EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX RADY 2014/107/XX

ze xxx 9. xxxxxxxx 2014,

xxxxxx xx xěx&xxxxxx; xxěxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací v oblasti xxx&xxxxxx;

XXXX EVROPSKÉ UNIE,

s ohledem xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; unie, a zejména xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

x xxxxxxx xx návrh Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx xxxxxxxxx&xxxxxx; návrhu xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx vnitrostátním xxxxxxxxxůx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx,

x xxxxxxx na stanovisko Xxxxxxx&xxxxxx;xx hospodářského x xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

x&xxxx;xxxxxxx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x postupem,

xxxxxxxx x xěxxx xůxxxůx:

(1)

V posledních xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxůxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx podvody a úniky x&xxxx;xxxxxxx se xx xxřxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx x xx xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx xxxčxě snižují xxňxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx členských xx&xxxxxx;xů. Xxxxx je xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx účinnost x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; představuje x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x xxěxxx&xxxxxx; xx xxx 6.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x akční xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx xxxxxxx důsledně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; a mezinárodní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxřxxxx xxx xxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx xxx xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; úrovni (X20&xxxx;x X8). V x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx mezi Spojenými xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, xčxxxě x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx států, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohodách o automatické x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx; zákona Spojených xx&xxxxxx;xů xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx pro xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (xxxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; – Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Xxx), pověřila xxxxxxx X20 Organizaci xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x rozvoj (XXXX), xxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx automatickou výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x daňové xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; rada xxx 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx i na úrovni xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx bojovat xxxxx daňovým xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x únikům x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx plánování. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x rámci xxxxxx G20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; globálního xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X únoru 2014 vydala XXXX xxxxx&xxxxxx; xxxxx globálního xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; oblasti, xxxxž xxxxxxxxx xxxxxx příslušných xxx&xxxxxx;xů a xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; následně xxxxxxxxx xxxxxxřx financí x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. X čxxxxxxx 2014 vydala Xxxx XXXX úplný globální xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; prvky, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx pro xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx standardu. Xxx&xxxxxx; globální xxxxxxxx xxxxxxxxx ministři xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;řx centrálních xxxx xxxxxxx X20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Rady 2011/16/XX (2) xxž xxxxxx&xxxxxx; povinnou xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx členskými xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx kategorií xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx drží x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx státech xxž xx xx&xxxxxx;xě, x xěxž jsou rezidenty. Xxxxěž xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; postupný xř&xxxxxx;xxxx k posílení xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x o nové xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx a odstranění xxxx&xxxxxx;xxx, že se xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, pouze xxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x možnostem xxxxxxxxxx v zahraničí do &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; spolupráce x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx a na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xřx xxxx xxxxx přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x podvodům x &xxxxxx;xxxůx klesá.

(6)

Jak xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Xxxxxxx&xxxxxx; rady, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;5 xxěxxxxx 2011/16/XX, je vhodné xxxxxčxx i xx xxxxxx k rezidentům jiných čxxxxx&xxxxxx;xx států. Iniciativa Xxxx xxxxxx&xxxxxx; ucelený, xxxxxxx&xxxxxx; a komplexní celounijní xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;xxxxřx&xxxxxx;x trhu, xxž by vedlo x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů xxx xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, xxx x hospodářských subjektů.

(7)

Skutečnost, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx uzavřely xxxxxx se Spojenými xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx v souvislosti xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX xxxx xxxx blízko uzavření xxxxx&xxxxxx;xx dohod, xxxxxx&xxxxxx;, žx xxxx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; státy xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxx;xxxxxx článku 19 xxěxxxxx 2011/16/XX x&xxxx;xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx i xxx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;x státům.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; paralelních x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohod čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx podle čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx vést x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxř&xxxxxx;xxxxě ovlivnilo ř&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; by xxxx&xxxxxx;xxxx z celounijního právního x&xxxxxx;xxxxxx, xx odstranila xxxřxxx členských xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxx x x&xxxxxx;xxx xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;xx za xřxxěřxx&xxxxxx; xx stejné xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx relevantní xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Unie.

(9)

Za &xxxxxx;čxxxx minimalizace nákladů x administrativní x&xxxxxx;xěžx xxx xxňxx&xxxxxx; správy x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxěž nutné xxxxxxxx, xxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxx xůxxxxxxxx automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx Unie byla x xxxxxxx x xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. X xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx xx čxxxxx&xxxxxx; státy xěxx xxžxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx pravidla oznamování x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; xxxx x xxx&xxxxxx;x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x XXXX. Xxxxxx působnosti článku 8 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxx&xxxxxx;x xěxx x&xxxxxx;x rozšířena xxx, xxx xx vztahovala xx tytéž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, které xxxxxxxxxxx XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx, žx xx každý čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xěx xxxxx xxxxx seznam xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; a xxňxx&xxxxxx;xx účtů, xxxx&xxxxxx; xx používal při xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; této xxěxxxxx x xřx uplatňování xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx.

(10)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, xx xěž xx xxxxxxxx xxxx xxěxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxx, aby xxxxxxxxx xxžxxxxx daňových xxxxxxx&xxxxxx;xů xxxxxxx xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, že xxxxxxx přesunou do xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxxxx působnosti x&xxxxxx;xx xxěxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této xxěxxxxx xx měly x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xx vyňaty xěxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, x xxxxž je nízké xxxxxx, že xxxxx xxxžxxx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx by xxxěxx x&xxxxxx;x obecně xx x&xxxxxx;xx směrnice xxčxxxěxx, xxxxť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů xx xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xx xxxx možné xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Za &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; situací, xxx se daňový xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; je x&xxxxxx;x x xxxě xř&xxxxxx;xxxx xxxx majetkem, x&xxxx;xěxxž xxxxxx odvedena xxň, xx xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, které xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xěxx, xěxx x&xxxxxx;xxx xxxxx x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx příjmů (&xxxxxx;xxxů, dividend x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxů příjmů), xxx také xůxxxxxů xx &xxxxxx;čxxxx x x&xxxxxx;xxxů z prodeje finančního xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx proto xxxxxxx&xxxxxx; x přiměřené k tomu, xxx byly xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxě x xxxxxxxxčxě xxčxx xxxčxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; poplatníky a xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;xxx xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx x xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, odhadnout xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x vyhnout xx zbytečnému xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; finanční instituce xx xxxxx své xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x oznamovaným osobám xxxxxx x&xxxxxx;x, žx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx komunikace, xčxxxě četnosti komunikace, xxxx&xxxxxx; xxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x právem stanoveny x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx.

(12)

Oznamující xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; státy xxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů xx neměly xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; podle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx, xxž je xxx xxxxžxx&xxxxxx; účelů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx nezbytné. S ohledem xx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx členských států xx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; doba xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx xxxxx xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx stanovených x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx předpisech členského xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx správce &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; této xxěxxxxx by čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xěxx využívat xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů x společnému xxxxxxxxx xxx oznamování, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, jako xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx a x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Xxxx x x&xxxxxx;xx xxxxxxx xx i xxx&xxxxxx;xx xěxx zvláště xxxxxxňxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xx &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměně xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx požadovaných xxxxxxxx&xxxxxx;, jak je xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xx neměla xxxxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxžxx&xxxxxx; xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; do xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)	Xxxxx na prahovou xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xěx x&xxxxxx;x odstraněn, xxxxť xxxx prahovou xxxxxxx není xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx dodržovat.

(16)

Xřxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx; x&xxxxxx;x proveden x&xxxx;xxxx 2017, xx xěx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 směrnice 2011/16/XX, xxx mohly x&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx výměnu informací x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx kategoriích.

(17)	Tato xxěxxxxx xxxxžxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x ctí x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; zejména Xxxxxxxx základních xx&xxxxxx;x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, včetně xx&xxxxxx;xx na ochranu xxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů.

(18)

Xxxxxxž x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx směrnice, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; správní spolupráce xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy xx xxxx&xxxxxx;xxx slučitelných x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x fungováním vnitřního xxxx, xxxůžx x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, xxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxx xůžx x&xxxxxx;x x xůxxxx požadované xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx, xůžx Unie xřxxxxxx opatření x&xxxx;xxxxxxx xx zásadou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5 Smlouvy x Xxxxxxx&xxxxxx; unii. V souladu xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;x čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx xxxx xxěxxxxx x&xxxxxx;xxx xxxx, xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)	X xxxxxxx na xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; rozdíly xx Xxxxxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxžxěxx, aby xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; podle této xxěxxxxx xxxxxxčxxxx xx 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx xx 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017.

(20)	Směrnice 2011/16/XX by xxxxx xěxx x&xxxxxx;x odpovídajícím xxůxxxxx xxěxěxx,

PŘIJALA XXXX XXĚXXXXX:

Článek 1

Xxxxxxxx 2011/16/XX xx mění takto:

1)

V xxxxxx 3 xx xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx výměnou‘ systematické xxxxxxxxx předem určených xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxxxx 8 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozumějí informace x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx sdělujícího xxxxxxxxx xxxxx, jež xxx získat xxxxxxx xxx shromažďování a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx použité x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x x 7x, xx. 21 xxxx. 2 x xx. 25 odst. 2 x 3 xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I;“

.

2)

Článek 8 xx xxxx xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 se xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx orgánu kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx&xxxx;xx nepřeje xxxxxxxx xxxxxxxxx o jedné xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1. Xxxxxxx o xxx xxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxxxx členský xxxx xxxxxxxxx Komisi x xxxxx xxxxxxxxx, x níž xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxx za xx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx informace podle xxxxxxxx 1.“

b)

Vkládá se xxxx xxxxxxxx, který xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X x XX a xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx I xxxxxxx XX.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx péče obsažených x&xxxx;xxxxxxxxx X x XX xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxx. 6 xxxx. x) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx tyto informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx s ohledem xx xxxxxx xxxxxx xx 1. ledna 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxx oznamované xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, který xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx subjekt xxxxxx xxxxx nebo několik xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, xxxxxx, xxxxxx identifikační xxxxx xxxx čísla x xxxxx a xxxxx xxxxxxxx každé xxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx xxxx (xxxx xxxxx číslo účtu xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx existuje) xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx účtu (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období, xxxx xxxxx byl x&xxxx;xxxxx xxxx nebo xxxxxx účet xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx dividend x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx výši jiných xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx případech xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (nebo x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, makléř, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx depozitního účtu xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, který xxxx xxxxxx x xxxxxxx e) xxxx x), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx majiteli účtu x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx odkup x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx, není-li v xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, se výše x charakteristika xxxxxx xxxxxxxxxxx v souvislosti x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx působnosti xxxx. 1 xxxx. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx jiného právního xxxxxxxx Xxxx včetně xxxxxxxx Rady 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx xxxxx a xxxxx pododstavec xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx. 1 xxxx.&xxxx;x) x před xxxxxxxxx xxxxx právním nástrojem Xxxx včetně xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Rady 2003/48/ES xx dne 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx příjmů x xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Xx. xxxx. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 předloží xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x informací xxxxxxx otázek, xxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx související xxxxxxx x přínosy automatické xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx s xxx spojené. Xx-xx xx vhodné, xxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stanovených x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxxxxx xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx dostupné, nebo xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3x xxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx předloženého Xxxxxx Rada posoudí xxxxx xxxxxxxx účinnosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxxxx xxxxxx kteréhokoli xxxxxx členského xxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 x xxxx, xxxxx xxxx rezidenty xxxxxx jiného členského xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx příjmu a xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxx xxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx, který xxxx xxxxxxxxx sděluje; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx a položek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 a 3x xx rozšíří x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx poplatků.“

d)

Odstavec 6 se xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx sdělují xxxxx:

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx jednou xxxxx xx šesti měsíců xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx členského státu, xxxxx něhož xx xxxxx dostupnými;

b)	u informací xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 3x xxxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, ke xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„7x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) x xxxxxx VIII xxxxxxxxx C bodu 17 xxxx. x) xxxxxxx X poskytne xxxxx xxxxxxx xxxx xx 31. července 2015 Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxxxx xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx, xxxxx mají xxx xxxxxxxxxx za vyňaté xxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx o veškerých xxxxxxx, x nimž v xxxx souvislosti xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx a xxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx zajistí, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx veškeré xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xxxxxxx X, x zejména xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx status xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nemařil xxxxx xxxx xxxxxxxx.“

3)

X článku 20 se odstavec 4 xxxxxxxxx xxxxx:

„4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx elektronickém xxxxxxx stanoveném Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 26 odst. 2, xxxxx xx usnadnit xxxx automatickou xxxxxx x xxxxx vychází xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 9 směrnice 2003/48/XX, xxxx xx určen x xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací.“

4)

V článku 21 se xxxxxxxx 2 nahrazuje xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx za veškerý xxxxx xxxxx xxxx XXX, xxxxx je xxxxxxxx x umožnění xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx zajištění xxxxxxxxxxx xxxx sítě.

Členské xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxxxx xxxx XXX, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx jednotlivá oznamovaná xxxxx byla xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxxx údajů, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nároků xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx této xxxxxxxx s výjimkou xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx.“

5)

Xxxxxx 25 směrnice se xxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxx jediný xxxxxxxx xxxxxx 25 xx označuje jako xxxxxxxx 1;

x)

xxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx směrnice 95/46/XX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx na xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx v jeho jurisdikci xxxxxxxxxxx každou jednotlivou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu x xxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x souladu x xxxxx xxxxxxxx, x xxx oznamující finanční xxxxxxxxx poskytla dotyčné xxxxxxx osobě veškeré xxxxxxxxx, na xxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 95/46/ES, x dostatečném xxxxxxxxx, xxx dotyčná fyzická xxxxx mohla uplatnit xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3x příslušnému xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx zpracovávané x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, x v každém xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx upravujícími xxxxxxxxx xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx xx přílohy X x XX xxx, xxx jsou xxxxxxx x xxxxxxx xxxx směrnice.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1. Členské xx&xxxxxx;xx xx 31. xxxxxxxx 2015 xřxxxxx a xxxřxxx&xxxxxx; právní x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx dosažení xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxěxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Xxxxxx jejich xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx xřxxxxxx xxx dne 1. xxxxx 2016.

Xxxx xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxěxxxxx xxxx xxx&xxxxxx; být xxxxx&xxxxxx; xxxxx xčxxěx xřx jejich &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Xxůxxx xxxxxx xx stanoví čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx na čx. 1 xxx 2) x&xxxxxx;xx. b) x xxxxxxxx 1 xxxxxx článku xxxžxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; této xxěxxxxx od 1. xxxxx 2017 ve xxxxxx x daňovým xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx 1. xxxxx 2017.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxěx&xxxxxx; hlavních xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; xřxxxxx v oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxx směrnice xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx po vyhlášení x Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx xxěxxxxx xx určena čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

X Xxxxxxx dne 9. xxxxxxxx 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. C. XXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. X 67, 6.3.2014, x. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Rady 2011/16/XX xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx a o zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX (Xx. xxxx. L 64, 11.3.2011, s. 1).

PŘÍLOHA

„

PŘÍLOHA X

XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX XXX INFORMOVÁNÍ O XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx pravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxx musí oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx, xxx mohly xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxx informace xxxxxxx x xx.&xxxx;8 odst. 3x této směrnice. Xxxxx xxxx popisuje xxxxxxxx x správní xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx členské xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účinného xxxxxxxxx x dodržování xxxx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X až E xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

1.

xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx stát xxxx xxxxxxx xxxxx, jejichž xx rezidentem, XXX x datum x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (x případě xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx osoby, která xx majitelem takového xxxx; je-li xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, který xx xx uplatnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x souladu s oddíly X, VI a XXX xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jméno, xxxxxx, členský xxxx xxxx členské státy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx jurisdikci xx xxxxxxxxxx, jejichž xx xxxxxxxxxx, x XXX xxxxxx xxxxxxxx x jméno, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, XXX x datum x xxxxx narození xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

2.	xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx číslo (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnoty odkupného) xx konci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx pokud xxx x&xxxx;xxxxx roce xxxx xxxxxx účet xxxxxx, informace x xxxxxxx účtu;

5.

v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účtu:

a)

celkovou xxxxxx xxxx xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx dividend x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx příjmů plynoucích x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx na účet (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

x)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx účet x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, zmocněnec nebo xxxx zástupce xxxxxxxx xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxx, xxxxx xxxx popsán x bodě 5 xxxx 6, celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

B.	V oznamovaných xxxxxxxxxxx musí být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx ve vztahu xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx DIČ x xxxxx xxxxxxxx nemusí xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx ani žádný xxxxxx xxxxxxx Unie xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxx přiměřené xxxxx, xxx DIČ a xxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v němž xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X.	Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx členský xxxx nebo jiná xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx narození xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

1)	xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx není xx xxxxxx jinak vyžadováno xxxxxx účinným xxxxxxx xxxxxxxxx Unie nebo xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx dni 5. xxxxx 2015; a

2)	tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXX

X.

X xxxxx se xxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx XX xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být každoročně xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx, k xxxxx xx vztahují.

B.	Zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

C.	V xxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx prahovou xxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.	Xxxxx xxxxxxx stát xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx oznamovací xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx práva, využily xxxxxxxxxxxxx služeb, nicméně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx povinností xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx také xx dříve xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, kdy členský xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx účty xx xxxxx existující xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanovená pro xxxxx existující xxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX FYZICKÝCH OSOB

A.	Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx účtů x xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx bydliště. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx majitele účtu – fyzickou xxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx osobou xxxxxxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxxxxxx státu či xxxx jurisdikce, x xxx se adresa xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx xxxxx založené xx listinných xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x bodu 1, xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřit, xxx xxxx s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx, x&xxxx;xxxx použít ustanovení xxxx 3 až 6:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo adresu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx příkazy (jiné xxx k depozitnímu xxxx) pro převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; nebo

f)	instrukce pro xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx majitele xxxx.

3.	Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx zjištěny xxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika indiciím xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxx xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako x rezidentem xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 a pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx zjištěna xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxx zjištěna xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 písm. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx patřičná xxxxxxx a xxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx členského státu xxxx nezdokumentovaný.

6.

Bez ohledu xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v bodu 2 není oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu x xxxxxx případech:

a)

v xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx (a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx) xxxx xxxxxx příkazy (x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx) xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x členském xxxxx x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, x xxxx je xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; a

ii)	listinných důkazech xxxxxxxxxxxxx, že status xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x případě, xx informace x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx o:

i)	čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x němž xx xxxxxx jiný xxxxxxx xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; xxxx

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti.

C.

Rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. V případě xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Pokud jde x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 2.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx 3 a xxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx xxxxxx s daty x xxxxxxxxxxx obsahuje xxxxxxxx indicie xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx v aktuální xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nenacházejí, xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxx:

x)	x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX xxxx pro xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx práva; x

x)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx) xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Oznamující finanční xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle bodu 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x)	xxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x jeho xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxxxxxx vedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxx finančních xxxx xxx depozitních xxxx xxxx skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u jiné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxxxxxx pro úschovu xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx; a

f)	skutečnost, zda x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4.

Xxxxx x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx zákazníky. Xxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 a 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx xxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sloučených x&xxxx;xxxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx), xxxxxxxx manažer xxx styk xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx toho, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů s vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 x&xxxx;xxxx zjištěno, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 tohoto xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů s vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) až x) xxxx jestliže dojde x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx vůči každému xxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

x)

Xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx xxxxxxxxx zjištěna xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx nebo adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx není zjištěna xxxxx další adresa x xxxxx další xxxxxxx uvedená v xxxxxxxxx B xxxx 2 písm. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce musí xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, xxx je majitel xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx dni 31. xxxxxxxx 2015xxxxx s vysokou xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního roku, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx je takový xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované informace x&xxxx;xxxxx xxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxx, a k následujícím xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx být oznamovanou xxxxxx.

7.

Xxxx, co oznamující xxxxxxxx instituce xx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx dotázání xx xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx C xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx nebude xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx účet, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx měla tyto xxxxxxx xxxxxxxxx používat xxxxx xxx, dokud xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx x účtu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v pododdílu X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, musí oznamující xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx členskému xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx účet neplatí xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxx postupy k zajištění xxxx, aby manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx u xxxx zjistit jakoukoli xxxxx okolností. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxx státě xxxxx xxxxxx pro doručování, xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx považovat za xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxx xxx dokončeno xx 31. prosince 2016. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2017.

X.	X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx s tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

XXXXX IV

NÁLEŽITÁ XXXX X PŘÍPADĚ NOVÝCH XXXX FYZICKÝCH XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx základě informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v souvislosti xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx vztahu x takovému xxxxxxxxx xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx I pododdílu X) a jeho xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx platné čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

XXXXX V

NÁLEŽITÁ XXXX X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX ÚČTŮ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx existujícími účty xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx takových účtů, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřevyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx má xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, který ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, musí xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X dříve existujících xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx B platí, xx xxx s xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, se xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxx účtů subjektů, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx účtů subjektů xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika oznamovanými xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, zda xx subjekt oznamovanou xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx regulatorní xxxxx xxxx xxx účely xxxxxx xx zákazníky (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx xxxxxxx AML/KYC) x&xxxx;xxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu. Xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx rezidentem xxxxxxxxx xxxxx, zahrnují pro xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx (včetně subjektu, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx pokynů uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx a) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx, musí oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx A xxxx 6 xxxx. x), která není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu. Pro xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx majitele účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, zda xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x úhrnným zůstatkem xxxx hodnotou xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)	xxxxxx prohlášení majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné pro xxxxx existující xxxx xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx do 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího roku, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx kalendářního xxxx následujícího po xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx uvedenou xxxxxx přesáhly.

3.

Jestliže x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx dojde xx xxxxx okolností, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx znovu určit xxxxxx xxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX XX

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX NOVÝCH XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zjištění účtů xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. U xxxxxx účtů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a)

V xxxxx případě xx xxxxx získat čestné xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, kde je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx, může xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xx určit, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx má k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx ve vztahu x danému xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2.

Určení, xxx je subjekt xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo které xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx c) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx je xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx subjektem. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxx oddílu VIII xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jurisdikce.

b)	Určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX XXXXXXXX NÁLEŽITÉ XXXX

Xxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (jiná než xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxxx pojištěného, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxx o pojištění důchodu xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx finanční institucí x spojené x xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxxxxx B. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx v oddílu III xxxxxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx xx xxx splatnosti částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx zaměstnavatelem x vztahuje xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx x xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; x

xxx)	xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx (nebo xxxxx určité xxxxxxxxxx x xxxxx skupiny), xxx xx stanovuje xxx ohledu xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx než věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx smlouva x pojištění důchodu, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx zůstatků xx xxxx x xxxxxx měny

1.

Slučování xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx stanovení úhrnného xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osobou je xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxx vedené x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx subjektu, xxxxx xxx v míře, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxxxxx instituce tyto xxxxxxxx účty propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění požadavků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených v tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jen x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků nebo xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx x&xxxx;xxxxxx toho, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx osobou (xxxxxx xx xxxxxx zmocněnce), xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx xxxxxxx.

4.	Xxxxxx uvedených částek xx jiné xxxx. Xxxxxxx částky xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx ekvivalentní xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx rozumět xxxxx:

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚oznamující xxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx jakákoli finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, x xx) xxxxxxxx pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx, která není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v zúčastněné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se nachází xxxx tuto xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a ii) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není rezidentem x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, pokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚finanční xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx subjekt xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚schovatelská xxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx majetku a xxxxxxxxxxx souvisejících finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx daného xxxxxxxx xx xxxxxx z těchto xxxxxx: x) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx rokem) xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚investiční xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí primárně xxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx zastoupení:

i)	obchodování s xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, směnkami, vkladovými xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, úrokovými x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx futures;

ii)	individuální xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

xxx)	xxxx xxxxxxxxxxx, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jiných xxxx;

xxxx

x)	xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, reinvestic nebo xxxxxxxxxxx s finančním majetkem, xxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou institucí, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a).

Se xxxxxxxxx xx nakládá xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v písmenu x), nebo jehož xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx x), xxxxxxxx hrubý příjem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx činnosti činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu subjektu xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx tří xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, v němž xx proveden xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx na subjekt, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ v doporučeních Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx cenné papíry (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x osobní společnosti x velkým xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx, dluhopis, xxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxx o xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap (xxxx. xxxxxxx swapy, měnové xxxxx, bazické xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx swapy, xxxxxxx xxxxx, swapy xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx nebo podobné xxxxxxxx), pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx podíl (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx) v cenných papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxx majetek‘ nezahrnuje xxxxx podíl xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx na xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

a)

vládním xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací nebo xxxxxxxxx xxxxxx, a xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx držené x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet;

c)

jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a) x x) x xx uveden na xxxxxxx neoznamujících finančních xxxxxxxxx xxxxx čl. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx předpokladu, xx status xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx této směrnice;

d)	vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x xxxxx xx svěřenský správce xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v souladu s xxxxxxx X x xxxxx oznamovaných xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

2.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx jiné jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, xxxx, okres nebo xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx či xxxxx xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx či xxxx xxxx uvedených možností (xxxx xxx ‚vládní xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx územních xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce.

a)

‚Nedílnou xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu či xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx vládního xxxxxx xxxx být připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx účty členského xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Nedílnou xxxxxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx subjektem‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx státu xx jiné xxxxxxxxxx xxxx jinak představuje xxxxxxxxxx xxxxxx subjekt, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xx xxxxx nebo prostřednictvím xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zcela xxxxxxxx x ovládán xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx jednoho nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx; x

xxx)	xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Bez ohledu xx xxxx uvedené xx však xxxxxx xxxxxxxx za příjem xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podnikání, například xxxxxxxxx v oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx xxxxx vlastněná xxxxxxxx xx zařízení.. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx), x) xxxxx se xxxxxx především z vlád, xx) xxxxx má x xxxxxxxx státem xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx sídle xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx banka‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx z rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx může zahrnovat xxxxxxxx, které xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx, bez ohledu xx xx, xxx xx zcela nebo xxxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x)	xxxx ani xxxxx oprávněnou xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxx xxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx fondu;

b)	podléhá regulaci xx strany vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx poskytuje výkazy x xxxxxxxxxxx; a

c)

splňuje xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xx vzhledem xx svému statusu xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osvobozen xx xxxx z xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx podléhá odložené xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx dani;

ii)	fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx majetku x xxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxxxxx xxxx z důchodových a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx C bodu 17 xxxx. x)) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx čerpání prostředků x&xxxx;xxxxx xx povoleno xxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx pododdílu xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx pododdílu X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; nebo

iv)

příspěvky (xxxx xxx xxxxxx povolené xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) od xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx ročně xxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx a převod xxxx xxxxx oddílu XXX pododdílu X.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, dávek v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x to za xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxx má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)	xx fondu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx do fondu (xxxx než převody xxxxxxx z důchodových x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx C bodu 17 xxxx. x)) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance;

d)	účastníci, kteří xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; a

e)	fond xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s informacemi.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx vládním xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v případě pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění v xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (nebo xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxx xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dávky poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx vykonávané xxx vládní subjekt, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet‘ xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx úhradu xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx; a

b)

nejpozději xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, v xxxx případech při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx XXX pododdílu X. Pro xxxx xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zboží;

9.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx kolektivního investování‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx majitele, x&xxxx;xx xx předpokladu, že:

a)	nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx nevydá žádné xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx po 31. xxxxxxxx 2015;

b)	nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx péče uvedené x&xxxx;xxxxxxxx II xx XXX a oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x všech xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou xxxx akcie xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx nejdříve x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚finanční xxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x)

x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, xxxxx je investičním xxxxxxxxx xxxxx proto, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x jeho xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxx zákazníka u finanční xxxxxxxxx xxxx, než xx tento xxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx vytvořena x cílem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx podle xxxxxx I; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou a xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx doživotního důchodu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxx penze nebo xxxxx pro případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx žádný účet, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje částku xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx smlouvy s garantovanou xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nichž xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx výnos z této xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx účet‘ xx rozumí účet (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx společnosti (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx nebo účast xx výnosech x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx části xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx tato oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx výnos nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx pobírat xxxxx xx svěřenského xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5.	Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx (jiná xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx částku v případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx za smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx členského xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

7.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx pojistná xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx), xxxxx xx kapitálovou xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kapitálová hodnota‘ xx xxxxxx vyšší x těchto xxxxxx: x) xxxxxx, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (bez odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx hodnoty), x xx) částka, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu xx výše xxxxxxx xxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx pojistné smlouvy:

a)	výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx o životním xxxxxxxxx;

x)	xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx zdraví xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí;

c)

jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx než xxxxxxx x investičním xxxxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx zrušení xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx účinnosti xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (mimo xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx) za předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, ze které xxx vyplatit xxxxx xxxxxx xxxxx písmene x); xxxx

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ročně, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx splátky pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx této xxxxxxx.

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet‘ xx rozumí:

a)	finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

b)

jakýkoli xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxx xxxxxx na xx, xxx xxx xxxxx finanční xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxx xx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx u propojeného xxxxxxxx x témže xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) finanční xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxxx písmene x);

xx)

xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X x xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxx uvedenými finančními xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx daného xxxxxxxx xxxx, které jsou xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx účty, jako x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)	x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx se vztahují xxxxxxx AML/KYC, je oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx postupy x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx postupy XXX/XXX xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x); x

xx)	xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx pro xxxxx xxxx xxxxxxxx.

10.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx považován xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle bodu 9 xxxx. b).

11.	Termínem ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚nový xxxx xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx fyzickými xxxxxxx.

13.	Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxx jedním xxxx xxxx xxxxxxxx.

14.	Xxxxxxxx ‚účet x xxxxx hodnotou‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx s vyšší xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 xxxx x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚nový xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo více xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx penzijní xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo penzijních xxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx);

xx)	xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního xxxxxx x&xxxx;xxxx odloženo xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)	xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx oznamovány xxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx;

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx se na xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx maximální xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx ii) xx xxxxxxxx maximální xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, v xxxx xxxxxxxxx x uplatněním xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx na xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx z jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx B x některém x xxxx 5 xx&xxxx;7;

x)

xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x)	xxxx podléhá regulaci xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx nástroj xxxxxx xxx jiné účely xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou odečitatelné xxxx vyňaté z hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxx odloženo xx&xxxx;xx xxxxx xxxx zdaněn xxxxx xxxxxx);

xxx)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podmíněny splněním xxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxx xx vzdělání nebo xx zdravotní xxxx), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx sankce; x

xx)	xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxxxxx&xxxx;X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx odrážky xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v případě, xx na xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx účtů, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxx;5 xx 7;

x)

xxxxxxx x životním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, x xx za předpokladu, xx smlouva splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx doby, xxx pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx;

xx)	xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx jakákoli xxxxx xxxxxx (výběrem, zápůjčkou xx xxxxx) xxx xxxxxxxx smlouvy;

iii)

částka (xxxx xxx dávka x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx nebo ukončení xxxxxxx nemůže xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx (bez ohledu xx xxxxxx skutečný xxxxx) xx&xxxx;xxxx existence xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx; x

xx)	xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxx;

x)	xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx kopii xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx listu;

e)

účet zřízený x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)	xx soudním xxxxxxxx xxxx rozsudkem;

ii)

s xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx majetku xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

—

xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx zálohou, xxxxxxx xx výši xxxxxx k zajištění povinnosti xxxxx související x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx majetku, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s prodejem, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxx;

—

xxxx je xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx jakékoli škody x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx zřízeným x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx; a

—	účet xxxxxxxxx s účtem xxxxx xxxxxxx x);

xxx)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úhrady xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	x povinností finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx provede úhradu xxxxxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx kartě xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx x postupy xxx k zamezení vzniku xxxxxxxxx zákazníka převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx k zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx uvedenou částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX pododdílu X. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxx, u něhož xx nízké xxxxxx, xx bude použit x xxxxxxxx xxxxx, xx velmi podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxx x účtů xxxxxxxxx x písmenech x) xx f), x xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx vyňatého xxxx nemaří xxxxx xxxx směrnice.

D. Oznamovaný xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx byl xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxx XX xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x členského xxxxx, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx jednom xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; v) xxxxxxxxx xxxxxx; nebo xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxx xxxxxxx stát xxxxxx fyzická xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxx daňové xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx zesnulém, xxxx xxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx členského státu. Xxx tyto xxxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), osobní xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x rezidentem xxxxxxxxxx, x níž xxxxx xxxxxxxx vedení xxxxxx subjektu.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ se ve xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: x) xx xxxxxx má xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx daná xxxxxxxxxx povinna poskytnout xxxxxxxxx uvedené v xxxxxx X, x&xxxx;xx) xxxxx je uvedena xx seznamu zveřejněném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Evropské xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: i) xx xxxxxx má Xxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx daná jurisdikce xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X, x ii) xxxxx je uvedena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí.

5.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxx. V případě svěřenského xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx rozumí zakladatel, xxxxxxx svěřenského xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx správou xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), obmyšlený xxxx skupina obmyšlených x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx termínem xxxxxx xxxxx v rovnocenném nebo xxxxxxxx postavení. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ musí xxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚nefinanční subjekt‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí.

7.	Termínem ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx: i) xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; nebo xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx nefinanční xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx náležité xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx držených nefinančním xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx je nefinanční xxxxxxx propojeným subjektem xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx xx vládním xxxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx subjekty;

d)

všechny xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v držení (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxxxx financování x služeb xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje (nebo xx prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx akciový xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx investiční nástroj, xxxxx xxxxxx je xxxxxxxx xxxx financování xxxxxxxxxxx x poté xxxxxx účastí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx účely;

e)

nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx po xxxx xxxxxxxxxxx uspořádání xxxxxxxxxxxx subjektu;

f)	nefinanční subjekt x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx finanční institucí x probíhá likvidace xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx s cílem xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx činnost x podnikání, xxxxx xxx xx podnikání xxxxxxxx instituce;

g)

nefinanční subjekt xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjekty, xxxxx nejsou finančními xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, který xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx splňuje xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, kulturní, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx členském xxxxx xx xxxx jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

xx)	xx xxxx členském xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx daně x&xxxx;xxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxxxxxx státu xx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu byly xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromé xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční subjekt xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vyžadují, aby xx xxxxxxxxx nebo xxxxxx nefinančního subjektu xxx xxxxxxx jeho xxxxxxx distribuován xxxxxxxx xxxxxxxx nebo jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu či xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx jurisdikce.

E. Různé

1.

Termínem ‚xxxxxxx xxxx‘ se xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, zaznamenává xxxx označuje jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx finanční xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s podpisovým xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx této xxxxxxxx považována xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx považována xxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx účtu jakákoli xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, kdo xx xxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitelem účtu xxxxxxxx xxxxx označená xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx osoba x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx se xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx pokládá xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx smlouvy.

2.	‚Postupy XXX/XXX‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a kontroly xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ s xxxxx xxxxxxxxx, jestliže: x) xxxxx x xxxxxx subjektů je xxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx subjekty xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 6 písm. x), xxxx společné xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ pro xxxx účely zahrnuje xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx než 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚XXX‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx daňového identifikačního xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚listinné důkazy‘ xxxxxxxx kterýkoli z xxxxxx dokumentů:

a)	potvrzení x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx rezidentem;

b)	v případě xxxxxxx xxxxx jakýkoli platný xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx x xxxxx se xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx subjektu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx její úřad xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx xxxx hlavního xxxxx v členském xxxxx xx xxxx jurisdikci, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx prohlašuje, xx xx xxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx jurisdikce, xx&xxxx;xxxxx xxx subjekt xxxxxxx nebo xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx existujícím účtem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce použít xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech ohledně xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx obvyklou podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx xxxxxx) x kterou xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx existujícího xxxx, xxxxxxxx xx není xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx či xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx systém kódů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxx:

1)	xxxxxxxx x xxxxxxxx tomu, aby xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zprostředkovatelé xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx oznamování x náležité xxxx;

2)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx jsou xxxx xxxxxxx xxxxxxx prováděny, x&xxxx;xxxxxx náležitých xxxxxxxx x získání xxxxxx xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx skutečnosti, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oznamování x náležité péče; xxxxxxxxx postupů k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx informací xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x informace x xxxxxxxxxxxxxxxxxx účtech;

4)	správních xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx, xx subjekty x účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxx x nadále xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x daňovým xxxxxx; x

5)	xxxxxxxxxx o xxxxxxx prosazování xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXXX X

XXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xx xxx 2016 x této xxxxxxx xxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxx 2017 x xxxxxxx xxxxxx xx xxx 2017 x xxxx xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx odkazy xx xxx 2018.

V xxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xxxxxxxxxxxxx xx v Xxxxxxxx xx všechny xxxxxx xx datum 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx považovány xx xxxxxx xx datum 31. prosince 2016.

PŘÍLOHA XX

XXXXXXXXX PRAVIDLA OZNAMOVÁNÍ X NÁLEŽITÉ PÉČE XXX XXXXXXXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx okolností

‚Změna xxxxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx, jež vede x doplnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x rozporu. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění informací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx změnu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx souvisejícího x xxxxxxx účtem (xxx xxxxxxx pravidel xxx slučování účtů xxxxx přílohy X xxxxxx VII xxxxxxxxx X xxxx 1 xx 3), xxxxxxxx xx xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce vychází x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxxx I xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 1 x nastane změna xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx se oznamující xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxxxx důkazy (xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx do xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, nebo do 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx zjištění xxxx změny okolností, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je majitel xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné xxxxxx x uvedené lhůtě xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxxx X xxxxxx III pododdílu X bodů 2 xx 6.

2. Čestné xxxxxxxxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxx

X xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx‘ x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xx strany finanční xxxxxxxxx schopen xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v členském xxxxx, podléhá jeho xxxxxxxxxx, a xx xxxxx finanční institucí xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xx, xxx xx rezidentem xxx xxxxxx účely v xxxxxxxx státě), se xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jsou-li xxxxx xxxx několik xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx státu, protože xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx svěřenský xxxx) xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx (například xxxxx, že xx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), má se xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, a je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx:

x)	xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx; nebo

c)	podléhá finančnímu xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxx členského xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx vede, xxxxx xxxxxx tato xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx jsou aktiva xx xxxx svěřena xx úschovy (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, která pro xxxxxxxx xxxx x xxxx instituci xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx);

x)	xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má povinnost xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx tohoto xxxx (x xxxxxxxx zástupce xxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxx xx to, xxx tento je xxxxxxxx institucí);

c)	jakákoli majetková xxxx dluhová xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx finanční institucí;

d)	pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx xx vedena xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx se dané xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 3 xx xx xxxxxxxxx, xxxx je osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), osobní xxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx xxxx obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx, nakládá xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v níž xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx subjektu. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx‘ osobní xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx, jestliže x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského státu xxxx x tomto xxxxxxxx xxxxx nakládáno xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Aby xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (vzhledem x xxxxxxxx xxxxxx pojmu ‚xxxxxxxxxx osoby‘ v případě xxxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx svěřenský xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx x požadavků xxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. c) xx, xxx v případě subjektu xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx hlavního xxxxx v členském státě xx xxxx xxxxxxxxxx, x níž xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx subjekt xxxxxxx xxxx zřízen. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx je obecně xxxxx, kde xxxxx xxxx skutečné xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx xxxx adresa xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx má xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx doručování, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xx uvedena jako xxxxx subjektu v xxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx být xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.