Plné znění - 32014L0107

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X až X xx xxxxx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx oznamovaného xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

X.

X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx částek.

C.

Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxx ve vztahu xx každému xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx DIČ a xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx ani žádný xxxxxx xxxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx informace shromažďovala. Xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxx přiměřené xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx existujících xxxx získala xx xxxxx druhého kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx oznamované xxxx.

X.

Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx A bodu 1 xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx xx příslušný členský xxxx nebo jiná xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx místo xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti, pokud:

X.

X xxxxx se xxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx xxxxxxxx dnem, xxx je jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX až XXX, a xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, informace x oznamovaném xxxx xxxx xxx každoročně xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx následujícím po xxxx, k němuž xx vztahují.

B.

Zůstatek na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x&xxxx;xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X xxxxxxx, xx xx xxxxx stanovit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx spolu s xxxxxx xxxxxx kalendářního xxxx xxxx během xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx stát může xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx oznamovací xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, stanovených podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx povinností xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx oznamujícím xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx uplatnily postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, kdy xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx xxxx xx dříve existující xxxx, nadále platí xxxxxxxx stanovená xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty.

X.

Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za účelem xxxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických osob.

B.

Účty x nižší xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx. V případě xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. prosince 2016. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x nižší xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.

X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxxxxx instituci umožní xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx v souvislosti xx xxxxxxxxx účtu, x to včetně xxxxxxxx dokumentace shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx vztahu x takovému xxxxxxxxx xxxxx (s xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxxxxx X) x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx čestné prohlášení x je povinna xxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx buď s xxxxxxx xx všechny xxxxx existující xxxx xxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx existující xxxx xxxxxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřevyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx oznamovaný účet, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, xxxxx má xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx na xxxx nebo xxxxxxx xxxx přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny v souladu x&xxxx;xxxxxxx stanovenými x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxxx, xx jen x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx xxxx s oznamovanými xxxx.

X.

Xxxxxxx prověřování ke xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů subjektů xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X musí xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx prověřování k xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx

1.

Xxxxxx, zda je xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx účtu pasivním xxxxxxxxxxx subjektem s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli z ovládajících xxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx se na xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je xx známo xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Oznamující finanční xxxxxxxxx se může xxxxxxxx, že oprávněná xxxxxxx xxxxx (jiná než xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx pojistné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx&xxxx;xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba k xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx oznamovanou osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x oddílu III xxxxxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální znalost xxxx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat jako x finančním účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, který xx členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, splňuje tyto xxxxxxxxx:

Termínem ‚skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou‘ se xxxxxx xxxxxxxx smlouva x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za každého xxxxx xxxxxxx (nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx), xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (nebo xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu‘ xx rozumí xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx osobami fyzické xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx zůstatků xx xxxx x xxxxxx xxxx

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, a xx) xxxxxxxx pobočka finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází x xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx‘ se rozumí: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v zúčastněné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx nachází xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce‘ xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx subjekt xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx majetku a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx činí xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx daného subjektu xx kratší x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx xxx končící 31. prosincem (xxxx xxxxxxxxx xxxx účetního xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx rokem) před xxxxx, v němž je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚depozitní xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚investiční subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

Se xxxxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxx, který x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx pocházející x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx období: i) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, protože xxxxxxx subjekt splňuje xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx x pododdílu X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) až x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx s obdobným xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ v doporučeních Xxxxxxxxxx akčního výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚finanční xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx akciový podíl xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx množstvím xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx obchodované osobní xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx, dluhopis, xxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx), xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxx, měnové xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, komoditní xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx akciovém xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jakýkoli xxxx podíl (včetně xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx) v cenných papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, komoditě, xxxxx, xxxxxxxx smlouvě xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx majetku, který xxxx vázán na xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚specifikovaná xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx.

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx:

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx členského xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce (xxxxx pro vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx jakákoli xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx nebo kterákoli xxxxx či xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx jen ‚vládní xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, ovládaných subjektů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx členského xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx zcela xxxxxxxxx xxxxxxxx či zařízení.. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní organizaci (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), x) která xx xxxxxx především x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx xx x členským xxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxxx x xxxx sídle xxxx obdobnou dohodu x iii) xxxxx xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx soukromých xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx banka‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, která xx ze xxxxxx xxxx z rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx členského xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v případě smrti xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx předpokladu, xx xxxx:

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxx s xxxxx účastí‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální banky‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxxxxxx subjektem, xxxxxxxxxxx organizací nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili), xxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx xx účastníkům jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování‘ xx xxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x držení fyzických xxxx xx xxxxxxxx, xxxxx nejsou oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx prostřednictvím.

Investiční xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx depozitní xxxx, schovatelský xxxx x:

Xxxxxx ‚finanční xxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořicí, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, podle xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx účet (xxxx pojistných xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), na xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech z účasti x&xxxx;xxxx osobní xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx svěřenském fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx faktickou kontrolu xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského fondu xxxxx xxxxxxx uvážení.

5.

Termínem ‚xxxxxxxx smlouva‘ xx xxxxxx smlouva (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx částku v případě xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx je zcela xxxx zčásti xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx osob. Tento xxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxx členského xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx uzavřena, x xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx let.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (jiná než xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx pojišťovnami), xxxxx xx kapitálovou xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí vyšší x těchto xxxxxx: x) částka, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx (xxx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x xx) xxxxxx, xxxxxx si pojistník xxxx vypůjčit podle xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx pojistné smlouvy:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx:

10.

Xxxxxxxx ‚nový xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 nebo xxxxxxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx osobami.

13.

Termínem ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou, která x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD.

15.

Termínem ‚xxxx s vyšší xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k 31. xxxxxxxx 2015 xxxx x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx každého členského xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚nový účet xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx x následujících xxxx:

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxx identifikován xx použití xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx II xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚oznamovaná osoba‘ xx rozumí xxxxx x členského xxxxx, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx jednom xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s cennými xxxxxx; xx) obchodní xxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; nebo vi) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚osoba x členského státu‘ xx s ohledem na xxxxx xxxxxxx stát xxxxxx xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx, xxx xxxx rezidentem kteréhokoli xxxxxx členského státu xxxxx daňové xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), osobní xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. V případě svěřenského xxxxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx fondem, se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx vykládán xxxxxxxx, xxxxx xx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚nefinanční subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx: i) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. b), xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx zúčastněné jurisdikce.

8.

Termínem ‚xxxxxxx nefinanční xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

1.

Termínem ‚xxxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx drží finanční xxxx pro xxxxx xxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s podpisovým xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx účely xxxx xxxxxxxx považována xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Jestliže xxxx xxxxx, kdo by xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx majitel xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx osoba x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx pokládá xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu plnění xxxxx smlouvy.

2.

‚Postupy XXX/XXX‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx nebo obdobných xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3.

Termínem ‚xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx nadace.

4.

Subjekt je ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x xxxxx subjektem, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxx; ii) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) oba xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx pododdílu A xxxx 6 písm. x), mají společné xxxxxx a xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx x xxxxxx na xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚DIČ‘ xx xxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx daňového poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx důkazy‘ xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx xxxxxxxxx:

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx než xxxxxx) x kterou xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx jí není xxxxx nebo nemá xxxxx předpokládat, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nespolehlivá. Xxxxxxxx ‚standardizovaný odvětvový xxxxxx kódů‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx xxxxx xxx daňové.

1)

xxxxxxxx x xxxxxxxx tomu, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx;

2)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, aby oznamující xxxxxxxx instituce vedly xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxx výše xxxxxxx postupy xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x získání těchto xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx postupů k xxxxxxx skutečnosti, že xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)

xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xx subjekty x účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx právem xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx účty xxxxx i xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx; x

5)

xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx dodržování xxxxxxxx.

x)

xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx členského xxxxx;

x)

xx xxxxxx (xxxxxx skutečného xxxxxx) v xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xx xxxx svěřena xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx pro xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx tohoto účtu (x výjimkou zástupce xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx to, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx účast xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx finanční xxxx, je xxxxxx xxxxx finanční institucí;

d)

pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx vedena finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx.