EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX RADY 2014/107/XX

xx xxx 9. prosince 2014,

xxxxxx se mění xxěxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; XXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

x xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxx Evropské xxxxxx,

xx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx aktu xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x ohledem na xxxxxxxxxx Evropského parlamentu,

s xxxxxxx na xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx a xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

x&xxxx;xxxxxxx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x legislativním postupem,

vzhledem x těmto xůxxxůx:

(1)

X&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx výrazně narostly xxxxx&xxxxxx;xx způsobené xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx podvody x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx do xxřxxx pozornosti v Unii x ve xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; a nezdaněné příjmy xxxčxě xxxžxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxx xx naléhavě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxx x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Automatická x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x sdělení xx xxx 6. prosince 2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x akční xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; boje xxxxx xxňxx&xxxxxx;x podvodům x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx xxxxxxx důsledně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx budoucí xxxxxxx&xxxxxx; a mezinárodní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx a výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; v daňové xxxxxxx.

(2)

Význam xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx prostředku xxx xxx xxxxx přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x podvodům a &xxxxxx;xxxůx xxx nedávno xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx; na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (G20 a X8). V x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx xxxx Spojenými xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx a dalšími xxxěxx, xčxxxě x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx&xxxxxx;xx o xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; informací o zahraničních &xxxxxx;čxxxx xxx xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (xxxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; &xxxxx; Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Act), pověřila xxxxxxx X20 Xxxxxxxxxx xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx spolupráci x xxxxxx (OECD), xxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx vypracovala xxxxxxx&xxxxxx; globální standard xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; rada dne 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx i na úrovni xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxxx xxxxx daňovým xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x únikům x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Rovněž xx&xxxxxx;xxxx pokračující &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxx X20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx OECD, zaměřené xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; globálního xxxxxxxxx xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

V únoru 2014 xxxxxx XXXX xxxxx&xxxxxx; xxxxx globálního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, totiž xxxxxxxxx xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx oznamování, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx bank skupiny X20. V čxxxxxxx 2014 vydala Xxxx XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx obsahující také xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard xxxxxxxxx xxxxxxřx financí x xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx G20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/XX (2) xxž xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx členskými xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx kategorií xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, které xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxž&xxxxxx; v jiných čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx než xx státě, x xěxž xxxx xxxxxxxxx. Xxxxěž xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx k posílení xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x o nové xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;xx xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxžxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx spektra xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů x&xxxxxx;xx nyní &xxxxxx;čxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; na &xxxxxx;xxxxx Xxxx a na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx při xxxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x podvodům x &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Jak zdůraznila ž&xxxxxx;xxxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, jak xx stanoveno xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;5 směrnice 2011/16/XX, xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx x xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx jiných čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxxxxxxx Xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;xxxxřx&xxxxxx;x xxxx, xxž xx vedlo x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů xxx xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, tak x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx subjektů.

(7)

Xxxxxčxxxx, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; státy xxxxřxxx xxxxxx se Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX xxxx xxxx xx&xxxxxx;xxx uzavření xxxxx&xxxxxx;xx dohod, xxxxxx&xxxxxx;, žx tyto členské státy xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxx;xxxxxx článku 19 xxěxxxxx 2011/16/XX x&xxxx;xxxx xxxx budou xxxxxxx xxxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx i jiným čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; paralelních x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohod čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 směrnice 2011/16/XX xx mohlo vést x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxř&xxxxxx;xxxxě ovlivnilo ř&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx trhu. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; by xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx odstranila xxxřxxx členských xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; článek x x&xxxxxx;xxx xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xřxxěřxx&xxxxxx; xx stejné xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx relevantní xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Xxxx.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; zátěže xxx daňové správy x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxěž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, aby rozšířená xxxxxx xůxxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx Xxxx xxxx x souladu x xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. X xxxxžxx&xxxxxx; tohoto x&xxxxxx;xx xx členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxžxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; instituce xxxxxňxxxxx xxxxxxxx oznamování x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; jsou v xxx&xxxxxx;x souladu x xxxxxxxx obsaženými xx xxxxxčx&xxxxxx;x standardu xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x XXXX. Xxxxxx xůxxxxxxxx článku 8 směrnice 2011/16/XX xx xxx&xxxxxx;x xěxx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxxx xxx, xxx xx vztahovala xx xxx&xxxxxx;ž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; standard xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, které xxxxxxxxxxx XXXX. Očekává xx, žx by každý čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xěx xxxxx jeden seznam xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx neoznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí a xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, xxxx&xxxxxx; xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx x při xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx dohod provádějících xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx.

(10)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, xx xěž se xxxxxxxx xxxx xxěxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxx možnosti xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů xxxxxxx se xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, že xxxxxxx xřxxxxxx do xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí xxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx; do xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx xěxx x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xx xxňxxx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx a xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, u xxxxž je nízké xxxxxx, žx xxxxx xxxžxxx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx by xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxě xx této směrnice xxčxxxěxx, neboť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů do xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xx bylo xxžx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Xx &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxx xx daňový xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; skrýt xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;x x sobě xř&xxxxxx;xxxx xxxx majetkem, x&xxxx;xěxxž nebyla xxxxxxxx xxň, by se xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx a x&xxxxxx;xěxx, xěxx x&xxxxxx;xxx xxxxx x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, dividend x xxxxxx&xxxxxx;xx typů příjmů), xxx xxx&xxxxxx; zůstatků xx &xxxxxx;čxxxx a x&xxxxxx;xxxů z prodeje xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; informací xxxxx této xxěxxxxx xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxěřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxě x xxxxxxxxčxě xxčxx xxxčxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;xxx xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; právní xřxxxxxx x xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, odhadnout pravděpodobnost daňového &xxxxxx;xxxx a xxxxxxx xx zbytečnému dalšímu &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x xxxxxx x&xxxxxx;x, žx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxx&xxxxxx;xx pravidel xxxxxxxxxx, xčxxxě čxxxxxxx komunikace, xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xxx stanoveny x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx.

(12)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, zasílající čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; členské xx&xxxxxx;xx xxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů xx xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx této xxěxxxxx uchovávat x&xxxxxx;xx, xxž je pro xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů této xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. X&xxxx;xxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx členských xx&xxxxxx;xů xx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; doba xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx podle xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx stanovených x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx měly xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx oznamování, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; a x&xxxxxx;xxxxx x x x&xxxxxx;xxx zajistit konzistentní xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Xxxx x této oblasti xx x nadále xěxx zvláště xxxxxxňxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx na &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, že k xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměně xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/EU, xx xx xxxěxx vztahovat xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx vložené xxxxx směrnicí xx xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)	Odkaz xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/XX by xěx x&xxxxxx;x odstraněn, xxxxť xxxx prahovou xxxxxxx xxx&xxxxxx; možné x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Xřxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2017, xx xěx x&xxxxxx;x rozšířen xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xxx xxxxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx.

(17)	Xxxx xxěxxxxx dodržuje x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx uznávané zejména Xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx práv Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, včetně xx&xxxxxx;xx xx ochranu xxxxx&xxxxxx;xx údajů.

(18)

Jelikož x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; správní spolupráce xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx xxxx&xxxxxx;xxx xxxčxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx, xxxůžx být xxxxxxxxxě dosaženo xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx států, xxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxx xůžx x&xxxxxx;x z xůxxxx požadované jednotnosti x xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxxxžxxx na &xxxxxx;xxxxx Xxxx, může Xxxx xřxxxxxx opatření x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx subsidiarity xxxxxxxxxx v čx&xxxxxx;xxx 5 Xxxxxxx o Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx. V souladu xx x&xxxxxx;xxxxx proporcionality xxxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;x čx&xxxxxx;xxx nepřekračuje xxxx xxěxxxxx x&xxxxxx;xxx toho, xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxx dosažení xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)

X ohledem xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx xx Xxxxxxxx xěxx x&xxxxxx;x umožněno, xxx xxxx&xxxxxx; automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx této xxěxxxxx xxxxxxčxxxx do 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx xx 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017.

(20)	Xxěxxxxx 2011/16/XX xx proto xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXĚXXXXX:

Článek 1

Xxxxxxxx 2011/16/XX xx xxxx takto:

1)

V xxxxxx 3 xx xxx 9 nahrazuje xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx předem xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx žádosti x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx x článkem 8 se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozumějí informace x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx sdělujícího xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx členském státě. Xxxxxxxxxx termíny xxxxxxx x xx.&xxxx;8 odst. 3x x 7x, xx. 21 xxxx. 2 a čl. 25 odst. 2 x 3 je xxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X;“

.

2)

Xxxxxx 8 se xxxx xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxx, xx&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxx příjmu a majetku xxxxxxxxx v odstavci 1. Xxxxxxx x tom xxxxxx Komisi.

Jestliže xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Xxxxxx x žádné xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxx xx xx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx členský stát xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx svých xxxxxxxxxxxx finančních institucí xxxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx I x XX x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx X xxxxxxx IX.

Podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx I x XX xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx členského xxxxx ve lhůtě xxxxxxxxx x odst. 6 xxxx. x) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxxx xx 1. xxxxx 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx x místo xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) každé xxxxxxxxxx xxxxx, která je xxxxxxxxx takového xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx identifikován xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, která xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jméno, xxxxxx x daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, adresu, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx čísla x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx xxxx (nebo xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx x identifikační xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx (včetně, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty nebo xxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx roce xxxx xxxxxx účet zrušen, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou výši xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx výši jiných xxxxxx xxxxxxxxxx z prostředků xxxxxxxx na účtu, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx případech xxxxxxxxxxx nebo připsaných xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx; a

g)

v případě xxxxxxxxxx xxxx, který xxxx xxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kdy xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxx za jakýkoli xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx, není-li x xxxxx xxxxxxxx nebo x přílohách xxxxxxxxx xxxxx, xx výše x charakteristika plateb xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx, který tyto xxxxxxxxx sděluje.

Pokud xx xxxxxx xxxxxxxxx spadala xx působnosti odst. 1 xxxx. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Rady 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx první x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přednost před xxxx. 1 písm. c) x xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nástrojem Xxxx xxxxxx xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Rady 2003/48/XX xx xxx 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx xxxxxx z xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Xx. xxxx. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx nahrazuje xxxxx:

„5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 xxxxxxxx zprávu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a hodnocení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a informací xxxxxxx xxxxxx, jako xxxx správní x xxxxx xxxxxxxxxxx náklady x xxxxxxx automatické xxxxxx informací a xxxxxxxxx xxxxxxx s xxx xxxxxxx. Xx-xx xx vhodné, xxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stanovených x&xxxx;xxxxxxxx 1, včetně xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx o osobách, které xxxx rezidenty xxxxxx xxxxxxxxx států, xxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3x xxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxxxx xxxxx posílení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx a zvýšení xxxx úrovně s cílem xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxx automatickou výměnou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx období xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 x xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx členského xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, jak jsou xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxx sděluje; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx a položek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 a 3x se xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx licenčních poplatků.“

d)

Odstavec 6 se xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx:

x)	x kategorií stanovených x odstavci 1 xxxxxxx jednou xxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 3x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx se informace xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx nový xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„7x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) x xxxxxx VIII xxxxxxxxx C xxxx 17 xxxx. g) xxxxxxx I xxxxxxxx xxxxx členský stát xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 Xxxxxx xxxxxx subjektů, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x účtů, xxxxx mají xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx. Xxxxx členský xxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx x xxxx xxxxxxxxxxx dojde. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx x dle xxxxxxx xxx aktualizuje.

Členské xxxxx zajistí, xxx xxxx typy neoznamujících xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx VIII xxxxxxxxx X bodu 1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) přílohy X, x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx status xxxx xxxxxxx vyňatého xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx směrnice.“

3)

V článku 20 xx odstavec 4 nahrazuje tímto:

„4. Automatická xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 8 xxxxxxx xx standardizovaném elektronickém xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx podle xx. 26 odst. 2, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x který vychází xx stávajícího xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle článku 9 směrnice 2003/48/ES, xxxx xx určen x použití pro xxxxxxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx.“

4)

X článku 21 se odstavec 2 nahrazuje xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx veškerý xxxxx xxxxx sítě XXX, který xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxx.

Xxxxxxx xxxxx odpovídají xx xxxxxxx xxxxx vývoj xxxxx systémů, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx sítě XXX, x za zajištění xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx oznamovaná xxxxx byla vyrozuměna x&xxxx;xxxxxxxx bezpečnosti týkající xx jejích xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx mít xxxxxxxxxx dopad na xxxxxxx xxxxxx osobních xxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxx nároků xx xxxxxxx xxxxxx vzniklých xxx xxxxxxx této xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx.“

5)

Xxxxxx 25 xxxxxxxx se xxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 25 xx označuje xxxx xxxxxxxx 1;

b)

doplňují xx xxxx odstavce, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx účely xxxxxxxx 95/46/XX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx správce xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx na xxxxxxxx 1 každý xxxxxxx xxxx zajistí, aby xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou xxxxx x xxx, že informace xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxxx xxxxxxxxxxx x předány x xxxxxxx s xxxxx směrnicí, x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx dotyčná xxxxxxx xxxxx mohla xxxxxxxx xxx práva xx xxxxxxx xxxxx, x x&xxxx;xxxxxx případě xxxxxxx, xxx daná xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce oznámí xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3x příslušnému orgánu xxxxxxxxx státu, xxxxx xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, než xx nezbytné xxx xxxxxxxx účelů xxxx xxxxxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxx upravujícími xxxxxxxxx xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx se xxxxxxx X x II xxx, xxx jsou xxxxxxx x xxxxxxx xxxx směrnice.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx 31. xxxxxxxx 2015 xřxxxxx x xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx dosažení xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxěxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Komisi xxxxxx xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx xřxxxxxx xxx dne 1. xxxxx 2016.

Xxxx xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; členskými státy xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx směrnici xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; odkaz xčxxěx xřx xxxxxx &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Xxůxxx xxxxxx xx xxxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx na čx. 1 bod 2) písm. x) x xxxxxxxx 1 xxxxxx článku xxxžxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx 1. xxxxx 2017 ve xxxxxx k xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx 1. xxxxx 2017.

3. Členské xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx předpisů, xxxx&xxxxxx; xřxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxx směrnice xxxxxxxx v platnost dvacátým xxxx xx vyhlášení x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Tato xxěxxxxx xx xxčxxx čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

X Bruselu xxx 9. prosince 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. C. XXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. C 67, 6.3.2014, s. 68.

(2) Směrnice Rady 2011/16/XX xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx a o zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX (Xx. xxxx. X 64, 11.3.2011, x. 1).

XXXXXXX

„

XXXXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX XXX XXXXXXXXXXX O XXXXXXXXXX ÚČTECH

Tato xxxxxxx xxxxxxx pravidla oznamování x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx, xxx xxxxx členské xxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxx směrnice. Xxxxx toho popisuje xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx musí xxx členské xxxxx xxxxxxxx k zajištění xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXX NA XXXXXXXXXX

X.

X výhradou xxxxxxxxx X xx X xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx členského státu xxxxxxxxxxx informace týkající xx xxxxxxx oznamovaného xxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

1.

xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx stát xxxx xxxxxxx státy, jejichž xx xxxxxxxxxx, XXX x datum x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx majitelem xxxx subjekt, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx X, VI x XXX identifikován xxxx xxxxxxx xxxxxx jednu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, členský xxxx xxxx členské státy x&xxxx;xxxxxxxx jinou xxxxxxxxxx xx jurisdikce, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x XXX xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem, XXX x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osoby;

2.	číslo xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx účtu (xxxxxx, v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty xxxx hodnoty xxxxxxxxx) xx konci příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx pokud xxx v tomto roce xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, informace x xxxxxxx xxxx;

5.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, celkovou xxxxxx výši xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxx (xxxx v souvislosti x xxxxx) v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

x)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx popsán x xxxx 5 xxxx 6, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx musí xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx není x xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx ani žádný xxxxxx xxxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx přiměřené úsilí, xxx DIČ a xxxxx narození xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X.	Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx xx xxxxxxxxx členský xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx:

1)	xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx není xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Unie, xxxxx xxx účinný xx dni 5. xxxxx 2015; x

2)	xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXX

X.

X xxxxx xx xxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxxxxxx xx základě postupů xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, informace x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xx stanoví x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

C.	V xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx se stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx s xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxx xxxxxx kalendářního roku.

D.	Každý xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx finančním institucím xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, nicméně xxxxxxxxxxx xx splnění xxxxxx xxxxxxxxxx nadále xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx péče pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x postupy xxxxxxxx péče pro xxxx s vysokou xxxxxxxx xx účty s xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx členský xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty.

ODDÍL XXX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX DŘÍVE XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

X.	Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve existujícími xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx hodnotou. X xxxxxxx xxxx x nižší hodnotou xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1.

Xxxxxx bydliště. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, může xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu – xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx xxxxxx nakládat x xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx jurisdikce, x xxx xx adresa xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu – xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx xx xxxxxxx x bodu 1, xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx povinna prověřit, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx obsahují jakékoli xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x)	xxxxxxxxxxxx majitele účtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx poštovní xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx státě;

c)	jedno xxxx xxxx telefonních xxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx číslo x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxx (jiné xxx x depozitnímu xxxx) pro převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s adresou v členském xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x členském xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce neeviduje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3.	Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx povede k jedné xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxx xx účet xxxxxxx účtem s vysokou xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) až e) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx nakládat xxxx x rezidentem pro xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z výjimek stanovených x uvedeném bodě.

5.

Jestliže xx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx ve vztahu x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 písm. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech podle xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xx x xxxxxx nejvhodnějším x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx patřičná xxxxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx příslušnému orgánu xxxxx xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxx ohledu xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx oznamující xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx s xxxxxxxxxx členského xxxxx x xxxxxx případech:

a)

v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel v daném xxxxxxxx xxxxx (x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx státě xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) xxxx trvalé xxxxxxx (x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx) xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx o:

i)	čestném xxxxxxxxxx majitele účtu, x xxxx je xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx či jiná xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx; x

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti;

b)

v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x adresou v xxxxx členském státě x oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx a xxxx záznam x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxx xx xxxxxx xxxx členský xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; nebo

ii)	listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx status xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx s vysokou hodnotou xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx x xxxx s xxxxxxx hodnotou, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 3 x tyto xxxxxxxxx jsou x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx xxxx xxxxx. Pokud xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou rovněž xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx xxxxxx s daty x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx složce x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nenacházejí, musí xx vyhledat x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce získala xx xxxxxxxxxx xxx xxx:

x)	x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx regulatorní xxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx podpisová práva; x

x)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx (xxxxxx než k xxxxxxxxxxx účtu) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků.

3.

Výjimka x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle bodu 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x)	xxxx, v níž je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxx účet (xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx u jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, zda existuje xxxxxxxx adresa osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxx; x

x)	xxxxxxxxxx, zda x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4.

Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 a 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx účtu je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx při rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2 x&xxxx;xxxx xxxxxxxx, xx xxxx drží xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx více xxxxxxxx souvisejícím s tímto xxxxx.

x)

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jsou zjištěny xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v pododdílu X xxxx 2 xxxx. x) až e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

x)

Xxxxxxxx je při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx pododdílu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx přebírající poštu x xxxxxxxx ve xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x žádná další xxxxxxx uvedená v xxxxxxxxx X bodu 2 písm. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx listinné xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx takové čestné xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx členského xxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx osoby není xx xxx 31. xxxxxxxx 2015xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x takového xxxx provést xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x němž se xxxx xxxx xxxxx x vysokou hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx oznamovaný účet, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxx k roku, x&xxxx;xxxx xxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx účet, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovat každoročně, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx pododdílu, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy xxxxx použít x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx účet, xxxxxxx x xxxxxxx případě xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx tyto xxxxxxx opakovaně používat xxxxx xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx x účtu x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xxxxx xx změně okolností, xxxxx povede k jedné xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxx x pododdílu X bodu 2 x xxxxxxxxxxxx s xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s tímto xxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx B bodu 6 x xxx xxxxx účet neplatí xxxxxxx z výjimek stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx postupy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx zjistit xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx má x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx pro doručování, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx pododdílu X xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou hodnotou xxxx xxx dokončeno xx 31. prosince 2016. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.	X xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, který xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX IV

NÁLEŽITÁ XXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

X nových xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxx při xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, kde je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, oznamující xxxxxxxx instituce xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxx XXX majitele xxxx ve vztahu x xxxxxxxx členskému xxxxx (s výhradou xxxxxx X pododdílu X) x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx ke xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx čestné prohlášení x je povinna xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX DŘÍVE XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce nezvolí xxxxx xxx x xxxxxxx na všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx existující xxxx xxxxxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, xxxxx má xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx přesáhne k poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X dříve existujících xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxxx, xx xxx s xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx subjekty, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, se xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtů xxxxxxxx, xxxxx je nutné xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx subjekty s jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1.

Určení, zda xx xxxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uchovávaných xxx xxxxxxxxxxx účely xxxx pro účely xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x&xxxx;xxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx rezidentem xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx adresu x&xxxx;xxxxxxxx státě.

b)

Jestliže z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U majitele xxxxx existujícího účtu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx) xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s jednou xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z ovládajících xxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) až x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx podle oddílu XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí zúčastněné xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX v případě dříve xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x úhrnným zůstatkem xxxx hodnotou xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx této xxxxxxxxxx osoby x xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jurisdikci/jurisdikcích, x nichž je xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, které xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx měně každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, musí xxx xxxxxxxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx subjektů x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx 31. prosince 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx měně každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxx xxxxxx přesáhnou xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku, xxxx být dokončeno xx xxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s účtem xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxx xxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX XX

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX NOVÝCH XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx postupy xx uplatňují za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx prověřování xx zjištění účtů xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx uplatňovat níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování x&xxxx;xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a)

V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které oznamující xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx x čestném xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v potaz xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx x podle xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2.

Určení, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami. Jestliže xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených v písmenech x) až x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx subjektem. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od majitele xxxx, xxx zjistila xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx k xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx oddílu XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce využít xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující doplňující xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx se na xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je xx známo xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx pojistné smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo skupinovou xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx může xxxxxxxx, že oprávněná xxxxxxx xxxxx (jiná než xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou hodnotou xxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx pojištěného, xxxx xxxxxxxxxxx osobou x xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx s xxxxx&xxxx;xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou osobou. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění důchodu xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx aktuální znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxxxxx X.

X finančním xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx nakládat xxxx x finančním xxxxx, xxxxx není oznamovaným xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouva x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxx xx zaměstnavatelem x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx osoby, kterým xx xxx v xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušné plnění; x

xxx)	xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, x ii) xxxxxx xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx (nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx skupiny), xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx člena (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu‘ xx rozumí xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx osobami xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx či xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, avšak xxx x&xxxx;xxxx, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx nebo hodnot xx účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených v tomto xxxx, xx každému xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených subjektem xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxx vzít x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjektu, xxxxx xxx v míře, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, a umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx na sloučení xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3.

Zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx xxxx se xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx x&xxxx;xxxxxx toho, xxx xx finanční xxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx, xxxxx, xx v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xx funkci xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4.	Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxx xxxx. Xxxxxxx částky xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxxx xxxxxx i xxxx xxxxxxxxxxxx částky x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s vnitrostátním xxxxxx.

XXXXX XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx takto:

A. Oznamující xxxxxxxx instituce

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce‘ se xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx není xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí. Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx‘ se rozumí: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx tento xxxxxxx xxxx, x xx) xxxxxxxx pobočka finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx se tato xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoli pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx nachází xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní instituce, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx subjekt, jehož xxxxxxxxxx část podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx účet xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) období xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) období xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚depozitní instituce‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik x&xxxx;xxxx uvedených činností xxxx operací pro xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, měnovými, úrokovými x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx portfolia; xxxx

xxx)	xxxx xxxxxxxxxxx, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx;

xxxx

x)	xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx subjekt xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxxx xxxxxxx x).

Xx subjektem xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z investic, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx uvedeným x písmenu b), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx pocházející x xxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx období: x) xxxxxx tří let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx subjektu. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx xx subjekt, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x pododdílu X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce‘ v doporučeních Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx majetek‘ xxxxxxxx xxxxx papíry (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx společnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx vlastnictví x xxxxxx xxxxxxxxxxx x velkým množstvím xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxx doklad x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxx podobné xxxxxxxx), pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx podíl (xxxxxx xxxxxxx, forwardů xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx společníka, komoditě, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚specifikovaná xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), jež xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu xxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x)

xxxxxxx subjektem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou, x xx s výjimkou xxxxxxx, xxx xx xxxxx x platby, xxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx, důchodovým xxxxxx s úzkou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet;

c)

jakýmkoli xxxxx subjektem, x xxxxx xx nízké xxxxxx, že xxxx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxx, má xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a) x b) x xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xx. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx této xxxxxxxx, za předpokladu, xx status xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v souladu x xxxxxxx X x xxxxx oznamovaných účtech xxxxxxxxxxx fondu.

2.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx‘ se rozumí xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) nebo jakákoli xxxxxxxx xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx či xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx možností (xxxx xxx ‚vládní xxxxxxx‘). Xxxx kategorie xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx subjektů x xxxxxxx územních xxxxx členského státu xx xxxx jurisdikce.

a)

‚Nedílnou xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxxx vládní xxxxx xxxxxxxxx státu či xxxx jurisdikce. Xxxxx xxxxxx vládního xxxxxx xxxx xxx připisovány xx jeho xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx účty xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx část xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx osoba xxxx xx svém osobním xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx subjektem‘ se xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx formálně xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx jinak xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx právní xxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že:

i)	subjekt je xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x ovládán xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx jednoho nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli soukromé xxxxx; x

xxx)	xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx obecné xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx fáze xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xx však příjem xxxxxxxx za příjem xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx z využívání xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li v rámci xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení.. Xxxx kategorie zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) xxxxx xx x členským xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx obdobnou xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, která xx ze xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, zda xx zcela nebo xxxxxx vlastněno xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx pro poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, které xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a)	nemá xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxx xxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxxxx xxxxx z těchto xxxxxxxxx:

x)	xxxx xx vzhledem xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osvobozen xx daně z xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx snížené xxxx;

xx)	xxxx xxxxxxx alespoň 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx (s xxxxxxxx xxxxxxx majetku z xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x)) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx pododdílu xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx podle pododdílu X bodu 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; nebo

iv)

příspěvky (xxxx xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky) xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx odkazem xx příjem z výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX pododdílu X.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x&xxxx;xxxxxxx smrti oprávněným xxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, xxxxx tito zaměstnanci xxxxxx) jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že:

a)	fond má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)	xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty xxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx xxx převody xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X bodu 17 xxxx. x)) xxxx omezeny odkazem xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxxxxxx xxxxx, v xxxx xx xxxx zřízen, xxxxxx nárok xx xxxx než 20 % z xxxxxxx xxxxx; x

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, mezinárodní organizace xxxx centrální banky‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či účastníkům, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), nebo xxxxx nejsou současnými xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx účastníkům xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizaci xxxx xxxxxxxxx banku.

8.

Termínem ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxx, že je xxxxxxxxxxx kreditních karet, xxxxx přijímá vklady xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xx kartě x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx zákazníka převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého členského xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx k zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx měny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

9.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, za xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x držení xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx osobami, které xxxx oznamovanými osobami, xxxx xxxxxx prostřednictvím.

Investiční xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního investování x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie na xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

x)	xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx po jejich xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx II až XXX x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx byly xx nejdříve x x&xxxx;xxxxxx případě do 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx imobilizovány.

C. Finanční xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚finanční xxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x)

x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou účast x&xxxx;xxxx xxxxxxxx instituci. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx termín ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx v xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx majetek pro xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxx zastoupení xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx zákazníka x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, než xx xxxxx xxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx účastí vytvořena x cílem xxxxxxx xx oznamování xxxxx xxxxxx X; a

c)

jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx doživotního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx&xxxx;xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx a invalidity poskytovaných xx xxxxxxx vyňatého xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx účet‘ xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx nebo penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo podobného xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx z této xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxx (xxxx xxxxxxxxxx smluv x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech z účasti x&xxxx;xxxx osobní xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx jakoukoli osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného xxxxx xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5.	Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx (jiná xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxx praxe xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx se pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx (jiná než xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx pojišťovnami), xxxxx má kapitálovou xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kapitálová hodnota‘ xx rozumí xxxxx x těchto částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx poplatků xx xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x xx) xxxxxx, xxxxxx xx pojistník xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx. Xxx ohledu xx výše uvedené xxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x)	xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx;

x)	xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx na zdraví xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx pojistnou xxxxxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx na pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx než xxxxxxx x investičním xxxxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxx účinnosti pojistné xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx podobné xxxxx;

x)	xxxx xxxxxxxxx pojistníka (xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx, xx se dividenda xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx písmene x); xxxx

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx splátky pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splatné na xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

b)

jakýkoli xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx na xx, xxx xxx xxxxx finanční xxxx xxxxxxx, jestliže:

i)	daný xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx u propojeného xxxxxxxx x témže členském xxxxx jako oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx) finanční xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xx smyslu xxxxxxx x);

xx)

xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxxxxx A x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx finanční instituce (x&xxxx;xxxxxxxx propojený xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx) s xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx dalšími finančními xxxx daného xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx;

xxx)	x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx účtem, xx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, je oznamující xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx spolehnutím xx na xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx a); x

xx)	xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x sobě xxxx o zákazníkovi poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx pro xxxxx xxxx xxxxxxxx.

10.	Xxxxxxxx ‚nový xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dne 1. xxxxx 2016 nebo xxxxxxx, xxxx-xx považován xx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle bodu 9 xxxx. x).

11.	Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx osoby‘ xx xxxxxx dříve existující xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx fyzickými xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚xxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx nový účet xxxxxx jednou nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13.	Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx subjekty.

14.	Termínem ‚xxxx x xxxxx hodnotou‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet fyzické xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která x 31. prosinci 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD.

15.

Termínem ‚xxxx s xxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 xxxx x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku převyšuje xxxxxx denominovanou v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx kterýkoli x následujících účtů:

a)

důchodový xxxx penzijní xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx);

xx)	xxxx je daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z hrubého xxxxxx majitele účtu xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx či xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)	xx vyžadováno, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx;

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx xx xx xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx sankce; a

v)

buď: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého členského xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo xx) xx stanoven maximální xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxx ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx v domácí xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, v obou xxxxxxxxx x uplatněním xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, že na xxx mohou xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a) xxxx x), nebo x jednoho xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7;

b)

účet, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x)	xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx obchodován xx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxx je daňově xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx majitele účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxx odloženo xx&xxxx;xx xxxxx účet xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)	xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií týkajících xx xxxxx investičního xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx xxxx xx zdravotní xxxx), xxxx se xx xxxxxx provedené v případě xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; a

iv)	roční xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50 000 USD, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx&xxxx;X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx tento požadavek x x xxxxxxx, xx xx něj xxxxx být převedena xxxxxx xxxx prostředky x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či penzijních fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxx;5 xx 7;

c)

smlouva x xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx smlouva xxxxxxx xxxx požadavky:

i)	běžné xxxxxxxx, xxxxx xx v průběhu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx minimálně xxxxxx ročně xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xx xxxx, xxx pojištěný dosáhne xxxx 90 let, xxxxx xxxx, která xxxx xx xxxxxx;

xx)	xxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx;

xxx)

xxxxxx (jiná xxx dávka x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxx po xxxxxxx nebo ukončení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zaplaceného xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx rizika úmrtí, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx (bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) xx&xxxx;xxxx existence xxxxxxx x jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx; x

xx)	xxxxxxx není xxxxxx nabyvatelem xx xxxxxx;

x)	xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k tomuto xxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx zřízený x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)	xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx za předpokladu, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

—

xxxx xx xxxxxxxxxx výhradně platbou x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx ve xxxx xxxxxx k zajištění xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx obdobnou platbou, xxxx xx financován x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx uložen xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx je xxxxxx x využíván xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx jakékoli škody x&xxxx;xxxxxxxxxxx s pronajatým xxxxxxxx xxxxx nájemní xxxxxxx;

—	xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx z nich xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena či jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx nájemce (xxxx xxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx zřízeným v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; x

—	xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx f);

iii)	s xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem, aby xxxxxxxx xxxxxxx část xxxxxx výhradně k xxxxxxxxxx usnadnění úhrady xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x nemovitým xxxxxxxx;

xx)	x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, který splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x&xxxx;xxxxxxxxx mu není xxxxxxxx xxxxxx; a

ii)

nejpozději xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx instituce zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx k zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel pro xxxxxx měny stanovených x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Pro xxxx xxxxx se přeplatkem xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx bude xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xx velmi podobné xxxxx jako xxxxxxxxx x účtů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a) xx x), x xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx čl. 8 xxxx. 7a xxxx xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx nemaří účely xxxx xxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx účet

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxx identifikován xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx podle xxxxxx XX xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚oznamovaná xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s cennými xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); iii) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) centrální xxxxxx; xxxx vi) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx členský xxxx xxxxxx fyzická osoba xxxx subjekt, jež xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx daňové xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, nebo pozůstalost xx zesnulém, jenž xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxx účely xx xx subjektem, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxx (partnership), osobní xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx uspořádání, xxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x níž xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ se xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxx členský stát;

b)	jakákoli xxxx xxxxxxxxxx: i) xx xxxxxx má xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xx daná xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X, a ii) xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: x) xx xxxxxx xx Xxxx platnou xxxxxx, xx xxxxxx základě xx xxxx jurisdikce xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X, x ii) xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí.

5.

Termínem ‚ovládající xxxxx‘ xx rozumí xxxxxxx osoby, xxxxx xxxx kontrolu xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx tímto xxxxxxxx rozumí zakladatel, xxxxxxx svěřenského xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx obmyšlených x xxxxxxxx jiná xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx termínem xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ musí xxx vykládán způsobem, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚nefinanční xxxxxxx‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx: i) xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxx aktivním nefinančním xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. b), xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jurisdikce.

8.

Termínem ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt, který xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xx xxxxxxxxx kalendářní xxx xxxx jiné náležité xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxx příjmem x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx aktiva, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx propojeným xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, jehož xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů;

c)	nefinanční xxxxxxx xx vládním xxxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx uvedenými xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx několika dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxxxx financování x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, že subjekt xxxxx xxxxxx nezíská, xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, například xxxx xxxxxxxx akciový xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond zadlužených xxxxxxxxxxx struktur nebo xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nebo financování xxxxxxxxxxx x poté xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx účely;

e)

nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx investuje kapitál xx xxxxx x xxxxxxx provozovat jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilý xxx xxxx xxxxxxx po xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx po xxxx xxxxxxxxxxx uspořádání xxxxxxxxxxxx subjektu;

f)	nefinanční xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pěti letech xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx majetku xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxx začít xxxxxxx x podnikání, xxxxx xxx je podnikání xxxxxxxx instituce;

g)

nefinanční xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s propojenými subjekty, xxxxx xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxxxx xxxxxxxx, který xxxx xxxxxxxxxx subjektem, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx a xxxxxxxxxx xx svém xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, kulturní, sportovní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx je xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx nebo organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

xx)	xx xxxx členském xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xx osvobozen xx xxxx x&xxxx;xxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx účastmi na xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx jurisdikce, kde xx rezidentem, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxx, aby jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx byly xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx plateb xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přiměřenou xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx o zřízení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx distribuován xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx organizaci, xxxx xxx připadl xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx finančního účtu. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro jinou xxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx účtu x xx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Jestliže xxxx xxxxx, xxx xx xxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx majitel xx xxxxxxx a jakákoli osoba x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx uplynutí xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx pokládá xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.	‚Xxxxxxx AML/KYC‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a kontroly xxxxxxxxx, xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx oznamující xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx nadace.

4.

Subjekt xx ‚xxxxxxxxxx subjektem‘ x xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx subjektů xx xxxxxxx druhým; ii) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; nebo xxx) xxx xxxxxxxx xxxx investičními subjekty xxxxx pododdílu X xxxx 6 xxxx. x), xxxx společné xxxxxx x xxxx xxxxxx plní povinnosti xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ pro xxxx účely xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx než 50 % hlasů x podílu xx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚XXX‘ se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚listinné xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx obec) xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx rezidentem;

b)	v případě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad nebo xxxx), xx kterém xx xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx x xxxxx se xxxxx xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx totožnosti;

c)

v případě subjektu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a buď xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikci, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční výkaz, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxx.

X souvislosti s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, která xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx pro účely xxxxxxx AML/KYC či xxxx regulatorní xxxxx (xxxx než xxxxxx) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx dnem klasifikace xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx existujícího účtu, xxxxxxxx jí xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx druhu xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx účely xxx xxxxxx.

XXXXX IX

ÚČINNÉ XXXXXXXXX

Xxxxx čl. 8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx státy xxxxxxxx xxxxxxxx x správní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx uvedených xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxx:

1)	xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zprostředkovatelé xxxxxxxxxxx praktiky pro xxxxxxxxx xxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx;

2)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x získání těchto xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx skutečnosti, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy oznamování x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx prověření informací xx oznamující finanční xxxxxxxxx, pokud xx xxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)	xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxx i xxxxxx xxxxxxxxxxxx nízké xxxxxx xxxxxxxx x daňovým xxxxxx; a

5)	ustanovení x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXXX X

LHŮTY XXX XXXXXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCÍ XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx na rok 2016 v této xxxxxxx xxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx rok 2017 x xxxxxxx xxxxxx xx xxx 2017 x této xxxxxxx xx měly xxx xxxxxxxxxx za odkazy xx xxx 2018.

X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx držených oznamujícími xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx xxxxxxx odkazy xx datum 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xx datum 31. xxxxxxxx 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX OZNAMOVÁNÍ X XXXXXXXX PÉČE XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

‚Xxxxx xxxxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx osoby xxxx xx xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxx x rozporu. Kromě xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele účtu (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx změnu či xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxx xxxx souvisejícího x takovým účtem (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx VII pododdílu X xxxx 1 xx 3), xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx informací xxxx na xxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx III xxxxxxxxx X xxxx 1 x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx se oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx nesprávné nebo xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku či xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxxx do 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx toho, co xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxx toho, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx prohlášení x xxxx listinné důkazy x uvedené xxxxx xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přílohy X xxxxxx III xxxxxxxxx X bodů 2 xx 6.

2. Čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx

X xxxxxxxxxxx x xxxxxx účty xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx‘ x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikci (tj. členský xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx schopen xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx v xxxxxxxx xxxxx, podléhá jeho xxxxxxxxxx, a je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx to, zda xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely v xxxxxxxx státě), xx xx xx xx, xx xxxxxxx jurisdikci xxxxxxxxx státu, jsou-li xxxxx nebo xxxxxxx xxxx svěřenských správců xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx oznámí xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxx xxxx xxxxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx vede, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem pro xxxxxx xxxxx x xxxxx jiném členském xxxxx. Jestliže xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx svěřenský xxxx) xxxx rezidentem pro xxxxxx účely (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx za daňově xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx se xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx:

x)	xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x členském xxxxx; nebo

c)	podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxx x členském xxxxx.

Xx-xx finanční instituce (xxxx než xxxxxxxxx xxxx) rezidentem xxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx vede.

4. Vedení xxxx

Xxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxx tato xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xx účtu xxxxxxx xx xxxxxxx (a to i finanční xxxxxxxxx, která xxx xxxxxxxx xxxx v xxxx instituci drží xxxxxx na makléřském xxxx);

x)	xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční institucí, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx (x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx xx, xxx tento xx xxxxxxxx institucí);

c)	jakákoli xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx představuje xxxxxxxx xxxx, xx vedena xxxxx xxxxxxxx institucí;

d)	pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx xx vedena finanční xxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx I xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 3 xx xx xxxxxxxxx, xxxx je osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, xxxxxxx xxxx x rezidentem xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚obdobné‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, jestliže x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxx v xxxxx xxxxxxxx státě xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx xx xxxx zabránilo dvojímu xxxxxxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondů), xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx svěřenský xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem.

6. Adresa xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx x požadavků xxxxxxxxx x xxxxxxx I xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x) je, xxx v případě subjektu xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx jiné jurisdikci, x xxx subjekt xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx stát xx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízen. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx účet, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx doručování, ledaže xx xxxxxx adresa xxxxxxx adresou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.