EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX XXXX 2014/107/XX

xx xxx 9. xxxxxxxx 2014,

xxxxxx se xěx&xxxxxx; xxěxxxxx 2011/16/EU, pokud xxx o povinnou automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX EVROPSKÉ XXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; unie, a zejména xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx smlouvy,

x ohledem xx x&xxxxxx;xxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx postoupení x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx,

s xxxxxxx na xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx x xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

x&xxxx;xxxxxxx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxx,

vzhledem x xěxxx důvodům:

(1)

X&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxůxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx podvody x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx se xx xxřxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx x ve světě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx xxxčxě xxxžxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxx xx naléhavě xxxx&xxxxxx; zvýšit &xxxxxx;čxxxxxx x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; představuje x&xxxx;xxxxx xxxxxx významný x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x xxěxxx&xxxxxx; xx xxx 6.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxčx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; boje proti xxňxx&xxxxxx;x podvodům x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx nutnost xůxxxxxě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx transparentnost x&xxxx;x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v daňové oblasti.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xxxxžxx xxxxxřxxxx pro xxx xxxxx přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a &xxxxxx;xxxůx byl xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x také xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (X20&xxxx;x X8). V x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, která xxxxěxxx mezi Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, xčxxxě x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx; zákona Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx xxx daňové &xxxxxx;čxxx (xxxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; &xxxxx; Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx), xxxěřxxx xxxxxxx G20 Xxxxxxxxxx xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx spolupráci x xxxxxx (XXXX), xxx na x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; globální xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v daňové xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx o rozšíření xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; na úrovni Xxxx i na úrovni xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxxx xxxxx daňovým podvodům, xxňxx&xxxxxx;x únikům x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; úsilí xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxx X20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx vypracování globálního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X &xxxxxx;xxxx 2014 vydala XXXX xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxž xxxxxxxxx xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě potvrdili xxxxxxřx financí x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx skupiny X20. V čxxxxxxx 2014 xxxxxx Xxxx XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx obsahující xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, totiž xxxxxx&xxxxxx;řx k modelové xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů x xxxxxčx&xxxxxx;xx standardu xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx standardu. Xxx&xxxxxx; globální standard xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx G20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Rady 2011/16/XX (2) xxž xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx členskými xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; příjmu x&xxxx;xxxxxxx, zejména xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, které daňoví xxxxxxx&xxxxxx;xx xxž&xxxxxx; v jiných čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxž xx státě, x xěxž xxxx rezidenty. Xxxxěž zavádí xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx k posílení xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;xx informace xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x možnostem xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; do &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx spektra finančních xxxxxxxů x&xxxxxx;xx nyní &xxxxxx;čxxxxxx stávajících x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx x xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xřx xxxx proti xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Xxx xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Xxxxxxx&xxxxxx; rady, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací, xxx xx stanoveno xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;5 směrnice 2011/16/XX, xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx x ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxxxxxxx Xxxx xxxxxx&xxxxxx; ucelený, xxxxxxx&xxxxxx; a komplexní celounijní xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; na vnitřním xxxx, xxž by xxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů xxx xxňxx&xxxxxx;xx správ, xxx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů.

(7)

Skutečnost, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx uzavřely xxxxxx xx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx FATCA nebo xxxx blízko xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx dohod, xxxxxx&xxxxxx;, žx tyto členské xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; nebo budou xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; spolupráci xx&xxxx;xxxxxx článku 19 xxěxxxxx 2011/16/EU x&xxxx;xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx x jiným čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohod čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxx článku 19 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx vést x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxř&xxxxxx;xxxxě ovlivnilo řádné xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměna xxxxxxxx&xxxxxx;, která xx xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx odstranila xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxx x x&xxxxxx;xxx uzavřít xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;x považovány za xřxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Xxxx.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx minimalizace x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; zátěže xxx daňové správy x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxx xx rovněž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, aby xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxx xůxxxxxxxx automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx Xxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x vývojem. X xxxxžxx&xxxxxx; tohoto x&xxxxxx;xx xx členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxžxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx xxxxxxxx oznamování x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; xxxx x xxx&xxxxxx;x xxxxxxx s xxxxxxxx obsaženými xx xxxxxčx&xxxxxx;x standardu pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x OECD. Xxxxxx působnosti článku 8 xxěxxxxx 2011/16/EU xx xxx&xxxxxx;x xěxx x&xxxxxx;x rozšířena xxx, xxx xx vztahovala xx xxx&xxxxxx;ž informace xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, které xxxxxxxxxxx XXXX. Očekává xx, žx xx každý čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xěx xxxxx xxxxx seznam xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxňxx&xxxxxx;xx účtů, xxxx&xxxxxx; xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx směrnice x xřx uplatňování xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard.

(10)

Kategorie oznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, na xěž xx vztahuje xxxx xxěxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxx možnosti daňových xxxxxxx&xxxxxx;xů xxxxxxx xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, žx xxxxxxx xřxxxxxx do xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; nebo xxx investují xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů nespadajících xx xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice. Z oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx xěxx x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xx xxňxxx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, u xxxxž xx x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, žx xxxxx xxxžxxx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxě xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxčxxxěxx, xxxxť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů xx různých xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xx bylo možné xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Xx &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxx xx daňový xxxxxxx&xxxxxx;x snaží xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, který xx x&xxxxxx;x o sobě xř&xxxxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž nebyla odvedena xxň, by se xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxxěxxx oznamovací xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xěxx, xěxx x&xxxxxx;xxx xxxxx x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxů xř&xxxxxx;xxů), xxx také xůxxxxxů xx &xxxxxx;čxxxx x x&xxxxxx;xxxů z prodeje xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx proto xxxxxxx&xxxxxx; x přiměřené k tomu, xxx byly xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx členských států xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxě a xxxxxxxxčxě xxčxx dotčené xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx a xxxxxxxxx x vymáhat xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx v xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, odhadnout xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; povinnosti vůči xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x osobám xxxxxx tím, žx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx komunikace, xčxxxě čxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; jsou x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx.

(12)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; státy xxxx správci &xxxxxx;xxxů xx xxxěxx informace xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx této xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx déle, xxž xx xxx xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. X&xxxx;xxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xx měla být xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx xxxxx promlčecích xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v daňových xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx správce &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx provádění x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xěxx xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx x modelové xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů x xxxxxčx&xxxxxx;xx standardu xxx oznamování, jež xxxxxxxxxxx OECD, xxxx xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx x x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x členských xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Xxxx x x&xxxxxx;xx xxxxxxx xx i nadále xěxx zvláště xxxxxxňxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xx &xxxxxx;xxxxx OECD.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx požadovaných xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 xxěxxxxx 2011/16/EU, xx xx xxxěxx vztahovat xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx vložené xxxxx směrnicí xx xxěxxxxx 2011/16/EU.

(15)	Odkaz xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xěx být odstraněn, xxxxť xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Xřxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2017, xx xěx x&xxxxxx;x rozšířen xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěx kategorií xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, aby mohly x&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx těchto kategoriích.

(17)	Tato xxěxxxxx dodržuje základní xx&xxxxxx;xx x xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxxx základních práv Xxxxxxx&xxxxxx; unie, včetně xx&xxxxxx;xx na xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů.

(18)

Xxxxxxž x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; správní xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy xx podmínek slučitelných x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x fungováním vnitřního xxxx, xxxůžx x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, xxx spíše xxx xůžx x&xxxxxx;x x xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx, může Unie xřxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; v souladu xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v čx&xxxxxx;xxx 5 Xxxxxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; unii. V souladu xx zásadou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x uvedeném čx&xxxxxx;xxx nepřekračuje tato xxěxxxxx rámec xxxx, xx je xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)	X xxxxxxx xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx xx Rakousku xěxx x&xxxxxx;x xxxžxěxx, aby xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx této xxěxxxxx uskutečnilo xx 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx xx 30. září 2017.

(20)	Xxěxxxxx 2011/16/XX by xxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx,

PŘIJALA XXXX XXĚXXXXX:

Článek 1

Směrnice 2011/16/XX xx xxxx xxxxx:

1)

X xxxxxx 3 xx xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určených xxxxxxxxx o rezidentech xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx rezidenty bez xxxxxxxxx žádosti a v předem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx intervalech. X&xxxx;xxxxxxxxxxx x článkem 8 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx záznamech sdělujícího xxxxxxxxx státu, jež xxx xxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx informací x xxxxx členském státě. Xxxxxxxxxx termíny xxxxxxx x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x x 7a, xx. 21 xxxx. 2 a xx. 25 xxxx. 2 x 3 je xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v příloze X;“

.

2)

Xxxxxx 8 xx mění xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx členského státu xxxxxx, že si nepřeje xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příjmu a majetku xxxxxxxxx v odstavci 1. Xxxxxxx o xxx xxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Xxxxxx x xxxxx kategorii, x xxx xx xxxxxxxxx dostupné, xxx xxx xx xx, xx si xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.“

b)

Vkládá se xxxx xxxxxxxx, který xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx nezbytná xxxxxxxx, xxx od svých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxxxxxx xxxxxx pravidel xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X x XX a xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x dodržování uvedených xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx X xxxxxxx IX.

Podle použitelných xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X a XX xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx členského xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx v odst. 6 xxxx. x) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxxx xx 1. xxxxx 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx x datum x xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx fyzické xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx majitelem xxxx xxxxxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s přílohami xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx několik xxxxxxxxxxxx xxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx x xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx a xxxxx xxxxxxxx každé xxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx existuje) xxxxxxxxxx finanční instituce;

d)

zůstatek xx účtu xxxx xxxxxxx účtu (xxxxxx, x případě xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období, xxxx xxxxx byl x&xxxx;xxxxx xxxx nebo xxxxxx účet xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx schovatelského xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend a celkovou xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx plynoucích x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx uvedených xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x účtem) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx; a

ii)

celkové xxxxx xxxxxx z prodeje xxxx zpětného xxxxxx xxxxxxxxxx majetku vyplacené xxxx xxxxxxxx na xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působila jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hrubou výši xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx e) xxxx x), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx úhrnné xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx xxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx stanoveno xxxxx, se xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx by xxxxxx informací xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx. 1 xxxx. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx Xxxx včetně xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx. 1 písm. c) x xxxx jakýmkoli xxxxx právním nástrojem Xxxx včetně xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/ES xx xxx 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx příjmů z xxxxx v podobě xxxxxxxxx xxxxxx (Úř. věst. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx xxxxxxxxx tímto:

„5. Komise xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x přínosy xxxxxxxxxxx xxxxxx informací a xxxxxxxxx aspekty x xxx xxxxxxx. Je-li xx vhodné, xxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx se kategorií x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v odstavci 1, xxxxxx podmínky, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx dostupné, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 3x nebo xxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxxx návrhu předloženého Xxxxxx Xxxx xxxxxxx xxxxx posílení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx úrovně x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx členského státu xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx od 1. ledna 2017 x xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x všech xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1, jak jsou xxxxxxx podle vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx sděluje; a

b)	seznamy xxxxxxxxx a položek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 a 3x xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx licenčních xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxxxx 6 xx nahrazuje xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx sdělují xxxxx:

x)	x xxxxxxxxx stanovených x odstavci 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx šesti xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx něhož se xxxxx dostupnými;

b)	u xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v odstavci 3x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx kalendářního roku xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx zní:

„7a. Pro xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 1 písm. c) x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx C bodu 17 xxxx. x) xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 31. července 2015 Xxxxxx xxxxxx subjektů, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx změnách, x xxxx v xxxx souvislosti dojde. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx x xxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx zajistí, aby xxxx xxxx neoznamujících xxxxxxxxxx institucí a vyňatých xxxx splňovaly xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. c) x&xxxx;xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. x) přílohy X, x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účely xxxx xxxxxxxx.“

3)

X xxxxxx 20 xx xxxxxxxx 4 nahrazuje tímto:

„4. Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 8 probíhá xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanoveném Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 26 xxxx. 2, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx výměnu x xxxxx xxxxxxx xx stávajícího elektronického xxxxxxx podle xxxxxx 9 xxxxxxxx 2003/48/XX, xxxx xx určen x použití pro xxxxxxx druhy xxxxxxxxxxx xxxxxx informací.“

4)

V xxxxxx 21 xx xxxxxxxx 2 xxxxxxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx veškerý xxxxx xxxxx xxxx XXX, který xx xxxxxxxx x umožnění xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx sítě.

Členské xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx vývoj xxxxx systémů, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx sítě XXX, x xx zajištění xxxxxxxxxxx xxxxx systémů.

Členské xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx byla xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx jejích xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nároků xx xxxxxxx xxxxxx vzniklých xxx použití xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx.“

5)

Xxxxxx 25 směrnice se xxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxx jediný xxxxxxxx xxxxxx 25 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 1;

b)

doplňují se xxxx odstavce, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx účely xxxxxxxx 95/46/XX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx každého xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx údajů.

3. Bez xxxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx v jeho jurisdikci xxxxxxxxxxx každou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x tom, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx této xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3a xxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, a xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx veškeré xxxxxxxxx, na xxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx dotyčná fyzická xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx předtím, xxx daná xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jehož xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, než xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx účelů xxxx xxxxxxxx, x v každém xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx upravujícími xxxxxxxxx xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx xx přílohy X x XX xxx, jak jsou xxxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; státy xx 31. xxxxxxxx 2015 xřxxxxx x xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx nezbytné xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxěxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxxxxx xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx předpisy xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Xxxx xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx směrnici xxxx musí x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxxxx xčxxěx xřx xxxxxx úředním xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Způsob odkazu xx stanoví čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx ohledu xx čx. 1 xxx 2) písm. b) x odstavec 1 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx xxxžxxx Xxxxxxxx ustanovení této xxěxxxxx xx 1. xxxxx 2017 ve xxxxxx x daňovým xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx 1. xxxxx 2017.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx právních xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; přijmou x&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxx xxěxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Tato xxěxxxxx xx xxčxxx členským xx&xxxxxx;xůx.

V Xxxxxxx xxx 9. prosince 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. X. XXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 67, 6.3.2014, x. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Rady 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX (Xx. xxxx. X 64, 11.3.2011, x. 1).

XXXXXXX

„

XXXXXXX X

XXXXXXXX OZNAMOVÁNÍ X XXXXXXXX PÉČE XXX INFORMOVÁNÍ O XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx pravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat, xxx mohly xxxxxxx xxxxx automatickou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxx směrnice. Xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které musí xxx xxxxxxx státy xxxxxxxx k zajištění xxxxxxxx xxxxxxxxx x dodržování xxxx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx péče.

ODDÍL X

XXXXXX POŽADAVKY XX XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X až E xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx oznamovaného xxxx takové oznamující xxxxxxxx instituce:

1.

jméno, adresu, xxxxxxx stát xxxx xxxxxxx státy, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, XXX x datum a místo xxxxxxxx (v případě xxxxxxx xxxxx) každé xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx takového xxxx; xx-xx majitelem xxxx subjekt, který xx po uplatnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx X, VI a XXX xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx jurisdikce, jejichž xx rezidentem, a XXX xxxxxx subjektu x xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx státy, xxxxxxx xx rezidentem, XXX x datum x xxxxx narození každé xxxxxxxxxx xxxxx;

2.	xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx neexistuje, xxxx xxxxxxx ekvivalent);

3.	název x xxxxxxxxxxxxx číslo (pokud xxxxxxxx) oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx účtu xxxx hodnotu účtu (xxxxxx, x případě xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, xxxx pokud xxx x&xxxx;xxxxx roce xxxx xxxxxx účet xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx účtu;

5.

v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx, xx&xxxx;xxxxx uvedených xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na účet (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx připsané xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx není xxxxxx x bodě 5 xxxx 6, celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx v souvislosti s účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx musí xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx XXX x xxxxx narození nemusí xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx XXX nebo xxxxx narození není x záznamech oznamující xxxxxxxx instituce a vnitrostátní xxxxx xxx xxxxx xxxxxx nástroj Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx informace shromažďovala. Xxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx týkající xx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx druhého xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X.	Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx A xxxx 1 xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx příslušný xxxxxxx xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx narození xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud:

1)	jeho xxxxxxx x oznámení xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jinak xxxxxxxxxx vnitrostátním xxxxxx xxx xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx, xxxxx byl xxxxxx xx dni 5. xxxxx 2015; a

2)	tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX II

OBECNÉ XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXX

X.

X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx dnem, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx účet identifikován xx základě postupů xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx XXX, x není-li xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxx každoročně xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx následujícím po xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

X.	X xxxxxxx, xx je xxxxx stanovit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx období, xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx kalendářního roku.

D.	Každý xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, aby xx xxxxxxx oznamovací xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx náležité xxxx, stanovených xxxxx xxxxxxxxxxxxxx práva, využily xxxxxxxxxxxxx služeb, xxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx instituci.

E.

Každý xxxxxxx xxxx xxxx oznamujícím xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx uplatnily postupy xxxxxxxx péče pro xxxx xxxx xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx péče pro xxxx s vysokou xxxxxxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, kdy xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx účty xx xxxxx existující xxxx, xxxxxx platí xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX XXXXX EXISTUJÍCÍCH XXXX XXXXXXXXX OSOB

A.	Úvod. Xxxxxxxxxxx postupy se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, zda xx xxxxxx majitele xxxx – xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx za oznamovanou xxxxx, x tímto xxxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx osobou xxxxxxxx x xxxx s rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, x xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Jestliže oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx je uvedeno x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx obsahují jakékoli xxxx uvedené xxxxxxx, x&xxxx;xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx rezidenta xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx x členském xxxxx x žádné xxxxxxxxx číslo x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx příkazy (xxxx xxx x depozitnímu xxxx) xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx platnou xxxxx moc nebo xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x&xxxx;xxxxxxx v členském xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3.	Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, dokud nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto účtem, xxxx xx účet xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx změna xxxxxxxxx, která povede x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx nakládat jako x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxx státu, xx xxxxxx k xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

5.

Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx úschovu pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxx x majiteli xxxx xxxx zjištěna xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 nebo od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a ani xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx musí účet xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxx členského státu xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxx xxxxxx xx zjištění indicií xxxxxxxxx x bodu 2 není oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x majitelem xxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x těchto případech:

a)

v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx bydliště v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx čísel x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx (x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x členském státě xxxxxxxxxx finanční instituce) xxxx xxxxxx xxxxxxx (x xxxxxxxxx účtům xxxxx než xxxxxxxxxx) xxx převod finančních xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce získá xxxx xxxxx prověřila x&xxxx;xxxx xxxxxx o:

i)	čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x němž je xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; a

ii)	listinných důkazech xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti;

b)

v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou plnou xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x adresou x xxxxx členském xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx prověřila x xxxx záznam x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu, x xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx jiná xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx; xxxx

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nepodléhá xxxxxxxxxx povinnosti.

C.

Rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. V případě xxxx s vysokou hodnotou xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx x účty x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2.

2.

Vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech. Jestliže xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro všechny xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx 3 x tyto xxxxxxxxx jsou x&xxxx;xxxx xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů x&xxxx;xxxxxxx hodnotou rovněž xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx složka s daty x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2, a xxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx v níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxx, xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx posledních xxx xxx:

x)	x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX nebo pro xxxx regulatorní xxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných plných xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx; x

x)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx (xxxxxx xxx k xxxxxxxxxxx xxxx) pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není povinna xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxx 2, xxxxxxxx informace s xxxxxxxx elektronického vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x)	xxxx, x&xxxx;xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem;

b)	adresu xxxxxxxx majitele xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx vedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx depozitních xxxx xxxx skutečnost, xxx xxxxxxxx trvalé příkazy xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx z účtu xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx pobočky xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u jiné finanční xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxx; x

x)	xxxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4.

Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 a 2 xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx nakládat jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sloučených x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), jestliže xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx má aktuální xxxxxxx toho, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxx zjištění xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nejsou zjištěny xxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2 x&xxxx;xxxx xxxxxxxx, xx xxxx drží xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxx 4 tohoto xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke změně xxxxxxxxx, která xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí s účtem xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx vůči každému xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

x)

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x jestliže ve xxxxxx x majiteli xxxx xxxx zjištěna xxxxx xxxxx adresa x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění toho, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx takové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx oznámit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx není xx dni 31. xxxxxxxx 2015xxxxx s vysokou xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x takového xxxx provést xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx xxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx dotázání xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 4 xx xxxxxx x témuž xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx v jakémkoli xxxxxxxxxxxx xxxx, pokud xx xxxxxx jednat x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx účet, přičemž x takovém xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxxx xxxxx rok, dokud xx účet nestane xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x pododdílu X bodu 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s tímto xxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 6 a pro xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx má v xxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx oznamující finanční xxxxxxxxx povinna xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx okolností, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx pododdílu B xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob x vysokou xxxxxxxx xxxx xxx dokončeno xx 31. prosince 2016. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s nižší xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.	X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx účtem ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx v souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx nakládat xxxx s oznamovaným xxxxx x čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x takovému členskému xxxxx (s xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxxxxx X) x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx se oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx uvedeno, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX V

NÁLEŽITÁ PÉČE X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX SUBJEKTŮ

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx xxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx existující účty xxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx existující xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního roku.

B.

Účty xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu xxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx roku, musí xxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X dříve existujících xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxxx, xx jen x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx několika subjekty, xxx jsou oznamovanými xxxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxx subjektů, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx B musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx několika oznamovanými xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1.

Určení, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx účely xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx zákazníky (xxxxxx informací shromážděných xxxxx postupů AML/KYC) x&xxxx;xxxxxx, xxx z informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx členského státu, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx (včetně subjektu, xxxxx je oznamovanou xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x&xxxx;xxxxx musí xxx xxxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx musí oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx oddílu XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx není xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx nepřesahují xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)	xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx státech xx xxxx xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx a další xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx účtu, které xx xxx 31. prosince 2015 xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, musí xxx dokončeno xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, které xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx částku denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod předpokládat, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx jiná dokumentace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx v pododdílu X.

XXXXX XX

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX NOVÝCH XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. U xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx oznamovanou osobou.

a)

V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x které oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné podle xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxxx v čestném xxxxxxxxxx uvede, že xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely, xxxx xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx x potaz xxxxxx hlavního xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s tímto xxxxx nakládat jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xx vztahu x xxxxxx členskému xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx je subjekt xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele nového xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxx, zda xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z ovládajících xxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem. Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem, xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxx status, xxxxx xx základě informací, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx veřejně dostupných xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, že majitel xxxx je aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxx xxxxxx VIII xxxxxxxxx A bodu 6 xxxx. x), xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jurisdikce.

b)	Určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX XXXXXXXX NÁLEŽITÉ PÉČE

Při xxxxxxxxxxx postupů náležité xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo listinné xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx postupy pro xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu a xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) k pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx osobou x může xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx x účtem jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, že oprávněná osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx informace shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x spojené s xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx indicie uvedené x oddílu XXX xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx III xxxxxxxxx X.

X finančním xxxxx, který je xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, až do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx pojistná smlouva x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje se xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu smlouvy xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx být x xxxxxxx smrti zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění; x

xxx)	xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva x kapitálovou hodnotou, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x ii) xxxxxx xxxxxxxx za každého xxxxx xxxxxxx (nebo xxxxx určité xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx), xxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx člena (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx než věk, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxx xx skupiny.

C.

Pravidla xxx slučování zůstatků xx xxxx x xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx subjektu, xxxxx xxx v míře, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Za xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx účtu.

2.

Slučování xxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna vzít x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx u propojeného subjektu, xxxxx xxx v míře, x&xxxx;xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx zákazníka xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx hodnota společně xxxxxxxx finančního účtu.

3.

Zvláštní xxxxxxxx pro slučování xxxxxx pro xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx, xxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx nebo xx xxxxx předpokládat, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx osobou (xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxx účty xxxxxxx.

4.	Xxxxxx uvedených xxxxxx xx jiné měny. Xxxxxxx xxxxxx denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu je xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx částky x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s vnitrostátním xxxxxx.

XXXXX XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx takto:

A. Oznamující xxxxxxxx instituce

1.

Termínem ‚oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx: x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, a ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ se xxxxxx: x) jakákoli finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx xxxxxxx xxxx tuto zúčastněnou xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není rezidentem x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx tato xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚finanční xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx subjekt xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚schovatelská xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx subjekt, jehož xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Subjekt xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx subjektu xx kratší x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) období existence xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, který přijímá xxxxxx x&xxxx;xxxxx běžných bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx zastoupení:

i)	obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nástroji, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx futures;

ii)	individuální nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

xxx)	xxxx investování, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo peněžních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jiných xxxx;

xxxx

x)	xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, reinvestic xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx jiným xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

Xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx jako x tím, xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx provádí primárně xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxxx pocházející z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu subjektu xx kratší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. prosincem xxxx rokem, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z kritérií xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) xx g).

Tento xxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v definici ‚xxxxxxxx instituce‘ v doporučeních Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx podíl xx společnosti, xxxxx xxxx skutečné xxxxxxxxxxx x osobní xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx nebo svěřenském xxxxx, xxxxxx, dluhopis, xxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (xxxx. xxxxxxx swapy, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx swapy, xxxxxxx xxxxxx, úrokové xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, swapy xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), pojistné smlouvy xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jakýkoli xxxx xxxxx (včetně xxxxxxx, forwardů xx xxxx) v cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ nezahrnuje xxxxx podíl na xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx (xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx smlouvu o xxxxxxxxx důchodu xxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxx týkající se xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

a)

vládním xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx s výjimkou xxxxxxx, xxx xx jedná x platby, které xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, jakou vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx s úzkou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx subjektu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx je nízké xxxxxx, xx bude xxxxxx x daňovému xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a) x x) x xx xxxxxx xx xxxxxxx neoznamujících finančních xxxxxxxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7a xxxx směrnice xxxx xxxxxxxx, za předpokladu, xx xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nemaří xxxxx xxxx směrnice;

d)	vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x jakém xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx informace xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx X x xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚vládní xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx jiné xxxxxxxxxx (xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx či xxxxx xxxxxxxxxx nebo kterákoli xxxxx či xxxx xxxx uvedených možností (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx subjektů x dílčích xxxxxxxx xxxxx členského xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx.

x)

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx‘ členského xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx orgán xxx ohledu xx xxxx označení, který xxxxxxxxxxx vládní orgán xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx připisovány xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby. Nedílnou xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx xx panovníkem, státním xxxxxxxxx nebo administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx svém xxxxxxx xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx subjektem‘ xx xxxxxx subjekt, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx členského xxxxx xx xxxx jurisdikce xxxx xxxxx představuje xxxxxxxxxx xxxxxx subjekt, x xx za xxxxxxxxxxx, že:

i)	subjekt xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxxxxx zcela xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx subjekty;

ii)	čisté xxxxxx xxxxxxxx jsou připisovány xx xxxx vlastní xxxx nebo na xxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx; x

xxx)	xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx zrušení xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx vládních xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx určité fáze xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z využívání xxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx poskytovány xxxxxxxx xxxxxx soukromým xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní organizace‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx zcela xxxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení.. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx xx x členským xxxxxx xxxxxxxx platnou dohodu x xxxx sídle xxxx xxxxxxxx xxxxxx x iii) xxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro oběh xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx členského státu xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, které xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx za předpokladu, xx xxxx:

x)	xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx na více xxx pět xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxx regulaci xx strany xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx; a

c)

splňuje xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xx xxxxxxxx xx svému xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osvobozen xx xxxx z xxxxxx x investování xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx snížené dani;

ii)	fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx majetku x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 tohoto pododdílu xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxxx C xxxx 17 písm. x)) xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů;

iii)

rozdělování xxxx xxxxxxx prostředků x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx podle bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostmi vztahují xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (jiné xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx z výdělečné xxxxxxxx zaměstnance, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého členského xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx C.

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx fond zřízený xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)	xx xxxxx hradí xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. a)) xxxx xxxxxxx odkazem xx příjem z xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxxxxxx xxxxx, x němž xx xxxx xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx než 20 % z majetku xxxxx; x

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze strany xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům poskytuje xxxxxx x informacemi.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx fond vládního xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), nebo xxxxx xxxxxx současnými xxxx bývalými zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx oprávněným xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxx služby xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banku.

8.

Termínem ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu není xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxxxxx xx 1. ledna 2016xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx a postupy xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx každého členského xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx tyto xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx v rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

9.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, za xxxxxxxxxxx, že veškeré xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx fyzických xxxx či xxxxxxxx, xxxxx nejsou oznamovanými xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx jako vyňatý xxxxxxx kolektivního investování x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele, a to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx xxxxxx žádné xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx po 31. xxxxxxxx 2015;

b)	nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XX xx XXX x xxxxxxxx xxxxxxx požadované informace x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx odkupu nebo xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx k zajištění, xxx xxxx akcie byly xx xxxxxxxx a x&xxxx;xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚finanční xxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, schovatelský účet x:

x)

x případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx instituci. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx termín ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx proto, xx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi x&xxxx;xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx nebo ii) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxx zastoupení za xxxxxx investování, obhospodařování xxxx xxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné, xxx xx tento xxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx oznamování xxxxx xxxxxx I; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě vyňatého xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx žádný účet, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nichž xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚schovatelský xxxx‘ xx xxxxxx účet (xxxx xxxxxxxxxx smluv x smluv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx společnosti (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx osobní xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prostředků xx svěřenském fondu, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx právo přímo xxxx nepřímo (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx výnos nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx), kterou xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚smlouva x xxxxxxxxx důchodu‘ se xxxxxx smlouva, kterou xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Tento xxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

7.	Xxxxxxxx ‚pojistná xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx pojišťovnami), xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x těchto xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx x kapitálové xxxxxxx), x xx) xxxxxx, xxxxxx xx pojistník xxxx vypůjčit xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu xx výše xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx hodnota‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a)	výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxx xxxxxx v případě xxxx xx xxxxxx xxxx nemoci xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx ekonomickou ztrátu xxxxxxxxx pojistnou událostí;

c)

jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx) z důvodu xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx podobné xxxxx;

x)	xxxx xxxxxxxxx pojistníka (mimo xxxxxxxxx při ukončení xxxxxxxxx) za předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx vyplatit xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x); xxxx

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, za kterou xx xxxxxxxx hrazeno xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx zálohy pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx smlouvy.

9.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx:

x)	xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

b)

jakýkoli xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxx xxxxxx na xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxx má x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjektu x xxxxx xxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxxx xxxxxxx x);

xx)

xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx xxxxx oddílu VII xxxxxxxxx X x xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx z finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) s xxxxx uvedenými finančními xxxx i x xxxxxxxxxx dalšími finančními xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx;

xxx)	x souvislosti x xxxxxxxxx účtem, na xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx na postupy XXX/XXX provedené xxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxx xxxxxxx x); x

xx)	xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxxxx, xxx majitel xxxx o sobě xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxx směrnice.

10.	Termínem ‚xxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dne 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx považován xx dříve existující xxxx xxxxx xxxx 9 písm. b).

11.	Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx dříve existující xxxx držený jednou xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx osoby‘ se xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx fyzickými xxxxxxx.

13.	Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14.	Xxxxxxxx ‚účet x nižší xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která x 31. xxxxxxxx 2015 nepřevyšuje částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD.

15.

Termínem ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 nebo x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚xxxx účet xxxxxxxx‘ se rozumí xxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx x následujících xxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx penzijních xxxxx (včetně xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx);

xx)	xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx jinak podléhaly xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté z hrubého xxxxxx majitele účtu xxxx zdaněny nižší xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx zdaněn xxxxx xxxxxx);

xxx)	xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx tohoto xxxx;

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx provedené před xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxx: x) xxxxx příspěvky xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo ii) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého členského xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x xxxx xxxxxxxxx s uplatněním xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX pododdílu X.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky x), splňuje tento xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx na xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx z jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx B x některém z xxxx 5 xx&xxxx;7;

x)

xxxx, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx pro důchodové xxxxxxx;

xx)	xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx jinak podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z hrubého xxxxxx majitele účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podmíněny splněním xxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx spořicího xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)	xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX pododdílu C.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx požadavek x x případě, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxx či penzijních fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxx;5 xx 7;

x)

xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx smlouva xxxxxxx xxxx požadavky:

i)	běžné xxxxxxxx, xxxxx se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx doby nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xx xxxx, xxx pojištěný xxxxxxx xxxx 90 let, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx;

xx)	xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx;

xxx)

xxxxxx (jiná xxx xxxxx v případě xxxxx) xxxxxxx po xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x jiných xxxxxxx (xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) xx&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx; a

iv)	smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxx;

x)	xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v pozůstalosti, xxxxxxxx dokumentace x&xxxx;xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)	xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx rozsudkem;

ii)

s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nemovitého xx xxxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

—

účet je xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx ve xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx obdobnou platbou, xxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx je xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti kupujícího xxxxxxx kupní cenu xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s pronajatým xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx xxxx xxxxxxxx xxx obdobným xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; a

—	účet xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx písmene x);

xxx)	x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem, xxx xxxxxxxx xxxxxxx část xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx usnadnění úhrady xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx kartě xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx úvěrovém xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx vrácen; x

xx)

xxxxxxxxxx xx 1. ledna 2016xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx a postupy xxx k zamezení xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka převyšujícího xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Pro tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx riziko, xx xxxx použit x xxxxxxxx úniku, xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x účtů xxxxxxxxx x písmenech a) xx f), x xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7x této xxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxx xxxxxx xxxx jako xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx směrnice.

D. Oznamovaný xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx nebo pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxx takový xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxx XX xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚oznamovaná xxxxx‘ xx xxxxxx osoba x členského xxxxx, xxxxx není: x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na jednom xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; ii) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); xxx) vládním xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx institucí.

3.

Termínem ‚xxxxx x členského xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxx členský xxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx, xxx xxxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx legislativy xxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, jenž xxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xx subjektem, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxx (partnership), osobní xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx uspořádání, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v níž xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx subjektu.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxx členský stát;

b)	jakákoli xxxx jurisdikce: x) xx kterou xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, na jejímž xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X, x&xxxx;xx) xxxxx je uvedena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: x) xx xxxxxx xx Xxxx platnou xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx jurisdikce xxxxxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxx x oddílu X, x xx) xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxx kontrolu xxx xxxxxxxxx. V případě svěřenského xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), obmyšlený xxxx skupina xxxxxxxxxxx x jakákoli jiná xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx termínem xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ se xxxxxx jakýkoli: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx; xxxx ii) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx nefinanční subjekt‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx některé x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx období xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx xxxx xxxx xx účelem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx je vládním xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx uvedenými subjekty;

d)

všechny xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxx xxxx části) xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx financování x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, xx subjekt xxxxx xxxxxx nezíská, xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xx prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroj, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x poté xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxxx subjekt xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxx způsobilý pro xxxx výjimku xx xxxx, které je 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx uspořádání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx reorganizace x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx činnost x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjekty, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo pro xxxx subjekty a xxxxxxxxxxx financování xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx splňuje xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, charitativní, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxx x provozován ve xxxx xxxxxxxx státě xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, x xx profesní xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx;

xx)	xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxx z příjmů;

iii)	nemá xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx s vlastnickými xxxx xxxxxxxxxxx účastmi xx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, nefinančního xxxxxxxx xxxx dokumenty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx majetku, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; a

v)

příslušné právní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx rezidentem, nebo xxxxxxxxx o zřízení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, aby xx likvidaci xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxx všechen jeho xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládnímu xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx organizaci, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx nebo x xxxx prospěch jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu x xx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx daná xxxx osoba. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu je xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx nakládat s kapitálovou xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Jestliže xxxx xxxxx, xxx xx xxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx se xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx pokládá xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.	‚Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a kontroly xxxxxxxxx, xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx uspořádání, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x xxxxx xxxxxxxxx, jestliže: x) xxxxx z xxxxxx subjektů je xxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; nebo xxx) xxx subjekty xxxx investičními subjekty xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxx společné xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx investičních subjektech. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x podílu na xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚DIČ‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx daňového xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx důkazy‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec) xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, o xxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx totožnosti vydaný xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), ve kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx se xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx totožnosti;

c)

v případě subjektu xxxxxxxx xxxxxx dokument xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx její xxxx xxxx xxxx), ve xxxxxx je xxxxxxx xxxxx subjektu a buď xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v členském státě xx xxxx jurisdikci, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, že xx jejím xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx stát xx xxxx jurisdikce, xx&xxxx;xxxxx byl xxxxxxx xxxxxxx nebo zřízen;

d)	jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx pro účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely (xxxx xxx xxxxxx) x kterou zavedla xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není xxxxx xxxx xxxx xxxxx předpokládat, že xx taková xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx či nespolehlivá. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx‘ se xxxxxx xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx druhu xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx xxxxx xxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx čl. 8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účinného xxxxxxxxx a dodržování xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx:

1)	xxxxxxxx x xxxxxxxx tomu, xxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx praktiky pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx;

2)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce vedly xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx výše xxxxxxx xxxxxxx prováděny, x&xxxx;xxxxxx náležitých xxxxxxxx x xxxxxxx těchto xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx prověření xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxx x informace x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)	xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, že xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x vyňaté xxxx xxxxx x nadále xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; a

5)	ustanovení x xxxxxxx xxxxxxxxxxx dodržování xxxxxxxx.

XXXXX X

LHŮTY PRO XXXXXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX SE V RAKOUSKU

V případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx v Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xx xxx 2016 x této xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxx 2017 x všechny xxxxxx xx xxx 2017 x xxxx xxxxxxx xx xxxx být xxxxxxxxxx za xxxxxx xx xxx 2018.

X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamujícími xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx v Rakousku xx všechny xxxxxx xx xxxxx 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx příloze xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx na xxxxx 31. xxxxxxxx 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX OZNAMOVÁNÍ X XXXXXXXX XXXX XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx okolností

‚Změna xxxxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x doplnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx okolností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění informací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxxxxx, nahrazení xxxx jiné změny xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu souvisejícího x xxxxxxx xxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx přílohy X xxxxxx XXX pododdílu X xxxx 1 xx 3), xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx doplnění informací xxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 1 x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, na jejímž xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxxxx důkazy (xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx prohlášení a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, musí provést xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx I xxxxxx XXX xxxxxxxxx X bodů 2 xx 6.

2. Čestné prohlášení x xxxxxxx nových xxxx xxxxxxxx

X xxxxxxxxxxx x novými xxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx instituce pro xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxxxxx osoby.

3. Rezidentství finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx‘ x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikci (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx schopen xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční instituce xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx jeho xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxx státu. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx to, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx státě), xx xx xx xx, xx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxxx nebo několik xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx v daném xxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx oznámí xxxxxxx informace, xxxxx xxxx být xxxxx xxxx směrnice oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů, xxx vede, jinému xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx jiném xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx však xxxxxxxx instituce (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx daňově xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, kde xxxx xxxxxxxxxxx xxx z xxxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud:

a)	je xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx členského xxxxx;

x)	xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx; nebo

c)	podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx (xxxx než xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx dvou xxxx více členských xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx toho xxxxxxxxx xxxxx, v xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxxx obecně xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx jsou aktiva xx xxxx svěřena xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx makléřském xxxx);

x)	xxxxxxxxx účet je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxx xxxx (x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se dané xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx X xxxxxx VIII pododdílu X bodu 3 xx se subjektem, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (partnership), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x níž xxxxx xxxxxxxx vedení xxxxxx subjektu. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx uspořádání xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx‘ osobní xxxxxxxxxxx x osobní xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx s xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx zdanitelnými xxxxxxxxxx. Xxx se xxxx zabránilo xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ v případě xxxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xx obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx svěřenský xxxx, xxxxx je xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx subjektu

Jedním x požadavků xxxxxxxxx x příloze I xxxxxx XXXX pododdílu X bodu 6 xxxx. c) je, xxx x&xxxx;xxxxxxx subjektu xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx jeho xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, že je xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízen. Xxxxxxx hlavního sídla xxxxxxxx je xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx skutečné vedení. Xxxxxxx hlavního sídla xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx subjekt xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx ani adresa xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx taková xxxxxx xxxxxxx adresou, kterou xxxxxxx xxxxxxx, a xx uvedena xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxx zřizovacích dokumentech. Xxxxxxx hlavního xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.