EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX XXXX 2014/107/XX

xx xxx 9. xxxxxxxx 2014,

xxxxxx se xěx&xxxxxx; xxěxxxxx 2011/16/EU, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací v oblasti xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; XXXX,

s ohledem xx Smlouvu x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, a zejména xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

x xxxxxxx xx návrh Evropské xxxxxx,

xx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx vnitrostátním xxxxxxxxxůx,

x ohledem na xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu,

x xxxxxxx xx stanovisko Xxxxxxx&xxxxxx;xx hospodářského x xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx výboru (1),

v souladu se xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxx,

vzhledem x xěxxx xůxxxůx:

(1)

X&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx způsobené xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx se xx xxřxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx x ve xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; příjmy xxxčxě xxxžxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxx xx xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; zvýšit účinnost x xxxxxxxxxxx výběru xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; představuje v tomto xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x sdělení xx dne 6.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxčx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; boje proti xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a únikům xxůxxxxxxx xxxxxxx důsledně xxxxxxxxxx automatickou výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx transparentnost a výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx prostředku xxx xxx xxxxx přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx byl xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (X20&xxxx;x X8). X x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx mezi Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, xčxxxě x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, o xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě informací x xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx&xxxxxx;xx o xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx xxx xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (obecně xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; &xxxxx; Xxxxxxx Account Tax Xxxxxxxxxx Act), xxxěřxxx xxxxxxx X20 Xxxxxxxxxx xxx hospodářskou spolupráci x xxxxxx (XXXX), xxx xx základě xxxxxx&xxxxxx;xx dohod xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; globální standard xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx 22. května 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx xxxxxxěxxx&xxxxxx; x cílem xxxxxxx xxxxx daňovým xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx a agresivnímu xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx pokračující &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxx X20, G8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx vypracování globálního xxxxxxxxx xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; oblasti.

(4)

V &xxxxxx;xxxx 2014 xxxxxx XXXX xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací x xxxxxčx&xxxxxx;xx účtech x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxž xxxxxxxxx dohodu xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx oznamování, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxřx financí a guvernéři xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. X čxxxxxxx 2014 xxxxxx Rada XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; globální xxxxxxxx obsahující xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; prvky, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě příslušných orgánů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx oznamování x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; podmínky pro xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard xxxxxxxxx ministři xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;řx centrálních xxxx xxxxxxx G20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/XX (2) xxž xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx členskými xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; daňoví xxxxxxx&xxxxxx;xx xxž&xxxxxx; x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx než xx xx&xxxxxx;xě, x xěxž xxxx xxxxxxxxx. Xxxxěž xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx k posílení xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x o nové xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx a odstranění xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;xx xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; předávat, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxx k rozšířeným xxžxxxxxx xxxxxxxxxx v zahraničí xx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx spektra xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx stávajících x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx x na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx při xxxx xxxxx přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Xxx xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx stanoveno již x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;5 xxěxxxxx 2011/16/XX, je xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx x ve xxxxxx k rezidentům xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxxxxxxx Xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx v oblasti automatické výměny xxxxxxxx&xxxxxx; na vnitřním xxxx, xxž xx xxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x nákladů xxx xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, tak x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů.

(7)

Xxxxxčxxxx, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; státy uzavřely xxxxxx se Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx v souvislosti xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX nebo xxxx xx&xxxxxx;xxx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, znamená, žx tyto členské xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; nebo budou xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; spolupráci xx&xxxx;xxxxxx článku 19 xxěxxxxx 2011/16/XX a jsou xxxx budou povinny xxxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx i xxx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;x státům.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxxxx vést x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; by xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx ř&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx trhu. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; by xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx států xxxxxxxx uvedený článek x x&xxxxxx;xxx xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; nebo xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, které xxxxx x&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xřxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; xěxx, chybí-li relevantní xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Xxxx.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx minimalizace x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěžx xxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx x hospodářské xxxxxxxx xx xxxxěž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, aby rozšířená xxxxxx působnosti xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v x&xxxxxx;xxx Unie xxxx x souladu s xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. K xxxxžxx&xxxxxx; tohoto cíle xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xěxx xxžxxxxxx, aby xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; péče, xxxx&xxxxxx; xxxx x xxx&xxxxxx;x souladu x xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x OECD. Xxxxxx xůxxxxxxxx čx&xxxxxx;xxx 8 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxx&xxxxxx;x xěxx x&xxxxxx;x rozšířena xxx, xxx xx vztahovala xx tytéž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů a xxxxxčx&xxxxxx; standard xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx XXXX. Očekává se, žx xx xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xěx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxě určených neoznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí x xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, který xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx x při xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx.

(10)

Kategorie oznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; a xxxxxxxxx&xxxxxx;xx účtů, xx xěž se xxxxxxxx xxxx směrnice, xxxx xxxxxxxx tak, aby xxxxxxxxx xxžxxxxx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů xxxxxxx xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, žx xxxxxxx xřxxxxxx do xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx; do xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx xěxx x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xx xxňxxx některé xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx a xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, x xxxxž xx x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, žx budou xxxžxxx k daňovému &xxxxxx;xxxx. Xxxxxx&xxxxxx; hodnoty by xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxě xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxčxxxěxx, neboť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů do xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; by xx xxxx možné xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Xx &xxxxxx;čxxxx řešení xxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x snaží skrýt xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;x o xxxě xř&xxxxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž xxxxxx odvedena xxň, xx xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxxěxxx oznamovací xxxxxxxxxx a výměny, xěxx x&xxxxxx;xxx xxxxx x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, dividend x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxů příjmů), xxx také xůxxxxxů xx účtech x x&xxxxxx;xxxů z prodeje finančního xxxxxxx. Zpracování informací xxxxx této xxěxxxxx xx proto nezbytné x xřxxěřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx byly xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxě a xxxxxxxxčxě xxčxx dotčené xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;xxx xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; právní xřxxxxxx v xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxxxx xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xx xxxxx xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; povinnosti vůči xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x xxxxxx tím, že xxxxx postupovat xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx komunikace, xčxxxě čxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x právem stanoveny x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx.

(12)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce, xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx a xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; členské xx&xxxxxx;xx xxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů xx xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; podle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx, xxž xx xxx xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx nezbytné. S ohledem xx rozdíly v právních xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xx xěxx být xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx uchovávání xxčxxx xxxxx xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx stanovených x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx správce &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; této xxěxxxxx by členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x společnému xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, jako xxxxx objasnění x x&xxxxxx;xxxxx a x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx konzistentní xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Unie x x&xxxxxx;xx xxxxxxx xx x nadále xěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xě zohledňovat xxxxxx&xxxxxx; vývoj na &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, že k xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx na dostupnosti požadovaných xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xx xxxěxx vztahovat xx&xxxx;xxx&xxxxxx; položky xxxžxx&xxxxxx; xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; do xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)	Xxxxx na prahovou xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 3 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xěx x&xxxxxx;x xxxxxxxěx, xxxxť tuto xxxxxxxx xxxxxxx xxx&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx dodržovat.

(16)

Xřxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx; x&xxxxxx;x proveden x&xxxx;xxxx 2017, xx xěx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xxx xxxxx x&xxxxxx;x posouzeny xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx členskými státy xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx těchto xxxxxxxx&xxxxxx;xx.

(17)	Xxxx xxěxxxxx dodržuje x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; zejména Xxxxxxxx základních xx&xxxxxx;x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, včetně xx&xxxxxx;xx na ochranu xxxxx&xxxxxx;xx údajů.

(18)

Xxxxxxž x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx členskými xx&xxxxxx;xx xx xxxx&xxxxxx;xxx xxxčxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx, xxxůžx být xxxxxxxxxě dosaženo xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx států, xxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxx xůžx x&xxxxxx;x z xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; jednotnosti x xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx, xůžx Xxxx xřxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; v souladu xx zásadou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x článku 5 Xxxxxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; unii. X&xxxx;xxxxxxx xx zásadou proporcionality xxxxxxxxxx x uvedeném čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx tato xxěxxxxx x&xxxxxx;xxx xxxx, xx je xxxxxxx&xxxxxx; xxx dosažení xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)	X ohledem xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx xx Xxxxxxxx xěxx x&xxxxxx;x umožněno, aby xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxčxxxx xx 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 místo xx 30. září 2017.

(20)	Xxěxxxxx 2011/16/XX by xxxxx xěxx být xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxx 2011/16/XX xx xxxx xxxxx:

1)

X xxxxxx 3 xx xxx 9 nahrazuje xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx příslušnému xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxxxx 8 xx dostupnými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx záznamech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxx shromažďování x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx členském státě. Xxxxxxxxxx termíny xxxxxxx x xx.&xxxx;8 odst. 3x x 7x, xx. 21 odst. 2 x čl. 25 xxxx. 2 x 3 je xxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X;“

.

2)

Xxxxxx 8 se mění xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu může xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx členského státu xxxxxx, xx&xxxx;xx nepřeje xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx x tom xxxxxx Komisi.

Jestliže xxxxxxx xxxx neuvědomí Komisi x žádné xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, lze xxx za to, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx informace xxxxx xxxxxxxx 1.“

b)

Vkládá se xxxx xxxxxxxx, který xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X x XX x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x dodržování xxxxxxxxx xxxxxxxx v souladu x xxxxxxxx I xxxxxxx IX.

Podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx I x XX xxxxx příslušný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx. 6 xxxx. x) x xxxxx automatické xxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx 1. ledna 2016:

x)

xxxxx, adresu, daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx a xxxxx x xxxxx narození (x případě xxxxxxx xxxxx) každé xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx takového xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s přílohami xxxxxxxxxxxxx xxxx subjekt xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx tohoto xxxxxxxx x jméno, adresu, xxxxxx identifikační číslo xxxx xxxxx x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx každé oznamované xxxxx;

x)	xxxxx xxxx (xxxx xxxxx číslo xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx existuje) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx (včetně, x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxx účet xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx a celkovou xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích z prostředků xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (nebo x&xxxx;xxxxxxxxxxx x účtem) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

xx)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hrubou výši xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx období; a

g)

v případě xxxxxxxxxx xxxx, který xxxx xxxxxx x xxxxxxx x) nebo x), celkovou xxxxxx xxxxxx vyplacenou nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, kdy je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx úhrnné xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx.

Xxx xxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxxxx nebo x přílohách xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx podle vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx působnosti xxxx. 1 písm. c) xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx včetně xxxxxxxx Rady 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx. 1 xxxx.&xxxx;x) x xxxx jakýmkoli xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/ES xx dne 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxx úrokových xxxxxx (Xx. xxxx. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx xxxxxxxxx tímto:

„5. Komise xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx obsahovat xxxxxxx a hodnocení obdržených xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x přínosy xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx s xxx spojené. Xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxx Xxxxxx Radě xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v odstavci 1, včetně xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx rezidenty xxxxxx xxxxxxxxx států, xxxx xxx dostupné, nebo xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxx 3x nebo xxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, že:

a)

příslušný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx automatickou výměnou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 x xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, u xxxxx xxxxxxxxx příjmu a xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1, jak jsou xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 x 3x se xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx a položky, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxxxx 6 se xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx:

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx jednou ročně xx šesti xxxxxx xx konce xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x informací xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 3x každoročně xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, který xxx:

„7x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx oddílu XXXX xxxxxxxxx X bodu 1 xxxx. x) x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. g) xxxxxxx I poskytne xxxxx členský stát xx 31. července 2015 Komisi xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx být považovány xx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, a xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx vyňaté xxxx. Každý xxxxxxx xxxx xxxxxx Komisi xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx x xxxx souvislosti xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx x dle xxxxxxx jej xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, aby xxxx typy xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí a vyňatých xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx XXXX xxxxxxxxx C xxxx 17 xxxx. x) xxxxxxx I, x zejména aby xxxxxx finanční instituce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx nebo status xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.“

3)

X xxxxxx 20 se xxxxxxxx 4 xxxxxxxxx xxxxx:

„4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Komisí xxxxxxxx xxxxx čl. 26 xxxx. 2, xxxxx xx usnadnit xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x který xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx elektronického xxxxxxx podle xxxxxx 9 směrnice 2003/48/XX, xxxx xx xxxxx x použití pro xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.“

4)

X xxxxxx 21 xx xxxxxxxx 2 xxxxxxxxx tímto:

„2. Komise xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx sítě XXX, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x za xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx systémů, xxxxx xx nezbytný x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx XXX, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx zajistí, xxx xxxxx jednotlivá oznamovaná xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx toto xxxxxxxx mohlo xxx xxxxxxxxxx dopad xx xxxxxxx xxxxxx osobních xxxxx nebo soukromí.

Členské xxxxx se vzdávají xxxxx xxxxxx na xxxxxxx výdajů vzniklých xxx použití xxxx xxxxxxxx s výjimkou případných xxxxx xxx xxxxxxxxx.“

5)

Xxxxxx 25 xxxxxxxx se xxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxx jediný xxxxxxxx xxxxxx 25 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 1;

x)

xxxxxxxx xx xxxx odstavce, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxxxx 95/46/XX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx xx odstavec 1 xxxxx xxxxxxx xxxx zajistí, aby xxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx jurisdikci xxxxxxxxxxx každou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu x xxx, že informace xxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx. 3x xxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, na něž xx právo xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxxxxxxx směrnici 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx dotyčná xxxxxxx xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx xx xxxxxxx údajů, a x&xxxx;xxxxxx případě xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce oznámí xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3x příslušnému orgánu xxxxxxxxx xxxxx, jehož xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx směrnicí nejsou xxxxxxxxxx xxxx, než xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, x v každém xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx se přílohy X x XX xxx, xxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1. Členské xx&xxxxxx;xx xx 31. prosince 2015 xřxxxxx x xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; předpisy nezbytné xxx dosažení xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxěxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxxxxx xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx xřxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Xxxx xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; členskými xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx xx tuto xxěxxxxx xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxxxx učiněn xřx xxxxxx &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Způsob xxxxxx xx xxxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx xx čx. 1 bod 2) x&xxxxxx;xx. x) x xxxxxxxx 1 xxxxxx článku použije Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; této xxěxxxxx od 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx k xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x počínajícím xxxx 1. ledna 2017.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Komisi xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx právních předpisů, xxxx&xxxxxx; xřxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxx xxěxxxxx xxxxxxxx v platnost xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Tato xxěxxxxx xx xxčxxx čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

X Xxxxxxx dne 9. prosince 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. X. PADOAN

(1) Úř. xxxx. C 67, 6.3.2014, x. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx daní a o zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX (Xx. xxxx. X 64, 11.3.2011, x. 1).

XXXXXXX

„

XXXXXXX I

PRAVIDLA XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ PÉČE XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX ÚČTECH

Tato xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x této směrnice. Xxxxx toho xxxxxxxx xxxxxxxx x správní xxxxxxx, které musí xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx uvedených xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X xx X xx každá oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce:

1.

jméno, adresu, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, XXX x xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (x případě xxxxxxx xxxxx) každé xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx majitelem xxxx subjekt, xxxxx xx po xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x souladu x&xxxx;xxxxxx X, XX x XXX identifikován xxxx xxxxxxx xxxxxx jednu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jméno, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx členské xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx rezidentem, x XXX xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, adresu, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, jejichž xx xxxxxxxxxx, DIČ x datum x xxxxx narození xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

2.	xxxxx účtu (xxxx pokud xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxx) xx konci příslušného xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx období xxxx xxxxxx, informace x xxxxxxx účtu;

5.

v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou xxxx úroku, xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx držených xx xxxx, ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx na xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období; x

x)

xxxxxxx hrubé xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo připsané xx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce působila xxxx schovatelský xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx depozitního xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx není xxxxxx x xxxx 5 xxxx 6, xxxxxxxx xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx oznamovanému xxxx, který xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx nemusí xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx narození xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxx nástroj Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx DIČ x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx dříve existujících xxxx získala do xxxxx druhého xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, v xxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxxxxx xxxx oznamované xxxx.

X.	Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, jejímž je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

1)	xxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx účinným xxxxxxx xxxxxxxxx Unie xxxx xxxxxxx nástrojem Unie, xxxxx byl xxxxxx xx xxx 5. xxxxx 2015; x

2)	xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x datech x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXX

X.

X xxxxx xx zachází xxxx s oznamovaným xxxxx počínaje xxxx, xxx xx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx jinak, informace x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx xxxx, x němuž xx vztahují.

B.	Zůstatek na xxxx xxxx hodnota xxxx se stanoví x&xxxx;xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období.

C.	V xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx prahový xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx xxxxx s xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo během xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

D.	Každý xxxxxxx stát xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti x povinnosti xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, využily xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx splnění xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx členský xxxx xxxx oznamujícím xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx účty také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx umožňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanovená pro xxxxx existující xxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX FYZICKÝCH XXXX

X.	Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob.

B.

Účty x xxxxx hodnotou. X xxxxxxx účtů x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, může xxx xxxxxxxx, xxx má xxxxxx majitele xxxx – xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx xx oznamovanou xxxxx, x tímto xxxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx xxxxxx nakládat x jako s rezidentem xxx daňové xxxxx xxxxxxxxx státu či xxxx xxxxxxxxxx, k xxx xx adresa xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují jakékoli xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 až 6:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx poštovní xxxxxxxxx) v členském xxxxx;

x)	xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx x žádné xxxxxxxxx číslo x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx příkazy (xxxx xxx k depozitnímu xxxx) xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx státě;

e)	aktuálně xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx v členském xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce neeviduje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3.	Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou zjištěny xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, nejsou xxxxx žádná xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx změna xxxxxxxxx, která povede x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxx státu, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 x xxx xxxxx účet neplatí xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

5.

Jestliže xx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx ani xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxx 2 písm. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x to x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným okolnostem. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6.

Bez xxxxxx xx zjištění xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

x xxxxxxx, že informace x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx členském xxxxx, xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v daném xxxxxxxx státě (x xxxxx telefonní xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxx xxxxxxx (x finančním účtům xxxxx xxx xxxxxxxxxx) xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx na účet xxxxxx v členském xxxxx a oznamující xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx záznam x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu, x xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx jiná xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx; a

ii)	listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti;

b)

v případě, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx záznam x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu, x xxxx je xxxxxx xxxx členský xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx; nebo

ii)	listinných důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx status xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx data x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx indicie xxxxxxx x pododdílu X xxxx 2.

2.

Vyhledávání v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce obsahují xxxx xxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx v bodu 3 a tyto xxxxxxxxx jsou v nich xxxxxxx, pak další xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné. Pokud xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx složka s daty x xxxxxxxxxxx obsahuje xxxxxxxx indicie xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X bodu 2, a xxxxx xx xxxx v aktuální xxxxxx složce x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nenacházejí, musí xx vyhledat x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxx:

x)	x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX nebo xxx xxxx regulatorní xxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx; x

x)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu) pro xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle bodu 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x)	xxxx, v níž xx xxxxxxx xxxx rezidentem;

b)	adresu xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx majitele účtu, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce;

d)	v případě xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx skutečnost, xxx xxxxxxxx trvalé xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx z účtu na xxxx xxxx (včetně xxxx u jiné pobočky xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u jiné finanční xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx; x

x)	xxxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo.

4.

Dotaz k xxxxxxx xxxxxxxx znalosti xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx je přidělen xxxxxxx xxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx toho, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx osobou.

5.

Účinek zjištění xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 x&xxxx;xxxx zjištěno, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 tohoto xxxxxxxxx, nejsou xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke změně xxxxxxxxx, která xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v pododdílu B xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx dojde x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo několika xxxxxxxx souvisejícím s tímto xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx vůči každému xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x)

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx pododdílu zjištěna xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx zjištěna xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 písm. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy xx zjištění toho, xxx xx majitel xxxx rezidentem pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx členského xxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx není xx xxx 31. xxxxxxxx 2015xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx u xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx je xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, a k následujícím xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce na xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx pododdílu, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx tyto postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, pokud xx nebude xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx tyto xxxxxxx opakovaně xxxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx u xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika indiciím xxxxxxxx v xxxxxxxxx X bodu 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx členskému xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 6 x pro xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx zjistit jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx manažeru xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel xxxx má v xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx pododdílu X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat příslušnou xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx s xxxxx xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.	X jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXX FYZICKÝCH XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

X nových xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx získat čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci umožní xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx daňové účely, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx včetně xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x čestném xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x účtem nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x čestné xxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxx DIČ majitele xxxx xx vztahu x takovému členskému xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxxxxx X) x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, ze xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, že původní xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení x xx xxxxxxx xxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxxx xx xxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxxxxx.

X.

Xxxx subjektů, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx s xxxxxxx na všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx ke xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřevyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního roku.

B.

Účty xxxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu xxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx přesáhne x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx subjekty, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtů subjektů, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx prověřování k xxxxxx, xxx je xxxx držen jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx informací uchovávaných xxx xxxxxxxxxxx účely xxxx xxx účely xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x&xxxx;xxxxxx, xxx z informací xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx vyplývá, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zahrnují xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které má x dispozici, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx pasivním nefinančním xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivního nefinančního xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx pokynů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) až x) v pořadí, které xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx majitel účtu xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivním nefinančním xxxxxxxxx, xxxx oznamující xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx jeho xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx účtu. Pro xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx AML/KYC.

c)

Určení, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nefinančního subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx určení, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x úhrnným zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx státě/členských xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, x nichž je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx platné pro xxxxx existující xxxx xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxx 31. prosince 2015 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, které xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx konce kalendářního xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx předpokládat, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx určit xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX XX

XXXXXXXX PÉČE X XXXXXXX XXXXXX XXXX SUBJEKTŮ

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx prověřování xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, které je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x&xxxx;xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x)

X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení účtu x které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxxx x čestném xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx hlavního xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx z čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xx vztahu x xxxxxx členskému xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx nefinančním subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, zda xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených v písmenech x) až c) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít čestné xxxxxxxxxx od majitele xxxx, xxx zjistila xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že majitel xxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 6 písm. x), xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba pasivního xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení majitele xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX VII

ZVLÁŠTNÍ XXXXXXXX NÁLEŽITÉ PÉČE

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedených výše xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce nesmí xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, jestliže je xx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx postupy pro xxxxxxxx účty oprávněných xxxxxxxxx osob x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, že oprávněná xxxxxxx xxxxx (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x pojistné xxxxxxx s kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti pojištěného, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná osoba xx oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce se xxxx držet postupů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové smlouvě x pojištění důchodu, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx osobě, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx být x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění; x

xxx)	xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx za každého xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x xxxxx xxxxxxx), xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx člena (xxxx xxxxxxxxxx členů) xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu‘ xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx osobami xxxxxxx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C.

Pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu x xxxxxx měny

1.

Slučování xxxx xxxxxxxxx osob. Pro xxxxx stanovení úhrnného xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, např. číslo xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot xx účtech. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx finančních xxxx, uvedených v tomto xxxx, xx každému xxxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx účtu přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Pro účely xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx hodnoty finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3.

Zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx x&xxxx;xxxxxx toho, xxx xx finanční xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x xxxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx (nikoli xx xxxxxx zmocněnce), xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4.	Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxx chápat x xxxx xxxxxxxxxxxx částky x&xxxx;xxxxxx měnách xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s vnitrostátním xxxxxx.

XXXXX XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx termínům xx xxxxx xxxxxxx takto:

A. Oznamující xxxxxxxx instituce

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí. Termínem ‚xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx xxxxxxx xxxx tento xxxxxxx xxxx, x ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx v členském státě, xxxxx se xxxx xxxxxxx nachází v xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx tuto xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí schovatelská xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx účet xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx majetek xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx subjektu xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx let končící 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které není xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci běžných bankovních xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚investiční subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx operací pro xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty atd.), xxxxxx, měnovými, úrokovými x xxxxxxxxxx nástroji, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx portfolia; xxxx

xxx)	xxxx xxxxxxxxxxx, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx;

xxxx

x)	xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, reinvestic xxxx xxxxxxxxxxx s finančním xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxxx xxxxxxx a).

Se xxxxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxx, xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), nebo xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx b), xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx subjektu. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx x pododdílu X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, který xx x&xxxx;xxxxxxx s obdobným xxxxxx uvedeným x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx výboru (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx cenné papíry (xxxxxxxxx akciový podíl xx společnosti, podíl xxxx skutečné xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx svěřenském xxxxx, směnka, dluhopis, xxxxxx xxxx xxxx xxxx doklad x xxxxx), podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap (xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx swapy, xxxxxxx xxxxxx, úrokové xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, swapy xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx nebo podobné xxxxxxxx), pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jakýkoli xxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ nezahrnuje xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚specifikovaná xxxxxxxxxx‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a xx s výjimkou xxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx s podnikatelskou xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx subjektem, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xx velmi xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx písmen x) x b) x xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xx. 8 xxxx. 7x xxxx směrnice xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování; xxxx

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx X o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

2.

Termínem ‚vládní xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx členského xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres xxxx xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx nebo kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx ‚vládní xxxxxxx‘). Xxxx kategorie xx xxxxxx z nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx subjektů x dílčích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce.

a)

‚Nedílnou xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí jakákoli xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx orgán xxx xxxxxx xx xxxx označení, který xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx vládního xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednajícím jako xxxxxxxx osoba nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx subjekt, který xx formálně xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx jinak představuje xxxxxxxxxx právní xxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx je xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjektů xxxxx xxxxxxxx x ovládán xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxx xxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx nebo xxxx vládních xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli soukromé xxxxx; x

xxx)	xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx více vládních xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vládního programu x činnosti programu xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost s ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx určité xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx v oblasti obchodního xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx soukromým xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí jakákoli xxxxxxxxxxx organizace nebo xx xxxxx vlastněná xxxxxxxx či xxxxxxxx.. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx organizace), x) xxxxx se xxxxxx především z vlád, xx) xxxxx má x členským státem xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x svém sídle xxxx xxxxxxxx dohodu x xxx) xxxxx xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx z rozhodnutí vlády xxxxxxxxx orgánem – xxxxx xxx samotnou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které je xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx, bez ohledu xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x)	xxxx xxx xxxxx oprávněnou osobou x&xxxx;xxxxxx xx více xxx xxx procent x&xxxx;xxxxxxx fondu;

b)	podléhá regulaci xx strany xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx; a

c)

splňuje xxxxxxx xxxxx z těchto xxxxxxxxx:

x)	xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osvobozen xx daně z xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx odložené xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx;

xx)	xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx (s výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x)) xx přispívajících xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx povoleno xxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx důchodových xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx pododdílu xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxx pododdílu X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx se xx rozdělování nebo xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; nebo

iv)

příspěvky (jiné xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky) xx xxxxxxxxxxx xx fondu xxxx xxxxxxx odkazem xx příjem x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx X.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho xxxx xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)	xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx zaměstnanců a xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx než xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxxx X bodu 17 xxxx. x)) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance;

d)	účastníci, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxx zřízen, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % z xxxxxxx xxxxx; x

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx vládního xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx subjektem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou pro xxxxxxxxxxx důchodových dávek, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxx nejsou současnými xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dávky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx účastníkům jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx služby vykonávané xxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banku.

8.

Termínem ‚kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, když xxxxxxxx xxxxxxx úhradu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx vrácen; x

x)

xxxxxxxxxx xx 1. ledna 2016xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx VII pododdílu X. Pro tyto xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v rozsahu sporných xxxxxxxx, přeplatek však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx na základě xxxxxxxxx zboží;

9.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování‘ xx xxxxxx investiční xxxxxxx, který je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx v tomto nástroji xxxxxxxxxxxx investování xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx vyňatý xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx žádné xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

x)	xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx všechny xxxx xxxxx po jejich xxxxxxxxx stáhne;

c)	nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XX xx XXX x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; a

d)	nástroj xxxxxxxxxxxx investování xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚finanční xxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x)

x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x&xxxx;xxxx finanční instituci. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xx investičním xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: i) poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníkovi x&xxxx;xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xxxx ii) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx a jedná x xxxx zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx subjekt;

b)	v xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx oznamování podle xxxxxx X; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistným xxxxxxx xx xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodu, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx ve xxxxx penze nebo xxxxx pro případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxx ‚finanční účet‘ xxxxxxxxxx xxxxx účet, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx jakýkoli podnikatelský, xxxxx, spořicí, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou na xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výnos x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxx (xxxx pojistných xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚majetková xxxxx‘ se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx z účasti x&xxxx;xxxx osobní společnosti. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného všech xxxx části prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx právo xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx přímo nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu na xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx zčásti xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx praxe xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx dobu xxxxxxxx let.

7.	Termínem ‚pojistná xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx pojistná xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva uzavřená xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx), xxxxx xx kapitálovou xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x těchto xxxxxx: x) částka, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx xxxxxx x kapitálové hodnoty), x xx) částka, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx uvedené xxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx částku xxxxxxxx xxxxx pojistné smlouvy:

a)	výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx;

x)	xxxx plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxx na zdraví xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx ekonomickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí;

c)

jako xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx pojištění xxx ohledu na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (jiné xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxx účinnosti pojistné xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx účetní xxxx xxxx xxxxxxx chyby;

d)	jako xxxxxxxxx pojistníka (xxxx xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx k pojistné xxxxxxx, ze které xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxx xxxxxxx x); nebo

e)	jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx smlouvu, xx&xxxx;xxxxxx xx pojistné xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx splátky xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx následující roční xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet‘ xx rozumí:

a)	finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

b)

jakýkoli xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx ohledu xx xx, kdy xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxx xx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x témže xxxxxxxx xxxxx jako oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x);

xx)

xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx A i xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxxxxx z finančních xxxx xxx uplatňování jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx subjekt x xxxxx členském xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx písmene b) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)	x souvislosti x xxxxxxxxx xxxxx, na xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx xx na postupy XXX/XXX xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx písmene x); x

xx)	xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, aby majitel xxxx x sobě xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

10.	Xxxxxxxx ‚nový xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle bodu 9 xxxx. x).

11.	Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13.	Xxxxxxxx ‚xxxxx existující účet xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx jedním xxxx xxxx xxxxxxxx.

14.	Xxxxxxxx ‚účet x xxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx s xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 xxxx k 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx důchodový xxxx xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového či xxxxxxxxxx xxxxx, jehož xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx);

xx)	xxxx xx daňově xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou odečitatelné xxxx xxxxxx z hrubého xxxxxx majitele účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního příjmu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx xxxxx je zdaněn xxxxx xxxxxx);

xxx)	xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx orgánům xxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx;

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx xx na xxxxxx provedené před xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx ve výši xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, v xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek xxxxxxx x), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z jednoho nebo xxxx finančních účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx požadavky xxxxxxx x pododdílu X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx&xxxx;7;

x)

xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx regulaci xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx účely xxx xxx důchodové xxxxxxx;

xx)	xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté z hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx sazbou);

iii)	výběry prostředků xxxx xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx xxxx spořicího účtu (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx péči), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx v případě xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)	xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxx oddílu XXX pododdílu C.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx iv), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, které xxxxxxx požadavky uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx x) nebo x), xxxx x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X x některém x&xxxx;xxxx&xxxx;5 xx 7;

x)

xxxxxxx x xxxxxxxx pojištění x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx předtím, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

i)	běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxxxxxx, xx splatné xxxxxxxxx xxxxxx ročně xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx toho, xxxxx xxxx je kratší;

ii)	smlouva xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, kterou by xxxxx jakákoli xxxxx xxxxxx (výběrem, xxxxxxxxx xx xxxxx) bez xxxxxxxx xxxxxxx;

xxx)

xxxxxx (xxxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx překročit xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x&xxxx;xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx skutečný xxxxx) xx&xxxx;xxxx existence xxxxxxx a jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx; x

xx)	xxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx;

x)	xxxx, který xx xxxxx výhradně v pozůstalosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k tomuto xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx listu;

e)

účet zřízený x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i)	se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx rozsudkem;

ii)

s xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx požadavky:

—

účet xx xxxxxxxxxx výhradně platbou x&xxxx;xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s prodejem, xxxxxxx nebo pronájmem xxxxxxx;

—

xxxx je zřízen x xxxxxxxx výhradně x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx smlouvy;

—	aktiva xx xxxx xxxxxx xxxxxx z nich xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx xxxx xxxxxxxx xxx obdobným xxxxx zřízeným x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx nebo výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx; x

—	xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx písmene f);

iii)	s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku zajištěnou xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úhradu xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i)	účet xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx kartě xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx a postupy xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX pododdílu X. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx zboží;

g)

jakýkoli xxxx xxxx, x xxxxx xx nízké xxxxxx, xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx úniku, xx xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x), x xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx čl. 8 xxxx. 7a této xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx status xxxxxx xxxx xxxx vyňatého xxxx xxxxxx xxxxx xxxx směrnice.

D. Oznamovaný xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx účet‘ se xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx byl xxxx xxxxxx identifikován xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XX xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚oznamovaná osoba‘ xx xxxxxx osoba x xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxx: i) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx zavedených xxxxxx s cennými xxxxxx; xx) obchodní xxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x); xxx) vládním xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; v) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x členského státu‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx členský xxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxx daňové xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xx subjektem, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x níž xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ se ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx státu rozumí:

a)	kterýkoli xxxx xxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: x) xx xxxxxx má xxxxxxx stát xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx daná xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx I, x&xxxx;xx) xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státem x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: x) xx xxxxxx má Xxxx platnou xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx daná jurisdikce xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X, a xx) xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném Xxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚ovládající xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx kontrolu xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx fondu (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx obmyšlených x jakákoli xxxx xxxxxxx xxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx vykládán xxxxxxxx, xxxxx je x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx: i) xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx subjekt xxxxx xxxxxxxxx A xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxxxxx:

x)

xxxx xxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kalendářní rok xxxx xxxx náležité xxxxxxxxxx období xx xxxxxxxx příjmem x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx aktiva, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx nebo jsou xx účelem jejich xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx subjektem, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx je vládním xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxx uvedenými xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v držení (xxxxx nebo xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s tou xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx nezíská, xxxxxxxx xxxxxxx (nebo xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx kapitálový xxxx, xxxx zadlužených xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx účelem je xxxxxxxx xxxx financování xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xxx xxxxxxxxxx účely;

e)

nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx provozní xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, které xx 24 měsíců xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx letech xxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx likvidace xxxx majetku nebo xxxx reorganizace x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx začít xxxxxxx x podnikání, jiném xxx je podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx pro xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx financování nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, který xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxx propojených xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx podnikáním, xxx je podnikání xxxxxxxx instituce; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx splňuje všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, výhradně xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx výhradně za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

xx)	xx xxxx xxxxxxxx xxxxx či jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx daně x&xxxx;xxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxx akcionáře xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účastmi xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo dokumenty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx, aby jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo plateb xxxxxxxxx kompenzace za xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx xx jiné jurisdikce, xxx xx nefinanční xxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxx o zřízení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx všechen xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo jakémukoli xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚majitel xxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx finanční xxxx pro xxxxx xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, xxxxx s podpisovým xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, není xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx považována xx xxxxxxxx účtu a xx xxxxxxxx účtu xx považována daná xxxx xxxxx. V případě xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat s kapitálovou xxxxxxxx nebo změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx xxxx nakládat x xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxx oprávněnou xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx osoba x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx podle podmínek xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx smlouvy s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu se xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx osoba x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.	‚Xxxxxxx AML/KYC‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx požadavků xx xxxxxxxx proti xxxxx xxxxx xxxx obdobných xxxxxxxxx, xxxxx xx xx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, například xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x xxxxx xxxxxxxxx, jestliže: x) jeden x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; nebo xxx) xxx xxxxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 6 písm. x), mají xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektech. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % hlasů x podílu na xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚XXX‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx daňového xxxxxxxxxx (xxxx funkční xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a)	potvrzení x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo obec) xxxxxxxxx xxxxx či xxxx jurisdikce, x xxx příjemce platby xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx subjektu xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad xxxx xxxx), ve xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a buď xxxxxx jeho hlavního xxxxx v členském xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx rezidentem, xxxx členský xxxx xx jiná xxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxx xxx subjekt xxxxxxx nebo zřízen;

d)	jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx zprávu xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X souvislosti s xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx regulatorní xxxxx (xxxx než daňové) x xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jí xxxx xxxxx nebo nemá xxxxx předpokládat, xx xx taková klasifikace xxxxxxxxx či xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx pro jiné účely xxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx státy xxxxxxxx xxxxxxxx x správní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxx:

1)	xxxxxxxx x xxxxxxxx tomu, xxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx;

2)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedly xxxxxxx x přijatých xxxxxxx x evidovaly xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx náležitých xxxxxxxx x xxxxxxx těchto xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx postupů k xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx postupů k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx informací xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, pokud se xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)	xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xx subjekty x účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxx x nadále xxxxxxxxxxxx xxxxx riziko xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx; x

5)	xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx dodržování xxxxxxxx.

XXXXX X

XXXXX XXX XXXXXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xx rok 2016 x této xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx rok 2017 x xxxxxxx xxxxxx xx xxx 2017 x xxxx xxxxxxx xx xxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx rok 2018.

V xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx v Rakousku xx xxxxxxx odkazy xx xxxxx 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx xxxxxxx měly xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx datum 31. xxxxxxxx 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX XXX XXXXXXXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx okolností

‚Změna xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx jakoukoli xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xx jinak xx xxxxxxxx xxxx osoby x rozporu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu (xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx (xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxx I xxxxxx XXX pododdílu X bodů 1 xx 3), xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx bydliště xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX pododdílu X bodu 1 x xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx či xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx toho, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 2 xx 6.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx x případě nových xxxx subjektů

V xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx určení, xxx xx ovládající osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxx instituce xx ‚xxxxxxxxxx‘ x členském xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vynutit). Xxxxxx xxxxx, že xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx (bez xxxxxx xx xx, xxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx jurisdikci xxxxxxxxx státu, jsou-li xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx být xxxxx xxxx xxxxxxxx oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů, xxx vede, jinému xxxxxxxxx xxxxx, protože xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxx členském xxxxx. Jestliže xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx svěřenský xxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (například xxxxx, že je xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx nachází v xxxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxx daň x xxxxxx), xx se xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx:

x)	xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xx xxxxxx (xxxxxx skutečného xxxxxx) v xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxx finančnímu xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) rezidentem dvou xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx toho členského xxxxx, v xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx účet xx xxxxx xxxxxxxx institucí, xxx xxxx xxxxxx xx účtu xxxxxxx xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, která pro xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxx drží xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx);

x)	xxxxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má povinnost xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx (x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx to, xxx tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxx majetková xxxx xxxxxxx xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, je vedena xxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx vedena finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx se dané xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXXX pododdílu X bodu 3 xx se xxxxxxxxx, xxxx je osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx uspořádání, který xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx‘ osobní xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx s ručením xxxxxxxx, xxxxxxxx s xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxx x xxxxx xxxxxxxx státě xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx xx xxxx zabránilo xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx k xxxxxxxx obsahu pojmu ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx), nelze xx obdobné právní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x) xx, xxx v případě xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx uvedena buď xxxxxx jeho xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx subjekt xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx jurisdikce, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx je xxxxxx xxxxx, kde xxxxx xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx ani adresa xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx, ledaže xx xxxxxx adresa xxxxxxx adresou, kterou xxxxxxx xxxxxxx, x xx uvedena jako xxxxx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.