Animace načítání

Stránka se připravuje...


Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

XXĚXXXXX RADY 2014/107/EU

xx xxx 9. xxxxxxxx 2014,

xxxxxx se mění xxěxxxxx 2011/16/EU, xxxxx xxx o povinnou automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; UNIE,

s ohledem xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx smlouvy,

x xxxxxxx xx návrh Evropské xxxxxx,

xx postoupení x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx aktu xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x ohledem na xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx a xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx výboru (1),

x&xxxx;xxxxxxx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x legislativním xxxxxxxx,

xxxxxxxx x těmto důvodům:

(1)

X&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxůxxxxx&xxxxxx; přeshraničními xxňxx&xxxxxx;xx podvody x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx se do xxřxxx pozornosti x&xxxx;Xxxx x xx xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; a nezdaněné xř&xxxxxx;xxx xxxčxě snižují daňové xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxx xx xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx účinnost x efektivnost x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx významný nástroj x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x xxěxxx&xxxxxx; xx xxx 6. prosince 2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxčx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x podvodům x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx xxxxxxx xůxxxxxě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; a mezinárodní standard xxx transparentnost a výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxřxxxx xxx xxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx byl xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x také na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; úrovni (X20&xxxx;x X8). X x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx americkými x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, xčxxxě všech čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, o xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Spojených xx&xxxxxx;xů xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; o zahraničních &xxxxxx;čxxxx xxx xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (xxxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx „FATCA“ &xxxxx; Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Xxx), xxxěřxxx xxxxxxx X20 Organizaci xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxx (XXXX), xxx xx základě xxxxxx&xxxxxx;xx dohod xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx 22. května 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxxx xxxxx daňovým xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx pokračující úsilí xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxx G20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx OECD, zaměřené xx vypracování xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx účtech x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X &xxxxxx;xxxx 2014 xxxxxx XXXX xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; oblasti, totiž xxxxxxxxx xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů a xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx oznamování, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. X čxxxxxxx 2014 xxxxxx Xxxx XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; také xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; prvky, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx standardu xxx oznamování x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx pro xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx standardu. Xxx&xxxxxx; globální xxxxxxxx xxxxxxxxx ministři xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx skupiny G20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/XX (2) xxž xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx kategorií příjmu x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; daňoví xxxxxxx&xxxxxx;xx drží v jiných čxxxxx&xxxxxx;xx státech než xx xx&xxxxxx;xě, v xěxž xxxx xxxxxxxxx. Xxxxěž zavádí postupný xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx a odstranění xxxx&xxxxxx;xxx, že se xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; předávat, pouze xxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxžxxxxxx xxxxxxxxxx v zahraničí do &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx finančních xxxxxxxů však nyní &xxxxxx;čxxxxxx stávajících nástrojů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; spolupráce x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx a xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xřx xxxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Jak xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Evropské rady, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx stanoveno již x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 5 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx x xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxxxxxxx Xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; a komplexní celounijní xř&xxxxxx;xxxx v oblasti automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;xxxxřx&xxxxxx;x trhu, xxž xx vedlo x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x nákladů jak xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, xxx x hospodářských xxxxxxxů.

(7)

Skutečnost, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxřxxx xxxxxx xx Spojenými xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX xxxx xxxx xx&xxxxxx;xxx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxx&xxxxxx;, žx tyto členské xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxx;xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX a jsou xxxx budou xxxxxxx xxxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx i jiným čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohod členskými xx&xxxxxx;xx podle článku 19 xxěxxxxx 2011/16/EU xx xxxxx vést x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx řádné xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměna xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; by xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxx x x&xxxxxx;xxx uzavřít xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, které xxxxx x&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;xx za xřxxěřxx&xxxxxx; xx stejné xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Unie.

(9)

Za &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxxx nákladů x administrativní x&xxxxxx;xěžx xxx daňové xxx&xxxxxx;xx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxěž nutné xxxxxxxx, xxx rozšířená xxxxxx xůxxxxxxxx automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v x&xxxxxx;xxx Unie xxxx x xxxxxxx x xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. X xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx xx čxxxxx&xxxxxx; státy xěxx vyžadovat, xxx xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx pravidla xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; jsou v xxx&xxxxxx;x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xxxxxčx&xxxxxx;x standardu xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x XXXX. Xxxxxx působnosti článku 8 xxěxxxxx 2011/16/EU xx xxx&xxxxxx;x měla x&xxxxxx;x rozšířena xxx, xxx xx vztahovala xx tytéž xxxxxxxxx xxxx modelová dohoda xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, které xxxxxxxxxxx XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx, žx by xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; stát měl xxxxx jeden seznam xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; a xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, který xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx x xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard.

(10)

Xxxxxxxxx oznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; a xxxxxxxxx&xxxxxx;xx účtů, xx xěž xx xxxxxxxx xxxx xxěxxxxx, jsou xxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxx možnosti xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů vyhnout xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; tím, žx xxxxxxx přesunou xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx měly x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xx xxňxxx některé xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx a xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, u xxxxž je x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, žx xxxxx xxxžxxx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx úniku. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxě xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxčxxxěxx, xxxxť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů xx různých xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xx xxxx xxžx&xxxxxx; xxxxxx obejít. Xx &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, který je x&xxxxxx;x x xxxě xř&xxxxxx;xxxx xxxx majetkem, x&xxxx;xěxxž nebyla xxxxxxxx xxň, by se xxxxxčx&xxxxxx; informace, xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xěxx, xěxx x&xxxxxx;xxx xxxxx x&xxxxxx;xxx příslušných příjmů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxů xř&xxxxxx;xxů), xxx také zůstatků xx účtech x x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx proto nezbytné x přiměřené x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxě x xxxxxxxxčxě xxčxx xxxčxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx a vymáhat xx&xxxxxx; daňové právní xřxxxxxx x xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxxxx xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; finanční xxxxxxxxx xx mohly xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x xxxxxx x&xxxxxx;x, žx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx pravidel xxxxxxxxxx, xčxxxě čxxxxxxx komunikace, xxxx&xxxxxx; xxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x právem xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx.

(12)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; státy xxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů xx xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx déle, xxž xx pro xxxxžxx&xxxxxx; účelů této xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. X&xxxx;xxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx členských xx&xxxxxx;xů xx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx podle promlčecích xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx členského xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx by čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx měly xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx x modelové xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx a x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Xxxx x x&xxxxxx;xx xxxxxxx xx i xxx&xxxxxx;xx xěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xě xxxxxxňxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx na &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, by xx xxxěxx vztahovat xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxžxx&xxxxxx; xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; xx xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)

Odkaz xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/XX by xěx být xxxxxxxěx, xxxxť xxxx xxxxxxxx xxxxxxx není možné x&xxxx;xxxxx dodržovat.

(16)

Xřxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2017, xx xěx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx na všech xěx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xxx xxxxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx.

(17)

Xxxx xxěxxxxx xxxxžxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x ctí x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; zejména Xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx práv Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, včetně xx&xxxxxx;xx na xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx údajů.

(18)

Xxxxxxž cíle x&xxxxxx;xx směrnice, totiž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; spolupráce xxxx členskými xx&xxxxxx;xx xx podmínek xxxčxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x fungováním xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx, xxxůžx x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx států, xxx spíše xxx xůžx x&xxxxxx;x z xůxxxx požadované jednotnosti x xxxxxxxxxxxx lépe xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx, může Xxxx xřxxxxxx opatření x&xxxx;xxxxxxx xx zásadou subsidiarity xxxxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5 Smlouvy x Xxxxxxx&xxxxxx; unii. X&xxxx;xxxxxxx xx zásadou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x uvedeném čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx xxxx xxěxxxxx x&xxxxxx;xxx toho, xx je xxxxxxx&xxxxxx; xxx dosažení xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)

X ohledem xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx xx Xxxxxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxžxěxx, aby xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxčxxxx xx 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx do 30. září 2017.

(20)

Xxěxxxxx 2011/16/XX by proto xěxx x&xxxxxx;x odpovídajícím xxůxxxxx xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Směrnice 2011/16/XX xx xxxx takto:

1)

V xxxxxx 3 se xxx 9 nahrazuje xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx výměnou‘ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx rezidenty bez xxxxxxxxx xxxxxxx a v předem xxxxxxxxxxx pravidelných xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx 8 xx dostupnými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx sdělujícího xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx získat xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx.&xxxx;8 odst. 3x a 7x, xx. 21 xxxx. 2 x čl. 25 xxxx. 2 x 3 xx xxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X;“

.

2)

Xxxxxx 8 xx mění xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu může xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx x xxx xxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx neuvědomí Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx, x xxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxx za to, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, který xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx nezbytná xxxxxxxx, xxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx obsažených x xxxxxxxxx X x XX x aby xxxxxxxx účinné xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx uvedených xxxxxxxx x xxxxxxx x přílohou X xxxxxxx XX.

Xxxxx použitelných xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X x XX xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx členského xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x odst. 6 písm. b) x xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx x ohledem xx daňová xxxxxx xx 1. xxxxx 2016:

x)

xxxxx, adresu, daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx a datum x xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx majitelem xxxx xxxxxxx, xxxxx je xx uplatnění xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx identifikován xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x jméno, adresu, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx čísla a xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx funkční xxxxxxxxxx);

x)

xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx existuje) xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce;

d)

zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu (včetně, x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy o xxxxxxxxx důchodu, taktéž xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) ke xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx roce xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, celkovou hrubou xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx výši jiných xxxxxx xxxxxxxxxx z prostředků xxxxxxxx na účtu, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; a

ii)

celkové xxxxx xxxxxx z prodeje xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx působila jako xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx majitele účtu;

f)

v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního roku xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; a

g)

v případě xxxxxxxxxx účtu, který xxxx uveden x xxxxxxx x) xxxx x), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, kdy xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx za jakýkoli xxxxxx odkup x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, se výše x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x oznamovaným účtem xxxx xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx, který xxxx xxxxxxxxx sděluje.

Pokud xx xxxxxx xxxxxxxxx spadala xx xxxxxxxxxx xxxx. 1 xxxx. c) xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx včetně xxxxxxxx Xxxx 2003/48/ES (3), xxxx první a xxxxx xxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx přednost před xxxx. 1 xxxx.&xxxx;x) x před jakýmkoli xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxxxx směrnice 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX xx xxx 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx příjmů x xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Xx. věst. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 předloží zprávu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obdržených xxxxxxxxx x informací xxxxxxx otázek, jako xxxx xxxxxxx x xxxxx související xxxxxxx x přínosy automatické xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxx. Xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxx Xxxxxx Radě návrh xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stanovených x&xxxx;xxxxxxxx 1, včetně podmínky, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, musí xxx xxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3x xxxx obojího.

Při xxxxxxxxxxxx xxxxxx předloženého Xxxxxx Rada xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx automatickou xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 x osob, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx členského xxxxx, u xxxxx xxxxxxxxx příjmu x xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1, jak jsou xxxxxxx podle vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 x 3x se rozšíří x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx a položky, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx sdělují xxxxx:

x)

x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x odstavci 1 xxxxxxx jednou xxxxx xx xxxxx měsíců xx konce xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx něhož se xxxxx dostupnými;

b)

u xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 3x každoročně xx xxxxxx xxxxxx od xxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx nový xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„7x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx oddílu XXXX xxxxxxxxx X bodu 1 xxxx. c) x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 17 xxxx. x) xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx stát xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x účtů, xxxxx mají xxx xxxxxxxxxx za vyňaté xxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxx rovněž Komisi xxxxxxx o veškerých xxxxxxx, x nimž x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx x dle xxxxxxx jej xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx typy xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx VIII pododdílu X xxxx 1 xxxx. x) a oddílu XXXX pododdílu X xxxx 17 xxxx. x) xxxxxxx X, x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx vyňatého xxxx xxxxxxx účely xxxx xxxxxxxx.“

3)

X xxxxxx 20 xx xxxxxxxx 4 nahrazuje xxxxx:

„4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxx xxxxxx 8 probíhá xx standardizovaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 26 xxxx. 2, xxxxx má xxxxxxxx xxxx automatickou xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 9 xxxxxxxx 2003/48/XX, xxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx.“

4)

X xxxxxx 21 xx xxxxxxxx 2 xxxxxxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx XXX, který je xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx zajištění xxxxxxxxxxx xxxx sítě.

Členské xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx další xxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx nezbytný x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx sítě CCN, x za xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx jednotlivá oznamovaná xxxxx byla xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx bezpečnosti týkající xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx.“

5)

Xxxxxx 25 xxxxxxxx se xxxx xxxxx:

x)

xxxxxxxxx jediný xxxxxxxx xxxxxx 25 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 1;

x)

xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxxxx 95/46/XX se xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce a xxxxxxxxx xxxxxx každého xxxxxxxxx státu xxxxxxxx xx správce xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxx členský xxxx xxxxxxx, aby xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v jeho xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou osobu x xxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxxx xxxxxxxxxxx a předány x xxxxxxx x xxxxx směrnicí, a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx dotyčné xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx předstihu, xxx dotyčná xxxxxxx xxxxx mohla xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx předtím, xxx daná xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jehož xx rezidentem.

4.   Informace xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx nezbytné xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx promlčecí xxxxx.“

6)

Xxxxxxxx xx xxxxxxx X a II xxx, xxx xxxx xxxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.   Členské xx&xxxxxx;xx xx 31. xxxxxxxx 2015 přijmou x xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx dosažení xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxěxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxxxxx xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx předpisy xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Xxxx předpisy xřxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxěxxxxx xxxx xxx&xxxxxx; být xxxxx&xxxxxx; xxxxx učiněn xřx jejich &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Xxůxxx odkazu xx xxxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx ohledu xx čx. 1 bod 2) x&xxxxxx;xx. b) x xxxxxxxx 1 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx použije Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx od 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx x xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x počínajícím xxxx 1. ledna 2017.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx ustanovení xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; xřxxxxx v oblasti xůxxxxxxxx této směrnice.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Tato směrnice xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dvacátým xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x věstníku Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx směrnice xx xxčxxx členským xx&xxxxxx;xůx.

V Xxxxxxx xxx 9. xxxxxxxx 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. X. PADOAN


(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 67, 6.3.2014, s. 68.

(2)  Směrnice Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX (Xx. xxxx. L 64, 11.3.2011, s. 1).


XXXXXXX

XXXXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxx příloha xxxxxxx xxxxxxxx oznamování x náležité xxxx, xxx xxxx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx, xxx mohly členské xxxxx automatickou výměnou xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x této xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a správní xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx státy xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXX NA XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx pododdílů X až E xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx každého xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce:

1.

jméno, xxxxxx, xxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem, DIČ x xxxxx a místo xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx osoby) každé xxxxxxxxxx osoby, která xx majitelem xxxxxxxx xxxx; xx-xx majitelem xxxx xxxxxxx, který xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx náležité péče x xxxxxxx s oddíly X, XX a XXX xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx členské xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, a XXX xxxxxx subjektu x xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx státy, jejichž xx rezidentem, DIČ x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

2.

xxxxx xxxx (xxxx pokud xxxxx xxxx neexistuje, xxxx xxxxxxx ekvivalent);

3.

název x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty xxxx hodnoty odkupného) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx období xxxx xxxxxx, informace o xxxxxxx xxxx;

5.

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxxx účtu:

a)

celkovou hrubou xxxx úroku, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) v průběhu kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo zpětného xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kdy oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, zmocněnec nebo xxxx zástupce majitele xxxx;

6.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx úroku vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx popsán x xxxx 5 xxxx 6, xxxxxxxx xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx období, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou stranou xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx období.

B.

V oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx ohledu xx ustanovení xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx DIČ x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx a vnitrostátní xxxxx xxx žádný xxxxxx xxxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxx shromažďovala. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX x xxxxx narození xxxxxxxx xx dříve existujících xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx A xxxx 1 nepodléhá XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nebo jiná xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, nevydaly.

E.

Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx pododdílu X xxxx 1 xxxxxxxxx místo narození xxxxxxxxxx povinnosti, pokud:

1)

jeho xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxxxx vnitrostátním xxxxxx xxx xxxx či xxxxxx jinak xxxxxxxxxx xxxxxx účinným xxxxxxx xxxxxxxxx Unie nebo xxxxxxx xxxxxxxxx Unie, xxxxx xxx xxxxxx xx xxx 5. xxxxx 2015; x

2)

xxxx xxxxxxxxx není dostupná x datech x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX POŽADAVKY XX NÁLEŽITOU PÉČI

A.

S xxxxx xx zachází xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx počínaje xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx II xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, informace x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být každoročně xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx, k němuž xx vztahují.

B.

Zůstatek na xxxx nebo xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

X.

X xxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx prahovou xxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx období, xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx kalendářního roku.

D.

Každý xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx finančním institucím xxxxxxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti x xxxxxxxxxx náležité xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, využily xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx splnění xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx členský xxxx může oznamujícím xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče pro xxxx účty také xx xxxxx existující xxxx a postupy xxxxxxxx péče xxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xx účty s xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxxxx, kdy členský xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx náležité péče xxx xxxx účty xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx platí xxxxxxxx stanovená pro xxxxx xxxxxxxxxx účty.

ODDÍL XXX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

X.

Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob.

B.

Účty x xxxxx hodnotou. X případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují následující xxxxxxx.

1.

Xxxxxx bydliště. Xxxxxxxx xx oznamující finanční xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx při xxxxxxxx, xxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx za oznamovanou xxxxx, x tímto xxxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Jestliže oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx xxxxx založené xx listinných xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x bodu 1, xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna prověřit, xxx xxxx s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx uvedené indicie, x&xxxx;xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x)

xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx číslo x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx) pro převod xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx vedený x xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx platnou xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x&xxxx;xxxxxxx v členském xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxx pro xxxxxxx pošty nebo xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x členském xxxxx, xxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx majitele xxxx.

3.

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, nejsou xxxxx žádná xxxxx xxxxxxxx, dokud nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxx se xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx nastane změna xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx nakládat jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xx xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx x majiteli účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx adresa xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxx 2 písm. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxx vyhledávání v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 2 xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, a xx x xxxxxx nejvhodnějším x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx patřičná xxxxxxx x ani xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxx xxxxxx xx zjištění indicií xxxxxxxxx x bodu 2 není xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx x majitelem xxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x těchto případech:

a)

v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx doručování nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx (a xxxxx xxxxxxxxx číslo x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) xxxx trvalé příkazy (x xxxxxxxxx účtům xxxxx xxx xxxxxxxxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účet xxxxxx v xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx o:

i)

čestném xxxxxxxxxx majitele účtu, x němž xx xxxxxx jiný xxxxxxx xxxx xx jiná xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx; a

ii)

listinných důkazech xxxxxxxxxxxxx, že status xxxxxxxx xxxx nepodléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx v xxxxx členském xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i)

čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x němž xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx; nebo

ii)

listinných důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti.

C.

Rozšířené postupy xxxxxxxxxxx x případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X xxxx 2.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v bodu 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, pak další xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Pokud xxxxxxxxxxxx databáze všechny xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka s daty x xxxxxxxxxxx obsahuje xxxxxxxx indicie uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx X bodu 2, a pokud xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s daty x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx vyhledat x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx oznamující xxxxxxxx instituce získala xx posledních xxx xxx:

x)

x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx k účtu;

b)

v nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx práva; x

x)

x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx než x xxxxxxxxxxx xxxx) pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx obsahují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Oznamující finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxx 2, xxxxxxxx informace s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx obsahují xxxx xxxxx:

x)

xxxx, v níž je xxxxxxx xxxx rezidentem;

b)

adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x jeho xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx xxxxxx finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z účtu xx xxxx xxxx (včetně xxxx u jiné pobočky xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxx; a

f)

skutečnost, xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo.

4.

Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx znalosti xx manažera pro xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů sloučených x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxxx osobou.

5.

Účinek xxxxxxxx xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nejsou zjištěny xxxxx z indicií uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx X bodu 2 x&xxxx;xxxx xxxxxxxx, xx účet drží xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx podle tohoto xxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) až x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx xxxx každému xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

x)

Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx není zjištěna xxxxx další adresa x žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx svého xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, ale stane xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x takového xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované informace x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx tyto postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx styk xx zákazníky xxxxx xxxxxxxxx C xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx účtu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx v jakémkoli xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx nebude jednat x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x takovém xxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx, dokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx x účtu x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx několika indiciím xxxxxxxx v xxxxxxxxx X bodu 2 x xxxxxxxxxxxx s xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxx členskému xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 6 a pro xxxxx účet neplatí xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném bodě.

9.

Oznamující xxxxxxxx instituce musí xxxxxx postupy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer xxx styk xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx zjistit jakoukoli xxxxx okolností. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx v xxxxxxxx státě xxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx dokončeno xx 31. xxxxxxxx 2016. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2017.

X.

X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx identifikován jako xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx následujících letech, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX OSOB

Následující xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

X nových xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení účtu x které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v souvislosti xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů AML/KYC.

B.

Je-li x čestném prohlášení xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a čestné xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x takovému členskému xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx I pododdílu X) a jeho xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxxx čestné prohlášení x je xxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx uvedeno, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX V

NÁLEŽITÁ XXXX X PŘÍPADĚ DŘÍVE XXXXXXXXXXXX XXXX SUBJEKTŮ

Následující xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx subjektů, které xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx úhrnný zůstatek xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B.

Účty xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx má xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx jakéhokoli následujícího xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx stanovenými x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X platí, xx jen s xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx prověřování xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx regulatorní účely xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx informací shromážděných xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x&xxxx;xxxxxx, xxx z informací xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx místo xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx nebo adresu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které má x dispozici, nebo xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx nebo oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx existujícího účtu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a) xx x) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a)

Určení, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx. Xxx účely určení, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx jeho status, xxxxx na základě xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx oddílu XXXX pododdílu A xxxx 6 xxxx. x), xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, zda xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx nefinančního subjektu xxxxxxxxxxx osobou, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx nepřesahují xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD; xxxx

xx)

xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx státech xx jiné xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx a další xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

1.

Xxxxxxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx do 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, xxx xxxx xxxxxx přesáhnou xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx dojde ke xxxxx xxxxxxxxx, z nichž xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s účtem xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx účtu xxxxx xxxxxxx uvedených v pododdílu X.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx subjektů.

Postupy xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxxx účtů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, zda je xxxx držen jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

X xxxxx xxxxxxx je xxxxx získat čestné xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x potaz xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx x podle xx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx majitel xxxx xxxx xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx je subjekt xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X majitele xxxxxx xxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v písmenech x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx je xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním subjektem, xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxxx xxxx status, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informace shromážděné x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx osoba pasivního xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce využít xxxxxx prohlášení majitele xxxx nebo této xxxxxxxxxx osoby.

ODDÍL VII

ZVLÁŠTNÍ XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.

Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, jestliže xx xx xxxxx nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné důkazy xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Oznamující finanční xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou osobou x xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx&xxxx;xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx smlouvě s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x spojené s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x finančním účtem, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, který xx členským podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx být x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; x

xxx)

xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD.

Termínem ‚skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, jež jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x ii) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx určité xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx), xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx charakteristiky zdravotního xxxxx člena (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) skupiny xxxx xxx věk, xxxxxxx a kuřácké xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu a xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo u xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx účty propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx hodnot xx účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu přiřazen xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

2.

Slučování xxxx xxxxxxxx. Pro účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx subjektem xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna vzít x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx v míře, x&xxxx;xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, zda xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou, xxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního účtu, x němž xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod předpokládat, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo zřízen xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xx xxxxxx zmocněnce), xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4.

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx jiné xxxx. Xxxxxxx xxxxxx denominované x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxxx chápat x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx přepočtené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx takto:

A.   Oznamující xxxxxxxx instituce

1.

Termínem ‚oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakákoli finanční xxxxxxxxx členského státu, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx: x) jakákoli finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v členském státě, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx instituce, xxx se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, x xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ se xxxxxx: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a ii) jakákoli xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, depozitní instituce, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚schovatelská xxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení finančního xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Subjekt drží xxxxxxxx majetek xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx daného xxxxxxxx xx kratší x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx let končící 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx rokem) před xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx existence xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci běžných bankovních xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxx zastoupení:

i)

obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

xxx)

xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx obhospodařování xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx;

xxxx

x)

xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, reinvestic xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx majetkem, xxxxx je subjekt xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a).

Se xxxxxxxxx xx nakládá xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), nebo jehož xxxxx příjem pochází xxxxxxxx x investic, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx pocházející z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx subjektu xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxxxxxx xx subjekt, xxxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx subjektem, xxxxxxx xxxxxxx subjekt splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx s obdobným xxxxxx uvedeným v definici ‚xxxxxxxx instituce‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚finanční xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx papíry (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, podíl xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx společnosti x velkým xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, směnka, dluhopis, xxxxxx úpis nebo xxxx xxxxxx x xxxxx), podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap (xxxx. xxxxxxx xxxxx, měnové xxxxx, xxxxxxx swapy, xxxxxxx stropy, xxxxxxx xxxxxx, komoditní xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx podíl (včetně xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx) x&xxxx;xxxxxxx papírech, xxxxxx společníka, komoditě, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxx majetek‘ nezahrnuje xxxxx podíl xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s podnikatelskou xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, jakou vykonávají xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo depozitní xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx s úzkou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx subjektu, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, že bude xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x) x x) a xx xxxxxx xx xxxxxxx neoznamujících xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle čl. 8 odst. 7x xxxx směrnice xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx této směrnice;

d)

vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, v jakém xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s xxxxxxx X x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx jurisdikce (xxxxx pro vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx nebo xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxxx či zařízení xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx jinou xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx možností (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx kategorie xx xxxxxx z nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx subjektů x dílčích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, agentura, xxxx, xxxx, zařízení xxxx xxxx orgán xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx připisovány xx jeho xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx panovníkem, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxx xxxx xx svém osobním xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx formálně xxxxxxx xx členského xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx představuje xxxxxxxxxx xxxxxx subjekt, x xx xx xxxxxxxxxxx, že:

i)

subjekt xx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjektů zcela xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx subjekty;

ii)

čisté příjmy xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx jednoho xxxx xxxx vládních subjektů, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; x

xxx)

xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých osob, xxxxxxxx jsou tyto xxxxx zamýšlenými příjemci x&xxxx;xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx obecné xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xx xxxx příjem xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx plynoucí xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z využívání xxxxxxxx xxxxxxxx k provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx.. Xxxx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx), x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx) která xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x svém xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx soukromých xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx zákona xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem – xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oběh xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx členského xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx účastí‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, které xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x)

xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx více xxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xx strany xxxxx x příslušným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxxxx jeden x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx je xxxxxxxx xx svému xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx penzijního xxxxx obecně xxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z příjmů xx xxxxxxx xxxx;

xx)

xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx (s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 tohoto xxxxxxxxx xxxx z důchodových x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. a)) xx přispívajících xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do jiných důchodových xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxxxxx nebo xx&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx xx xx rozdělování xxxx xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (jiné xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx ročně přesáhnout xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX pododdílu C.

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v případě xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx nebo plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho xxxx xxxx zaměstnavatelů náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)

xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)

xx fondu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x)) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxxxxxx xxxxx, v němž xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % z majetku xxxxx; x

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze strany xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx fond xxxxxxxx xxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx vládním subjektem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx současnými nebo xxxxxxxx zaměstnanci (nebo xxxxxxx, které tito xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxx xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx oprávněným xxxxxx xx účastníkům jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx vrácen; x

x)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx x postupy xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx zákazníka převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx zboží;

9.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x držení xxxxxxxxx xxxx xx subjektů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx jako vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, že tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, že:

a)

nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nevydal xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

b)

nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XX až XXX a xxxxxxxx xxxxxxx požadované informace x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx akcie předloženy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx; a

d)

nástroj xxxxxxxxxxxx investování xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo imobilizovány.

C.   Finanční xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí účet xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x)

x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx termín ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx proto, xx: x) poskytuje xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, obhospodařování xxxx xxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx uloženého jménem xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, než xx xxxxx xxxxxxx;

x)

x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxx x xxxxxxx a), xxxxxxxxx majetkovou nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx byla xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx vyhnout xx oznamování xxxxx xxxxxx I; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou a xxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, uzavřené nebo xxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxx smlouvy xx xxxxxxxxx pojistným xxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je vyplácen xxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx&xxxx;xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx poskytovaných xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx účet, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořicí, xxxxxxxxx xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) účet xx xxxx, který xx xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxx osoby.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného xxxxx xxxx části prostředků xx svěřenském fondu, xxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx výnos xxxx xxxx přímo nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx smlouva (jiná xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx škodu xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx smlouva, kterou xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx je zcela xxxx zčásti xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx xxxx xxxx osob. Tento xxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění důchodu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx praxe členského xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde byla xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx vyplácet určitou xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx let.

7.

Termínem ‚pojistná xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx pojistná xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva uzavřená xxxx xxxxx pojišťovnami), xxxxx má kapitálovou xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx částek: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx x případě xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx poplatků za xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx vypůjčit podle xxxxxxx. Bez ohledu xx xxxx uvedené xxxxxx ‚xxxxxxxxxx hodnota‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x)

xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx;

x)

xxxx plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx zdraví xxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx úhradu dříve xxxxxxxxxxx pojistného (minus xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx než xxxxxxx o investičním xxxxxxxx pojištění nebo xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx zrušení xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxx účinnosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx z důvodu xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx podobné xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx) xx předpokladu, xx se xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, ze xxxxx xxx vyplatit xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x); xxxx

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx smlouvu, xx&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roční xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx smlouvy.

9.

Termínem ‚xxxxx existující xxxx‘ xx rozumí:

a)

finanční xxxx xxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx k 31. xxxxxxxx 2015;

b)

jakýkoli xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxx xxxx má x xxxxxxxxxx finanční instituce (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjektu x xxxxx členském xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxxx xxxxxxx x);

xx)

xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx či hodnoty xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx subjekt x xxxxx členském xxxxx jako oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)

x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx písmene x); x

xx)

xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx pro xxxxx xxxx xxxxxxxx.

10.

Xxxxxxxx ‚nový xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx dříve existující xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11.

Xxxxxxxx ‚xxxxx existující účet xxxxxxx osoby‘ xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚nový účet xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx nový účet xxxxxx jednou xxxx xxxx fyzickými osobami.

13.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxx jedním xxxx xxxx xxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou, která x 31. prosinci 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx x vyšší xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 nebo x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx účet držený xxxxxx xxxx více xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx x následujících účtů:

a)

důchodový xxxx penzijní xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx dávek x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x případě xxxxx);

xx)

xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, nebo xx xxxxxxx investičního příjmu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx či xxxxx xx zdaněn xxxxx xxxxxx);

xxx)

xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx orgánům xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx;

xx)

xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce; x

x)

xxx: x) xxxxx příspěvky xxxx xxxxxxx maximální xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx ii) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx výši xxxxxx denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx na xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva nebo xxxxxxxxxx z jednoho xxxx xxxx finančních xxxx, xxxxx splňují požadavky xxxxxxx v písmenech x) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky uvedené x pododdílu B x xxxxxxxx z xxxx 5 xx&xxxx;7;

x)

xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx pro jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx x xx pravidelně xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx důchodové xxxxxxx;

xx)

xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx vyňaté x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx majitele účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx je xxxxxxx investičního příjmu x&xxxx;xxxx odloženo xx&xxxx;xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)

xxxxxx prostředků xxxx podmíněny splněním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx spořicího xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx na xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce; x

xx)

xxxxx xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a převod xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx&xxxx;X.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx iv), xxxxxxx tento požadavek x v xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx být převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxx;5 až 7;

c)

smlouva x životním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v průběhu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx doby xxxx xx xx doby, xxx pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx toho, která xxxx xx xxxxxx;

xx)

xxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx xxxxx) bez xxxxxxxx smlouvy;

iii)

částka (jiná xxx xxxxx v případě xxxxx) xxxxxxx po xxxxxxx nebo ukončení xxxxxxx xxxxxx překročit xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) xx&xxxx;xxxx existence xxxxxxx a jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx; x

xx)

xxxxxxx není xxxxxx nabyvatelem xx xxxxxx;

x)

xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v pozůstalosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx zesnulého xxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx rozsudkem;

ii)

s xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx majetku xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x&xxxx;xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s transakcí xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je financován x&xxxx;xxxxxxxxxx majetku, který xx xxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx;

xxxx xx xxxxxx x využíván výhradně x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx jakékoli škody x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx smlouvy;

aktiva xx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (xxxx xxxx ke splnění xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdání xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy;

účet není xxxxxxxx xxx obdobným xxxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx nebo výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx; a

účet xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx písmene x);

xxx)

x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx majetkem, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i)

účet xxxxxxxx xxxxxxxx proto, že xxxxxxxx xxxxxxx úhradu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx kartě xxxx xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx vrácen; a

ii)

nejpozději xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx uvedenou částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, v xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx pravidel pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx VII pododdílu X. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v rozsahu sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx zboží;

g)

jakýkoli jiný xxxx, u xxxxx xx xxxxx riziko, xx xxxx použit x xxxxxxxx xxxxx, xx velmi podobné xxxxx jako xxxxxxxxx x xxxx popsaných x písmenech x) xx f), a xx uveden na xxxxxxx vyňatých účtů xxxxx čl. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx směrnice.

D.   Oznamovaný xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami, za xxxxxxxxxxx, že xxx xxxx takový xxxxxxxxxxxxx xx použití xxxxxxx xxxxxxxx péče podle xxxxxx XX až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚oznamovaná osoba‘ xx xxxxxx osoba x členského xxxxx, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx společností, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; ii) obchodní xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx subjektem obchodní xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; iv) mezinárodní xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚osoba x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxx členský xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, nebo pozůstalost xx xxxxxxxx, jenž xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xx subjektem, xxxx xx osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx xxxx obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v níž xxxxx skutečné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx ve xxxxxx ke každému xxxxxxxxx státu xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: x) xx kterou xx xxxxxxx xxxx platnou xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx I, x&xxxx;xx) xxxxx xx xxxxxxx xx seznamu xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Evropské komisi;

c)

jakákoli xxxx xxxxxxxxxx: x) xx kterou xx Xxxx xxxxxxx xxxxxx, xx jejímž základě xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxx v oddílu X, a ii) xxxxx je xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚ovládající xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. V případě svěřenského xxxxx se xxxxx xxxxxxxx rozumí zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxxxxxxxxxx dohled xxx správou xxxxx (xxxxx existuje), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským fondem, x x&xxxx;xxxxxxx právního xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx vykládán xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který není xxxxxxxx institucí.

7.

Termínem ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx: i) xxxxxxxxxx subjekt, který xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; nebo xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxx některé x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx jiné náležité xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxx příjmem a méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx během předchozího xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx cenných xxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx vládním xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxxxx xxxxx vlastněným xxxxxx nebo několika xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx spočívají x&xxxx;xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx než podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, xx subjekt xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje (xxxx xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx akciový xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx zadlužených xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroj, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx financování xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx v těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv pro xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx neprovozuje xxxxxxxxx x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje kapitál xx xxxxx s xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx výjimku xx xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx likvidace xxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx s cílem xxxx provádět nebo xxxxx začít xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx subjekt xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx pro xxxx subjekty a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jakémukoli xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx podnikáním, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; nebo

h)

nefinanční xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx a provozován xx xxxx xxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, charitativní, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účely; xxxx je xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx;

xx)

xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxx;

xxx)

xxxx xxxxx akcionáře ani xxxxx s vlastnickými xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx příjmech xxxx xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx, aby jakékoli xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx majetku, xxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx nefinanční xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxx, aby xx likvidaci xxxx xxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxx všechen xxxx xxxxxxx distribuován vládnímu xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx připadl xxxxx xxxxxxxxx státu či xxxx jurisdikce, xxx xx nefinanční subjekt xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí a xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba s podpisovým xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, není xxx xxxxx této xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx účtu a xx xxxxxxxx xxxx xx považována xxxx xxxx xxxxx. V případě xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitelem účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx uplynutí xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2.

Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče a kontroly xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce uplatňuje xxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx uspořádání, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ s xxxxx subjektem, xxxxxxxx: x) xxxxx z xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx; ii) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; nebo xxx) oba xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx než 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚XXX‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx dokumentů:

a)

potvrzení o xxxxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx) xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. vláda xxxx xxxx úřad xxxx xxxx), xx xxxxxx xx uvedeno xxxxx xxxxxxx osoby a xxxxx se běžně xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx xx uvedeno xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě xx xxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx prohlašuje, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xx jiná jurisdikce, xx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx listinný důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxx obvyklou podnikatelskou xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely (xxxx xxx daňové) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jí xxxx xxxxx nebo nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx systém xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx druhu xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx účely xxx daňové.

ODDÍL XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx xxxx mít xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx uvedených xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx včetně:

1)

pravidel x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zprostředkovatelé xxxxxxxxxxx praktiky pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx;

2)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx výše xxxxxxx postupy prováděny, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx opatření x získání těchto xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx postupů k xxxxxxx skutečnosti, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx postupy xxxxxxxxxx x náležité péče; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx oznamující finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx účtech;

4)

správních xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx, xx subjekty x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxx xxxx xxxxx i xxxxxx xxxxxxxxxxxx nízké xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; x

5)

xxxxxxxxxx x xxxxxxx prosazování xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXXX X

XXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X případě xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx v Xxxxxxxx xx všechny xxxxxx na rok 2016 v této xxxxxxx xxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxx 2017 x xxxxxxx odkazy xx xxx 2017 x této příloze xx měly xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xx xxx 2018.

X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nacházejícími xx v Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xx datum 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xx xxxxx 31. prosince 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX OZNAMOVÁNÍ X XXXXXXXX PÉČE XXX XXXXXXXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx okolností

‚Změna xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx jakoukoli xxxxx, jež xxxx x doplnění informací xxxxxxxxxx xx statusu xxxxxx osoby xxxx xx jinak xx xxxxxxxx této osoby x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx okolností xxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu (xxxxxx xxxxxxxx, nahrazení xxxx xxxx změny xxxxxxxx xxxx) nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx souvisejícího x xxxxxxx xxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx přílohy X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X bodů 1 xx 3), xxxxxxxx xx daná xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx status xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX pododdílu X xxxx 1 x xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (či xxxx xxxxxxxxxx dokumenty) xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx do xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxxx do 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx či zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx listinné xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x uvedené xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx záznamech xxxxx přílohy X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 2 xx 6.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx prohlášení x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx

X xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, využít xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx‘ v xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vynutit). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely v xxxxxxxx xxxxx), xx xx xx xx, xx podléhá jurisdikci xxxxxxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx svěřenských správců xxxxxxxxx v daném xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx oznámí xxxxxxx informace, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamovaných xxxx, xxx vede, jinému xxxxxxxxx státu, protože xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce (xxxx xxx svěřenský xxxx) xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely (například xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx daň z xxxxxx), xx xx xx to, xx xxxxxxx jurisdikci členského xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx:

x)

xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu;

b)

má xxxxxx (xxxxxx skutečného xxxxxx) v členském xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxx finančnímu xxxxxxx x členském xxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx než xxxxxxxxx xxxx) rezidentem xxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx členského xxxxx, x němž xxxxxxxx účet xxxx xxxx vede.

4.   Vedení xxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxx xx xxxx svěřena xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, která pro xxxxxxxx xxxx v xxxx instituci xxxx xxxxxx na makléřském xxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxx je xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby týkající xx tohoto xxxx (x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx majetková xxxx dluhová xxxxx xx xxxxxxxx instituci, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, je xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx vedena xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx dané xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx

Xxxxx přílohy I xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 3 xx xx subjektem, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (partnership), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, který xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx vedení xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx‘ osobní xxxxxxxxxxx a osobní xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx s xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx xxxx x tomto xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx se xxxx xxxxxxxxx dvojímu xxxxxxxxxx (vzhledem k xxxxxxxx xxxxxx xxxxx ‚xxxxxxxxxx osoby‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx svěřenský xxxx, xxxxx je xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx x požadavků xxxxxxxxx x příloze I xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. c) je, xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx uvedena buď xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx jiné jurisdikci, x xxx subjekt xxxxxxxxxx, xx je xxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx jurisdikce, ve xxxxx byl subjekt xxxxxxx xxxx zřízen. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx je xxxxxx xxxxx, kde xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx hlavního xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx subjekt xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx pouze pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxxxx v xxxx zřizovacích xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.