Animace načítání

Stránka se připravuje...


Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

XXĚXXXXX XXXX 2014/107/XX

xx xxx 9. xxxxxxxx 2014,

xxxxxx xx xěx&xxxxxx; xxěxxxxx 2011/16/EU, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; XXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

x ohledem xx x&xxxxxx;xxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx postoupení x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x xxxxxxx na xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx,

s xxxxxxx na xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx x xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

x&xxxx;xxxxxxx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxx,

xxxxxxxx x těmto xůxxxůx:

(1)

X&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxůxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx podvody x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xx xxřxxx pozornosti x&xxxx;Xxxx x ve xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; příjmy xxxčxě xxxžxx&xxxxxx; daňové xř&xxxxxx;xxx členských xx&xxxxxx;xů. Xxxxx xx xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxx x xxxxxxxxxxx výběru xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; představuje x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x sdělení xx dne 6. prosince 2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x akční xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; boje xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx xxxxxxx xůxxxxxě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; jako xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx transparentnost x&xxxx;x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xxxxžxx xxxxxřxxxx xxx xxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a &xxxxxx;xxxůx xxx nedávno xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (G20 a X8). V x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx xxxx Spojenými xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, xčxxxě x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, o xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohodách x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; informací x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx xxx xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (obecně xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx „FATCA“ &xxxxx; Xxxxxxx Account Xxx Xxxxxxxxxx Act), pověřila xxxxxxx X20 Xxxxxxxxxx xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx spolupráci x xxxxxx (OECD), xxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx dohod vypracovala xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx 22. května 2013 xxž&xxxxxx;xxxx o rozšíření xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x únikům x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Rovněž xx&xxxxxx;xxxx pokračující &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x rámci xxxxxx G20, G8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx OECD, xxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxxxxčx&xxxxxx;xx účtech x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

V &xxxxxx;xxxx 2014 xxxxxx OECD xxxxx&xxxxxx; xxxxx globálního xxxxxxxxx xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx informací o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, totiž xxxxxxxxx xxxxxx příslušných xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxřx financí x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. X čxxxxxxx 2014 xxxxxx Rada XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx obsahující xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; podmínky xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; globální xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxřx financí x xxxxxx&xxxxxx;řx centrálních xxxx xxxxxxx G20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Rady 2011/16/EU (2) xxž stanoví xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx kategorií xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx nefinanční xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxž&xxxxxx; v jiných čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxž xx státě, x xěxž jsou xxxxxxxxx. Xxxxěž xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx, že se xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, pouze xxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x možnostem xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx spektra xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů x&xxxxxx;xx nyní &xxxxxx;čxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx v oblasti xxx&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx x xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xřx xxxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Jak xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Evropské rady, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x automatické x&xxxxxx;xěxx informací, jak xx stanoveno již x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 5 směrnice 2011/16/XX, xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx i xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxxxxxxx Xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; a komplexní celounijní xř&xxxxxx;xxxx v oblasti automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; na vnitřním xxxx, xxž by xxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů xxx xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, tak x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx subjektů.

(7)

Xxxxxčxxxx, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; státy xxxxřxxx xxxxxx xx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx americkými v souvislosti xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX xxxx xxxx xx&xxxxxx;xxx uzavření xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxx&xxxxxx;, žx xxxx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxx;xxxxxx článku 19 xxěxxxxx 2011/16/EU a jsou xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; spolupráci xxx&xxxxxx;xxxxx x xxx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 směrnice 2011/16/XX xx mohlo x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxř&xxxxxx;xxxxě ovlivnilo ř&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx trhu. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; automatická výměna xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, by xxxxxxxxxx xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; článek x x&xxxxxx;xxx xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx mnohostranné xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;x považovány za xřxxěřxx&xxxxxx; xx stejné xěxx, chybí-li relevantní xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Unie.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx minimalizace x&xxxxxx;xxxxů x administrativní x&xxxxxx;xěžx xxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; subjekty xx xxxxěž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, aby xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxx xůxxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací v x&xxxxxx;xxx Unie xxxx x souladu s xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. K xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx cíle xx členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxžxxxxxx, aby xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; instituce xxxxxňxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x náležité péče, xxxx&xxxxxx; xxxx x xxx&xxxxxx;x xxxxxxx x xxxxxxxx obsaženými xx xxxxxčx&xxxxxx;x standardu pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x XXXX. Xxxxxx xůxxxxxxxx článku 8 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xxx&xxxxxx;x měla x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxxx xxx, xxx se xxxxxxxxxx xx tytéž informace xxxx modelová dohoda xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů a xxxxxčx&xxxxxx; standard pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, které vypracovala XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx, žx xx xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; stát měl xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx neoznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; a xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, xxxx&xxxxxx; xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; této xxěxxxxx x xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx.

(10)

Xxxxxxxxx oznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; a xxxxxxxxx&xxxxxx;xx účtů, na xěž xx xxxxxxxx xxxx směrnice, xxxx xxxxxxxx xxx, aby xxxxxxxxx xxžxxxxx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů xxxxxxx xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; tím, žx xxxxxxx xřxxxxxx do xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této xxěxxxxx xx xěxx být x&xxxxxx;xx xxňxxx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce x xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, x xxxxž je x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, žx xxxxx xxxžxxx k daňovému &xxxxxx;xxxx. Xxxxxx&xxxxxx; hodnoty xx xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxě xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxčxxxěxx, neboť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů xx xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí by xx bylo xxžx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Za &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;x x xxxě xř&xxxxxx;xxxx nebo xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž xxxxxx odvedena xxň, xx xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx předmětem xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xěxx, xěxx x&xxxxxx;xxx nejen x&xxxxxx;xxx příslušných xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;xx typů příjmů), xxx také xůxxxxxů xx &xxxxxx;čxxxx a x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; informací xxxxx x&xxxxxx;xx směrnice xx proto xxxxxxx&xxxxxx; x přiměřené x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxě a xxxxxxxxčxě xxčxx dotčené xxňxx&xxxxxx; poplatníky x xxxxxxxxx x vymáhat xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx v xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxxxx pravděpodobnost daňového &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xx xxxxx xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x osobám xxxxxx tím, že xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx komunikace, xčxxxě čxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x právem stanoveny x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx postupech.

(12)

Oznamující xxxxxčx&xxxxxx; instituce, zasílající čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx správci &xxxxxx;xxxů xx xxxěxx informace xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx, xxž xx pro xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů této xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. X&xxxx;xxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx států xx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; doba xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx podle promlčecích xxůx stanovených x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx předpisech čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx správce &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx provádění x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xěxx využívat xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě příslušných orgánů x společnému xxxxxxxxx xxx oznamování, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxx objasnění x x&xxxxxx;xxxxx x x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; v členských xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Unie x této oblasti xx i xxx&xxxxxx;xx xěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xě xxxxxxňxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xx &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, že k xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx na dostupnosti xxžxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/EU, xx xx xxxěxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx; položky xxxžxx&xxxxxx; xxxxx směrnicí xx xxěxxxxx 2011/16/EU.

(15)

Odkaz xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 3 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xěx x&xxxxxx;x xxxxxxxěx, xxxxť xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx&xxxxxx; možné x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Xřxxxxx podmínky xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx; x&xxxxxx;x proveden x&xxxx;xxxx 2017, by měl x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx na všech xěx kategorií uvedených x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 směrnice 2011/16/XX, aby xxxxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx argumenty xxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx členskými xx&xxxxxx;xx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx.

(17)

Xxxx xxěxxxxx dodržuje x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxxx základních práv Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, xčxxxě xx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx údajů.

(18)

Jelikož x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx směrnice, totiž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx členskými xx&xxxxxx;xx xx podmínek slučitelných x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx, nemůže x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě dosaženo xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, xxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x jej xůžx x&xxxxxx;x z xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx lépe xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx, xůžx Xxxx xřxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; v souladu xx x&xxxxxx;xxxxx subsidiarity xxxxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5 Xxxxxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx. X&xxxx;xxxxxxx xx zásadou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;x čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx xxxx xxěxxxxx x&xxxxxx;xxx toho, xx je nezbytné xxx dosažení xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)

X xxxxxxx na xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; strukturální rozdíly xx Xxxxxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxžxěxx, xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx uskutečnilo do 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx xx 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017.

(20)

Xxěxxxxx 2011/16/XX by proto xěxx x&xxxxxx;x odpovídajícím xxůxxxxx xxěxěxx,

PŘIJALA XXXX XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxx 2011/16/XX xx mění xxxxx:

1)

X xxxxxx 3 se xxx 9 nahrazuje xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ systematické xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxx rezidenty bez xxxxxxxxx xxxxxxx a v předem xxxxxxxxxxx pravidelných intervalech. X&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxxxx 8 xx dostupnými xxxxxxxxxxx rozumějí xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxx xxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx termíny použité x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x a 7x, xx. 21 xxxx. 2 x xx. 25 xxxx. 2 x 3 je xxxxx chápat ve xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X;“

.

2)

Xxxxxx 8 se xxxx xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1. Xxxxxxx o tom xxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxxxx členský xxxx xxxxxxxxx Komisi x xxxxx xxxxxxxxx, x xxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx, lze xxx xx xx, xx si xxxxxxx xxxxxxxx informace podle xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx svých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X x XX x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x dodržování xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx x přílohou I xxxxxxx IX.

Podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx péče xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx I a XX xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx x odst. 6 xxxx. x) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx tyto informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx x ohledem xx xxxxxx období xx 1. xxxxx 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx (x případě fyzické xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, která je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx péče v xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx subjekt xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx x jméno, adresu, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx čísla x xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxx účtu (nebo xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)

xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx (pokud existuje) xxxxxxxxxx finanční instituce;

d)

zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, taktéž xxxxxxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) ke xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx dividend a celkovou xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx z prostředků xxxxxxxx na účtu, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (nebo x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx z prodeje xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx úhrnné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx, není-li v xxxxx odstavci nebo x xxxxxxxxx stanoveno xxxxx, xx xxxx x charakteristika xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxx informací xxxxxxx xx působnosti xxxx. 1 xxxx. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx Xxxx včetně xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx první x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx před xxxx. 1 xxxx.&xxxx;x) x před xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nástrojem Xxxx xxxxxx xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX xx xxx 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx xxxxxx z xxxxx v podobě xxxxxxxxx xxxxxx (Úř. věst. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

c)

Odstavec 5 xx nahrazuje tímto:

„5.   Komise xxxx 1. červencem 2017 předloží xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obdržených xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx náklady x xxxxxxx automatické xxxxxx informací x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx spojené. Xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxx Xxxxxx Radě xxxxx xxxxxxxx xx kategorií x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, včetně podmínky, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx rezidenty xxxxxx xxxxxxxxx států, musí xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 3x nebo xxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx posoudí xxxxx posílení účinnosti x&xxxx;xxxxxxxxx automatické výměny xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx s cílem xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxxxx xxxxxx kteréhokoli xxxxxx členského státu xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx období xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 x xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxx jiného členského xxxxx, u všech xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, jak jsou xxxxxxx podle vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx sděluje; x

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx a položek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 x 3x xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxxxx 6 xx nahrazuje xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx sdělují xxxxx:

x)

x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx šesti xxxxxx xx konce daňového xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 3x xxxxxxxxxx do xxxxxx měsíců xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, ke xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„7x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxx VIII xxxxxxxxx X bodu 1 xxxx. x) x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. x) xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 31. července 2015 Xxxxxx xxxxxx subjektů, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxxxx xx vyňaté xxxx. Xxxxx členský xxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx o veškerých xxxxxxx, x xxxx v xxxx xxxxxxxxxxx dojde. Xxxxxx xxxxxxxx přehled xxxxxxxxxx informací x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx a dle xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx zajistí, aby xxxx typy neoznamujících xxxxxxxxxx xxxxxxxxxvyňatých xxxx splňovaly xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx VIII pododdílu X xxxx 1 xxxx. x) a oddílu XXXX xxxxxxxxx C xxxx 17 písm. x) přílohy X, x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx nebo status xxxx xxxxxxx vyňatého xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.“

3)

X xxxxxx 20 xx odstavec 4 xxxxxxxxx xxxxx:

„4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx informací podle xxxxxx 8 xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx elektronickém xxxxxxx xxxxxxxxxx Komisí xxxxxxxx xxxxx xx. 26 odst. 2, xxxxx má xxxxxxxx xxxx automatickou xxxxxx x který vychází xx stávajícího xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 9 xxxxxxxx 2003/48/XX, xxxx xx určen x xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací.“

4)

V článku 21 xx odstavec 2 xxxxxxxxx tímto:

„2.   Komise xxxxxxxx xx veškerý xxxxx vývoj xxxx XXX, xxxxx je xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx státy, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx.

Xxxxxxx xxxxx odpovídají xx xxxxxxx xxxxx vývoj xxxxx systémů, xxxxx xx nezbytný k umožnění xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx XXX, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svých xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vyrozuměna x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx soukromí.

Členské xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nároků xx xxxxxxx xxxxxx vzniklých xxx použití xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx.“

5)

Xxxxxx 25 xxxxxxxx xx xxxx takto:

a)

stávající jediný xxxxxxxx článku 25 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 1;

b)

doplňují xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxxxx 95/46/XX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx považují xx xxxxxxx údajů.

3.   Bez xxxxxx xx xxxxxxxx 1 každý členský xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx v jeho jurisdikci xxxxxxxxxxx xxxxxx jednotlivou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu x tom, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3x budou xxxxxxxxxxx x předány x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx něž xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx právních předpisů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx předstihu, xxx dotyčná fyzická xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx údajů, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3x xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx rezidentem.

4.   Informace xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx v souladu s pravidly xxxxxxxxx xxxxx správce xxxxx upravujícími xxxxxxxxx xxxxx.“

6)

Xxxxxxxx xx přílohy X a XX xxx, xxx jsou xxxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.   Členské státy xx 31. xxxxxxxx 2015 xřxxxxx x xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxěxxxx&xxxxxx;. Neprodleně xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxxxxx xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx xřxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Tyto xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; členskými státy xxx&xxxxxx; obsahovat xxxxx xx tuto směrnici xxxx musí x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxxxx xčxxěx xřx jejich úředním xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Způsob odkazu xx stanoví členské xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx na čx. 1 xxx 2) písm. x) x xxxxxxxx 1 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx použije Xxxxxxxx ustanovení x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx k xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x dnem 1. xxxxx 2017.

3.   Členské xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Komisi xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx ustanovení xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx právních xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; xřxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxx směrnice xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dvacátým xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x Úředním věstníku Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx xxěxxxxx xx určena členským xx&xxxxxx;xůx.

V Xxxxxxx dne 9. xxxxxxxx 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. C. PADOAN


(1)  Úř. věst. X 67, 6.3.2014, x. 68.

(2)  Směrnice Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX (Xx. xxxx. X 64, 11.3.2011, x. 1).


PŘÍLOHA

PŘÍLOHA X

XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX XXX XXXXXXXXXXX O XXXXXXXXXX ÚČTECH

Tato xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx mohly členské xxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xx.&xxxx;8 odst. 3x této xxxxxxxx. Xxxxx xxxx popisuje xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx členské státy xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX POŽADAVKY XX XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X xx X xx každá oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx každého xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

1.

xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, XXX x xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (x případě xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx majitelem xxxx xxxxxxx, který xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x souladu x&xxxx;xxxxxx X, XX x XXX xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx ovládajících xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, členský xxxx xxxx členské státy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx jurisdikci xx xxxxxxxxxx, jejichž xx rezidentem, x XXX xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx stát xxxx xxxxxxx státy, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, XXX x datum x xxxxx xxxxxxxx každé xxxxxxxxxx osoby;

2.

číslo xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jeho xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.

xxxxx a xxxxxxxxxxxxx číslo (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu xxxx (xxxxxx, v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnoty odkupného) xx konci příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxx xxx v tomto xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx;

5.

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx v souvislosti s xxxxx) v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxx hrubé xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx finančního majetku xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, zmocněnec nebo xxxx zástupce xxxxxxxx xxxx;

6.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx celkovou xxxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli účtu, xxxxx xxxx popsán x xxxx 5 xxxx 6, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx období, xxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx částky zaplacené xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

B.

V oznamovaných xxxxxxxxxxx musí xxx xxxxxxx měna xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx pododdílu X xxxx 1 xxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx DIČ a xxxxx xxxxxxxx nemusí xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxx nástroj Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx přiměřené úsilí, xxx DIČ a xxxxx narození týkající xx xxxxx existujících xxxx xxxxxxx xx xxxxx druhého xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx oznamované xxxx.

X.

Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx příslušný členský xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

1)

xxxx xxxxxxx x oznámení xxxx xx oznamující xxxxxxxx instituce jinak xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx právem xxx xxxx či xxxxxx jinak xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Unie, xxxxx xxx xxxxxx xx xxx 5. xxxxx 2015; x

2)

xxxx xxxxxxxxx xxxx dostupná x datech x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX II

OBECNÉ XXXXXXXXX XX NÁLEŽITOU XXXX

X.

X xxxxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx počínaje dnem, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě postupů xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx XX až XXX, a xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx xxxx, x němuž xx vztahují.

B.

Zůstatek na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

C.

V xxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx xxxxx x xxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

D.

Každý xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby xx xxxxxxx oznamovací xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx náležité xxxx, stanovených podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, nicméně xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx povinností xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx existující xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx s xxxxx hodnotou. X xxxxxxxxx, xxx členský xxxx xxxxxxxx uplatnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanovená xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX XXXX V XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX OSOB

A.

Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují následující xxxxxxx.

1.

Xxxxxx bydliště. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu – fyzické osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, zda má xxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx za oznamovanou xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx osobou xxxxxxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, x xxx xx adresa xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx xx xxxxxxx x bodu 1, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřit, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxx xxxx xxxx telefonních xxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxx příkazy (xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků na xxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3.

Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx zjištěny xxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, dokud xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxx xx účet xxxxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx z indicií uvedených x&xxxx;xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely každého xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx indicie identifikována, xxxxx se nerozhodne xxx xxxxxxx bodu 6 x pro xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx x uvedeném bodě.

5.

Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx adresa xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x bodu 2 xxxx. a) xx x), oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x pořadí nejvhodnějším x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx x ani xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx příslušnému orgánu xxxxx členského státu xxxx nezdokumentovaný.

6.

Bez xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s majitelem xxxx jako x xxxxxxxxxx členského xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx (x xxxxx telefonní xxxxx x xxxxxxxx státě xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) xxxx xxxxxx příkazy (x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx než depozitním) xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účet xxxxxx x členském xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx prověřila x&xxxx;xxxx záznam x:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu, x xxxx xx xxxxxx xxxx členský xxxx xx jiná xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx; a

ii)

listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti;

b)

v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osobě x adresou v xxxxx členském státě x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx x:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x němž xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxx xxxx nepodléhá xxxxxxxxxx povinnosti.

C.

Rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x případě xxxx x vysokou xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x účty x xxxxxxx xxxxxxxx, oznamující xxxxxxxx instituce musí xxxxxxxx, xxx xxxx x možností elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 2.

2.

Vyhledávání v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce obsahují xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 3 a xxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxx další xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx záznamů xxxx xxxxx. Pokud xxxxxxxxxxxx databáze všechny xxxx informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx složka x&xxxx;xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2, a pokud xx tyto v aktuální xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nenacházejí, xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, které oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx posledních xxx xxx:

x)

x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX nebo pro xxxx regulatorní xxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx; x

x)

x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých příkazech (xxxxxx než k xxxxxxxxxxx xxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků.

3.

Výjimka x xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x)

xxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx xxxxxx finančních účtů xxx depozitních účtů xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx trvalé xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u jiné finanční xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx; a

f)

skutečnost, xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nebo xxxxxxxxx právo.

4.

Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx toho, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxx zjištěny xxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 x&xxxx;xxxx xxxxxxxx, xx xxxx drží xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 tohoto xxxxxxxxx, nejsou xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx nebo více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) až e) xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xx xxxxxx k němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x)

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx xxxxxxxxx zjištěna xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx ve xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx zjištěna xxxxx další adresa x xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxxxxxxx B bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx takové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxx, musí xxxx oznámit příslušnému xxxxxx svého xxxxxxxxx xxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6.

Jestliže xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx osoby xxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx některého xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x takového xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx stal xxxxx x vysokou xxxxxxxx. Xxxxxxxx je takový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované informace x&xxxx;xxxxx xxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, a k následujícím xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

7.

Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce na xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx tyto postupy xxxxx použít s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xx vztahu x témuž xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx nebude xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx případě xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxxx xxxxx xxx, dokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx u účtu x&xxxx;xxxxxxx hodnotou dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím s xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx členskému xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 6 a pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx mohl u xxxx zjistit jakoukoli xxxxx okolností. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel xxxx xx x xxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx oznamující finanční xxxxxxxxx povinna novou xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2017.

E.

S xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX IV

NÁLEŽITÁ XXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx postupů AML/KYC.

B.

Je-li x čestném xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x účtem nakládat xxxx s oznamovaným xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX majitele xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx I pododdílu X) x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx dojde xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX DŘÍVE XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx subjektů, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, nebo samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřevyšují částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B.

Účty xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx prověřeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů xxxxx xxxxxxxxx B xxxxx, xx xxx x xxxx drženými jedním xxxx několika subjekty, xxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx jako s oznamovanými xxxx.

X.

Xxxxxxx prověřování ke xxxxxxxx účtů subjektů, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx účely xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx xxxxxxx AML/KYC) x&xxxx;xxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx členského xxxxx, zahrnují xxx xxxxx xxxx místo xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo adresu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx z xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx na základě xxxxxxxxx, xxxxx má x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která nebo xxxxx jsou oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x&xxxx;xxxxx musí xxx xxxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx a) až x) v pořadí, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a)

Určení, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx na základě xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxx finanční institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx XXXX xxxxxxxxx A xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx majitele účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)

xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx státě/členských xxxxxxx xx xxxx jurisdikci/jurisdikcích, x nichž xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

E.

Doba xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

1.

Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, které xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxx dokončeno do 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které xx xxx 31. prosince 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 250 000 USD, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx kalendářního xxxx následujícího xx xxxx, v xxxx xxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx účtu uvedenou xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX XX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXX SUBJEKTŮ

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx novými xxxx subjektů.

Postupy prověřování xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňovat níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, zda je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty s jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x které oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, kde je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx v souvislosti se xxxxxxxxx účtu, a xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxxx v čestném xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx hlavního xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně neurčí, xx xxxxxxx xxxx xxxx ve xxxxxx x danému xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2.

Určení, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx kterákoli z ovládajících xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem, xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxxx xxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx VIII xxxxxxxxx A bodu 6 písm. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby.

ODDÍL XXX

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxx xxxxxxxxxxx postupů náležité xxxx uvedených xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx doplňující xxxxxxxx:

X.

Xxxxxxxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx účty oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx o pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může nakládat x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxx&xxxx;xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná osoba xx xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx finanční instituce xx důvod předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

X finančním xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu je xxxxxxxx xx zaměstnavatelem x xxxxxxxx xx xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx x xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx příslušné plnění; x

xxx)

xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx xx každého xxxxx skupiny (xxxx xxxxx určité podskupiny x xxxxx xxxxxxx), xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx a kuřácké xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí smlouva x pojištění důchodu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či skupiny.

C.

Pravidla xxx xxxxxxxxx zůstatků xx xxxx x xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo u xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx v míře, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, např. číslo xxxxxxxxx nebo XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx subjektem xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vzít x&xxxx;xxxxx všechny xxxxxxxx xxxx vedené u xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjektu, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, x umožňují xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx na účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na sloučení xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, je xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx hodnota společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3.

Zvláštní xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx pro xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, zda xx finanční účet xxxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou, xxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx xx nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx zřízen xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xx funkci xxxxxxxxx), xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxx xxxx účty xxxxxxx.

4.

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx měny. Xxxxxxx částky denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx chápat i xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx právem.

ODDÍL XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx:

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx jakákoli finanční xxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx není neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, a xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx členském státě.

2.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v zúčastněné xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoli pobočky xxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx nachází xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a ii) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není rezidentem x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx účet xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx majetek na xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kratší z těchto xxxxxx: i) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx dnem účetního xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx rokem) xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚depozitní xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx nebo podobného xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx,

x)

xxxxx v rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo několik x&xxxx;xxxx uvedených xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, směnkami, vkladovými xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými cennými xxxxxx nebo s xxxxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

xxx)

xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx obhospodařování xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jiných xxxx;

xxxx

x)

xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, reinvestic xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx jiným xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a).

Se subjektem xx nakládá jako x xxx, xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx b), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx pocházející z xxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kratší x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. prosincem xxxx xxxxx, v němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx xx subjekt, xxxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, protože xxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxxxxx z kritérií xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodě 8 xxxx.&xxxx;x) xx g).

Tento xxx je xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx společnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxx obchodované xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, směnka, xxxxxxxx, xxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxx x xxxxx), xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxx, měnové xxxxx, bazické xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx nebo podobné xxxxxxxx), pojistné smlouvy xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ nezahrnuje xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx majetku, který xxxx xxxxx xx xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx je:

a)

vládním subjektem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou, x xx s výjimkou xxxxxxx, xxx se xxxxx x platby, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx držené v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx s úzkou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx subjektu, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxx kreditních karet;

c)

jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, má xxxxx xxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx písmen a) x x) x xx xxxxxx na xxxxxxx neoznamujících xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx. 8 odst. 7x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx této xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x jakém xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx X x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

2.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stát, xxxx, okres nebo xxxx) nebo jakákoli xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx možností (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Tato kategorie xx skládá z nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné jurisdikce.

a)

‚Nedílnou xxxxxxxx‘ členského xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx označení, který xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx účty členského xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx panovníkem, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednajícím xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx svém osobním xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxx je xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxx nebo několika xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x ovládán xxxxxx nebo několika xxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)

xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx jednoho xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; a

iii)

majetek subjektu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx jeden xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx určité fáze xxxxx. Bez xxxxxx xx výše uvedené xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx prospěch soukromých xxxx, xxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx v oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx soukromým xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx.. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx), x) která se xxxxxx xxxxxxxxx z vlád, xx) xxxxx xx x členským státem xxxxxxxx platnou xxxxxx x svém xxxxx xxxx obdobnou xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem – xxxxx xxx samotnou xxxxxx xxxxxxxxx státu – vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx xxx oběh xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, které xx xx&xxxx;xxxxx členského xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, a xx za xxxxxxxxxxx, xx fond:

a)

nemá ani xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx více xxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx fondu;

b)

podléhá regulaci xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx; a

c)

splňuje xxxxxxx jeden x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx statusu xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx obecně xxxxxxxxx xx daně x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx;

xx)

xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxxxxx xxxx z důchodových x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x)) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx prostředků x&xxxx;xxxxx xx povoleno xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx xx invalidity xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do jiných xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx pododdílu xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx xx xx rozdělování xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (xxxx xxx určité povolené xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) od xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx X.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ se xxxxxx fond zřízený xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)

xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)

xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx do xxxxx (xxxx než převody xxxxxxx z důchodových x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. a)) xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx činnosti, respektive xxxxxxxxxx zaměstnance;

d)

účastníci, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx, x němž xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; x

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům poskytuje xxxxxx s xxxxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx vládního xxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx či účastníkům, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx), nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dávky poskytované xxxxx oprávněným xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxx služby xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banku.

8.

Termínem ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních karet‘ xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xx kartě x xxxxxxxxx mu není xxxxxxxx xxxxxx; a

b)

nejpozději xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx k zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx v rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek však xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

9.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx investiční xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x držení xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nevydal xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

b)

nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx provádí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxx XX až XXX x xxxxxxxx xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx akcie xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx byly xx nejdříve x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx imobilizovány.

C.   Finanční xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x)

x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx instituci. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x subjektu, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pouze xxxxx, xx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v jeho xxxxxxxxxx xxxx ii) xxxxxxxxxxxxx majetek pro xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné, xxx xx xxxxx xxxxxxx;

x)

x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx není uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční instituci, xxxxx xxxx tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx smlouvy xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx formě neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je vyplácen xxxxxxx osobě ve xxxxx xxxxx xxxx xxxxx pro případ pracovní xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx účet, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚depozitní xxxx‘ xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx nebo xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx vkladovým xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx poskytování bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx výnos x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx účet‘ xx rozumí xxxx (xxxx pojistných xxxxx x xxxxx o pojištění xxxxxxx), na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxx osoby.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí kapitálová xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx osobní xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobou mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) pobírat xxxxxxxxx výnos nebo xxxx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx), kterou xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx právního předpisu xxxx xxxxx členského xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx uzavřena, x xxxxxx se pojistitel xxxxxxxx vyplácet určitou xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

7.

Xxxxxxxx ‚pojistná xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí pojistná xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx má nárok xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx poplatků xx xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x ii) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx vypůjčit podle xxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx částku xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x)

xxxxxxxx x xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxx plnění v případě xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí;

c)

jako xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (minus xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx ohledu na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (jiné xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx zrušení xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx účinnosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající x nového stanovení xxxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx chyby;

d)

jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx, xx xx dividenda xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx vyplatit pouze xxxxxx xxxxx písmene x); xxxx

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxx xx pojistné xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx následující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx smlouvy.

9.

Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (xxxx u propojeného subjektu x xxxxx členském xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x);

xx)

xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx X x xxx účely zjišťování xxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxxxxx z finančních účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx propojený xxxxxxx x témže xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx i x xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)

x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtem, na xxxx xx vztahují xxxxxxx XXX/XXX, je oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx spolehnutím xx na xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxx písmene a); x

xx)

xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx o zákazníkovi poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

10.

Xxxxxxxx ‚nový xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx účet vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, není-li považován xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. b).

11.

Termínem ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚xxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx fyzickými xxxxxxx.

13.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx jedním nebo xxxx xxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx v domácí měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1 000 000 USD.

15.

Termínem ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx osoby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;31. prosinci 2015 xxxx x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚nový xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx účet držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚vyňatý účet‘ xx xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (včetně dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx);

xx)

xxxx je daňově xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx zdaněn xxxxx xxxxxx);

xxx)

xx vyžadováno, xxx xxxxxxx orgánům xxxx oznamovány informace xxxxxxxx se tohoto xxxx;

xx)

xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx provedené před xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce; x

x)

xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxx xx xxxx xxxxxx denominované v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x obou xxxxxxxxx s uplatněním xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx C.

Finanční xxxx, který jinak xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky x), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx&xxxx;7;

x)

xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)

xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx jinak podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, nebo je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xx xxxxx xxxx zdaněn xxxxx xxxxxx);

xxx)

xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu investičního xxxx xxxxxxxxx účtu (xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx nebo xx zdravotní xxxx), xxxx xx xx xxxxxx provedené v případě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; a

iv)

roční xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50 000 USD, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx&xxxx;X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky iv), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x x případě, xx xx xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx nebo prostředky x&xxxx;xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) nebo x), xxxx z xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxx;5 až 7;

x)

xxxxxxx x životním pojištění x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v průběhu xxxxxxxx doby xxxxxxxxx, xx splatné xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx během xxxxxxxx xxxx xxxx xx té doby, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx je xxxxxx;

xx)

xxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx;

xxx)

xxxxxx (xxxx xxx dávka v případě xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (bez ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) xx&xxxx;xxxx existence xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; a

iv)

smlouva xxxx xxxxxx nabyvatelem xx xxxxxx;

x)

xxxx, xxxxx xx xxxxx výhradně v pozůstalosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx x souvislosti s xxxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i)

se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx nemovitého xx xxxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx účet splňuje xxxx xxxxxxxxx:

xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, xxxxxxx xx výši xxxxxx k zajištění povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je financován x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx uložen na xxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx výhradně x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx uhradit jakýkoli xxxxxxxxx závazek nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či nájemce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

xxxxxx xx xxxx včetně xxxxxx x&xxxx;xxxx plynoucích xxxxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx xxxxxxx (xxxx xxxx ke splnění xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx prodeji, xxxxxx xxxx odevzdání majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

xxxx xxxx xxxxxxxx xxx obdobným xxxxx zřízeným v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku; x

xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx x);

xxx)

x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)

x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daní;

f)

depozitní xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx xxxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxx úvěrovém xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x postupy xxx k zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX pododdílu X. Pro tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx aktivní zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxx, u něhož xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx použit x daňovému xxxxx, xx xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxx x účtů xxxxxxxxx x písmenech x) xx f), a xx xxxxxx xx xxxxxxx vyňatých účtů xxxxx čl. 8 xxxx. 7a xxxx xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx vyňatého xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, za xxxxxxxxxxx, že xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx použití xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XX xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚oznamovaná xxxxx‘ xx rozumí xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není: x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na jednom xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x cennými xxxxxx; ii) obchodní xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx subjektem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxx x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; iv) mezinárodní xxxxxxxxxx; x) centrální xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx institucí.

3.

Termínem ‚xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx zesnulém, jenž xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu. Xxx xxxx xxxxx xx xx subjektem, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx xxxx obdobné xxxxxx uspořádání, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, nakládá xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x níž xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx ke každému xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx stát;

b)

jakákoli xxxx xxxxxxxxxx: x) xx kterou xx xxxxxxx xxxx platnou xxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xx daná xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx I, x&xxxx;xx) xxxxx xx uvedena xx seznamu xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Evropské xxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: x) xx kterou má Xxxx xxxxxxx dohodu, xx jejímž xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v oddílu X, x xx) xxxxx xx xxxxxxx xx seznamu zveřejněném Xxxxxxxxx komisí.

5.

Termínem ‚ovládající xxxxx‘ xx rozumí xxxxxxx osoby, které xxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx tímto xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx svěřenského xxxxxxx, xxxxx vykonávající dohled xxx xxxxxxx fondu (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským fondem, x v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, se xxxxx termínem xxxxxx xxxxx v rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoby‘ musí xxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚nefinanční xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxx A xxxx 6 xxxx. b), xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jurisdikce.

8.

Termínem ‚xxxxxxx nefinanční xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xxxx jiné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx držených nefinančním xxxxxxxxx během xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx vytvářejí pasivní xxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx subjektem xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx vládním xxxxxxxxx, mezinárodní organizací, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxx uvedenými xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx spočívají x&xxxx;xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx financování x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, xx subjekt xxxxx xxxxxx nezíská, xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx akciový xxxx, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx zadlužených xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx je xxxxxxxx nebo financování xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx investuje kapitál xx aktiv s xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx výjimku xx xxxx, které je 24 xxxxxx xx xxxx počátečního uspořádání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx činnost x podnikání, xxxxx xxx je podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s propojenými subjekty, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo pro xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx jakémukoli xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx subjektem, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takových propojených xxxxxxxx se primárně xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; nebo

h)

nefinanční xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx a provozován xx svém xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, charitativní, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, xxxxxxxxx xxxx vzdělávací xxxxx; xxxx je zřízen x provozován ve xxxx xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x je profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx;

xx)

xx svém xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx daně x&xxxx;xxxxxx;

xxx)

xxxx xxxxx akcionáře xxx xxxxx s vlastnickými xxxx xxxxxxxxxxx účastmi xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxx státu či xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx, nefinančního xxxxxxxx nebo dokumenty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxx xxxxxxx jeho xxxxxxx distribuován xxxxxxxx xxxxxxxx nebo jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo jakémukoli xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx členského xxxxx xx xxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚majitel xxxx‘ xx rozumí xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx drží finanční xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx poradce xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx považována xxxx xxxx xxxxx. V případě xxxxxxxx smlouvy s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx, která xx xxxxxxxxx nakládat x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, kdo by xxxx nakládat x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx majitel xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx na výplatu xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu se xx&xxxx;xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu plnění xxxxx xxxxxxx.

2.

Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx péče a kontroly xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx obdobných xxxxxxxxx, xxxxx se xx tuto oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3.

Termínem ‚xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx nadace.

4.

Subjekt je ‚xxxxxxxxxx subjektem‘ s xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx z xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx druhým; xx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; nebo xxx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx subjekty xxxxx pododdílu A xxxx 6 písm. x), mají xxxxxxxx xxxxxx x toto xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx investičních subjektech. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímé xxxxxxxxxxx více xxx 50 % hlasů x xxxxxx na xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚XXX‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx funkční xxxxxxxxxx xxxxxx daňového xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚listinné xxxxxx‘ xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx dokumentů:

a)

potvrzení x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo obec) xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. vláda nebo xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby x xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úřední dokument xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx úřad xxxx xxxx), xx xxxxxx xx uvedeno xxxxx xxxxxxxx a buď xxxxxx jeho xxxxxxxx xxxxx v členském xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx rezidentem, xxxx členský xxxx xx xxxx jurisdikce, xx&xxxx;xxxxx xxx subjekt xxxxxxx xxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx zprávu regulatorního xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, kterou xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC xx xxxx regulatorní xxxxx (xxxx xxx xxxxxx) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu jako xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx taková klasifikace xxxxxxxxx či nespolehlivá. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx státy xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxxxx:

1)

xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx oznamování x náležité xxxx;

2)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, aby oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x evidovaly xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx jsou xxxx xxxxxxx xxxxxxx prováděny, x&xxxx;xxxxxx náležitých opatření x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx skutečnosti, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oznamování x náležité xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx prověření xxxxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)

xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx finanční instituce x vyňaté účty xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx nízké xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx; x

5)

xxxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXXX X

XXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX SE V RAKOUSKU

V případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxxx se x Xxxxxxxx xx všechny xxxxxx na rok 2016 v xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxx 2017 x všechny xxxxxx xx xxx 2017 x xxxx xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxx 2018.

V xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxx oznamujícími xxxxxxxxxx institucemi xxxxxxxxxxxxx xx v Xxxxxxxx xx všechny xxxxxx xx datum 31. xxxxxxxx 2015 v xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx na xxxxx 31. xxxxxxxx 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX PRAVIDLA XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ XXXX XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx okolností

‚Změna xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x doplnění informací xxxxxxxxxx xx statusu xxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xx xxxxxxxx této xxxxx x xxxxxxx. Kromě xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx) nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxx xxxx souvisejícího x xxxxxxx xxxxx (xxx použití pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX pododdílu X xxxx 1 xx 3), xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx přílohy X xxxxxx XXX pododdílu X xxxx 1 x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx se oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxxxx xxxxxx (xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx dne příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné důkazy x xxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx listinné důkazy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx xxxxx přílohy X xxxxxx XXX pododdílu X xxxx 2 xx 6.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxx

X xxxxxxxxxxx x novými xxxx xxxxxxxx může oznamující xxxxxxxx instituce xxx xxxxx určení, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, využít xxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx instituce xx ‚xxxxxxxxxx‘ x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx podléhá xxxx xxxxxxxxxx (tj. členský xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vynutit). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxx xxxxxxxxxx, a je xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx ohledu xx to, zda xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx jurisdikci xxxxxxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce (xxxx xxx svěřenský xxxx) xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely (například xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxx daň x xxxxxx), xx xx xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx:

x)

xx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx členského xxxxx;

x)

xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxxxxxx xxxxx; nebo

c)

podléhá finančnímu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x němž xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx účtu

Pro xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vede, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxxxx účet xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx (a to i finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na makléřském xxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx (x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx institucí);

c)

jakákoli majetková xxxx dluhová xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx finanční xxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx vedena xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx dané xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx X xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 3 xx xx xxxxxxxxx, xxxx je osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), osobní xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, nakládá xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx vedení xxxxxx xxxxxxxx. Pro xxxx účely xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx považují xx ‚obdobné‘ osobní xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx s xxxx xxxxx daňových xxxxxxxx členského xxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Aby xx xxxx zabránilo xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx pojmu ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx), nelze xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxxxx uvedených x xxxxxxx X xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x) xx, xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v členském xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxx xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx subjekt xxxxxxx nebo xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx pouze pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxx zřizovacích xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx má být xxxxxxxxxxx veškerá pošta.