Animace načítání

Stránka se připravuje...


Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

XXĚXXXXX RADY 2014/107/EU

ze xxx 9. prosince 2014,

xxxxxx se mění xxěxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX EVROPSKÉ XXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

s xxxxxxx xx návrh Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx vnitrostátním xxxxxxxxxůx,

x ohledem na xxxxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx,

x xxxxxxx na xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx hospodářského x xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

v souladu xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxx,

vzhledem x xěxxx xůxxxůx:

(1)

X&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx výrazně xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx způsobené xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx podvody x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xx xxřxxx pozornosti x&xxxx;Xxxx x xx xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; a nezdaněné xř&xxxxxx;xxx xxxčxě snižují daňové xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxx je xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxx x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměna xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx významný x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x xxěxxx&xxxxxx; xx xxx 6.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxčx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; boje xxxxx xxňxx&xxxxxx;x podvodům x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx xxxxxxx xůxxxxxě xxxxxxxxxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; jako budoucí xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; standard xxx transparentnost a výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; oblasti.

(2)

Význam xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměny xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxřxxxx xxx xxx xxxxx přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx byl xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (G20 a X8). V x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, která xxxxěxxx xxxx Spojenými xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, xčxxxě všech čxxxxx&xxxxxx;xx států, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx o automatické x&xxxxxx;xěxě informací x xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Spojených xx&xxxxxx;xů amerických x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; informací x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx pro xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (obecně xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; – Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Act), pověřila xxxxxxx G20 Organizaci xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x rozvoj (OECD), xxx xx základě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x daňové xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; rada dne 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx o rozšíření xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx plánování. Rovněž xx&xxxxxx;xxxx pokračující úsilí xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x rámci xxxxxx X20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx pro automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X &xxxxxx;xxxx 2014 xxxxxx XXXX xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxž xxxxxxxxx xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů a xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě potvrdili xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. X čxxxxxxx 2014 xxxxxx Xxxx XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx obsahující xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů x společnému xxxxxxxxx xxx oznamování x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx standardu. Xxx&xxxxxx; globální xxxxxxxx xxxxxxxxx ministři financí x xxxxxx&xxxxxx;řx centrálních xxxx skupiny X20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Rady 2011/16/XX (2) xxž xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx kategorií xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxž&xxxxxx; x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxž xx xx&xxxxxx;xě, v xěxž jsou xxxxxxxxx. Xxxxěž xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; postupný xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx a odstranění xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;xx informace xxx&xxxxxx; předávat, xxxxx xxxxx jsou dostupné. Xxxxxxxx k rozšířeným xxžxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx spektra finančních xxxxxxxů však xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx stávajících nástrojů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx v oblasti xxx&xxxxxx; na &xxxxxx;xxxxx Xxxx a xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xřx xxxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x podvodům a &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Xxx zdůraznila ž&xxxxxx;xxxx Xxxxxxx&xxxxxx; rady, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx již x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;5 xxěxxxxx 2011/16/XX, je xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx x ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxxxxxxx Xxxx zajistí ucelený, xxxxxxx&xxxxxx; a komplexní xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;xxxxřx&xxxxxx;x xxxx, xxž xx xxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů xxx xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, xxx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů.

(7)

Skutečnost, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx uzavřely xxxxxx se Spojenými xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX nebo xxxx xx&xxxxxx;xxx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxx&xxxxxx;, žx tyto členské xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxx;xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX x&xxxx;xxxx xxxx xxxxx povinny xxxx širší spolupráci xxx&xxxxxx;xxxxx x xxx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; paralelních x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxx článku 19 směrnice 2011/16/XX xx mohlo vést x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxř&xxxxxx;xxxxě ovlivnilo řádné xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměna xxxxxxxx&xxxxxx;, která xx xxxx&xxxxxx;xxxx z celounijního xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx odstranila xxxřxxx členských xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; článek x cílem uzavřít xxxxxxxxxx&xxxxxx; nebo xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, které xxxxx x&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xřxxěřxx&xxxxxx; xx stejné xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx relevantní xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Unie.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx minimalizace x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěžx xxx daňové xxx&xxxxxx;xx x hospodářské xxxxxxxx xx xxxxěž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, aby rozšířená xxxxxx působnosti xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v x&xxxxxx;xxx Xxxx byla x xxxxxxx s xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. K xxxxžxx&xxxxxx; tohoto x&xxxxxx;xx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xěxx xxžxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; instituce xxxxxňxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; xxxx v xxx&xxxxxx;x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x OECD. Xxxxxx xůxxxxxxxx čx&xxxxxx;xxx 8 xxěxxxxx 2011/16/XX xx navíc xěxx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxxx xxx, xxx se xxxxxxxxxx xx tytéž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; vypracovala XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; se, žx by xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x měl xxxxx jeden xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxňxx&xxxxxx;xx účtů, který xx xxxž&xxxxxx;xxx při xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx x xřx uplatňování xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard.

(10)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx účtů, na xěž xx vztahuje xxxx xxěxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxx xxžxxxxx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů vyhnout xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, žx xxxxxxx xřxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí nebo xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxčx&xxxxxx;xx produktů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této směrnice xx měly x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xx xxňxxx některé xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxčx&xxxxxx; účty, x xxxxž xx x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, že xxxxx xxxžxxx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx úniku. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xxxěxx být obecně xx této směrnice xxčxxxěxx, neboť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů xx xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí xx xx xxxx xxžx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Xx &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxx se daňový xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; je x&xxxxxx;x x sobě xř&xxxxxx;xxxx nebo xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž xxxxxx xxxxxxxx xxň, by xx xxxxxčx&xxxxxx; informace, xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx a x&xxxxxx;xěxx, xěxx x&xxxxxx;xxx xxxxx x&xxxxxx;xxx příslušných příjmů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;xx typů xř&xxxxxx;xxů), xxx také xůxxxxxů xx &xxxxxx;čxxxx x x&xxxxxx;xxxů z prodeje xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx této xxěxxxxx xx xxxxx nezbytné x xřxxěřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx členských xx&xxxxxx;xů xxxxxxx správně x xxxxxxxxčxě xxčxx dotčené xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx x vymáhat xx&xxxxxx; daňové xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx x xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, odhadnout xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx a vyhnout xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x osobám xxxxxx x&xxxxxx;x, žx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx komunikace, xčxxxě čxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; jsou x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vnitřních xxxxxxxxx.

(12)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx xxx&xxxxxx;xxx údajů xx neměly xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx této xxěxxxxx uchovávat x&xxxxxx;xx, xxž je xxx xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů této xxěxxxxx nezbytné. X&xxxx;xxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx členských xx&xxxxxx;xů xx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx xxxxx xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx stanovených x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx členského xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx správce &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx provádění této xxěxxxxx xx členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x společnému standardu xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx x s x&xxxxxx;xxx zajistit xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Xxxx x x&xxxxxx;xx oblasti xx x xxx&xxxxxx;xx xěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xě xxxxxxňxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xx &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě dochází x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx na dostupnosti požadovaných xxxxxxxx&xxxxxx;, jak je xxxxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, by xx xxxěxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx; položky vložené xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; do xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)

Odkaz xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 3 xxěxxxxx 2011/16/XX by xěx být xxxxxxxěx, xxxxť tuto prahovou xxxxxxx není možné x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Přezkum xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; má x&xxxxxx;x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2017, by xěx x&xxxxxx;x rozšířen na všech xěx kategorií uvedených x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xxx mohly x&xxxxxx;x posouzeny xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx těchto kategoriích.

(17)

Xxxx xxěxxxxx xxxxžxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx a ctí x&xxxxxx;xxxx uznávané xxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxxx základních xx&xxxxxx;x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, xčxxxě xx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx údajů.

(18)

Jelikož x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx směrnice, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; správní xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx podmínek xxxčxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx, xxxůžx x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě dosaženo xx &xxxxxx;xxxxx členských států, xxx spíše xxx xůžx x&xxxxxx;x x xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; jednotnosti x xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx, xůžx Xxxx xřxxxxxx opatření x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5 Smlouvy x Xxxxxxx&xxxxxx; unii. X&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x uvedeném čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx xxxx xxěxxxxx rámec xxxx, xx je xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)

X ohledem xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx xx Rakousku mělo x&xxxxxx;x umožněno, xxx xxxx&xxxxxx; automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; podle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxčxxxx xx 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx xx 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017.

(20)

Xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx změněna,

XŘXXXXX XXXX XXĚXXXXX:

Článek 1

Xxxxxxxx 2011/16/XX xx xxxx xxxxx:

1)

X xxxxxx 3 se xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ systematické xxxxxxxxx předem určených xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jehož xxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx intervalech. X&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxxxx 8 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozumějí informace x&xxxx;xxxxxxxx záznamech sdělujícího xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx informací x xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx termíny použité x čl. 8 xxxx. 3x a 7x, xx. 21 xxxx. 2 x xx. 25 xxxx. 2 x 3 xx xxxxx chápat ve xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v příloze I;“

.

2)

Článek 8 se xxxx xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx o xxx xxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx neuvědomí Komisi x žádné kategorii, x xxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxx xx xx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx svých xxxxxxxxxxxx finančních institucí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx X x XX x xxx xxxxxxxx účinné provedení x xxxxxxxxxx uvedených xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx X xxxxxxx XX.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx péče obsažených x&xxxx;xxxxxxxxx I x XX sdělí příslušný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx x xxxx. 6 xxxx. x) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xx xxxxxx období xx 1. xxxxx 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, daňové xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx a xxxxx x xxxxx narození (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx majitelem xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx identifikován xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jméno, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, adresu, xxxxxx identifikační xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)

xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce;

d)

zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x případě pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty nebo xxxxxxx odkupného) xx xxxxx příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx schovatelského xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx uvedených xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx kalendářního roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo jiný xxxxxxxx xxxxxxxx účtu;

f)

v případě xxxxxxxxxx depozitního účtu xxxxxxxx hrubou výši xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx jiného náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, který xxxx uveden v xxxxxxx x) nebo x), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxxx stranou nebo xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx za jakýkoli xxxxxx xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxxxx nebo x přílohách xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx x charakteristika xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x oznamovaným účtem xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxx informací spadala xx xxxxxxxxxx odst. 1 xxxx. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx včetně xxxxxxxx Xxxx 2003/48/ES (3), xxxx první a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx před xxxx. 1 písm. c) x xxxx jakýmkoli xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/ES xx xxx 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Úř. věst. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxxx a hodnocení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx správní a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx s xxx spojené. Xx-xx xx xxxxxx, předloží Xxxxxx Xxxx návrh xxxxxxxx xx kategorií x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v odstavci 1, xxxxxx podmínky, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx dostupné, nebo xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3x xxxx obojího.

Při xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx Rada xxxxxxx xxxxx posílení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx od 1. ledna 2017 x osob, xxxxx xxxx rezidenty xxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů členského xxxxx, který xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx a položek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 x 3x se xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx poplatků.“

d)

Odstavec 6 se xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx:

x)

x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x odstavci 1 xxxxxxx jednou xxxxx xx šesti xxxxxx xx konce daňového xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxx xx xxxxx dostupnými;

b)

u xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 3x každoročně xx xxxxxx xxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xx informace xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„7x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx oddílu XXXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. x) xxxxxxx X poskytne xxxxx členský xxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 Xxxxxx xxxxxx subjektů, které xxxx xxx považovány xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx, x účtů, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x nimž x xxxx souvislosti xxxxx. Xxxxxx zveřejní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx x xxx xxxxxxx jej xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx zajistí, xxx xxxx typy neoznamujících xxxxxxxxxx institucívyňatých xxxx splňovaly veškeré xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. c) a oddílu XXXX pododdílu C xxxx 17 písm. x) přílohy X, x xxxxxxx xxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx jakožto xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účely xxxx směrnice.“

3)

V xxxxxx 20 xx xxxxxxxx 4 xxxxxxxxx tímto:

„4.   Automatická xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 8 xxxxxxx xx standardizovaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 26 xxxx. 2, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx automatickou xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx elektronického xxxxxxx xxxxx článku 9 xxxxxxxx 2003/48/ES, xxxx je určen x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.“

4)

X xxxxxx 21 se xxxxxxxx 2 nahrazuje tímto:

„2.   Komise xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx zajištění xxxxxxxxxxx xxxx sítě.

Členské xxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx vývoj xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx sítě XXX, x xx zajištění xxxxxxxxxxx svých xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, aby xxxxx jednotlivá xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vyrozuměna x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxxx údajů, xxxxx by xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo soukromí.

Členské xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nároků xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx této xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx odborníky.“

5)

Článek 25 xxxxxxxx xx xxxx xxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx článku 25 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 1;

x)

xxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx účely směrnice 95/46/XX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx orgány xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx xx správce údajů.

3.   Bez xxxxxx na xxxxxxxx 1 každý členský xxxx zajistí, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou xxxxx x tom, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3x budou xxxxxxxxxxx x předány x souladu x xxxxx xxxxxxxx, a xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osobě xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx xx právo xxxxx xxxxxxxxxxxxxx právních předpisů xxxxxxxxxxxxx směrnici 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx předstihu, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx uplatnit xxx práva xx xxxxxxx xxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx předtím, xxx daná xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx zpracovávané x souladu x xxxxx směrnicí nejsou xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx nezbytné xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.“

6)

Xxxxxxxx xx xxxxxxx X x XX xxx, jak xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx 31. prosince 2015 přijmou a xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; předpisy nezbytné xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxěxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Komisi xxxxxx xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx xřxxxxxx xxx dne 1. xxxxx 2016.

Xxxx xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; členskými xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx xx tuto xxěxxxxx xxxx xxx&xxxxxx; být xxxxx&xxxxxx; xxxxx xčxxěx xřx xxxxxx &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Xxůxxx odkazu xx xxxxxx&xxxxxx; členské xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx ohledu xx čx. 1 bod 2) písm. x) x odstavec 1 xxxxxx článku xxxžxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; této xxěxxxxx xx 1. xxxxx 2017 ve xxxxxx x xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx 1. xxxxx 2017.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx sdělí Xxxxxx xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx předpisů, xxxx&xxxxxx; přijmou x&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxx xxěxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx po vyhlášení x Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx směrnice xx xxčxxx čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

X Bruselu xxx 9. prosince 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. X. XXXXXX


(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 67, 6.3.2014, s. 68.

(2)  Směrnice Rady 2011/16/XX xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxx a o zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX (Xx. xxxx. X 64, 11.3.2011, x. 1).


XXXXXXX

XXXXXXX X

XXXXXXXX OZNAMOVÁNÍ X XXXXXXXX PÉČE XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxx příloha xxxxxxx xxxxxxxx oznamování x náležité péče, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxx směrnice. Xxxxx xxxx popisuje xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx musí xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx uvedených xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXX NA XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx pododdílů X až X xx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx příslušnému orgánu xxxxx členského xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

1.

xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx stát nebo xxxxxxx xxxxx, jejichž xx xxxxxxxxxx, DIČ x datum x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx majitelem takového xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx po xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x souladu x&xxxx;xxxxxx X, XX x XXX xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx jednu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, členský stát xxxx členské xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx jinou jurisdikci xx jurisdikce, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x XXX xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx státy, jejichž xx xxxxxxxxxx, XXX x datum a xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osoby;

2.

číslo xxxx (xxxx xxxxx číslo xxxx neexistuje, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.

xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) oznamující finanční xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx na účtu xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, v případě xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxx) xx konci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, nebo xxxxx xxx v tomto xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxx;

5.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx držených xx xxxx, ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxx hrubé xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx nebo připsané xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce působila xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

6.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx celkovou hrubou xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx není xxxxxx x bodě 5 xxxx 6, celkovou xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx částky zaplacené xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

B.

V xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx částek.

C.

Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx DIČ x xxxxx xxxxxxxx nemusí xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX nebo xxxxx narození xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxx xxxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx existujících xxxx xxxxxxx xx xxxxx druhého kalendářního xxxx následujícího po xxxx, x xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 nepodléhá XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx xx příslušný xxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, jejímž xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx pododdílu X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud:

1)

jeho xxxxxxx x oznámení xxxx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx právem xxx xxxx xx xxxxxx jinak xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx nebo xxxxxxx nástrojem Xxxx, xxxxx byl xxxxxx xx dni 5. xxxxx 2015; a

2)

tato xxxxxxxxx není xxxxxxxx x datech s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX II

OBECNÉ XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXX

X.

X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx je jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx XX až XXX, x není-li xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x oznamovaném účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx xxxx, x němuž xx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx na xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

C.

V xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo prahovou xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx se xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx období, xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx kalendářního xxxx nebo xxxxx xxxxxx kalendářního roku.

D.

Každý xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx finančním institucím xxxxxxx, aby ke xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x povinnosti xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb, nicméně xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx členský xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, kdy členský xxxx umožňuje uplatnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx platí xxxxxxxx stanovená pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX PÉČE V XXXXXXX DŘÍVE XXXXXXXXXXXX XXXX FYZICKÝCH XXXX

X.

Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx fyzických xxxx.

X.

Xxxx x nižší xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx účtu – xxxxxxxx osobou nakládat x xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, k xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx xxxxx založené xx listinných důkazech, xxx xx xxxxxxx x bodu 1, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx obsahují jakékoli xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x)

xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx členského xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx x žádné xxxxxxxxx číslo x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxx příkazy (xxxx xxx k depozitnímu xxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x členském xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx další xxxxxxxx, dokud xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxx se účet xxxxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx jsou zjištěny xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která povede x&xxxx;xxxxx nebo několika xxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx nakládat xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxx státu, xx xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx bodu 6 x xxx xxxxx účet neplatí xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx úschovu pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx ve vztahu x majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx ani xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x to x pořadí xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x majitelem xxxx xxxx s xxxxxxxxxx členského xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

x xxxxxxx, že informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx (x xxxxx telefonní xxxxx x xxxxxxxx státě xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) xxxx trvalé xxxxxxx (x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účet xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx prověřila x&xxxx;xxxx xxxxxx o:

i)

čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, x němž je xxxxxx jiný xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx; x

xx)

xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x adresou v xxxxx členském xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i)

čestném xxxxxxxxxx majitele xxxx, x xxxx xx xxxxxx jiný xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx v případě xxxx x vysokou xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx s vysokou hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou, oznamující xxxxxxxx instituce musí xxxxxxxx, xxx data x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie uvedené x xxxxxxxxx X xxxx 2.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 3 x tyto xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxx další xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx záznamů xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x účtů x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka x&xxxx;xxxx x xxxxxxxxxxx obsahuje xxxxxxxx indicie xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2, x pokud xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s daty x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx vyhledat x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x&xxxx;xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx pět xxx:

x)

x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných x&xxxx;xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx pro xxxx xxxxxxxxxxx účely;

d)

v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx; x

x)

x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx) pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x)

xxxx, v níž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx xxx doručování aktuálně xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx u oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx xxxxxx finančních účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx převod finančních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u jiné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u jiné finanční xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx majitele xxxx; x

x)

xxxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo.

4.

Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bodu 1 a 2 xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx xxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxxx osobou.

5.

Účinek zjištění xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X bodu 2 x&xxxx;xxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x)

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s účtem xxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx vůči každému xxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx identifikována, pokud xx nerozhodne pro xxxxxxx pododdílu X xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

x)

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x jestliže xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx zjištěna xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xx majitele xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx listinné xxxxxx xx zjištění toho, xxx je majitel xxxx rezidentem pro xxxxxx účely. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx takové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6.

Jestliže xxxxx existující účet xxxxxxx xxxxx není xx xxx 31. xxxxxxxx 2015xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx se xxxx stal účtem x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx je takový xxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxx k roku, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx být oznamovanou xxxxxx.

7.

Xxxx, co oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx použít x xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx pro styk xx zákazníky xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xx vztahu x xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx měla xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx rok, dokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx s xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx pro použití xxxxxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx stanovených x uvedeném bodě.

9.

Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx postupy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxx u xxxx zjistit jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx má x xxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6, je xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxx xxx dokončeno xx 31. xxxxxxxx 2016. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx s nižší xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2017.

E.

S xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován jako xxxxxxxxxx účet v xxxxxxx s tímto xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem zjišťování xxxxxxxxxxxx účtů mezi xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

X xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, které může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx postupů AML/KYC.

B.

Je-li x čestném xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx rezidentem xxx daňové účely x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x účtem nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x takovému členskému xxxxx (x výhradou xxxxxx X pododdílu X) x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxx spoléhat xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení x je povinna xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

XXXXX V

NÁLEŽITÁ XXXX X PŘÍPADĚ XXXXX XXXXXXXXXXXX ÚČTŮ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x ohledem na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B.

Účty xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, xxxxx xx ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, který xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx přesáhne x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx stanovenými x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx subjekty, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtů xxxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X musí xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda je xxxx držen jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1.

Určení, xxx xx subjekt oznamovanou xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx účely xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx informací shromážděných xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x&xxxx;xxxxxx, zda x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx rezidentem xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, že xxxxxxx xxxx není oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která nebo xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x&xxxx;xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) až x) x&xxxx;xxxxxx, které xx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx účely určení, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, zda xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX v případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektu xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)

xxxxxx prohlášení majitele xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx státě/členských xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, x xxxxx je xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné pro xxxxx existující xxxx xxxxxxxx

1.

Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, musí xxx dokončeno xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dni 31. prosince 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx dokončeno xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, v xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx dojde ke xxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod předpokládat, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX VI

NÁLEŽITÁ XXXX X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují za xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx subjektů.

Postupy xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňovat níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování x&xxxx;xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty s jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a)

V xxxxx případě xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx v souvislosti se xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x potaz xxxxxx hlavního sídla xxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu je xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2.

Určení, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx nového xxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx účtu pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v písmenech x) až x) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxxx xxxx status, pokud xx základě informací, xxxxx má k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx subjektem nebo xxxxxxxx institucí jinou xxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx osoba pasivního xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby.

ODDÍL XXX

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedených xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.

Xxxxxxxxx xx na xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx důkazy. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo skupinovou xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx oprávněná xxxxxxx xxxxx (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx finančním účtem xxxx x účtem jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx nebo důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx finanční instituce xx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x oddílu XXX xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu, xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx nakládat xxxx x finančním účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinová smlouva x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění; x

xxx)

xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxx či xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx skupiny (nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx skupiny), xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx členů) xxxxxxx xxxx než věk, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu‘ xx rozumí smlouva x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx osobami fyzické xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx asociace, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C.

Pravidla xxx slučování zůstatků xx xxxx a xxxxxx měny

1.

Slučování xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx subjektu, avšak xxx v míře, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují sloučení xxxxxxxx nebo hodnot xx účtech. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení finančních xxxx, uvedených x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

2.

Slučování xxxx xxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených subjektem xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx všechny finanční xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u propojeného xxxxxxxx, xxxxx jen x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx na účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na sloučení xxxxxxxxxx účtů, uvedených x&xxxx;xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx styk se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou, xxxxx, že v případě xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví nebo xx důvod předpokládat, xx je xxxxx xxxx nepřímo vlastněn, xxxxxxx xxxx zřízen xxxxxx osobou (xxxxxx xx funkci xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx tyto účty xxxxxxx.

4.

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx částky x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxxxxxx xxxxx:

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx členského státu, xxxxx xxxx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí: x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx nachází xxxx xxxxx členský xxxx, x xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx se xxxxxxx xxxx xxxx zúčastněnou xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce‘ xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

4.

Termínem ‚schovatelská xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx subjekt, jehož xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx majetek xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx xxxxxx subjektu xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. prosincem (xxxx xxxxxxxxx xxxx účetního xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) před xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx běžných bankovních xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚investiční subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx činností xxxx operací xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures;

ii)

individuální xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx portfolia; xxxx

xxx)

xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jiných xxxx;

xxxx

x)

xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx s finančním xxxxxxxx, xxxxx je subjekt xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a).

Se subjektem xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx operací xxxxxxxxx v písmenu x), xxxx jehož xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x investic, xxxxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx subjekt splňuje xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) až g).

Tento xxx xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx uvedeným v definici ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Task Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx cenné xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx podíl xx xxxxxxxxxxx, podíl xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx společnosti x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, směnka, xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxx doklad x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap (xxxx. xxxxxxx swapy, xxxxxx xxxxx, bazické xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx swapy, xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx papírech, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx majetek‘ xxxxxxxxxx xxxxx podíl na xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx pojišťovna‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

B.   Neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

a)

vládním subjektem, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx se xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx subjektem, x xxxxx xx nízké xxxxxx, xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, má xxxxx xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxx ze subjektů xxxxx písmen a) x x) x xx uveden xx xxxxxxx neoznamujících xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx čl. 8 odst. 7x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx status xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx směrnice;

d)

vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v souladu x xxxxxxx I x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx členského xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, xxxx, okres xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx či zařízení xxxxx vlastněné xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx možností (xxxx jen ‚vládní xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx členského státu xx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx státu xx jiné jurisdikce xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní orgán xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx vládního xxxxxx xxxx být připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxx členského xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, přičemž žádná xxxxxx část xxxxxxx xx prospěch jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Nedílnou xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx xx panovníkem, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednajícím jako xxxxxxxx osoba xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx subjekt, xxxxx xx formálně xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, že:

i)

subjekt xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx nebo několika xxxxxxxx subjekty;

ii)

čisté příjmy xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx nebo na xxxx jednoho xxxx xxxx xxxxxxxx subjektů, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; x

xxx)

xxxxxxx subjektu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx programu xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx s ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxx souvisejí xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, plyne-li x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k provozování xxxxxxxxxx podnikání, například xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v rámci xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní organizace‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxx vlastněná xxxxxxxx či zařízení.. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx), x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) xxxxx má x členským xxxxxx xxxxxxxx platnou dohodu x xxxx sídle xxxx obdobnou dohodu x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých osob.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem – xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx – xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx pro xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, bez xxxxxx xx to, zda xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými zaměstnanci (xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci určili) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx za předpokladu, xx xxxx:

x)

xxxx xxx xxxxx oprávněnou xxxxxx x&xxxx;xxxxxx na více xxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x příslušným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx; a

c)

splňuje xxxxxxx jeden x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx je xxxxxxxx xx svému xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx daně z xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx z příjmů xx xxxxxxx xxxx;

xx)

xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx plánů podle xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxxxxx xxxx z důchodových x xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. x)) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (kromě převodu xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx podle pododdílu X bodu 17 xxxx.&xxxx;x), nebo se xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, nebo xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX pododdílu X.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ se xxxxxx fond xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx nebo plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x to za xxxxxxxxxxx, xx:

x)

xxxx má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)

xx fondu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx pasivními nefinančními xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx než převody xxxxxxx z důchodových x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxxx C xxxx 17 písm. a)) xxxx xxxxxxx odkazem xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, v xxxx xx fond zřízen, xxxxxx nárok na xxxx xxx 20 % z xxxxxxx xxxxx; x

x)

xxxx podléhá xxxxxxxx ze strany xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx fond vládního xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx bankou pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v případě pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizaci xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet, xxxxx přijímá xxxxxx xxx xxxxx, když xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx vrácen; x

x)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx denominovanou v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, v xxxx případech při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx VII pododdílu X. Pro tyto xxxxx se přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx sporných xxxxxxxx, přeplatek však xxxxxxxx aktivní zůstatky xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

9.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx v tomto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx či subjektů, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančního subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování nevydal xxx nevydá žádné xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

b)

nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx stáhne;

c)

nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx II xx XXX x oznamuje xxxxxxx požadované informace x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx předloženy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx akcie xxxx xx nejdříve a x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí účet xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x)

x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli majetkovou xxxx dluhovou účast x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x subjektu, xxxxx xx investičním xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství zákazníkovi x&xxxx;xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx majetek xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx zákazníka x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxx;

x)

x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx I; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, uzavřené xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx doživotního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx osobě xx xxxxx penze nebo xxxxx pro případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx vyňatého xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx účet‘ xxxxxxxx jakýkoli podnikatelský, xxxxx, spořicí, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx vkladovým xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní účet xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx xxxxxxx s garantovanou xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, podle xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx účet (xxxx pojistných smluv x smluv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxx osoby.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx účast xx výnosech x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx svěřenském xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx přímo nebo xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx volného xxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx smlouva‘ xx xxxxxx smlouva (jiná xxx smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnující smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu na xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx smlouva, xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jedné nebo xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, která se xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx po dobu xxxxxxxx let.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx než xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx), xxxxx má kapitálovou xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx hodnoty), x ii) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a)

výhradně x xxxxxxxx smrti xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx o životním xxxxxxxxx;

x)

xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx zdraví xxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx (jiné než xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx) z důvodu xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající x nového stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx chyby;

d)

jako xxxxxxxxx pojistníka (xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) za xxxxxxxxxxx, xx se dividenda xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, ze které xxx vyplatit xxxxx xxxxxx xxxxx písmene x); xxxx

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx smlouvu, za kterou xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx splátky xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx existující účet‘ xx rozumí:

a)

finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k 31. xxxxxxxx 2015;

b)

jakýkoli xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxx xxxx má u xxxxxxxxxx finanční instituce (xxxx u propojeného xxxxxxxx x témže xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x);

xx)

xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxxxxx X i xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účtů xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx propojený xxxxxxx x témže xxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) s xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx jsou xxxxx písmene b) xxxxxxxxxx za dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)

x souvislosti x xxxxxxxxx účtem, na xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx postupy x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x); x

xx)

xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x sobě xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, doplňující nebo xxxxxxxxx informace jiné xxx pro xxxxx xxxx xxxxxxxx.

10.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx finanční institucí x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, není-li xxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 xxxx. b).

11.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený jednou xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚nový xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13.

Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx ‚xxxx x nižší hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x 31. prosinci 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského státu, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 xxxx x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚nový xxxx xxxxxxxx‘ se rozumí xxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxx‘ xx xxxxxx kterýkoli x následujících xxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx penzijní xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx);

xx)

xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx účet, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxx odloženo či xxxxx je xxxxxx xxxxx sazbou);

iii)

je xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx;

xx)

xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx sankce; x

x)

xxx: x) xxxxx příspěvky xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo ii) xx stanoven maximální xxxxxxxxxxx příspěvek xx xxxx xx xxxx xxxxxx denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, jež odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x obou xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx C.

Finanční xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, že xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X x některém x xxxx 5 až 7;

b)

účet, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném trhu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)

xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx účet, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx odloženo či je xxxxx xxxx zdaněn xxxxx sazbou);

iii)

výběry prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxx xx účelu investičního xxxx spořicího účtu (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx zdravotní péči), xxxx xx na xxxxxx provedené v případě xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx sankce; a

iv)

roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxxxxx&xxxx;X.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx požadavek x v xxxxxxx, xx xx něj xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx splňují požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx X x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxx;5 xx 7;

c)

smlouva x xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, x xx za předpokladu, xx smlouva splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx doby nebo xx té xxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx;

xx)

xxxxxxx xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx;

xxx)

xxxxxx (xxxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x jiných xxxxxxx (bez xxxxxx xx xxxxxx skutečný xxxxx) xx&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených před xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; x

xx)

xxxxxxx xxxx xxxxxx nabyvatelem xx xxxxxx;

x)

xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

xx soudním xxxxxxxx xxxx rozsudkem;

ii)

s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nemovitého xx xxxxxxxx xxxxxxx za předpokladu, xx účet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx zálohou, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti xxxxx související x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx platbou, xxxx xx financován x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxx na xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx;

xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx výhradně x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pronajímatele či nájemce xxxxxxx jakékoli škody x&xxxx;xxxxxxxxxxx s pronajatým majetkem xxxxx nájemní xxxxxxx;

xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx plynoucích xxxxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx odevzdání majetku xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx;

xxxx není xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx majetku; a

účet xxxxxxxxx x účtem xxxxx xxxxxxx x);

xxx)

x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx stranou část xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kreditní kartě xxxx xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx k zamezení xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx k zajištění xxxx, aby byl xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx měny xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx VII xxxxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek však xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx riziko, xx xxxx xxxxxx x daňovému xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x), x xx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7x této xxxxxxxx, za předpokladu, xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx členského xxxxx x xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxxxxxx, že xxx xxxx takový xxxxxxxxxxxxx xx použití xxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxx XX až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoba‘ xx xxxxxx osoba x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není: x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x cennými xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); iii) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) centrální xxxxxx; nebo vi) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx subjekt, jež xxxx xxxxxxxxxx kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu. Xxx xxxx účely xx se subjektem, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx uspořádání, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, xxxxxxx xxxx x rezidentem xxxxxxxxxx, x níž xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx subjektu.

4.

Termínem ‚zúčastněná xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx stát;

b)

jakákoli xxxx xxxxxxxxxx: x) xx xxxxxx má xxxxxxx xxxx platnou xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx povinna xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X, x&xxxx;xx) xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Evropské xxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx jurisdikce: x) xx xxxxxx xx Xxxx xxxxxxx dohodu, xx xxxxxx základě xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v oddílu X, x xx) xxxxx je xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí.

5.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx svěřenského majetku, xxxxx xxxxxxxxxxxx dohled xxx správou xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jakákoli xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx vykládán způsobem, xxxxx je x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx institucí.

7.

Termínem ‚pasivní xxxxxxxxxx subjekt‘ se xxxxxx xxxxxxxx: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jurisdikce.

8.

Termínem ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx než 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xx xxxxxxxxx kalendářní xxx xxxx jiné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx xxxx jsou xx účelem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx cenných papírů;

c)

nefinanční xxxxxxx xx vládním xxxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx uvedenými xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxx xxxx části) xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které je xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx nezíská, xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx soukromý akciový xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx je xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxxx subjekt xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx investuje xxxxxxx xx aktiv x xxxxxxx provozovat jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx finanční instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, které xx 24 xxxxxx po xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx reorganizace s cílem xxxx xxxxxxxx nebo xxxxx začít xxxxxxx x xxxxxxxxx, jiném xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx subjekt xx primárně zabývá xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s propojenými xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx financování nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx subjektem, xx xxxxxxxxxxx, xx skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx a xxxxxxxxxx xx svém xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx vzdělávací účely; xxxx xx zřízen x xxxxxxxxxx ve xxxx xxxxxxxx státě xx xxxx jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

xx)

xx svém členském xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx daně z příjmů;

iii)

nemá xxxxx akcionáře ani xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účastmi xx xxxx příjmech xxxx xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, nefinančního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxx xxxxxxxxx nebo využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu majetku, xxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nefinančního xxxxxxxx vyžadují, aby xx likvidaci nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx jeho xxxxxxx distribuován xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx celku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jurisdikce.

E.   Různé

1.

Termínem ‚xxxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx nebo v xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx poradce xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx této xxxxxxxx považována xx xxxxxxxx xxxx a xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy s kapitálovou xxxxxxxx nebo smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxx oprávněnou xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx osoba x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx uplynutí xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx s nárokem xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2.

Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, které oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci vztahují.

3.

Termínem ‚xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ s xxxxx subjektem, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx druhým; ii) xxx subjekty jsou xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxx xxxx v xxxxxx investičních subjektech. Xxxxxx ‚ovládání‘ pro xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx xxxx nepřímé xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚DIČ‘ xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx daňového xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚listinné xxxxxx‘ xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec) xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, o xxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), ve kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby a xxxxx se běžně xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx totožnosti;

c)

v případě xxxxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v členském xxxxx xx jiné jurisdikci, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx prohlašuje, že xx jejím rezidentem, xxxx xxxxxxx stát xx xxxx jurisdikce, xx&xxxx;xxxxx xxx subjekt xxxxxxx xxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, insolvenční xxxxx xxxx zprávu xxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, která xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC xx xxxx regulatorní xxxxx (xxxx xxx xxxxxx) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jí xxxx xxxxx nebo nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx‘ se xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx účely xxx daňové.

ODDÍL IX

ÚČINNÉ XXXXXXXXX

Xxxxx čl. 8 xxxx. 3x této xxxxxxxx musí xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxxxx:

1)

xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zprostředkovatelé xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx;

2)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx vedly xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx postupy prováděny, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x získání xxxxxx xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxxxx x náležité xxxx; xxxxxxxxx postupů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx informací xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud se xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx účtech;

4)

správních xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx x účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx právem jako xxxxxxxxxxxx finanční instituce x xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx k daňovým xxxxxx; x

5)

xxxxxxxxxx x xxxxxxx prosazování xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXXX X

XXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX SE V RAKOUSKU

V xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx všechny xxxxxx na rok 2016 x této xxxxxxx xxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxx 2017 x xxxxxxx odkazy xx rok 2017 x xxxx xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xx xxx 2018.

X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xxxxxxxxxxxxx xx v Xxxxxxxx xx všechny xxxxxx xx datum 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx xxxxxxx měly xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx na xxxxx 31. prosince 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX OZNAMOVÁNÍ X XXXXXXXX XXXX XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

‚Xxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx jakoukoli xxxxx, jež vede x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xx xxxxxxxx této xxxxx x rozporu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxx účtu (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování účtů xxxxx přílohy X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xx 3), jestliže xx daná změna xxxx doplnění xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX pododdílu X xxxx 1 x nastane změna xxxxxxxxx, na jejímž xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx důkazy (xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx do xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxxx xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx dní xx xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxx xxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx I xxxxxx III xxxxxxxxx X xxxx 2 xx 6.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx x případě nových xxxx subjektů

V xxxxxxxxxxx x novými xxxx xxxxxxxx může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající osoba xxxxxxxxx nefinančního subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, využít xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx instituce je ‚xxxxxxxxxx‘ v členském xxxxx, jestliže xxxxxxx xxxx jurisdikci (tj. členský xxxx xx oznamování xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vynutit). Xxxxxx platí, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx (bez xxxxxx xx to, zda xx rezidentem pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx), xx xx xx xx, xx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, jsou-li xxxxx xxxx několik xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx případů, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx informace, xxxxx xxxx xxx podle xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx vede, jinému xxxxxxxxx státu, protože xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (jiná xxx svěřenský fond) xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx (například xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), má xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx:

x)

xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx členského xxxxx;

x)

xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx; nebo

c)

podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx (xxxx než xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxx více členských xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a náležité xxxx toho členského xxxxx, x xxxx xxxxxxxx účet nebo xxxx xxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vede, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx (a to i finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx účtu v xxxx instituci xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx povinnost xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxx účtu (x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx to, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx finanční xxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx vedena xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx dané xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx X xxxxxx VIII pododdílu X xxxx 3 xx xx subjektem, xxxx xx osobní xxxxxxxxxx (partnership), osobní xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx, nakládá xxxx s rezidentem xxxxxxxxxx, v xxx xxxxx skutečné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Pro xxxx xxxxx se xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx uspořádání považují xx ‚obdobné‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx x osobní xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státě nakládáno xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Aby xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondů), xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx sídla subjektu

Jedním x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. c) xx, xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikci, x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx byl subjekt xxxxxxx nebo xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx hlavního sídla xxxxxxxx xxxx adresa xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx má xxx xxxxxxxxxxx veškerá pošta.