Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx xxx 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro účely xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 odst. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx zákona x. 57/2006 Sb.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx fondem (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Pro xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx údajů, xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx vazby,
x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx metodicky xxxxxxx, xxx-xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) zabezpečovací xxxxxxx xxxxx x elektronické xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx k datové xxxxxx a které xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx s označující xxxxxx a umožňují xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx vytvořeny x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx pomocí prostředků xxx vytváření bezpečnostních xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx svou výhradní xxxxxxxxx, x
3. xxxx x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem, xx xx možné xxxxxxx xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předkládají xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx dnů po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu",
2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x ztráty xxxxxxxxxx xxxxx" x
3. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x předkládá do 30 xxxxxxxxxxxx xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. PEF (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxxxx fondu" x
2. XXX (XXX) 31-04 "Specifikace xxxxxxxxx x vyplacených prostředků".
§4
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx podle stavu xx konci období, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx předkládaných výkazů xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx1) xxxx x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Evropské xxxx2).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx přepočítává údaje xxxxxxxxx x xxxx xxxx, xxxxx xx xx požadováno, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeným Xxxxxx národní xxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kursech xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx bankou, xx přepočítávají oficiálním xxxxxxxx kursem xxxxxxxxx xxxxx příslušné země, xxxxxxxxx aktuálním xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx oceňuje xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx dni xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx předkládá Xxxxx národní bance xxxxxxx zprávu3) x xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovené xxxxxxx předpisem o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx4), x to xxxxxxxxxx xx konce 7. xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx v elektronické xxxxxx xxxxxxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx adresu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx do datové xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani prostřednictvím xxxxxx schránky, xxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxx podle odstavce 1 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
§6
Xxxxxx x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx podobě xxxx xxxxxx xxxxxx a xx xxxxxxxxx a xxxxx datových souborů, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) programové xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr xxx xx nebankovních xxxxxxxx (SDNS), která xx dostupná xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vykazujícího subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (EDI/EDIFACT), nebo
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx webové xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Datové xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxx aplikace xxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§7
Opravy x xxxxx xx xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxx, předloží xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní bance xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx i x jiných xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx xxxxx ve xxxxxx sestaveném x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ke změně xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditorem, xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží výkaz xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx 15 xxx xx xxxxxx účetní závěrky. Xxxxx xxxxxx ovlivní xxxxx x jiném xxxxxx nebo výkazech x dalším xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx též všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt předloží xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 a 2 České xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 společně x informací x xxxxxx x důvodu xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx předpokladů pro xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxx a předkládá xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x §6 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
x) xxxxx x xxxxxxxx kontaktních xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osob,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, včetně xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx údajů xxxxxxxxx x odstavci 1.
§9
Zrušovací xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x informační xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu České xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx.
§10
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. r.
Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 302/2010 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx předkládaných penzijními xxxxx České národní xxxxx
XXX (ČNB) 10-12 Měsíční rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní účetní xxxxxxxxx x struktuře xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Struktura xxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx podle xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx „vyhláška č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx x účetní xxxxxxx nekompenzované a xxxxxxxxxxxx x opravné xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx opravné xxxxxxx x oprávky.
XXX (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijního xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, nákladech a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx zisku a xxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
XXX (XXX) 34-12 Hlášení x stavu portfolia xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu, x xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující xx k danému xxxxxx, tj. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x účetní xxxxx xxxxxxx. Portfoliem xxxxxxxxxx fondu se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podílových xxxxx x ostatní podíly x jiných xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx papíry x xxxxxxxxxxx obchody.
XXX (ČNB) 31-04 Xxxxxxxxxxx přijatých x xxxxxxxxxxx prostředků
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx připojištěním, x xxxxxxx vyplacených xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Údaje x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx vyplacených xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx roku do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x datu, xx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.
XXX (ČNB) 50-04 Xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx vykazujícího subjektu. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x akcionářích x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Informace
Xxxxxx xxxxxxx č. 302/2010 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxx zrušen xxxxxxx předpisem č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx od 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Zákon č. 563/1991 Sb., xx znění xxxxxxxxxx předpisů.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do elektronické xxxxxx, xxxxxx nakládání x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (vyhláška x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
6) Zákon č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a autorizované xxxxxxxx dokumentů, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.