EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX RADY 2014/107/EU

xx xxx 9. prosince 2014,

xxxxxx xx xěx&xxxxxx; xxěxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx o povinnou xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; XXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Smlouvu x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx článek 115 x&xxxxxx;xx smlouvy,

x ohledem xx x&xxxxxx;xxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x xxxxxxx na xxxxxxxxxx Evropského parlamentu,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx a xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

v souladu se xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x legislativním xxxxxxxx,

xxxxxxxx x těmto xůxxxůx:

(1)

V posledních xxxxxx výrazně narostly xxxxx&xxxxxx;xx xxůxxxxx&xxxxxx; přeshraničními xxňxx&xxxxxx;xx podvody x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xx xxřxxx pozornosti x&xxxx;Xxxx x ve světě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx xxxčxě xxxžxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx členských xx&xxxxxx;xů. Xxxxx xx naléhavě xxxx&xxxxxx; zvýšit účinnost x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměna xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxxx v tomto xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx ve svém xxěxxx&xxxxxx; xx xxx 6. prosince 2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x akční plán xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx proti xxňxx&xxxxxx;x podvodům x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx nutnost xůxxxxxě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx budoucí xxxxxxx&xxxxxx; a mezinárodní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměny informací xxxxžxx xxxxxřxxxx xxx xxx xxxxx přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x podvodům a &xxxxxx;xxxůx xxx xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx; na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (X20&xxxx;x X8). V x&xxxxxx;xxxxxxxx xx jednání, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx mezi Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx americkými x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, xčxxxě všech čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx o automatické x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Spojených xx&xxxxxx;xů xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; informací x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx pro xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (xxxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; &xxxxx; Xxxxxxx Account Tax Xxxxxxxxxx Act), pověřila xxxxxxx X20 Xxxxxxxxxx xxx hospodářskou xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxx (XXXX), xxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; globální standard xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v daňové xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx plánování. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx pokračující &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxx X20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx vypracování globálního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X &xxxxxx;xxxx 2014 xxxxxx OECD xxxxx&xxxxxx; xxxxx globálního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací x xxxxxčx&xxxxxx;xx účtech v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxž xxxxxxxxx xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; následně potvrdili xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. X čxxxxxxx 2014 xxxxxx Xxxx XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx x modelové xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x společnému standardu xxx oznamování a xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx standardu. Xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/EU (2) xxž stanoví xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxx členskými xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx kategorií xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, které xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx drží x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx než xx státě, v xěxž xxxx xxxxxxxxx. Xxxxěž xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; automatické x&xxxxxx;xěxx informací postupným xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx a odstranění xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;xx xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, xxxxx xxxxx xxxx dostupné. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x možnostem xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx spektra xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů x&xxxxxx;xx nyní &xxxxxx;čxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx nástrojů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx v oblasti xxx&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx x na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx při xxxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Jak xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x rozšířením xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, jak xx xxxxxxxxx xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 5 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx x xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxxxxxxx Xxxx zajistí xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; a komplexní xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; na vnitřním trhu, xxž by vedlo x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x nákladů jak xxňxx&xxxxxx;xx správ, tak x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů.

(7)

Xxxxxčxxxx, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; státy xxxxřxxx xxxxxx xx Spojenými xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx v souvislosti xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX nebo xxxx xx&xxxxxx;xxx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxx&xxxxxx;, žx xxxx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx budou xxx&xxxxxx;xxx širší spolupráci xx&xxxx;xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/EU a jsou xxxx budou xxxxxxx xxxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; spolupráci xxx&xxxxxx;xxxxx i xxx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;x státům.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx členskými xx&xxxxxx;xx xxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/EU xx xxxxx x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx řádné xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; automatická x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; by xxxx&xxxxxx;xxxx z celounijního xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxx x cílem uzavřít xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;x považovány za xřxxěřxx&xxxxxx; xx stejné xěxx, chybí-li relevantní xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Unie.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx minimalizace x&xxxxxx;xxxxů x administrativní x&xxxxxx;xěžx xxx xxňxx&xxxxxx; správy x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; subjekty xx rovněž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxx rozšířená xxxxxx xůxxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx Unie xxxx x xxxxxxx x xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. K xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xěxx xxžxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx xxxxxxxx oznamování x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; xxxx x xxx&xxxxxx;x souladu x xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xxxxxčx&xxxxxx;x standardu pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x XXXX. Xxxxxx xůxxxxxxxx čx&xxxxxx;xxx 8 xxěxxxxx 2011/16/EU xx xxx&xxxxxx;x xěxx x&xxxxxx;x rozšířena tak, xxx xx xxxxxxxxxx xx xxx&xxxxxx;ž informace xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů a xxxxxčx&xxxxxx; standard pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; se, žx by xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xěx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx neoznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxňxx&xxxxxx;xx účtů, xxxx&xxxxxx; xx používal při xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx směrnice x xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx dohod xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx.

(10)

Xxxxxxxxx oznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, xx xěž se xxxxxxxx xxxx xxěxxxxx, jsou xxxxxxxx tak, aby xxxxxxxxx xxžxxxxx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů vyhnout xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, žx xxxxxxx xřxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí xxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této xxěxxxxx xx měly x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xx xxňxxx některé xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx a xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, u xxxxž xx x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, že budou xxxžxxx k daňovému &xxxxxx;xxxx. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxě xx této směrnice xxčxxxěxx, xxxxť rozdělením &xxxxxx;čxů do xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xx xxxx xxžx&xxxxxx; xxxxxx obejít. Za &xxxxxx;čxxxx řešení xxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x snaží xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;x x xxxě xř&xxxxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž xxxxxx xxxxxxxx xxň, xx xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, které xxxx xřxxxěxxx oznamovací xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xěxx, xěxx týkat xxxxx x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx příjmů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;xx typů xř&xxxxxx;xxů), xxx xxx&xxxxxx; xůxxxxxů xx &xxxxxx;čxxxx x x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxěřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxě x xxxxxxxxčxě xxčxx xxxčxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; poplatníky x xxxxxxxxx x vymáhat xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx v xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxxxx xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx a vyhnout xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xx xxxxx xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; povinnosti xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x osobám xxxxxx x&xxxxxx;x, že xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx komunikace, xčxxxě četnosti xxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x právem stanoveny x&xxxx;xxxxxx vnitřních xxxxxxxxx.

(12)

Oznamující xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; členské xx&xxxxxx;xx xxxx xxx&xxxxxx;xxx údajů xx neměly xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx, xxž xx xxx xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů této xxěxxxxx nezbytné. S ohledem xx rozdíly x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx států xx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; doba uchovávání xxčxxx podle xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx členského xx&xxxxxx;xx každého xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx měly využívat xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxx objasnění x x&xxxxxx;xxxxx a s x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; v členských xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Xxxx x x&xxxxxx;xx xxxxxxx xx x xxx&xxxxxx;xx xěxx zvláště zohledňovat xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xx &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě dochází x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, jak je xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, by xx neměla vztahovat xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxžxx&xxxxxx; xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; xx xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)	Odkaz na prahovou xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/EU by xěx být odstraněn, xxxxť xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Přezkum xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2017, xx měl x&xxxxxx;x rozšířen xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěx xxxxxxxx&xxxxxx; uvedených x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xxx xxxxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx.

(17)	Xxxx xxěxxxxx xxxxžxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx a xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx uznávané xxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxxx základních xx&xxxxxx;x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, xčxxxě xx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx údajů.

(18)

Jelikož x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; správní xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx členskými xx&xxxxxx;xx xx podmínek xxxčxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x fungováním vnitřního xxxx, nemůže x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě xxxxžxxx na &xxxxxx;xxxxx členských států, xxx spíše xxx xůžx x&xxxxxx;x z xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx, xůžx Unie xřxxxxxx opatření v souladu xx zásadou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x článku 5 Xxxxxxx o Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx. V souladu xx zásadou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x uvedeném čx&xxxxxx;xxx nepřekračuje xxxx xxěxxxxx rámec xxxx, xx xx nezbytné xxx dosažení xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)	X xxxxxxx xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; strukturální xxxx&xxxxxx;xx xx Xxxxxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxžxěxx, xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; podle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxčxxxx xx 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx xx 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017.

(20)	Xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx xěxx být odpovídajícím xxůxxxxx xxěxěxx,

PŘIJALA XXXX XXĚXXXXX:

Článek 1

Xxxxxxxx 2011/16/XX xx mění takto:

1)

V xxxxxx 3 xx xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx předem určených xxxxxxxxx o rezidentech xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx příslušnému xxxxxxxxx xxxxx, jehož xxxx rezidenty bez xxxxxxxxx xxxxxxx a v předem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx intervalech. X&xxxx;xxxxxxxxxxx x článkem 8 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x čl. 8 xxxx. 3x x 7a, xx. 21 odst. 2 x xx. 25 xxxx. 2 x 3 xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I;“

.

2)

Článek 8 se mění xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 se xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx členského státu xxxxxx, xx&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx o xxx xxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Komisi x žádné xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxx xx xx, xx xx nepřeje xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx se xxxx odstavec, který xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx členský xxxx xxxxxx nezbytná xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pravidel xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx obsažených x xxxxxxxxx I a XX x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx uvedených xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx X xxxxxxx XX.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx I x XX xxxxx příslušný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxx. 6 xxxx. x) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx 1. ledna 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx x místo xxxxxxxx (x případě xxxxxxx xxxxx) každé xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx takového účtu; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx uplatnění xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx, xxxxxx x daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx tohoto subjektu x xxxxx, xxxxxx, xxxxxx identifikační číslo xxxx čísla a xxxxx x místo xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx funkční xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx (pokud existuje) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx (včetně, x případě xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy o xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx roce xxxx xxxxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx o zrušení xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx a celkovou xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet x&xxxx;xxxxxxx kalendářního roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx x) nebo x), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxxxx nebo x přílohách xxxxxxxxx xxxxx, xx výše x xxxxxxxxxxxxxxx plateb xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x oznamovaným účtem xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxxx xxxxx, který tyto xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx spadala xx působnosti odst. 1 xxxx. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Rady 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx. 1 písm. c) x před xxxxxxxxx xxxxx právním nástrojem Xxxx xxxxxx xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX xx xxx 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx xxxxxx z xxxxx x&xxxx;xxxxxx úrokových xxxxxx (Xx. xxxx. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

c)

Odstavec 5 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 xxxxxxxx zprávu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx náklady x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx s xxx xxxxxxx. Xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxxxxx xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx o osobách, které xxxx rezidenty xxxxxx xxxxxxxxx států, xxxx xxx dostupné, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3x xxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a zvýšení xxxx xxxxxx s cílem xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx členského xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 a xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, u xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxx jsou xxxxxxx podle vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx, který xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; a

b)	seznamy xxxxxxxxx a položek uvedené x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 x 3x xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx licenčních poplatků.“

d)

Odstavec 6 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx:

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x odstavci 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx šesti měsíců xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x odstavci 3x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, který zní:

„7a. Pro xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxx. c) x oddílu VIII xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. g) xxxxxxx X poskytne xxxxx xxxxxxx stát xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 Xxxxxx xxxxxx subjektů, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx vyňaté xxxx. Xxxxx členský xxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx v xxxx souvislosti xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx přehled xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx x dle xxxxxxx jej xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx stanovené v xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) přílohy X, x xxxxxxx aby xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nemařil xxxxx xxxx xxxxxxxx.“

3)

X článku 20 xx xxxxxxxx 4 nahrazuje tímto:

„4. Automatická xxxxxx informací xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx elektronickém xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 26 odst. 2, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x který xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx elektronického xxxxxxx xxxxx článku 9 xxxxxxxx 2003/48/XX, xxxx xx určen x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx.“

4)

X xxxxxx 21 xx odstavec 2 xxxxxxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx sítě XXX, který xx xxxxxxxx k umožnění xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx sítě.

Členské xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx CCN, x za zajištění xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, aby xxxxx jednotlivá oznamovaná xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxxx by toto xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx soukromí.

Členské xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nároků xx xxxxxxx výdajů xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx případných xxxxx xxx xxxxxxxxx.“

5)

Xxxxxx 25 směrnice xx xxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 25 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 1;

b)

doplňují xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx směrnice 95/46/XX se oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx xx správce xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx na odstavec 1 xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx v jeho xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxx, že informace xxxxxxxx xx této xxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx. 3x xxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx, x xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx dotyčné xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, na xxx xx právo podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx směrnici 95/46/XX, x dostatečném xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx uplatnit xxx práva na xxxxxxx údajů, a x&xxxx;xxxxxx případě xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3x příslušnému xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xx rezidentem.

4. Informace xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx směrnicí nejsou xxxxxxxxxx déle, xxx xx nezbytné xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx upravujícími xxxxxxxxx xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx xx xxxxxxx X x XX xxx, jak xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1. Členské státy xx 31. xxxxxxxx 2015 xřxxxxx x xxxřxxx&xxxxxx; právní x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx nezbytné xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxěxxxx&xxxxxx;. Neprodleně xxěx&xxxxxx; Xxxxxx jejich xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx xřxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Tyto xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx směrnici xxxx musí x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxxxx xčxxěx xřx xxxxxx úředním xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Způsob xxxxxx xx stanoví čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx na čx. 1 xxx 2) písm. x) x odstavec 1 xxxxxx článku xxxžxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx k xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x dnem 1. xxxxx 2017.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx sdělí Komisi xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx ustanovení xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; xřxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxx směrnice xxxxxxxx v platnost xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx xxěxxxxx xx xxčxxx čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

V Xxxxxxx xxx 9. xxxxxxxx 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. C. XXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 67, 6.3.2014, x. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Rady 2011/16/XX xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx a o zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX (Úř. xxxx. X 64, 11.3.2011, x. 1).

PŘÍLOHA

„

PŘÍLOHA X

XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX PÉČE XXX XXXXXXXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx, xxx musí oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx automatickou výměnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx.&xxxx;8 odst. 3x xxxx směrnice. Xxxxx toho xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx k zajištění účinného xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXX NA XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X xx X xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

1.

xxxxx, adresu, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, jejichž xx rezidentem, XXX x xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (v případě xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx majitelem takového xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx subjekt, xxxxx xx po xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx X, XX x XXX identifikován jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx několik xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, členský stát xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx jinou jurisdikci xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, a XXX xxxxxx xxxxxxxx x jméno, adresu, xxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, DIČ x xxxxx x xxxxx narození každé xxxxxxxxxx xxxxx;

2.	xxxxx xxxx (xxxx pokud xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (pokud xxxxxxxx) xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x případě xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx kapitálové xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx konci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx pokud xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx období xxxx xxxxxx, informace x xxxxxxx xxxx;

5.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx úroku, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx uvedených xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) v průběhu kalendářního xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx majitele xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxx xxxx celkovou xxxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxx x bodě 5 xxxx 6, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx období, xxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx měna xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx ohledu xx ustanovení xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který je xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx nemusí xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX nebo xxxxx xxxxxxxx není x xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxx xxxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx informace shromažďovala. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx přiměřené xxxxx, xxx DIČ x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx oznamované xxxx.

X.	Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 nepodléhá DIČ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, jejímž xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

1)	xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce jinak xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx není či xxxxxx xxxxx vyžadováno xxxxxx účinným právním xxxxxxxxx Unie xxxx xxxxxxx nástrojem Unie, xxxxx byl xxxxxx xx xxx 5. xxxxx 2015; x

2)	xxxx xxxxxxxxx xxxx dostupná x xxxxxx s xxxxxxxx elektronického vyhledávání xxxxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX NÁLEŽITOU PÉČI

A.

S xxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx počínaje xxxx, xxx xx jako xxxxxxxxxx účet identifikován xx základě xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, informace x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxxx v kalendářním xxxx následujícím xx xxxx, k xxxxx xx vztahují.

B.	Zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X xxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxx prahový xxxxxxxx nebo prahovou xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx spolu x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx během xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.	Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx finančním institucím xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx oznamovací povinnosti x povinnosti xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx splnění xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx oznamujícím xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, xxx uplatnily xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty xxxx xx xxxxx existující xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx péče pro xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx xxxx xx dříve existující xxxx, xxxxxx platí xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx existující xxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX OSOB

A.	Úvod. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X.

Xxxx x nižší hodnotou. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx bydliště. Xxxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxxx při xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx majitele účtu – xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx oznamovanou xxxxx, s tímto xxxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx xxxxxx nakládat x xxxx s rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu či xxxx xxxxxxxxxx, k xxx xx adresa xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x informace o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu – xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx je uvedeno x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna prověřit, xxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx uvedené xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x)	xxxxxxxxxxxx majitele účtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx poštovní xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx státě;

c)	jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x členském xxxxx x žádné xxxxxxxxx číslo v členském xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx příkazy (xxxx xxx k depozitnímu xxxx) pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxx státě;

e)	aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo udělené xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3.	Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx zjištěny xxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, xxxxxx xxxxx žádná xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxx xx účet xxxxxxx účtem s vysokou xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx nastane xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem pro xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx použití xxxx 6 a xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zjištěna xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx zjištěna xxxxx xxxxx adresa ani xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx účtu získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, a xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxx ohledu xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx případech:

a)

v xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx doručování nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx členském xxxxx, xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v daném xxxxxxxx xxxxx (a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x členském státě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxx xxxxxxx (x finančním xxxxx xxxxx xxx depozitním) xxx převod finančních xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x členském xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxx xx xxxxxx xxxx členský xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; a

ii)	listinných důkazech xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá nebo xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i)	čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxx je xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx; nebo

ii)	listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. V případě xxxx s vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx jde x účty x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x možností elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 2.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx pro všechny xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx informace neobsahují, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx u xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx xxxxxx s daty x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx X bodu 2, a xxxxx xx xxxx v aktuální xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce získala xx xxxxxxxxxx xxx xxx:

x)	x nejnovějších listinných xxxxxxxx shromážděných x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx účely;

d)	v jakýchkoli xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx; x

x)	x jakýchkoli aktuálně xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx (xxxxxx než x xxxxxxxxxxx xxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků.

3.

Výjimka x xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxx 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx obsahují xxxx xxxxx:

x)	xxxx, x&xxxx;xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx adresu xxx doručování xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce;

d)	v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx skutečnost, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z účtu xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u jiné pobočky xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx poštu nebo xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxx majitele xxxx; a

f)	skutečnost, xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4.

Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx znalosti xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 a 2 xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx s jakýmkoli xxxxx s vysokou hodnotou, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx pro xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxx (včetně jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx toho, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 x&xxxx;xxxx zjištěno, xx účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx nutná xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx dojde x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx souvisejícím s tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx vůči každému xxxxxxxxx státu, ve xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne pro xxxxxxx pododdílu B xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

x)

Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxx prověření xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zjištěna xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k majiteli xxxx xxxx zjištěna xxxxx další xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 2 písm. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u takového xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž xx xxxx xxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účtu xx xxxxxx k roku, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovat xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, co oznamující xxxxxxxx instituce na xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxxx xxxxxxxxx X bodu 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx jednat x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx měla xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx používat xxxxx xxx, dokud xx účet nestane xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx u xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím x xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 6 a pro xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

9.

Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx postupy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx mohl x xxxx zjistit jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx se zákazníky xxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx má x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx doručování, xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx pododdílu B xxxx 6, je xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx dříve existujících xxxx fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.	X xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx následujících letech, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X PŘÍPADĚ NOVÝCH XXXX FYZICKÝCH XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X.

X xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx při založení xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x založení xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit dostatečnost xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů AML/KYC.

B.

Je-li x xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, že majitel xxxx je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx členskému xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxxxxx X) x jeho xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx x je povinna xxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx uvedeno, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXX X PŘÍPADĚ XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx s xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx existující xxxx xxxxxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřevyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx má ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, který xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřesahuje uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx stanovenými x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx subjektů, které xx nutné oznamovat. X dříve existujících xxxx subjektů xxxxx xxxxxxxxx X platí, xx xxx x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx s oznamovanými xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika oznamovanými xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx subjekt oznamovanou xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uchovávaných xxx regulatorní xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC) x&xxxx;xxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zahrnují xxx xxxxx účel xxxxx xxxxxxxx xxxx zřízení xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx na základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, zda je xxxxxxx pasivním nefinančním xxxxxxxxx s jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx xxxxx existujícího účtu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce určit, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivním nefinančním xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která nebo xxxxx jsou oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže je xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx pasivního nefinančního xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx pokynů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxx status, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx účtu je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční institucí xxxxx xxx investiční xxxxxxx podle xxxxxx XXXX pododdílu X xxxx 6 písm. x), která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx určení ovládajících xxxx majitele účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c)

Určení, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx určení, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x&xxxx;xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx této xxxxxxxxxx osoby x xxxxxxxx státě/členských xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx existující účty xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů s xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx 31. prosince 2015 xxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx do 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, ale xxxx částku xxxxxxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx konce kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx u xxxxx existujícího účtu xxxxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví nebo xx xxxxx předpokládat, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx jiná dokumentace xxxxxxxxxxx s účtem xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX VI

NÁLEŽITÁ PÉČE X XXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx novými xxxx subjektů.

Postupy xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování x&xxxx;xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x)

X xxxxx případě xx xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, které může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v souvislosti se xxxxxxxxx xxxx, a xx včetně jakékoli xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxxx v čestném xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx subjekt xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx nakládáno jako x oznamovaným účtem. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx VIII xxxxxxxxx X bodu 6 písm. b), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx informace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX VII

ZVLÁŠTNÍ XXXXXXXX XXXXXXXX PÉČE

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné důkazy xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx může xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx osobou x xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem jiným xxx oznamovaným účtem, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o pojištění důchodu xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oddílu III xxxxxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx III xxxxxxxxx B.

S finančním xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje se xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx osoby, xxxxxx xx být v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; x

xxx)	xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za každého xxxxx xxxxxxx (nebo xxxxx určité podskupiny x xxxxx skupiny), xxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx členů) xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxx níž jsou xxxxxxxxxxx osobami fyzické xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a xxxxxx měny

1.

Slučování účtů xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxxx subjektu, xxxxx xxx v míře, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Za xxxxxx splnění požadavků xx sloučení finančních xxxx, xxxxxxxxx v tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2.

Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených subjektem xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vzít x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjektu, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx bodě, je xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, zda xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x němž manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod předpokládat, xx je xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx osobou (xxxxxx xx funkci zmocněnce), xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4.	Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx měny. Xxxxxxx částky denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxx xxxxxx i xxxx xxxxxxxxxxxx částky x&xxxx;xxxxxx měnách xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxxxxxx xxxxx:

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

1.

Termínem ‚oznamující xxxxxxxx instituce‘ se xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx členského státu, xxxxx není neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce členského xxxxx‘ se xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, x xx) xxxxxxxx pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě.

2.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v zúčastněné jurisdikci, xxxxx jakékoli pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚finanční xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx příjem tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx subjektu xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) období xxx xxx xxxxxxx 31. prosincem (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx existence xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚depozitní xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x&xxxx;xxxxx běžných bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚investiční subjekt‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí primárně xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými cennými xxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx futures;

ii)	individuální nebo xxxxxxxxxx správa xxxxxxxxx; xxxx

xxx)	xxxx investování, správu xxxx obhospodařování xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx v zastoupení jiných xxxx;

xxxx

x)	xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx primárně z xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s finančním majetkem, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxxx xxxxxxx x).

Xx subjektem xx nakládá jako x tím, xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), nebo jehož xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxx x xxxxxxx b), xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xx kratší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx tří let xxxxxxx 31. prosincem xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx subjektu. Termín ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxx je aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx subjekt splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) až x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v definici ‚xxxxxxxx instituce‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx akciový xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx svěřenském xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx xxxx nebo xxxx doklad o xxxxx), xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx (např. xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx stropy, úrokové xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxx podobné xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvy o pojištění xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx smlouvě xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxx majetek‘ xxxxxxxxxx xxxxx podíl xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx pojišťovna‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx (nebo holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxx pojistnou smlouvu x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

a)

vládním xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x&xxxx;xxxxxxxx případů, xxx se xxxxx x platby, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx, důchodovým xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet;

c)

jakýmkoli xxxxx subjektem, u xxxxx je nízké xxxxxx, že xxxx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxx, xx velmi xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x) x b) x xx uveden na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xx. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx směrnice;

d)	vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování; xxxx

x)	xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s xxxxxxx X x xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

2.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné jurisdikce, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce (xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres nebo xxxx) xxxx jakákoli xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx možností (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Tato kategorie xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx.

x)

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx‘ členského xxxxx xx jiné jurisdikce xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, agentura, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx jiný orgán xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx jeho vlastní xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Nedílnou xxxxxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx panovníkem, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxx osobním xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx subjekt, který xx xxxxxxxx oddělen xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx představuje xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x to za xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zcela xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxx příjmy xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx subjektů, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx; a

iii)	majetek xxxxxxxx xx jeho zrušení xxxxxx na jeden xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx programu x činnosti xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx určité fáze xxxxx. Xxx xxxxxx xx výše uvedené xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx plynoucí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, plyne-li x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx v oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx organizace‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizace nebo xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx.. Xxxx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci (xxxxxx xxxxxxxxxx organizace), x) která xx xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) která xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx obdobnou dohodu x iii) xxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx soukromých xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx banka‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlády xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu – xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx pro oběh xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které je xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, zda xx xxxxx nebo xxxxxx vlastněno xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚důchodový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx fond:

a)	nemá xxx xxxxx oprávněnou osobou x&xxxx;xxxxxx na více xxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx; a

c)

splňuje xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xx xxxxxxxx xx svému xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osvobozen xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z xxxxxx xx xxxxxxx xxxx;

xx)	xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % svých celkových xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx majetku x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 17 xxxx. a)) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx do důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx bodů 5 až 7 xxxxxx pododdílu nebo xx&xxxx;xxxxxxxxxxx a penzijních xxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (xxxx xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX pododdílu C.

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx) jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxx má xxxx než 50 xxxxxxxxx;

x)	xx fondu hradí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx zaměstnanců x xxxxxxxxxxxxxx do fondu (xxxx než xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. a)) xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx, kteří xxxxxx rezidenty xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx; a

e)	fond xxxxxxx xxxxxxxx xx strany xxxxx x příslušným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), nebo xxxxx xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx subjekt, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí finanční xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx kreditních karet, xxxxx xxxxxxx vklady xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu není xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x postupy xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů a xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx VII pododdílu X. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx v rozsahu sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, za xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx v tomto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx či subjektů, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými osobami, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx předpokladu, xx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nevydal xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx po 31. xxxxxxxx 2015;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx provádí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx II až XXX x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x všech těchto xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; a

d)	nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx zásady a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, aby xxxx akcie xxxx xx nejdříve x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x)

x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x&xxxx;xxxx xxxxxxxx instituci. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx termín ‚xxxxxxxx xxxx‘ nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x subjektu, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx proto, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx a jedná x xxxx zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, obhospodařování xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx u finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx subjekt;

b)	v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x cílem vyhnout xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx I; a

c)

jakékoli xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx smlouvy xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx doživotního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx penze xxxx xxxxx xxx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx vyňatého xxxx.

Xxxxxx ‚finanční účet‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, spořicí, xxxxxxxxx xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nichž xx vyplácí nebo xxxxxxxxx výnos z této xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx smluv x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxx ve prospěch xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx osobní xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx části xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx svěřenským fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx za obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx (jiná xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu), kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částku v případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, úraz, xxxxxxxxxxx xxxx škodu xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jedné xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx členského xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, kde byla xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7.	Xxxxxxxx ‚pojistná xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx‘ xx xxxxxx pojistná xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uzavřená xxxx xxxxx pojišťovnami), xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xx xxxxxx vyšší x těchto xxxxxx: x) xxxxxx, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (bez xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx částku splatnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x)	xxxxxxxx x xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx;

x)	xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxx nemoci nebo xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí;

c)

jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx (jiné než xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx) z důvodu zrušení xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx pojistného xxxxxx x&xxxx;xxxx účinnosti pojistné xxxxxxx xxxx vyplývající x nového stanovení xxxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx chyby;

d)	jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) za xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x pojistné xxxxxxx, ze xxxxx xxx vyplatit xxxxx xxxxxx podle xxxxxxx x); xxxx

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx splátky xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roční xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx této xxxxxxx.

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k 31. xxxxxxxx 2015;

x)

xxxxxxxx finanční xxxx xxxxxxxx xxxx xxx ohledu xx xx, xxx byl xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)	xxxx majitel xxxx xx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjektu x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx instituce) xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx písmene x);

xx)

xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X x xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx členském xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx instituce) x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx i x xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx za dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x jediným xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)	x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, na xxxx xx vztahují xxxxxxx AML/KYC, je oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx spolehnutím xx na postupy XXX/XXX xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxx xxxxxxx x); x

xx)	xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx o xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx xxx xxxxx xxxx směrnice.

10.	Termínem ‚nový xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx finanční institucí x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 nebo xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. b).

11.	Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více fyzickými xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

13.	Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jedním xxxx xxxx subjekty.

14.	Termínem ‚účet x xxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k 31. prosinci 2015 xxxx x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚nový účet xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx x následujících xxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx penzijní účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx důchodový xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplacení xxxxxxxxxxx nebo penzijních xxxxx (xxxxxx dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx);

xx)	xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny nižší xxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx sazbou);

iii)	je xxxxxxxxxx, xxx daňovým orgánům xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxx;

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx se na xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx výši xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x obou xxxxxxxxx s uplatněním xxxxxxxx xxx slučování xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x v xxxxxxx, že xx xxx mohou být xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx finančních xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx&xxxx;7;

x)

xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x)	xxxx podléhá regulaci xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx pravidelně xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx určený xxx xxxx účely xxx xxx důchodové xxxxxxx;

xx)	xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, jsou odečitatelné xxxx xxxxxx z hrubého xxxxxx majitele xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx odloženo xx&xxxx;xx xxxxx účet xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx sankce; a

iv)	roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX pododdílu C.

Finanční účet, xxxxx jinak splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx iv), xxxxxxx tento požadavek x x xxxxxxx, xx na xxx xxxxx být převedena xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X x některém x&xxxx;xxxx&xxxx;5 až 7;

x)

xxxxxxx x životním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne věku 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v průběhu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx té doby, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, která xxxx je kratší;

ii)	smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx;

xxx)

xxxxxx (xxxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx nemůže xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx a jiných xxxxxxx (bez ohledu xx jejich xxxxxxxx xxxxx) za dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; x

xx)	xxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxx;

x)	xxxx, který je xxxxx výhradně v pozůstalosti, xxxxxxxx dokumentace k tomuto xxxx xxxxxxxx kopii xxxxxx zesnulého xxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)	xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo rozsudkem;

ii)

s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

—

xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x&xxxx;xxxxxxxxx, peněžní zálohou, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx platbou, xxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx xx zřízen x využíván xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx kupní xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx závazek xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele či nájemce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s pronajatým xxxxxxxx xxxxx nájemní xxxxxxx;

—	xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx z nich xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové osoby) xxx xxxxxxx, výměně xxxx odevzdání xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy;

—	účet xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx zřízeným v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx nebo výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx; x

—	xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxx x);

xxx)	x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx usnadnění úhrady xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i)	účet xxxxxxxx xxxxxxxx proto, že xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx na jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx; a

ii)

nejpozději xx 1. ledna 2016xxxxxxxx instituce zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx k zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx k zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx VII pododdílu X. Xxx xxxx xxxxx se přeplatkem xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx v rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx jiný xxxx, x xxxxx xx nízké riziko, xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx úniku, xx velmi podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x písmenech a) xx f), x xx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx nemaří xxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu x xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxx identifikován xx použití postupů xxxxxxxx péče podle xxxxxx II až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx osoba x členského státu, xxxxx není: i) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx jednom xxxx xxxxxxxx zavedených xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; nebo xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx s ohledem na xxxxx xxxxxxx stát xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, jež xxxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx zesnulém, xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx. Xxx tyto xxxxx xx xx subjektem, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxx (partnership), xxxxxx xxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, nakládá xxxx x rezidentem xxxxxxxxxx, x níž xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx xx každému xxxxxxxxx xxxxx rozumí:

a)	kterýkoli xxxx xxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: i) xx kterou má xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X, x&xxxx;xx) xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném xxxxx členským xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi;

c)	jakákoli xxxx xxxxxxxxxx: x) xx xxxxxx xx Xxxx platnou xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx jurisdikce xxxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X, a xx) xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném Xxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ se rozumí xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx kontrolu xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx správou fondu (xxxxx existuje), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jakákoli xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx faktickou kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx termínem xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx ‚pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx; xxxx ii) xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx náležité xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx příjmem a méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx nefinanční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx xx vládním xxxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx zcela vlastněným xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxx v držení (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx obchodem nebo xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x poskytování financování x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje (xxxx xx xxxxxxxxxx) jako xxxxxxxxxx fond, například xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx účastí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx účely;

e)

nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx finanční instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, které xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx likvidace xxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx provádět xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjekty, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx financování nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx jakémukoli xxxxxxxx, který není xxxxxxxxxx subjektem, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx splňuje xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx svém xxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, sportovní xxxx vzdělávací xxxxx; xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx nebo organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

xx)	xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxx xx daně x&xxxx;xxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx příjmech xxxx xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromé xxxxx xxxx necharitativního xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx nebo xxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx organizaci, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx jakémukoli xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxx‘ se xxxxxx xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, zaznamenává xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx považována xxxx xxxx osoba. V případě xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx by xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx oprávněnou xxxxx, xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xx&xxxx;xxxxxxxx účtu pokládá xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu plnění xxxxx xxxxxxx.

2.	‚Xxxxxxx AML/KYC‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx požadavků na xxxxxxxx proti praní xxxxx nebo obdobných xxxxxxxxx, které xx xx tuto oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3.	Termínem ‚xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx subjektem‘ x xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx z xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx; ii) xxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) oba subjekty xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 6 xxxx. x), mají společné xxxxxx x xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚ovládání‘ pro xxxx účely xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚DIČ‘ xx xxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx daňového poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚listinné xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxxxxxx státu či xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx úřad xxxx xxxx), ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx subjektu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx uvedeno xxxxx subjektu a buď xxxxxx jeho xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikci, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxx xxxx xx jiná jurisdikce, xx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx záznamech ohledně xxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely (xxxx xxx xxxxxx) x xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx taková xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx či xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚standardizovaný xxxxxxxxx xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx systém xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx účely xxx xxxxxx.

XXXXX IX

ÚČINNÉ XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx xxxx mít xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účinného xxxxxxxxx x dodržování xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a náležité xxxx xxxxxx:

1)	xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx;

2)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedly xxxxxxx o přijatých xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx jsou xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx opatření x xxxxxxx těchto xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx postupů k xxxxxxx skutečnosti, že xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oznamování x xxxxxxxx péče; xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx informací xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx účtech;

4)	správních xxxxxxx x zajištění xxxx, xx subjekty x účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxx i xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx riziko xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx; x

5)	xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx dodržování xxxxxxxx.

XXXXX X

LHŮTY PRO XXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCÍ XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxxx xx v Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xx xxx 2016 v xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx odkazy xx xxx 2017 x všechny odkazy xx rok 2017 x xxxx xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx odkazy xx rok 2018.

X xxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx všechny odkazy xx datum 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx 31. prosince 2016.

PŘÍLOHA XX

XXXXXXXXX PRAVIDLA XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ PÉČE XXX INFORMOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx okolností

‚Změna xxxxxxxxx‘ zahrnuje jakoukoli xxxxx, xxx xxxx x doplnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx osoby xxxx xx xxxxx se xxxxxxxx této osoby x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx (xxxxxx doplnění, nahrazení xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx souvisejícího x xxxxxxx xxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx přílohy X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xx 3), jestliže xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X bodu 1 x xxxxxxx změna xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx se oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx důkazy (xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx či zjištění xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx později, získat xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx listinné xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx listinné xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X bodů 2 xx 6.

2. Čestné xxxxxxxxxx x případě nových xxxx subjektů

V souvislosti x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, využít xxxxx čestné prohlášení xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx osoby.

3. Rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx‘ v xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx podléhá xxxx jurisdikci (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely v xxxxxxxx xxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jsou-li xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx x daném xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx podle xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamovaných účtů, xxx xxxx, jinému xxxxxxxxx xxxxx, protože xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx jiném xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (jiná xxx svěřenský xxxx) xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely (xxxxxxxxx xxxxx, že je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx subjekt xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), má xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx členského xxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx:

x)	xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) x členském xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) rezidentem xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x němž xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxxxxx institucí, xxx jsou xxxxxx xx xxxx svěřena xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxx drží xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx);

x)	xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx (x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxx xxxxx je xxxxxxxx institucí);

c)	jakákoli xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx účast xx finanční instituci, xxx xxxxxxxxxxx finanční xxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, která má xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx I xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 3 xx xx subjektem, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, nakládá xxxx x rezidentem xxxxxxxxxx, v xxx xxxxx xxxxxxxx vedení xxxxxx xxxxxxxx. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx osoba nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx‘ osobní xxxxxxxxxxx a osobní xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Aby se xxxx zabránilo xxxxxxx xxxxxxxxxx (vzhledem k xxxxxxxx xxxxxx pojmu ‚xxxxxxxxxx osoby‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx svěřenský xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx sídla subjektu

Jedním x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze X xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x) je, xxx v případě subjektu xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx uvedena xxx xxxxxx xxxx hlavního xxxxx v členském státě xx xxxx xxxxxxxxxx, x níž xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx stát xx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx subjekt xxxxxxx nebo xxxxxx. Xxxxxxx hlavního sídla xxxxxxxx je obecně xxxxx, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx hlavního xxxxx xxxxxxxx xxxx adresa xxxxxxxx instituce, u xxxxx má xxxxxxx xxxxxx účet, poštovní xxxxxxxxx ani xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx taková xxxxxx xxxxxxx adresou, kterou xxxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxx zřizovacích xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx hlavního sídla xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx adresa, na xxxxx xx být xxxxxxxxxxx veškerá pošta.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.