Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx xxx 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 4 zákona x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx znění xxxxxx x. 57/2006 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Tato xxxxxxxx xxxxxxx obsah, xxxxx, xxxxx, způsob sestavování xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx bance xxx xxxxx dohledu.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx
a) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx věcné x formální xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx datovými xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx-xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx k datové xxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x označující xxxxxx a umožňují xxxx identifikaci xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx prostředků xxx vytváření bezpečnostních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxx výhradní xxxxxxxxx, a
3. xxxx x xxxxxx xxxxxx, xx které xx vztahují, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx možné xxxxxxx xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx jménem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů
Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx:
a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x
3. XXX (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x předkládá do 30 kalendářních dnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x němuž xx vztahují, xxxx xxxxxx:
1. PEF (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu" a
2. PEF (XXX) 31-04 "Specifikace xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
§4
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro sestavování xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx podle stavu xx xxxxx období, x xxxxx xx xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx1) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx přepočítává xxxxx xxxxxxxxx x cizí xxxx, pokud xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx kursem xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx xx xxx sestavení xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx, xx přepočítávají oficiálním xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx země, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx aktiva x xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní bance xxxxxxx xxxxxx3) v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx předpisem o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku4), x xx nejpozději xx xxxxx 7. xxxxxx xx skončení xxxxxx, k němuž xx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) xxxxxxxxx xx kvalifikovaném certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle odstavce 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx na technickém xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§6
Způsob x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Vykazující xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx zprávy a xx xxxxxxxxx x xxxxx datových xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
a) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx předání xxxxxx xxxxxx služby Xxxxx xxxxxxx banky xxx sběr xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx zasílané prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Datové xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. b) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx založenou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x změny ve xxxxxxxx
(1) Je-li xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxx, předloží xxxxxxxxxx xxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx výkazech xxxx xxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx údaje na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxx, nejpozději xx 15 dnů po xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx výkazech x dalším časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx navazující xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx výkazy xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě podle xxxxxxxx 1 a 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem stanoveným x §6 xxxxxxxx x informací o xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxx a předkládá xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x §6 xxxx. 1 písm. x) xxxx c), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
a) jména x příjmení xxxxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx elektronické xxxxx xxxxxx osob,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx poskytovatele certifikačních xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx informuje Českou xxxxxxx banku xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x informační xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx dohledu Xxxxx xxxxxxx banky xx xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Singer, Xx.X., v. x.
Příloha x xxxxxxxx x. 302/2010 Xx.
Základní charakteristika x obsahová náplň xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx
XXX (XXX) 10-12 Měsíční rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx aktiv jsou xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x oprávky, xxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx.
XXX (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx zisku x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx období.
PEF (XXX) 34-12 Hlášení x xxxxx portfolia xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní identifikační xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx k danému xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, pořizovací xxxx, čistou pořizovací xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, majetkové xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x jiných než xxxxxxxxx společnostech, jež xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x rozhodujícím nebo xxxxxxxxxx vlivem, xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx papíry x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx prostředků
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxxx připojištěním, x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxx x o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx případů xxxx vykazovány xx xxxxxxx roku do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx o počtu xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
XXX (XXX) 50-04 Hlášení o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx jsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx obsahuje základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx x podílem na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Informace
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxx zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních norem xxxxxx xxxxxxxx předpisů x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů.
2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, které jsou xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání x xxxxxxxxxxx listinami x obligatorní xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x digitalizaci obchodního xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) zákona x. 227/2000 Xx., x elektronickém xxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx x elektronickém xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.