Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx xxx 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx pro xxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx národní xxxxx, xx znění xxxxxx x. 57/2006 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx, způsob xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "vykazující xxxxxxx") Xxxxx národní bance xxx účely dohledu.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx soubor xxxxx, xxxxx mají xxxxx x formální xxxxx,
x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx systémem metodicky xxxxxxx, pře-dávány x xxxxxxxxxxxx jako celek,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx k datové xxxxxx xxxxxx prostředků xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx k xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, připojeny xxxxxxx xxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx,
d) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxx xxxxxxx sestavuje:
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, tyto výkazy:
1. PEF (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijního xxxxx" x
3. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx do 30 kalendářních xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxxxx fondu" x
2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxxxx přijatých x vyplacených xxxxxxxxxx".
§4
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx sestavování xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx v příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx podle xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx předkládaných xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx1) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Vykazující xxxxxxx přepočítává xxxxx xxxxxxxxx x cizí xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx měně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxx sestavení výkazu. Xxxx, které nejsou xxxxxxxx x kursech xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx kursem xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Vykazující xxxxxxx xxxxxxx aktiva x xxxxxx xxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance
(1) Xxxxxxxxxx subjekt předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx3) x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku4), x to xxxxxxxxxx xx xxxxx 7. xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, k němuž xx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx v elektronické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx akreditovaným poskytovatelem xxxxxxxxxxxxxx služeb je xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky nebo xxxxxxxxxxxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx datové zprávy xxxxxxxxxx xxxxxxxx elektronickou xxxxxx ani prostřednictvím xxxxxx schránky, zašle xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 1 x elektronické xxxxxx xx technickém xxxxxx xxx xx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.
§6
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx zasílá Xxxxx xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx podobě xxxx xxxxxx xxxxxx x xx struktuře x xxxxx datových xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx České národní xxxxx xxx sběr xxx xx nebankovních xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup,
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx elektronickou výměnu xxxxxxxxx (EDI/EDIFACT), xxxx
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Datové xxxxxx zasílané prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) podepíše xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. b) opatří xxxxxxxxxx xxxxxxx zabezpečovací xxxxxxx založenou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx chyba nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx údaji Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x jiných xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx sestaveném k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ke změně xxxxxxxxxxxx údaje xx xxxxxxx ověření xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xxxxx xxxxxxxx s opravenými xxxxx, xxxxxxxxxx xx 15 dnů po xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x jiném xxxxxx nebo výkazech x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 České národní xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 společně x xxxxxxxxx x xxxxxx x důvodu xxxxxx.
§8
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pomocí aplikace xxxxxxx x §6 xxxx. 1 xxxx. x) nebo x), xxxxx České xxxxxxx xxxxx
x) jména x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx uvedených x xxxxxxxx 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu pro xxxxx dohledu Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx k xxxxxxxx x. 302/2010 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
PEF (ČNB) 10-12 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz xxxxxxxx základní účetní xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx kapitálu. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi (xxxx xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x oprávky, xxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oprávky.
XXX (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx zisku a xxxxxx penzijního xxxxx
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, nákladech x xxxxxxxxxx hospodaření. Struktura xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx zisku a xxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Údaje xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
PEF (XXX) 34-12 Xxxxxxx x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xxxxx portfolio xxxxxxxxxx xxxxx, a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx x danému xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, pořizovací xxxx, čistou xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxx. Portfoliem xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx listy xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, jež xxxxxx charakter xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředků
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx vyplacených xxxxxxxxxx podle struktury xxxxx x x xxxxxxx xxxxx účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vykazovány xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx je výkaz xxxxxxxxxx.
PEF (XXX) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx fondu, x xxxxxxx statutárního x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx pro vymezené xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx, počtu xxxxxxxxxxx x zprostředkovatelů. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx x podílem xx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x velikosti xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Ke dni xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx měněn či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 zákona x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (ES) č. 1606/2002 ze xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx č. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., kterou xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxx, způsob xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx listinami x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) zákona x. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx dalších zákonů (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x elektronických xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.