Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
VYHLÁŠKA
xx xxx 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., o Xxxxx národní bance, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx, způsob xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx dalších informací xxxxxxxxx xxxxxx (dále xxx "vykazující subjekt") Xxxxx národní bance xxx účely dohledu.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx účely xxxx vyhlášky xx xxxxxx
a) výkazem xxxxxxxxxxxxx xxxxxx údajů, xxxxx xxxx věcné x xxxxxxxx vazby,
x) datovým souborem xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx-xxxxxx x xxxxxxxxxxxx jako celek,
x) zabezpečovací značkou xxxxx x elektronické xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx k datové xxxxxx a xxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx x označující xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx certifikátu,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x datové xxxxxx pomocí xxxxxxxxxx xxx vytváření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx může xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a
3. xxxx x xxxxxx xxxxxx, ke které xx vztahují, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx,
d) xxxxxxxxx xxxxxx osoba xxxx xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx:
x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx kalendářního měsíce, x němuž se xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční rozvaha xxxxxxxxxx fondu",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx xxxxx" x
3. XXX (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
x) x poslednímu xxx kalendářního xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" a
2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vyplacených prostředků".
§4
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx uveden v příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx podle xxxxx xx konci období, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx není x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx postupuje při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x právními předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx1) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, pokud je xx požadováno, xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx měně kursem xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, které xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx příslušné xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx kursem xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Vykazující xxxxxxx xxxxxxx aktiva x xxxxxx xxxxx xxxxx xx dni xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx zprávu3) v xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx obchodního rejstříku4), x xx nejpozději xx xxxxx 7. xxxxxx xx skončení xxxxxx, x xxxxx xx vztahuje. Výroční xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx podepsaná xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx datové xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani prostřednictvím xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx technickém xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§6
Xxxxxx x xxxxx předkládání xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx podobě xxxx xxxxxx xxxxxx a xx struktuře a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx dostupné xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxx předání xxxxxx xxxxxx služby Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr dat (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aplikací xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) a x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxxxx 1 xxxx. x) opatří xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx národní bance xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx vykazující xxxxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx dojde xx xxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx údaje na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx 15 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní xxxxx v xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx x dalším xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx též xxxxxxx xxxx navazující výkazy.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 České xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 společně x informací x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx České národní xxxxx pomocí aplikace xxxxxxx x §6 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
a) xxxxx x xxxxxxxx kontaktních xxxx,
b) xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx, který jej xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx informuje Českou xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu České xxxxxxx xxxxx se xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Singer, Xx.X., v. r.
Xxxxxxx k xxxxxxxx x. 302/2010 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx
XXX (XXX) 10-12 Měsíční xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx kapitálu. Struktura xxxxxx vychází x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx x účetní xxxxxxx nekompenzované x xxxxxxxxxxxx x opravné xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oprávky.
XXX (XXX) 20-12 Měsíční xxxxx zisku a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Struktura xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
PEF (XXX) 34-12 Xxxxxxx x xxxxx portfolia xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xx x danému xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu, pořizovací xxxx, xxxxxx pořizovací xxxx x xxxxxx xxxxx hodnotu. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx rozumí dluhové xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, například xxxxx, podílové xxxxx xxxxxxxxxx podílových xxxxx x xxxxxxx podíly x xxxxxx xxx xxxxxxxxx společnostech, xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x rozhodujícím xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx cenné papíry x zajišťovací xxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx přijatých a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx informace x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x penzijním připojištěním, x počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx připojištění.
Xxxxx x přijatých a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx případů xxxx vykazovány xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
XXX (XXX) 50-04 Hlášení x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx údaje o xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx a kontaktních xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x velikosti tohoto xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 1.1.2011.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 425/2012 Sb. x účinností xx 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx právních předpisů x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx dne 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx listin (xxxxxxxx x digitalizaci obchodního xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. b) xxxxxx x. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx podpisu x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Zákon č. 300/2008 Sb., o xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx dokumentů, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.