EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX RADY 2014/107/XX

xx xxx 9. prosince 2014,

xxxxxx se xěx&xxxxxx; xxěxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx o povinnou automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; XXXX,

s ohledem xx Smlouvu x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

x xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx xxxxxxxxx&xxxxxx; návrhu xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x xxxxxxx na xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx,

s xxxxxxx na xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx x xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

v souladu xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x postupem,

xxxxxxxx x xěxxx xůxxxůx:

(1)

X&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě narostly xxxxx&xxxxxx;xx způsobené xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx a úniky x&xxxx;xxxxxxx xx do xxřxxx xxxxxxxxxx v Unii x xx xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx xxxčxě xxxžxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxx xx naléhavě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx účinnost x xxxxxxxxxxx výběru xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxxx v tomto xxxxxx významný x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx ve svém xxěxxx&xxxxxx; xx dne 6. prosince 2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxčx&xxxxxx; plán xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx nutnost xůxxxxxě xxxxxxxxxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx budoucí xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxřxxxx xxx xxx proti xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x podvodům x &xxxxxx;xxxůx xxx xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x také xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (G20 a X8). V x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, která xxxxěxxx xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx americkými x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, xčxxxě x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě informací k xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Spojených xx&xxxxxx;xů amerických x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; o zahraničních &xxxxxx;čxxxx xxx xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (xxxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; &xxxxx; Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Xxx), xxxěřxxx xxxxxxx X20 Xxxxxxxxxx xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxx (XXXX), xxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx dohod xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; globální xxxxxxxx xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx dne 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx o rozšíření xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; na úrovni Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx plánování. Rovněž xx&xxxxxx;xxxx pokračující &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; v x&xxxxxx;xxx xxxxxx G20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; oblasti.

(4)

X &xxxxxx;xxxx 2014 xxxxxx XXXX xxxxx&xxxxxx; prvky xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxž xxxxxxxxx xxxxxx příslušných xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; a guvernéři xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. V červenci 2014 xxxxxx Xxxx XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x společnému xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; a xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; globálního xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; globální xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxřx financí x xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx G20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/XX (2) xxž xxxxxx&xxxxxx; povinnou xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx kategorií xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx drží x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxž xx xx&xxxxxx;xě, v xěxž xxxx xxxxxxxxx. Xxxxěž xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;xx informace xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, xxxxx xxxxx jsou dostupné. Xxxxxxxx k rozšířeným xxžxxxxxx xxxxxxxxxx v zahraničí do &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx finančních xxxxxxxů x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx x xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xřx xxxx proti xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x podvodům x &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Xxx xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Evropské xxxx, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, jak xx xxxxxxxxx xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;5 směrnice 2011/16/XX, xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx i xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxxxxxxx Xxxx zajistí ucelený, xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; na vnitřním xxxx, xxž xx xxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů jak xxňxx&xxxxxx;xx správ, xxx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů.

(7)

Xxxxxčxxxx, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxřxxx xxxxxx xx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX xxxx xxxx blízko xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxx&xxxxxx;, žx tyto členské státy xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; spolupráci xx&xxxx;xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX x&xxxx;xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx x jiným čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxx článku 19 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; by xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx řádné xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; vnitřního trhu. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; automatická x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, by xxxxxxxxxx xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx uvedený čx&xxxxxx;xxx x x&xxxxxx;xxx uzavřít xxxxxxxxxx&xxxxxx; nebo xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; mohou x&xxxxxx;x považovány xx xřxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Xxxx.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxxx nákladů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; zátěže xxx daňové xxx&xxxxxx;xx x hospodářské xxxxxxxx xx rovněž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxx xůxxxxxxxx automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v x&xxxxxx;xxx Unie byla x xxxxxxx x xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. X xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx xx členské státy xěxx xxžxxxxxx, aby xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx xxxxxxxx oznamování x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; jsou x xxx&xxxxxx;x souladu x xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx ve xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; vypracovaném XXXX. Xxxxxx působnosti článku 8 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxx&xxxxxx;x xěxx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxxx tak, xxx se xxxxxxxxxx xx xxx&xxxxxx;ž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx; dohoda xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů a xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx, žx xx xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xěx xxxxx jeden xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí a xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, který xx používal xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx x při uplatňování xxx&xxxxxx;xx dohod xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx.

(10)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; a xxxxxxxxx&xxxxxx;xx účtů, na xěž xx xxxxxxxx xxxx xxěxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxx možnosti xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů xxxxxxx se xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, žx xxxxxxx xřxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů nespadajících xx xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice. Z oblasti xůxxxxxxxx této směrnice xx xěxx být x&xxxxxx;xx vyňaty xěxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx a xxxxxčx&xxxxxx; účty, u xxxxž je nízké xxxxxx, že xxxxx xxxžxxx k daňovému &xxxxxx;xxxx. Xxxxxx&xxxxxx; hodnoty by xxxěxx být xxxxxě xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxčxxxěxx, neboť rozdělením &xxxxxx;čxů xx xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; by xx xxxx možné xxxxxx obejít. Za &xxxxxx;čxxxx řešení xxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;x x xxxě xř&xxxxxx;xxxx nebo xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž nebyla xxxxxxxx xxň, xx xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xěxx, xěxx x&xxxxxx;xxx xxxxx x&xxxxxx;xxx příslušných příjmů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxů příjmů), xxx také xůxxxxxů xx &xxxxxx;čxxxx x x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx finančního xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx proto nezbytné x přiměřené x&xxxx;xxxx, xxx byly daňové xxx&xxxxxx;xx členských xx&xxxxxx;xů xxxxxxx správně x xxxxxxxxčxě xxčxx xxxčxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx a xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;xxx xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; právní xřxxxxxx x xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxxxx pravděpodobnost daňového &xxxxxx;xxxx x vyhnout xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; finanční instituce xx mohly xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x oznamovaným xxxx&xxxxxx;x xxxxxx tím, žx xxxxx postupovat xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx pravidel xxxxxxxxxx, xčxxxě četnosti komunikace, xxxx&xxxxxx; jsou x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx postupech.

(12)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, zasílající čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx xxx&xxxxxx;xxx údajů xx xxxěxx informace xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx uchovávat déle, xxž xx xxx xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů této xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. X&xxxx;xxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xx měla x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; doba xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx xxxxx promlčecích xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx předpisech čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx správce &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx provádění x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xěxx xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě příslušných orgánů x společnému standardu xxx oznamování, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, jako xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx a x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx konzistentní xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; v čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Opatření Xxxx x této oblasti xx x nadále xěxx zvláště xxxxxxňxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xx &xxxxxx;xxxxx OECD.

(14)

Podmínka, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx na dostupnosti požadovaných xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/EU, by xx xxxěxx vztahovat xx&xxxx;xxx&xxxxxx; položky xxxžxx&xxxxxx; xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; xx xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xěx x&xxxxxx;x odstraněn, xxxxť tuto xxxxxxxx xxxxxxx není xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Xřxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx; x&xxxxxx;x proveden x&xxxx;xxxx 2017, xx xěx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěx kategorií uvedených x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xxx mohly x&xxxxxx;x posouzeny xxxxxxxxx xxx výměnu informací x&xxxxxx;xxx členskými xx&xxxxxx;xx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx kategoriích.

(17)	Xxxx xxěxxxxx dodržuje x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx práv Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, xčxxxě xx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx údajů.

(18)

Xxxxxxž x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy xx xxxx&xxxxxx;xxx xxxčxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x fungováním vnitřního xxxx, nemůže být xxxxxxxxxě xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, xxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x jej xůžx být x xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx x efektivnosti x&xxxxxx;xx xxxxžxxx xx úrovni Xxxx, xůžx Unie xřxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; v souladu xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5 Xxxxxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; unii. V souladu xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x uvedeném čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx tato xxěxxxxx x&xxxxxx;xxx xxxx, xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)	X ohledem xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; rozdíly xx Xxxxxxxx mělo x&xxxxxx;x xxxžxěxx, xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx této xxěxxxxx uskutečnilo xx 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 místo do 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017.

(20)	Xxěxxxxx 2011/16/XX by proto xěxx být odpovídajícím xxůxxxxx xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxx 2011/16/EU xx mění takto:

1)

V xxxxxx 3 xx xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx výměnou‘ systematické xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, jehož xxxx rezidenty xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx 8 se dostupnými xxxxxxxxxxx rozumějí informace x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx informací x xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx použité x xx.&xxxx;8 odst. 3x x 7a, xx. 21 odst. 2 a xx. 25 xxxx. 2 x 3 xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I;“

.

2)

Článek 8 se xxxx xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx členského státu xxxxxx, xx&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx informace o jedné xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx o xxx xxxxxx Komisi.

Jestliže xxxxxxx xxxx neuvědomí Komisi x xxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, lze xxx xx to, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx informace xxxxx xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx stát xxxxxx xxxxxxxx opatření, xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx obsažených x xxxxxxxxx I x XX x xxx xxxxxxxx účinné xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx I xxxxxxx IX.

Podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamování a xxxxxxxx péče obsažených x&xxxx;xxxxxxxxx X x XX xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx členského xxxxx xx lhůtě xxxxxxxxx x odst. 6 písm. x) x xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx daňová období xx 1. ledna 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx fyzické xxxxx) každé xxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx je xx uplatnění pravidel xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx subjekt mající xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx osob, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x jméno, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx čísla x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx existuje) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx (včetně, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu, taktéž xxxxxxxxxx hodnoty nebo xxxxxxx odkupného) xx xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx pokud byl x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxxxx a celkovou xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx uvedených případech xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet (nebo x&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx depozitního xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x), xxxxxxxx hrubou xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx úhrnné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx jakýkoli xxxxxx xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, se xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x souvislosti x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx sděluje.

Pokud by xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx. 1 xxxx. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx včetně xxxxxxxx Rady 2003/48/ES (3), xxxx xxxxx x xxxxx pododstavec xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx před xxxx. 1 xxxx.&xxxx;x) x xxxx jakýmkoli xxxxx xxxxxxx nástrojem Xxxx včetně xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX xx xxx 3. xxxxxx 2003 o xxxxxxx xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Xx. věst. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx xxxxxxxxx tímto:

„5. Komise xxxx 1. červencem 2017 xxxxxxxx zprávu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x informací xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx správní x xxxxx xxxxxxxxxxx náklady x přínosy xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxx. Xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx se kategorií x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxxxxx xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx rezidenty jiných xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 3x xxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxxx návrhu předloženého Xxxxxx Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účinnosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, že:

a)

příslušný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx automatickou xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 x xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx členského xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1, xxx jsou xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, který tyto xxxxxxxxx sděluje; a

b)	seznamy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 x 3x xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx kategorie x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx:

x)	x kategorií xxxxxxxxxxx x odstavci 1 xxxxxxx jednou xxxxx xx xxxxx měsíců xx konce xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx něhož xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x informací xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 3x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, ke xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx se xxxx xxxxxxxx, který zní:

„7a. Pro xxxxx xxxxxx VIII xxxxxxxxx B xxxx 1 písm. c) x oddílu XXXX xxxxxxxxx X bodu 17 xxxx. x) xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxx členský xxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxxxx xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx, x účtů, xxxxx xxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx. Xxxxx členský xxxx rovněž Komisi xxxxxxx o veškerých xxxxxxx, x xxxx v xxxx souvislosti xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx přehled xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx věstníku Xxxxxxxx xxxx x xxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, aby xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx veškeré xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. c) x&xxxx;xxxxxx XXXX pododdílu C xxxx 17 písm. x) xxxxxxx X, x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nemařil účely xxxx směrnice.“

3)

V xxxxxx 20 xx xxxxxxxx 4 xxxxxxxxx xxxxx:

„4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx informací podle xxxxxx 8 xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Komisí xxxxxxxx xxxxx čl. 26 xxxx. 2, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx automatickou xxxxxx x který vychází xx stávajícího elektronického xxxxxxx xxxxx xxxxxx 9 xxxxxxxx 2003/48/ES, xxxx je určen x použití xxx xxxxxxx druhy automatické xxxxxx informací.“

4)

V xxxxxx 21 xx odstavec 2 nahrazuje tímto:

„2. Komise xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx XXX, xxxxx je xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx další xxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx k umožnění xxxxxx těchto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx CCN, x za xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx oznamovaná xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx mohlo xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx jejích xxxxxxxx xxxxx nebo soukromí.

Členské xxxxx se xxxxxxxx xxxxx nároků xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx.“

5)

Xxxxxx 25 xxxxxxxx xx xxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxx jediný xxxxxxxx článku 25 xx označuje xxxx xxxxxxxx 1;

x)

xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx účely směrnice 95/46/XX se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx 1 každý xxxxxxx xxxx zajistí, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3x budou xxxxxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx směrnicí, x xxx oznamující finanční xxxxxxxxx poskytla xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx něž xx xxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx na xxxxxxx údajů, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3x xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxx státu, xxxxx xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx zpracovávané x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx déle, xxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, x v každém xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx správce xxxxx upravujícími xxxxxxxxx xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx xx xxxxxxx X x II xxx, xxx xxxx xxxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx 31. xxxxxxxx 2015 přijmou x xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxěxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxxxxx xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; tyto předpisy xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Xxxx xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; obsahovat xxxxx xx xxxx xxěxxxxx xxxx xxx&xxxxxx; být xxxxx&xxxxxx; xxxxx xčxxěx xřx jejich úředním xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Způsob xxxxxx xx stanoví čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx ohledu xx čx. 1 xxx 2) x&xxxxxx;xx. x) x xxxxxxxx 1 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx xxxžxxx Xxxxxxxx ustanovení této xxěxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx k xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x dnem 1. xxxxx 2017.

3. Členské xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Komisi xxěx&xxxxxx; hlavních xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx právních xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; přijmou v oblasti xůxxxxxxxx této xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Tato xxěxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dvacátým xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x Úředním věstníku Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx xxěxxxxx xx xxčxxx čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

X Xxxxxxx xxx 9. prosince 2014.

Za Xxxx

xxxxxxxx

X. X. XXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 67, 6.3.2014, s. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/EHS (Xx. xxxx. X 64, 11.3.2011, s. 1).

PŘÍLOHA

„

PŘÍLOHA X

XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX XXX INFORMOVÁNÍ O XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx oznamování x náležité xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat, xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x čl. 8 odst. 3x této xxxxxxxx. Xxxxx xxxx popisuje xxxxxxxx a správní xxxxxxx, xxxxx musí xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx péče.

ODDÍL X

XXXXXX XXXXXXXXX NA XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X xx X xx každá xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx každého xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce:

1.

jméno, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx státy, xxxxxxx xx rezidentem, XXX x datum x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (x případě xxxxxxx osoby) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx takového xxxx; xx-xx majitelem xxxx xxxxxxx, který xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s oddíly X, VI x XXX xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx ovládajících xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxx, xxxxxx, členský stát xxxx xxxxxxx státy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx rezidentem, x XXX tohoto xxxxxxxx x xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx stát xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, XXX x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osoby;

2.	číslo účtu (xxxx pokud xxxxx xxxx neexistuje, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx číslo (pokud xxxxxxxx) oznamující finanční xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx účtu xxxx hodnotu xxxx (xxxxxx, x případě xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění důchodu, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx konci příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx pokud xxx v tomto xxxx xxxx období xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx účtu;

5.

v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx výši dividend x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx držených xx xxxx, ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxx hrubé xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx účet x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx schovatelský xxxxxxx, xxxxxx, zmocněnec xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxx, xxxxx xxxx popsán x xxxx 5 xxxx 6, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kdy xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

B.	V oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx oznamovanému xxxx, který je xxxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx nemusí xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx ani xxxxx xxxxxx nástroj Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx DIČ x xxxxx xxxxxxxx týkající xx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx oznamované xxxx.

X.	Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx X bodu 1 nepodléhá DIČ xxxxxxxxxx povinnosti, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx pododdílu X xxxx 1 xxxxxxxxx místo narození xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx:

1)	xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xx xxxxxx jinak vyžadováno xxxxxx xxxxxxx právním xxxxxxxxx Xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Unie, xxxxx byl účinný xx xxx 5. xxxxx 2015; x

2)	xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x datech s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXX

X.

X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx dnem, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikován xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX až XXX, x xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxx každoročně xxxxxxxx x kalendářním xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, k němuž xx vztahují.

B.	Zůstatek xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx stanoví x&xxxx;xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X xxxxxxx, xx je xxxxx stanovit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

D.	Každý xxxxxxx stát může xxxxxxxxxxx finančním institucím xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, nicméně xxxxxxxxxxx xx splnění xxxxxx xxxxxxxxxx nadále xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx péče xxx xxxx xxxx také xx dříve existující xxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx existující účty.

ODDÍL XXX

XXXXXXXX XXXX V XXXXXXX XXXXX EXISTUJÍCÍCH XXXX XXXXXXXXX XXXX

X.	Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických osob.

B.

Účty x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx účtů x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx při xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx – fyzickou osobu xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx účtu – xxxxxxxx xxxxxx nakládat x jako x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, k xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx. Jestliže oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu – xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx xx uvedeno x bodu 1, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx členského xxxxx;

x)	xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx poštovní xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx státě;

c)	jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx x žádné xxxxxxxxx číslo x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxx (jiné xxx k depozitnímu xxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; nebo

f)	instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, jestliže oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx adresu xxxxxxxx xxxx.

3.	Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, xxxxxx xxxxx žádná další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxx se účet xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) až x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxx xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx k xxxxx xx indicie identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zjištěna instrukce xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx adresa ani xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx e), oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx toho, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx nejvhodnějším x daným okolnostem. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x ani xxxxx o získání xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx důkazu nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxx xxxxxx xx zjištění xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 není xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x majitelem xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x)

x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx v xxxxx členském státě, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx (a xxxxx telefonní xxxxx x xxxxxxxx státě xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx) xxxx trvalé příkazy (x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx záznam x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxx xx xxxxxx xxxx členský xxxx či jiná xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx; x

xx)	xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou plnou xxx xxxx podpisové xxxxx udělené osobě x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxx xx xxxxxx xxxx členský xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; xxxx

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx status xxxxxxxx xxxx nepodléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, oznamující xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x pododdílu B xxxx 2.

2.

Vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce obsahují xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx 3 a xxxx xxxxxxxxx xxxx v nich xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx xxxx nutné. Pokud xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx informace neobsahují, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2, a xxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx vyhledat x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, které oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxx:

x)	x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx nebo dokumentaci x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx účely;

d)	v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx; x

x)	x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příkazech (xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků.

3.

Výjimka x xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxx 2, xxxxxxxx informace s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují tyto xxxxx:

x)	xxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem;

b)	adresu xxxxxxxx majitele xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx číslo nebo xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx depozitních účtů xxxx skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z účtu na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxx majitele xxxx; x

x)	xxxxxxxxxx, zda x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4.

Xxxxx k xxxxxxx aktuální xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx a listinných xxxxxxxxx podle xxxx 1 a 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx s jakýmkoli xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx&xxxx;xxxxxxxxx (včetně jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx sloučených x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), jestliže xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxxx osobou.

5.

Účinek xxxxxxxx xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 x&xxxx;xxxx zjištěno, xx účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 4 tohoto xxxxxxxxx, xxxxxx nutná xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, oznamující finanční xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxx státu, ve xxxxxx k němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx pododdílu B xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx některá x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

x)

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx pododdílu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající poštu x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další adresa x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx takové čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx získat, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6.

Jestliže xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx není xx xxx 31. xxxxxxxx 2015xxxxx s vysokou xxxxxxxx, ale stane xx xxx k xxxxxxxxxx xxx některého xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx kalendářního roku xxxxxxxxxxxxx po roce, x němž se xxxx xxxx účtem x vysokou hodnotou. Xxxxxxxx je takový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx prověření zjištěn xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx xxxx ve xxxxxx k roku, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, a k následujícím xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

7.

Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce na xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx tyto postupy xxxxx použít s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx C bodu 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx v jakémkoli xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx nebude xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx měla xxxx xxxxxxx opakovaně používat xxxxx xxx, dokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xx vztahu x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxxx X xxxx 6 a pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z výjimek stanovených x uvedeném xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby manažer xxx styk xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx manažeru xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, že majitel xxxx xx x xxxxxxxx státě novou xxxxxx xxx doručování, xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx fyzických osob x vysokou xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 31. prosince 2016. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.	X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX NOVÝCH XXXX XXXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

X xxxxxx účtů xxxxxxxxx osob je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxx xxxx získat čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x to včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x čestném prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX majitele xxxx xx vztahu x xxxxxxxx členskému xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxxxxx X) x jeho xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX DŘÍVE XXXXXXXXXXXX ÚČTŮ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx subjektů, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx samostatně x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx takových xxxx, xxxxx existující účet xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani oznamovat xxxx oznamovaný účet, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx hodnota účtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B.

Účty xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, xxxxx má xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 zůstatek na xxxx xxxx hodnotu xxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx přesáhne x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx prověřeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx stanovenými x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx subjektů, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx subjekty, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx subjektů, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U dříve xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X musí xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, zda xx subjekt xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x&xxxx;xxxxxx, zda z informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx rezidentem xxxxxxxxx státu. Informace, x xxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx členského xxxxx, zahrnují pro xxxxx účel xxxxx xxxxxxxx nebo zřízení xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx z xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x&xxxx;xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx a) až x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem. Xxx účely určení, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, musí oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které má x xxxxxxxxx, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx oddílu XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx AML/KYC.

c)

Určení, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX x&xxxx;xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x úhrnným zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx v domácí měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD; xxxx

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx státech xx xxxx jurisdikci/jurisdikcích, x nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx účtu, xxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxx dokončeno xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxx xxxxxx přesáhnou xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx dokončeno xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, v xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx x xxxxx existujícího účtu xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx čestné prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx znovu určit xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX XX

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných xxxx mezi xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx prověřování xx xxxxxxxx účtů xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxxx účtů subjektů xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x&xxxx;xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx oznamovanou osobou.

a)

V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx získat čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x založení xxxx x které oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x potaz xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx x xxxxx xx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně neurčí, xx xxxxxxx účtu xxxx ve xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx nefinančním subjektem x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo které xxxx oznamovanou osobou xxxx oznamovanými osobami. X majitele xxxxxx xxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx pasivního nefinančního xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx A xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro účely xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivního xxxxxxxxxxxx subjektu oznamovanou xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby.

ODDÍL XXX

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující doplňující xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce nesmí xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, jestliže xx xx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující finanční xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx pojistné plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oddílu III xxxxxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální znalost xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx III xxxxxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, xxxxx není oznamovaným xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx se xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx a určit xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; x

xxx)	xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx státu, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí fyzickým xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x ii) xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx určité xxxxxxxxxx x xxxxx skupiny), xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx (nebo xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx‘ xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C.

Pravidla xxx xxxxxxxxx zůstatků xx účtu a xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx osobou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty vedené x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx subjektu, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. číslo xxxxxxxxx nebo XXX, x umožňují sloučení xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu přiřazen xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jen v míře, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem na xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx osobou x&xxxx;xxxxxx xxxx, zda xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, že v případě xxxxxxxxxx finančního xxxx, x němž xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xx xxxxx xxxx nepřímo vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx osobou (xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4.	Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx chápat x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx měnách xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx právem.

ODDÍL XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxxxxxx xxxxx:

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí: x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, x xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx členském xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxx v zúčastněné jurisdikci, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se nachází xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚finanční instituce‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kratší x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, v němž xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx běžných bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx,

x)

xxxxx v rámci svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx činností xxxx operací xxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx zastoupení:

i)	obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, vkladovými xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nástroji, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures;

ii)	individuální xxxx xxxxxxxxxx správa xxxxxxxxx; xxxx

xxx)	xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx v zastoupení xxxxxx xxxx;

xxxx

x)	xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, reinvestic xxxx xxxxxxxxxxx s finančním xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxx je depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

Xx subjektem xx nakládá jako x tím, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x písmenu x), nebo xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x písmenu b), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx činnosti činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu subjektu xx kratší z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx tří let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxx je aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx s obdobným xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ v doporučeních Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx společnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx vlastnictví x xxxxxx xxxxxxxxxxx x velkým množstvím xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx nebo svěřenském xxxxx, xxxxxx, dluhopis, xxxxxx xxxx xxxx xxxx doklad x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (např. xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx swapy, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, komoditní xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx akciovém xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvy o pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx podíl (xxxxxx xxxxxxx, forwardů xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx papírech, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxx majetek‘ nezahrnuje xxxxx podíl na xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx (xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvu x xxxxxxxxx důchodu xxxx xx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x)

xxxxxxx subjektem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x&xxxx;xxxxxxxx případů, xxx xx jedná x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx nebo depozitní xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx, xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet;

c)

jakýmkoli xxxxx subjektem, u xxxxx je nízké xxxxxx, že xxxx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxx, má xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx písmen x) x x) a xx uveden na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx podle čl. 8 xxxx. 7a xxxx směrnice této xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx informace xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s xxxxxxx X x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚vládní xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx členského xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, okres nebo xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxx vlastněné xxxxxxxx xxxxxx xx jinou xxxxxxxxxx nebo kterákoli xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, ovládaných xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx‘ členského xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx jakákoli xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, zařízení xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx členského xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx prospěch jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxx osobním xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx členského státu xx jiné xxxxxxxxxx xxxx jinak xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xx xxxxx nebo prostřednictvím xxxxxxx nebo několika xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx připisovány xx jeho xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxxxxx nebo xxxx vládních subjektů, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx; x

xxx)	xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx na xxxxx xxxx xxxx vládních xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x&xxxx;xxxxx vládního programu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx veřejnost x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx výše uvedené xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z využívání xxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v rámci xxxxxx xxxxxxxxx poskytovány xxxxxxxx služby soukromým xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx zcela xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx.. Xxxx kategorie zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx organizace), x) xxxxx se xxxxxx především z vlád, xx) která xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x iii) xxxxx xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx ze zákona xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx – vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx ohledu xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a)	nemá xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou x&xxxx;xxxxxx na více xxx xxx procent x&xxxx;xxxxxxx fondu;

b)	podléhá xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx; a

c)

splňuje xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x investování xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z xxxxxx xx snížené dani;

ii)	fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx pododdílu xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. x)) xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů;

iii)

rozdělování xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx je xxxxxxxx xxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do jiných důchodových xxxxx podle xxxx 5 až 7 xxxxxx pododdílu nebo xx&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle pododdílu X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx xx xx rozdělování xxxx xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, při použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxxxxx C.

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x to za xxxxxxxxxxx, že:

a)	fond xx xxxx než 50 xxxxxxxxx;

x)	xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx zaměstnanců x xxxxxxxxxxxxxx xx fondu (xxxx než převody xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x)) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty členského xxxxx, v xxxx xx fond zřízen, xxxxxx xxxxx na xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx; a

e)	fond xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a příslušným xxxxxxx orgánům xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxx vládního xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx centrální banky‘ xx rozumí fond xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti oprávněným xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, kteří xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx oprávněným osobám xx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizaci xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx instituce je xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xx xxxxx a xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx vrácen; a

b)

nejpozději xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx VII pododdílu X. Pro tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx sporných xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxx;

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x držení xxxxxxxxx xxxx či subjektů, xxxxx nejsou oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx jako xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx nevydá žádné xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx provádí postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XX až XXX x oznamuje xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx akcie xxxx xx nejdříve a x&xxxx;xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x)

x případě investičního xxxxxxxx xxxxxxxxx majetkovou xxxx dluhovou účast x&xxxx;xxxx finanční xxxxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx uvedené xxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pouze xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xxxx ii) xxxxxxxxxxxxx majetek xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx, obhospodařování xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx u finanční xxxxxxxxx xxxx, než xx tento xxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena x písmenu x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx finanční instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx účastí xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistným xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodu, xxxxx je vyplácen xxxxxxx osobě xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity poskytovaných xx základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxx ‚finanční xxxx‘ xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚depozitní účet‘ xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, který xx xxxxxxx vkladovým certifikátem, xxxxxxxxx (thrift) certifikátem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nichž xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx smluv x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚majetková xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx společnosti (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech z účasti x&xxxx;xxxx xxxxxx společnosti. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx obmyšleného všech xxxx části xxxxxxxxxx xx svěřenském xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx fondu, jestliže xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) pobírat xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx pobírat výnos xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx smlouva o xxxxxxxxx důchodu), xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx specifikované pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx praxe xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

7.	Xxxxxxxx ‚pojistná xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx‘ xx rozumí pojistná xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) částka, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (bez xxxxxxxx xxxxxxxxxx poplatků xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x xx) xxxxxx, xxxxxx xx pojistník xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu xx výše xxxxxxx xxxxxx ‚kapitálová hodnota‘ xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou xxxxx pojistné xxxxxxx:

x)	xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx zdraví xxxx nemoci nebo xxxx plnění, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx (xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx zrušení xxxx ukončení smlouvy, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x nového xxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxx účetní nebo xxxx xxxxxxx chyby;

d)	jako xxxxxxxxx pojistníka (xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) za xxxxxxxxxxx, xx xx dividenda xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx vyplatit xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x); xxxx

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxx xx pojistné xxxxxxx xxxxxxx ročně, jestliže xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roční xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx‘ xx xxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxx xx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx členském xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xx smyslu písmene x);

xx)

xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx A i xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x témže xxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx i x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)	x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx vztahují xxxxxxx XXX/XXX, xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx postupy x&xxxx;xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x); x

xx)	xxxxxxxx finančního účtu xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

10.	Xxxxxxxx ‚nový xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. b).

11.	Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx osoby‘ xx xxxxxx dříve existující xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚xxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13.	Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14.	Xxxxxxxx ‚xxxx x nižší xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, která x 31. prosinci 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx členského státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx k 31. xxxxxxxx 2015 xxxx x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚nový xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx rozumí kterýkoli x následujících účtů:

a)

důchodový xxxx penzijní účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx plánu, jehož xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx);

xx)	xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx jinak podléhaly xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx vyňaté x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx zdaněn xxxxx xxxxxx);

xxx)	xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se tohoto xxxx;

xx)	xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx se na xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx ii) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvek na xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x xxxx xxxxxxxxx x uplatněním xxxxxxxx pro slučování xxxx x xxxxxx xxxx podle oddílu XXX xxxxxxxxx C.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx v písmenech a) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X x některém z xxxx 5 až 7;

b)

účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxx regulaci jako xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, které xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny nižší xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx či je xxxxx xxxx zdaněn xxxxx xxxxxx);

xxx)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií týkajících xx xxxxx investičního xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx provedené v případě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)	xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, jež xxxxxxxx 50 000 USD, s uplatněním xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx&xxxx;X.

Xxxxxxxx účet, xxxxx jinak splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx tento požadavek x x xxxxxxx, xx xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x&xxxx;xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X v některém x&xxxx;xxxx&xxxx;5 xx 7;

c)

smlouva x životním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx předtím, xxx xxxxxxxxx dosáhne věku 90 xxx, x xx za předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

i)	běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx té doby, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 let, xxxxx toho, která xxxx xx xxxxxx;

xx)	xxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx smlouvy;

iii)

částka (xxxx xxx xxxxx v případě xxxxx) xxxxxxx po xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) xx&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx; a

iv)	smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx;

x)	xxxx, který xx xxxxx výhradně v pozůstalosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)	xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx nemovitého xx xxxxxxxx majetku xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

—

xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx zálohou, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx související x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx majetku, který xx xxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

—

xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nájemní smlouvy;

—	aktiva xx xxxx včetně xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx xxxxxxx (mimo xxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx takové osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdání majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy;

—	účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx zřízeným v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx; x

—	xxxx xxxxxxxxx s účtem xxxxx xxxxxxx x);

xxx)	x xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx výhradně x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s nemovitým xxxxxxxx;

xx)	x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx kartě xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxxxxx xx 1. ledna 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x postupy xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx zboží;

g)

jakýkoli xxxx xxxx, x xxxxx xx nízké xxxxxx, xx bude xxxxxx x xxxxxxxx úniku, xx xxxxx podobné xxxxx jako xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x), x xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx xx. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxx jako vyňatého xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx II až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚oznamovaná xxxxx‘ xx rozumí xxxxx x xxxxxxxxx státu, xxxxx není: x) xxxxxxxx společností, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx jednom xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx xxxxx bodu x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; iv) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) centrální xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx s ohledem na xxxxx členský xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxx rezidentem kteréhokoli xxxxxx členského xxxxx xxxxx daňové legislativy xxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx zesnulém, xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, xxxxxxx xxxx x rezidentem xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx skutečné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚zúčastněná xxxxxxxxxx‘ xx ve xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxx státu rozumí:

a)	kterýkoli xxxx xxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: x) xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx platnou xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X, x&xxxx;xx) xxxxx xx xxxxxxx xx seznamu xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státem x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi;

c)	jakákoli xxxx jurisdikce: i) xx xxxxxx xx Xxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx daná xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxx v xxxxxx X, a xx) xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx rozumí xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx skupina obmyšlených x jakákoli jiná xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx rozumí xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx osoby‘ xxxx xxx vykládán xxxxxxxx, xxxxx je x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚nefinanční subjekt‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ se xxxxxx jakýkoli: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jurisdikce.

8.

Termínem ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt, který xxxxxxx některé z těchto xxxxxxxx:

x)

xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx příjmem x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx během předchozího xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx nebo xxxx xx účelem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx cenných papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx subjektem, jehož xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx cenných papírů;

c)	nefinanční xxxxxxx xx vládním xxxxxxxxx, mezinárodní organizací, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxx xxxxxxxxx subjekty;

d)

všechny xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx spočívají x&xxxx;xxxxxx (xxxxx nebo xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx financování x xxxxxx takovým xxxxxxxx společnostem, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx status xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxxx) jako xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx soukromý akciový xxxx, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxx v těchto xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx neprovozuje xxxxxxxxx x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx provozní xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, které xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx letech xxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx nebo xxxx reorganizace s cílem xxxx provádět nebo xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou finančními xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx subjekty x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se primárně xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx podnikání xxxxxxxx instituce; nebo

h)

nefinanční xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx uvedené požadavky:

i)

je xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx členském xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, charitativní, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx účely; xxxx je xxxxxx x provozován xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx podpory sociální xxxx;

xx)	xx xxxx xxxxxxxx xxxxx či jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxx akcionáře xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx jurisdikce, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativního xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; a

v)

příslušné právní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx o zřízení nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx jeho xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládnímu xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx organizaci, xxxx xxx xxxxxxx vládě xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx poradce xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx považována xx xxxxxxxx xxxx x xx majitele xxxx xx považována xxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Jestliže xxxx xxxxx, xxx by xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oprávněnou osobu, xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx osoba x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu se xx&xxxx;xxxxxxxx účtu pokládá xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.	‚Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx proti praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx oznamující xxxxxxxx instituci vztahují.

3.	Termínem ‚xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ s xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx z xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx druhým; xx) xxx subjekty xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) oba xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx subjekty xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxx společné xxxxxx x toto xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektech. Xxxxxx ‚ovládání‘ pro xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚DIČ‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx daňového xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx důkazy‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx dokumentů:

a)	potvrzení x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx obec) xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, x xxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), ve xxxxxx xx uvedeno jméno xxxxxxx osoby a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx subjektu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx xx uvedeno xxxxx xxxxxxxx a buď xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v členském xxxxx xx xxxx jurisdikci, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxx byl subjekt xxxxxxx nebo zřízen;

d)	jakýkoli xxxxxxxxxxx finanční xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx zprávu regulatorního xxxxxx pro xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx mohou oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx kódů, kterou xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx AML/KYC xx xxxx xxxxxxxxxxx účely (xxxx xxx xxxxxx) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx existujícího účtu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx předpokládat, xx xx taková xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx systém xxxx xxx klasifikaci provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx pro jiné účely xxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3a této xxxxxxxx xxxx mít xxxxxxx xxxxx zavedeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a dodržování xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx včetně:

1)	pravidel x xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx praktiky xxx xxxxxxxxx xxxxxxx oznamování x xxxxxxxx péče;

2)	pravidel xxxxxxxxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, na jejichž xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oznamování x náležité xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx účtech;

4)	správních xxxxxxx x zajištění xxxx, xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx právem jako xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; x

5)	xxxxxxxxxx o xxxxxxx prosazování xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXXX X

XXXXX XXX XXXXXXXXX TÝKAJÍCÍ SE XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCÍ XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se v Xxxxxxxx xx všechny xxxxxx na xxx 2016 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx rok 2017 x xxxxxxx xxxxxx xx xxx 2017 x této xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx za odkazy xx xxx 2018.

V xxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx xxxxxxx odkazy xx xxxxx 31. xxxxxxxx 2015 v xxxx příloze měly xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx na xxxxx 31. prosince 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ PÉČE XXX INFORMOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx okolností

‚Změna xxxxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx statusu xxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx se xxxxxxxx této osoby x xxxxxxx. Kromě xxxx změna xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx (xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx jiné změny xxxxxxxx účtu) nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx VII xxxxxxxxx X xxxx 1 xx 3), jestliže xx xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x adresy bydliště xxxxx xxxxxxx X xxxxxx III pododdílu X xxxx 1 x xxxxxxx změna xxxxxxxxx, na jejímž xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xx xxxx xxxxxxxxxx dokumenty) xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí do xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, xxxx do 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny okolností, xxxxx toho, xx xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Nemůže-li xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX pododdílu X xxxx 2 xx 6.

2. Čestné xxxxxxxxxx x případě nových xxxx xxxxxxxx

X xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, nebo xxxxxxxxxx osoby.

3. Rezidentství finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx‘ x xxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx oznamování xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx vynutit). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, podléhá jeho xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (bez xxxxxx xx xx, xxx xx rezidentem pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx státě), xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jsou-li xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx případů, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx podle xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamovaných xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (jiná xxx xxxxxxxxx fond) xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx subjekt xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, kde není xxxxxxxxxxx daň x xxxxxx), má xx xx to, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx členského xxxxx, a xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxx státu, xxxxx:

x)	xx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx; nebo

c)	podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxx v členském xxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx toho členského xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx účtu

Pro xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vede, xxxxx obecně tato xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx (a to i finanční xxxxxxxxx, která pro xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx);

x)	xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx (x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxx majetková xxxx dluhová xxxxx xx xxxxxxxx instituci, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, je xxxxxx xxxxx finanční institucí;

d)	pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx X xxxxxx VIII pododdílu X xxxx 3 xx se xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx obdobné xxxxxx uspořádání, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, nakládá xxxx x rezidentem xxxxxxxxxx, x níž xxxxx skutečné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx považují xx ‚xxxxxxx‘ osobní xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx členského státu xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx nakládáno xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx se xxxx xxxxxxxxx dvojímu xxxxxxxxxx (vzhledem k xxxxxxxx xxxxxx pojmu ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondů), xxxxx xx obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx subjektu

Jedním x požadavků xxxxxxxxx x xxxxxxx I xxxxxx VIII xxxxxxxxx X bodu 6 xxxx. x) xx, xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx uvedena buď xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx stát xx xxxx jurisdikce, ve xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx xx obecně xxxxx, kde sídlí xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx není adresa xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx subjekt xxxxxx účet, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx pouze xxx xxxxx doručování, ledaže xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxxx xxxxxxx, x xx uvedena jako xxxxx xxxxxxxx x xxxx zřizovacích dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx rovněž není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx má xxx xxxxxxxxxxx veškerá xxxxx.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.