Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
VYHLÁŠKA
xx dne 13. xxxxx 2010
o xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijními xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx
Česká xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 4 zákona x. 6/1993 Sb., x Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Sb.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, formu, xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx fondem (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Pro účely xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) výkazem xxxxxxxxxxxxx soubor xxxxx, xxxxx mají věcné x xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx souborem xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx metodicky xxxxxxx, pře-dávány x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x datové xxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:
1. jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx x označující xxxxxx x umožňují xxxx identifikaci xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx vytvořeny a xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx pomocí xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx svou xxxxxxxx xxxxxxxxx, a
3. xxxx x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, připojeny xxxxxxx xxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx následnou změnu xxx,
d) xxxxxxxxx xxxxxx osoba nebo xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, tyto výkazy:
1. XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx xxxxx" a
3. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
x) x poslednímu xxx kalendářního xxxxxxxxx x předkládá do 30 xxxxxxxxxxxx dnů xx skončení kalendářního xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. PEF (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační struktuře xxxxxxxxxx xxxxx" x
2. XXX (ČNB) 31-04 "Xxxxxxxxxxx přijatých x vyplacených xxxxxxxxxx".
§4
Společná xxxxxxxxxx xxx sestavování xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx období, x xxxxx se xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx předkládaných xxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx1) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx měně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní bankou x platným ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx přepočítávají xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx příslušné xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Vykazující xxxxxxx xxxxxxx aktiva x pasiva xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu.
§5
Další xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx3) x xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovené xxxxxxx předpisem x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx4), x xx xxxxxxxxxx xx konce 7. xxxxxx po xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx. Výroční xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx podepsaná xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) založeným xx kvalifikovaném xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem xxxxxxxxxxxxxx služeb xx xxxxxxxxxxx na adresu xxxxxxxxxxxx podatelny České xxxxxxx banky xxxx xxxxxxxxxxxxxxx veřejné datové xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani prostřednictvím xxxxxx schránky, zašle xxxxxxxxxx xxxxxxx výroční xxxxxx podle xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§6
Xxxxxx x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx bance výkazy xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx xxxxxx a xx struktuře x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) programové xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx xx nebankovních xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx,
x) vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx předání xxxxxx webové xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr dat (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 1 xxxx. a) a x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydaném xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem certifikačních xxxxxx.
(3) Datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxxxx 1 xxxx. b) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zabezpečovací xxxxxxx založenou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou.
§7
Opravy x xxxxx ve xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx změna v xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx bez zbytečného xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx i x xxxxxx výkazech xxxx xxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx všechny tyto xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx auditorem, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výkaz xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx 15 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava ovlivní xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx výkazech x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 a 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanoveným x §6 xxxxxxxx x informací o xxxxxx x důvodu xxxxxx.
§8
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pomocí aplikace xxxxxxx x §6 xxxx. 1 xxxx. x) nebo c), xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
x) jména x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
b) xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx těchto xxxx,
x) číslo kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, včetně xxxxx x identifikačního čísla xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jej xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu o xxxxxxx údajů uvedených x xxxxxxxx 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Vyhláška č. 93/2007 Sb., x informační xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu Xxxxx xxxxxxx banky xx xxxxxxx.
§10
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 302/2010 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx náplň xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
XXX (XXX) 10-12 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o struktuře xxxxx, závazků x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., o účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx a jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx aktiv jsou xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx nekompenzované x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x oprávky, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oprávky.
XXX (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx hospodaření. Struktura xxxxxx vychází z xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období.
PEF (XXX) 34-12 Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující xx k xxxxxx xxxxxx, xx. zejména xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx. Portfoliem xxxxxxxxxx fondu xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, majetkové xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx podíly x xxxxxx xxx xxxxxxxxx společnostech, xxx xxxxxx charakter účastí x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vlivem, dále xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx papíry x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích souvisejících x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx struktury xxxxx x x xxxxxxx počtu účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Údaje x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx případů xxxx vykazovány od xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx xxxxx stavu x xxxx, xx xxxxxxx xx výkaz xxxxxxxxxx.
PEF (XXX) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxx statutárního x xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x zprostředkovatelů. Xxxxx xxxxxx obsahuje základní xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxx xxx 5 % xxxxxx strukturovaných xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Informace
Xxxxxx předpis č. 302/2010 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx měněn či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx od 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Sb., x účetnictví, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1606/2002 ze dne 19. xxxxxxxx 2002 x uplatňování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do elektronické xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x digitalizaci obchodního xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. b) xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx x elektronickém xxxxxxx), xx znění xxxxxxxxxx předpisů.
6) Xxxxx č. 300/2008 Sb., o elektronických xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx dokumentů, xx xxxxx pozdějších předpisů.