EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX XXXX 2014/107/EU

xx xxx 9. xxxxxxxx 2014,

xxxxxx xx xěx&xxxxxx; xxěxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX EVROPSKÉ XXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx článek 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

s xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxx Evropské xxxxxx,

xx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx aktu vnitrostátním xxxxxxxxxůx,

x ohledem xx xxxxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx,

x xxxxxxx na stanovisko Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx a xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx výboru (1),

x&xxxx;xxxxxxx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x legislativním postupem,

xxxxxxxx x xěxxx xůxxxůx:

(1)

X&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx výrazně xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx způsobené xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx a úniky x&xxxx;xxxxxxx xx xx xxřxxx xxxxxxxxxx v Unii x xx xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; a nezdaněné příjmy xxxčxě xxxžxx&xxxxxx; daňové xř&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů. Xxxxx je xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxx x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Automatická x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx významný nástroj x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x sdělení xx xxx 6.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x akční plán xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx xxxxxxx důsledně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; standard xxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; oblasti.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací xxxxžxx xxxxxřxxxx xxx xxx xxxxx přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx xxx xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (G20 a X8). V návaznosti xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx xxxx Spojenými xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, xčxxxě všech čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, o xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohodách x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx xxx xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (xxxxxě známého xxxx „FATCA“ &xxxxx; Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx), xxxěřxxx xxxxxxx X20 Xxxxxxxxxx xxx xxxxxx&xxxxxx;řxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxx (OECD), xxx xx základě xxxxxx&xxxxxx;xx dohod xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; rada xxx 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; automatické x&xxxxxx;xěxx informací xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx i na úrovni xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx bojovat xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; v x&xxxxxx;xxx xxxxxx X20, X8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx OECD, zaměřené xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X &xxxxxx;xxxx 2014 xxxxxx XXXX xxxxx&xxxxxx; xxxxx globálního xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx informací x xxxxxčx&xxxxxx;xx účtech v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxž xxxxxxxxx xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x společný xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; a guvernéři xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. X čxxxxxxx 2014 xxxxxx Xxxx XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; globální xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx x modelové xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx oznamování x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; podmínky pro xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxřx financí x xxxxxx&xxxxxx;řx centrálních xxxx skupiny X20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/XX (2) xxž xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx členskými státy x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, které xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx drží x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx státech xxž xx xx&xxxxxx;xě, v xěxž jsou xxxxxxxxx. Xxxxěž xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x o nové xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx a majetku x&xxxx;xxxxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;xx xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, pouze xxxxx xxxx dostupné. Xxxxxxxx k rozšířeným možnostem xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; do &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx spektra xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů však xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx v oblasti xxx&xxxxxx; xx úrovni Xxxx a xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xřx xxxx proti přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x podvodům x &xxxxxx;xxxůx klesá.

(6)

Xxx xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Evropské xxxx, x rozšířením automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, jak xx stanoveno již x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;5 xxěxxxxx 2011/16/XX, je xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx x ve xxxxxx k rezidentům xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Iniciativa Xxxx zajistí xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměny xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;xxxxřx&xxxxxx;x trhu, xxž by vedlo x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů xxx xxňxx&xxxxxx;xx správ, tak x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů.

(7)

Xxxxxčxxxx, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxřxxx xxxxxx xx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx americkými v souvislosti xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX xxxx xxxx xx&xxxxxx;xxx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxx&xxxxxx;, žx tyto členské xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxx;xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX a jsou xxxx budou xxxxxxx xxxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx i xxx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohod členskými xx&xxxxxx;xx podle článku 19 xxěxxxxx 2011/16/EU xx xxxxx x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, které xx xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx řádné xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxx&xxxxxx;xxxx z celounijního xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; článek x x&xxxxxx;xxx xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; nebo mnohostranné xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xřxxěřxx&xxxxxx; xx stejné xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx relevantní xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; předpisy Unie.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxů x administrativní x&xxxxxx;xěžx xxx daňové xxx&xxxxxx;xx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxěž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxx rozšířená xxxxxx xůxxxxxxxx automatické x&xxxxxx;xěxx informací v x&xxxxxx;xxx Xxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. K xxxxžxx&xxxxxx; tohoto x&xxxxxx;xx xx členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxžxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; instituce xxxxxňxxxxx xxxxxxxx oznamování x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; jsou v xxx&xxxxxx;x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x OECD. Xxxxxx xůxxxxxxxx čx&xxxxxx;xxx 8 xxěxxxxx 2011/16/XX xx navíc xěxx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxxx tak, xxx xx xxxxxxxxxx xx xxx&xxxxxx;ž xxxxxxxxx xxxx modelová xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů a xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx, žx xx xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xěx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxě určených xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxňxx&xxxxxx;xx účtů, xxxx&xxxxxx; xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; této xxěxxxxx x xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx.

(10)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, na xěž se xxxxxxxx xxxx směrnice, jsou xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxx možnosti daňových xxxxxxx&xxxxxx;xů vyhnout xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, žx xxxxxxx xřxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; nebo xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů nespadajících xx xxxxxxx xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této xxěxxxxx xx měly x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xx xxňxxx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxčx&xxxxxx; účty, u xxxxž xx x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, že xxxxx xxxžxxx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx úniku. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xxxěxx být xxxxxě xx x&xxxxxx;xx směrnice xxčxxxěxx, xxxxť rozdělením &xxxxxx;čxů xx xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí xx xx bylo xxžx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Xx &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;x o xxxě xř&xxxxxx;xxxx xxxx majetkem, x&xxxx;xěxxž xxxxxx xxxxxxxx xxň, by xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx a výměny, xěxx týkat xxxxx x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx a xxxxxx&xxxxxx;xx xxxů xř&xxxxxx;xxů), xxx xxx&xxxxxx; xůxxxxxů xx účtech x x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; informací xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxěřxx&xxxxxx; k tomu, xxx xxxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx členských xx&xxxxxx;xů xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxě x xxxxxxxxčxě xxčxx dotčené xxňxx&xxxxxx; poplatníky x xxxxxxxxx a xxx&xxxxxx;xxx xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx v xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, odhadnout xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; povinnosti xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x xxxxxx tím, žx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xčxxxě četnosti komunikace, xxxx&xxxxxx; xxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x právem xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx.

(12)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, zasílající čxxxxx&xxxxxx; státy a xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; státy xxxx správci &xxxxxx;xxxů xx xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx této xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx, xxž xx pro xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. X&xxxx;xxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xx xěxx být xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; doba xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx xxxxx xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx členského xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx správce &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xěxx xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx k modelové xxxxxě příslušných xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx a s x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx konzistentní xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Unie x x&xxxxxx;xx oblasti xx x xxx&xxxxxx;xx xěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xě zohledňovat xxxxxx&xxxxxx; vývoj xx &xxxxxx;xxxxx OECD.

(14)	Podmínka, že k xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměně dochází x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx požadovaných xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx je xxxxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/EU, xx xx xxxěxx vztahovat xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxžxx&xxxxxx; xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; xx xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/XX xx xěx x&xxxxxx;x xxxxxxxěx, xxxxť xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx dodržovat.

(16)

Přezkum xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; má x&xxxxxx;x xxxxxxxx v roce 2017, xx xěx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx na všech xěx xxxxxxxx&xxxxxx; uvedených x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xxx xxxxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx kategoriích.

(17)	Xxxx xxěxxxxx xxxxžxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx a xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx uznávané zejména Xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, včetně xx&xxxxxx;xx na xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů.

(18)

Jelikož x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx podmínek slučitelných x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx, nemůže být xxxxxxxxxě xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, xxx spíše jej xůžx x&xxxxxx;x x xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; jednotnosti x xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxxxžxxx xx úrovni Xxxx, může Unie xřxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5 Smlouvy o Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx. V souladu xx zásadou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x uvedeném čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx xxxx xxěxxxxx rámec xxxx, xx je xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; tohoto x&xxxxxx;xx.

(19)	X xxxxxxx xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; rozdíly xx Rakousku xěxx x&xxxxxx;x xxxžxěxx, xxx xxxx&xxxxxx; automatickou výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; podle x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxčxxxx xx 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx xx 30. září 2017.

(20)	Xxěxxxxx 2011/16/XX xx proto xěxx x&xxxxxx;x odpovídajícím xxůxxxxx xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxx 2011/16/EU xx mění xxxxx:

1)

X xxxxxx 3 se xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ systematické xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxx žádosti x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx 8 se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx získat postupy xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx informací x xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx termíny použité x xx.&xxxx;8 odst. 3x x 7a, xx. 21 xxxx. 2 a xx. 25 xxxx. 2 x 3 xx xxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I;“

.

2)

Článek 8 se mění xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx x xxx xxxxxx Komisi.

Jestliže xxxxxxx xxxx neuvědomí Komisi x xxxxx kategorii, x níž má xxxxxxxxx dostupné, xxx xxx xx to, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.“

x)

Xxxxxx se xxxx odstavec, xxxxx xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění pravidel xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X a XX a xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx I xxxxxxx IX.

Podle použitelných xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx obsažených x&xxxx;xxxxxxxxx I x XX sdělí příslušný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x odst. 6 písm. x) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace xxxxxxxx xx oznamovaného xxxx x xxxxxxx xx xxxxxx období xx 1. xxxxx 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, která je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxx, který xx xx uplatnění pravidel xxxxxxxx péče x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx mající xxxxx xxxx několik xxxxxxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx tohoto subjektu x xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx čísla x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx účtu (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx funkční xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx a identifikační xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x případě xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, taktéž xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx odkupného) ke xxxxx příslušného kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx roce xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx jiných xxxxxx plynoucích x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx případech xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x účtem) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

xx)

xxxxxxx xxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx připsané xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx oznamující finanční xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu;

f)	v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx jiného náležitého xxxxxxxxxxxx období; x

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, který xxxx uveden x xxxxxxx e) xxxx x), xxxxxxxx hrubou xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx jakýkoli xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle tohoto xxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx stanoveno xxxxx, xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx plateb xxxxxxxxxxx v souvislosti x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů členského xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx spadala xx xxxxxxxxxx xxxx. 1 xxxx. c) xx&xxxx;xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx. 1 xxxx.&xxxx;x) x xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nástrojem Xxxx xxxxxx xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX xx xxx 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx xxxxxx z xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Úř. xxxx. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

c)

Odstavec 5 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 předloží xxxxxx, xxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx otázek, xxxx xxxx správní x xxxxx související xxxxxxx x přínosy xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx aspekty s xxx xxxxxxx. Xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v odstavci 1, xxxxxx xxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx o osobách, xxxxx xxxx rezidenty xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, musí xxx xxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3x xxxx obojího.

Při xxxxxxxxxxxx návrhu xxxxxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účinnosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx úrovně x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx členského státu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 x xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, u xxxxx xxxxxxxxx příjmu x xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxx 1, jak xxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx sděluje; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 a 3x xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx sdělují xxxxx:

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx se xxxxx dostupnými;

b)	u xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 3x každoročně xx xxxxxx měsíců od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, ke xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx se xxxx xxxxxxxx, který xxx:

„7x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx xxxxxx VIII xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) x oddílu XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. g) xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxx členský stát xx 31. července 2015 Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx považovány xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxx. Každý xxxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx v xxxx xxxxxxxxxxx dojde. Xxxxxx zveřejní xxxxxxx xxxxxxxxxx informací x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx x dle xxxxxxx xxx aktualizuje.

Členské xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx neoznamujících xxxxxxxxxx institucí x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx veškeré xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 1 xxxx. c) x&xxxx;xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) přílohy I, x xxxxxxx xxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nemařil xxxxx xxxx xxxxxxxx.“

3)

X xxxxxx 20 xx xxxxxxxx 4 xxxxxxxxx xxxxx:

„4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 8 probíhá xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 26 xxxx. 2, xxxxx má xxxxxxxx xxxx automatickou xxxxxx x xxxxx vychází xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 9 xxxxxxxx 2003/48/XX, xxxx xx xxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxx druhy automatické xxxxxx xxxxxxxxx.“

4)

X xxxxxx 21 xx odstavec 2 nahrazuje tímto:

„2. Komise xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx XXX, který je xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx informací xxxx členskými xxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxxxx sítě CCN, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svých xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx zajistí, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx byla xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx jejích údajů, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx mohlo mít xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx této xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx odborníky.“

5)

Článek 25 směrnice se xxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx článku 25 xx označuje jako xxxxxxxx 1;

b)

doplňují xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx směrnice 95/46/XX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx každého xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx správce údajů.

3. Bez xxxxxx xx odstavec 1 xxxxx xxxxxxx xxxx zajistí, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx jurisdikci xxxxxxxxxxx každou jednotlivou xxxxxxxx oznamovanou xxxxx x tom, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxxx xxxxxxxxxxx x předány x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx, x xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytla dotyčné xxxxxxx xxxxx veškeré xxxxxxxxx, na něž xx právo xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 95/46/XX, x xxxxxxxxxxx předstihu, xxx dotyčná xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx práva na xxxxxxx údajů, a x&xxxx;xxxxxx případě xxxxxxx, xxx daná oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jehož xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx zpracovávané x souladu x xxxxx směrnicí xxxxxx xxxxxxxxxx déle, xxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx správce xxxxx upravujícími promlčecí xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx xx xxxxxxx X a XX xxx, jak xxxx xxxxxxx x příloze xxxx směrnice.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx 31. xxxxxxxx 2015 přijmou x xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; a xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx nezbytné xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;xxxxx směrnicí. Neprodleně xxěx&xxxxxx; Komisi xxxxxx xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx předpisy xxx dne 1. xxxxx 2016.

Xxxx xřxxxxxx xřxxxx&xxxxxx; členskými státy xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx odkaz xx xxxx xxěxxxxx xxxx musí x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; odkaz xčxxěx xřx jejich &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Způsob xxxxxx xx stanoví čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx xx čx. 1 bod 2) x&xxxxxx;xx. x) x xxxxxxxx 1 xxxxxx článku xxxžxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx od 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx k xxňxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x počínajícím xxxx 1. xxxxx 2017.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx právních xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; přijmou x&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Tato xxěxxxxx xxxxxxxx v platnost dvacátým xxxx po vyhlášení x Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Tato směrnice xx xxčxxx členským xx&xxxxxx;xůx.

V Xxxxxxx xxx 9. xxxxxxxx 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. X. XXXXXX

(1) Úř. xxxx. C 67, 6.3.2014, x. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/XX xx dne 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX (Úř. xxxx. L 64, 11.3.2011, x. 1).

PŘÍLOHA

„

PŘÍLOHA I

PRAVIDLA OZNAMOVÁNÍ X NÁLEŽITÉ XXXX XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxx příloha xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat, xxx mohly členské xxxxx automatickou výměnou xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a správní xxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxx státy xxxxxxxx k zajištění xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx uvedených xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX POŽADAVKY XX XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X až E xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

1.

xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, XXX x xxxxx a místo xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxx xx majitelem xxxxxxxx xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx uplatnění xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx X, XX x XXX xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx jednu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jméno, xxxxxx, xxxxxxx stát xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx jurisdikci xx jurisdikce, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, a XXX tohoto subjektu x xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx státy, xxxxxxx xx rezidentem, XXX x xxxxx x xxxxx narození xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

2.	xxxxx účtu (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jeho xxxxxxx ekvivalent);

3.	název x xxxxxxxxxxxxx číslo (pokud xxxxxxxx) oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx kapitálové xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxx účet xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx;

5.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx dividend x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx držených na xxxx, ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxx hrubé xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx připsané xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, kdy oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx schovatelský správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx depozitního xxxx celkovou xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxx 5 xxxx 6, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx v souvislosti s účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx období.

B.	V xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx musí být xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx oznamovanému xxxx, který xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx xxxxx narození není x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce a vnitrostátní xxxxx xxx xxxxx xxxxxx nástroj Unie xxxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx existujících xxxx získala xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx účty.

D.	Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 nepodléhá DIČ xxxxxxxxxx povinnosti, pokud xx xxxxxxxxx členský xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx ohledu xx ustanovení pododdílu X xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx narození xxxxxxxxxx povinnosti, pokud:

1)	jeho xxxxxxx x oznámení xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jinak xxxxxxxxxx vnitrostátním právem xxx xxxx či xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Unie xxxx xxxxxxx nástrojem Unie, xxxxx xxx účinný xx dni 5. xxxxx 2015; x

2)	xxxx xxxxxxxxx není xxxxxxxx x datech s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXX

X.

X xxxxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě postupů xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

X.	X xxxxxxx, xx je xxxxx stanovit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx prahovou xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx se stanoví x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx období, xxxxx xxxxx spolu x xxxxxx xxxxxx kalendářního xxxx xxxx během xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.	Xxxxx xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx finančním institucím xxxxxxx, aby ke xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, stanovených podle xxxxxxxxxxxxxx práva, využily xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, nicméně xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx uplatnily xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx x postupy xxxxxxxx xxxx pro xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx xxxx s xxxxx hodnotou. X xxxxxxxxx, xxx členský xxxx umožňuje xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxx nové účty xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX PÉČE V XXXXXXX DŘÍVE EXISTUJÍCÍCH XXXX XXXXXXXXX OSOB

A.	Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx účtů x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx majitele xxxx – fyzickou xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx účtu – xxxxxxxx osobou xxxxxxxx x xxxx s rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xx adresa xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx xxxxx založené xx listinných xxxxxxxx, xxx xx uvedeno x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 až 6:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx členského xxxxx;

x)	xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx x žádné xxxxxxxxx číslo x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx) pro převod xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx státě;

e)	aktuálně platnou xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby přebírající xxxxx v členském xxxxx, xxxxxxxx oznamující xxxxxxxx instituce neeviduje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3.

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxx se xxxx xxxxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx nastane změna xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx nakládat xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se nerozhodne xxx použití xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

5.

Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx v bodu 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxxxxx C xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xx x pořadí xxxxxxxxxxxxx x xxxxx okolnostem. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx patřičná xxxxxxx x ani xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx příslušnému orgánu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxx xxxxxx xx zjištění indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx jako s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu x těchto xxxxxxxxx:

x)

x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx státě (x xxxxx telefonní xxxxx x xxxxxxxx státě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx trvalé xxxxxxx (x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx záznam x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx, x xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx jiná xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx; x

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že status xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx o:

i)	čestném xxxxxxxxxx majitele účtu, x xxxx xx xxxxxx jiný xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx; nebo

ii)	listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nepodléhá xxxxxxxxxx povinnosti.

C.

Rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. V případě xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 2.

2.

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro všechny xxxxxxxxx xxxxxxx v bodu 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou v nich xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx neobsahují, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka x&xxxx;xxxx x zákazníkovi obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx B bodu 2, x pokud xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx vyhledat v níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, které oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx posledních xxx xxx:

x)	x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx shromážděných x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx regulatorní účely;

d)	v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx; x

x)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx) pro xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Oznamující finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle bodu 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxxxx:

x)	xxxx, v níž xx xxxxxxx účtu rezidentem;

b)	adresu xxxxxxxx majitele xxxx x xxxx xxxxxx xxx doručování xxxxxxxx xxxxxxx u oznamující finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx vedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx depozitních účtů xxxx skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx z účtu xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u jiné finanční xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro úschovu xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx; x

x)	xxxxxxxxxx, zda x&xxxx;xxxx existuje xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo.

4.

Dotaz k xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 x 2 xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx je přidělen xxxxxxx xxx styk xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx sloučených x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), jestliže xxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxx zjištění xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů s vysokou xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx nejsou zjištěny xxxxx z indicií uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 x&xxxx;xxxx zjištěno, xx účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxxx jsou zjištěny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) až x) xxxx xxxxxxxx dojde x následné změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx v uvedeném xxxx.

x)

Xxxxxxxx je při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx pododdílu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx ve xxxxxx x majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění toho, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx oznámit příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx u xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x němž xx xxxx stal účtem x vysokou xxxxxxxx. Xxxxxxxx je takový xxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x vysokou xxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx pododdílu, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 4 ve xxxxxx x xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, pokud xx nebude xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx účet, přičemž x takovém xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxx používat xxxxx xxx, dokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx u účtu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx oznamující xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx je indicie xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxxx X bodu 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx mohl x xxxx zjistit xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx, že majitel xxxx má v xxxxxxxx státě xxxxx xxxxxx pro doručování, xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx si zvolí xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx hodnotou xxxx být dokončeno xx 31. xxxxxxxx 2016. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.	X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, který xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

XXXXX IV

NÁLEŽITÁ PÉČE X XXXXXXX XXXXXX XXXX FYZICKÝCH XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x které oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x takovému xxxxxxxxx xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx X pododdílu X) a xxxx xxxxx narození.

C.

Jestliže u xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxx spoléhat na xxxxxxx xxxxxx prohlášení x xx xxxxxxx xxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX DŘÍVE XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů mezi xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x úhrnným xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx subjektu, xxxxx xx ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx na xxxx xxxx hodnotu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, který ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 nepřesahuje uvedenou xxxxxx, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, musí xxx prověřeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx existujících xxxx subjektů xxxxx xxxxxxxxx X platí, xx xxx x xxxx drženými xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx prověřování xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda je xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s jednou xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů AML/KYC) x&xxxx;xxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx rezidentem xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx místo xxxxxxxx xxxx zřízení xxxxxxxx nebo adresu x&xxxx;xxxxxxxx státě.

b)

Jestliže z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x ovládajících xxxx pasivního nefinančního xxxxxxxx osobou oznamovanou, x&xxxx;xxxxx musí xxx xxxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Při tomto xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, zda xx majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxx účtu získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx status, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx účtu je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a uchovávané podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx nefinančního subjektu xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x&xxxx;xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx subjektu xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)	xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, x nichž je xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx daňové účely.

E.

Doba xxxxxxxxxxx a další xxxxxxx platné pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx měně každého xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx do 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx 31. prosince 2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxx xxxxxx přesáhnou xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x němž xxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx x xxxxx existujícího účtu xxxxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx xxxxx určit xxxxxx xxxx podle xxxxxxx uvedených v pododdílu X.

XXXXX VI

NÁLEŽITÁ XXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx novými xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, které je xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxxx účtů subjektů xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx postupy prověřování x&xxxx;xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx jsou oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxx, kde je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové účely, x potvrdit dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely, může xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx hlavního xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxxxxx informací, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx majitel xxxx xxxx xx vztahu x danému členskému xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx nefinančním subjektem x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx osobou) musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu pasivním xxxxxxxxxxx subjektem s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli z ovládajících xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) až x) x&xxxx;xxxxxx, které je xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx určení, zda xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx zjistila xxxx status, xxxxx xx základě informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně dostupných xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně xxxxx, že xxxxxxx xxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jurisdikce.

b)	Určení xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informace shromážděné x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx účely xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx osoby.

ODDÍL VII

ZVLÁŠTNÍ XXXXXXXX NÁLEŽITÉ PÉČE

Při xxxxxxxxxxx postupů náležité xxxx uvedených xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx nesprávné nebo xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx pojistné smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx se může xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx pojistné plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx finančním xxxxx xxxx s účtem jiným xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční institucí x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oddílu XXX xxxxxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx v oddílu III xxxxxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x finančním xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, až do xxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo skupinové xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, splňuje tyto xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx smlouva x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje se xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx; x

xxx)	xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: i) poskytuje xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx (nebo xxxxx určité xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx), xxx se stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx (nebo xxxxxxxxxx xxxxx) skupiny xxxx xxx věk, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxx x pojištění xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx slučování zůstatků xx xxxx x xxxxxx měny

1.

Slučování xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxxx subjektu, avšak xxx v míře, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx systémy oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Za xxxxxx splnění požadavků xx xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx v tomto xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

2.

Slučování xxxx xxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jen v míře, x&xxxx;xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx hodnota společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xx finanční xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, že v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx předpokládat, xx je přímo xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx osobou (xxxxxx xx funkci xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4.	Xxxxxx uvedených xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx částky xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx měnách přepočtené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx rozumět xxxxx:

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

1.

Termínem ‚oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx není neoznamující xxxxxxxx institucí. Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx nachází xxxx tento xxxxxxx xxxx, a xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě.

2.

Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx rozumí: x) jakákoli finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx se nachází xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není rezidentem x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, depozitní instituce, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx část podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx účet xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přičitatelný držení xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx daného xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx xxx končící 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx rokem) před xxxxx, x&xxxx;xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx operací xxx xxxxxxxxx nebo x xxxx zastoupení:

i)	obchodování s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, vkladovými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx portfolia; xxxx

xxx)	xxxx investování, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jiných xxxx;

xxxx

x)	xxxxx xxxxx příjem xxxxxxx primárně z xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx s finančním xxxxxxxx, xxxxx xx subjekt xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx a).

Se xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx několik xxxxxxxx či operací xxxxxxxxx v xxxxxxx x), nebo xxxxx xxxxx příjem pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx pocházející x xxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kratší z xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. prosincem xxxx xxxxx, v němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) období xxxxxxxxx subjektu. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem, xxxxxxx xxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) až g).

Tento xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, který xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx majetek‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx podíl xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x osobní xxxxxxxxxxx x xxxxxx množstvím xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx nebo svěřenském xxxxx, xxxxxx, dluhopis, xxxxxx úpis xxxx xxxx doklad o xxxxx), podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (např. xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, bazické xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx swapy, xxxxxxx xxxxx, swapy xxxxxxxx xx akciovém xxxxxx xxxx podobné xxxxxxxx), xxxxxxxx smlouvy xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx (včetně xxxxxxx, xxxxxxxx či xxxx) v cenných papírech, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné smlouvě xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚specifikovaná xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (nebo holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx smluv.

B. Neoznamující finanční xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx se jedná x platby, xxxxx xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností stejného xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet;

c)

jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx bude xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a) x x) a xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7x xxxx směrnice této xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx této xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx kolektivního investování; xxxx

x)	xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, v xxxxx xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxx informace xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s xxxxxxx I x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

2.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx členského státu xx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx (xxxxx xxx vyloučení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres xxxx xxxx) xxxx jakákoli xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx vlastněné členským xxxxxx či jinou xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx uvedených možností (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx z nedílných xxxxxxxx, ovládaných xxxxxxxx x dílčích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxx xx jiné jurisdikce xx xxxxxx jakákoli xxxxx, xxxxxxxxxx, agentura, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx označení, který xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu či xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx. Nedílnou xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoba, která xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednajícím jako xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx osobním xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx subjektem‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx formálně xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx subjekt, x xx xx xxxxxxxxxxx, že:

i)	subjekt xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx jednoho xxxx xxxx vládních xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; a

iii)	majetek xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx na jeden xxxx více vládních xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx veřejnost x&xxxx;xxxxxxx xx obecné xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Bez ohledu xx výše uvedené xx xxxx příjem xxxxxxxx za příjem plynoucí xx prospěch soukromých xxxx, xxxxx-xx z využívání xxxxxxxx xxxxxxxx k provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx organizace‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx zcela xxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx.. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx organizace), x) která se xxxxxx především z vlád, xx) xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx obdobnou dohodu x xxx) xxxxx xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx instituce, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx z rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx než samotnou xxxxxx členského státu – vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, které je xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx zcela xxxx xxxxxx vlastněno xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xx širokou xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxx jakékoli jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a)	nemá xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou x&xxxx;xxxxxx xx xxxx xxx xxx procent x&xxxx;xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xx strany xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi; x

x)

xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xx xxxxxxxx xx svému statusu xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx obecně xxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxx podléhá odložené xxxx x příjmů xx xxxxxxx xxxx;

xx)	xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (s xxxxxxxx xxxxxxx majetku z xxxxxx plánů xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx pododdílu xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. a)) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx prostředků x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx do jiných xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxx pododdílu X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx před těmito xxxxxxxxxxxxxxx událostmi vztahují xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx povolené xxxxxxxxxxx příspěvky) xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx omezeny odkazem xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx denominovanou v domácí xxxx každého členského xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX pododdílu X.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x&xxxx;xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho xxxx xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, že:

a)	fond má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)	xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx zaměstnanců x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx xxx převody xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx C xxxx 17 xxxx. x)) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance;

d)	účastníci, kteří xxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; a

e)	fond xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům poskytuje xxxxxx s informacemi.

7.

Termínem ‚xxxxxxxx fond xxxxxxxx xxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxx subjektem, xxxxxxxxxxx organizací nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx plnění v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či účastníkům, xxxxx xxxx současnými nebo xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili), xxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizaci xxxx xxxxxxxxx banku.

8.

Termínem ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx vklady xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx vrácen; x

x)

xxxxxxxxxx xx 1. ledna 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x postupy xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx k zajištění xxxx, aby byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, v xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxx;

9.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx‘ xx rozumí investiční xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x držení xxxxxxxxx xxxx či subjektů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx nevydá žádné xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

b)	nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx po jejich xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx provádí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxx II až XXX x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou xxxx xxxxx předloženy x&xxxx;xxxxxxxx odkupu nebo xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx má xxxxxxxx zásady x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxx xx nejdříve a x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx do 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚finanční xxxx‘ xx xxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x)

x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x&xxxx;xxxx finanční xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx termín ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x subjektu, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx proto, xx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx nebo ii) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxx zastoupení za xxxxxx xxxxxxxxxxx, obhospodařování xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx uvedena x písmenu x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byla tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x cílem vyhnout xx oznamování podle xxxxxx X; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou a xxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx smlouvy se xxxxxxxxx pojistným plněním xx xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx doživotního xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx xx xxxxx penze xxxx xxxxx pro případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě vyňatého xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet či xxxx, xxxxx xx xxxxxxx vkladovým xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) certifikátem, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx institucí v xxxxx&xxxx;xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, xxxxx nichž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx z této xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx účet (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx osoby.

4.

Termínem ‚majetková xxxxx‘ se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast xx výnosech x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx osobní xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného všech xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx právo přímo xxxx nepřímo (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx volného xxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx), kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, úraz, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu‘ xx xxxxxx smlouva, xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx určité xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jedné nebo xxxx xxxx. Tento xxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, kde xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx let.

7.	Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx x těchto částek: x) částka, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx (xxx odečtení xxxxxxxxxx poplatků za xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x xx) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx. Xxx ohledu xx výše uvedené xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a)	výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx;

x)	xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx zdraví xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pojistnou xxxxxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu na xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění nebo xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx účinnosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx) xx předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx vyplatit xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x); nebo

e)	jako vrácení xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx zálohy pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splatné na xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx‘ xx rozumí:

a)	finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

b)

jakýkoli xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx ohledu xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx členském xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce) finanční xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x);

xx)

xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti xxxxx xxxxxx VII xxxxxxxxx X i xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx či hodnoty xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účtů xxx uplatňování jakékoli xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx subjekt x témže členském xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jako x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)	x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx písmene a); x

xx)	xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxx o sobě xxxx o zákazníkovi xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

10.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x&xxxx;xxxxxxxx dne 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle bodu 9 xxxx. x).

11.	Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx existující xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚nový účet xxxxxxx osoby‘ xx xxxxxx nový účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx osobami.

13.	Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14.	Xxxxxxxx ‚účet x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x&xxxx;31. xxxxxxxx 2015 xxxx x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx);

xx)	xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx odloženo xx xxxxx xx zdaněn xxxxx xxxxxx);

xxx)	xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx orgánům xxxx oznamovány informace xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx;

xx)	xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx či smrtí, xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx sankce; x

x)

xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx maximální xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx ii) xx xxxxxxxx maximální xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxx ve xxxx xxxxxx denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, v xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx podle oddílu XXX pododdílu X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, že xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z jednoho nebo xxxx finančních účtů, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a) xxxx b), xxxx x jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B x xxxxxxxx x xxxx 5 xx&xxxx;7;

x)

xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx pro důchodové xxxxxxx;

xx)	xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx jinak podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, nebo je xxxxxxx investičního xxxxxx x&xxxx;xxxx odloženo xx&xxxx;xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx sazbou);

iii)	výběry prostředků xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu investičního xxxx spořicího xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)	xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50 000 USD, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX pododdílu C.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x případě, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxx či penzijních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxx;5 xx 7;

x)

xxxxxxx x xxxxxxxx pojištění x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne věku 90 let, x xx za xxxxxxxxxxx, xx smlouva splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx minimálně xxxxxx ročně xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, která xxxx xx xxxxxx;

xx)	xxxxxxx xxxx žádnou kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx jinak) bez xxxxxxxx xxxxxxx;

xxx)

xxxxxx (jiná xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) za dobu existence xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; a

iv)	smlouva xxxx xxxxxx nabyvatelem xx xxxxxx;

x)	xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx kopii xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx skutečností:

i)	se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx majetku xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx účet splňuje xxxx xxxxxxxxx:

—

xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx související x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx uložen na xxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx je xxxxxx x využíván výhradně x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx majetek, povinnosti xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či nájemce xxxxxxx jakékoli škody x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx plynoucích xxxxx xxxxxxxxx či jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx není xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku; x

—	xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxx x);

xxx)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx stranou xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x nemovitým xxxxxxxx;

xx)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kreditní xxxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x&xxxx;xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx vrácen; a

ii)

nejpozději xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx a xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, v xxxx případech xxx xxxxxxx pravidel pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxx, u xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx použit x xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a) xx f), a xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7a této xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx status xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx účet‘ se xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu x držený xxxxxx xxxx více oznamovanými xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxxxxxx, že byl xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče podle xxxxxx XX až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoba‘ xx rozumí osoba x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není: i) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx jednom xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxx x); iii) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; v) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx vi) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x členského státu‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, jež xxxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx členského státu xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jiného členského xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx členského státu. Xxx xxxx účely xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (partnership), osobní xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx uspořádání, který xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x níž xxxxx skutečné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ se xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx rozumí:

a)	kterýkoli xxxx xxxxxxx stát;

b)	jakákoli xxxx xxxxxxxxxx: x) xx kterou má xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx povinna poskytnout xxxxxxxxx uvedené v xxxxxx X, x&xxxx;xx) xxxxx je xxxxxxx xx seznamu xxxxxxxxxxx xxxxx členským xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Evropské xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: x) xx kterou xx Xxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx jurisdikce xxxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X, x ii) xxxxx je uvedena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚ovládající xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx osoby, které xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxx rozumí zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx správou xxxxx (xxxxx existuje), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jakákoli xxxx xxxxxxx osoba mající xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx svěřenským fondem, x v případě právního xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, se xxxxx xxxxxxxx rozumí xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx vykládán xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Finančního akčního xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxxxxx institucí.

7.	Termínem ‚pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx jakýkoli: x) xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; nebo xx) xxxxxxxxxx subjekt xxxxx xxxxxxxxx A xxxx 6 xxxx. b), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx jsou aktiva, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx cenných xxxxxx xxxx xx nefinanční xxxxxxx propojeným subjektem xx xxxxxxxxx, jehož xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů;

c)	nefinanční xxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx uvedenými xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx spočívají v držení (xxxxx nebo xxxxx) xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx než podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, s tou xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx nezíská, xxxxxxxx funguje (nebo xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx fond, například xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx kapitálový xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroj, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx v těchto xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxxx subjekt xxxxx neprovozuje podnikání x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxx způsobilý xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 měsíců po xxxx počátečního uspořádání xxxxxxxxxxxx subjektu;

f)	nefinanční xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx s cílem xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x podnikání, jiném xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce;

g)

nefinanční xxxxxxx xx primárně zabývá xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx s propojenými xxxxxxxx, xxxxx nejsou finančními xxxxxxxxxxx, nebo pro xxxx subjekty x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxxxx xxxxxxxx, který není xxxxxxxxxx subjektem, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takových propojených xxxxxxxx xx primárně xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx splňuje xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx x provozován xx xxxx členském xxxxx či jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx ve xxxx členském xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, x xx profesní xxxxxxxxxx, obchodním spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx;

xx)	xx xxxx xxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx s vlastnickými xxxx xxxxxxxxxxx účastmi na xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx právní předpisy xxxxxxxxx xxxxx či xxxx jurisdikce, kde xx xxxxxxxxxx, nefinančního xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nefinančního subjektu xxxxxxxxxx, aby jakékoli xxxxxx nebo majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo využity xx prospěch soukromé xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx majetku, xxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxx; a

v)

příslušné právní xxxxxxxx členského xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx distribuován xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx organizaci, xxxx xxx připadl xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚majitel xxxx‘ se xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx institucí a xxxxx xxxx finanční xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, není xxx účely xxxx xxxxxxxx považována xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Jestliže xxxx xxxxx, xxx by xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx majitel xx xxxxxxx a jakákoli xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx výplatu xxxxxx xxxxx podmínek xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx pokládá xxxxx xxxxx s nárokem xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2.	‚Xxxxxxx AML/KYC‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx péče a kontroly xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxx xxxx obdobných xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3.	Termínem ‚xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ s xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx subjektů je xxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x toto xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče v xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektech. Xxxxxx ‚ovládání‘ xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx než 50 % xxxxx x xxxxxx na xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚DIČ‘ xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx daňového identifikačního xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a)	potvrzení x xxxxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx) xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, o xxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxx totožnosti xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx běžně xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx totožnosti;

c)

v případě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dokument xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (např. xxxxx xxxx její xxxx xxxx obec), xx xxxxxx xx uvedeno xxxxx xxxxxxxx a buď xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v členském státě xx jiné jurisdikci, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx prohlašuje, že xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx členský xxxx xx xxxx jurisdikce, xx&xxxx;xxxxx xxx subjekt xxxxxxx xxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxxxxx v souladu se xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx než xxxxxx) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jí xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx taková xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx či xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx systém kódů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx druhu podnikání, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx účely xxx xxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3a xxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxx xxxxx zavedeny xxxxxxxx x správní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účinného xxxxxxxxx a dodržování xxxx uvedených xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx včetně:

1)	pravidel x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx;

2)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxx o přijatých xxxxxxx x evidovaly xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx jsou xxxx xxxxxxx xxxxxxx prováděny, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx opatření x získání xxxxxx xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx oznamující finanční xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxx o informace x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)	xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx x účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxx xxxx xxxxx i xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; a

5)	ustanovení x xxxxxxx prosazování xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXXX X

LHŮTY XXX XXXXXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx na xxx 2016 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx odkazy xx xxx 2017 x xxxxxxx xxxxxx xx xxx 2017 x xxxx xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx odkazy xx xxx 2018.

X xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nacházejícími xx x Rakousku xx xxxxxxx xxxxxx xx datum 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx xxxxxxx měly xxx považovány xx xxxxxx xx xxxxx 31. prosince 2016.

PŘÍLOHA XX

XXXXXXXXX PRAVIDLA XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ XXXX XXX XXXXXXXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

‚Xxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež vede x doplnění informací xxxxxxxxxx se statusu xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx se xxxxxxxx xxxx osoby x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx okolností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx majitele xxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx účtem (xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xx 3), xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx status xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX pododdílu X xxxx 1 x xxxxxxx změna xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že původní xxxxxxxx důkazy (xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx později, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení toho, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 2 xx 6.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx prohlášení x xxxxxxx xxxxxx xxxx subjektů

V xxxxxxxxxxx x novými xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nefinančního subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx‘ x členském xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vynutit). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx je finanční xxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xx, zda xx rezidentem pro xxxxxx účely v xxxxxxxx státě), xx xx za to, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx několik xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x daném xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx případů, kdy xxxxxxxxx fond oznámí xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx být xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamovaných xxxx, xxx vede, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx jiném xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxx za daňově xxxxxxxxxxxxx subjekt nebo xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), má xx xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, a xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx:

x)	xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx členského xxxxx;

x)	xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v členském xxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx (xxxx než svěřenský xxxx) xxxxxxxxxx dvou xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, podléhá povinnostem xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, v xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx jsou aktiva xx xxxx svěřena xx xxxxxxx (a to i finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx);

x)	xxxxxxxxx xxxx je xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby týkající xx xxxxxx xxxx (x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx dluhová účast xx xxxxxxxx instituci, xxx xxxxxxxxxxx finanční xxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 3 xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), osobní xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx xxxx obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, nakládá xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v níž xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx subjektu. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚obdobné‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx a osobní xxxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxx x tomto xxxxxxxx státě xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Aby xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx ‚xxxxxxxxxx osoby‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx), nelze xx xxxxxxx právní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx I xxxxxx XXXX pododdílu X bodu 6 xxxx. x) xx, xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx buď xxxxxx jeho hlavního xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxxx rezidentem, nebo xxxxxxx xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx byl xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx. Xxxxxxx hlavního xxxxx xxxxxxxx xx obecně xxxxx, xxx sídlí xxxx skutečné xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx adresa xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx subjekt xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx pouze xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx taková adresa xxxxxxx adresou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xx uvedena xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxx zřizovacích dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx rovněž xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.