Plné znění - 32014L0107

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X xx E xx každá xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

X.

X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx musí být xxxxxxx měna xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxx xx vztahu xx každému xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX nebo xxxxx xxxxxxxx není x záznamech xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxx nástroj Unie xxxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx DIČ a xxxxx narození xxxxxxxx xx xxxxx existujících xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx tyto dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, jejímž xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx pododdílu X bodu 1 xxxxxxxxx místo xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx:

X.

X xxxxx se zachází xxxx x oznamovaným xxxxx počínaje xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx každoročně xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx na xxxx nebo xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

X.

X xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx se stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx během xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

D.

Každý xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x povinnosti xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx za splnění xxxxxx povinností xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx instituci.

E.

Každý členský xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx s xxxxx hodnotou. X xxxxxxxxx, kdy xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanovená pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob.

B.

Účty x xxxxx hodnotou. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatňují následující xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxx být xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s nižší xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2017.

E.

S jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, který xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx účet v xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících letech, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X.

Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx musí také xxxxxxxxx XXX majitele xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxxxxx X) x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxx spoléhat na xxxxxxx čestné prohlášení x je povinna xxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx subjektů, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx xxx x xxxxxxx xx všechny xxxxx existující účty xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx existující účet xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný účet, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet subjektu, xxxxx xx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu xxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, který xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx v pododdílu X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx X platí, xx jen x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxx účtů subjektů, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů subjektů xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, xxx je xxxx držen xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

E.

Doba xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx platné xxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxx

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2.

Určení, xxx je subjekt xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X majitele xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami. Jestliže xx xxxxxxxxx z ovládajících xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx nakládáno jako x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat podle xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx c) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx xx známo nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se může xxxxxxxx, že oprávněná xxxxxxx osoba (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x může xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba k xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx III xxxxxxxxx X.

X finančním xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat jako x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxx xx skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x xxxxx xxxxxxx), xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx a kuřácké xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxx x pojištění xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxx níž xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx.

X.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1.

Termínem ‚oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx‘ xx rozumí: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, x xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoli pobočky xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxx zúčastněnou xxxxxxxxxx, a ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx účet xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činí xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx subjektu xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) období xxx xxx končící 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx rokem) xxxx xxxxx, v němž xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci běžných bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx,

Xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxx, xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx jehož xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxx x xxxxxxx b), xxxxxxxx xxxxx příjem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xx kratší x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx ii) období xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxxxxxx na subjekt, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního výboru (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚finanční xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx akciový xxxxx xx xxxxxxxxxxx, podíl xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx množstvím xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, směnka, xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (xxxx. xxxxxxx swapy, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx swapy, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, swapy xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx podobné xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx podíl (xxxxxx xxxxxxx, forwardů xx xxxx) x&xxxx;xxxxxxx papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, komoditě, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu. Termín ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx podíl xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚specifikovaná pojišťovna‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny), xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvu x xxxxxxxxx důchodu xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

1.

Xxxxxxxx ‚neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

2.

Termínem ‚vládní xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, xxxxx nebo xxxx) nebo jakákoli xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx či xxxxx xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen ‚vládní xxxxxxx‘). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx územních xxxxx xxxxxxxxx státu xx jiné xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx organizace‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx.. Xxxx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx má x xxxxxxxx státem xxxxxxxx platnou xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x iii) xxxxx xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx banka‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx xxx samotnou xxxxxx xxxxxxxxx státu – vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které je xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx ohledu xx xx, xxx xx zcela nebo xxxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx účastí‘ xx rozumí fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx xxxx:

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxx plnění x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx či účastníkům, kteří xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, které tito xxxxxxxxxxx xxxxxx), nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx subjekt, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banku.

8.

Termínem ‚kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx subjektů, xxxxx nejsou oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxx jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx kolektivního investování xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, a to xx xxxxxxxxxxx, xx:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx účet xxxxxx finanční xxxxxxxxx x zahrnuje xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

Xxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚depozitní xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořicí, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx institucí x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou na xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x smluv o pojištění xxxxxxx), xx xxxx xx držen finanční xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx osobní společnosti. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxx jakoukoli osobou xxxxxxxxxx za zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxx právo přímo xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx pobírat výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx smlouva‘ se xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx zahrnující xxxx, xxxxx, úraz, odpovědnost xxxx škodu na xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu‘ xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxxxx období, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx právního předpisu xxxx praxe xxxxxxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx xxxxxx po dobu xxxxxxxx xxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx‘ xx xxxxxx pojistná xxxxxxx (jiná než xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx), xxxxx xx kapitálovou xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx hodnota‘ xx rozumí vyšší x xxxxxx částek: x) xxxxxx, na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx (bez xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx hodnoty), x xx) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx částku splatnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx:

10.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, není-li považován xx dříve existující xxxx xxxxx bodu 9 xxxx. x).

11.

Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.

Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx fyzickými xxxxxxx.

13.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx subjekty.

14.

Termínem ‚účet x nižší hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x 31. prosinci 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx s vyšší xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx k 31. xxxxxxxx 2015 nebo x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.

Xxxxxxxx ‚xxxx účet xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x držený xxxxxx xxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx byl xxxx takový identifikován xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XX xx XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx osoba x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx zavedených xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; ii) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxx x); xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; iv) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; v) centrální xxxxxx; nebo xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x xxxxxxxxx státu‘ xx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx subjekt, jež xxxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx legislativy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx pozůstalost xx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu. Xxx xxxx xxxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (partnership), xxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚zúčastněná xxxxxxxxxx‘ se ve xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxx:

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ se rozumí xxxxxxx xxxxx, které xxxx kontrolu xxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx svěřenského xxxxx se tímto xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx svěřenského xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx fondu (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx skupina xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, se xxxxx xxxxxxxx rozumí xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚nefinanční xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli: i) xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné jurisdikce.

8.

Termínem ‚xxxxxxx nefinanční xxxxxxx‘ xx xxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxx subjekt, který xxxxxxx některé x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

1.

Termínem ‚xxxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxxx, kterou finanční xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx finanční xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx považována za xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxx oprávněnou ze xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oprávněnou xxxxx, xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx majitel xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Po uplynutí xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx&xxxx;xxxxxxxx účtu pokládá xxxxx xxxxx s nárokem xx výplatu xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.

‚Xxxxxxx AML/KYC‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a kontroly xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx subjektem‘ x xxxxx subjektem, xxxxxxxx: x) jeden x xxxxxx subjektů je xxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx subjekty xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), mají xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče v xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚ovládání‘ pro xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více než 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚XXX‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx důkazy‘ xxxxxxxx kterýkoli z xxxxxx dokumentů:

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx obvyklou xxxxxxxxxxxxxx xxxxx pro účely xxxxxxx XXX/XXX či xxxx regulatorní účely (xxxx xxx xxxxxx) x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jí není xxxxx xxxx nemá xxxxx předpokládat, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx či nespolehlivá. Xxxxxxxx ‚standardizovaný odvětvový xxxxxx kódů‘ xx xxxxxx xxxxxx kódů xxx klasifikaci xxxxxxxxxx xxxxx druhu podnikání, xxxxxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxxxxx.

1)

pravidel x xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx praktiky xxx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxx x náležité péče;

2)

pravidel xxxxxxxxxxxx, aby oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx vedly xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx jsou xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x získání xxxxxx xxxxxxx;

3)

xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx; xxxxxxxxx postupů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

4)

xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx, xx subjekty x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxx účty xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x daňovým xxxxxx; a

5)

ustanovení x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxxxxxxx státu;

b)

má xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxx účet xx xxxxx xxxxxxxx institucí, xxx xxxx aktiva xx xxxx svěřena xx úschovy (a to i finanční xxxxxxxxx, která xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxx je xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx tohoto xxxx (x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx xx, xxx tento je xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx majetková xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx instituci, xxx představuje finanční xxxx, je xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouva x pojištění xxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx.