Plné znění - 32014L0107

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X xx X xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx každého oznamovaného xxxx takové oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx:

X.

X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx měna jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx xx xxxxxx xx každému oznamovanému xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx, xx DIČ x xxxxx xxxxxxxx nemusí xxx oznamovány, pokud xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx není x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce a vnitrostátní xxxxx ani žádný xxxxxx xxxxxxx Xxxx xxxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx existujících xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, v xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxx xxxxxx na ustanovení xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxxxx povinnosti, pokud xx příslušný xxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, jejímž xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx místo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud:

A.

S xxxxx se zachází xxxx x oznamovaným xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx XX xx XXX, x není-li xxxxxxx xxxxx, informace x oznamovaném xxxx xxxx xxx každoročně xxxxxxxx x kalendářním xxxx následujícím po xxxx, x němuž xx vztahují.

B.

Zůstatek na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x&xxxx;xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

C.

V xxxxxxx, xx xx xxxxx stanovit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx s xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx stát xxxx xxxxxxxxxxx finančním xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, stanovených xxxxx xxxxxxxxxxxxxx práva, využily xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nadále xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx uplatnily xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx a xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx hodnotou. V xxxxxxxxx, kdy xxxxxxx xxxx xxxxxxxx uplatnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty.

A.

Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx oznamovaných účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě účtů x xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. V případě xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických osob x xxxxxxx hodnotou xxxx být dokončeno xx 31. xxxxxxxx 2016. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2017.

E.

S jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx osoby, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx s tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx součástí dokumentace x založení účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx v souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je rezidentem xxx daňové xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x účtem nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx XXX majitele xxxx xx xxxxxx x takovému členskému xxxxx (x výhradou xxxxxx I xxxxxxxxx X) x jeho xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx prohlášení je xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxx spoléhat na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x je xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

X.

Xxxx subjektů, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x ohledem na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových účtů, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského státu, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, xxxxx xx ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx existující xxxx xxxxxxxx, který xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxxx, xx xxx s xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx subjekty, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx prověřování ke xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování k xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

E.

Doba xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx oznamovanou xxxxxx.

2.

Určení, xxx xx subjekt xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx nového xxxx subjektu (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Jestliže xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx v písmenech x) až x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je xx známo xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx skupinovou pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (jiná než xxxxxxxx) k pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x může xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx x účtem jiným xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat jako x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, až xx xxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx účet, xxxxx xx členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx za každého xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x rámci skupiny), xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu‘ xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx níž xxxx xxxxxxxxxxx osobami fyzické xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx skupiny.

C.

Pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu x xxxxxx měny

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, x xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx nachází x xxxxx xxxxxxxx státě.

2.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí: x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v zúčastněné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx rezidentem x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, pokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚finanční xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx subjekt nebo xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx xxxx podnikání xxxxxxxxxxx držení finančního xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx tehdy, jestliže xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kratší z těchto xxxxxx: x) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx rokem) xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x&xxxx;xxxxx běžných bankovních xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

Se subjektem xx nakládá xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), nebo jehož xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx obchodování x finančním xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx pocházející x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu subjektu xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx subjektu. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx subjekt splňuje xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) až g).

Tento xxx xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce‘ v doporučeních Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx majetek‘ xxxxxxxx xxxxx papíry (xxxxxxxxx xxxxxxx podíl xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x osobní xxxxxxxxxxx x velkým množstvím xxxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, směnka, xxxxxxxx, xxxxxx úpis xxxx xxxx doklad o xxxxx), podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (xxxx. xxxxxxx swapy, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx nebo jakýkoli xxxx podíl (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ nezahrnuje xxxxx podíl xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny), xxx xxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

1.

Xxxxxxxx ‚neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

2.

Xxxxxxxx ‚vládní xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx členského xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx pro vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres xxxx xxxx) nebo jakákoli xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx či xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, ovládaných subjektů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx jurisdikce.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení.. Xxxx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx platnou dohodu x xxxx xxxxx xxxx obdobnou xxxxxx x xxx) jejíž xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx ze xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem – xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx – xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx zcela nebo xxxxxx vlastněno členským xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xx širokou xxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za předpokladu, xx fond:

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx‘ se xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx) jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx poskytované xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, mezinárodní organizace xxxx xxxxxxxxx banky‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v případě pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx či účastníkům, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx účastníkům xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vykonávané xxx xxxxxx subjekt, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx‘ xx rozumí finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx x&xxxx;xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx investování jsou x držení fyzických xxxx xx subjektů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxx prostřednictvím.

Investiční xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele, a to xx xxxxxxxxxxx, xx:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí účet xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

Xxxxxx ‚finanční účet‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx či xxxx, který je xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx&xxxx;xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nichž xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚schovatelský xxxx‘ xx rozumí účet (xxxx pojistných xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx společnosti (partnership), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx společnosti. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx jakoukoli jinou xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx tato xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) xxxxxxx xxxxxxxxx výnos nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx smlouva (jiná xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx smlouva, kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je zcela xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění důchodu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx byla xxxxxxx uzavřena, x xxxxxx se pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx po xxxx xxxxxxxx xxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx‘ xx rozumí pojistná xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uzavřená xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx), xxxxx má kapitálovou xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kapitálová hodnota‘ xx rozumí vyšší x xxxxxx částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x xx) částka, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx:

10.

Xxxxxxxx ‚nový xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx považován xx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx bodu 9 xxxx. b).

11.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více fyzickými xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx fyzickými xxxxxxx.

13.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx‘ se rozumí xxxxx existující účet xxxxxx jedním xxxx xxxx subjekty.

14.

Termínem ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou, která x 31. xxxxxxxx 2015 nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx s vyšší xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. prosinci 2015 xxxx k 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx byl xxxx takový identifikován xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx II xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx osoba x členského xxxxx, xxxxx není: i) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx jednom xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; ii) obchodní xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx institucí.

3.

Termínem ‚osoba x xxxxxxxxx státu‘ xx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxx členský xxxx xxxxxx fyzická osoba xxxx subjekt, jež xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxx daňové xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, nebo pozůstalost xx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), osobní xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v xxx xxxxx skutečné xxxxxx xxxxxx subjektu.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxx:

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx obmyšlených x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoba mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx fondem, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v rovnocenném nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Finančního akčního xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; nebo xx) xxxxxxxxxx subjekt xxxxx xxxxxxxxx X bodu 6 xxxx. b), xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxxxxx:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx finančního účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx v xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, osoba x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx poradce xxxx zprostředkovatel, není xxx xxxxx této xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx a xx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, která je xxxxxxxxx nakládat x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxx oprávněnou osobu, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx majitel xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx uplynutí xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu se xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx pokládá xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.

‚Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx rozumí postupy xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ s xxxxx xxxxxxxxx, jestliže: x) xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) oba xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx pododdílu A xxxx 6 písm. x), mají xxxxxxxx xxxxxx a toto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímé xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % hlasů x podílu na xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚DIČ‘ se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx daňového xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚listinné xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx stanovena na xxxxxxx standardizovaného odvětvového xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxx obvyklou xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx xxxxxx) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx dnem klasifikace xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jí xxxx xxxxx xxxx nemá xxxxx předpokládat, xx xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx či xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kódů‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx klasifikaci xxxxxxxxxx xxxxx druhu xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx xxxxx xxx daňové.

1)

pravidel k xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx;

2)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xx xxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx účtech;

4)

správních xxxxxxx k zajištění xxxx, xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx finanční instituce x vyňaté účty xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx riziko xxxxxxxx k daňovým xxxxxx; x

5)

xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

xx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx členského xxxxx;

x)

xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxx finančnímu xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xx účtu xxxxxxx xx xxxxxxx (a to i finanční xxxxxxxxx, která xxx xxxxxxxx účtu v xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx);

x)

xxxxxxxxx účet xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx (x xxxxxxxx zástupce xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xx, xxx xxxxx je xxxxxxxx institucí);

c)

jakákoli xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx.