Plné znění - 93/2007 Sb.

Příloha č. 1 - Obsah výkazu "Rozvaha penzijního fondu pro účely dohledu"

Příloha č. 2 - Obsah výkazu "Výkaz zisku a ztráty penzijního fondu"

Příloha č. 3 - Obsah výkazu "Specifikace přijatých a vyplacených prostředků"

Příloha č. 4 - Obsah výkazu "Čtvrtletní hlášení o stavu portfolia penzijního fondu"

Příloha č. 5 - Obsah výkazu "Specifikace služeb poskytnutých penzijnímu fondu"

Xxxxx xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx znění xxxxxx x. 442/2000 Sb., xxxxxx č. 127/2002 Xx. a xxxxxx x. 57/2006 Sb., (xxxx xxx "xxxxx"):

(1) Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx sestavování x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx bance xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx poskytne Xxxxx xxxxxxx xxxxx

Xxx účely xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX (XXX) 10-02 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx" s xxxxx přiřazeného xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX10 x xxxxxxx XXX (XXX) 20-02 "Výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru XXXXX20.

(2) Xxxxx xxxxxx x hospodaření XXX (ČNB) 10-02 "Xxxxxxx penzijního xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru ROPES10 xx xxxxxx x příloze č. 1 x xxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxx XXX (ČNB) 20-02 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX20 xx uveden v příloze č. 2 k xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx fond xxxxxxxxx, vždy k xxxxxxxxxx xxx sledovaného xxxxxxxx. Xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx fond xxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxx po xxxxx pololetí, x xxxxx se vztahují.

(1) Penzijní xxxx xxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx penzijního fondu xxxxxxx XXX (XXX) 31-02 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředků" x kódem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru DOPES31. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxx v příloze č. 3 x xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 sestavuje xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x údajů xx xxxxxx xx začátku xxxx xx konce xxxxxxxxxxx pololetí.

(3) Xxxxx xxxxx odstavce 1 předkládá penzijní xxxx xx konce xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, k xxxxx se xxxxxxxx.

(1) Xxxxxxxx xxxx informuje x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx XXX (XXX) 34-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx přiřazeného xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX34. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxx v příloze č. 4 x xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x poslednímu xxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx penzijní xxxx do xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx se xxxxxxxx.

(1) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx PEF (XXX) 33-02 "Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijnímu xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru XXXXX33. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxx v příloze č. 5 x xxxx xxxxxxxx.

(2) Výkaz xxxxx odstavce 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx fond xxxxxxxxx x údajů xx xxxxxx od xxxxxxx xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx pololetí, x xxxxx xx xxxxxxxx.

(1) Xxxxxxxx fond xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx podle §3 xx 6 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx České národní xxxxx xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxx pro xxxx xxx"), která xx xxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx přístup.

(2) Xxxxxxxx xxxx předkládá xxxxxx xxxxx odstavce 1 xx formě xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxx dat.

(3) Xxxxxx zprávy xxxxx xxxxxxxx 2 předloží xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem²⁾ xxxxx pověřené podle §9.

Pokud xxxxxxxx xxxx dodatečně zjistí, xx údaje xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx neúplné, xxxxxxxx xxxxx a x xxxxxxx potřeby x xxxxxx související xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x uvědomí Xxxxxx národní xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

(1) Penzijní xxxx sdělí Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(2) Xxxxx národní banka xxxxxxx pověřeným xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxx xxx xxxx xxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) X případě xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx osobách xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx x xxxxxxxxxx¹⁾ xxxxxx xxxxxxxx xxxx České xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxxx a x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx zvláštním právním xxxxxxxxx⁴⁾, x to xxx elektronickou poštou xx adresu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informační xxxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxx CD-R, x xx do xxxxx 7. měsíce xx xxxxxxxx období, k xxxxx xx xxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle §7 xxxx vyhlášky mohou xxx xx 31. xxxxxxxx 2007 xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x údaji x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx Xxxxx národní banka xxxx xxxxx zabezpečovací xxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2007.

1. Xxxxx XXX (XXX) 10-02 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX10 xxxxxxxx údaje xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku x xxxxxx aktiv, závazků x xxxxxx xxxxx.

2. Část 1. "Xxxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - pokladní xxxxxxxx, pohledávky xx xxxxxxx x za xxxxxxxxxxxx subjekty xxxxxxx xxxxx splatnosti, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucemi, dluhové xxxxx xxxxxx vydané xxxxxxxxx subjekty, xxxxx, xxxxxxxx listy x xxxxxxx xxxxxx, účasti x podstatným x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx a hmotný xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxx 2. "Rozvahová xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - závazky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, ostatní xxxxxx, xxxxxx a výdaje xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, základní xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx ze xxxxx, xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx ztráta x předchozích xxxxxx, xxxx nebo ztráta xx xxxxxx xxxxxx.

4. Xxxx 3. "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx aktiv" xxxxxxxx specifikaci rozvahových xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx státem Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x rozvoj (XXXX) xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx pokladniční poukázky Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxxxxxxx obchodované xx xxxxxxxxxxxx trzích, akcie x xxxxx xx xxxxxxxxx xx regulovaném xxxx země XXXX, xxxxxx (zejm. na xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxx.

Výkaz XXX (XXX) 20-02 "Xxxxx zisku a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx VYPES20 xxxxxxxx údaje xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xx výkazu xxxx xxxxxxxxxx položky xxxxxxx a výnosů x xxxxxxxx hospodaření, xxxxx xxxx členěny xx xxxxxx z xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, náklady xx úroky a xxxxxxx xxxxxxx, výnosy x xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx x provizí, xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx náklady xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx nákladů, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x nehmotnému xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx x použití rezerv x opravných xxxxxxx x dlouhodobému xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx opravných xxxxxxx x rezerv k xxxxxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx pohledávek, odpisy, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx položek x xxxxxx x xxxxxxxxxxx x zárukám, rozpuštění xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx x rozhodujícím x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, rozpuštění xxxxxxxxx rezerv, tvorba x použití ostatních xxxxxx, podíl xx xxxxxxx (xxxxxxxx) x xxxxxx x rozhodujícím xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx ztráta xx účetní xxxxxx x běžné x x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a náklady, xxx x xxxxxx x zisk nebo xxxxxx za xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx.

1. Xxxxx XXX (XXX) 31-02 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředků" x xxxxx xxxxxxxxxxx datového xxxxxxx XXXXX31 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx za sledované xxxxxx zahrnující přijaté xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx x vyplacené xxxxxxxxxx xxxxx struktury xxxxx.

2. Přijaté xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx obsahují xxxxxxx xxxxxxxxx xx sledovaném xxxxxx, x xx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx účastníků xxxxxx xxxxxxxxxxxx, příspěvky xxxxxxx zaměstnavatelem, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx penzijních xxxxx.

3. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx starobní, xxxxxxxxxxxxx, výsluhové x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxxxx vyrovnání, prostředky xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxx xxxxx, vrácený xxxxxx xxxxxxxxx, doplatky xx již xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, vrácené xxxxxxxxx účastníků x xxxxxxx vyplacené xxxxxxxxxx.

4. Xxxx 1. "Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x převedených xxxxxxxxxx" xxxxxxxx údaje x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxx penze xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx dědění, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, vyplacení xxxxxxxxx x xxxxxxx xx jiných fondů, xxxxx o počtu xxxxxx a doplatků xxxxxxxx příspěvku, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5. Xxxx 2. "Xxxxxxxx přijaté xxxxxxxxxx" xxxxxxxx údaje x xxxxxxxx výši xxxxxxxxx příspěvku xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxx osob ve xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx XXX (ČNB) 34-04 "Čtvrtletní xxxxxxx x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx DOPES34 obsahuje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jiných xxxxx, xxxxx xxxxx portfolio xxxxxxxxxx fondu k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxx aktivu xxxx jeho xxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 42/1994 Sb., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x x změnách xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx takového xxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx XXX (XXX) 33-02 "Specifikace xxxxxx poskytnutých xxxxxxxxxx xxxxx" x kódem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru XXXXX33 xxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx penzijnímu xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx náklady na xxxxxx xxxxx.

Xxxxxx předpis x. 93/2007 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.5.2007.

Xx dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn či xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx č. 93/2007 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 302/2010 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2011.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.