Právní předpis byl sestaven k datu 01.01.2011.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx xxx 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijními xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx znění xxxxxx x. 57/2006 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxxx xxxxx, formu, xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx subjekt") Xxxxx xxxxxxx bance xxx xxxxx dohledu.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx soubor xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx,
x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx-xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx celek,
x) zabezpečovací xxxxxxx xxxxx v elektronické xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x umožňují xxxx identifikaci xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx certifikátu,
2. xxxx vytvořeny x xxxxxxxxx x datové xxxxxx pomocí xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx bezpečnostních xxxxxx, xxxxx označující xxxxx může xxxxxx xxx svou xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx k datové xxxxxx, ke xxxxx xx vztahují, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx možné xxxxxxx xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx osoba xxxx xxxxx, které jménem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 15 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijního xxxxx" x
3. XXX (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
x) x poslednímu xxx kalendářního xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 kalendářních xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu" x
2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředků".
§4
Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx1) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeným Xxxxxx národní xxxxxx x platným xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kursech xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx oficiálním xxxxxxxx xxxxxx centrální xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx dolaru xxxx xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x pasiva xxxxx xxxxx ke dni xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxxx3) x xxxxxxxxxxxx podobě stanovené xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx4), x xx xxxxxxxxxx xx xxxxx 7. xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, k němuž xx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx podpisem5) xxxxxxxxx xx kvalifikovaném certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky xxxx xxxxxxxxxxxxxxx veřejné datové xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Pokud xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx zasílání xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani prostřednictvím xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx výroční xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 v elektronické xxxxxx xx technickém xxxxxx xxx na xxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
§6
Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx podobě xxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx souborů, xxxxx xxxx dostupné xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx pro xxxx xxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Datové xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aplikací xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. a) x x) podepíše xxxxxxxxx xxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydaném xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem certifikačních xxxxxx.
(3) Datové xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. b) opatří xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, předloží xxxxxxxxxx subjekt xxxxx x upravenými xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud oprava xxxxxxx údaje i x jiných xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx údaje na xxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx s opravenými xxxxx, nejpozději do 15 xxx xx xxxxxx xxxxxx závěrky. Xxxxx oprava ovlivní xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, opraví vykazující xxxxxxx též xxxxxxx xxxx navazující xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt předloží xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 a 2 Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx stanoveným x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxxxx x předkládá xxxxxx České národní xxxxx xxxxxx aplikace xxxxxxx x §6 xxxx. 1 písm. x) nebo x), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
x) xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
b) adresu xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx, který xxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku xxx xxxxxxxxxx odkladu o xxxxxxx údajů xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§9
Zrušovací xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x informační xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu Xxxxx xxxxxxx xxxxx se xxxxxxx.
§10
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Ing. Singer, Xx.X., x. x.
Příloha k xxxxxxxx x. 302/2010 Xx.
Xxxxxxxx charakteristika x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České národní xxxxx
XXX (XXX) 10-12 Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx fondu
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx o struktuře xxxxx, závazků x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Struktura xxxxxx vychází x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx institucemi (xxxx xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx x opravné xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx opravné položky x oprávky.
XXX (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx zisku a xxxxxx penzijního xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx hospodaření. Struktura xxxxxx vychází x xxxxxx xxxxx x xxxxxx podle vyhlášky č. 501/2002 Sb. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
PEF (XXX) 34-12 Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx investičních nástrojů, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu, x xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xx x danému xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, čistou xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, podílové xxxxx xxxxxxxxxx podílových fondů x ostatní podíly x jiných než xxxxxxxxx společnostech, xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x rozhodujícím xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx cenné papíry x xxxxxxxxxxx obchody.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx základní informace x přijatých a xxxxxxxxxxx prostředcích souvisejících x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxx x o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vykazovány xx xxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxx období, xxxxx x počtu xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x datu, xx xxxxxxx xx výkaz xxxxxxxxxx.
PEF (ČNB) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxx statutárního x xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx zahrnuty xxxxx o základním xxxxxxxx, počtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx o xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyšším xxx 5 % xxxxxx strukturovaných xxxxx x xxxxxxxxx tohoto xxxxxx.
Informace
Xxxxxx xxxxxxx č. 302/2010 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 1.1.2011.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká derogační xxxxx shora uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 zákona x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Zákon č. 563/1991 Sb., ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů.
4) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx způsob xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, způsob xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x obligatorní xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x. 227/2000 Sb., x elektronickém xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
6) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x elektronických xxxxxxx a autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů.