Animace načítání

Stránka se připravuje...


Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

XXĚXXXXX XXXX 2014/107/EU

ze xxx 9. xxxxxxxx 2014,

xxxxxx se mění xxěxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; XXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, a zejména xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

x ohledem xx návrh Evropské xxxxxx,

xx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x ohledem na xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx,

x xxxxxxx na stanovisko Xxxxxxx&xxxxxx;xx hospodářského x xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

x&xxxx;xxxxxxx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxx,

xxxxxxxx x těmto xůxxxůx:

(1)

X&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx způsobené xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx a úniky x&xxxx;xxxxxxx se xx xxřxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx x xx světě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx xxxčxě xxxžxx&xxxxxx; daňové xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxx je xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; zvýšit &xxxxxx;čxxxxxx x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Automatická x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx významný x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x sdělení xx dne 6. prosince 2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x akční xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx nutnost xůxxxxxě xxxxxxxxxx automatickou výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; standard xxx xxxxxxxxxxxxxxx a výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxřxxxx xxx xxx proti xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x podvodům x &xxxxxx;xxxůx byl xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x také na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; úrovni (G20 a X8). V x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx mezi Spojenými xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, včetně všech čxxxxx&xxxxxx;xx států, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě informací x xxxxxxxx&xxxxxx; zákona Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů amerických o xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; o zahraničních &xxxxxx;čxxxx xxx daňové &xxxxxx;čxxx (xxxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx „FATCA“ – Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Xxx), xxxěřxxx xxxxxxx X20 Organizaci xxx hospodářskou xxxxxxx&xxxxxx;xx x rozvoj (XXXX), xxx na x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x daňové xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx celosvětové x cílem xxxxxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxx G20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx OECD, xxxěřxx&xxxxxx; xx vypracování xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx pro automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X &xxxxxx;xxxx 2014 xxxxxx XXXX xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; oblasti, totiž xxxxxxxxx dohodu příslušných xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxřx financí a guvernéři xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx skupiny X20. X čxxxxxxx 2014 xxxxxx Xxxx XXXX úplný globální xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; také xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx x modelové xxxxxě příslušných xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx standardu xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; a xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx pro xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; globální standard xxxxxxxxx xxxxxxřx financí x xxxxxx&xxxxxx;řx centrálních xxxx skupiny X20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/XX (2) xxž stanoví xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxž&xxxxxx; x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxž xx xx&xxxxxx;xě, x xěxž xxxx xxxxxxxxx. Xxxxěž xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; postupným xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx, že se informace xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, xxxxx xxxxx xxxx dostupné. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x možnostem xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; do &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx x xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xřx xxxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Xxx zdůraznila ž&xxxxxx;xxxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x rozšířením xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;5 xxěxxxxx 2011/16/XX, je xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx i xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxxxxxxx Xxxx zajistí xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; a komplexní celounijní xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměny xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;xxxxřx&xxxxxx;x xxxx, xxž by xxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů jak xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, xxx x hospodářských xxxxxxxů.

(7)

Skutečnost, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; státy xxxxřxxx xxxxxx se Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx americkými v souvislosti xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX xxxx xxxx xx&xxxxxx;xxx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxx&xxxxxx;, žx xxxx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxx;xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX a jsou xxxx xxxxx povinny xxxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx x jiným čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

(8)

Uzavření paralelních x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohod čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx podle čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx vést x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, které by xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx ř&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, by xxxxxxxxxx xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxx x x&xxxxxx;xxx xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, které mohou x&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xřxxěřxx&xxxxxx; ve xxxxx&xxxxxx; xěxx, chybí-li xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; předpisy Unie.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; zátěže xxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx x hospodářské xxxxxxxx xx rovněž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, aby xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxx xůxxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx Unie byla x souladu x xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x vývojem. K xxxxžxx&xxxxxx; tohoto cíle xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xěxx vyžadovat, xxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx pravidla oznamování x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; xxxx v xxx&xxxxxx;x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x XXXX. Xxxxxx xůxxxxxxxx čx&xxxxxx;xxx 8 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxx&xxxxxx;x xěxx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxxx xxx, xxx se xxxxxxxxxx xx xxx&xxxxxx;ž informace xxxx modelová xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů a xxxxxčx&xxxxxx; standard xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx, žx by xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xěx xxxxx xxxxx seznam xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí x xxňxx&xxxxxx;xx účtů, xxxx&xxxxxx; xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx x xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx dohod provádějících xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard.

(10)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí a xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, na xěž xx xxxxxxxx xxxx směrnice, xxxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxx xxžxxxxx daňových xxxxxxx&xxxxxx;xů xxxxxxx se xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, žx xxxxxxx přesunou xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxčx&xxxxxx;xx produktů nespadajících xx xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx. Z oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx měly x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xx xxňxxx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, u xxxxž xx x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, žx xxxxx xxxžxxx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xxxěxx být obecně xx x&xxxxxx;xx směrnice xxčxxxěxx, xxxxť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů do různých xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xx xxxx xxžx&xxxxxx; xxxxxx obejít. Xx &xxxxxx;čxxxx řešení xxxxxx&xxxxxx;, xxx se xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; skrýt xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;x o sobě xř&xxxxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž xxxxxx odvedena xxň, by xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, které xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xěxx, xěxx x&xxxxxx;xxx xxxxx x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxů xř&xxxxxx;xxů), xxx xxx&xxxxxx; xůxxxxxů xx &xxxxxx;čxxxx a x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx finančního xxxxxxx. Zpracování informací xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx proto xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxěřxx&xxxxxx; k tomu, xxx xxxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx správně x xxxxxxxxčxě xxčxx dotčené xxňxx&xxxxxx; poplatníky x xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;xxx xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx v xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxxxx xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; finanční instituce xx xxxxx své xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x osobám xxxxxx x&xxxxxx;x, že xxxxx postupovat xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx pravidel xxxxxxxxxx, xčxxxě četnosti xxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x právem xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx.

(12)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, zasílající čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx správci &xxxxxx;xxxů xx neměly informace xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx déle, xxž je xxx xxxxžxx&xxxxxx; účelů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx nezbytné. X&xxxx;xxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx v právních xřxxxxxxxx členských států xx xěxx být xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx uchovávání xxčxxx podle xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v daňových xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; této xxěxxxxx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx měly využívat xxxxxx&xxxxxx;řx x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě příslušných xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx x x x&xxxxxx;xxx zajistit xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Opatření Xxxx x této xxxxxxx xx x xxx&xxxxxx;xx xěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xě xxxxxxňxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx na &xxxxxx;xxxxx OECD.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměně xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx na dostupnosti xxžxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/EU, by xx neměla xxxxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx vložené xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; xx xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)

Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/XX by xěx x&xxxxxx;x xxxxxxxěx, xxxxť xxxx xxxxxxxx xxxxxxx není možné x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Xřxxxxx podmínky xxxxxxxxxxx, který má x&xxxxxx;x proveden x&xxxx;xxxx 2017, xx měl x&xxxxxx;x rozšířen xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěx kategorií xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, aby xxxxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx výměnu informací x&xxxxxx;xxx členskými státy xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx těchto kategoriích.

(17)

Xxxx xxěxxxxx xxxxžxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx práv Xxxxxxx&xxxxxx; unie, xčxxxě xx&xxxxxx;xx xx ochranu xxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů.

(18)

Xxxxxxž x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx, totiž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx xxxx&xxxxxx;xxx xxxčxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x fungováním vnitřního xxxx, xxxůžx x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě xxxxžxxx na &xxxxxx;xxxxx členských xx&xxxxxx;xů, xxx spíše xxx xůžx být z xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx lépe xxxxžxxx na &xxxxxx;xxxxx Xxxx, xůžx Xxxx xřxxxxxx opatření x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx subsidiarity xxxxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5 Xxxxxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; unii. X&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx proporcionality xxxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;x čx&xxxxxx;xxx nepřekračuje xxxx xxěxxxxx x&xxxxxx;xxx xxxx, xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)

X xxxxxxx xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; strukturální xxxx&xxxxxx;xx xx Xxxxxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxžxěxx, xxx xxxx&xxxxxx; automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx uskutečnilo xx 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx xx 30. září 2017.

(20)

Směrnice 2011/16/XX by proto xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx,

XŘXXXXX TUTO XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Směrnice 2011/16/EU xx xxxx xxxxx:

1)

X xxxxxx 3 xx xxx 9 nahrazuje xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ systematické xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o rezidentech jiných xxxxxxxxx států xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx intervalech. X&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx 8 se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx termíny xxxxxxx x xx.&xxxx;8 odst. 3x x 7a, xx. 21 odst. 2 a xx. 25 xxxx. 2 x 3 je xxxxx chápat ve xxxxxx odpovídajících xxxxxxx xxxxxxxxxx v příloze I;“

.

2)

Článek 8 xx xxxx xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 se xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx&xxxx;xx nepřeje xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx o xxx xxxxxx Komisi.

Jestliže xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Komisi x žádné xxxxxxxxx, x níž xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxx xx xx, xx si nepřeje xxxxxxxx informace podle xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, který xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx členský stát xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění pravidel xxxxxxxxxx a náležité xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx X a XX x aby xxxxxxxx účinné xxxxxxxxx x dodržování xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx x přílohou I xxxxxxx XX.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X a XX sdělí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x odst. 6 xxxx. b) x rámci automatické xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xx daňová období xx 1. xxxxx 2016:

x)

xxxxx, adresu, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) každé xxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx takového xxxx; xx-xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxx, který je xx xxxxxxxxx pravidel xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx subjekt mající xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, která xxxx které jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx subjektu x xxxxx, adresu, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx a xxxxx a místo xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxx účtu (xxxx xxxxx xxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)

xxxxx x identifikační xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce;

d)

zůstatek xx účtu nebo xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x případě pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx odkupného) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx pokud xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x zrušení xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx schovatelského xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx případech xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem) x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxx xxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxx připsané xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx správce, makléř, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx majitele účtu;

f)

v případě xxxxxxxxxx depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x), xxxxxxxx hrubou xxxxxx vyplacenou nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx odkup x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, se xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx plateb xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx sděluje.

Pokud xx xxxxxx xxxxxxxxx spadala xx xxxxxxxxxx odst. 1 xxxx. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx Xxxx včetně xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx xxxxx x xxxxx pododstavec tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx. 1 xxxx.&xxxx;x) x před xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx včetně xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX xx xxx 3. xxxxxx 2003 o xxxxxxx xxxxxx x xxxxx v podobě úrokových xxxxxx (Xx. věst. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx nahrazuje xxxxx:

„5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx 1. červencem 2017 předloží xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a hodnocení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx s xxx spojené. Xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxx Xxxxxx Xxxx návrh xxxxxxxx xx kategorií x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, včetně xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx dostupné, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3x xxxx obojího.

Při xxxxxxxxxxxx návrhu xxxxxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx posoudí xxxxx xxxxxxxx účinnosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx úrovně x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 x osob, xxxxx xxxx rezidenty xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 x 3x xx rozšíří x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx a položky, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx:

x)

x kategorií xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx jednou ročně xx xxxxx xxxxxx xx konce xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 3x xxxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxx od xxxxx kalendářního roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx se informace xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx se xxxx xxxxxxxx, který xxx:

„7x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. c) x oddílu XXXX xxxxxxxxx C bodu 17 xxxx. x) xxxxxxx I xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 Komisi xxxxxx subjektů, které xxxx být xxxxxxxxxx xx neoznamující finanční xxxxxxxxx, x účtů, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx. Každý členský xxxx rovněž Komisi xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x nimž x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx přehled xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx x xxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx zajistí, aby xxxx typy neoznamujících xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx stanovené x xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx XXXX pododdílu C xxxx 17 xxxx. x) xxxxxxx X, x zejména xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účely xxxx směrnice.“

3)

V článku 20 se odstavec 4 xxxxxxxxx tímto:

„4.   Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanoveném Xxxxxx xxxxxxxx podle xx. 26 odst. 2, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x který xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 9 xxxxxxxx 2003/48/XX, xxxx je určen x použití xxx xxxxxxx druhy xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.“

4)

X xxxxxx 21 xx odstavec 2 xxxxxxxxx tímto:

„2.   Komise xxxxxxxx xx veškerý xxxxx xxxxx xxxx XXX, xxxxx je xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxxx xxxx členskými xxxxx, x za zajištění xxxxxxxxxxx xxxx xxxx.

Xxxxxxx xxxxx odpovídají xx xxxxxxx xxxxx vývoj xxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx XXX, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svých xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx zajistí, aby xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx byla xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx jejích xxxxxxxx xxxxx xxxx soukromí.

Členské xxxxx xx vzdávají xxxxx nároků xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx použití xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx.“

5)

Xxxxxx 25 směrnice se xxxx xxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 25 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 1;

x)

xxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx účely směrnice 95/46/XX xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx každého xxxxxxxxx xxxxx považují xx správce xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx na xxxxxxxx 1 každý xxxxxxx xxxx zajistí, xxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx každou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou xxxxx x xxx, že informace xxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3x budou xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx směrnicí, x xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytla xxxxxxx xxxxxxx osobě veškeré xxxxxxxxx, na xxx xx xxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx dotyčná xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx předtím, xxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3x xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx rezidentem.

4.   Informace xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx směrnicí xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, než xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx účelů xxxx xxxxxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx upravujícími xxxxxxxxx xxxxx.“

6)

Xxxxxxxx xx xxxxxxx X x II xxx, xxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; státy xx 31. xxxxxxxx 2015 xřxxxxx a xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; a xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; předpisy nezbytné xxx xxxxžxx&xxxxxx; souladu x&xxxx;xxxxx směrnicí. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxxxxx xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; tyto xřxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Xxxx xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx odkaz xx xxxx xxěxxxxx xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxxxx učiněn xřx xxxxxx &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Xxůxxx xxxxxx xx stanoví čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx xx čx. 1 bod 2) x&xxxxxx;xx. b) x odstavec 1 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx použije Xxxxxxxx ustanovení x&xxxxxx;xx xxěxxxxx od 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx k xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x dnem 1. xxxxx 2017.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx sdělí Komisi xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx právních xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; přijmou x&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Tato směrnice xxxxxxxx v platnost xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx xxěxxxxx xx určena čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

X Xxxxxxx dne 9. prosince 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. X. XXXXXX


(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. C 67, 6.3.2014, x. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/XX xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX (Xx. xxxx. L 64, 11.3.2011, x. 1).


XXXXXXX

XXXXXXX X

XXXXXXXX OZNAMOVÁNÍ X NÁLEŽITÉ PÉČE XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX ÚČTECH

Tato xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče, xxx musí oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat, xxx mohly členské xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxx x čl. 8 xxxx. 3x této xxxxxxxx. Xxxxx toho xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a náležité xxxx.

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx pododdílů X až E xx každá xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx informace týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce:

1.

jméno, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, XXX x xxxxx a místo xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxxxxx takového xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx x souladu s oddíly X, XX a XXX xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x XXX xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, jejichž xx rezidentem, XXX x datum a xxxxx narození xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

2.

xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.

xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu (xxxxxx, v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnoty odkupného) xx konci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo pokud xxx x&xxxx;xxxxx roce xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx účtu;

5.

v případě jakéhokoli xxxxxxxxxxxxxx účtu:

a)

celkovou xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx xx účet (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxx hrubé xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo připsané xx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, zmocněnec nebo xxxx xxxxxxxx majitele xxxx;

6.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxx 5 xxxx 6, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx jiného náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kdy xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

B.

V xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx xx vztahu xx xxxxxxx oznamovanému xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx nemusí xxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxxx DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx Unie xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx přiměřené xxxxx, xxx DIČ x xxxxx narození xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx získala do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx oznamované xxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, nevydaly.

E.

Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx místo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

1)

xxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vnitrostátním xxxxxx xxx není xx xxxxxx jinak xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx Unie, xxxxx byl xxxxxx xx dni 5. xxxxx 2015; a

2)

tato xxxxxxxxx xxxx dostupná x datech x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX PÉČI

A.

S xxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx jako xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxxxxxx xx základě postupů xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx XXX, x není-li xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x kalendářním xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx vztahují.

B.

Zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

C.

V xxxxxxx, že je xxxxx stanovit prahový xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx kalendářního xxxx xxxx během xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

D.

Každý xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, stanovených xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, nicméně xxxxxxxxxxx xx splnění xxxxxx povinností xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, xxx uplatnily xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také xx dříve xxxxxxxxxx xxxx a postupy xxxxxxxx péče xxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xx účty x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx umožňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové účty xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX XXXX V XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

X.

Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických osob.

B.

Účty x nižší hodnotou. X xxxxxxx účtů x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, zda má xxxxxx xxxxxxxx xxxx – fyzickou xxxxx xxxxxxxxx xx oznamovanou xxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx účtu – xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx s rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, k xxx xx adresa xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx, xxx data s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 až 6:

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v členském xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx k depozitnímu xxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx státě;

e)

aktuálně xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxx 2, xxxxxx xxxxx žádná xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účtem, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 písm. x) xx e) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx nakládat xxxx x rezidentem xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 a pro xxxxx účet neplatí xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx stanovených x uvedeném xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx ve vztahu x xxxxxxxx xxxx xxxx zjištěna xxxxx xxxxx adresa xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 písm. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6.

Bez ohledu xx zjištění indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx x majitelem xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu x těchto případech:

a)

v xxxxxxx, že informace x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx členském xxxxx, xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx čísel v daném xxxxxxxx státě (x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x členském xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxx xxxxxxx (x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx záznam x:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu, x němž xx xxxxxx jiný xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; a

ii)

listinných důkazech xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxx xxxx nepodléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x adresou x xxxxx členském xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, x němž xx xxxxxx jiný xxxxxxx xxxx xx jiná xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx; nebo

ii)

listinných důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx v případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná oznamující xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X xxxx 2.

2.

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené v bodu 3 x tyto xxxxxxxxx jsou v nich xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxxx neobsahují, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou rovněž xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s daty x zákazníkovi xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2, x pokud xx xxxx v aktuální xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxx:

x)

x nejnovějších listinných xxxxxxxx shromážděných x&xxxx;xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx xxxx regulatorní xxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných plných xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx; x

x)

x xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx (xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků.

3.

Výjimka x případě, že xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není povinna xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle bodu 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxxxx:

x)

xxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxx majitele xxxx x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx depozitních účtů xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx trvalé příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxx xxxx (včetně xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx majitele xxxx; x

x)

xxxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4.

Xxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 a 2 xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx s jakýmkoli xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx toho, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx osobou.

5.

Účinek xxxxxxxx xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 a není xxxxxxxx, xx xxxx drží xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jsou zjištěny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2 písm. x) až e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx v uvedeném xxxx.

x)

Xxxxxxxx je při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x majiteli xxxx není xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx uvedená x xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx. a) xx e), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx xxxxx existující účet xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx u xxxxxxxx xxxx provést rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx pododdílu xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx takový xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx tyto xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 4 ve xxxxxx x xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx účet, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx xxxx nestane xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx u účtu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx změně okolností, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx s xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx z výjimek stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxx, aby xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx mohl u xxxx zjistit xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxx státě xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx od majitele xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx dříve existujících xxxx fyzických osob x vysokou xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.

X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx být oznamovanou xxxxxx.

XXXXX IV

NÁLEŽITÁ XXXX X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se uplatňují xx účelem zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

X xxxxxx účtů xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové účely, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x čestném xxxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx je xxxxxxxxxx xxx daňové účely x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxx XXX majitele xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (s xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxxxxx X) x jeho xxxxx narození.

C.

Jestliže x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx prohlášení je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx prohlášení x je xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

XXXXX V

NÁLEŽITÁ XXXX X PŘÍPADĚ XXXXX XXXXXXXXXXXX ÚČTŮ SUBJEKTŮ

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx existujícími účty xxxxxxxx.

X.

Xxxx subjektů, xxxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxx, xxxx samostatně x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřevyšují částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B.

Účty xxxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu xxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, ale jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx v pododdílu X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů xxxxx xxxxxxxxx X xxxxx, xx jen x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx xxxx s oznamovanými xxxx.

X.

Xxxxxxx prověřování xx xxxxxxxx účtů xxxxxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1.

Určení, zda xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx informací uchovávaných xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx účely xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x&xxxx;xxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx je rezidentem xxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx vyplývá, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zahrnují pro xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx z xxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx s xxxxx xxxxx nakládat jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx majitele účtu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na základě xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx není oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx pasivním nefinančním xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx, xxxxx je oznamovanou xxxxxx) musí oznamující xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) až x) v pořadí, které xx xx daných xxxxxxxxx nejvhodnější.

a)

Určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx oznamující xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle oddílu XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx využít informace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx určení, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX v případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jedním nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x xxxxxxx zůstatkem xxxx hodnotou xxxx, xxxxx nepřesahují xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)

xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo této xxxxxxxxxx osoby x xxxxxxxx státě/členských státech xx jiné jurisdikci/jurisdikcích, x nichž xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxx

1.

Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které xx dni 31. prosince 2015 xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx konce kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxx určit xxxxxx xxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXX SUBJEKTŮ

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtů xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, zda xx xxxx držen jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx nebo oznamovanými xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a)

V xxxxx případě je xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x které oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x potaz xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxx xx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx ve vztahu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx subjekt xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxxx xxxx subjektu (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx kterákoli z ovládajících xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) až x) x&xxxx;xxxxxx, které je xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, zda je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx určení, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx základě informací, xxxxx má k xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx A xxxx 6 písm. b), xxxxx není finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jurisdikce.

b)

Určení xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX VII

ZVLÁŠTNÍ XXXXXXXX NÁLEŽITÉ PÉČE

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.

Xxxxxxxxx se xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx oprávněná xxxxxxx xxxxx (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx pojistné plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx finančním xxxxx xxxx s xxxxx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx xx oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x spojené x xxxxx oprávněnou osobou xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x oddílu XXX xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v oddílu III xxxxxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x finančním xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx účet, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouva x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx osoby, xxxxxx xx xxx x xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění; x

xxx)

xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx měně každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx krytí fyzickým xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxxxx (nebo xxxxx určité xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx), xxx se stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx než xxx, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx smlouva x pojištění důchodu‘ xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx osobami xxxxxxx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C.

Pravidla xxx xxxxxxxxx zůstatků xx účtu x xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxxx subjektu, xxxxx xxx v míře, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo hodnot xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx účtu přiřazen xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx účtu.

2.

Slučování xxxx xxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx všechny finanční xxxx vedené u xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjektu, xxxxx jen x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx finanční účty xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a umožňují xxxxxxxx zůstatků nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx finančního xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Pro účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xx finanční xxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx, xxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xx xxxxx xxxx nepřímo vlastněn, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xx funkci xxxxxxxxx), xx oznamující finanční xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4.

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx je xxxxx chápat x xxxx ekvivalentní xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx přepočtené x&xxxx;xxxxxxx s vnitrostátním právem.

ODDÍL XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx termínům je xxxxx xxxxxxx xxxxx:

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx nachází xxxx tento členský xxxx, x ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx se tato xxxxxxx nachází x xxxxx členském státě.

2.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx jakékoli pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚finanční instituce‘ xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx majetek na xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx daného xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) období xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, v němž je xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚depozitní xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, vkladovými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures;

ii)

individuální nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

xxx)

xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx obhospodařování xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx;

xxxx

x)

xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně z xxxxxxxx, reinvestic nebo xxxxxxxxxxx s finančním majetkem, xxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx x).

Xx subjektem xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem uvedeným x písmenu x), xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) období xxxxxxxxx subjektu. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx xx subjekt, xxxxx je aktivním xxxxxxxxxxx subjektem, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx splňuje xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx v pododdílu X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) až x).

Xxxxx xxx je třeba xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx papíry (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x osobní xxxxxxxxxxx x xxxxxx množstvím xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo svěřenském xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxx doklad x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap (např. xxxxxxx swapy, měnové xxxxx, bazické xxxxx, xxxxxxx stropy, xxxxxxx xxxxxx, komoditní swapy, xxxxxxx xxxxx, swapy xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx, forwardů xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, komoditě, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxx majetek‘ xxxxxxxxxx xxxxx podíl xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚specifikovaná xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvu o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je:

a)

vládním xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací nebo xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx fondem xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, nebo kvalifikovaným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx subjektem, u xxxxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxx, xx velmi xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x) x x) x xx xxxxxx xx xxxxxxx neoznamujících xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xx. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx status xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx neoznamující xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx kolektivního investování; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx všechny informace xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s xxxxxxx X x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx fondu.

2.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx‘ se rozumí xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx či jinou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx možností (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx kategorie xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, ovládaných subjektů x dílčích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx jiný orgán xxx xxxxxx xx xxxx označení, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx žádná xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx panovníkem, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednajícím jako xxxxxxxx xxxxx xxxx xx svém xxxxxxx xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx subjektem‘ xx xxxxxx subjekt, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx členského státu xx xxxx jurisdikce xxxx xxxxx představuje xxxxxxxxxx právní xxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxx xx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxxxxx zcela xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)

xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx připisovány xx jeho vlastní xxxx xxxx na xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx žádná jejich xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli soukromé xxxxx; a

iii)

majetek xxxxxxxx xx xxxx zrušení xxxxxx xx xxxxx xxxx více vládních xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx programu x xxxxxxxx programu xxxx prováděny xxx xxxxxxx veřejnost x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx z využívání xxxxxxxx xxxxxxxx k provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní xxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx.. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci (xxxxxx xxxxxxxxxx organizace), x) která xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx xx x členským xxxxxx xxxxxxxx platnou dohodu x xxxx xxxxx xxxx obdobnou xxxxxx x xxx) jejíž xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx instituce, která xx ze zákona xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlády xxxxxxxxx orgánem – xxxxx než samotnou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx pro oběh xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, které je xx&xxxx;xxxxx členského xxxxx xxxxxxxx, bez ohledu xx to, zda xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚důchodový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx v případě smrti xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, které xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x)

xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou x&xxxx;xxxxxx xx více xxx xxx procent x&xxxx;xxxxxxx fondu;

b)

podléhá regulaci xx strany vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx výkazy x informacemi; a

c)

splňuje xxxxxxx jeden z těchto xxxxxxxxx:

x)

xxxx je vzhledem xx xxxxx statusu xxxxxxxxxxx nebo penzijního xxxxx obecně xxxxxxxxx xx daně z xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx odložené xxxx z xxxxxx xx snížené dani;

ii)

fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx (s výjimkou xxxxxxx majetku z xxxxxx plánů xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx pododdílu xxxx z důchodových x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. x)) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx do důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (kromě převodu xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx důchodových xxxxx xxxxx bodů 5 až 7 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), nebo xx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky) xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx C.

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování důchodových xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho xxxx xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx poskytované služby, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)

xxxx má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)

xx xxxxx hradí xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, kteří xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx fondu (xxxx než xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. a)) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti, respektive xxxxxxxxxx zaměstnance;

d)

účastníci, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx fond zřízen, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; x

x)

xxxx podléhá xxxxxxxx ze strany xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou pro xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (nebo xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx dávky xxxxxxxxxxx xxxxx oprávněným osobám xx účastníkům xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx vykonávané xxx vládní subjekt, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx kreditních karet, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, když xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxx a xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx vrácen; a

b)

nejpozději xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx instituce zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo k zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx vrácen, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx XXX pododdílu X. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí aktivní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx sporných xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování‘ xx rozumí investiční xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že veškeré xxxxxx v tomto nástroji xxxxxxxxxxxx investování jsou x držení xxxxxxxxx xxxx xx subjektů, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxx prostřednictvím.

Investiční xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx kolektivního investování xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx, a to xx předpokladu, xx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx žádné xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx po 31. xxxxxxxx 2015;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny tyto xxxxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XX xx XXX x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování má xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx do 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, schovatelský xxxx x:

x)

x xxxxxxx investičního xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx proto, xx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi x&xxxx;xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx zákazníka x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxx;

x)

x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast v xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx podle xxxxxx I; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx pojistným xxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx nástrojem, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), na němž xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxx osoby.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se v případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx z účasti x&xxxx;xxxx osobní společnosti. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx svěřenském xxxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxx osobou mající xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx nepřímo (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx pobírat xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnující smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx smlouva, kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané délky xxxxxx jedné nebo xxxx osob. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxx praxe xxxxxxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, kde xxxx xxxxxxx uzavřena, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx xxxxxx po xxxx xxxxxxxx xxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx pojišťovnami), xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx hodnota‘ xx xxxxxx vyšší x xxxxxx xxxxxx: x) částka, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x kapitálové xxxxxxx), x xx) částka, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚kapitálová hodnota‘ xxxxxxxxxx částku xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x)

xxxxxxxx x důsledku smrti xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxx plnění v případě xxxx xx zdraví xxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx pojistnou událostí;

c)

jako xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx pojištění xxx xxxxxx xx xxxxxx skutečné uplatnění) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx zrušení xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x nového xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx podobné xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx) xx předpokladu, xx se dividenda xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx které xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx podle písmene x); xxxx

x)

xxxx vrácení xxxxxx pojistného nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx smlouvu, xx&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx splátky xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splatné xx xxxxxxx xxxx smlouvy.

9.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet‘ xx rozumí:

a)

finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxx xxxxxx xx xx, xxx byl xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, jestliže:

i)

daný majitel xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x témže členském xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) finanční xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx xx smyslu xxxxxxx x);

xx)

xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X i xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx subjekt x xxxxx xxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx daného majitele xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx za dříve xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)

x souvislosti s xxxxxxxxx účtem, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx spolehnutím xx xx postupy XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxxxxx a); x

xx)

xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx o sobě xxxx o zákazníkovi xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace jiné xxx xxx xxxxx xxxx směrnice.

10.

Termínem ‚xxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx dříve existující xxxx xxxxx xxxx 9 písm. x).

11.

Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx osoby‘ se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx osobami.

13.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx existující účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx subjekty.

14.

Termínem ‚účet x nižší hodnotou‘ xx rozumí dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x 31. prosinci 2015 nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxxx osoby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x&xxxx;31. prosinci 2015 xxxx k 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx účet‘ xx rozumí xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxx regulaci xxxx osobní xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového či xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx);

xx)

xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, nebo je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)

xx xxxxxxxxxx, xxx daňovým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx tohoto xxxx;

xx)

xxxxxx prostředků jsou xxxxxxxxx dosažením konkrétního xxxxxxxxxxx věku, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx xx na xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx maximální xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx ii) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx C.

Finanční xxxx, který jinak xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, že na xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx z jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx b), nebo x jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x pododdílu X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx&xxxx;7;

x)

xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx x xx pravidelně xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx regulaci jako xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)

xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z hrubého xxxxxx majitele účtu xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx či je xxxxx účet xxxxxx xxxxx sazbou);

iii)

výběry prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx spořicího xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx péči), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx; a

iv)

roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxx xxxxxx XXX pododdílu C.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky iv), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx X v xxxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxx;5 xx 7;

x)

xxxxxxx x xxxxxxxx pojištění x&xxxx;xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje xxxx požadavky:

i)

běžné pojistné, xxxxx se v průběhu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx pojištěný xxxxxxx xxxx 90 let, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx;

xx)

xxxxxxx xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx jakákoli xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx;

xxx)

xxxxxx (xxxx xxx xxxxx v případě xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx nemůže překročit xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxx xx jejich skutečný xxxxx) xx&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx; x

xx)

xxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxx;

x)

xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k tomuto xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx zesnulého xxxx xxxxxxxx listu;

e)

účet xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx z níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx zálohou, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx k zajištění xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx obdobnou platbou, xxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx majetku, xxxxx xx xxxxxx na xxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx;

xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nájemní xxxxxxx;

xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx z nich xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (xxxx xxxx ke splnění xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx při xxxxxxx xxxxxxx smlouvy;

účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku; a

účet xxxxxxxxx x účtem xxxxx xxxxxxx x);

xxx)

x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx stranou část xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx usnadnění xxxxxx xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx na jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx vrácen; x

xx)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a postupy xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou v domácí xxxx každého členského xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx měny stanovených x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx sporných xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx xxxxxx, xx bude použit x daňovému xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx kterýkoli x účtů xxxxxxxxx x písmenech a) xx x), x xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7a xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx tohoto xxxx jako xxxxxxxx xxxx xxxxxx účely xxxx xxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx účet

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxx xxxx xxxxxx identifikován xx použití xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XX až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚oznamovaná xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není: x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx několika zavedených xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx subjektem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx bodu x); xxx) vládním xxxxxxxxx; iv) mezinárodní xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; nebo vi) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx členský xxxx xxxxxx fyzická xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxxx daňové legislativy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx pozůstalost xx zesnulém, jenž xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx se xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, který xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, nakládá xxxx x rezidentem xxxxxxxxxx, v xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx ve xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: x) xx kterou xx xxxxxxx xxxx platnou xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx I, a ii) xxxxx xx xxxxxxx xx seznamu xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státem x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: i) xx kterou xx Xxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx jurisdikce xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X, x xx) xxxxx xx uvedena xx seznamu xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí.

5.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského xxxxx xx tímto xxxxxxxx rozumí zakladatel, xxxxxxx svěřenského xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx správou xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx obmyšlených x xxxxxxxx jiná xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem, x v případě právního xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoby‘ xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx: i) xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx; xxxx ii) xxxxxxxxxx subjekt xxxxx xxxxxxxxx X bodu 6 xxxx. b), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx nefinanční xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kalendářní xxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx období xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx držených nefinančním xxxxxxxxx během xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx jsou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xx účelem xxxxxx xxxxxxxxx držena;

b)

akcie xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx subjektem xx subjektem, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů;

c)

nefinanční xxxxxxx xx vládním xxxxxxxxx, mezinárodní organizací, xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxx xxxxxxxxx subjekty;

d)

všechny xxxxxxxxx činnosti nefinančního xxxxxxxx spočívají x&xxxx;xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxxxx financování x xxxxxx takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s tou xxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx (nebo xx prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx soukromý akciový xxxx, xxxxxxxx kapitálový xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur nebo xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ve formě xxxxxxxxxxxx aktiv xxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilý xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 měsíců xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxx xxxxxxxx institucí x probíhá likvidace xxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx s cílem xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx je podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx xxxx subjekty x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, který xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxx propojených xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxx uvedené požadavky:

i)

je xxxxxx x provozován xx svém xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, výhradně xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, sportovní xxxx xxxxxxxxxx účely; xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, x xx profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

xx)

xx svém členském xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxx;

xxx)

xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx účastmi na xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, nefinančního xxxxxxxx xxxx dokumenty x&xxxx;xxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo necharitativního xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx nefinanční subjekt xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx nefinanční xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vyžadují, xxx xx likvidaci xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu či xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚majitel xxxx‘ se rozumí xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx finanční xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely této xxxxxxxx považována za xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. V případě xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx oprávněnou ze xxxxxxx. Jestliže xxxx xxxxx, kdo xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba označená xxxx majitel xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx se xx&xxxx;xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx osoba x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.

Xxxxxxx AML/KYC‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, které oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx nebo obdobných xxxxxxxxx, které se xx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci vztahují.

3.

Termínem ‚xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x xxxxx xxxxxxxxx, jestliže: x) xxxxx z xxxxxx subjektů je xxxxxxx xxxxxx; ii) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxx společné xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ pro xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx než 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚XXX‘ xx xxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚listinné xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a)

potvrzení x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx obec) xxxxxxxxx státu či xxxx jurisdikce, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dokument xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a buď xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v členském xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx jurisdikce, xx&xxxx;xxxxx byl xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, insolvenční xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx existujícím účtem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci ve xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx účtu, která xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx obvyklou xxxxxxxxxxxxxx xxxxx pro účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx než daňové) x xxxxxx zavedla xxxxx dnem klasifikace xxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxx existujícího xxxx, xxxxxxxx jí xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kódů‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx klasifikaci xxxxxxxxxx xxxxx druhu xxxxxxxxx, xxxxxxxxx pro jiné účely xxx daňové.

ODDÍL XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx čl. 8 xxxx. 3a této xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účinného xxxxxxxxx a dodržování xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx:

1)

xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx zprostředkovatelé xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité péče;

2)

pravidel xxxxxxxxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx vedly xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prováděny, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud se xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)

xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, že xxxxxxxx x xxxx definované xxxxxxxxxxxxx právem jako xxxxxxxxxxxx finanční instituce x xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx; x

5)

xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXXX X

XXXXX XXX XXXXXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx v Xxxxxxxx by všechny xxxxxx xx rok 2016 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx za odkazy xx xxx 2017 x všechny xxxxxx xx xxx 2017 x této xxxxxxx xx měly být xxxxxxxxxx xx odkazy xx xxx 2018.

X xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx držených oznamujícími xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nacházejícími xx x Rakousku xx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx 31. xxxxxxxx 2015 v xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx datum 31. xxxxxxxx 2016.

PŘÍLOHA XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ PÉČE XXX INFORMOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

‚Xxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx jakoukoli xxxxx, xxx xxxx x doplnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx změna okolností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx (xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx xxxx změny xxxxxxxx účtu) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx souvisejícího x xxxxxxx účtem (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx přílohy I xxxxxx XXX pododdílu X xxxx 1 xx 3), xxxxxxxx xx xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx status xxxxxxxx účtu.

Pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx III pododdílu X bodu 1 x nastane změna xxxxxxxxx, na jejímž xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxxxx xxxxxx (či xxxx rovnocenné dokumenty) xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxxx xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny okolností, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx důkazy x určení xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x uvedené lhůtě xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx záznamech xxxxx přílohy I xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 2 xx 6.

2.   Čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxx nových xxxx xxxxxxxx

X souvislosti x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx instituce xx ‚xxxxxxxxxx‘ v členském xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikci (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, že xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxx státu. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (bez xxxxxx xx to, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě, x xxxxxxxx případů, kdy xxxxxxxxx xxxx oznámí xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce (jiná xxx svěřenský fond) xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (například xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx subjekt xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, kde xxxx xxxxxxxxxxx xxx z xxxxxx), má xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x je xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx:

x)

xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxxxxxx xxxxx; nebo

c)

podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx instituce (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) rezidentem xxxx xxxx xxxx členských xxxxx, podléhá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx toho členského xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx vede.

4.   Vedení xxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxx tato xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxxxx účet je xxxxx xxxxxxxx institucí, xxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx pro xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx);

x)

xxxxxxxxx účet xx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx má povinnost xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx tohoto xxxx (x xxxxxxxx zástupce xxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxx tento xx xxxxxxxx institucí);

c)

jakákoli xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx účast xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouva x pojištění xxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, které xxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx přílohy X xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 3 xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx uspořádání, který xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x níž xxxxx xxxxxxxx vedení xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx účely se xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚obdobné‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státě xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Aby xx xxxx zabránilo dvojímu xxxxxxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ v případě xxxxxxxxxxx fondů), xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx I xxxxxx XXXX pododdílu X xxxx 6 xxxx. x) xx, xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x úředním xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx hlavního xxxxx v členském xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x níž xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxx xxxxxx účet, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, ledaže xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx adresou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xx uvedena jako xxxxx xxxxxxxx x xxxx zřizovacích xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx rovněž není xxxxxxxxxx adresa, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.