Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx xxx 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx
Česká xxxxxxx banka stanoví xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx znění zákona x. 57/2006 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Tato xxxxxxxx xxxxxxx obsah, xxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx národní xxxxx xxx účely xxxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx mají xxxxx x xxxxxxxx xxxxx,
x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxxx datovými xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx systémem metodicky xxxxxxx, pře-dávány a xxxxxxxxxxxx xxxx celek,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. jsou jednoznačně xxxxxxx s označující xxxxxx a xxxxxxxx xxxx identifikaci xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x datové xxxxxx pomocí prostředků xxx xxxxxxxxx bezpečnostních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx může xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx x datové xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem, že xx možné xxxxxxx xxxxxxxxx následnou změnu xxx,
x) kontaktní xxxxxx osoba xxxx xxxxx, xxxxx jménem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx dnů po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx xxxxx" x
3. XXX (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx kalendářního xxxxxxxxx, x xxxxx xx vztahují, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" a
2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
§4
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze k xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx stavu xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze uvedeno xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx1) nebo x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx přepočítává xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, pokud xx xx xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxx sestavení xxxxxx. Xxxx, které xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kursem centrální xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Vykazující xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx výkazu.
§5
Další xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávu3) x xxxxxxxxxxxx podobě stanovené xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku4), x xx xxxxxxxxxx xx konce 7. xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx. Výroční xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx podepsaná xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx adresu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky xxxx xxxxxxxxxxxxxxx veřejné datové xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx elektronickou xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zašle xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx České národní xxxxx.
§6
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx zprávy a xx struktuře x xxxxx datových xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr xxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup,
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx webové xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Datové xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. a) a x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu vydaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. b) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zabezpečovací xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx vydaném Českou xxxxxxx bankou.
§7
Xxxxxx x změny xx xxxxxxxx
(1) Je-li xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxx, předloží xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x upravenými xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx vykazující subjekt xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx sestaveném x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, vykazující xxxxxxx předloží výkaz xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, nejpozději xx 15 xxx xx xxxxxx xxxxxx závěrky. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx nebo výkazech x dalším časovým xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(3) Xxxxxxxx výkazy xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 a 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 společně x xxxxxxxxx x xxxxxx a xxxxxx xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx a předkládá xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x §6 xxxx. 1 xxxx. x) nebo c), xxxxx České národní xxxxx
x) jména x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
b) adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx elektronické xxxxx těchto osob,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jej xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Vyhláška č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx se xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., x. x.
Příloha k xxxxxxxx x. 302/2010 Xx.
Základní charakteristika x obsahová xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
XXX (XXX) 10-12 Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx kapitálu. Struktura xxxxxx vychází z xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, které jsou xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx „vyhláška č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx.
PEF (XXX) 20-12 Měsíční xxxxx zisku x xxxxxx penzijního xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx počátku xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
XXX (XXX) 34-12 Hlášení x stavu portfolia xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu, x xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující xx k danému xxxxxx, tj. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx pořizovací xxxx x xxxxxx xxxxx hodnotu. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, například xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, jež xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x rozhodujícím xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, dále xxxxxx xx obdobné xxxxxxxxxx cenné xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchody.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředků
Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx připojištěním, x počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx případů xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx výkaz xxxxxxxxxx.
XXX (ČNB) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře penzijního xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx fondu, x xxxxxxx statutárního x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro vymezené xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx zahrnuty xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, počtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Výkaz xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x velikosti xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2013.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., ve znění xxxxxxxxxx předpisů.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx některá ustanovení xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, způsob xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. b) zákona x. 227/2000 Xx., x elektronickém xxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Zákon č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.