Plné znění - 32014L0107

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X xx E xx každá oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

B.

V oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx DIČ x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oznamovány, pokud xxxxxx XXX xxxx xxxxx narození xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx žádný xxxxxx nástroj Xxxx xxxxx nevyžaduje, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx shromažďovala. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx A bodu 1 xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx příslušný xxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, jejímž xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx ohledu xx ustanovení xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxxxxx místo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

A.

S xxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx II až XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx xxxx, k němuž xx vztahují.

B.

Zůstatek na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx se stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx spolu x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

D.

Každý xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx finančním institucím xxxxxxx, xxx ke xxxxxxx oznamovací xxxxxxxxxx x povinnosti náležité xxxx, stanovených xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, nicméně xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx instituci.

E.

Každý členský xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx uplatnily xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s vysokou hodnotou xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx uplatnění xxxxxxx náležité xxxx xxx nové xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, nadále xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx.

A.

Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X.

Xxxx x nižší xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. prosince 2016. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.

X xxxxxxxxx xxxxx existujícím účtem xxxxxxx osoby, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s tímto xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx získat čestné xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x založení účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx v souvislosti xx založením účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x čestném prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (x výhradou xxxxxx X pododdílu X) x xxxx xxxxx narození.

C.

Jestliže u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx povinna xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx uvedeno, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxx, xxxx samostatně x xxxxxxx na xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx existující xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx ke xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřevyšují částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B.

Účty xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx má xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 250 000 USD, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx prověřeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx subjektů, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxxx, xx jen s xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx subjekty, xxx jsou oznamovanými xxxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx s oznamovanými xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxx subjektů, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů subjektů xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx B musí xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx

1.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2.

Xxxxxx, xxx xx subjekt xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Jestliže xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx v písmenech x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, které je xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx známo xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx osob x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu x xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx oprávněná xxxxxxx xxxxx (jiná než xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, která xxxxxx pojistné plnění x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx nakládat x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění důchodu xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx informace shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x oddílu XXX xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

X finančním xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx skupinové xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat jako x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, až xx xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny, x ii) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx skupiny (xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx), xxx xx stanovuje xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx charakteristiky zdravotního xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx členů) skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚skupinová smlouva x pojištění xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx níž xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx zůstatků xx xxxx x xxxxxx xxxx

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx‘ xx rozumí: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxxx členský xxxx, x xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází v xxxxx členském xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚finanční instituce‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

4.

Termínem ‚schovatelská xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx na účet xxxxxx. Xxxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % hrubého xxxxxx xxxxxx subjektu xx kratší x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx rokem) xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚investiční xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx,

Xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x tím, který x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v písmenu x), xxxx xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx pocházející x xxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu subjektu xx kratší z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. prosincem xxxx rokem, v němž xx proveden xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx je aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx splňuje xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) až x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, který xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v definici ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Action Task Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx podíl xx společnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x osobní společnosti x velkým množstvím xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx obchodované xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx úpis xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (např. xxxxxxx swapy, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx na akciovém xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx) v cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, komoditě, xxxxx, pojistné smlouvě xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ nezahrnuje xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxx xx xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, který je xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), jež xxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx povinna provádět xxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxx.

1.

Xxxxxxxx ‚neoznamující finanční xxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje stát, xxxx, okres xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx či jinou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx více xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx z nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx územních xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx zcela xxxxxxxxx xxxxxxxx či zařízení.. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx xx x členským xxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x iii) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých osob.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx ze xxxxxx xxxx z rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx – vydávajícím nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xx&xxxx;xxxxx členského xxxxx xxxxxxxx, xxx ohledu xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx fond xx širokou xxxxxx‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v případě smrti xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxx určili) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti oprávněným xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx) jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx poskytované služby, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili), xxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx účastníkům jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vládní subjekt, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kvalifikovaný xxxxxxxxx kreditních karet‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

9.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx rozumí investiční xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx v tomto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x držení fyzických xxxx či subjektů, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

1.

Xxxxxxxx ‚finanční účet‘ xx rozumí účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx žádný účet, xxxxx je vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚depozitní xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, spořicí, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, který je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx institucí x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx s garantovanou xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx výnos x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚schovatelský účet‘ xx xxxxxx účet (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x smluv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxx osoby.

4.

Termínem ‚majetková xxxxx‘ se v případě xxxxxx společnosti (partnership), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx z účasti x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného xxxxx xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx za obmyšleného xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx volného uvážení.

5.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx (jiná xxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu), xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnující xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx určité xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx zčásti určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx osob. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva uzavřená xxxx xxxxx pojišťovnami), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx hodnota‘ xx xxxxxx vyšší x těchto xxxxxx: x) částka, xx xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (bez xxxxxxxx xxxxxxxxxx poplatků xx xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x ii) částka, xxxxxx si pojistník xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxxx ‚kapitálová hodnota‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet‘ xx rozumí:

10.

Termínem ‚nový xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 nebo xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby‘ xx xxxxxx xxxxx existující xxxx držený xxxxxx xxxx více fyzickými xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx fyzickými xxxxxxx.

13.

Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx ‚xxxx x nižší hodnotou‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1 000 000 USD.

15.

Termínem ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby s úhrnným xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx k 31. xxxxxxxx 2015 xxxx x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, jež odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚nový účet xxxxxxxx‘ se rozumí xxxx xxxx držený xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx x následujících účtů:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx jednou xxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx byl xxxx takový identifikován xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx II xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoba‘ xx xxxxxx xxxxx x členského státu, xxxxx xxxx: i) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx zavedených xxxxxx s cennými xxxxxx; ii) obchodní xxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx subjektem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx institucí.

3.

Termínem ‚xxxxx x členského xxxxx‘ xx s ohledem xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx legislativy xxxxxxxxx jiného členského xxxxx, xxxx pozůstalost xx zesnulém, jenž xxx xxxxxxxxxx kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx státu. Xxx tyto účely xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, který xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx rozumí:

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx (xxxxx existuje), obmyšlený xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx fondem, xx xxxxx termínem xxxxxx xxxxx v rovnocenném nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ musí xxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚nefinanční subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx institucí.

7.

Termínem ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx jakýkoli: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 6 xxxx. x), xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx nefinanční xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxxxxx:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx xxxx v xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx daná xxxx osoba. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Jestliže xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx a jakákoli osoba x&xxxx;xxxxxxx na výplatu xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx uplynutí xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx&xxxx;xxxxxxxx účtu pokládá xxxxx osoba s nárokem xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2.

‚Xxxxxxx AML/KYC‘ xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx proti praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, například xxxxxxxx společnost, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x xxxxx subjektem, xxxxxxxx: x) xxxxx z xxxxxx subjektů xx xxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; nebo xxx) oba xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx plní povinnosti xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektech. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚DIČ‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx funkční xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx důkazy‘ xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx xxxxxxxxx:

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu se xxxx obvyklou podnikatelskou xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx daňové) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx klasifikace xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jí není xxxxx nebo nemá xxxxx předpokládat, že xx taková xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx či xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx kódů xxx klasifikaci provozoven xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx xxxxx xxx daňové.

1)

xxxxxxxx x xxxxxxxx tomu, xxx xxxxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče;

2)

pravidel xxxxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce vedly xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x evidovaly xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx náležitých xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx skutečnosti, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx postupů x xxxxxxxxxx prověření xxxxxxxxx xx oznamující finanční xxxxxxxxx, pokud xx xxxxx x informace x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)

xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx x účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x daňovým xxxxxx; a

5)

ustanovení o xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

a)

je xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxxxxxxx státu;

b)

má xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) x členském xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx jsou aktiva xx xxxx xxxxxxx xx úschovy (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, která pro xxxxxxxx xxxx x xxxx instituci drží xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxx xxxx (x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx majetková xxxx xxxxxxx xxxxx xx finanční instituci, xxx představuje xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx xx vedena xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx.