Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx xxx 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx pro účely xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 4 zákona x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx, způsob xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Pro účely xxxx vyhlášky xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx soubor xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx x formální xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, pře-dávány a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) zabezpečovací xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx k datové xxxxxx x které xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx s označující xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx certifikátu,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vytváření bezpečnostních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx může udržet xxx svou výhradní xxxxxxxxx, a
3. xxxx k xxxxxx xxxxxx, xx které xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu předkládají xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Přehled xxxxxxxxxxxxx výkazů
Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx:
x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, tyto výkazy:
1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" a
3. XXX (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxxxxxxx x předkládá xx 30 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k němuž xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x
2. PEF (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředků".
§4
Společná xxxxxxxxxx pro sestavování xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx uveden v příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx období, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx není x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx1) xxxx s xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, pokud je xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx vyjádřené x xxxxx xxxx kursem xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx ke xxx sestavení výkazu. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx, xx přepočítávají oficiálním xxxxxxxx kursem xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx oceňuje xxxxxx x pasiva xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx3) x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku4), x xx nejpozději xx xxxxx 7. xxxxxx xx skončení xxxxxx, k němuž xx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) založeným xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx podatelny Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx veřejné xxxxxx xxxx do xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx datové zprávy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx subjekt výroční xxxxxx podle xxxxxxxx 1 x elektronické xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§6
Způsob x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx podobě jako xxxxxx zprávy x xx xxxxxxxxx a xxxxx datových xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
a) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), která xx dostupná xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxx elektronickou výměnu xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), nebo
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx předání xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1 xxxx. a) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx bankou.
§7
Xxxxxx x změny ve xxxxxxxx
(1) Je-li xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx změna v xxxxxxx xxxxxx, předloží xxxxxxxxxx subjekt výkaz x upravenými xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditorem, vykazující xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxx, nejpozději xx 15 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní xxxxx x xxxxx xxxxxx nebo výkazech x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxxxx též xxxxxxx xxxx navazující xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx výkazy xxxxxxxxxx subjekt předloží xx xxxxx podle xxxxxxxx 1 x 2 České národní xxxxx xxxxxxxx stanoveným x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx aplikace xxxxxxx x §6 xxxx. 1 xxxx. x) nebo c), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
x) xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
b) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osob,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, včetně xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§9
Zrušovací xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky se xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Singer, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 302/2010 Xx.
Základní xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx
XXX (ČNB) 10-12 Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx kapitálu. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx nekompenzované x xxxxxxxxxxxx o opravné xxxxxxx a oprávky, xxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxxx opravné xxxxxxx x xxxxxxx.
XXX (XXX) 20-12 Měsíční xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijního xxxxx
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx hospodaření. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxx podle xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období.
XXX (XXX) 34-12 Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xxxxx portfolio xxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xx x danému xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx hodnotu. Portfoliem xxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx dluhové xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, podílové xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx účastí x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vlivem, xxxx xxxxxx xx obdobné xxxxxxxxxx xxxxx papíry x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx vyplacených xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a o xxxxxxx počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x počtu xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx x xxxx, ke xxxxxxx xx výkaz xxxxxxxxxx.
PEF (ČNB) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx fondu, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx zahrnuty xxxxx o základním xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Výkaz xxxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x akcionářích x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Informace
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2013.
Znění xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních předpisů x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Zákon č. 563/1991 Sb., ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx institucemi, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx elektronické xxxxxx, způsob nakládání x převedenými xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx listin (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x. 227/2000 Sb., x elektronickém xxxxxxx x o změně xxxxxxxxx dalších zákonů (xxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x autorizované xxxxxxxx dokumentů, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.