Plné znění - 32014L0107

X.

X výhradou xxxxxxxxx X xx X xx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx informace týkající xx xxxxxxx oznamovaného xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

X.

X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx částek.

C.

Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx pododdílu X xxxx 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx oznamovanému xxxx, který je xxxxx existujícím xxxxx, xx DIČ a xxxxx narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxxx DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx ani xxxxx xxxxxx xxxxxxx Unie xxxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx DIČ x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx dříve existujících xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 nepodléhá XXX xxxxxxxxxx povinnosti, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxxxxxx, nevydaly.

E.

Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx pododdílu X bodu 1 xxxxxxxxx místo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

X.

X xxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx dnem, xxx je jako xxxxxxxxxx xxxx identifikován xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx II až XXX, a xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němuž xx vztahují.

B.

Zůstatek na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X xxxxxxx, že xx xxxxx stanovit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního roku, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

D.

Každý xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti x povinnosti xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx práva, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx povinností nadále xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx péče xxx xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx s vysokou hodnotou xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx uplatnění xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx platí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx.

X.

Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx fyzických xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x nižší xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

C.

Rozšířené postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx být dokončeno xx 31. prosince 2016. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.

X xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, který xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X nových xxxx xxxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx získat čestné xxxxxxxxxx, které může xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci umožní xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové účely, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx základě informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce musí x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx musí také xxxxxxxxx DIČ majitele xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (s xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxxxxx X) x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení x xx povinna xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx s xxxxxxx xx všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, nebo samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových účtů, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx ke dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 250 000 USD, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx úhrnný zůstatek xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx účet subjektu, xxxxx xx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx přesahující částku xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu tuto xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx stanovenými v pododdílu X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx nutné oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxxx, xx jen x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika subjekty, xxx jsou oznamovanými xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx nefinančními subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx existující účty xxxxxxxx

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx je subjekt xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx nového xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx kterákoli x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx pasivního nefinančního xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) až x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo listinné xxxxxx, jestliže xx xx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx nesprávné nebo xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy o xxxxxxxxx důchodu x xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx může xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) k xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, která xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti pojištěného, xxxx oznamovanou xxxxxx x xxxx nakládat x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx x účtem jiným xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx instituce aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, že oprávněná osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx x xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxxxxx B. Jestliže xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx skupinové xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x finančním xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, až do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx pojistná smlouva x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx každého xxxxx skupiny (xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci skupiny), xxx se stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx člena (nebo xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx než věk, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu‘ xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx níž jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx zůstatků xx účtu x xxxxxx měny

1.

Xxxxxxxx ‚oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není neoznamující xxxxxxxx institucí. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx‘ se rozumí: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xx nachází xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, x xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx členském státě.

2.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční instituce, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxx pobočka xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce‘ xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx subjekt xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Subjekt drží xxxxxxxx majetek xx xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxx přičitatelný držení xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx činí xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. prosincem (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx rokem) xxxx xxxxx, v němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) období existence xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚investiční xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

Xx xxxxxxxxx xx nakládá xxxx x xxx, xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx operací xxxxxxxxx x písmenu x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xx kratší z xxxxxx období: x) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx je aktivním xxxxxxxxxxx subjektem, protože xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) xx x).

Xxxxx xxx je třeba xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ v doporučeních Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx majetek‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, podíl xxxx xxxxxxxx vlastnictví x xxxxxx společnosti x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx úpis nebo xxxx doklad o xxxxx), podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxx, měnové xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, komoditní swapy, xxxxxxx xxxxx, swapy xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx), pojistné xxxxxxx xxxx smlouvy o pojištění xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx podíl (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán na xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který je xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny), xxx xxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx.

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx:

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx členského státu xx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce (xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx z nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx územních xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné jurisdikce.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx.. Xxxx kategorie zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx), x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx) která xx x xxxxxxxx státem xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x svém xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) jejíž xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx z rozhodnutí vlády xxxxxxxxx orgánem – xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro oběh xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, které je xx&xxxx;xxxxx členského xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno členským xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚důchodový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx rozumí fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou současnými xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx plnění x&xxxx;xxxxxxx smrti oprávněným xxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, že:

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí fond xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v případě pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx plnění x xxxxxxx smrti oprávněným xxxxxx či účastníkům, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dávky poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

9.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, který je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x držení xxxxxxxxx xxxx či xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který je xxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, že tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx účet xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

Xxxxxx ‚finanční xxxx‘ xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx nebo jiným xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx&xxxx;xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx výnos x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚schovatelský xxxx‘ xx rozumí xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech z účasti x&xxxx;xxxx xxxxxx společnosti. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx právo xxxxx xxxx nepřímo (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx výnos xx svěřenského xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx smlouva‘ xx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnující xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx určité xxxxxx, xxxxx je zcela xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Tento xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx po xxxx xxxxxxxx xxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx vyšší x těchto částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x ii) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

9.

Termínem ‚xxxxx existující xxxx‘ xx xxxxxx:

10.

Termínem ‚xxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx finanční institucí x&xxxx;xxxxxxxx dne 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx považován xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 písm. b).

11.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx fyzickými xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx osoby‘ se xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx ‚účet x xxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x 31. xxxxxxxx 2015 nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD.

15.

Termínem ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx x&xxxx;31. prosinci 2015 nebo x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚xxxx účet xxxxxxxx‘ se rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx x následujících účtů:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx členského xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx použití xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxx II až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí xxxxx x členského xxxxx, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx společností, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx subjektem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxx x); iii) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; nebo vi) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x členského státu‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx členský stát xxxxxx xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxx pozůstalost xx xxxxxxxx, xxxx xxx rezidentem kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx tyto účely xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx osobní xxxxxxxxxx (partnership), xxxxxx xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx xxxx obdobné xxxxxx uspořádání, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx vedení xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:

5.

Xxxxxxxx ‚ovládající xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxx xxxxx xx tímto xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx svěřenského xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx správou xxxxx (xxxxx existuje), xxxxxxxxx xxxx skupina obmyšlených x jakákoli jiná xxxxxxx xxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ musí xxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx je x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx: i) xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxx aktivním nefinančním xxxxxxxxx; nebo xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx A xxxx 6 písm. b), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx nefinanční xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

1.

Termínem ‚xxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, zaznamenává xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx finanční xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx poradce xxxx zprostředkovatel, není xxx účely xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu x xx xxxxxxxx xxxx xx považována xxxx xxxx osoba. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxx oprávněnou xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Po uplynutí xxxxxxxx doby podle xxxxxxxx smlouvy s kapitálovou xxxxxxxx nebo smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xx&xxxx;xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx s nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.

‚Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx péče x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx požadavků na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4.

Subjekt je ‚xxxxxxxxxx subjektem‘ x xxxxx xxxxxxxxx, jestliže: x) jeden z xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx druhým; ii) xxx subjekty xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) oba subjekty xxxx xxxxxxxxxxxx subjekty xxxxx xxxxxxxxx A xxxx 6 písm. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímé xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % hlasů x xxxxxx xx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚XXX‘ xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx funkční xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx dokumentů:

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx mohou oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx pro xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx regulatorní účely (xxxx xxx xxxxxx) x kterou xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚standardizovaný xxxxxxxxx xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx systém xxxx xxx klasifikaci xxxxxxxxxx xxxxx druhu xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx xxxxx xxx xxxxxx.

1)

xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx praktiky pro xxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxx x náležité xxxx;

2)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x přijatých xxxxxxx a evidovaly xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx postupy prováděny, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x získání xxxxxx xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy oznamování x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx prověření informací xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxx o informace x nezdokumentovaných xxxxxx;

4)

xxxxxxxxx xxxxxxx x zajištění xxxx, že xxxxxxxx x účty definované xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx finanční instituce x vyňaté xxxx xxxxx i nadále xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; a

5)

ustanovení o xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu;

b)

má xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx úschovy (a to i finanční xxxxxxxxx, xxxxx pro xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx);

x)

xxxxxxxxx účet xx xxxxx xxxxxxxx institucí, xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účtu (x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx na xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, je vedena xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se dané xxxxxxx.