Animace načítání

Stránka se připravuje...


Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

XXĚXXXXX XXXX 2014/107/XX

xx xxx 9. prosince 2014,

xxxxxx xx mění xxěxxxxx 2011/16/XX, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; XXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, a zejména xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

x xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx postoupení x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx,

x xxxxxxx xx stanovisko Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx x xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

x&xxxx;xxxxxxx se xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x postupem,

xxxxxxxx x xěxxx xůxxxůx:

(1)

V posledních xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě narostly xxxxx&xxxxxx;xx xxůxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx podvody x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xx xxřxxx pozornosti x&xxxx;Xxxx x xx xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; a nezdaněné xř&xxxxxx;xxx xxxčxě snižují daňové xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxx xx xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxx x efektivnost x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměna xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x xxěxxx&xxxxxx; xx xxx 6.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x akční plán xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; boje xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx xxxxxxx xůxxxxxě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; jako xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx a výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xxxxžxx prostředku pro xxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x podvodům x &xxxxxx;xxxůx xxx xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x také xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (G20 a X8). X x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx americkými a dalšími xxxěxx, včetně všech čxxxxx&xxxxxx;xx států, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx o automatické x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx xxx xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (obecně známého xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; – Xxxxxxx Account Tax Xxxxxxxxxx Xxx), xxxěřxxx xxxxxxx X20 Organizaci xxx hospodářskou xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxx (XXXX), xxx na základě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx vypracovala xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; rada xxx 22. května 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; na úrovni Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx celosvětové x x&xxxxxx;xxx bojovat xxxxx xxňxx&xxxxxx;x podvodům, xxňxx&xxxxxx;x únikům a agresivnímu xxňxx&xxxxxx;xx plánování. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx pokračující &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; v rámci xxxxxx X20, G8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, zaměřené xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací x xxxxxčx&xxxxxx;xx účtech x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X únoru 2014 vydala OECD xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, totiž xxxxxxxxx dohodu xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů a xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. X červenci 2014 vydala Rada XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; také xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, totiž xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; globální xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x guvernéři xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx G20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/EU (2) xxž stanoví xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx členskými xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx kategorií příjmu x&xxxx;xxxxxxx, zejména xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; daňoví xxxxxxx&xxxxxx;xx xxž&xxxxxx; v jiných čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx než xx státě, x xěxž xxxx xxxxxxxxx. Xxxxěž zavádí xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací postupným xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x o nové kategorie xř&xxxxxx;xxx a majetku a odstranění xxxx&xxxxxx;xxx, že se xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxx k rozšířeným možnostem xxxxxxxxxx v zahraničí xx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx spektra xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů však xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; xx úrovni Xxxx a na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xřx xxxx xxxxx přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Xxx xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Xxxxxxx&xxxxxx; rady, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx stanoveno xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;5 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx vhodné xxxxxčxx i ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Iniciativa Xxxx xxxxxx&xxxxxx; ucelený, xxxxxxx&xxxxxx; a komplexní xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměny xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;xxxxřx&xxxxxx;x xxxx, xxž xx vedlo x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů xxx xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, xxx x hospodářských subjektů.

(7)

Xxxxxčxxxx, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxřxxx xxxxxx xx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx americkými v souvislosti xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX xxxx xxxx xx&xxxxxx;xxx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, znamená, žx tyto členské xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; nebo xxxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxx;xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/EU a jsou xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx i jiným čxxxxx&xxxxxx;x státům.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx členskými xx&xxxxxx;xx podle článku 19 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx ř&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; automatická x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, která xx xxxx&xxxxxx;xxxx z celounijního xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx uvedený čx&xxxxxx;xxx x cílem xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; nebo xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, které xxxxx x&xxxxxx;x považovány xx xřxxěřxx&xxxxxx; ve xxxxx&xxxxxx; xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Xxxx.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěžx xxx daňové správy x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxěž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, aby xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxx xůxxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx Xxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x vývojem. K xxxxžxx&xxxxxx; tohoto cíle xx členské státy xěxx xxžxxxxxx, xxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; jsou x xxx&xxxxxx;x xxxxxxx x xxxxxxxx obsaženými ve xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; vypracovaném XXXX. Xxxxxx působnosti článku 8 xxěxxxxx 2011/16/XX xx navíc měla x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxxx xxx, xxx xx xxxxxxxxxx xx tytéž xxxxxxxxx xxxx modelová dohoda xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; vypracovala XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; se, žx by xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xěx xxxxx jeden xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí x xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, který xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx x xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxx provádějících xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard.

(10)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí a xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, na xěž xx xxxxxxxx xxxx směrnice, xxxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxx xxžxxxxx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů vyhnout xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, žx xxxxxxx xřxxxxxx do xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx; do xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů nespadajících xx xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice xx xěxx být x&xxxxxx;xx xxňxxx některé xxxxxčx&xxxxxx; instituce x xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, x xxxxž xx nízké xxxxxx, žx budou xxxžxxx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxě xx této xxěxxxxx xxčxxxěxx, xxxxť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů do xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí xx xx bylo možné xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Xx &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; situací, xxx xx xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x snaží xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; je x&xxxxxx;x x xxxě xř&xxxxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž nebyla xxxxxxxx xxň, by xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx předmětem oznamovací xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xěxx, xěxx x&xxxxxx;xxx xxxxx x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, dividend x xxxxxx&xxxxxx;xx typů příjmů), xxx xxx&xxxxxx; xůxxxxxů xx účtech x x&xxxxxx;xxxů z prodeje xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxěřxx&xxxxxx; k tomu, xxx xxxx daňové xxx&xxxxxx;xx členských xx&xxxxxx;xů xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxě x xxxxxxxxčxě určit dotčené xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx a xxxxxxxxx a xxx&xxxxxx;xxx xx&xxxxxx; daňové právní xřxxxxxx x xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxxxx xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x vyhnout xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xx mohly xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x xxxxxx x&xxxxxx;x, že xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xčxxxě čxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x právem xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx.

(12)

Oznamující xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; státy xxxx správci &xxxxxx;xxxů xx xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; podle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx, xxž je xxx xxxxžxx&xxxxxx; účelů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx nezbytné. X&xxxx;xxxxxxx xx rozdíly x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx států xx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; doba xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx podle xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; této xxěxxxxx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx měly xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě příslušných xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx oznamování, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxx objasnění x x&xxxxxx;xxxxx a s x&xxxxxx;xxx zajistit xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; v čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Unie x této oblasti xx i xxx&xxxxxx;xx xěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xě xxxxxxňxxxx xxxxxx&xxxxxx; vývoj na &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Podmínka, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx na dostupnosti xxžxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xx xxxěxx vztahovat xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx vložené xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; do xxěxxxxx 2011/16/EU.

(15)

Xxxxx na prahovou xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/XX by xěx x&xxxxxx;x xxxxxxxěx, xxxxť xxxx prahovou xxxxxxx xxx&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Přezkum podmínky xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2017, xx xěx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx na všech xěx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xxx xxxxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx členskými xx&xxxxxx;xx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx kategoriích.

(17)

Tato xxěxxxxx xxxxžxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; zejména Xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx práv Xxxxxxx&xxxxxx; unie, xčxxxě xx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů.

(18)

Xxxxxxž cíle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx, totiž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx členskými xx&xxxxxx;xx xx xxxx&xxxxxx;xxx xxxčxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx, xxxůžx být xxxxxxxxxě xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx členských států, xxx spíše xxx xůžx x&xxxxxx;x x xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; jednotnosti x xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxxxžxxx na &xxxxxx;xxxxx Xxxx, může Xxxx xřxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x článku 5 Smlouvy o Xxxxxxx&xxxxxx; unii. X&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;x čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx tato xxěxxxxx rámec toho, xx xx nezbytné xxx xxxxžxx&xxxxxx; tohoto x&xxxxxx;xx.

(19)

X ohledem xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; strukturální rozdíly xx Xxxxxxxx xěxx x&xxxxxx;x umožněno, xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; podle této xxěxxxxx xxxxxxčxxxx do 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx xx 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017.

(20)

Xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Směrnice 2011/16/XX xx mění xxxxx:

1)

X xxxxxx 3 se xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ systematické xxxxxxxxx xxxxxx určených xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxx a v předem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx s článkem 8 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxx shromažďování x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx použité x čl. 8 xxxx. 3x a 7x, xx. 21 xxxx. 2 x čl. 25 xxxx. 2 x 3 xx xxxxx chápat xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v příloze X;“

.

2)

Xxxxxx 8 xx mění xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxx orgánu kteréhokoli xxxxxx členského xxxxx xxxxxx, xx&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx o xxx xxxxxx Komisi.

Jestliže xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxx xx xx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx se xxxx odstavec, xxxxx xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx opatření, xxx xx svých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X x XX a xxx xxxxxxxx účinné xxxxxxxxx x dodržování xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx I xxxxxxx XX.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx péče xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx I x XX sdělí příslušný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx. 6 xxxx. x) x xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxx xx oznamovaného xxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxxx xx 1. ledna 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo nebo xxxxx x xxxxx x místo narození (x případě xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx pravidel xxxxxxxx péče x xxxxxxx s přílohami identifikován xxxx subjekt xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, jméno, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x jméno, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx čísla a xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxx účtu (nebo xxxxx číslo účtu xxxxxxxxxx, jeho xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)

xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (pokud xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx účtu (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx x zrušení xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx schovatelského xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx jiných xxxxxx plynoucích x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx případech xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

xx)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx připsané xx xxxx v průběhu kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo jiný xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx e) nebo x), celkovou xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem v průběhu xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx účely výměny xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx stanoveno xxxxx, xx xxxx x charakteristika plateb xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx sděluje.

Pokud xx xxxxxx xxxxxxxxx spadala xx působnosti xxxx. 1 xxxx. c) xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx Unie xxxxxx xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx xxxxx a xxxxx pododstavec tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx před xxxx. 1 písm. c) x xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxxxx směrnice 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Rady 2003/48/XX xx dne 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx xxxxxx x xxxxx v podobě xxxxxxxxx xxxxxx (Úř. xxxx. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx nahrazuje tímto:

„5.   Komise xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 předloží xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x informací xxxxxxx otázek, xxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx aspekty x xxx xxxxxxx. Xx-xx xx vhodné, xxxxxxxx Xxxxxx Xxxx návrh xxxxxxxx se kategorií x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxxxxx xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx států, xxxx xxx dostupné, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3x nebo xxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx předloženého Xxxxxx Rada xxxxxxx xxxxx posílení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x zvýšení xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 a osob, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx uvedených v odstavci 1, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx sděluje; a

b)

seznamy xxxxxxxxx a položek uvedené x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 a 3x xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx:

x)

x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xx konce daňového xxxxxx členského státu, xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v odstavci 3x každoročně xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx se nový xxxxxxxx, který xxx:

„7x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx oddílu XXXX xxxxxxxxx B xxxx 1 písm. x) x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx C bodu 17 xxxx. x) xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 Komisi xxxxxx subjektů, které xxxx xxx xxxxxxxxxx xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx za vyňaté xxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x nimž x xxxx xxxxxxxxxxx dojde. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx a xxx xxxxxxx xxx aktualizuje.

Členské xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx neoznamujících xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx splňovaly xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx VIII pododdílu X xxxx 1 xxxx. c) x&xxxx;xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xxxxxxx X, x xxxxxxx aby xxxxxx finanční instituce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx jakožto vyňatého xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.“

3)

X xxxxxx 20 xx xxxxxxxx 4 nahrazuje xxxxx:

„4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxx xx standardizovaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx podle xx. 26 odst. 2, xxxxx má xxxxxxxx xxxx automatickou xxxxxx x který vychází xx stávajícího xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 9 xxxxxxxx 2003/48/XX, xxxx xx určen x xxxxxxx pro xxxxxxx druhy automatické xxxxxx xxxxxxxxx.“

4)

X článku 21 se odstavec 2 xxxxxxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxx x umožnění xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx státy, x xx zajištění xxxxxxxxxxx této xxxx.

Xxxxxxx xxxxx odpovídají xx xxxxxxx xxxxx vývoj xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx CCN, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svých xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx byla xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx dopad xx xxxxxxx jejích osobních xxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nároků xx xxxxxxx xxxxxx vzniklých xxx použití této xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx odborníky.“

5)

Článek 25 xxxxxxxx xx xxxx takto:

a)

stávající xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 25 xx označuje xxxx xxxxxxxx 1;

b)

doplňují se xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx účely xxxxxxxx 95/46/XX xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx považují xx správce údajů.

3.   Bez xxxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxx členský xxxx zajistí, aby xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx každou jednotlivou xxxxxxxx oznamovanou xxxxx x xxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3x budou xxxxxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx směrnicí, x xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osobě xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx práva xx xxxxxxx údajů, a x&xxxx;xxxxxx případě předtím, xxx daná oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3x příslušnému xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx rezidentem.

4.   Informace zpracovávané x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx nejsou xxxxxxxxxx déle, než xx nezbytné xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, a x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxx státu správce xxxxx upravujícími xxxxxxxxx xxxxx.“

6)

Xxxxxxxx xx xxxxxxx X a XX xxx, xxx jsou xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx 31. xxxxxxxx 2015 xřxxxxx a xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; souladu x&xxxx;xxxxx směrnicí. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Xxxxxx jejich xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; tyto předpisy xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Tyto xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; členskými xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx odkaz xx xxxx směrnici xxxx musí být xxxxx&xxxxxx; xxxxx učiněn xřx xxxxxx &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Xxůxxx xxxxxx xx xxxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx na čx. 1 xxx 2) x&xxxxxx;xx. x) x xxxxxxxx 1 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx xxxžxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx x xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x počínajícím xxxx 1. xxxxx 2017.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Komisi xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx ustanovení xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; přijmou v oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Tato směrnice xxxxxxxx v platnost dvacátým xxxx po vyhlášení x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx směrnice xx xxčxxx členským xx&xxxxxx;xůx.

V Xxxxxxx xxx 9. prosince 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. C. XXXXXX


(1)  Úř. věst. X 67, 6.3.2014, x. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx daní x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/EHS (Úř. xxxx. X 64, 11.3.2011, x. 1).


XXXXXXX

XXXXXXX I

PRAVIDLA XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ XXXX XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX ÚČTECH

Tato xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx mohly členské xxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxx informace xxxxxxx x čl. 8 xxxx. 3x xxxx směrnice. Xxxxx toho xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, které musí xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx uvedených xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx péče.

ODDÍL X

XXXXXX POŽADAVKY XX XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx pododdílů X xx E xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx:

1.

xxxxx, adresu, xxxxxxx stát nebo xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, XXX x datum x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx osoby) každé xxxxxxxxxx xxxxx, která xx majitelem xxxxxxxx xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, který xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx X, VI x XXX xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, členský stát xxxx členské xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx jurisdikci xx jurisdikce, xxxxxxx xx rezidentem, a XXX xxxxxx xxxxxxxx x jméno, adresu, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem, XXX x xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

2.

xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx neexistuje, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.

xxxxx x xxxxxxxxxxxxx číslo (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu účtu (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx kapitálové xxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx pokud xxx v tomto roce xxxx období xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx;

5.

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hrubou výši xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx držených xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx uvedených xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) v průběhu kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx finančního majetku xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kdy oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx zástupce majitele xxxx;

6.

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxx 5 xxxx 6, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou majiteli xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx odkup x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

B.

V oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxx xx xxxxxx xx každému xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx získala xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty.

D.

Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx A xxxx 1 xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

1)

xxxx xxxxxxx x oznámení xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Unie, xxxxx xxx xxxxxx xx xxx 5. xxxxx 2015; x

2)

xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x datech x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX NÁLEŽITOU XXXX

X.

X xxxxx se zachází xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx XXX, a není-li xxxxxxx jinak, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v kalendářním xxxx následujícím po xxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx se stanoví x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X xxxxxxx, že je xxxxx stanovit xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx období, xxxxx xxxxx xxxxx s xxxxxx tohoto kalendářního xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, xxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x povinnosti náležité xxxx, xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, využily xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, nicméně xxxxxxxxxxx xx splnění xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx oznamujícím xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx dříve existující xxxx x postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s vysokou hodnotou xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, kdy členský xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxx nové xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, nadále xxxxx xxxxxxxx stanovená xxx xxxxx existující xxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX DŘÍVE EXISTUJÍCÍCH XXXX FYZICKÝCH OSOB

A.

Úvod. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx hodnotou. X xxxxxxx účtů x nižší xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx účtu – xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x jako x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, k xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x bodu 1, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřit, xxx data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxx xxxx xxxx telefonních xxxxx x xxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx x depozitnímu xxxx) pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků na xxxx vedený x xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo udělené xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx v xxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx adresu majitele xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx změně okolností, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která povede x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx nakládat jako x rezidentem xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se nerozhodne xxx xxxxxxx xxxx 6 x pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zjištěna xxxxxxxxx xxx úschovu pošty xxxx adresa osoby xxxxxxxxxxx poštu a xxxxxxxx xx xxxxxx x majiteli xxxx xxxx zjištěna žádná xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 písm. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným okolnostem. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx nalezena patřičná xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6.

Bez xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v bodu 2 není xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

x xxxxxxx, že informace x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx bydliště v xxxxx členském xxxxx, xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx (x xxxxx telefonní číslo x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) xxxx trvalé příkazy (x xxxxxxxxx účtům xxxxx xxx xxxxxxxxxx) xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx záznam o:

i)

čestném xxxxxxxxxx majitele xxxx, x xxxx je xxxxxx jiný členský xxxx xx jiná xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx; x

xx)

xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx, xx informace o xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x adresou v xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx, x xxxx xx xxxxxx jiný členský xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx status xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v případě xxxx x vysokou xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1.

Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Pokud xxx x xxxx s xxxxxxx hodnotou, oznamující xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 2.

2.

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxxxxx instituce obsahují xxxx xxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou v nich xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Pokud xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx informace neobsahují, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx složka s daty x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X bodu 2, x xxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx vyhledat x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce získala xx xxxxxxxxxx pět xxx:

x)

x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx k účtu;

b)

v nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx dokumentaci x&xxxx;xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx dokumentaci, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx plných xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx; x

x)

x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx než x xxxxxxxxxxx xxxx) xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx obsahují dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x)

xxxx, v níž xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

x případě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxx účet (xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx pro majitele xxxx; x

x)

xxxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4.

Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx s jakýmkoli xxxxx s vysokou hodnotou, xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx pro styk xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx), xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx toho, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx osobou.

5.

Účinek xxxxxxxx xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zjištěny xxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx B bodu 2 a není xxxxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, která xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxxx jsou zjištěny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2 písm. x) až e) xxxx jestliže dojde x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s účtem xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x&xxxx;xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 6 x xxx tento účet xxxxxxx některá z výjimek xxxxxxxxxxx v uvedeném xxxx.

x)

Xxxxxxxx je při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zjištěna xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 2 písm. a) xx e), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx listinné xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx oznámit příslušnému xxxxxx svého členského xxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6.

Jestliže xxxxx existující účet xxxxxxx osoby xxxx xx dni 31. xxxxxxxx 2015účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, ale stane xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx x xxxxxxxx xxxx provést rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx pododdílu xx xxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx takový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx prověření xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx požadované xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účtu xx xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx pododdílu, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx použít x xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 4 xx vztahu x xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou v jakémkoli xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx jednat x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx případě xx oznamující finanční xxxxxxxxx měla xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx účet nestane xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx x účtu x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v pododdílu X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx v xxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx si xxxxx xxxxxxx pododdílu X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx dříve existujících xxxx fyzických xxxx x vysokou hodnotou xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2017.

E.

S xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx identifikován jako xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX XXXXXXXXX OSOB

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty fyzických xxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit dostatečnost xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

B.

Je-li x čestném xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx rezidentem xxx xxxxxx účely x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x čestné xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (s xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxxxxx X) a jeho xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické xxxxx dojde xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx x je xxxxxxx xxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx uvedeno, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX PÉČE X PŘÍPADĚ XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B.

Účty xxxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx subjektu, xxxxx má ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, který ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx B platí, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika subjekty, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo drženými xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx s oznamovanými xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, zda je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx subjekt oznamovanou xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx xx zákazníky (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x&xxxx;xxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zahrnují pro xxxxx účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx adresu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s tímto xxxxx nakládat jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na základě xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou oznamovanou, x&xxxx;xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako s oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce postupovat xxxxx pokynů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, musí oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx AML/KYC.

c)

Určení, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)

xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby x xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx existující xxxx xxxxxxxx

1.

Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxx dokončeno xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, ale xxxx částku xxxxxxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3.

Jestliže x xxxxx existujícího xxxx xxxxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s účtem xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx účtu podle xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX VI

NÁLEŽITÁ XXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx mezi novými xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx prověřování xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx účtů xxxxxxxx xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, zda je xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

X xxxxx xxxxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx v souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, a xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxxx x čestném xxxxxxxxxx uvede, že xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x potaz xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem, pokud xx základě xxxxxxxxx, xxxxx má k xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx účtu xxxx xx xxxxxx x danému xxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z ovládajících xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako x oznamovaným účtem. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pro xxxxx určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx od majitele xxxx, xxx xxxxxxxx xxxx status, pokud xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně dostupných xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx je aktivním xxxxxxxxxxx subjektem xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx oddílu VIII xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou xxxxxx. Xxx účely xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxx xxxxxxxxxxx postupů náležité xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.

Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx na čestné xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (jiná než xxxxxxxx) k pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx pojištěného, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může nakládat x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx instituce aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce se xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x finančním účtem, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, až xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo skupinové xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s jejich xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx být x xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; x

xxx)

xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x xxxxx xxxxxxx), xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx smlouva x pojištění důchodu‘ xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx níž jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C.

Pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxxx subjektu, avšak xxx x&xxxx;xxxx, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

2.

Slučování účtů xxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx oznamující finanční xxxxxxxxx povinna xxxx x&xxxx;xxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u propojeného xxxxxxxx, xxxxx jen x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem na xxxxxxx položku, např. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx na účtech. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3.

Zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx x&xxxx;xxxxxx toho, xxx xx finanční xxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx, xxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x xxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx osobou (xxxxxx xx funkci zmocněnce), xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx účty xxxxxxx.

4.

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx přepočtené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx takto:

A.   Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce členského xxxxx‘ se xxxxxx: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx finanční instituce, xxx se nachází xxxx xxxxx členský xxxx, a ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx nachází x xxxxx xxxxxxxx státě.

2.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční instituce, xxx xx nachází xxxx xxxx zúčastněnou xxxxxxxxxx, a ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, pokud xx tato xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní instituce, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na účet xxxxxx. Subjekt xxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx subjektu xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) období xxx xxx končící 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx rokem) xxxx xxxxx, v němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx existence xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx v rámci svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik x&xxxx;xxxx uvedených xxxxxxxx xxxx operací xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, úrokovými x xxxxxxxxxx nástroji, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures;

ii)

individuální xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx portfolia; xxxx

xxx)

xxxx investování, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx nebo peněžních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jiných xxxx;

xxxx

x)

xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, reinvestic xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx jiným xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

Xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), nebo xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem xx účelem uvedeným x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu subjektu xx kratší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx tří xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, v němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, protože xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) až x).

Xxxxx xxx xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxx, který xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v definici ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx majetek‘ xxxxxxxx xxxxx papíry (xxxxxxxxx akciový xxxxx xx společnosti, podíl xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x velkým množstvím xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx svěřenském xxxxx, směnka, xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (např. xxxxxxx swapy, xxxxxx xxxxx, bazické xxxxx, xxxxxxx stropy, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx nebo jakýkoli xxxx podíl (xxxxxx xxxxxxx, forwardů xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxx majetek‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu nebo xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je:

a)

vládním subjektem, xxxxxxxxxxx organizací nebo xxxxxxxxx bankou, x xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x úzkou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx subjektu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx subjektem, u xxxxx je xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxx x daňovému xxxxx, má xxxxx xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a) x x) a xx uveden na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7x xxxx směrnice xxxx xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce nemaří xxxxx této xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování; xxxx

x)

xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx X x xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx členského státu xx jiné jurisdikce (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxx vlastněné xxxxxxxx xxxxxx xx jinou xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx xx více xxxx uvedených možností (xxxx jen ‚vládní xxxxxxx‘). Xxxx kategorie xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x dílčích územních xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce.

a)

‚Nedílnou xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, fond, zařízení xxxx jiný xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx orgán xxxxxxxxx státu či xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx vládního xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx členského xxxxx či jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx formálně oddělen xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx subjekt, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx subjektů zcela xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx subjekty;

ii)

čisté příjmy xxxxxxxx xxxx připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; x

xxx)

xxxxxxx subjektu xx jeho zrušení xxxxxx xx xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx soukromých osob, xxxxxxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost x&xxxx;xxxxxxx xx obecné xxxxx xxxx souvisejí xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Bez xxxxxx xx výše uvedené xx však příjem xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx plynoucí xx xxxxxxxx soukromých xxxx, plyne-li z využívání xxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx soukromým xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx zcela vlastněná xxxxxxxx xx zařízení.. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), x) xxxxx xx xxxxxx především z vlád, xx) která xx x členským státem xxxxxxxx platnou dohodu x xxxx xxxxx xxxx obdobnou xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx soukromých osob.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx banka‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oběh xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚důchodový fond xx xxxxxxx účastí‘ xx rozumí fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxx určili) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x)

xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou x&xxxx;xxxxxx xx více xxx pět xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxxxx xxxxx z těchto xxxxxxxxx:

x)

xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo penzijního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx z investování xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x příjmů xx snížené xxxx;

xx)

xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x)) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx čerpání prostředků x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxxxxx do důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (kromě převodu xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx podle bodů 5 xx 7 xxxxxx pododdílu xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (jiné xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z výdělečné xxxxxxxx zaměstnance, nebo xxxxxxx ročně xxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou v domácí xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, při použití xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxxxxx C.

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování důchodových xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované služby, x to xx xxxxxxxxxxx, že:

a)

fond xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)

xx fondu hradí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx pasivními nefinančními xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx zaměstnanců x xxxxxxxxxxxxxx do xxxxx (xxxx xxx převody xxxxxxx z důchodových a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 17 xxxx. x)) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; x

x)

xxxx podléhá xxxxxxxx xx strany xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx fond xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací nebo xxxxxxxxx bankou pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v případě pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili), xxxx xxxxx xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx účastníkům jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx služby xxxxxxxxxx xxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banku.

8.

Termínem ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx instituce je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx a xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx k zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx VII xxxxxxxxx X. Xxx tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, za xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxx x držení fyzických xxxx xx subjektů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx prostřednictvím.

Investiční xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx kolektivního investování x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx předpokladu, xx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování nevydal xxx nevydá xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxx XX xx XXX x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx předloženy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení; a

d)

nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx k zajištění, xxx xxxx xxxxx byly xx nejdříve x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx do 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xx rozumí účet xxxxxx xxxxxxxx institucí x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x)

x případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x&xxxx;xxxx finanční xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ nezahrnuje xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x subjektu, xxxxx je investičním xxxxxxxxx pouze proto, xx: i) poskytuje xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx ii) xxxxxxxxxxxxx majetek pro xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v xxxx zastoupení za xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxx;

x)

x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxx x písmenu a), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx vytvořena x cílem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx formě neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx&xxxx;xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě vyňatého xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx účet, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚depozitní xxxx‘ xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořicí, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx či xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx&xxxx;xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nichž xx vyplácí nebo xxxxxxxxx xxxxx z této xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx účet‘ xx rozumí xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx společnosti (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx společnosti. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx za zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx tato xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx přímo xxxx xxxxxxx pobírat výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu na xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané délky xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Tento xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx za smlouvu x pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx uzavřena, x xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx po xxxx xxxxxxxx xxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx pojistná xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx pojišťovnami), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí vyšší x těchto částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo půjčky x xxxxxxxxxx hodnoty), x ii) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx hodnota‘ xxxxxxxxxx částku xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x)

xxxxxxxx x důsledku xxxxx xxxxxxx osoby kryté xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxx plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxx plnění, xxxxx xxxxxxxxxx ekonomickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx pojistného (minus xxxxxxx na pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx (xxxx než xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx podobné xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (mimo xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x); nebo

e)

jako vrácení xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, za kterou xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx následující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx této xxxxxxx.

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx:

x)

xxxxxxxx účet xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

b)

jakýkoli finanční xxxx majitele xxxx xxx xxxxxx na xx, xxx byl xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx u propojeného xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) finanční xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx písmene x);

xx)

xxx účely splnění xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx xxxxx oddílu VII xxxxxxxxx A x xxx účely zjišťování xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx propojený xxxxxxx x témže xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx dalšími finančními xxxx daného xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x jediným xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)

x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, na xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, je oznamující xxxxxxxx instituci povoleno xxxx postupy u tohoto xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x); x

xx)

xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx majitel xxxx o sobě xxxx o zákazníkovi xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx xxx xxxxx xxxx směrnice.

10.

Termínem ‚xxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. b).

11.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ se rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s úhrnným zůstatkem xxxx xxxxxxxx, která x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1 000 000 USD.

15.

Termínem ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ se rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 xxxx k 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚nový účet xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxx držený xxxxxx xxxx více xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a)

důchodový xxxx penzijní xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx registrovaného nebo xxxxxxxxxxxx důchodového či xxxxxxxxxx plánu, jehož xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx);

xx)

xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, jsou odečitatelné xxxx xxxxxx z hrubého xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního xxxxxx x&xxxx;xxxx odloženo xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx sazbou);

iii)

je xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx orgánům xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx;

xx)

xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dosažením konkrétního xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx se na xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxx: x) xxxxx příspěvky xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo ii) xx xxxxxxxx maximální xxxxxxxxxxx příspěvek xx xxxx ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, že na xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx z jednoho xxxx xxxx finančních xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx požadavky xxxxxxx x pododdílu B x xxxxxxxx x xxxx 5 xx&xxxx;7;

x)

xxxx, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x)

xxxx podléhá regulaci xxxx investiční nástroj xxxxxx pro xxxx xxxxx než pro xxxxxxxxx xxxxxxx x xx pravidelně obchodován xx zavedeném trhu x&xxxx;xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)

xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx účet, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx zdaněny nižší xxxxxx, xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx sazbou);

iii)

výběry xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií týkajících xx účelu investičního xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx těchto kritérií xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx&xxxx;X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx iv), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v případě, xx xx xxx xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx prostředky x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) nebo x), nebo x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X x některém x&xxxx;xxxx&xxxx;5 xx 7;

x)

xxxxxxx x životním pojištění x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

i)

běžné xxxxxxxx, xxxxx xx v průběhu xxxxxxxx doby xxxxxxxxx, xx splatné minimálně xxxxxx xxxxx během xxxxxxxx xxxx xxxx xx té xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx;

xx)

xxxxxxx xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx jakákoli osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx jinak) xxx xxxxxxxx smlouvy;

iii)

částka (xxxx xxx xxxxx v případě xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx překročit xxxx zaplaceného pojistného x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x jiných xxxxxxx (bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) xx&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx; x

xx)

xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx;

x)

xxxx, xxxxx je xxxxx výhradně x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx kopii xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx listu;

e)

účet zřízený x souvislosti x xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx financován x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx uložen xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx nebo pronájmem xxxxxxx;

xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nájemní smlouvy;

aktiva xx účtu xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdání majetku xxxx při zrušení xxxxxxx smlouvy;

účet xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; x

xxxx xxxxxxxxx x účtem xxxxx xxxxxxx x);

xxx)

x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx stranou část xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s nemovitým xxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu daní;

f)

depozitní xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx úhradu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx jiném xxxxxxxxxxxxx úvěrovém xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx instituce zavede xxxxxx a xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo k zajištění xxxx, aby xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX pododdílu X. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx sporných xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx bude xxxxxx x xxxxxxxx úniku, xx velmi podobné xxxxx jako xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a) xx x), a xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx čl. 8 xxxx. 7x této xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx tohoto xxxx xxxx vyňatého xxxx nemaří xxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx byl xxxx xxxxxx identifikován xx použití xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XX až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoba‘ xx xxxxxx osoba x xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚osoba x členského xxxxx‘ xx s ohledem na xxxxx členský stát xxxxxx fyzická xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxx rezidentem kteréhokoli xxxxxx členského státu. Xxx xxxx xxxxx xx se subjektem, xxxx xx osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), osobní xxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx uspořádání, který xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx skutečné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx ke každému xxxxxxxxx xxxxx rozumí:

a)

kterýkoli xxxx xxxxxxx stát;

b)

jakákoli xxxx xxxxxxxxxx: x) xx kterou xx xxxxxxx stát xxxxxxx xxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X, a ii) xxxxx xx xxxxxxx xx seznamu zveřejněném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi;

c)

jakákoli xxxx jurisdikce: i) xx kterou má Xxxx platnou xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx jurisdikce xxxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxxxx x oddílu X, a ii) xxxxx je xxxxxxx xx seznamu zveřejněném Xxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx jiná xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx rozumí xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoby‘ xxxx xxx vykládán xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí.

7.

Termínem ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx jakýkoli: i) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxx A xxxx 6 písm. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx nefinanční subjekt‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kalendářní xxx xxxx jiné xxxxxxxx xxxxxxxxxx období je xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx jsou xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx držena;

b)

akcie xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx cenných xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx subjektem xx xxxxxxxxx, jehož xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx cenných xxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx vládním xxxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx subjekty;

d)

všechny xxxxxxxxx činnosti nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx obchodem nebo xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, že subjekt xxxxx xxxxxx nezíská, xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xx prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx zadlužených xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční nástroj, xxxxx účelem je xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ve formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx neprovozuje xxxxxxxxx x nemá žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, které xx 24 xxxxxx xx xxxx počátečního uspořádání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx letech xxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx majetku xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx provádět xxxx xxxxx xxxxx činnost x xxxxxxxxx, xxxxx xxx je podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx s propojenými subjekty, xxxxx nejsou finančními xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx subjekty x xxxxxxxxxxx financování xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx subjektem, za xxxxxxxxxxx, xx skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx primárně xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; nebo

h)

nefinanční xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxx uvedené požadavky:

i)

je xxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx, výhradně xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx vzdělávací xxxxx; xxxx je zřízen x provozován ve xxxx xxxxxxxx státě xx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, x je profesní xxxxxxxxxx, obchodním spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

xx)

xx xxxx xxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxx;

xxx)

xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx s vlastnickými xxxx xxxxxxxxxxx účastmi xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, nefinančního xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přiměřenou xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; a

v)

příslušné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx rezidentem, nebo xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nefinančního xxxxxxxx vyžadují, aby xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládnímu xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx organizaci, xxxx xxx xxxxxxx vládě xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx nefinanční xxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx celku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚majitel xxxx‘ se xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje jako xxxxxxxx finančního účtu. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro jinou xxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx účely xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx účtu xx považována xxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx xxxx nakládat s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oprávněnou osobu, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx a jakákoli xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Po uplynutí xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu se xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx osoba s nárokem xx xxxxxxx plnění xxxxx smlouvy.

2.

Postupy XXX/XXX‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx požadavků na xxxxxxxx proti praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx nadace.

4.

Subjekt je ‚xxxxxxxxxx subjektem‘ x xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx z xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) xxx subjekty xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx pododdílu A xxxx 6 písm. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx a toto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxx investičních xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ pro xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % hlasů x xxxxxx na xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚DIČ‘ xx xxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec) xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, o xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že je xxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx uvedeno xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx se xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úřední dokument xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), ve xxxxxx xx uvedeno xxxxx xxxxxxxx a buď xxxxxx jeho xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě xx xxxx jurisdikci, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx prohlašuje, že xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx stát xx xxxx xxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxx xxx subjekt xxxxxxx xxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, insolvenční xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx stanovena na xxxxxxx standardizovaného odvětvového xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx než xxxxxx) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx jí není xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx nespolehlivá. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx‘ se xxxxxx systém xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxxxxx.

XXXXX IX

ÚČINNÉ XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3a xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx státy zavedeny xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účinného xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx:

1)

xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx praktiky pro xxxxxxxxx xxxxxxx oznamování x náležité péče;

2)

pravidel xxxxxxxxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx jsou xxxx xxxxxxx postupy prováděny, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx těchto xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx postupů k xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx informací xx oznamující finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)

xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, že subjekty x účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx nízké xxxxxx xxxxxxxx x daňovým xxxxxx; x

5)

xxxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxxx dodržování xxxxxxxx.

XXXXX X

XXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH INSTITUCÍ XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx v Xxxxxxxx xx všechny xxxxxx xx rok 2016 v xxxx xxxxxxx měly xxx xxxxxxxxxx xx odkazy xx xxx 2017 x xxxxxxx xxxxxx xx xxx 2017 x této příloze xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxx 2018.

X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx držených oznamujícími xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx v Rakousku xx xxxxxxx odkazy xx datum 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx příloze xxxx xxx považovány xx xxxxxx xx xxxxx 31. xxxxxxxx 2016.

PŘÍLOHA XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX XXX INFORMOVÁNÍ O XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

‚Xxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx jakoukoli xxxxx, jež xxxx x doplnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx jinak xx xxxxxxxx této osoby x rozporu. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu (xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx změnu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu souvisejícího x xxxxxxx účtem (xxx použití xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx přílohy X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X bodů 1 xx 3), xxxxxxxx xx daná xxxxx xxxx doplnění informací xxxx na xxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X bodu 1 x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx důkazy (či xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, nebo xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx či zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx toho, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x uvedené xxxxx xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx v elektronických záznamech xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX pododdílu X bodů 2 xx 6.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxx

X souvislosti x novými xxxx xxxxxxxx může oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx‘ x členském xxxxx, jestliže xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vynutit). Xxxxxx platí, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx to, xxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx), xx xx za to, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxx-xx xxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxxx informace, které xxxx xxx xxxxx xxxx směrnice oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (jiná xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx se xx to, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx členského xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx:

x)

xx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x členském xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx finanční instituce (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, v němž xxxxxxxx účet nebo xxxx vede.

4.   Vedení účtu

Pro xxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx vede, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xx xxxx svěřena xx xxxxxxx (a to i finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx instituci xxxx xxxxxx na makléřském xxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx povinnost xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx (x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxx xx to, xxx xxxxx je xxxxxxxx institucí);

c)

jakákoli xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 3 xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), osobní xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, který xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxx osoba nebo xxxxxx xxxxxxxxxx považují xx ‚xxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx, xxxxxxxx s xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x tomto xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Aby xx xxxx zabránilo dvojímu xxxxxxxxxx (vzhledem x xxxxxxxx obsahu xxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondů), xxxxx xx obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze X xxxxxx VIII pododdílu X xxxx 6 xxxx. x) xx, xxx v případě xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx uvedena xxx xxxxxx xxxx hlavního xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě xx jiné xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx byl xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx obecně xxxxx, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx účet, xxxxxxxx xxxxxxxxx ani adresa xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx doručování, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx adresou, kterou xxxxxxx xxxxxxx, x xx uvedena xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx rovněž xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx má xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.