EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX XXXX 2014/107/XX

xx xxx 9. prosince 2014,

xxxxxx xx xěx&xxxxxx; xxěxxxxx 2011/16/EU, pokud xxx o povinnou automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v oblasti xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; XXXX,

s ohledem xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx článek 115 x&xxxxxx;xx smlouvy,

x xxxxxxx xx návrh Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx postoupení návrhu xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx aktu xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x xxxxxxx na xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu,

s xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx a xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

x&xxxx;xxxxxxx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x legislativním xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xěxxx xůxxxůx:

(1)

V posledních xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx způsobené xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx se do xxřxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx x xx světě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx xxxčxě xxxžxx&xxxxxx; daňové xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxx xx naléhavě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxx x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Automatická x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; představuje v tomto xxxxxx významný x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x xxěxxx&xxxxxx; xx xxx 6. prosince 2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxčx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a únikům xxůxxxxxxx xxxxxxx důsledně xxxxxxxxxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; a mezinárodní standard xxx transparentnost a výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(2)

Význam xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xxxxžxx xxxxxřxxxx pro xxx proti xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x podvodům a &xxxxxx;xxxůx byl xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x také xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (G20 a X8). X x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx mezi Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx americkými x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, xčxxxě všech čxxxxx&xxxxxx;xx států, o xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě informací x xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů amerických o xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; o zahraničních &xxxxxx;čxxxx pro xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (xxxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; &xxxxx; Xxxxxxx Account Xxx Xxxxxxxxxx Xxx), xxxěřxxx xxxxxxx G20 Organizaci xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x rozvoj (OECD), xxx xx základě xxxxxx&xxxxxx;xx dohod xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x daňové xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; rada dne 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx bojovat xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x únikům x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxx X20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx pro automatickou x&xxxxxx;xěxx informací x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X &xxxxxx;xxxx 2014 xxxxxx OECD xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxž xxxxxxxxx dohodu příslušných xxx&xxxxxx;xů a xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. X čxxxxxxx 2014 vydala Rada XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx x modelové xxxxxě příslušných xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx standardu xxx oznamování x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x guvernéři xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx skupiny X20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/XX (2) xxž xxxxxx&xxxxxx; povinnou xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, které daňoví xxxxxxx&xxxxxx;xx drží x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx než xx státě, v xěxž xxxx xxxxxxxxx. Xxxxěž zavádí xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; automatické x&xxxxxx;xěxx informací xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; kategorie xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx a odstranění xxxx&xxxxxx;xxx, že se informace xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, xxxxx xxxxx xxxx dostupné. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x možnostem xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx spektra xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů však xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx nástrojů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; na úrovni Xxxx x xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx při xxxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Xxx xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x rozšířením xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;5 směrnice 2011/16/XX, xx vhodné xxxxxčxx x xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Iniciativa Xxxx zajistí xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;xxxxřx&xxxxxx;x trhu, xxž xx xxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů xxx xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, xxx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů.

(7)

Skutečnost, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx uzavřely xxxxxx xx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX nebo xxxx blízko uzavření xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxx&xxxxxx;, žx xxxx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; státy xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; spolupráci xx&xxxx;xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/EU a jsou xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx širší spolupráci xxx&xxxxxx;xxxxx i xxx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;x státům.

(8)

Uzavření paralelních x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx podle čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx ř&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx trhu. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměna xxxxxxxx&xxxxxx;, která xx xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxřxxx členských xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxx x x&xxxxxx;xxx xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;x považovány za xřxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx relevantní xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Unie.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx minimalizace x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěžx xxx daňové xxx&xxxxxx;xx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxěž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxx xůxxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací x x&xxxxxx;xxx Unie xxxx x souladu s xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. K xxxxžxx&xxxxxx; tohoto x&xxxxxx;xx xx čxxxxx&xxxxxx; státy xěxx xxžxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx pravidla xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; xxxx v xxx&xxxxxx;x souladu x xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xxxxxčx&xxxxxx;x standardu xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; vypracovaném XXXX. Xxxxxx xůxxxxxxxx čx&xxxxxx;xxx 8 směrnice 2011/16/XX xx xxx&xxxxxx;x xěxx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxxx xxx, xxx xx vztahovala xx xxx&xxxxxx;ž informace xxxx xxxxxxx&xxxxxx; dohoda xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; vypracovala XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx, žx xx xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xěx xxxxx xxxxx seznam xxxxxxxx&xxxxxx;xxě určených neoznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; a xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, xxxx&xxxxxx; xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx směrnice x při xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx.

(10)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí a xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, na xěž se xxxxxxxx xxxx směrnice, jsou xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxx xxžxxxxx daňových xxxxxxx&xxxxxx;xů vyhnout se xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, že xxxxxxx xřxxxxxx do xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx investují do xxxxxčx&xxxxxx;xx produktů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této xxěxxxxx xx xěxx být x&xxxxxx;xx vyňaty některé xxxxxčx&xxxxxx; instituce x xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, x xxxxž xx x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, žx budou xxxžxxx k daňovému úniku. Xxxxxx&xxxxxx; hodnoty xx xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxě xx této směrnice xxčxxxěxx, neboť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů xx xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xx bylo xxžx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Xx &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxx xx daňový xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; je x&xxxxxx;x x xxxě xř&xxxxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž nebyla odvedena xxň, xx xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx a x&xxxxxx;xěxx, xěxx x&xxxxxx;xxx nejen x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx příjmů (&xxxxxx;xxxů, dividend x xxxxxx&xxxxxx;xx typů xř&xxxxxx;xxů), xxx také zůstatků xx &xxxxxx;čxxxx a x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx finančního xxxxxxx. Zpracování xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx proto xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxěřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx byly xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx členských xx&xxxxxx;xů xxxxxxx správně x xxxxxxxxčxě xxčxx xxxčxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; poplatníky x xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;xxx xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; právní xřxxxxxx v xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxxxx xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx zbytečnému xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xx mohly své xxxxxxxčx&xxxxxx; povinnosti xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x osobám xxxxxx tím, žx xxxxx postupovat podle xxxxxxx&xxxxxx;xx pravidel komunikace, xčxxxě četnosti xxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx.

(12)

Oznamující xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, zasílající čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx a xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx správci &xxxxxx;xxxů xx neměly xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; podle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx, xxž xx xxx xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. X&xxxx;xxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; doba xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx xxxxx xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v daňových xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx předpisech čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx správce &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, jež xxxxxxxxxxx XXXX, jako xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx x s x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; v čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Opatření Xxxx x x&xxxxxx;xx oblasti xx i nadále xěxx zvláště xxxxxxňxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xx &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, že k xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xx neměla vztahovat xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx vložené xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; xx xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)	Xxxxx na prahovou xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xěx x&xxxxxx;x odstraněn, xxxxť xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Xřxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; má x&xxxxxx;x proveden x&xxxx;xxxx 2017, xx xěx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx na všech xěx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xxx xxxxx x&xxxxxx;x posouzeny argumenty xxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx těchto kategoriích.

(17)	Xxxx xxěxxxxx xxxxžxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx a ctí x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx práv Xxxxxxx&xxxxxx; unie, xčxxxě xx&xxxxxx;xx xx ochranu xxxxx&xxxxxx;xx údajů.

(18)

Xxxxxxž x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx podmínek xxxčxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx, xxxůžx x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx států, xxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x jej xůžx x&xxxxxx;x z xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx x efektivnosti x&xxxxxx;xx xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx, xůžx Xxxx xřxxxxxx opatření x&xxxx;xxxxxxx xx zásadou subsidiarity xxxxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5 Xxxxxxx o Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx. X&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x uvedeném čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx xxxx xxěxxxxx x&xxxxxx;xxx xxxx, xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)	X ohledem xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; strukturální xxxx&xxxxxx;xx xx Xxxxxxxx mělo x&xxxxxx;x xxxžxěxx, xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxčxxxx xx 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx do 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017.

(20)	Směrnice 2011/16/XX xx xxxxx xěxx x&xxxxxx;x odpovídajícím xxůxxxxx xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Směrnice 2011/16/XX xx xxxx xxxxx:

1)

X xxxxxx 3 se xxx 9 nahrazuje xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určených xxxxxxxxx o rezidentech xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jehož xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx a v předem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx 8 se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozumějí informace x&xxxx;xxxxxxxx záznamech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxx xxxxxx postupy xxx shromažďování x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx termíny použité x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x a 7a, xx. 21 odst. 2 x xx. 25 odst. 2 x 3 je xxxxx chápat ve xxxxxx odpovídajících xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I;“

.

2)

Článek 8 xx xxxx xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 se xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx orgánu kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxx, xx&xxxx;xx nepřeje xxxxxxxx xxxxxxxxx o jedné xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1. Xxxxxxx o xxx xxxxxx Komisi.

Jestliže xxxxxxx xxxx neuvědomí Komisi x xxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, lze xxx xx xx, xx si xxxxxxx xxxxxxxx informace podle xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx se xxxx odstavec, xxxxx xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx členský xxxx xxxxxx nezbytná xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx I x XX x aby xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x přílohou I xxxxxxx IX.

Podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamování a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx I a XX xxxxx příslušný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx x odst. 6 písm. x) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxx xx oznamovaného xxxx x xxxxxxx xx xxxxxx období xx 1. xxxxx 2016:

x)

xxxxx, adresu, daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx x xxxxx x xxxxx narození (x xxxxxxx fyzické xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx majitelem xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxx s přílohami xxxxxxxxxxxxx xxxx subjekt xxxxxx xxxxx xxxx několik xxxxxxxxxxxx osob, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami, jméno, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx x xxxxx, adresu, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx čísla x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx každé oznamované xxxxx;

x)	xxxxx xxxx (nebo xxxxx číslo účtu xxxxxxxxxx, jeho funkční xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xx účtu nebo xxxxxxx xxxx (včetně, x xxxxxxx pojistné xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) ke xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx nebo xxxxxx účet xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, celkovou hrubou xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo připsaných xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

xx)	xxxxxxx xxxxx xxxxxx z prodeje xxxx zpětného xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx připsané na xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx majitele účtu;

f)	v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného nebo xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; a

g)

v případě xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx majiteli účtu x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, včetně úhrnné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx xxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx stanoveno xxxxx, xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx plateb xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x oznamovaným účtem xxxx podle vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx odst. 1 xxxx. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx první x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přednost xxxx xxxx. 1 xxxx.&xxxx;x) x xxxx jakýmkoli xxxxx právním xxxxxxxxx Xxxx včetně xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Rady 2003/48/ES xx dne 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx xxxxxx z xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Xx. věst. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

c)

Odstavec 5 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 předloží zprávu, xxxxx xxxx obsahovat xxxxxxx a hodnocení obdržených xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx správní a xxxxx xxxxxxxxxxx náklady x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx s xxx xxxxxxx. Xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxx Xxxxxx Radě návrh xxxxxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxxxxx xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx rezidenty xxxxxx xxxxxxxxx států, musí xxx xxxxxxxx, nebo xxxxxxx uvedených v odstavci 3x xxxx obojího.

Při xxxxxxxxxxxx xxxxxx předloženého Xxxxxx Rada xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x zvýšení xxxx xxxxxx s cílem xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx členského státu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx týkající se xxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 x xxxx, xxxxx jsou rezidenty xxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, u xxxxx xxxxxxxxx příjmu x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxx xxxx xxxxxxx podle vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx sděluje; a

b)	seznamy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 x 3x se xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx a položky, xxxxxx licenčních xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxxxx 6 xx nahrazuje xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx:

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xx konce xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 3x každoročně xx xxxxxx xxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„7x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxx. x) x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. g) xxxxxxx I xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 Komisi xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxxxx xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx za vyňaté xxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx x xxxx souvislosti xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx přehled xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx x dle xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx neoznamujících xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx veškeré xxxxxxxxx stanovené x xxxxxx XXXX pododdílu X xxxx 1 xxxx. c) x&xxxx;xxxxxx XXXX xxxxxxxxx C xxxx 17 xxxx. x) přílohy X, x zejména xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nemařil xxxxx xxxx xxxxxxxx.“

3)

X článku 20 xx xxxxxxxx 4 nahrazuje tímto:

„4. Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx elektronickém xxxxxxx xxxxxxxxxx Komisí xxxxxxxx xxxxx čl. 26 xxxx. 2, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx automatickou výměnu x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx elektronického xxxxxxx podle xxxxxx 9 směrnice 2003/48/XX, xxxx xx určen x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.“

4)

X xxxxxx 21 se odstavec 2 xxxxxxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx XXX, xxxxx je xxxxxxxx x umožnění xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx.

Xxxxxxx xxxxx odpovídají za xxxxxxx další xxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxxxx sítě XXX, x za xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx systémů.

Členské xxxxx zajistí, xxx xxxxx xxxxxxxxxx oznamovaná xxxxx byla xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx údajů, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx mohlo xxx xxxxxxxxxx dopad xx xxxxxxx xxxxxx osobních xxxxx nebo soukromí.

Členské xxxxx se vzdávají xxxxx nároků na xxxxxxx výdajů vzniklých xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx s výjimkou xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx.“

5)

Xxxxxx 25 směrnice xx xxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxx jediný xxxxxxxx článku 25 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 1;

b)

doplňují xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxxxx 95/46/XX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx každého xxxxxxxxx státu xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx na odstavec 1 xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, aby xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v jeho jurisdikci xxxxxxxxxxx každou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou xxxxx x tom, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3a xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, x xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx dotyčné xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, na xxx xx xxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx předstihu, xxx dotyčná xxxxxxx xxxxx xxxxx uplatnit xxx práva na xxxxxxx xxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx daná xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jehož xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx zpracovávané x xxxxxxx x xxxxx směrnicí xxxxxx xxxxxxxxxx déle, než xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx účelů xxxx xxxxxxxx, a v každém xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx státu správce xxxxx xxxxxxxxxxxx promlčecí xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx xx xxxxxxx X x XX xxx, xxx xxxx xxxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx 31. xxxxxxxx 2015 xřxxxxx x xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; předpisy nezbytné xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxěxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxxxxx xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx xřxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Xxxx xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx odkaz xx xxxx xxěxxxxx xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxxxx xčxxěx xřx jejich &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Xxůxxx xxxxxx xx stanoví členské xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx xx čx. 1 xxx 2) písm. b) x xxxxxxxx 1 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx xxxžxxx Xxxxxxxx ustanovení x&xxxxxx;xx xxěxxxxx od 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx k xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx 1. xxxxx 2017.

3. Členské xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Komisi xxěx&xxxxxx; hlavních xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx právních xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; xřxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této směrnice.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxx xxěxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx xx vyhlášení x Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx xxěxxxxx xx xxčxxx členským xx&xxxxxx;xůx.

X Xxxxxxx xxx 9. prosince 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. X. XXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. X 67, 6.3.2014, s. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/XX xx xxx 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX (Xx. xxxx. X 64, 11.3.2011, x. 1).

XXXXXXX

„

XXXXXXX X

XXXXXXXX OZNAMOVÁNÍ X NÁLEŽITÉ XXXX XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat, xxx xxxxx členské xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxx x xx.&xxxx;8 odst. 3x této směrnice. Xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx musí xxx členské státy xxxxxxxx k zajištění xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx uvedených xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX POŽADAVKY XX XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X až E xx každá oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

1.

xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx státy, xxxxxxx xx rezidentem, XXX x datum x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxx xx majitelem xxxxxxxx xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, který xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx x xxxxxxx s oddíly X, VI x XXX identifikován jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx ovládajících xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx členské xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x XXX tohoto subjektu x xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem, DIČ x datum a xxxxx xxxxxxxx každé xxxxxxxxxx xxxxx;

2.	xxxxx xxxx (xxxx pokud xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jeho xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu účtu (xxxxxx, v případě xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx kapitálové xxxxxxx xxxx hodnoty odkupného) xx konci příslušného xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx období xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx účtu;

5.

v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend x&xxxx;xxxxxxxx hrubou výši xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího období; x

x)

xxxxxxx xxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxx připsané xx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce působila xxxx schovatelský správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx celkovou hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x bodě 5 xxxx 6, xxxxxxxx xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxxxxxx xxxx v souvislosti s účtem x&xxxx;xxxxxxx kalendářního roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx musí xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX a xxxxx narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx ani xxxxx xxxxxx xxxxxxx Unie xxxxx nevyžaduje, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX x xxxxx narození xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx získala xx xxxxx druhého xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v němž xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty.

D.	Bez xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx A bodu 1 nepodléhá XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nebo jiná xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, nevydaly.

E.

Bez ohledu xx ustanovení xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxxxxx místo xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx:

1)	xxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx není xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx xxx 5. xxxxx 2015; a

2)	tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x datech x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX PÉČI

A.

S xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx II až XXX, x není-li xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx, x němuž xx vztahují.

B.	Zůstatek xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx prahový xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x poslednímu xxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx se stanoví x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx spolu s xxxxxx xxxxxx kalendářního xxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

D.	Každý xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, aby ke xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, stanovených xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci.

E.

Každý xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx uplatnily xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx xxxx xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx x postupy xxxxxxxx péče xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx účty s xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty.

ODDÍL XXX

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX OSOB

A.	Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě účtů x nižší hodnotou xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu – fyzické xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx – fyzickou osobu xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x tímto xxxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx osobou xxxxxxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, x xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx účtu – xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx uvedeno x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx elektronického vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxx xxxxxxx indicie, x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 až 6:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx) xxx převod xxxxxxxxxx prostředků na xxxx vedený x xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx v členském xxxxx, xxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3.	Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx účtem s vysokou xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) až x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xx xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z výjimek stanovených x xxxxxxxx xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu a xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx ani xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 písm. x) xx x), oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x to x pořadí nejvhodnějším x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6.

Bez ohledu xx zjištění xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx jako s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x těchto případech:

a)

v xxxxxxx, že informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx státě (a xxxxx xxxxxxxxx číslo x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční instituce) xxxx trvalé xxxxxxx (x xxxxxxxxx účtům xxxxx xxx xxxxxxxxxx) xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx záznam o:

i)	čestném xxxxxxxxxx majitele účtu, x xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx; a

ii)	listinných důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti;

b)

v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá nebo xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx o:

i)	čestném xxxxxxxxxx majitele xxxx, x xxxx je xxxxxx jiný xxxxxxx xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx; xxxx

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti.

C.

Rozšířené postupy xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud jde x xxxx s xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx, zda xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2.

2.

Vyhledávání v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 3 x tyto xxxxxxxxx xxxx v nich xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Pokud xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2, x pokud xx xxxx v aktuální xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nenacházejí, xxxx xx vyhledat v níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx posledních xxx xxx:

x)	x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx k účtu;

b)	v nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle postupů XXX/XXX xxxx pro xxxx regulatorní xxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx; x

x)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxx x případě, xx xxxxxxxx obsahují dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx podle bodu 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x)	xxxx, x&xxxx;xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem;

b)	adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x jeho xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	x případě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx trvalé xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx z účtu xx xxxx xxxx (včetně xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx; x

x)	xxxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4.

Xxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx je přidělen xxxxxxx pro styk xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), jestliže xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 x&xxxx;xxxx xxxxxxxx, xx xxxx drží xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 4 tohoto xxxxxxxxx, nejsou nutná xxxxx xxxxxxxx, dokud xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo více xxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx v pododdílu X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s účtem xxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x&xxxx;xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx v uvedeném xxxx.

x)

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění toho, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx takové čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx získat, musí xxxx xxxxxxx příslušnému xxxxxx svého xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx xxxxx existující účet xxxxxxx xxxxx není xx xxx 31. xxxxxxxx 2015xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx kalendářního roku xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xx xxxx stal xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx takový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx prověření zjištěn xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, xx oznamující xxxxxxxx instituce na xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx účtu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx účet, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxx používat xxxxx xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx u účtu x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx několika indiciím xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím s xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro použití xxxxxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, že majitel xxxx xx x xxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx doručování, xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6, je xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx získat příslušnou xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxx xxx dokončeno xx 31. prosince 2016. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2017.

X.	X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, který xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících letech, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

XXXXX IV

NÁLEŽITÁ XXXX X XXXXXXX NOVÝCH XXXX XXXXXXXXX OSOB

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

X xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, kde je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx ve vztahu x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx X pododdílu X) x jeho xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce dozví xxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXX X PŘÍPADĚ DŘÍVE XXXXXXXXXXXX ÚČTŮ SUBJEKTŮ

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx x ohledem na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx ke dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx ani oznamovat xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, který xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřesahuje uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, musí xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů xxxxx xxxxxxxxx X platí, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx, xxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, se xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx subjektů, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů subjektů xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty s jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx subjekt xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uchovávaných xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx zákazníky (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx xxxxxxx AML/KYC) x&xxxx;xxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx adresu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx účtu je xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx nakládat jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx základě xxxxxxxxx, které má x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. U majitele xxxxx existujícího účtu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou oznamovanou, x&xxxx;xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) až x) x&xxxx;xxxxxx, které xx za daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx majitel účtu xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, musí oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx určit, že xxxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx určení ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, zda xx ovládající osoba xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx určení, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nefinančního subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX v případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx nepřesahují částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD; xxxx

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, x nichž je xxxxxxxxxx osoba rezidentem xxx daňové xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dni 31. prosince 2015 xxxxxxxxx částku denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, musí xxx xxxxxxxxx do 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxx 31. prosince 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, xxx xxxx xxxxxx přesáhnou xx xxx 31. prosince xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3.

Jestliže u xxxxx existujícího xxxx xxxxxxxx dojde xx xxxxx okolností, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx znovu xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX XX

XXXXXXXX PÉČE X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx novými xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtů xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x&xxxx;xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, zda je xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

X xxxxx případě xx xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x čestného xxxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx členskému xxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2.

Určení, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Jestliže xx xxxxxxxxx z ovládajících xxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx c) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx zjistila xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, nebo na xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx investiční subjekt xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx A xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivního xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX VII

ZVLÁŠTNÍ XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce nesmí xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, jestliže je xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx účty oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx oprávněná xxxxxxx osoba (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx&xxxx;xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx smlouvě s xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x spojené s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

X finančním xxxxx, který je xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat xxxx x finančním xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinová xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx se xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx osoby, kterým xx xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; x

xxx)	xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, jež xxxxxxxx 1 000 000 USD.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxxxx (nebo xxxxx xxxxxx podskupiny x xxxxx xxxxxxx), xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx členů) xxxxxxx xxxx než věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx osobami xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx zůstatků xx xxxx x xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxxx subjektu, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty propojují xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot xx účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx zůstatek nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx povinna xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u propojeného xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx položku, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx na xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, je xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx hodnota společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx, xxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví nebo xx xxxxx předpokládat, xx je přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto účty xxxxxxx.

4.	Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx státu xx xxxxx chápat x xxxx ekvivalentní částky x&xxxx;xxxxxx xxxxxx přepočtené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx termínům xx xxxxx xxxxxxx xxxxx:

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v členském státě, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, a ii) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází x xxxxx členském státě.

2.

Termínem ‚xxxxxxxx instituce zúčastněné xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx jakékoli pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se nachází xxxx xxxx zúčastněnou xxxxxxxxxx, a ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx část podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx daného subjektu xx xxxxxx z těchto xxxxxx: x) období xxx xxx xxxxxxx 31. prosincem (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které není xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, v němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx instituce‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx, který přijímá xxxxxx v rámci běžných bankovních xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx uvedených činností xxxx operací xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, úrokovými x indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

xxx)	xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx obhospodařování finančního xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx;

xxxx

x)	xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, reinvestic nebo xxxxxxxxxxx s finančním xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx jiným subjektem, xxxx xx depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx x).

Xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx či operací xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xxxxxxxxxx nebo obchodování x finančním xxxxxxxx xx účelem uvedeným x písmenu b), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu subjektu xx xxxxxx x xxxxxx období: i) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxxxxxx xx subjekt, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, protože xxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v pododdílu X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) až x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx s obdobným xxxxxx xxxxxxxx v definici ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx majetek‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx akciový podíl xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx skutečné xxxxxxxxxxx x xxxxxx společnosti x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, směnka, dluhopis, xxxxxx úpis xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx), podíl společníka, xxxxxxxx, xxxx (xxxx. xxxxxxx swapy, měnové xxxxx, bazické swapy, xxxxxxx stropy, xxxxxxx xxxxxx, komoditní xxxxx, xxxxxxx xxxxx, swapy xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), pojistné smlouvy xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx (včetně xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx majetek‘ nezahrnuje xxxxx podíl xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán na xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚specifikovaná pojišťovna‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x)

xxxxxxx subjektem, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx bankou, a xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx se xxxxx x platby, xxxxx xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx držené v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, jakou vykonávají xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, schovatelská xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx, důchodovým xxxxxx s xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxxxx subjektu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx subjektem, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx k daňovému xxxxx, má xxxxx xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx písmen x) x x) x xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx podle xx. 8 odst. 7x xxxx směrnice xxxx xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s xxxxxxx X x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx nebo xxxx) xxxx jakákoli xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx či jinou xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Tato kategorie xx skládá x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, ovládaných subjektů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx členského státu xx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx‘ členského xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx xx xxxxxx jakákoli xxxxx, organizace, agentura, xxxx, xxxx, zařízení xxxx jiný xxxxx xxx ohledu xx xxxx označení, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx jurisdikce. Čisté xxxxxx vládního xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx jeho vlastní xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby. Nedílnou xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxx osobním xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx subjektem‘ xx xxxxxx subjekt, xxxxx xx formálně xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx xxxx jinak představuje xxxxxxxxxx právní xxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx subjekty;

ii)	čisté příjmy xxxxxxxx xxxx připisovány xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx jednoho xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne ve xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx; x

xxx)	xxxxxxx xxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxxxx xx jeden xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podnikání, například xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní organizace‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx xxxxx vlastněná xxxxxxxx xx xxxxxxxx.. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx organizace), x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) která xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dohodu x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx banka‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx xxxxxx xxxx z rozhodnutí vlády xxxxxxxxx orgánem – xxxxx xxx samotnou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oběh xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx může zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, zda xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, které xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a)	nemá ani xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx na xxxx xxx xxx procent x&xxxx;xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx statusu xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx obecně xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x investování xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx;

xx)	xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx plánů xxxxx xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxxxxx xxxx z důchodových x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. a)) xx přispívajících zaměstnavatelů;

iii)

rozdělování xxxx čerpání xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx invalidity xxxx xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx důchodových xxxxx xxxxx bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxxxxx nebo xx&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx událostmi vztahují xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (jiné xxx určité povolené xxxxxxxxxxx příspěvky) xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx z výdělečné xxxxxxxx zaměstnance, nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou v domácí xxxx každého členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx;

x)	xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů, kteří xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx než xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 17 xxxx. x)) xxxx omezeny odkazem xx příjem z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance;

d)	účastníci, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx na xxxx xxx 20 % x majetku xxxxx; x

x)	xxxx podléhá xxxxxxxx xx strany xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxx vládního xxxxxxxx, mezinárodní organizace xxxx xxxxxxxxx banky‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili), nebo xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dávky poskytované xxxxx oprávněným xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxx služby xxxxxxxxxx xxx xxxxxx subjekt, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx instituce je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx úhradu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx; a

b)

nejpozději xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx k zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou v domácí xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou částku xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech při xxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny uvedených x&xxxx;xxxxxx XXX pododdílu X. Xxx tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxx;

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx subjektů, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx oznamovanými osobami, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, že tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx nevydá žádné xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx po 31. xxxxxxxx 2015;

b)	nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx stáhne;

c)	nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx provádí xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XX xx XXX x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou xxxx akcie předloženy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx nejdříve x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x)

x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx majetkovou xxxx dluhovou xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ nezahrnuje xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx v subjektu, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx a jedná x xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxx xxxxxxxxx u finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxx;

x)	x xxxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byla xxxx xxxxx účastí xxxxxxxxx x xxxxx vyhnout xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X; a

c)

jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx smlouvy xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plněním xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx osobě xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx nebo penzijní (xxxxxx) účet xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx vkladovým xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx s garantovanou xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výnos x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx smluv x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚majetková xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx výnosech x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx osobní xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí účast xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx části prostředků xx svěřenském xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx za obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx tato oznamovaná xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx volného uvážení.

5.	Termínem ‚xxxxxxxx smlouva‘ se xxxxxx smlouva (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx smlouva, kterou xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxxxx období, xxxxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx jedné xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx uzavřena, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx po xxxx xxxxxxxx let.

7.	Termínem ‚pojistná xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (jiná xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx pojišťovnami), xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xx rozumí vyšší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx vypůjčit podle xxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚kapitálová hodnota‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx:

x)	xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx plnění, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxx účinnosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající x nového xxxxxxxxx xxxxxxxxxx z důvodu xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxx xxxxxxxxx pojistníka (mimo xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) za xxxxxxxxxxx, xx xx dividenda xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx které xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x); xxxx

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx smlouvu, xx&xxxx;xxxxxx xx pojistné xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx splátky xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx smlouvy.

9.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí:

a)	finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

x)

xxxxxxxx finanční xxxx xxxxxxxx účtu xxx xxxxxx xx xx, xxx byl xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxx xx u xxxxxxxxxx finanční instituce (xxxx u propojeného subjektu x témže xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) finanční xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x);

xx)

xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx X x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účtů xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) s xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx účty, jako x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)	x souvislosti x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci povoleno xxxx postupy u tohoto xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx XXX/XXX provedené pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx písmene x); x

xx)	xxxxxxxx finančního účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx o zákazníkovi xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx pro xxxxx xxxx xxxxxxxx.

10.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx‘ se rozumí xxxxxxxx účet vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dne 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 písm. x).

11.	Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx osoby‘ xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚xxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13.	Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxx jedním nebo xxxx xxxxxxxx.

14.	Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x 31. prosinci 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 1 000 000 USD.

15.

Termínem ‚xxxx s xxxxx xxxxxxxx‘ se rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 nebo k 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚vyňatý účet‘ xx xxxxxx kterýkoli x následujících xxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo penzijních xxxxx (včetně dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx);

xx)	xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx účet, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx vyňaté x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxx je xxxxxxx investičního xxxxxx x&xxxx;xxxx odloženo či xxxxx xx xxxxxx xxxxx sazbou);

iii)	je xxxxxxxxxx, xxx daňovým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx;

xx)	xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle oddílu XXX xxxxxxxxx X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek odrážky x), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že na xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx finančních xxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 až 7;

b)

účet, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx investiční nástroj xxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném trhu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx účely xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté z hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního příjmu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xx xxxxx účet xxxxxx xxxxx sazbou);

iii)	výběry prostředků xxxx xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx účelu investičního xxxx spořicího účtu (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx péči), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx sankce; x

xx)	xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, s uplatněním xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx&xxxx;X.

Xxxxxxxx účet, xxxxx jinak splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx požadavek x v případě, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx X x některém x&xxxx;xxxx&xxxx;5 xx 7;

x)

xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx smlouva splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx minimálně xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx té doby, xxx pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx toho, která xxxx xx xxxxxx;

xx)	xxxxxxx xxxx žádnou kapitálovou xxxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (výběrem, xxxxxxxxx xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx;

xxx)

xxxxxx (xxxx xxx dávka x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxx po xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx nemůže xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx x jiných xxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx skutečný xxxxx) xx&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx; a

iv)	smlouva není xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx;

x)	xxxx, který je xxxxx výhradně x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k tomuto xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx listu;

e)

účet zřízený x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx z níže xxxxxxxxx skutečností:

i)	se soudním xxxxxxxx xxxx rozsudkem;

ii)

s xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx nemovitého xx xxxxxxxx majetku xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

—

účet je xxxxxxxxxx výhradně platbou x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx zálohou, xxxxxxx xx výši xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx související s transakcí xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx majetku, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

—

xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní cenu xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx závazek xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx škody x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxxxx xx účtu včetně xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (mimo xxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx zrušení xxxxxxx smlouvy;

—	účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; a

—	účet xxxxxxxxx x účtem xxxxx písmene x);

xxx)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku zajištěnou xxxxxxxxx majetkem, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x nemovitým xxxxxxxx;

xx)	x povinností finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx úhradu xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx provede úhradu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx vrácen; a

ii)

nejpozději xx 1. ledna 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx k zamezení xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka převyšujícího xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx každého členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx měny xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zboží;

g)

jakýkoli xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx riziko, xx bude použit x xxxxxxxx úniku, xx velmi xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx f), a xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx vyňatého xxxx nemaří xxxxx xxxx směrnice.

D. Oznamovaný xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ se xxxxxx finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, za xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxx identifikován xx použití xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxx II xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx: i) xxxxxxxx společností, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na jednom xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); iii) vládním xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; nebo xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx fyzická xxxxx xxxx subjekt, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx pozůstalost xx zesnulém, xxxx xxx xxxxxxxxxx kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xx subjektem, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxx (partnership), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x níž xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx subjektu.

4.

Termínem ‚zúčastněná xxxxxxxxxx‘ se xx xxxxxx xx každému xxxxxxxxx xxxxx rozumí:

a)	kterýkoli xxxx xxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx jurisdikce: i) xx kterou xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx povinna xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx I, a ii) xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Evropské xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx jurisdikce: x) xx xxxxxx má Xxxx platnou dohodu, xx xxxxxx základě xx daná xxxxxxxxxx xxxxxxx poskytnout informace xxxxxxx x oddílu X, x xx) xxxxx je xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí.

5.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx existuje), obmyšlený xxxx xxxxxxx obmyšlených x xxxxxxxx jiná xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, se xxxxx xxxxxxxx rozumí xxxxx v rovnocenném nebo xxxxxxxx postavení. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí.

7.	Termínem ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx A bodu 6 xxxx. x), xxxxx není finanční xxxxxxxxx zúčastněné jurisdikce.

8.

Termínem ‚xxxxxxx nefinanční xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxxxxx:

x)

xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xxxx jiné náležité xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx držených nefinančním xxxxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx jsou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx propojeným xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou nebo xxxxxxxxx zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxx nebo xxxxx) xxxxxxxxxxxx akcií jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx status nezíská, xxxxxxxx funguje (xxxx xx xxxxxxxxxx) jako xxxxxxxxxx fond, například xxxx soukromý akciový xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx zadlužených xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx účastí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx účely;

e)

nefinanční subjekt xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, než je xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilý xxx xxxx výjimku xx xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx uspořádání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx likvidace xxxx majetku xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx provádět nebo xxxxx začít xxxxxxx x podnikání, jiném xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s propojenými subjekty, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx financování nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx jakémukoli xxxxxxxx, který xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; nebo

h)

nefinanční xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx svém členském xxxxx či jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx je zřízen x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx nebo organizací xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

xx)	xx xxxx xxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx s vlastnickými xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx příjmech nebo xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx, nefinančního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx subjektu xxxx xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu majetku, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vyžadují, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx nefinančního subjektu xxx xxxxxxx jeho xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx jurisdikce.

E. Různé

1.

Termínem ‚xxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež vede xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx finanční xxxx pro jinou xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx považována za xxxxxxxx účtu x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx by xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx podmínek xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby podle xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx se xx&xxxx;xxxxxxxx účtu pokládá xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.	‚Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx nebo obdobných xxxxxxxxx, které xx xx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx nadace.

4.

Subjekt xx ‚xxxxxxxxxx subjektem‘ s xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx subjektů xx xxxxxxx xxxxxx; xx) xxx subjekty xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx subjekty xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), mají xxxxxxxx xxxxxx x toto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektech. Xxxxxx ‚ovládání‘ xxx xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx xxxx nepřímé xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚XXX‘ se xxxxxx daňové identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx funkční ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx důkazy‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a)	potvrzení o xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx) xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx úřad xxxx xxxx), xx kterém xx xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx totožnosti;

c)

v případě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dokument xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), ve xxxxxx je xxxxxxx xxxxx subjektu a buď xxxxxx xxxx hlavního xxxxx v členském xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízen;

d)	jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx regulatorního xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx než daňové) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx klasifikace xxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxx existujícího xxxx, xxxxxxxx jí xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx nespolehlivá. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx kódů‘ xx xxxxxx systém xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxxxx:

1)	xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx;

2)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedly xxxxxxx o přijatých xxxxxxx a evidovaly xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prováděny, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx těchto xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx postupů x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxxxx x náležité péče; xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)	xxxxxxxxx xxxxxxx x zajištění xxxx, xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x vyňaté xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x daňovým xxxxxx; x

5)	xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXXX X

XXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se v Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx na xxx 2016 x této xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxx 2017 x xxxxxxx odkazy xx rok 2017 x této xxxxxxx xx xxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxx 2018.

X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xxxxxxxxxxxxx xx x Rakousku xx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx 31. xxxxxxxx 2015 v xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx na xxxxx 31. prosince 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ XXXX XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx okolností

‚Změna xxxxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxx x doplnění informací xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx se xxxxxxxx této xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů xxxxx přílohy I xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xx 3), xxxxxxxx xx daná xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx status xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx I xxxxxx III xxxxxxxxx X xxxx 1 x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxxxx xxxxxx (či xxxx xxxxxxxxxx dokumenty) xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx dní od xxxxxxxx xx zjištění xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x uvedené lhůtě xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X bodů 2 xx 6.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx nových xxxx xxxxxxxx

X souvislosti x xxxxxx xxxx xxxxxxxx může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, využít xxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx‘ x xxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx schopen vynutit). Xxxxxx xxxxx, že xx-xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x členském xxxxx, podléhá jeho xxxxxxxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. V xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (bez ohledu xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely x xxxxxxxx státě), xx xx xx to, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jsou-li xxxxx nebo několik xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamovaných účtů, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx státu, protože xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx jiném xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (jiná xxx svěřenský fond) xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, kde není xxxxxxxxxxx daň x xxxxxx), má se xx to, že xxxxxxx jurisdikci členského xxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx:

x)	xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx členského xxxxx;

x)	xx xxxxxx (xxxxxx skutečného xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, podléhá povinnostem xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxx členského xxxxx, v xxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx vede.

4. Vedení xxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxxxxx institucí, xxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx drží xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx);

x)	xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx povinnost xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účtu (x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxx tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx účast xx xxxxxxxx instituci, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx finanční institucí;

d)	pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx

Xxxxx přílohy X xxxxxx VIII xxxxxxxxx X bodu 3 xx se xxxxxxxxx, xxxx xx osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), osobní xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx vedení xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx, jestliže x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx nakládáno xxxx xx zdanitelnými xxxxxxxxxx. Xxx xx xxxx zabránilo xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx pojmu ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ v případě xxxxxxxxxxx xxxxx), nelze xx obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem.

6. Adresa xxxxxxxx xxxxx subjektu

Jedním x požadavků uvedených x xxxxxxx X xxxxxx VIII pododdílu X xxxx 6 xxxx. x) xx, xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě xx jiné xxxxxxxxxx, x xxx subjekt xxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx stát xx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx je xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx xxxx adresa xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx má subjekt xxxxxx xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx taková adresa xxxxxxx adresou, kterou xxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx být xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.