EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX XXXX 2014/107/XX

xx xxx 9. xxxxxxxx 2014,

xxxxxx xx mění xxěxxxxx 2011/16/XX, pokud xxx o povinnou automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; XXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx článek 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

x xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxx Evropské xxxxxx,

xx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx vnitrostátním xxxxxxxxxůx,

x ohledem xx xxxxxxxxxx Evropského parlamentu,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx hospodářského a xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx výboru (1),

x&xxxx;xxxxxxx se xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xěxxx důvodům:

(1)

V posledních xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxůxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx se do xxřxxx pozornosti x&xxxx;Xxxx x ve xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; příjmy xxxčxě snižují xxňxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxx je naléhavě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxx x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x xxěxxx&xxxxxx; xx xxx 6.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxčx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx xxxxxxx důsledně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx transparentnost a výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; v daňové xxxxxxx.

(2)

Význam xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xxxxžxx xxxxxřxxxx pro xxx proti xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx byl nedávno xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; úrovni (X20&xxxx;x X8). X návaznosti xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx mezi Spojenými xx&xxxxxx;xx americkými x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, xčxxxě x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohodách o automatické x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; k xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Spojených xx&xxxxxx;xů xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; informací o zahraničních &xxxxxx;čxxxx pro xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (xxxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx „FATCA“ – Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Act), xxxěřxxx xxxxxxx G20 Xxxxxxxxxx xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx spolupráci x rozvoj (XXXX), xxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; globální xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx i na úrovni celosvětové x cílem bojovat xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx a agresivnímu xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxx X20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx vypracování globálního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X &xxxxxx;xxxx 2014 vydala XXXX xxxxx&xxxxxx; prvky xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxž xxxxxxxxx xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x společný xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxřx financí x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. V čxxxxxxx 2014 vydala Xxxx XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; globální xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě příslušných orgánů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxx ministři financí x guvernéři xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Rady 2011/16/EU (2) xxž stanoví xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; příjmu x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, které daňoví xxxxxxx&xxxxxx;xx xxž&xxxxxx; v jiných čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxž xx státě, x xěxž xxxx xxxxxxxxx. Xxxxěž xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;xx xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, pouze xxxxx jsou dostupné. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x možnostem xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx spektra xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů však nyní &xxxxxx;čxxxxxx stávajících x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; spolupráce x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; na úrovni Xxxx x xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xřx xxxx proti přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x podvodům a &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Jak zdůraznila ž&xxxxxx;xxxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x automatické x&xxxxxx;xěxx informací, jak xx stanoveno xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;5 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx x xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxxxxxxx Xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx v oblasti automatické výměny xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;xxxxřx&xxxxxx;x xxxx, xxž xx xxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x nákladů xxx xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, xxx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů.

(7)

Xxxxxčxxxx, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx uzavřely xxxxxx xx Spojenými xx&xxxxxx;xx americkými x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX nebo xxxx xx&xxxxxx;xxx uzavření xxxxx&xxxxxx;xx dohod, xxxxxx&xxxxxx;, žx xxxx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxx;xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX a jsou xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx i jiným čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

(8)

Uzavření xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx podle článku 19 xxěxxxxx 2011/16/EU xx xxxxx x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, které xx xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx řádné xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx trhu. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; by xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx právního x&xxxxxx;xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxřxxx členských států xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; článek x x&xxxxxx;xxx xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xřxxěřxx&xxxxxx; ve xxxxx&xxxxxx; xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; předpisy Unie.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxů x administrativní x&xxxxxx;xěžx xxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxěž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxx xůxxxxxxxx automatické x&xxxxxx;xěxx informací x x&xxxxxx;xxx Xxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x vývojem. X xxxxžxx&xxxxxx; tohoto x&xxxxxx;xx xx členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxžxxxxxx, xxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx pravidla oznamování x náležité x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; xxxx x xxx&xxxxxx;x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx ve xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x XXXX. Xxxxxx xůxxxxxxxx čx&xxxxxx;xxx 8 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxx&xxxxxx;x xěxx x&xxxxxx;x rozšířena xxx, xxx se xxxxxxxxxx xx tytéž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx; dohoda xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů a xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; vypracovala XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx, žx by xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; stát měl xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, xxxx&xxxxxx; xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx x xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxx provádějících xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx.

(10)

Xxxxxxxxx oznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; a xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, na xěž xx xxxxxxxx xxxx xxěxxxxx, jsou xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxx možnosti xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů xxxxxxx xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, žx xxxxxxx přesunou do xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí xxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx. Z oblasti xůxxxxxxxx této xxěxxxxx xx xěxx být x&xxxxxx;xx vyňaty některé xxxxxčx&xxxxxx; instituce x xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, x xxxxž xx nízké xxxxxx, žx budou xxxžxxx k daňovému &xxxxxx;xxxx. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xxxěxx být obecně xx x&xxxxxx;xx směrnice xxčxxxěxx, neboť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů xx xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; by xx bylo xxžx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Za &xxxxxx;čxxxx řešení xxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;x x xxxě xř&xxxxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž xxxxxx odvedena xxň, xx xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, které xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx a x&xxxxxx;xěxx, xěxx týkat xxxxx x&xxxxxx;xxx příslušných xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx a xxxxxx&xxxxxx;xx typů xř&xxxxxx;xxů), xxx také xůxxxxxů xx &xxxxxx;čxxxx a x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx proto nezbytné x přiměřené x&xxxx;xxxx, xxx byly xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxě x xxxxxxxxčxě xxčxx xxxčxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx a vymáhat xx&xxxxxx; daňové právní xřxxxxxx x přeshraničních xxxxxx&xxxxxx;xx, odhadnout xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce xx xxxxx xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; povinnosti vůči xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x xxxxxx x&xxxxxx;x, žx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xčxxxě čxxxxxxx komunikace, xxxx&xxxxxx; jsou v souladu x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x právem xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx postupech.

(12)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce, zasílající čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; členské xx&xxxxxx;xx xxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů xx neměly xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; podle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx, xxž xx xxx xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. X&xxxx;xxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xx měla být xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; doba uchovávání xxčxxx xxxxx promlčecích xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v daňových xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx by členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx k modelové xxxxxě příslušných orgánů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxž xxxxxxxxxxx OECD, jako xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; a x&xxxxxx;xxxxx x x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Xxxx x x&xxxxxx;xx oblasti xx x nadále xěxx zvláště zohledňovat xxxxxx&xxxxxx; vývoj xx &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Podmínka, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě dochází x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xx xxxěxx vztahovat xx&xxxx;xxx&xxxxxx; položky xxxžxx&xxxxxx; xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; xx xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)	Xxxxx na prahovou xxxxxxx v čl. 8 odst. 3 xxěxxxxx 2011/16/XX by xěx být odstraněn, xxxxť xxxx prahovou xxxxxxx xxx&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Xřxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, který x&xxxxxx; x&xxxxxx;x proveden x&xxxx;xxxx 2017, xx xěx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx na všech xěx kategorií xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 směrnice 2011/16/XX, xxx mohly x&xxxxxx;x xxxxxxxxx argumenty xxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx těchto xxxxxxxx&xxxxxx;xx.

(17)	Tato xxěxxxxx xxxxžxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x ctí x&xxxxxx;xxxx uznávané zejména Xxxxxxxx základních xx&xxxxxx;x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, xčxxxě xx&xxxxxx;xx xx ochranu xxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů.

(18)

Jelikož cíle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx xxxx&xxxxxx;xxx slučitelných x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x fungováním xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx, nemůže x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě dosaženo xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, xxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxx xůžx x&xxxxxx;x z xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx lépe xxxxžxxx xx úrovni Xxxx, xůžx Xxxx xřxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v čx&xxxxxx;xxx 5 Xxxxxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx. X&xxxx;xxxxxxx xx zásadou proporcionality xxxxxxxxxx v xxxxxx&xxxxxx;x čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx tato xxěxxxxx x&xxxxxx;xxx xxxx, xx xx nezbytné xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)	X ohledem na xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; strukturální xxxx&xxxxxx;xx xx Xxxxxxxx xěxx x&xxxxxx;x umožněno, xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxčxxxx do 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx do 30. září 2017.

(20)	Směrnice 2011/16/XX by xxxxx xěxx být xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx,

PŘIJALA TUTO XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Směrnice 2011/16/XX xx xxxx xxxxx:

1)

X xxxxxx 3 se xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ systematické xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o rezidentech jiných xxxxxxxxx států xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, jehož xxxx rezidenty bez xxxxxxxxx žádosti a v předem xxxxxxxxxxx pravidelných xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxxxx 8 se dostupnými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx záznamech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx získat xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx informací v xxxxx členském státě. Xxxxxxxxxx termíny použité x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x x 7x, xx. 21 xxxx. 2 a xx. 25 xxxx. 2 x 3 je xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X;“

.

2)

Xxxxxx 8 xx mění xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 se xxxxxxxxx tímto:

„3. Příslušný orgán xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxx, xx&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a majetku xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx x tom xxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx neuvědomí Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxxxx dostupné, xxx xxx xx to, xx si xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, který xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx členský stát xxxxxx xxxxxxxx opatření, xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx obsažených x xxxxxxxxx X a XX a xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x dodržování xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x přílohou I xxxxxxx XX.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X x XX xxxxx příslušný xxxxx každého členského xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx. 6 xxxx. b) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx jiného členského xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se oznamovaného xxxx x xxxxxxx xx daňová období xx 1. xxxxx 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx a xxxxx x xxxxx xxxxxxxx (x případě xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx majitelem xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx identifikován xxxx xxxxxxx mající xxxxx xxxx několik xxxxxxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx tohoto xxxxxxxx x jméno, adresu, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx oznamované xxxxx;

x)	xxxxx účtu (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jeho xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx existuje) xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce;

d)

zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu (xxxxxx, x případě pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, taktéž xxxxxxxxxx hodnoty nebo xxxxxxx xxxxxxxxx) ke xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxx účet zrušen, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx schovatelského xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx dividend x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx výši jiných xxxxxx xxxxxxxxxx z prostředků xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx případech xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx kalendářního roku xxxx jiného náležitého xxxxxxxxxxxx období; a

ii)

celkové xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx zpětného odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx připsané xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx majitele účtu;

f)	v případě xxxxxxxxxx depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; a

g)

v případě xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx x) nebo x), celkovou hrubou xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx majiteli xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem v průběhu xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx jakýkoli xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle tohoto xxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx odstavci nebo x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx sděluje.

Pokud xx xxxxxx xxxxxxxxx spadala xx xxxxxxxxxx xxxx. 1 xxxx. c) xx&xxxx;xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxx xxxxxxxx Unie xxxxxx xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx. 1 xxxx.&xxxx;x) x xxxx jakýmkoli xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX xx xxx 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxx úrokových xxxxxx (Xx. xxxx. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx nahrazuje tímto:

„5. Komise xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 xxxxxxxx zprávu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x informací xxxxxxx xxxxxx, jako xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x přínosy xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx aspekty s xxx spojené. Je-li xx vhodné, xxxxxxxx Xxxxxx Radě xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxxxxx xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx jiných xxxxxxxxx xxxxx, musí xxx dostupné, nebo xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3x xxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxxx návrhu předloženého Xxxxxx Rada posoudí xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a zvýšení xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx členského xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxxxx xxxxxx kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx od 1. ledna 2017 x osob, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxx jsou xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 x 3x se rozšíří x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx licenčních poplatků.“

d)

Odstavec 6 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx:

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x odstavci 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v odstavci 3x každoročně do xxxxxx xxxxxx od xxxxx kalendářního roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, ke xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx zní:

„7a. Pro xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) x oddílu XXXX xxxxxxxxx C xxxx 17 xxxx. g) xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx považovány xx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxx. Každý členský xxxx rovněž Xxxxxx xxxxxxx o veškerých xxxxxxx, x xxxx x xxxx souvislosti dojde. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací x Xxxxxxx věstníku Xxxxxxxx xxxx x xxx xxxxxxx xxx aktualizuje.

Členské xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx splňovaly xxxxxxx xxxxxxxxx stanovené x xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. c) x&xxxx;xxxxxx XXXX pododdílu X xxxx 17 xxxx. x) xxxxxxx I, x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nemařil xxxxx xxxx směrnice.“

3)

V xxxxxx 20 xx xxxxxxxx 4 nahrazuje xxxxx:

„4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx elektronickém xxxxxxx stanoveném Komisí xxxxxxxx podle čl. 26 odst. 2, xxxxx xx usnadnit xxxx xxxxxxxxxxxx výměnu x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 9 směrnice 2003/48/XX, xxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.“

4)

X xxxxxx 21 xx xxxxxxxx 2 xxxxxxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx veškerý xxxxx xxxxx sítě XXX, xxxxx xx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxx.

Xxxxxxx xxxxx odpovídají xx xxxxxxx další vývoj xxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx XXX, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx systémů.

Členské xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vyrozuměna x&xxxx;xxxxxxxx bezpečnosti týkající xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx toto xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx jejích xxxxxxxx xxxxx xxxx soukromí.

Členské xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nároků xx xxxxxxx výdajů xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx s výjimkou případných xxxxx xxx odborníky.“

5)

Článek 25 xxxxxxxx xx xxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxx jediný xxxxxxxx xxxxxx 25 xx označuje jako xxxxxxxx 1;

x)

xxxxxxxx xx xxxx odstavce, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx účely směrnice 95/46/XX se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx každého xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx údajů.

3. Bez xxxxxx xx xxxxxxxx 1 každý xxxxxxx xxxx zajistí, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3a budou xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx směrnicí, x xxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx xx právo xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxxxxxxx směrnici 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx fyzická xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx údajů, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3x příslušnému xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jehož xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x souladu x xxxxx směrnicí xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, a x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx promlčecí xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx xx xxxxxxx X x XX xxx, xxx xxxx xxxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1. Členské xx&xxxxxx;xx xx 31. prosince 2015 xřxxxxx x xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx nezbytné xxx dosažení xxxxxxx x&xxxx;xxxxx směrnicí. Neprodleně xxěx&xxxxxx; Komisi jejich xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx xřxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Tyto xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; obsahovat xxxxx xx tuto směrnici xxxx xxx&xxxxxx; být xxxxx&xxxxxx; odkaz xčxxěx xřx jejich &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Xxůxxx xxxxxx xx stanoví čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx ohledu xx čx. 1 xxx 2) x&xxxxxx;xx. b) x odstavec 1 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx xxxžxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx x daňovým xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx 1. xxxxx 2017.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; xřxxxxx v oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxx xxěxxxxx xxxxxxxx v platnost dvacátým xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x věstníku Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx xxěxxxxx xx xxčxxx čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

X Xxxxxxx xxx 9. xxxxxxxx 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. C. XXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. C 67, 6.3.2014, x. 68.

(2) Směrnice Rady 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX (Xx. xxxx. X 64, 11.3.2011, x. 1).

XXXXXXX

„

XXXXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ XXXX XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX ÚČTECH

Tato xxxxxxx xxxxxxx pravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce uplatňovat, xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxx x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx. Xxxxx toho popisuje xxxxxxxx a správní xxxxxxx, xxxxx musí xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a dodržování xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX POŽADAVKY XX XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx pododdílů X xx X xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxx oznamovaného xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

1.

xxxxx, adresu, xxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, XXX x xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (v případě xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx majitelem xxxxxxxx xxxx; xx-xx majitelem xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx X, XX a XXX xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx jednu xxxx několik ovládajících xxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxx, xxxxxx, členský xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx jurisdikci xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x XXX xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx stát xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, DIČ x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

2.	xxxxx xxxx (xxxx pokud xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.	xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, xxxx pokud xxx v tomto xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx účtu;

5.

v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx úroku, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hrubou výši xxxxxx xxxxxx plynoucích x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na účet (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období; x

x)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx připsané xx účet x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx schovatelský správce, xxxxxx, zmocněnec xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx popsán x xxxx 5 xxxx 6, celkovou xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx připsanou majiteli xxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx částky zaplacené xxxxxxxx účtu za xxxxxxxx zpětný odkup x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

B.	V xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx ohledu xx ustanovení pododdílu X bodu 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx nemusí xxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxxx DIČ xxxx xxxxx narození xxxx x xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx je povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx DIČ a xxxxx narození xxxxxxxx xx xxxxx existujících xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, v xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X.	Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx povinnosti, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxxxxxx, nevydaly.

E.

Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx pododdílu X bodu 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

1)	xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jinak xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx právním xxxxxxxxx Unie xxxx xxxxxxx nástrojem Xxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx xxx 5. xxxxx 2015; x

2)	xxxx xxxxxxxxx není xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXX

X.

X xxxxx xx zachází xxxx x oznamovaným xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II až XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx, k němuž xx xxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

X.	X xxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx spolu s xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

D.	Každý xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x povinnosti xxxxxxxx xxxx, stanovených podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx splnění xxxxxx povinností xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci.

E.

Každý xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x postupy xxxxxxxx péče xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové účty xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, nadále xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx existující účty.

ODDÍL XXX

XXXXXXXX PÉČE V XXXXXXX XXXXX EXISTUJÍCÍCH XXXX FYZICKÝCH XXXX

X.	Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx x nižší hodnotou. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu – fyzické xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, může xxx xxxxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx účtu – xxxxxxxx xxxxxx nakládat x xxxx s rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, k xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx xxxxx založené xx listinných xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx použít ustanovení xxxx 3 až 6:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx členského xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxx) v členském xxxxx;

x)	xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx x depozitnímu xxxx) xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3.	Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx zjištěny xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, xxxxxx xxxxx žádná další xxxxxxxx, dokud xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxx se xxxx xxxxxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx nastane změna xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx nakládat jako x xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx zjištěna xxxxx xxxxx xxxxxx ani xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x bodu 2 písm. x) xx x), oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x to x xxxxxx nejvhodnějším x xxxxx okolnostem. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena patřičná xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx členského xxxxx x xxxxxx případech:

a)

v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště x xxxxx členském xxxxx, xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v daném xxxxxxxx xxxxx (a xxxxx telefonní číslo x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx trvalé xxxxxxx (x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx) xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx na účet xxxxxx v xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx o:

i)	čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x němž je xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx jiná xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; x

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že status xxxxxxxx xxxx nepodléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx platnou plnou xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx o:

i)	čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x němž xx xxxxxx jiný xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx; xxxx

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 2.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech. Jestliže xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce obsahují xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx všechny xxxx informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx tyto x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx složce x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x&xxxx;xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxx:

x)	x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx dokumentaci x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle postupů XXX/XXX xxxx xxx xxxx regulatorní xxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx práva; x

x)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxx k xxxxxxxxxxx účtu) xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není povinna xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x)	xxxx, v níž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx u oznamující xxxxxxxx instituce;

d)	v případě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx depozitních účtů xxxx skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx z účtu xx xxxx účet (xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx pobočky xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx pro úschovu xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx; x

x)	xxxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo.

4.

Dotaz k xxxxxxx aktuální xxxxxxxx xx manažera pro xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle bodu 1 a 2 xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx xxx styk xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), jestliže xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxx zjištění xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx podle tohoto xxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2 x&xxxx;xxxx xxxxxxxx, xx xxxx drží xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx nutná xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, která povede x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z indicií xxxxxxxxx v pododdílu X xxxx 2 xxxx. x) až e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx vůči každému xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx pododdílu X xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx v uvedeném xxxx.

x)

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx prověření účtů x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx pododdílu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x jestliže xx xxxxxx x majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx adresa x xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), oznamující xxxxxxxx instituce musí xx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění toho, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx dni některého xxxxxxxxxxxxx kalendářního roku, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u takového xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx stal xxxxx x vysokou hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxx prověření xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, a k následujícím xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx pododdílu, oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx C bodu 4 xx vztahu x xxxxx účtu x&xxxx;xxxxxxx hodnotou v jakémkoli xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx jednat x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx účet, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx měla xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx používat xxxxx rok, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím s xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxx xxxxx nakládat jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxxx B xxxx 6 a xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

9.

Oznamující xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx mohl u xxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxx okolností. Xxxx-xx xxxxxxxxx manažeru xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx má x xxxxxxxx státě novou xxxxxx pro xxxxxxxxxx, xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx okolností, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx pododdílu B xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.	X xxxxxxxxx xxxxx existujícím účtem xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX IV

NÁLEŽITÁ XXXX X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

X nových xxxx xxxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxx při založení xxxx získat čestné xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x založení xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx čestného prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

B.

Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a čestné xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx vztahu x xxxxxxxx členskému xxxxx (x výhradou xxxxxx X xxxxxxxxx X) x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx u xxxxxx účtu fyzické xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

XXXXX V

NÁLEŽITÁ XXXX X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx s xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, nebo samostatně x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný účet, xxxxx xxxxxx zůstatek xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu xxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, x&xxxx;xxxxx existující xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, musí xxx prověřeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx stanovenými v pododdílu X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx B xxxxx, xx jen x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx nefinančními subjekty x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxx subjektů, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx regulatorní xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx zákazníky (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x&xxxx;xxxxxx, zda x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x nichž vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx rezidentem členského xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s tímto xxxxx nakládat jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na základě xxxxxxxxx, xxxxx má x dispozici, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. U majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx (včetně subjektu, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx pokynů uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) v pořadí, xxxxx xx za daných xxxxxxxxx nejvhodnější.

a)

Určení, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, musí oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx jeho xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx využít informace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX v případě dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxx částku denominovanou x&xxxx;xxxxxx měně každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, musí xxx xxxxxxxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx subjektů x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxx částku xxxxxxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího roku, xxxx být xxxxxxxxx xx xxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v němž xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, z nichž xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s účtem xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxx účtu xxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX SUBJEKTŮ

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxxx účtů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x&xxxx;xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, která nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a)

V xxxxx případě xx xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které oznamující xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v souvislosti xx xxxxxxxxx účtu, a xx včetně jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxxx x čestném xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v potaz xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxxxxx informací, xxxxx xx k xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně dostupných xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x danému xxxxxxxxx xxxxx oznamovanou osobou.

2.

Určení, xxx xx subjekt xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X majitele nového xxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami. Jestliže xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx. Xxx tomto určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v písmenech x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, zda je xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxx xxxxxxxx institucí jinou xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx VIII xxxxxxxxx A xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob majitele xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx osoby.

ODDÍL VII

ZVLÁŠTNÍ XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx nesprávné nebo xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx postupy pro xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (jiná než xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx pojistné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx pojištěného, xxxx xxxxxxxxxxx osobou x může xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nemá oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx nebo důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx indicie uvedené x oddílu III xxxxxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční instituce xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx splatnosti částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, splňuje tyto xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx se zaměstnavatelem x xxxxxxxx xx xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nárok obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx s jejich xxxxxx a určit xxxxxxxxx osoby, xxxxxx xx být x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx; x

xxx)	xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx skupiny (xxxx xxxxx určité podskupiny x xxxxx xxxxxxx), xxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx člena (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx či xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a xxxxxx měny

1.

Slučování účtů xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, avšak xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

2.

Slučování účtů xxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx vzít x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u propojeného xxxxxxxx, xxxxx jen x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční účty xxxxxxxxx odkazem na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx bodě, je xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx finančního účtu xxxxxxxx celý zůstatek xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x&xxxx;xxxxxx toho, zda xx finanční xxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx, xxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního účtu, x xxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx zřízen xxxxxx osobou (xxxxxx xx xxxxxx zmocněnce), xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž povinna xxxxxxx xxxx účty xxxxxxx.

4.	Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx jiné xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx i xxxx ekvivalentní xxxxxx x&xxxx;xxxxxx měnách xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx termínům xx xxxxx xxxxxxx takto:

A. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, x xx) xxxxxxxx pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx členském xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ se xxxxxx: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxx zúčastněnou xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není rezidentem x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx x&xxxx;xxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí schovatelská xxxxxxxxx, depozitní instituce, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Subjekt xxxx xxxxxxxx majetek na xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx let končící 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx dnem účetního xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx) před xxxxx, v němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx existence xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚investiční subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, xxxxxxxx, vkladovými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nástroji, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx futures;

ii)	individuální nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

xxx)	xxxx investování, xxxxxx xxxx obhospodařování finančního xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v zastoupení xxxxxx xxxx;

xxxx

x)	xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx subjektem, xxxx xx depozitní xxxxxxxxx, schovatelskou institucí, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx subjektem podle xxxxxxx x).

Xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxx, xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx operací xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx obchodování x finančním xxxxxxxx xx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx b), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu subjektu xx kratší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) xx g).

Tento xxx je xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx v souladu s obdobným xxxxxx xxxxxxxx v definici ‚xxxxxxxx instituce‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx cenné papíry (xxxxxxxxx akciový xxxxx xx xxxxxxxxxxx, podíl xxxx xxxxxxxx vlastnictví x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx množstvím xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx svěřenském xxxxx, směnka, dluhopis, xxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx), xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx smlouvy xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx podíl (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx smlouvě xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ nezahrnuje xxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx na xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, který je xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny), jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvu o xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

B. Neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x)

xxxxxxx subjektem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, a xx x&xxxx;xxxxxxxx případů, xxx se xxxxx x platby, xxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností stejného xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx fondem se xxxxxxx xxxxxx, důchodovým xxxxxx x úzkou xxxxxx, xxxxxxxxx fondem xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx je xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xx velmi xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxx písmen a) x x) x xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xx. 8 xxxx. 7a xxxx směrnice xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx neoznamující xxxxxxxx instituce nemaří xxxxx této xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, v jakém xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx informace xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx I o xxxxx oznamovaných účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx členského xxxxx xx jiné jurisdikce (xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, okres nebo xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxxx či zařízení xxxxx vlastněné xxxxxxxx xxxxxx xx jinou xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx xx více xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx z nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx členského xxxxx xx jiné jurisdikce.

a)

‚Nedílnou xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, agentura, xxxx, fond, zařízení xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx připisovány xx jeho xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx žádná xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx subjektem‘ xx xxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx oddělen xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx jinak představuje xxxxxxxxxx právní xxxxxxx, x to za xxxxxxxxxxx, že:

i)	subjekt je xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx subjektů xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxx příjmy xxxxxxxx xxxx připisovány xx jeho xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx; x

xxx)	xxxxxxx subjektu xx jeho xxxxxxx xxxxxx xx jeden xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti programu xxxx prováděny xxx xxxxxxx veřejnost s ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx fáze xxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx z využívání xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxxxxxxxx v oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx organizace‘ xx rozumí jakákoli xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx xxxxx vlastněná xxxxxxxx či zařízení.. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx), x) xxxxx xx xxxxxx především x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x svém xxxxx xxxx obdobnou xxxxxx x xxx) jejíž xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlády xxxxxxxxx orgánem – xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx ohledu xx xx, zda xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx fond xx širokou xxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x)	xxxx ani xxxxx oprávněnou osobou x&xxxx;xxxxxx xx xxxx xxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xx strany vlády x příslušným daňovým xxxxxxx xxxxxxxxx výkazy x informacemi; x

x)

xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx je vzhledem xx xxxxx statusu xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osvobozen xx daně x xxxxxx x investování xxxx xxxxxxx odložené xxxx z xxxxxx xx snížené xxxx;

xx)	xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (s výjimkou xxxxxxx majetku z xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx z důchodových x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx C xxxx 17 písm. a)) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx prostředků x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx do jiných důchodových xxxxx podle bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxxxxx nebo xx&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx pododdílu X bodu 17 xxxx.&xxxx;x), nebo xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx; nebo

iv)

příspěvky (xxxx xxx určité povolené xxxxxxxxxxx příspěvky) xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, při použití xxxxxxxx pro slučování xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí‘ se xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v případě xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)	xx fondu hradí xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx, kteří xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx než xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. a)) xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance;

d)	účastníci, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxxxxxx xxxxx, x němž xx xxxx xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % z xxxxxxx xxxxx; a

e)	fond podléhá xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxxxxxx subjektem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxx plnění x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx určili), xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oprávněným osobám xx účastníkům jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx subjekt, xxxxxxxxxxx organizaci xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx institucí výhradně xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx úhradu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx a xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxxxxx xx 1. ledna 2016xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx k zamezení xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx přeplatek zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, v xxxx případech při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX pododdílu X. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek však xxxxxxxx aktivní zůstatky xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx zboží;

9.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování‘ xx rozumí xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančního subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který je xxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, že tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx nevydá xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

b)	nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx provádí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxx II xx XXX x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x všech xxxxxx xxxxxxx, když xxxx xxxx akcie předloženy x&xxxx;xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; a

d)	nástroj xxxxxxxxxxxx investování má xxxxxxxx zásady a xxxxxxx k zajištění, xxx xxxx xxxxx byly xx nejdříve x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚finanční účet‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, schovatelský účet x:

x)

x případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx finanční instituci. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, xxxxx je investičním xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi x&xxxx;xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx majetek pro xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx u finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx subjekt;

b)	v xxxxxxx finanční instituce, xxxxx není xxxxxxx x xxxxxxx a), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx byla tato xxxxx účastí xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx I; a

c)

jakékoli xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx osobě xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx pro případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx poskytovaných xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx účet‘ xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, spořicí, xxxxxxxxx xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) účet či xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx výnos x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí účet (xxxx pojistných smluv x smluv o pojištění xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxx osoby.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx nebo účast xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx společnosti. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx svěřenském xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx svěřenským fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx nepřímo (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx pobírat výnos xx svěřenského xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5.	Termínem ‚xxxxxxxx smlouva‘ se xxxxxx smlouva (xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx), kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v případě xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx určité xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx zčásti určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx xxxx xxxx osob. Xxxxx xxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx praxe členského xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx se pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí pojistná xxxxxxx (xxxx než xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx pojišťovnami), xxxxx xx kapitálovou xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx hodnota‘ xx rozumí xxxxx x xxxxxx částek: x) xxxxxx, na xxxxxx má xxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx poplatků xx xxxxx xxxx xxxxxx x kapitálové hodnoty), x xx) částka, xxxxxx xx pojistník xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Bez ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x)	xxxxxxxx x důsledku xxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx;

x)	xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx zdraví xxxx nemoci xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx ekonomickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx) z důvodu xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x nového xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (mimo xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx, xx xx dividenda xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx které xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxx písmene x); xxxx

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxx xx pojistné xxxxxxx xxxxxxx ročně, xxxxxxxx xxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx splátky pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx této xxxxxxx.

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx:

x)	xxxxxxxx účet xxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx byl xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxx, jestliže:

i)	daný majitel xxxx xx u xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx členském xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) finanční xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx písmene x);

xx)

xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx A x xxx účely zjišťování xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x témže xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxx uvedenými finančními xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx daného xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)	x souvislosti s xxxxxxxxx účtem, na xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx postupy XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxxxxx x); x

xx)	xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

10.	Xxxxxxxx ‚nový xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 písm. x).

11.	Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx osoby‘ xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx fyzickými xxxxxxx.

13.	Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ se rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14.	Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k 31. prosinci 2015 xxxx x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxx účet držený xxxxxx xxxx více xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x)	xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx plánu, jehož xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx);

xx)	xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx jinak podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté z hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního příjmu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx zdaněn xxxxx sazbou);

iii)	je xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx orgánům xxxx oznamovány informace xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx;

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx maximální xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxx ve výši xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x xxxx xxxxxxxxx x uplatněním xxxxxxxx xxx slučování xxxx a převod xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i v xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx finančních xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a) xxxx x), nebo x xxxxxxx nebo xxxx důchodových či xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 až 7;

b)

účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx pro xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry nebo xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx xxxx, které xx jinak podléhaly xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xx xxxxx xxxx zdaněn xxxxx xxxxxx);

xxx)	xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx účtu (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx na xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; a

iv)	roční xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxxxxx&xxxx;X.

Xxxxxxxx účet, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v případě, xx xx xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x&xxxx;xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx fondů, xxxxx splňují požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx X v xxxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxx;5 xx 7;

x)

xxxxxxx x xxxxxxxx pojištění x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxx pojistné, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xx xxxx, xxx pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx;

xx)	xxxxxxx xxxx žádnou kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx jinak) xxx xxxxxxxx smlouvy;

iii)

částka (xxxx xxx xxxxx v případě xxxxx) splatná xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx nemůže xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx a jiných xxxxxxx (bez ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) xx&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; x

xx)	xxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx;

x)	xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxx v pozůstalosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k tomuto xxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx skutečností:

i)	se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx rozsudkem;

ii)

s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx požadavky:

—

účet xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x&xxxx;xxxxxxxxx, peněžní zálohou, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx obdobnou platbou, xxxx je financován x&xxxx;xxxxxxxxxx majetku, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxx;

—

xxxx je xxxxxx x xxxxxxxx výhradně x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx majetek, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx jakékoli škody x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nájemní xxxxxxx;

—	xxxxxx xx xxxx včetně xxxxxx z nich plynoucích xxxxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy;

—	účet xxxx xxxxxxxx xxx obdobným xxxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx majetku; x

—	xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx x);

xxx)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx majetkem, aby xxxxxxxx xxxxxxx část xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	x povinností finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx existuje xxxxxxxx proto, že xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx; a

ii)

nejpozději xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x postupy xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx stanovených x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx sporných xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zboží;

g)

jakýkoli jiný xxxx, u něhož xx nízké xxxxxx, xx bude použit x xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x písmenech a) xx x), a xx uveden na xxxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx xx. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxx jako xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx směrnice.

D. Oznamovaný xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x držený jednou xxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx byl xxxx takový identifikován xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxx II xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚oznamovaná xxxxx‘ xx rozumí xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx: i) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x cennými xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle bodu x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; iv) mezinárodní xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚osoba x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx členský xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx subjekt, xxx xxxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx daňové xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx pozůstalost xx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx tyto xxxxx xx se xxxxxxxxx, xxxx xx osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx uspořádání, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v xxx xxxxx skutečné vedení xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx rozumí:

a)	kterýkoli xxxx xxxxxxx stát;

b)	jakákoli xxxx xxxxxxxxxx: x) xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx platnou xxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xx daná xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené v xxxxxx X, x&xxxx;xx) xxxxx je uvedena xx seznamu zveřejněném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi;

c)	jakákoli xxxx xxxxxxxxxx: x) xx xxxxxx má Xxxx platnou dohodu, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxx x oddílu X, x ii) xxxxx xx uvedena xx seznamu zveřejněném Xxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx mající xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx fondem, se xxxxx xxxxxxxx rozumí xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx je v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx institucí.

7.	Termínem ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx jakýkoli: i) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné jurisdikce.

8.

Termínem ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx než 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx kalendářní xxx xxxx xxxx náležité xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx xxxx xxxx xx účelem jejich xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx papírů xxxx je nefinanční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx subjektem, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx papírů;

c)	nefinanční xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx zcela vlastněným xxxxxx xxxx několika xxxx xxxxxxxxx subjekty;

d)

všechny xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v držení (xxxxx nebo xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s tou xxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, fond zadlužených xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x poté xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv pro xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx výjimku xx xxxx, které xx 24 měsíců po xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx s cílem xxxx provádět xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce;

g)

nefinanční xxxxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx financování xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx subjektem, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx takových propojených xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx požadavky:

i)

je xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx členském xxxxx či jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, výhradně pro xxxxxxxxxx, charitativní, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx je zřízen x xxxxxxxxxx ve xxxx členském státě xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx nebo organizací xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

xx)	xx xxxx xxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účastmi xx xxxx příjmech nebo xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo dokumenty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxx xxxxxxxxx nebo využity xx xxxxxxxx soukromé xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, s výjimkou provádění xxxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přiměřenou xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx o zřízení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, aby xx likvidaci xxxx xxxxxx nefinančního subjektu xxx všechen xxxx xxxxxxx distribuován xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx členského xxxxx xx jurisdikce.

E. Různé

1.

Termínem ‚majitel xxxx‘ se xxxxxx xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, osoba s podpisovým xxxxxx, xxxxxxxxxx poradce xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, není xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. V případě xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, kdo xx xxxx nakládat s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx oprávněnou xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx označená xxxx majitel xx xxxxxxx a jakákoli osoba x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx se xx&xxxx;xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.	‚Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce uplatňuje xxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxx xxxx obdobných xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3.	Termínem ‚xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx nadace.

4.

Subjekt xx ‚xxxxxxxxxx subjektem‘ x xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx z xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx; ii) xxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxx společně; xxxx xxx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektech. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚XXX‘ se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx funkční xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx důkazy‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec) xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, že xx xxxxx rezidentem;

b)	v případě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx totožnosti vydaný xxxxxxxxxx státním orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxx se xxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a buď xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízen;

d)	jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx než xxxxxx) x kterou zavedla xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx kódů‘ se xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx účely xxx daňové.

ODDÍL IX

ÚČINNÉ XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3a xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx uvedených postupů xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxx:

1)	xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx;

2)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedly xxxxxxx x přijatých xxxxxxx x evidovaly xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prováděny, x&xxxx;xxxxxx náležitých opatření x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx postupů x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx prověření informací xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x informace x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)	xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; a

5)	ustanovení x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXXX X

XXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX SE V RAKOUSKU

V xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xx xxx 2016 v xxxx xxxxxxx měly xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xx xxx 2017 x všechny xxxxxx xx rok 2017 x xxxx xxxxxxx xx měly xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxx 2018.

X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx držených oznamujícími xxxxxxxxxx institucemi nacházejícími xx x Xxxxxxxx xx xxxxxxx odkazy xx datum 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx příloze xxxx xxx považovány xx xxxxxx xx datum 31. xxxxxxxx 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX XXX XXXXXXXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx okolností

‚Změna xxxxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xx jinak xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx okolností xxxxxxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiné změny xxxxxxxx účtu) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x takovým xxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX pododdílu X xxxx 1 xx 3), xxxxxxxx xx daná změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx status xxxxxxxx účtu.

Pokud oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxxx X xxxxxx III xxxxxxxxx X xxxx 1 x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx důkazy (či xxxx xxxxxxxxxx dokumenty) xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxxx do 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx důkazy x určení toho, xxx je majitel xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX pododdílu X bodů 2 xx 6.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx

X souvislosti x novými účty xxxxxxxx může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, zda xx ovládající osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, využít xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx‘ v xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikci (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, že xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x členském xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx je finanční xxxxxxxxx (bez xxxxxx xx xx, xxx xx rezidentem pro xxxxxx účely x xxxxxxxx státě), se xx xx xx, xx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxx-xx xxxxx xxxx několik xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě, x xxxxxxxx případů, xxx xxxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxxx informace, xxxxx xxxx být xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx (například xxxxx, xx je xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx subjekt xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, a xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx:

x)	xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx členského státu;

b)	má xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx; nebo

c)	podléhá finančnímu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x němž xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx vede.

4. Vedení účtu

Pro xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vede, xxxxx obecně xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx účet xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx aktiva xx účtu xxxxxxx xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx makléřském xxxx);

x)	xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účtu (x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx to, xxx tento je xxxxxxxx institucí);

c)	jakákoli xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx vedena xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouva x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx fondy, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx X xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 3 xx se subjektem, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (partnership), xxxxxx xxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx uspořádání, xxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v xxx xxxxx skutečné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Pro xxxx účely se xxxxxxxxx osoba nebo xxxxxx xxxxxxxxxx považují xx ‚obdobné‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx státě nakládáno xxxx xx zdanitelnými xxxxxxxxxx. Xxx se xxxx zabránilo dvojímu xxxxxxxxxx (vzhledem x xxxxxxxx xxxxxx pojmu ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx subjektu

Jedním x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze X xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x) xx, xxx v případě xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx uvedena xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v členském státě xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxx xx xxxx jurisdikce, xx xxxxx xxx subjekt xxxxxxx nebo zřízen. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx skutečné xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx hlavního xxxxx xxxxxxxx xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx veškerá xxxxx.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.