem účtu xxxxxxxx osoba označená xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx pokládá xxxxx osoba x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx xxxxx xxxxxxx. |
|
2. |
‚Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx xxxxxx postupy xxxxxxxx péče x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx obdobných xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují. |
|
3. |
Termínem ‚xxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx uspořádání, například xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxx. |
|
4. |
Xxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x xxxxx xxxxxxxxx, jestliže: x) xxxxx x xxxxxx subjektů je xxxxxxx xxxxxx; ii) xxx subjekty jsou xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxxxx xxxx investičními subjekty xxxxx pododdílu X xxxx 6 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxx xxxx x xxxxxx investičních xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx xxxx nepřímé xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx. |
|
5. |
Xxxxxxxx ‚XXX‘ xx xxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx). |
|
6. |
Xxxxxx ‚xxxxxxxx důkazy‘ xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx xxxxxxxxx:
X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx záznamech ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu xx xxxx obvyklou xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx než daňové) x kterou xxxxxxx xxxxx dnem klasifikace xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není xxxxx xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx taková xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx či xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx klasifikaci provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxxxxx. |
XXXXX IX
ÚČINNÉ XXXXXXXXX
Xxxxx čl. 8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx xxxx mít xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x správní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx:
|
1) |
xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx oznamování x náležité xxxx; |
|
2) |
xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x přijatých xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxx výše xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx; |
|
3) |
xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx skutečnosti, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy oznamování x xxxxxxxx péče; xxxxxxxxx postupů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x informace x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx; |
|
4) |
xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, že xxxxxxxx x účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx účty xxxxx x nadále xxxxxxxxxxxx nízké riziko xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; x |
|
5) |
xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
XXXXX X
XXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX SE V RAKOUSKU
V případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xx xxx 2016 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx za odkazy xx rok 2017 x xxxxxxx xxxxxx xx rok 2017 x xxxx xxxxxxx xx měly xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xx rok 2018.
X xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx držených oznamujícími xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx xxxxxxx odkazy xx datum 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx xxxxxxx měly xxx považovány xx xxxxxx xx xxxxx 31. prosince 2016.
PŘÍLOHA XX
XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX PÉČE XXX INFORMOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXX
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx
‚Xxxxx xxxxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx, xxx vede x doplnění informací xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xx jinak se xxxxxxxx této osoby x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx změny xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx souvisejícího x xxxxxxx xxxxx (xxx použití pravidel xxx slučování xxxx xxxxx přílohy X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X bodů 1 xx 3), xxxxxxxx xx daná xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx status xxxxxxxx xxxx.
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX pododdílu X xxxx 1 x nastane xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx instituce dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (či xxxx rovnocenné xxxxxxxxx) xxxx nesprávné nebo xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx či xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx do 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny okolností, xxxxx xxxx, co xxxxxxx později, xxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení toho, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx listinné xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx I xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 2 xx 6.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx prohlášení x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx
X xxxxxxxxxxx x novými xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx nefinančního subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx‘ x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx podléhá xxxx jurisdikci (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx schopen vynutit). Xxxxxx platí, xx xx-xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx jeho xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (bez xxxxxx xx to, xxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx), xx xx xx xx, xx podléhá jurisdikci xxxxxxxxx státu, xxxx-xx xxxxx xxxx několik xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx podle xxxx xxxxxxxx oznamovány xxxxxxx oznamovaných účtů, xxx vede, xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, kde xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx xx xx xx, že xxxxxxx jurisdikci členského xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx:
|
x) |
xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx; |
|
x) |
xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxxxxxx xxxxx; xxxx |
|
x) |
xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx. |
Xx-xx xxxxxxxx instituce (xxxx než xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxx, podléhá povinnostem xxxxxxxxxx a náležité xxxx xxxx členského xxxxx, x němž xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx
Xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxxx obecně xxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxxxxxxx účet xx xxxxx xxxxxxxx institucí, xxx xxxx aktiva xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx (a to i finanční xxxxxxxxx, která pro xxxxxxxx xxxx x xxxx instituci drží xxxxxx xx makléřském xxxx); |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx tohoto xxxx (x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx na to, xxx tento je xxxxxxxx xxxxxxxxx); |
|
x) |
xxxxxxxx majetková xxxx xxxxxxx xxxxx xx finanční instituci, xxx představuje xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění důchodu xx vedena xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx fondy, xxxxx xxxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx I xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 3 xx xx subjektem, xxxx xx osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx uspořádání, který xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, nakládá xxxx x rezidentem xxxxxxxxxx, x níž xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx s xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx v tomto xxxxxxxx xxxxx nakládáno xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Aby se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx k xxxxxxxx obsahu xxxxx ‚xxxxxxxxxx osoby‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondů), nelze xx xxxxxxx právní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx svěřenský xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx x požadavků xxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x) je, xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx uvedena buď xxxxxx jeho xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, že je xxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx byl xxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízen. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx je obecně xxxxx, kde xxxxx xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx hlavního xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx má subjekt xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, ledaže xx xxxxxx adresa xxxxxxx adresou, xxxxxx xxxxxxx používá, x xx xxxxxxx xxxx xxxxx subjektu x xxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx hlavního xxxxx xxxxxxxx rovněž není xxxxxxxxxx adresa, xx xxxxx xx být xxxxxxxxxxx veškerá pošta.