Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx dne 13. xxxxx 2010
o xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České národní xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 4 zákona x. 6/1993 Xx., x Xxxxx národní xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxxx obsah, xxxxx, xxxxx, způsob xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu.
§2
Vymezení xxxxx
Xxx xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
a) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx údajů, xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx vazby,
x) datovým souborem xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx-xxxxxx a xxxxxxxxxxxx jako celek,
x) zabezpečovací xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x které xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx identifikaci xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vytváření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx označující xxxxx může xxxxxx xxx svou výhradní xxxxxxxxx, x
3. xxxx k xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem, xx xx možné zjistit xxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu předkládají xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
a) x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx kalendářního měsíce, x němuž xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" a
3. XXX (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
x) k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx kalendářního xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační struktuře xxxxxxxxxx fondu" a
2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxxxx přijatých x vyplacených xxxxxxxxxx".
§4
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx sestavování xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx uveden v příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k jejich xxxxxx x xxxxxxx x právními předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx1) xxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy xxxxxxxxxx právem Evropské xxxx2).
(3) Vykazující xxxxxxx přepočítává xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, pokud xx xx požadováno, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx měně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx x xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, které xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx.
(4) Vykazující xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx dni xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxxx3) x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku4), x to xxxxxxxxxx xx xxxxx 7. xxxxxx po xxxxxxxx xxxxxx, k němuž xx xxxxxxxx. Výroční xxxxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem5) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx banky nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx do datové xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx prostřednictvím xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 1 x elektronické xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxx na xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.
§6
Xxxxxx x forma předkládání xxxxxx
(1) Vykazující xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x xx struktuře x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou dostupné xxxxxxxxxxxxxxx
x) programové xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxx xxx xx nebankovních xxxxxxxx (SDNS), xxxxx xx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), nebo
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx webové xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aplikací uvedených x odstavci 1 xxxx. a) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aplikace uvedené x odstavci 1 xxxx. b) opatří xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx založenou na xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§7
Opravy x změny ve xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx národní bance xxxxxxxx chyba nebo xxxxxxxxx změna x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx údaji Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výkaz xxxxxxxx s opravenými xxxxx, xxxxxxxxxx xx 15 dnů xx xxxxxx účetní xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx výkazech x dalším xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x informací o xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§8
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx subjekt, který xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx pomocí aplikace xxxxxxx x §6 xxxx. 1 písm. x) xxxx x), xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
x) xxxxx x xxxxxxxx kontaktních xxxx,
x) adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx číslo x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx názvu x identifikačního xxxxx xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx uvedených x xxxxxxxx 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Vyhláška č. 93/2007 Sb., x informační povinnosti xxxxxxxxxx fondu xxx xxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx.
§10
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx k xxxxxxxx x. 302/2010 Xx.
Základní xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx
PEF (XXX) 10-12 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, závazků x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Struktura xxxxxx vychází z xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx některá ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx „vyhláška č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x opravné xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxxx opravné xxxxxxx x oprávky.
XXX (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijního fondu
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx informace o xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx zisku a xxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx období.
PEF (XXX) 34-12 Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx tvoří xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx, xx. zejména xxxxxxxxxx xxxxxxx, pořizovací xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx hodnotu. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx rozumí xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx papíry, například xxxxx, podílové listy xxxxxxxxxx podílových xxxxx x ostatní podíly x xxxxxx xxx xxxxxxxxx společnostech, xxx xxxxxx charakter xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xx obdobné xxxxxxxxxx cenné papíry x zajišťovací xxxxxxx.
XXX (ČNB) 31-04 Xxxxxxxxxxx přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, x počtech vyplacených xxxxxxxxxx xxxxx struktury xxxxx x x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx roku do xxxxx xxxxxxxxxxx období, xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
PEF (XXX) 50-04 Xxxxxxx o xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx fondu, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x zprostředkovatelů. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxx tohoto xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 1.1.2011.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních předpisů x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx netýká derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, ve xxxxx pozdějších předpisů.
2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 ze dne 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx institucemi, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx převedení xxxxxx xx elektronické xxxxxx, xxxxxx nakládání x xxxxxxxxxxx listinami x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x digitalizaci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx dalších zákonů (xxxxx x elektronickém xxxxxxx), xx znění xxxxxxxxxx předpisů.
6) Zákon č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.