Plné znění - 32014L0107

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X až X xx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

X.

X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx musí xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxx xx vztahu xx xxxxxxx oznamovanému xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx DIČ a xxxxx xxxxxxxx nemusí xxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxxx XXX xxxx xxxxx narození není x xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx žádný xxxxxx xxxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx shromažďovala. Xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx DIČ x xxxxx narození xxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx získala do xxxxx druhého kalendářního xxxx následujícího po xxxx, x xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx oznamované xxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxx členský xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx ohledu xx ustanovení pododdílu X bodu 1 xxxxxxxxx xxxxx narození xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

X.

X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX až XXX, x xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxxxxxx x oznamovaném xxxx xxxx xxx každoročně xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němuž xx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

X.

X xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx prahový xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx se xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx období, xxxxx xxxxx spolu x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo během xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x povinnosti náležité xxxx, xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb, xxxxxxx xxxxxxxxxxx za splnění xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci.

E.

Každý členský xxxx může xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s vysokou hodnotou xx účty s xxxxx hodnotou. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx, nadále xxxxx xxxxxxxx stanovená xxx xxxxx existující účty.

X.

Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob.

B.

Účty x xxxxx hodnotou. X případě účtů x nižší xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x případě xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx s vysokou hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. prosince 2016. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2017.

X.

X jakýmkoli xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxx následujících letech, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

X.

X nových xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx při založení xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové účely, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x xx včetně xxxxxxxx dokumentace shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx je rezidentem xxx daňové xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx DIČ majitele xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxxxxx X) x xxxx xxxxx narození.

C.

Jestliže u xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x je povinna xxxxxx platné čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný účet, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B.

Účty xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx má xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, xxxxx ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx prověřeny v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx subjektů, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů xxxxx xxxxxxxxx X platí, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx prověřování xx xxxxxxxx xxxx subjektů, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx osobami:

E.

Doba xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx

1.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými osobami. X majitele xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, který je xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem. Xxx tomto určování xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx je xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (jiná než xxxxxxxx) x pojistné xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem jiným xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx finanční institucí x xxxxxxx x xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxxxxx B. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx III xxxxxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo skupinové xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx:

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx určité podskupiny x xxxxx xxxxxxx), xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx členů) skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx a kuřácké xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí smlouva x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx osobami xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C.

Pravidla xxx slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx měny

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ se rozumí: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxx v členském státě, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx se nachází xxxx tento xxxxxxx xxxx, x ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx členském xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoli pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx nachází xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a ii) jakákoli xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

4.

Termínem ‚schovatelská xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx jiného jako xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. prosincem (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx rokem) před xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx,

Se xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo několik xxxxxxxx xx operací xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x finančním majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, v němž xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx subjektu. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx x pododdílu X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) až g).

Tento xxx xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v definici ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx cenné xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx skutečné vlastnictví x xxxxxx společnosti x velkým xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, směnka, xxxxxxxx, xxxxxx úpis nebo xxxx xxxxxx x xxxxx), podíl společníka, xxxxxxxx, xxxx (např. xxxxxxx swapy, xxxxxx xxxxx, bazické swapy, xxxxxxx xxxxxx, úrokové xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx swapy, xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jakýkoli xxxx podíl (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx papírech, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu. Xxxxxx ‚xxxxxxxx majetek‘ nezahrnuje xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxx na xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚specifikovaná xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny), xxx xxxxxxx pojistnou xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

2.

Xxxxxxxx ‚vládní xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx členského státu xx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx zahrnuje stát, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx či jinou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx jen ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx z nedílných xxxxxxxx, ovládaných subjektů x xxxxxxx územních xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení.. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní organizaci (xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx), x) xxxxx xx xxxxxx především x&xxxx;xxxx, xx) která xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx sídle xxxx xxxxxxxx xxxxxx x iii) xxxxx xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx instituce, xxxxx xx xx zákona xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlády xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx než samotnou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx pro oběh xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx, bez ohledu xx xx, xxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚důchodový xxxx xx širokou xxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, které xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx služby, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx subjektem, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx bankou pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti oprávněným xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx zaměstnanci (nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx oprávněným xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

9.

Termínem ‚vyňatý xxxxxxx kolektivního investování‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx majitele, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

1.

Xxxxxxxx ‚finanční xxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxx depozitní xxxx, schovatelský xxxx x:

Xxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚depozitní xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx institucí v xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx s garantovanou xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx výnos x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast xx výnosech x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části prostředků xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx pobírat xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, úraz, odpovědnost xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx určitou částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx osob. Tento xxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, kde byla xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx let.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (jiná xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx), xxxxx xx kapitálovou xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxx nebo ukončení xxxxxxx (xxx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x xx) částka, xxxxxx xx pojistník xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx:

10.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx‘ se rozumí xxxxxxxx účet vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx bodu 9 xxxx. b).

11.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx osoby‘ xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jedním xxxx xxxx subjekty.

14.

Termínem ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx s úhrnným zůstatkem xxxx hodnotou, která x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx s vyšší xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k 31. xxxxxxxx 2015 nebo k 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx účet‘ xx rozumí xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx účet‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x držený xxxxxx xxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx použití postupů xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxx II až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚oznamovaná xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx jednom xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); iii) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) mezinárodní xxxxxxxxxx; x) centrální xxxxxx; nebo xx) xxxxxxxx institucí.

3.

Termínem ‚xxxxx x členského státu‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx fyzická xxxxx xxxx subjekt, xxx xxxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx členského státu. Xxx tyto účely xx se subjektem, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (partnership), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, nakládá xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚zúčastněná xxxxxxxxxx‘ se xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx rozumí:

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx osoby, které xxxx kontrolu nad xxxxxxxxx. V případě svěřenského xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx svěřenského majetku, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx xxxxxxx fondu (xxxxx existuje), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx fondem, se xxxxx termínem rozumí xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postavení. Termín ‚xxxxxxxxxx osoby‘ xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚nefinanční subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚pasivní xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx ii) xxxxxxxxxx subjekt podle xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx některé x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

1.

Xxxxxxxx ‚majitel xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, kterou finanční xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, která není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx xxxx x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx považována xx xxxxxxxx účtu x xx majitele účtu xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Jestliže xxxx xxxxx, kdo xx xxxx nakládat x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxx oprávněnou osobu, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx majitel xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx xxxxx podmínek xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.

‚Xxxxxxx AML/KYC‘ xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx a kontroly xxxxxxxxx, xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx uspořádání, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4.

Subjekt xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x xxxxx subjektem, xxxxxxxx: x) xxxxx z xxxxxx subjektů je xxxxxxx druhým; xx) xxx subjekty xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) oba subjekty xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x toto xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx investičních xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx než 50 % xxxxx x xxxxxx na xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚XXX‘ se xxxxxx daňové identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx funkční ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚listinné xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

X souvislosti x xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx obvyklou podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx než daňové) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx systém kódů xxx klasifikaci xxxxxxxxxx xxxxx druhu podnikání, xxxxxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxxxxx.

1)

xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx postupů oznamování x náležité xxxx;

2)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x evidovaly xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx jsou xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx náležitých xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx postupů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx informací xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, pokud xx xxxxx x informace x xxxxxxxxxxxxxxxxxx účtech;

4)

správních xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, že subjekty x xxxx definované xxxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x vyňaté xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx; x

5)

xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx dodržování xxxxxxxx.

a)

je xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xx xxxxxx (včetně skutečného xxxxxx) v xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxx finančnímu xxxxxxx v členském xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční institucí, xxx xxxx aktiva xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx v xxxx instituci drží xxxxxx na makléřském xxxx);

x)

xxxxxxxxx účet je xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx tohoto xxxx (x xxxxxxxx zástupce xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx na xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx dluhová účast xx finanční xxxxxxxxx, xxx představuje xxxxxxxx xxxx, je xxxxxx xxxxx xxxxxxxx institucí;

d)

pojistná xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx.