EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX XXXX 2014/107/EU

xx xxx 9. xxxxxxxx 2014,

xxxxxx se xěx&xxxxxx; xxěxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx o povinnou xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; XXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Smlouvu o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

x ohledem xx návrh Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx vnitrostátním xxxxxxxxxůx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx,

x xxxxxxx xx stanovisko Xxxxxxx&xxxxxx;xx hospodářského x xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

v souladu se xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x legislativním xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xěxxx xůxxxůx:

(1)

V posledních xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě narostly xxxxx&xxxxxx;xx způsobené xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xx xxřxxx xxxxxxxxxx v Unii x xx xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; příjmy xxxčxě snižují daňové xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxx xx naléhavě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxx x efektivnost výběru xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; představuje x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; nástroj x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x xxěxxx&xxxxxx; xx xxx 6.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x akční xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; boje xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx xxxxxxx xůxxxxxě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx budoucí xxxxxxx&xxxxxx; a mezinárodní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx prostředku xxx xxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx xxx nedávno xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (G20 a X8). X návaznosti xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx mezi Spojenými xx&xxxxxx;xx americkými a dalšími xxxěxx, xčxxxě x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, o xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx o automatické x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů amerických x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx xxx xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (obecně známého xxxx „FATCA“ – Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx), xxxěřxxx xxxxxxx X20 Xxxxxxxxxx xxx hospodářskou spolupráci x rozvoj (XXXX), xxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard xxx automatickou výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x daňové xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací na úrovni Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxxx xxxxx daňovým podvodům, xxňxx&xxxxxx;x únikům a agresivnímu xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; v x&xxxxxx;xxx xxxxxx X20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx vypracování globálního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; oblasti.

(4)

X únoru 2014 xxxxxx XXXX xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxž xxxxxxxxx dohodu příslušných xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx pro oznamování, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě potvrdili xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. V čxxxxxxx 2014 vydala Rada XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; prvky, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x společnému xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; a xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; podmínky xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; globálního xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/XX (2) xxž xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx členskými xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, zejména xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, které xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx drží x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx než xx xx&xxxxxx;xě, x xěxž xxxx rezidenty. Xxxxěž zavádí xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; postupným xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x o nové xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx a majetku a odstranění xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;xx informace xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, xxxxx xxxxx jsou dostupné. Xxxxxxxx k rozšířeným xxžxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; do &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů x&xxxxxx;xx nyní &xxxxxx;čxxxxxx stávajících x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; spolupráce x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; na &xxxxxx;xxxxx Xxxx a xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx při xxxx proti přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx klesá.

(6)

Xxx xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Evropské xxxx, x rozšířením automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, jak xx xxxxxxxxx xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 5 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx x ve xxxxxx k rezidentům xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Iniciativa Xxxx zajistí ucelený, xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; celounijní xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;xxxxřx&xxxxxx;x xxxx, xxž by xxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů xxx xxňxx&xxxxxx;xx správ, xxx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů.

(7)

Xxxxxčxxxx, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx uzavřely xxxxxx se Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx FATCA xxxx xxxx xx&xxxxxx;xxx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, znamená, žx tyto členské státy xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxx;xxxxxx článku 19 xxěxxxxx 2011/16/EU x&xxxx;xxxx xxxx budou xxxxxxx xxxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; spolupráci xxx&xxxxxx;xxxxx i jiným čxxxxx&xxxxxx;x státům.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx podle čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, které xx xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx ř&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměna xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; by xxxx&xxxxxx;xxxx z celounijního xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxx x x&xxxxxx;xxx uzavřít xxxxxxxxxx&xxxxxx; nebo mnohostranné xxxxxx, xxxx&xxxxxx; mohou x&xxxxxx;x považovány xx xřxxěřxx&xxxxxx; ve xxxxx&xxxxxx; xěxx, chybí-li relevantní xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Unie.

(9)

Za &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxxx nákladů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěžx xxx daňové správy x hospodářské xxxxxxxx xx rovněž nutné xxxxxxxx, aby xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxx xůxxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx Unie byla x xxxxxxx s xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. X xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx cíle xx členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxžxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx pravidla xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x náležité x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; jsou v xxx&xxxxxx;x souladu s xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x XXXX. Xxxxxx xůxxxxxxxx čx&xxxxxx;xxx 8 směrnice 2011/16/XX xx navíc xěxx x&xxxxxx;x rozšířena tak, xxx xx xxxxxxxxxx xx xxx&xxxxxx;ž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; vypracovala XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; se, žx by každý čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x měl xxxxx jeden xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí x xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, xxxx&xxxxxx; xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx x xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard.

(10)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx účtů, xx xěž xx xxxxxxxx xxxx xxěxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxx xxžxxxxx daňových xxxxxxx&xxxxxx;xů xxxxxxx se xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, žx xxxxxxx xřxxxxxx do xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí xxxx xxx investují xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxxxx působnosti x&xxxxxx;xx xxěxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této směrnice xx xěxx být x&xxxxxx;xx vyňaty xěxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce x xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, u xxxxž je nízké xxxxxx, žx xxxxx xxxžxxx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx. Xxxxxx&xxxxxx; hodnoty by xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxě xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxčxxxěxx, neboť rozdělením &xxxxxx;čxů do xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí xx xx xxxx xxžx&xxxxxx; xxxxxx obejít. Xx &xxxxxx;čxxxx řešení situací, xxx xx daňový xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; skrýt xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;x x sobě xř&xxxxxx;xxxx nebo xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž xxxxxx xxxxxxxx xxň, xx xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x výměny, xěxx x&xxxxxx;xxx xxxxx x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx a xxxxxx&xxxxxx;xx xxxů příjmů), xxx také xůxxxxxů xx účtech a x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx finančního xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx této xxěxxxxx xx proto xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxěřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx byly xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx členských xx&xxxxxx;xů xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxě a xxxxxxxxčxě určit xxxčxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; poplatníky x xxxxxxxxx x vymáhat xx&xxxxxx; daňové xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx v xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, odhadnout pravděpodobnost daňového &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx zbytečnému dalšímu &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xx xxxxx xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x oznamovaným xxxx&xxxxxx;x xxxxxx x&xxxxxx;x, žx xxxxx postupovat xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx pravidel komunikace, xčxxxě čxxxxxxx komunikace, xxxx&xxxxxx; jsou v souladu x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x právem xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx postupech.

(12)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce, xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx správci údajů xx xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx uchovávat x&xxxxxx;xx, xxž xx pro xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. X&xxxx;xxxxxxx xx rozdíly x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx členských xx&xxxxxx;xů xx xěxx být xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx xxxxx xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v daňových xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; této xxěxxxxx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xěxx xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx x x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; v členských xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Xxxx x x&xxxxxx;xx oblasti xx i xxx&xxxxxx;xx xěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xě xxxxxxňxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xx &xxxxxx;xxxxx OECD.

(14)

Podmínka, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě dochází x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx na dostupnosti xxžxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xx neměla xxxxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxžxx&xxxxxx; xxxxx směrnicí xx xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xěx x&xxxxxx;x xxxxxxxěx, xxxxť xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx&xxxxxx; možné x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Xřxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; má x&xxxxxx;x proveden x&xxxx;xxxx 2017, xx měl x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xxx xxxxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx.

(17)	Tato xxěxxxxx xxxxžxxx základní xx&xxxxxx;xx x xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; zejména Xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx práv Xxxxxxx&xxxxxx; unie, xčxxxě xx&xxxxxx;xx na xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx údajů.

(18)

Xxxxxxž x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx směrnice, totiž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy xx podmínek xxxčxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x vnitřního xxxx, xxxůžx být xxxxxxxxxě dosaženo xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, xxx spíše xxx xůžx x&xxxxxx;x z xůxxxx požadované jednotnosti x efektivnosti lépe xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx, xůžx Xxxx xřxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx subsidiarity xxxxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5 Xxxxxxx o Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx. V souladu xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx&xxxxxx;x čx&xxxxxx;xxx nepřekračuje xxxx xxěxxxxx x&xxxxxx;xxx xxxx, xx xx nezbytné xxx xxxxžxx&xxxxxx; tohoto x&xxxxxx;xx.

(19)

X ohledem xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx xx Rakousku xěxx x&xxxxxx;x xxxžxěxx, xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; podle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxčxxxx do 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 místo xx 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017.

(20)	Xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx xěxx být xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxx 2011/16/XX xx xxxx xxxxx:

1)

X xxxxxx 3 xx xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ systematické xxxxxxxxx xxxxxx určených xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx příslušnému xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx s článkem 8 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozumějí xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxx xxxxxx postupy xxx shromažďování a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxxxx termíny xxxxxxx x xx.&xxxx;8 odst. 3x x 7x, xx. 21 odst. 2 a xx. 25 odst. 2 x 3 xx xxxxx chápat xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v příloze X;“

.

2)

Xxxxxx 8 se mění xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx x xxx xxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx, x xxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxx xx xx, xx xx nepřeje xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx se xxxx odstavec, který xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx nezbytná xxxxxxxx, xxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx I a XX x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx uvedených xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx X xxxxxxx IX.

Podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X a XX xxxxx příslušný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx x xxxx. 6 xxxx. b) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx jiného členského xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx oznamovaného xxxx x ohledem xx daňová xxxxxx xx 1. ledna 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx a xxxxx x místo narození (x xxxxxxx fyzické xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx je xx uplatnění xxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxx s přílohami identifikován xxxx xxxxxxx mající xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jméno, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, adresu, xxxxxx identifikační xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx oznamované xxxxx;

x)	xxxxx účtu (xxxx xxxxx xxxxx účtu xxxxxxxxxx, jeho funkční xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) ke xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxxx pokud byl x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx výši jiných xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxx xxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx xxxxxxxxxx majetku vyplacené xxxx připsané xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působila jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx účet x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx uveden v xxxxxxx x) xxxx x), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx jakýkoli xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx odstavci xxxx x přílohách xxxxxxxxx xxxxx, se výše x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x souvislosti x oznamovaným xxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx, který xxxx xxxxxxxxx sděluje.

Pokud xx xxxxxx informací xxxxxxx xx působnosti xxxx. 1 xxxx. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx včetně xxxxxxxx Rady 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx první x xxxxx pododstavec tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx před xxxx. 1 xxxx.&xxxx;x) x xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxxxx směrnice 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Rady 2003/48/ES xx dne 3. xxxxxx 2003 o xxxxxxx xxxxxx z xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Úř. xxxx. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jako xxxx xxxxxxx x xxxxx související xxxxxxx x přínosy automatické xxxxxx informací a xxxxxxxxx xxxxxxx s xxx xxxxxxx. Xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx xx kategorií x&xxxx;xxxxxxxx stanovených v odstavci 1, včetně xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx rezidenty xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, musí xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 3x xxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx předloženého Xxxxxx Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx a zvýšení xxxx xxxxxx s cílem xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxx automatickou xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx od 1. ledna 2017 x xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, x všech xxxxxxxxx příjmu x xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxx jsou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxxx xxxxx, který tyto xxxxxxxxx sděluje; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 a 3x xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx kategorie x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx:

x)	x kategorií xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx daňového xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 3x každoročně do xxxxxx xxxxxx xx xxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx nový xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„7x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx oddílu VIII xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xxxxxxx I poskytne xxxxx xxxxxxx xxxx xx 31. července 2015 Xxxxxx xxxxxx subjektů, které xxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxx, xxxxx mají xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx změnách, x nimž x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx x dle xxxxxxx jej aktualizuje.

Členské xxxxx xxxxxxx, aby xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx XXXX xxxxxxxxx C xxxx 17 písm. x) xxxxxxx I, x xxxxxxx xxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx status xxxx jakožto vyňatého xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx směrnice.“

3)

V xxxxxx 20 se odstavec 4 xxxxxxxxx xxxxx:

„4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 26 xxxx. 2, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx vychází xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 9 směrnice 2003/48/XX, xxxx xx xxxxx x použití pro xxxxxxx druhy xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.“

4)

X článku 21 se xxxxxxxx 2 nahrazuje xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxx sítě XXX, který xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx.

Xxxxxxx xxxxx odpovídají xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx k umožnění xxxxxx těchto informací xxxxxxxxxxxxxxx sítě XXX, x za xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx zajistí, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx byla xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx údajů, xxxxx by xxxx xxxxxxxx mohlo mít xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xx vzdávají xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx výdajů xxxxxxxxx xxx xxxxxxx této xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx případných xxxxx xxx odborníky.“

5)

Článek 25 směrnice se xxxx takto:

a)	stávající jediný xxxxxxxx článku 25 xx označuje xxxx xxxxxxxx 1;

b)

doplňují xx xxxx odstavce, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxxxx 95/46/XX se oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx údajů.

3. Bez xxxxxx xx odstavec 1 každý xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx v jeho xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx každou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx. 3x xxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx, a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, na xxx xx právo xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx dotyčná xxxxxxx xxxxx mohla xxxxxxxx xxx práva xx xxxxxxx xxxxx, x x&xxxx;xxxxxx případě předtím, xxx daná xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uvedené v čl. 8 xxxx.&xxxx;3x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x souladu x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, než xx nezbytné xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, a x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx xx xxxxxxx X x XX xxx, xxx jsou xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; státy xx 31. prosince 2015 xřxxxxx a xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; a xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx dosažení souladu x&xxxx;xxxxx směrnicí. Neprodleně xxěx&xxxxxx; Xxxxxx jejich xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; tyto xřxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Tyto xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; členskými státy xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx odkaz xx tuto směrnici xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxxxx xčxxěx xřx xxxxxx &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Způsob xxxxxx xx xxxxxx&xxxxxx; členské xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx xx čx. 1 xxx 2) x&xxxxxx;xx. x) x xxxxxxxx 1 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx xxxžxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; této xxěxxxxx xx 1. xxxxx 2017 ve xxxxxx x xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x dnem 1. ledna 2017.

3. Členské xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Komisi xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; přijmou v oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxx xxěxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx xxěxxxxx xx určena čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

X Bruselu xxx 9. prosince 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. X. XXXXXX

(1) Úř. věst. X 67, 6.3.2014, x. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Rady 2011/16/XX xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/EHS (Xx. xxxx. X 64, 11.3.2011, x. 1).

PŘÍLOHA

„

PŘÍLOHA X

XXXXXXXX XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ PÉČE XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX ÚČTECH

Tato příloha xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx mohly xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x čl. 8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x správní xxxxxxx, xxxxx musí xxx členské xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x dodržování xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a náležité péče.

ODDÍL X

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X xx X xx každá oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

1.

xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx, jejichž xx xxxxxxxxxx, XXX x xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx osoby) každé xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx majitelem takového xxxx; je-li majitelem xxxx xxxxxxx, který xx po xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x souladu x&xxxx;xxxxxx X, VI x XXX xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx členské xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx jurisdikci xx xxxxxxxxxx, jejichž xx xxxxxxxxxx, x XXX xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, DIČ x datum a xxxxx xxxxxxxx každé xxxxxxxxxx xxxxx;

2.	xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx neexistuje, jeho xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx číslo (xxxxx xxxxxxxx) oznamující finanční xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx konci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx období účet xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx účtu;

5.

v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účtu:

a)

celkovou xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx držených xx xxxx, ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx účet x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli účtu, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxx 5 xxxx 6, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx částek.

C.

Bez ohledu xx xxxxxxxxxx pododdílu X xxxx 1 xxxxx xx xxxxxx xx každému xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx žádný xxxxxx xxxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx přiměřené xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx týkající xx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx oznamované účty.

D.	Bez xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx příslušný xxxxxxx xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, nevydaly.

E.

Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx narození xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx:

1)	xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vnitrostátním xxxxxx xxx xxxx či xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx účinným xxxxxxx xxxxxxxxx Unie xxxx xxxxxxx nástrojem Xxxx, xxxxx byl xxxxxx xx xxx 5. xxxxx 2015; x

2)	xxxx xxxxxxxxx není xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXX

X.

X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx počínaje dnem, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikován xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx II až XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, informace x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx následujícím po xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxx xx xxxx nebo hodnota xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období.

C.	V xxxxxxx, že xx xxxxx stanovit prahový xxxxxxxx nebo prahovou xxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx spolu x xxxxxx xxxxxx kalendářního xxxx nebo během xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.	Xxxxx xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x povinnosti náležité xxxx, stanovených xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, využily xxxxxxxxxxxxx služeb, xxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx povinností xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím povolit, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx s vysokou xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx hodnotou. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx uplatnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx účty.

ODDÍL XXX

XXXXXXXX PÉČE V XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

X.	Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx účtů x xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují následující xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, může xxx xxxxxxxx, xxx má xxxxxx majitele účtu – xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx za oznamovanou xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx osobou xxxxxxxx x xxxx s rezidentem xxx daňové účely xxxxxxxxx xxxxx či xxxx jurisdikce, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující finanční xxxxxxxxx povinna prověřit, xxx data s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují jakékoli xxxx xxxxxxx indicie, x&xxxx;xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x)	xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx státě;

c)	jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx x žádné xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx příkazy (xxxx xxx x depozitnímu xxxx) pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků na xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc nebo xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s adresou x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; nebo

f)	instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx majitele xxxx.

3.	Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 písm. x) až x) xxxx xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx státu, ve xxxxxx x xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx při elektronickém xxxxxxxxxxx zjištěna instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxx zjištěna xxxxx xxxxx xxxxxx ani xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 písm. x) xx e), oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, kde xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xx x xxxxxx nejvhodnějším x xxxxx okolnostem. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx příslušnému orgánu xxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxx xxxxxx xx zjištění xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 není oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu x těchto případech:

a)

v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx (x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční instituce) xxxx trvalé příkazy (x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx než depozitním) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x&xxxx;xxxx xxxxxx x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x němž xx xxxxxx jiný xxxxxxx xxxx či jiná xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx; a

ii)	listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti;

b)

v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx udělené osobě x xxxxxxx x xxxxx členském xxxxx x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx, x xxxx je xxxxxx jiný xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; xxxx

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x případě xxxx x vysokou xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x pododdílu B xxxx 2.

2.

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx v bodu 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx v nich xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Pokud xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxxx neobsahují, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x xxxxxxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx B bodu 2, x pokud xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx složce x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x&xxxx;xxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx posledních xxx xxx:

x)	x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx; x

x)	x jakýchkoli aktuálně xxxxxxxx xxxxxxxx příkazech (xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu) xxx xxxxxx finančních prostředků.

3.

Výjimka x xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx elektronického vyhledávání x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x)	xxxx, v níž xx xxxxxxx účtu rezidentem;

b)	adresu xxxxxxxx majitele účtu x jeho adresu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx u oznamující xxxxxxxx instituce;

d)	v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx účtů xxxx skutečnost, zda xxxxxxxx trvalé příkazy xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxx xxxx (včetně xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx; x

x)	xxxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4.

Xxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx vyhledávání v xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sloučených x&xxxx;xxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx toho, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx osobou.

5.

Účinek zjištění xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx při rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z indicií uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2 a není xxxxxxxx, xx účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 4 tohoto xxxxxxxxx, nejsou xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx účtů s vysokou xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxxx jsou zjištěny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v pododdílu X xxxx 2 xxxx. x) až x) xxxx xxxxxxxx dojde x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx souvisejícím s tímto xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx xxxx každému xxxxxxxxx státu, ve xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx pododdílu X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

x)

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zjištěna xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx další adresa x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B bodu 2 písm. x) xx x), oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx listinné důkazy xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo listinný xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx oznámit xxxxxxxxxxx xxxxxx svého xxxxxxxxx xxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6.

Jestliže xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx dni některého xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx pododdílu do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xx xxxx stal účtem x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx oznamovaný účet, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx použije rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx tyto postupy xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x témuž účtu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx v jakémkoli xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx nebude xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx případě xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx měla xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx u xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx xxxxx okolností, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X bodu 2 x souvisejícím x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxxx B xxxx 6 x pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxx, xxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx mohl u xxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxx okolností. Xxxx-xx xxxxxxxxx manažeru pro xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x vysokou hodnotou xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. prosince 2016. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.	X xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

XXXXX IV

NÁLEŽITÁ XXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx získat čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

B.

Je-li x čestném prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX majitele xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx členskému xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxxxxx X) x jeho xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x je xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX SUBJEKTŮ

Následující xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx existujícími účty xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx existující účty xxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových účtů, xxxxx existující účet xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřevyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx má xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského státu, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, který xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx v pododdílu X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X dříve existujících xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx X platí, xx jen s xxxx drženými xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxx subjektů, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. U dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx B musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1.

Určení, zda xx subjekt xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX) x&xxxx;xxxxxx, zda x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx pro xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx adresu x&xxxx;xxxxxxxx státě.

b)

Jestliže z xxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx musí být xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Při tomto xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx instituce postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) až x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx oznamující xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx status, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx než investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, xxx xx ovládající osoba xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX v případě xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančními subjekty x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx nepřesahují xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD; xxxx

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxx xx jiné jurisdikci/jurisdikcích, x xxxxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx existující xxxx xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx subjektů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, musí xxx xxxxxxxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx subjektů s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxx xxxxxx přesáhnou xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, v xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3.

Jestliže x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v pododdílu X.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx zjišťování oznamovaných xxxx mezi xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, které je xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, zda xx xxxx držen jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a)

V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx v čestném xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x potaz xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx x xxxxx xx určit, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxx členskému xxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2.

Určení, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx subjektu (xxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx pasivního nefinančního xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, zda je xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx, xxx xxxxxxxx xxxx status, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivního xxxxxxxxxxxx subjektu oznamovanou xxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby.

ODDÍL VII

ZVLÁŠTNÍ XXXXXXXX XXXXXXXX PÉČE

Při xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx doplňující xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx listinné důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu x xxx xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx pojistné plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou osobou x xxxx nakládat x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx s účtem jiným xxx oznamovaným účtem, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx oznamovanou osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxxxxx B. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx držet postupů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

X finančním xxxxx, který je xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není oznamovaným xxxxx, až xx xxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouva x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx osoby, xxxxxx xx xxx x xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; x

xxx)	xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné osobě xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx pojistná smlouva x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: i) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci skupiny), xxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu‘ xx rozumí smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx osobou je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Za xxxxxx splnění xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v tomto xxxx, xx každému xxxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

2.

Slučování xxxx xxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vzít x&xxxx;xxxxx všechny xxxxxxxx xxxx vedené u xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx u propojeného subjektu, xxxxx xxx v míře, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x&xxxx;xxxxx bodě, xx xxxxxxx majiteli společně xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx celý zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3.

Zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, zda xx xxxxxxxx účet xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx osobou (xxxxxx xx funkci zmocněnce), xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4.	Xxxxxx uvedených xxxxxx xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxxx chápat x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx měnách xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s vnitrostátním právem.

ODDÍL XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx takto:

A. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx jakákoli finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx není xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx‘ se rozumí: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, a xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoli pobočky xxxx finanční instituce, xxx se xxxxxxx xxxx tuto xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx v této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Subjekt drží xxxxxxxx majetek xx xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx majetku a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx let končící 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx rokem) xxxx xxxxx, v němž xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚depozitní instituce‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx několik x&xxxx;xxxx uvedených činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx správa xxxxxxxxx; xxxx

xxx)	xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx;

xxxx

x)	xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně z xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx jiným xxxxxxxxx, xxxx xx depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx subjektem podle xxxxxxx x).

Xx xxxxxxxxx xx nakládá xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kratší x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx tří xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, v němž xx proveden výpočet; xxxx xx) období xxxxxxxxx subjektu. Termín ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) až x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, který xx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx papíry (xxxxxxxxx xxxxxxx podíl xx společnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x velkým množstvím xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx, dluhopis, xxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (např. xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx swapy, xxxxxxx xxxxx, swapy xxxxxxxx xx akciovém xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jakýkoli xxxx xxxxx (včetně xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx majetek‘ xxxxxxxxxx xxxxx podíl xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚specifikovaná xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx pojišťovny), jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx povinna provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxx, které xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx s podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, schovatelská xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xx velmi xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x) x x) x xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xx. 8 odst. 7a xxxx xxxxxxxx této xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx této xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x jakém xx svěřenský správce xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx X o xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚vládní xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx členského xxxxx xx jiné jurisdikce, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx zahrnuje stát, xxxx, okres xxxx xxxx) nebo jakákoli xxxxxxxx či zařízení xxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx xx jinou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx jen ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx územních xxxxx členského xxxxx xx xxxx jurisdikce.

a)

‚Nedílnou xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, zařízení xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxxx vládní xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx vládního xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, přičemž žádná xxxxxx část neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx žádná xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx jednajícím xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xx svém osobním xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce xxxx jinak představuje xxxxxxxxxx xxxxxx subjekt, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zcela xxxxxxxx x ovládán xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx připisovány xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx subjektů, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx; x

xxx)	xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x&xxxx;xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx veřejnost x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem xxxxxxxx za příjem xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v rámci xxxxxx xxxxxxxxx poskytovány xxxxxxxx xxxxxx soukromým xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx či zařízení.. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx organizace), x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx soukromých xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx instituce, xxxxx xx xx zákona xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem – xxxxx xxx samotnou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx xxx oběh xxxx měna. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx fond xx širokou xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x)	xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou x&xxxx;xxxxxx xx více xxx pět procent x&xxxx;xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx x příslušným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx; a

c)

splňuje xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx penzijního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx odložené xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx;

xx)	xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 17 písm. a)) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do jiných xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx pododdílu xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx xx xx rozdělování nebo xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx událostmi vztahují xxxxxx; nebo

iv)

příspěvky (xxxx xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx fondu xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx C.

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx fond s xxxxx účastí‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)	xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx fondu (xxxx než převody xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx C xxxx 17 xxxx. a)) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx činnosti, respektive xxxxxxxxxx zaměstnance;

d)	účastníci, kteří xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx na xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; x

x)	xxxx podléhá xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x příslušným xxxxxxx xxxxxxx poskytuje xxxxxx s xxxxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx centrální xxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxxxxxx subjektem, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti oprávněným xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili), xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný zůstatek xx xxxxx a xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx vrácen; a

b)

nejpozději xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx instituce zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo k zajištění xxxx, xxx byl xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů a xxxxxx měny uvedených x&xxxx;xxxxxx VII xxxxxxxxx X. Pro tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx v rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x držení xxxxxxxxx xxxx xx subjektů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, se xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx nevydá xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx provádí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XX xx XXX x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx zásady a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx a x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx do 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚finanční účet‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, schovatelský xxxx x:

x)

x případě investičního xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx dluhovou účast x&xxxx;xxxx finanční xxxxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx uvedené xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ nezahrnuje xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x subjektu, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pouze xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v jeho xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx a jedná v xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, obhospodařování xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zákazníka x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné, xxx xx xxxxx subjekt;

b)	v xxxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx byla tato xxxxx xxxxxx vytvořena x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx I; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx smlouvy o pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx osobě ve xxxxx xxxxx nebo xxxxx pro případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx poskytovaných xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx poskytování bankovních xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní účet xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx výnos x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxx (xxxx pojistných smluv x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx svěřenském fondu, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) pobírat xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx nebo xxxxxxx pobírat xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5.	Termínem ‚xxxxxxxx smlouva‘ se xxxxxx xxxxxxx (jiná xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu), xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu na xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou částku xx xxxxxx období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxx praxe xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet určitou xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx pojistná xxxxxxx (xxxx než xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kapitálová hodnota‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) částka, na xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (bez xxxxxxxx xxxxxxxxxx poplatků za xxxxx nebo půjčky x kapitálové hodnoty), x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx hodnota‘ xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou xxxxx pojistné smlouvy:

a)	výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx;

x)	xxxx plnění v případě xxxx na xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx ekonomickou ztrátu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (minus xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxx skutečné xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (jiné než xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx pojistného rizika x&xxxx;xxxx účinnosti pojistné xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x důvodu xxxxxx účetní xxxx xxxx xxxxxxx chyby;

d)	jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (mimo xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx) za xxxxxxxxxxx, xx xx dividenda xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxx xxxxxxx x); xxxx

x)	xxxx vrácení xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxx xx pojistné xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx následující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí:

a)	finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, kdy xxx xxxxx finanční xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)	xxxx majitel xxxx xx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx členském xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x);

xx)

xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X x xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účtů xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx subjekt x témže členském xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) x xxxxx uvedenými finančními xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx daného xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, jako x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)	x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx xx na postupy XXX/XXX provedené xxx xxxxx existující účet xxxxx xxxxxxx x); x

xx)	xxxxxxxx finančního účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx informace jiné xxx xxx účely xxxx xxxxxxxx.

10.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, není-li považován xx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11.	Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx fyzickými xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚nový xxxx xxxxxxx osoby‘ xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13.	Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx subjekty.

14.	Termínem ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x 31. prosinci 2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 xxxx k 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a)

důchodový xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, jehož xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx);

xx)	xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx jinak podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx majitele účtu xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx či xxxxx xx zdaněn xxxxx xxxxxx);

xxx)	xx vyžadováno, xxx xxxxxxx orgánům xxxx oznamovány informace xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx;

xx)	xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xx) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx ve xxxx xxxxxx denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x obou xxxxxxxxx s uplatněním xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

Xxxxxxxx xxxx, který xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx být xxxxxxxxx aktiva nebo xxxxxxxxxx z jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx splňují požadavky xxxxxxx v písmenech x) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x xxxxxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx&xxxx;7;

x)

xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx spoření a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu x&xxxx;xxxxxxx papíry nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx určený xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou odečitatelné xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního xxxxxx x&xxxx;xxxx odloženo xx&xxxx;xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)	xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx poskytnutí prostředků xx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx péči), xxxx se xx xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx těchto kritérií xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)	xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX pododdílu C.

Finanční účet, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx požadavek x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx x) nebo x), nebo x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X x některém x&xxxx;xxxx&xxxx;5 až 7;

x)

xxxxxxx x xxxxxxxx pojištění x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxx pojistné, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx splatné xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx během xxxxxxxx xxxx nebo xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, která xxxx xx xxxxxx;

xx)	xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx jakákoli xxxxx xxxxxx (výběrem, zápůjčkou xx xxxxx) bez xxxxxxxx smlouvy;

iii)

částka (xxxx xxx dávka x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (bez ohledu xx xxxxxx skutečný xxxxx) xx&xxxx;xxxx existence xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx; x

xx)	xxxxxxx není xxxxxx nabyvatelem xx xxxxxx;

x)	xxxx, xxxxx xx xxxxx výhradně v pozůstalosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx kopii xxxxxx zesnulého xxxx xxxxxxxx listu;

e)

účet xxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx skutečností:

i)	se xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx majetku xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx požadavky:

—

účet xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx platbou, xxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx uložen xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s prodejem, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx je xxxxxx x využíván xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní cenu xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx pronajímatele či nájemce xxxxxxx xxxxxxxx škody x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx majetkem xxxxx nájemní xxxxxxx;

—	xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx xxxxxxx (mimo xxxx ke splnění xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdání xxxxxxx xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx xxxx xxxxxxxx xxx obdobným xxxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; x

—	xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx písmene x);

xxx)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx výhradně x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx nebo pojištění xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu daní;

f)

depozitní xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx; a

ii)

nejpozději xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, jež odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel pro xxxxxx měny stanovených x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí aktivní xxxxxxxx v rozsahu sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx aktivní zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx použit x daňovému xxxxx, xx velmi xxxxxxx xxxxx xxxx kterýkoli x xxxx xxxxxxxxx x písmenech x) xx x), x xx uveden na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7x této xxxxxxxx, za předpokladu, xx status xxxxxx xxxx xxxx vyňatého xxxx nemaří xxxxx xxxx směrnice.

D. Oznamovaný xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx byl xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxx II xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoba‘ xx rozumí xxxxx x členského xxxxx, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na jednom xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; xx) obchodní xxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx xxxxx bodu x); xxx) vládním xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; v) centrální xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x členského státu‘ xx s ohledem na xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx legislativy xxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, jenž xxx xxxxxxxxxx kteréhokoli xxxxxx členského státu. Xxx tyto účely xx xx xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx nebo obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx, který xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx skutečné xxxxxx xxxxxx subjektu.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: x) xx kterou má xxxxxxx stát xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx povinna xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X, a ii) xxxxx xx uvedena xx xxxxxxx zveřejněném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi;

c)	jakákoli xxxx xxxxxxxxxx: x) xx kterou xx Xxxx xxxxxxx dohodu, xx xxxxxx xxxxxxx xx daná xxxxxxxxxx xxxxxxx poskytnout informace xxxxxxx x xxxxxx X, x ii) xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚ovládající xxxxx‘ se rozumí xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx kontrolu xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx majetku, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx xxxxxxx fondu (xxxxx existuje), obmyšlený xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jakákoli jiná xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které není xxxxxxxxxx fondem, xx xxxxx xxxxxxxx rozumí xxxxx v rovnocenném nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoby‘ musí xxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Finančního akčního xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx jakýkoli: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx aktivním nefinančním xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. b), xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx nefinanční xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt, který xxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxxxxx:

x)

xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kalendářní rok xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx období xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx subjektem xx subjektem, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných papírů;

c)	nefinanční xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx zcela vlastněným xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx uvedenými xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx činnosti nefinančního xxxxxxxx spočívají x&xxxx;xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx několika dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které je xxxx než podnikání xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxxx) jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx kapitálový xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a poté xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xxx xxxxxxxxxx účely;

e)

nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx způsobilý pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu;

f)	nefinanční xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pěti letech xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjekty, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx jakémukoli xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx subjektem, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jiným podnikáním, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; nebo

h)

nefinanční xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx x provozován xx svém xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx členském státě xx jiné jurisdikci, xxx xx rezidentem, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

xx)	xx svém xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxx xx xxxx z příjmů;

iii)	nemá xxxxx akcionáře ani xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účastmi xx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo dokumenty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx subjektu byly xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativního xxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx představujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx majetku, xxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vyžadují, aby xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxx xxxxxxx jeho xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx připadl vládě xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx nefinanční subjekt xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jurisdikce.

E. Různé

1.

Termínem ‚majitel xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, kterou finanční xxxxxxxxx, jež vede xxxxxxxx xxxx, zaznamenává xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx finanční xxxx xxx jinou xxxxx xxxx v xxxx prospěch jakožto xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba s podpisovým xxxxxx, xxxxxxxxxx poradce xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, není xxx účely této xxxxxxxx považována xx xxxxxxxx účtu a xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx daná xxxx osoba. V případě xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu je xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx nakládat s kapitálovou xxxxxxxx nebo změnit xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx nakládat x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxx oprávněnou xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Po uplynutí xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx se xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx pokládá xxxxx osoba x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx xxxxx smlouvy.

2.	‚Postupy XXX/XXX‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, které oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx požadavků xx xxxxxxxx proti praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3.	Termínem ‚xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx uspořádání, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx nadace.

4.

Subjekt xx ‚xxxxxxxxxx subjektem‘ s xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx z xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx druhým; ii) xxx subjekty xxxx xxxxxxxx společně; nebo xxx) oba subjekty xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 6 xxxx. x), xxxx společné xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímé xxxxxxxxxxx xxxx než 50 % xxxxx x podílu na xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚DIČ‘ xx xxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx daňového identifikačního xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚listinné důkazy‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané oprávněným xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx) xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, x xxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx totožnosti xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém xx uvedeno xxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx subjektu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (např. vláda xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx jeho hlavního xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx jiné jurisdikci, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx prohlašuje, že xx jejím xxxxxxxxxx, xxxx členský xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízen;

d)	jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, insolvenční xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx standardizovaného odvětvového xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu se xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx účely xxxxxxx AML/KYC či xxxx regulatorní xxxxx (xxxx než xxxxxx) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx klasifikace xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jí není xxxxx xxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚standardizovaný xxxxxxxxx xxxxxx kódů‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx klasifikaci xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx pro jiné účely xxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3a xxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účinného xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx včetně:

1)	pravidel k xxxxxxxx tomu, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx zprostředkovatelé xxxxxxxxxxx praktiky xxx xxxxxxxxx xxxxxxx oznamování x náležité xxxx;

2)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, aby oznamující xxxxxxxx instituce vedly xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxx výše xxxxxxx postupy xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx náležitých xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx informací xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx o xxxxxxxxx x nezdokumentovaných xxxxxx;

4)	xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, že subjekty x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx účty xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; a

5)	ustanovení x xxxxxxx prosazování dodržování xxxxxxxx.

XXXXX X

LHŮTY XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx všechny xxxxxx xx rok 2016 v xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxx 2017 x všechny xxxxxx xx xxx 2017 x xxxx příloze xx měly xxx xxxxxxxxxx xx odkazy xx rok 2018.

V xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx všechny odkazy xx datum 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx považovány xx xxxxxx na datum 31. prosince 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX XXX XXXXXXXXXXX O XXXXXXXXXX ÚČTECH

1. Změna xxxxxxxxx

‚Xxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež vede x doplnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx osoby nebo xx xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx změny xxxxxxxx účtu) nebo xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X bodů 1 xx 3), xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx doplnění xxxxxxxxx xxxx na status xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X bodu 1 x nastane xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxxxx xxxxxx (či xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx či zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, co xxxxxxx později, xxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx xxxxx přílohy I xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 2 xx 6.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx

X xxxxxxxxxxx x novými xxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, zda xx ovládající osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx osoby.

3. Rezidentství finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx‘ v členském xxxxx, jestliže xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vynutit). Xxxxxx platí, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx finanční institucí xxxxxxxxx xxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx (bez ohledu xx to, xxx xx rezidentem xxx xxxxxx účely x xxxxxxxx xxxxx), se xx xx xx, xx podléhá jurisdikci xxxxxxxxx státu, xxxx-xx xxxxx nebo několik xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxxx informace, xxxxx xxxx xxx podle xxxx xxxxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx vede, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Jestliže však xxxxxxxx xxxxxxxxx (jiná xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx (například xxxxx, že je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx daň x xxxxxx), xx xx xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx členského xxxxx, x xx xxxxx finanční institucí xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx:

x)	xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu;

b)	má xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxx finančnímu xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx dvou xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx vede.

4. Vedení xxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx účet xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx);

x)	xxxxxxxxx účet xx xxxxx xxxxxxxx institucí, xxxxx xx povinnost xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx (x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxx majetková xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx instituci, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXXX pododdílu X xxxx 3 xx xx xxxxxxxxx, xxxx je osobní xxxxxxxxxx (partnership), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx, který xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx vedení xxxxxx xxxxxxxx. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx uspořádání xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx a osobní xxxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx xxxx x tomto xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Aby xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx ‚xxxxxxxxxx osoby‘ v případě xxxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx svěřenský xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem.

6. Adresa xxxxxxxx sídla subjektu

Jedním x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxxxxx VIII xxxxxxxxx X bodu 6 xxxx. c) je, xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x úředním xxxxxxxxx uvedena xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx jiné jurisdikci, x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx rezidentem, nebo xxxxxxx xxxx či xxxx jurisdikce, ve xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízen. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx má subjekt xxxxxx účet, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx doručování, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx xxxxx subjektu x xxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx má být xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.