Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx dne 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx informací penzijními xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Sb., o Xxxxx národní xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Sb.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxxx obsah, formu, xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a způsob xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx fondem (dále xxx "vykazující xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Pro xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx x formální xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxx definovanými datovými xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx metodicky xxxxxxx, xxx-xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx celek,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx x datové xxxxxx x které xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. jsou jednoznačně xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx prostředků xxx xxxxxxxxx bezpečnostních xxxxxx, xxxxx označující xxxxx může xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a
3. xxxx k xxxxxx xxxxxx, ke které xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx možné zjistit xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.
§3
Přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx do 15 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x němuž se xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz zisku x xxxxxx penzijního xxxxx" x
3. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x předkládá xx 30 kalendářních xxx xx xxxxxxxx kalendářního xxxxxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxxxx xxxxx" x
2. PEF (ČNB) 31-04 "Xxxxxxxxxxx přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
§4
Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx v příloze x této xxxxxxxx. Výkazy xx xxxxxxxxx podle stavu xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx není x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů xxxxxxxxx k jejich xxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx1) xxxx x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x cizí xxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x platným xx xxx sestavení xxxxxx. Xxxx, které xxxxxx xxxxxxxx x kursech xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx oficiálním xxxxxxxx xxxxxx centrální xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx kursem xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx aktiva x xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx3) x xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovené xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx4), x to xxxxxxxxxx xx xxxxx 7. xxxxxx xx skončení xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x elektronické xxxxxx podepsaná zaručeným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx služeb xx xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx veřejné datové xxxx do xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx datové zprávy xxxxxxxxxx xxxxxxxx elektronickou xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx subjekt výroční xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x elektronické xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.
§6
Způsob x xxxxx předkládání xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx zprávy x xx xxxxxxxxx a xxxxx datových xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
a) programové xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (SDNS), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (EDI/EDIFACT), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro předání xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aplikací uvedených x xxxxxxxx 1 xxxx. a) a x) podepíše xxxxxxxxx xxxxx zaručeným elektronickým xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt zabezpečovací xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx výkazů Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxx x upravenými údaji Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx údaje x x xxxxxx výkazech xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující subjekt xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x opravenými xxxxx, nejpozději xx 15 xxx po xxxxxx xxxxxx závěrky. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x jiném xxxxxx nebo xxxxxxxx x dalším xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx též xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx stanoveným x §6 společně x xxxxxxxxx o xxxxxx x důvodu xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx a předkládá xxxxxx České xxxxxxx xxxxx pomocí xxxxxxxx xxxxxxx v §6 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
x) jména x xxxxxxxx kontaktních xxxx,
b) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx číslo x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxx uvedených x odstavci 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu pro xxxxx xxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Ing. Xxxxxx, Xx.X., x. r.
Xxxxxxx k xxxxxxxx č. 302/2010 Xx.
Základní xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx náplň xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx
XXX (XXX) 10-12 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x struktuře xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Struktura xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi (dále xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx nekompenzované a xxxxxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx a oprávky, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx.
PEF (XXX) 20-12 Měsíční xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx obsahuje základní xxxxxx informace x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx vychází x xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Údaje xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx.
XXX (XXX) 34-12 Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz xxxxxxxx základní identifikační xxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxx, xx. zejména xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxx hodnotu. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu xx xxxxxxx rozumí xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx, podílové xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, jež xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vlivem, xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchody.
XXX (ČNB) 31-04 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx vyplacených xxxxxxxxxx xxxxx struktury xxxxx a x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx připojištění.
Xxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx vyplacených xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x počtu xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx stavu x datu, xx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.
XXX (XXX) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxx
Výkaz obsahuje xxxxxxxx identifikační a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx fondu, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o základním xxxxxxxx, xxxxx zaměstnanců x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyšším xxx 5 % xxxxxx strukturovaných xxxxx x velikosti tohoto xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 302/2010 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Xx dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 302/2010 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2013.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (ES) č. 1606/2002 ze xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.
3) Zákon č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx některá ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx a jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., kterou xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx elektronické xxxxxx, xxxxxx nakládání x převedenými xxxxxxxxx x obligatorní xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (vyhláška x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) zákona x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx podpisu x o xxxxx xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Zákon č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.