Plné znění - 32014L0107

X.

X výhradou xxxxxxxxx X xx X xx každá xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx členského státu xxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxx oznamovaného xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

B.

V oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx ohledu xx ustanovení pododdílu X xxxx 1 xxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX a xxxxx narození nemusí xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx ani xxxxx xxxxxx nástroj Unie xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx týkající xx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, v xxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx účty.

D.

Bez xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx A xxxx 1 xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx příslušný členský xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx pododdílu X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud:

X.

X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx počínaje xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxxxxxx x oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx stanoví x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

X.

X xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx období, xxxxx xxxxx spolu x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti x xxxxxxxxxx náležité xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci.

E.

Každý xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx uplatnily xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanovená pro xxxxx existující xxxx.

X.

Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x nižší xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

C.

Rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx. X případě xxxx s vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.

X xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, který xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x takovému xxxxxxxxx xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxxxxx X) x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení x xx povinna xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

X.

Xxxx subjektů, xxxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx existující účty xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřevyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx zůstatek xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního roku.

B.

Účty xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 250 000 USD, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřesahuje uvedenou xxxxxx, ale jeho xxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx v pododdílu X.

X.

Xxxx subjektů, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx s oznamovanými xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxx účtů subjektů, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

E.

Doba xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxx

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx nového xxxx subjektu (včetně xxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx kterákoli x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx se na xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx na čestné xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty oprávněných xxxxxxxxx osob v xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx může xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) k xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx pojistné plnění x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx nakládat x&xxxx;xxxxxxx finančním xxxxx xxxx s xxxxx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx oprávněnou osobou xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, až do xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x xxxxx skupiny), xxx se stanovuje xxx ohledu xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx než věk, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu‘ xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C.

Pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakákoli finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx finanční instituce, xxx se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, x xx) xxxxxxxx pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě.

2.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx‘ se rozumí: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx nachází xxxx xxxx zúčastněnou xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, pokud xx xxxx pobočka xxxxxxx v této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx účet xxxxxx. Subjekt xxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část svého xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx příjem tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx subjektu xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: i) období xxx xxx končící 31. prosincem (nebo xxxxxxxxx xxxx účetního xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, v němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx existence xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚investiční xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

Se xxxxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxx, který x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx jehož xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxxx pocházející x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx tří let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, protože xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z kritérií xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx uvedeným x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx skutečné xxxxxxxxxxx x xxxxxx společnosti x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx svěřenském xxxxx, xxxxxx, dluhopis, xxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx), podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx stropy, úrokové xxxxxx, xxxxxxxxx swapy, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx) v cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx majetek‘ nezahrnuje xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx povinna provádět xxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxx.

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx či xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx více xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx jen ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx z nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx.. Xxxx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), x) která se xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx xx x členským xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx sídle xxxx xxxxxxxx dohodu x iii) jejíž xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx instituce, xxxxx xx ze xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx xxx samotnou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx xxx oběh xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx ohledu xx to, xxx xx zcela nebo xxxxxx vlastněno členským xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx účastí‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v případě smrti xxxx jakékoli jejich xxxxxxxxx oprávněným osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxx určili) xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování důchodových xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, xxxxx tito zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální banky‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx vládním subjektem, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, které tito xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dávky poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx účastníkům jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx služby vykonávané xxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizaci xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kvalifikovaný xxxxxxxxx kreditních xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx investování jsou x držení fyzických xxxx xx subjektů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančního subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx prostřednictvím.

Investiční xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, že tento xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, že:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

Xxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořicí, xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx či xxxx, který je xxxxxxx vkladovým xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx institucí v xxxxx&xxxx;xxxxxxx poskytování bankovních xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx smlouvy s garantovanou xxxxxxxxx nebo podobného xxxxxxxx, xxxxx nichž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí účet (xxxx pojistných smluv x smluv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), na xxxx xx držen finanční xxxxxxx ve prospěch xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx z účasti x&xxxx;xxxx osobní xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx za zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx části xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxx za obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx přímo xxxx xxxxxxx pobírat výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je zcela xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, která se xxxxxxxx xx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx let.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx‘ xx rozumí pojistná xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx), xxxxx xx kapitálovou xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx hodnota‘ xx rozumí xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx má nárok xxxxxxxxx v případě xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (bez odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x xx) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx částku xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx:

10.

Xxxxxxxx ‚nový xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx podle xxxx 9 xxxx. x).

11.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx existující xxxx držený jednou xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚xxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jedním xxxx xxxx xxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, která x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx členského státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 nebo k 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx členského xxxxx x držený xxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxx identifikován xx použití postupů xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxx XX až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoba‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není: x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x cennými xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx podle xxxx x); xxx) vládním xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) centrální xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x členského státu‘ xx s ohledem xx xxxxx členský xxxx xxxxxx fyzická xxxxx xxxx xxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx členského státu xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu. Xxx xxxx xxxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, xxxxxxx xxxx x rezidentem xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚zúčastněná xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx xx každému xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx fondu (xxxxx existuje), xxxxxxxxx xxxx skupina xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx jiná xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx, x v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx: i) xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; nebo xx) xxxxxxxxxx subjekt podle xxxxxxxxx X bodu 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx nefinanční xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxx některé z těchto xxxxxxxx:

1.

Xxxxxxxx ‚majitel xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx účet, zaznamenává xxxx označuje xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, osoba x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx účely této xxxxxxxx považována xx xxxxxxxx účtu x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxx účtu jakákoli xxxxx, která je xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Jestliže xxxx xxxxx, kdo xx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba označená xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx osoba x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2.

‚Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x xxxxx subjektem, jestliže: x) xxxxx x xxxxxx subjektů xx xxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) oba subjekty xxxx investičními subjekty xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), mají společné xxxxxx x xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚XXX‘ se xxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx daňového xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx daňového xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx xxxxxxxxx:

X xxxxxxxxxxx s xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx obvyklou podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC či xxxx regulatorní xxxxx (xxxx xxx daňové) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx kódů‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx klasifikaci xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx xxxxx xxx daňové.

1)

pravidel k xxxxxxxx tomu, xxx xxxxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx zprostředkovatelé xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx;

2)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedly xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x evidovaly xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxx výše xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx postupů x xxxxxxx skutečnosti, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xx xxxxx x informace x xxxxxxxxxxxxxxxxxx účtech;

4)

správních xxxxxxx k zajištění xxxx, xx subjekty x účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x vyňaté xxxx xxxxx i xxxxxx xxxxxxxxxxxx nízké xxxxxx xxxxxxxx k daňovým xxxxxx; a

5)

ustanovení x xxxxxxx prosazování xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

xx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx členského xxxxx;

x)

xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxx finančnímu xxxxxxx v členském xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx aktiva xx účtu svěřena xx xxxxxxx (a to i finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx (x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx to, xxx xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx představuje xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx.