Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
VYHLÁŠKA
xx xxx 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 odst. 4 xxxxxx č. 6/1993 Sb., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx zákona x. 57/2006 Xx.:
§1
Předmět xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx, způsob sestavování xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "vykazující xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx.
§2
Vymezení xxxxx
Pro účely xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
a) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx údajů, xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx vazby,
x) xxxxxxx souborem xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx systémem metodicky xxxxxxx, xxx-xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) zabezpečovací značkou xxxxx v elektronické xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x které xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx x datové xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vytváření bezpečnostních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx x datové xxxxxx, xx xxxxx xx vztahují, xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem, že xx xxxxx zjistit xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx,
d) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx jménem xxxxxxxxxxxx subjektu předkládají xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx:
a) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx dnů po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx fondu",
2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x
3. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
x) k poslednímu xxx kalendářního xxxxxxxxx x předkládá do 30 xxxxxxxxxxxx dnů xx skončení kalendářního xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu" x
2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxx".
§4
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Obsah xxxxxx podle §3 xx uveden x příloze k této xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx předkládaných xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx1) xxxx s xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxx, pokud xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx kursem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx ke xxx sestavení výkazu. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx oficiálním xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx příslušné xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx trhu k xxxxxxxxxx dolaru nebo xxxx.
(4) Vykazující xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x pasiva xxxxx xxxxx xx dni xxxxxxxxx výkazu.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní bance xxxxxxx xxxxxx3) x xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovené xxxxxxx předpisem o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku4), x xx xxxxxxxxxx xx xxxxx 7. xxxxxx po xxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx vztahuje. Xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx akreditovaným xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx služeb xx xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx datové xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx datové zprávy xxxxxxxxxx zasílání elektronickou xxxxxx xxx prostřednictvím xxxxxx schránky, xxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 x elektronické xxxxxx xx technickém xxxxxx dat xx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
§6
Způsob x xxxxx předkládání xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x xx struktuře x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup,
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx elektronickou xxxxxx xxxxxxxxx (EDI/EDIFACT), xxxx
x) vlastní programové xxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx předání xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx sběr xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) a x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx zaručeným elektronickým xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx.
(3) Datové xxxxxx zasílané prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x odstavci 1 xxxx. x) opatří xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx založenou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou.
§7
Xxxxxx x xxxxx ve xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx údaje i x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx dojde xx xxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx údaje na xxxxxxx ověření xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx 15 dnů po xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx výkazy xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx a xxxxxx xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x §6 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx c), xxxxx České xxxxxxx xxxxx
x) xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní číslo x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx těchto xxxx,
x) xxxxx kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, včetně xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx odkladu o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§9
Zrušovací xxxxxxxxxx
Vyhláška č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu České xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx x xxxxxxxx č. 302/2010 Xx.
Základní xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová náplň xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx
XXX (ČNB) 10-12 Měsíční xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxx, závazků x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx nekompenzované a xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx opravné xxxxxxx x oprávky.
PEF (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx hospodaření. Xxxxxxxxx xxxxxx vychází x xxxxxx xxxxx x xxxxxx podle vyhlášky č. 501/2002 Sb. Údaje xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
PEF (XXX) 34-12 Xxxxxxx x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx tvoří portfolio xxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, pořizovací xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x účetní xxxxx xxxxxxx. Portfoliem xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx rozumí xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx podíly x jiných než xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, jež xxxxxx xxxxxxxxx účastí x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x zajišťovací xxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx prostředků
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx připojištěním, x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx struktury xxxxx a o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx vyplacených případů xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx x xxxx, ke xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.
PEF (ČNB) 50-04 Xxxxxxx o xxxxxxxxxxx struktuře penzijního xxxxx
Výkaz obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, o xxxxxxx statutárního a xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx a kontaktních xxxxxxx pro vymezené xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx o akcionářích x podílem xx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxx xxx 5 % xxxxxx strukturovaných xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Informace
Xxxxxx předpis x. 302/2010 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 302/2010 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx od 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady (ES) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, způsob xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x obligatorní xxxxxxxxxxxx xxxxxx listin (xxxxxxxx x digitalizaci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), ve znění xxxxxxxxxx předpisů.
6) Zákon č. 300/2008 Sb., o elektronických xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.