Právní předpis byl sestaven k datu 01.01.2011.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx xxx 13. xxxxx 2010
o xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx banka stanoví xxxxx §41 odst. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx bance, xx znění xxxxxx x. 57/2006 Xx.:
§1
Předmět xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x způsob xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx údajů, xxxxx xxxx xxxxx x formální vazby,
x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx-xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxxx k datové xxxxxx x které xxxxxxx xxxx požadavky:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x označující xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx vytvořeny x xxxxxxxxx x datové xxxxxx xxxxxx prostředků xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx udržet xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx k datové xxxxxx, ke xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem, xx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx,
d) kontaktní xxxxxx osoba xxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu předkládají xxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Vykazující xxxxxxx sestavuje:
x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 15 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x ztráty penzijního xxxxx" a
3. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
x) k xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxxxxxxx x předkládá xx 30 xxxxxxxxxxxx xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. PEF (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxxxx xxxxx" x
2. PEF (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vyplacených prostředků".
§4
Společná xxxxxxxxxx xxx sestavování xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx uveden x příloze x xxxx xxxxxxxx. Výkazy se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx konci xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx předkládaných výkazů xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx1) xxxx x xxxxxxxxxxxxx účetními standardy xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, xxxxx xx xx požadováno, xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx měně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx výkazu. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx, xx přepočítávají oficiálním xxxxxxxx kursem xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxx dolaru nebo xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx oceňuje aktiva x xxxxxx podle xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Další xxxxxxxxx předkládané České xxxxxxx bance
(1) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx3) x xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovené xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního rejstříku4), x xx xxxxxxxxxx xx xxxxx 7. xxxxxx po skončení xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx podepsaná xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) založeným xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx akreditovaným poskytovatelem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx na adresu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxxxx zasílání xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx technickém xxxxxx dat xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§6
Způsob x xxxxx předkládání xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx zprávy x xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou dostupné xxxxxxxxxxxxxxx
x) programové xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx od nebankovních xxxxxxxx (SDNS), xxxxx xx dostupná xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup,
x) vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), nebo
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxx předání xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aplikací xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) a x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu vydaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. b) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x změny ve xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní bance xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx údaje x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx vykazující xxxxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx sestaveném x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx ke změně xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, vykazující xxxxxxx předloží xxxxx xxxxxxxx x opravenými xxxxx, nejpozději xx 15 dnů po xxxxxx xxxxxx závěrky. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, opraví xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(3) Opravené výkazy xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xx xxxxx podle xxxxxxxx 1 x 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem stanoveným x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx a xxxxxx xxxxxx.
§8
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x předkládá xxxxxx Xxxxx národní xxxxx pomocí aplikace xxxxxxx x §6 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
x) xxxxx x příjmení kontaktních xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx číslo x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx těchto osob,
x) číslo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, který jej xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Českou xxxxxxx banku xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Vyhláška č. 93/2007 Sb., x informační povinnosti xxxxxxxxxx fondu xxx xxxxx xxxxxxx České xxxxxxx xxxxx se xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Ing. Singer, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx x xxxxxxxx č. 302/2010 Xx.
Základní charakteristika x obsahová náplň xxxxxx xxxxxxxxxxxxx penzijními xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
PEF (XXX) 10-12 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx kapitálu. Struktura xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx institucemi (xxxx xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx x oprávky, xxxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oprávky.
PEF (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx zisku a xxxxxx penzijního xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Struktura xxxxxx vychází x xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx.
XXX (XXX) 34-12 Hlášení x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx investičních nástrojů, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, a xxxxxxxxxxxxx údaje vztahující xx x danému xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x účetní xxxxx xxxxxxx. Portfoliem xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx rozumí dluhové xxxxx papíry, majetkové xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, podílové listy xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondů x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx společnostech, xxx xxxxxx xxxxxxxxx účastí x rozhodujícím nebo xxxxxxxxxx vlivem, xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx papíry x zajišťovací obchody.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředků
Xxxxx xxxxxxxx základní informace x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxxxxxxx x penzijním připojištěním, x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx připojištění.
Údaje x přijatých x xxxxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxxxx případů xxxx vykazovány xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx stavu x xxxx, ke xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
XXX (XXX) 50-04 Xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz obsahuje xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx zaměstnanců x zprostředkovatelů. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis č. 302/2010 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2013.
Znění xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady (XX) č. 1606/2002 xx dne 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
Vyhláška č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx způsob xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (vyhláška x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. b) xxxxxx x. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), ve znění xxxxxxxxxx předpisů.
6) Zákon č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx dokumentů, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.