Právní předpis byl sestaven k datu 01.01.2011.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx xxx 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx
Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Sb., o Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x způsob xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "vykazující xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Pro účely xxxx xxxxxxxx se xxxxxx
a) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx údajů, xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx,
x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, pře-dávány a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx značkou xxxxx v elektronické xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx k datové xxxxxx pomocí xxxxxxxxxx xxx vytváření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxx výhradní xxxxxxxxx, a
3. xxxx x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem, xx xx xxxxx zjistit xxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxx,
x) kontaktní xxxxxx xxxxx nebo xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu předkládají xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů
Xxxxxxxxxx xxxxxxx sestavuje:
x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx kalendářního měsíce, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx xxxxx" a
3. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu",
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx kalendářního xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu" x
2. PEF (XXX) 31-04 "Specifikace xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxx".
§4
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx stavu xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze uvedeno xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení xxxxxxxxxx x sestavování účetní xxxxxxx1) nebo s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx přepočítává xxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx kursem xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx přepočítávají oficiálním xxxxxxxx kursem xxxxxxxxx xxxxx příslušné xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx kursem xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Vykazující xxxxxxx xxxxxxx aktiva x pasiva xxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxxx3) v xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovené xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku4), x xx nejpozději xx xxxxx 7. xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx v elektronické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem5) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx akreditovaným xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxxx podatelny Xxxxx xxxxxxx banky nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx datové xxxx xx datové xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zašle xxxxxxxxxx xxxxxxx výroční xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx technickém xxxxxx dat na xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.
§6
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx zasílá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx zprávy a xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx souborů, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (SDNS), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) vlastní programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx (EDI/EDIFACT), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vykazujícího subjektu xxxxxxxxxxx xxx předání xxxxxx webové služby Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x odstavci 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zabezpečovací xxxxxxx založenou na xxxxxxxxxxx vydaném Českou xxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx
(1) Je-li xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx chyba nebo xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxx, předloží xxxxxxxxxx xxxxxxx výkaz x upravenými xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx výkazech xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx dojde ve xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx údaje xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, vykazující xxxxxxx předloží výkaz xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx 15 xxx po xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiném xxxxxx xxxx výkazech x xxxxxx časovým xxxxxxx, opraví xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx všechny xxxx navazující výkazy.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt předloží xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx pomocí xxxxxxxx xxxxxxx x §6 xxxx. 1 písm. x) nebo x), xxxxx České národní xxxxx
x) jména x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx,
x) číslo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, včetně názvu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx údajů xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Příloha x xxxxxxxx č. 302/2010 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx penzijními xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
XXX (XXX) 10-12 Měsíční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx kapitálu. Xxxxxxxxx xxxxxx vychází x xxxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oprávky.
XXX (XXX) 20-12 Měsíční xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Struktura xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
PEF (XXX) 34-12 Hlášení x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační xxxxx investičních nástrojů, xxxxx tvoří xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu, pořizovací xxxx, xxxxxx pořizovací xxxx a xxxxxx xxxxx hodnotu. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu se xxxxxxx rozumí dluhové xxxxx xxxxxx, majetkové xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondů x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x rozhodujícím xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, dále xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x přijatých a xxxxxxxxxxx prostředcích souvisejících x xxxxxxxxx připojištěním, x počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx xxxxx účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Údaje x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx vyplacených xxxxxxx xxxx vykazovány od xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx podle stavu x xxxx, xx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.
XXX (ČNB) 50-04 Hlášení o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx údaje o xxxxxxxxx xxxxx, o xxxxxxx statutárního a xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího subjektu. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o základním xxxxxxxx, počtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyšším xxx 5 % xxxxxx strukturovaných xxxxx x xxxxxxxxx tohoto xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx č. 302/2010 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Xx dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxx zrušen xxxxxxx předpisem č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx předpisu.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Sb., x účetnictví, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
2) Článek 2 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.
3) Zákon č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx způsob xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x obligatorní xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) zákona x. 227/2000 Sb., x elektronickém xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx znění xxxxxxxxxx předpisů.
6) Zákon č. 300/2008 Sb., o xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.