Plné znění - 93/2007 Sb.

Příloha č. 1 - Obsah výkazu "Rozvaha penzijního fondu pro účely dohledu"

Příloha č. 2 - Obsah výkazu "Výkaz zisku a ztráty penzijního fondu"

Příloha č. 3 - Obsah výkazu "Specifikace přijatých a vyplacených prostředků"

Příloha č. 4 - Obsah výkazu "Čtvrtletní hlášení o stavu portfolia penzijního fondu"

Příloha č. 5 - Obsah výkazu "Specifikace služeb poskytnutých penzijnímu fondu"

Xxxxx xxxxxxx banka stanoví xxxxx §41 odst. 4 xxxxxx x. 6/1993 Sb., o Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx zákona x. 442/2000 Xx., xxxxxx x. 127/2002 Xx. x xxxxxx x. 57/2006 Sb., (xxxx xxx "xxxxx"):

(1) Tato xxxxxxxx stanoví xxxxx, xxxxx, xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx České xxxxxxx bance

Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx

(1) Penzijní xxxx informuje x xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX (XXX) 10-02 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxx xxxxx xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx datového xxxxxxx XXXXX10 x xxxxxxx XXX (XXX) 20-02 "Xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx datového xxxxxxx XXXXX20.

(2) Obsah xxxxxx x hospodaření XXX (XXX) 10-02 "Xxxxxxx penzijního xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx" x kódem přiřazeného xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX10 xx xxxxxx v příloze č. 1 k xxxx xxxxxxxx.

(3) Obsah xxxxxx x hospodaření XXX (XXX) 20-02 "Xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx přiřazeného xxxxxxxx souboru XXXXX20 xx uveden v příloze č. 2 x této xxxxxxxx.

(4) Výkaz xxxxx odstavce 2 xxxxxxxxx penzijní fond xxxxxxxxx, vždy x xxxxxxxxxx dni sledovaného xxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxx od začátku xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx podle xxxxxxxx 1 předkládá xxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx.

(1) Penzijní xxxx xxxxxxxxx x xxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx a vyplacených xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx PEF (ČNB) 31-02 "Specifikace xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředků" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx DOPES31. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxx x příloze č. 3 x xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxx xx začátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx penzijní xxxx xx konce xxxxxxx xxxxxx po xxxxx xxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx.

(1) Xxxxxxxx fond xxxxxxxxx x umístění svých xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx XXX (XXX) 34-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX34. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxx x příloze č. 4 x xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 sestavuje xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx dni xxxxxx čtvrtletí.

(3) Xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx penzijní xxxx do konce xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx vztahuje.

(1) Xxxxxxxx fond xxxxxxxxx x přijatých xxxxxxxx výkazem PEF (XXX) 33-02 "Xxxxxxxxxxx xxxxxx poskytnutých xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru XXXXX33. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxx x příloze č. 5 x xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx penzijní xxxx xxxxxxxxx x údajů xx xxxxxx od xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx pololetí.

(3) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx fond xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

(1) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxx podle §3 xx 6 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxx xxx sběr xxx"), která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 ve xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxx xxx.

(3) Xxxxxx zprávy xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxx fond xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem²⁾ xxxxx xxxxxxxx xxxxx §9.

Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx zjistí, xx údaje xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo neúplné, xxxxxxxx výkaz x x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx České národní xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx Xxxxxx národní banku x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

(1) Xxxxxxxx xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx osobám xxxxxxxxxx fondu xxxx x xxxxxxxx xxx xxxx xxx, umožňující xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) X xxxxxxx xxxxx údajů o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu x účetnictví¹⁾ xxxxxx xxxxxxxx fond České xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx a x elektronické podobě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx⁴⁾, x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx adresu elektronické xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti, xxxx xx datovém xxxxxx XX-X, x xx do xxxxx 7. xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se vztahují.

Datové xxxxxx xxxxxxxxx podle §7 xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xx 31. xxxxxxxx 2007 namísto xxxxxxxxxxxxxx podpisu opatřeny xxxxx zabezpečovacím xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxx v xxxxxxxxxxxx výkazu, pokud Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx osobě zabezpečovací xxx xxxxxxxx xxxx xxxxx účinnosti xxxx xxxxxxxx.

Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2007.

1. Xxxxx XXX (XXX) 10-02 "Xxxxxxx penzijního xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx" s kódem xxxxxxxxxxx datového xxxxxxx XXXXX10 xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Ve xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx pasiv.

2. Část 1. "Xxxxxxxxx xxxxxx" obsahuje xxxxxxx aktiva x xxxxxx analyticky xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx, pohledávky za xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, dluhové xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx podíly, xxxxxx x podstatným a xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx a hmotný xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, ostatní xxxxxx, xxxxxxxxxx za upsaný xxxxxxxx kapitál a xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxx 2. "Rozvahová xxxxxx" obsahuje xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx členěné xxxxxx - závazky vůči xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx členěné xxxxx xxxxxxxxxx, ostatní pasiva, xxxxxx x výdaje xxxxxxxx období, xxxxxxx xxxxxx jejich složek, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x členění xx splacený xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxxxxx fondy x xxxxxxx fondy xx xxxxx, xxxxxxxx xxxx xx nové xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, oceňovací xxxxxxx, nerozdělený xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x předchozích xxxxxx, xxxx xxxx ztráta xx xxxxxx xxxxxx.

4. Xxxx 3. "Xxxxxxxxxxx rozvahových xxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx vydané xxxxxx Xxxxxxxxxx pro hospodářskou xxxxxxxxxx a xxxxxx (XXXX) xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx poukázky Xxxxx republiky, xxxxxx xxxxxxxxx České republiky, xxxxxxxxx obchodované na xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx země XXXX, xxxxxx (xxxx. na xxxxxx, xxxxxxxxx knížkách) x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XXX (XXX) 20-02 "Xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx VYPES20 xxxxxxxx údaje podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Ve xxxxxx xxxx uspořádány xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x výsledku hospodaření, xxxxx xxxx členěny xx xxxxxx x xxxxx a xxxxxxx xxxxxx podle xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx úroky x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x akcií x xxxxxx členěné xxxxx xxxxxx, xxxxxx z xxxxxxxx x provizí, xxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxxx, zisk xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx náklady xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx složek xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x nehmotnému xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx x použití xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx a zárukám, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx x převodu xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, tvorba x xxxxxxx ostatních xxxxxx, podíl xx xxxxxxx (xxxxxxxx) x xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vlivem, xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x běžné x x mimořádné činnosti xxxx xxxxxxxx, mimořádné xxxxxx a xxxxxxx, xxx x příjmů x xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx zdanění.

1. Xxxxx XXX (ČNB) 31-02 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" s xxxxx přiřazeného xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX31 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx penzijního xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx zahrnující xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

2. Přijaté xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, a xx x členění xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, příspěvky xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, příspěvky xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx převedené od xxxxxx penzijních xxxxx.

3. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx dávek xxxx dávky starobní, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx penze, dědění, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, prostředky xxxxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx vyplacené xxxxxxxxxx.

4. Xxxx 1. "Xxxxx případů xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx x xxxxx poživatelů xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxx vyrovnání, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxxx o xxxxx xxxxxx x doplatků xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vyplacených xxxxxxxxxx.

5. Část 2. "Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx výši xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx příspěvku xxxxxxxxx, xxxxxxxxx zaměstnavatele, příspěvku xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx příspěvku.

Xxxxx PEF (XXX) 34-04 "Čtvrtletní xxxxxxx x xxxxx portfolia xxxxxxxxxx xxxxx" s xxxxx xxxxxxxxxxx datového xxxxxxx DOPES34 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxx tvoří portfolio xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx kvantitativních xxxxx vztahujících xx x danému xxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxxx, x včetně xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 42/1994 Sb., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx a x změnách xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxx zavedením, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx XXX (XXX) 33-02 "Specifikace xxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijnímu xxxxx" x kódem xxxxxxxxxxx datového souboru XXXXX33 obsahuje xxxxx xxxxxxxx se poskytnutých xxxxxx xxxxxxxxxx fondu, xxxxxxx náklady xx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxx.

Xxxxxx předpis x. 93/2007 Sb. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.5.2007.

Xx dni xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx č. 93/2007 Xx. byl zrušen xxxxxxx předpisem č. 302/2010 Sb. x xxxxxxxxx od 1.1.2011.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.