Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
VYHLÁŠKA
xx xxx 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxx České národní xxxxx pro xxxxx xxxxxxx
Česká xxxxxxx banka stanoví xxxxx §41 odst. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx národní xxxxx, xx xxxxx zákona x. 57/2006 Sb.:
§1
Předmět xxxxxx
Tato xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx, způsob xxxxxxxxxxx xxxxxx a způsob xxxxxxxxxxx dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx.
§2
Vymezení xxxxx
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx
x) výkazem xxxxxxxxxxxxx xxxxxx údajů, xxxxx mají xxxxx x formální xxxxx,
x) xxxxxxx souborem xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxx definovanými datovými xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx-xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) zabezpečovací xxxxxxx xxxxx x elektronické xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx x označující xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx vytvořeny x xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx bezpečnostních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx může xxxxxx xxx svou xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx k xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, připojeny xxxxxxx způsobem, že xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx:
a) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx do 15 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx penzijního xxxxx" a
3. XXX (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu",
x) k xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxxxxxxx x předkládá xx 30 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. PEF (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační struktuře xxxxxxxxxx xxxxx" x
2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
§4
Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx v příloze x xxxx xxxxxxxx. Výkazy se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx konci období, x xxxxx xx xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze uvedeno xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x sestavování xxxxxx xxxxxxx1) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Evropské xxxx2).
(3) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, na xxxxx vyjádřené v xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x platným xx xxx sestavení xxxxxx. Xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, xx xxxxxxxxxxxxx oficiálním xxxxxxxx xxxxxx centrální xxxxx xxxxxxxxx země, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Vykazující xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávu3) v xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovené xxxxxxx předpisem x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx4), x to xxxxxxxxxx xx xxxxx 7. xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx vztahuje. Xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx služeb je xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx podatelny Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx do xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx zasílání elektronickou xxxxxx xxx prostřednictvím xxxxxx schránky, zašle xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 x elektronické xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxx na xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.
§6
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx podobě jako xxxxxx zprávy a xx xxxxxxxxx a xxxxx datových xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx xx nebankovních xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx služby Xxxxx národní xxxxx xxx sběr dat (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aplikací xxxxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) x x) podepíše xxxxxxxxx xxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zabezpečovací xxxxxxx založenou xx xxxxxxxxxxx vydaném Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx i x jiných xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx všechny tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx dojde xx xxxxxx sestaveném k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx 15 dnů xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxx xxxx výkazech x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx navazující xxxxxx.
(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxx xx lhůtě podle xxxxxxxx 1 x 2 České národní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§8
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx aplikace xxxxxxx x §6 xxxx. 1 písm. x) xxxx x), xxxxx České xxxxxxx xxxxx
x) xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx těchto xxxx,
x) xxxxx kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx údajů xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Ing. Xxxxxx, Xx.X., v. r.
Příloha x xxxxxxxx x. 302/2010 Xx.
Základní xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx
XXX (XXX) 10-12 Měsíční rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, závazků a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx vychází x xxxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx institucemi (xxxx xxx „vyhláška č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx nekompenzované x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx položky x oprávky.
PEF (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Údaje xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období.
XXX (XXX) 34-12 Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx investičních nástrojů, xxxxx tvoří xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu, a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, čistou xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx rozumí dluhové xxxxx papíry, majetkové xxxxx xxxxxx, například xxxxx, podílové xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx podíly x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx charakter xxxxxx x rozhodujícím xxxx xxxxxxxxxx vlivem, xxxx xxxxxx xx obdobné xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxxx připojištěním, x xxxxxxx vyplacených xxxxxxxxxx xxxxx struktury xxxxx a x xxxxxxx xxxxx účastníků xxxxxxxxxx připojištění.
Xxxxx x přijatých a xxxxxxxxxxx prostředcích a xxxxxxx xxxxxxxxxxx případů xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x datu, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
PEF (XXX) 50-04 Xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx, počtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx obsahuje základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx tohoto xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 302/2010 Sb. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 302/2010 Xx. byl zrušen xxxxxxx předpisem č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2013.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., kterou xx xxxxxxx způsob převedení xxxxxx xx elektronické xxxxxx, způsob xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx o elektronickém xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx dokumentů, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.