Právní předpis byl sestaven k datu 01.01.2011.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx xxx 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijními xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 4 zákona x. 6/1993 Sb., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Sb.:
§1
Předmět xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx, způsob sestavování xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx bance xxx xxxxx dohledu.
§2
Vymezení xxxxx
Pro xxxxx xxxx vyhlášky se xxxxxx
x) výkazem xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx x formální xxxxx,
x) xxxxxxx souborem xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx-xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx značkou xxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxxx x datové xxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. xxxx jednoznačně xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx a umožňují xxxx identifikaci prostřednictvím xxxxxxxx certifikátu,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx k datové xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vytváření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx svou xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx x datové xxxxxx, ke které xx vztahují, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx,
d) kontaktní xxxxxx xxxxx nebo xxxxx, které jménem xxxxxxxxxxxx subjektu předkládají xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx penzijního xxxxx" a
3. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx do 30 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. PEF (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxxxx fondu" a
2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředků".
§4
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Obsah xxxxxx podle §3 xx xxxxxx v příloze k xxxx xxxxxxxx. Výkazy xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx konci období, x xxxxx xx xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx1) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx přepočítává údaje xxxxxxxxx x xxxx xxxx, pokud je xx xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx měně kursem xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x platným xx xxx sestavení výkazu. Xxxx, které xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx aktuálním kursem xxxxxxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx.
(4) Vykazující xxxxxxx oceňuje xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx předkládané České xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx subjekt předkládá Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxxx3) x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx4), x xx nejpozději xx xxxxx 7. xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx. Výroční xxxxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx služeb xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx banky nebo xxxxxxxxxxxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Pokud xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x elektronické xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx na xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.
§6
Xxxxxx x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx souborů, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), která xx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (EDI/EDIFACT), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aplikací uvedených x odstavci 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Datové xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aplikace xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) opatří xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx vydaném Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x změny ve xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx změna v xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje x x jiných xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx sestaveném k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx ověření xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, vykazující xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x opravenými xxxxx, nejpozději xx 15 dnů xx xxxxxx účetní xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx výkazech x dalším časovým xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxxxx též xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x informací o xxxxxx a důvodu xxxxxx.
§8
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx aplikace xxxxxxx x §6 xxxx. 1 písm. x) nebo c), xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
a) xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní číslo x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx těchto xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, včetně xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, který jej xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx informuje Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxx údajů xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x informační povinnosti xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx x xxxxxxxx č. 302/2010 Xx.
Základní xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová náplň xxxxxx xxxxxxxxxxxxx penzijními xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
XXX (XXX) 10-12 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x struktuře xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx jsou rovněž xxxxxxx opravné xxxxxxx x oprávky.
PEF (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijního xxxxx
Xxxxx obsahuje základní xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx hospodaření. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx zisku x xxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období.
XXX (XXX) 34-12 Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, a xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující xx x xxxxxx xxxxxx, xx. zejména xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx pořizovací xxxx x účetní xxxxx hodnotu. Portfoliem xxxxxxxxxx fondu xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, majetkové xxxxx papíry, například xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondů x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx společnostech, xxx xxxxxx charakter xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vlivem, dále xxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx papíry x zajišťovací xxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejících x penzijním připojištěním, x počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vykazovány xx xxxxxxx roku xx xxxxx sledovaného období, xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx podle stavu x xxxx, xx xxxxxxx je výkaz xxxxxxxxxx.
XXX (XXX) 50-04 Hlášení o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx fondu, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx, počtu zaměstnanců x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx tohoto xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2011.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx č. 302/2010 Xx. byl zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx shora uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (ES) č. 1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x uplatňování mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., o účetnictví, xx znění pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx způsob xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxx, způsob nakládání x převedenými xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (vyhláška x digitalizaci obchodního xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) zákona x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.