Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx dne 13. xxxxx 2010
o xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxx §41 xxxx. 4 zákona x. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Sb.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Tato xxxxxxxx xxxxxxx obsah, xxxxx, xxxxx, xxxxxx sestavování xxxxxx x způsob xxxxxxxxxxx dalších informací xxxxxxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Pro xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
x) výkazem xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx mají xxxxx x xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx metodicky xxxxxxx, xxx-xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) zabezpečovací xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:
1. jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx x umožňují xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx k datové xxxxxx pomocí xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx k xxxxxx xxxxxx, ke které xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem, xx xx možné xxxxxxx xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx osoba xxxx xxxxx, xxxxx jménem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předkládají xxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
§3
Přehled xxxxxxxxxxxxx výkazů
Xxxxxxxxxx xxxxxxx sestavuje:
x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx měsíce a xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x ztráty xxxxxxxxxx xxxxx" a
3. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxx",
x) x poslednímu xxx kalendářního čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 30 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx kalendářního xxxxxxxxx, k němuž xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x
2. XXX (XXX) 31-04 "Specifikace přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
§4
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx uveden v příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx konci xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx postupuje při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x souladu x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx vedení účetnictví x sestavování účetní xxxxxxx1) xxxx s xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Evropské xxxx2).
(3) Vykazující xxxxxxx přepočítává xxxxx xxxxxxxxx x cizí xxxx, xxxxx je xx požadováno, xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx trhu vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx bankou, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx centrální xxxxx xxxxxxxxx země, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx oceňuje xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx předkládané České xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx3) x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku4), x to nejpozději xx konce 7. xxxxxx xx skončení xxxxxx, x xxxxx xx vztahuje. Výroční xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx služeb xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx do xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 v elektronické xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.
§6
Způsob x xxxxx předkládání xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance výkazy xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx zprávy x xx xxxxxxxxx x xxxxx datových xxxxxxx, xxxxx jsou dostupné xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx sběr xxx od nebankovních xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx elektronickou xxxxxx xxxxxxxxx (EDI/EDIFACT), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxx služby Xxxxx xxxxxxx banky xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aplikací uvedených x odstavci 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aplikace xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt zabezpečovací xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou.
§7
Opravy x změny xx xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x upravenými xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx vykazující subjekt xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx dojde ve xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx ke změně xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx ověření xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, vykazující xxxxxxx xxxxxxxx výkaz xxxxxxxx x opravenými xxxxx, nejpozději xx 15 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x dalším xxxxxxx xxxxxxx, opraví vykazující xxxxxxx též xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě podle xxxxxxxx 1 a 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxx a důvodu xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx aplikace xxxxxxx v §6 xxxx. 1 písm. x) xxxx x), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
x) xxxxx x příjmení xxxxxxxxxxx xxxx,
x) adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, včetně xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx poskytovatele certifikačních xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx informuje Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu pro xxxxx dohledu Xxxxx xxxxxxx xxxxx se xxxxxxx.
§10
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., x. x.
Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 302/2010 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
PEF (XXX) 10-12 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o struktuře xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx znění pozdějších xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx „vyhláška č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx v účetní xxxxxxx nekompenzované x xxxxxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxx.
XXX (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx vychází x xxxxxx xxxxx x xxxxxx podle xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Údaje jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
XXX (XXX) 34-12 Hlášení x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xxxxx portfolio xxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx k danému xxxxxx, tj. xxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu, pořizovací xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x účetní xxxxx hodnotu. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx rozumí xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podílových fondů x xxxxxxx podíly x jiných xxx xxxxxxxxx společnostech, xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xx obdobné xxxxxxxxxx cenné xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
XXX (ČNB) 31-04 Xxxxxxxxxxx přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní informace x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxx a o xxxxxxx počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx připojištění.
Xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx vyplacených případů xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx podle stavu x xxxx, ke xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
PEF (ČNB) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx a kontaktních xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx zahrnuty xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, počtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x akcionářích x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Informace
Xxxxxx xxxxxxx č. 302/2010 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2011.
Ke xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx č. 302/2010 Xx. xxx zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2013.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx a jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx převedení xxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxx, způsob xxxxxxxxx x převedenými listinami x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx listin (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) zákona x. 227/2000 Xx., x elektronickém xxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x elektronických xxxxxxx x autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.