Plné znění - 93/2007 Sb.

Příloha č. 1 - Obsah výkazu "Rozvaha penzijního fondu pro účely dohledu"

Příloha č. 2 - Obsah výkazu "Výkaz zisku a ztráty penzijního fondu"

Příloha č. 3 - Obsah výkazu "Specifikace přijatých a vyplacených prostředků"

Příloha č. 4 - Obsah výkazu "Čtvrtletní hlášení o stavu portfolia penzijního fondu"

Příloha č. 5 - Obsah výkazu "Specifikace služeb poskytnutých penzijnímu fondu"

Česká xxxxxxx banka stanoví xxxxx §41 xxxx. 4 zákona x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx znění xxxxxx x. 442/2000 Xx., xxxxxx x. 127/2002 Xx. x xxxxxx x. 57/2006 Sb., (xxxx xxx "xxxxx"):

(1) Xxxx xxxxxxxx stanoví obsah, xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx sestavování x xxxxxxxxxxx informací Xxxxx xxxxxxx xxxxx penzijním xxxxxx.

(2) Penzijní xxxx poskytne Xxxxx xxxxxxx xxxxx

Pro účely xxxx vyhlášky se xxxxxx

(1) Penzijní xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX (XXX) 10-02 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX10 x xxxxxxx XXX (ČNB) 20-02 "Výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" s kódem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru XXXXX20.

(2) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx XXX (ČNB) 10-02 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx" x kódem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ROPES10 xx xxxxxx x příloze č. 1 x xxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx XXX (ČNB) 20-02 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx fondu" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX20 xx xxxxxx x příloze č. 2 x xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx fond xxxxxxxxx, vždy k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 sestavuje xxxxxxxx fond pololetně x údajů xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx pololetí.

(5) Xxxxxx xxxxx odstavce 1 předkládá penzijní xxxx xx xxxxx xxxxxxx měsíce xx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx vztahují.

(1) Penzijní xxxx informuje o xxxx x struktuře xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx penzijního fondu xxxxxxx PEF (XXX) 31-02 "Specifikace xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru XXXXX31. Xxxxx xxxxxx je xxxxxx v příloze č. 3 x této xxxxxxxx.

(2) Výkaz xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx fond xxxxxxxxx x xxxxx za xxxxxx xx začátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx pololetí.

(3) Xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx měsíce po xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx.

(1) Xxxxxxxx fond informuje x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x jejich xxxx xxxxxxx XXX (XXX) 34-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx o stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx DOPES34. Xxxxx výkazu xx xxxxxx x příloze č. 4 x xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x poslednímu xxx xxxxxx čtvrtletí.

(3) Xxxxx podle odstavce 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx.

(1) Penzijní fond xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX (XXX) 33-02 "Xxxxxxxxxxx xxxxxx poskytnutých xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru XXXXX33. Xxxxx xxxxxx xx uveden v příloze č. 5 x xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxxx penzijní fond xxxxxxxxx x údajů xx xxxxxx xx xxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx fond do xxxxx druhého měsíce xx xxxxx pololetí, x němuž xx xxxxxxxx.

(1) Xxxxxxxx fond xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 xx 6 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx pro sběr xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxxx xxx xxxx xxx"), která xx xxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 1 ve xxxxx xxxxxxxx xxxxx vytvořených x xxxxxxxx xxx xxxx dat.

(3) Xxxxxx zprávy podle xxxxxxxx 2 předloží xxxxxxxx fond xxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým podpisem²⁾ xxxxx xxxxxxxx xxxxx §9.

Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx údaje dříve xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx xxxxxxx x výkazy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx způsobem xxxxxxxxxx xxx splnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx Xxxxxx národní banku x xxxxxx a xxxxxxxx xxxxx.

(1) Xxxxxxxx xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(2) Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxxxxxx osobám xxxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxx pro xxxx xxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) X případě xxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx¹⁾ zasílá xxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx podobě x x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx⁴⁾, x xx xxx xxxxxxxxxxxxx poštou xx adresu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jednoznačnou xxxxxxxxxxxx informační xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxx CD-R, a xx xx konce 7. xxxxxx xx xxxxxxxx období, x xxxxx xx vztahují.

Xxxxxx zprávy xxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx xxxxxxxx mohou xxx do 31. xxxxxxxx 2007 xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, vyjadřujícím xxxxxxx této xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxx výkazu, pokud Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx zabezpečovací xxx xxxxxxxx před xxxxx účinnosti xxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxxx 2007.

1. Xxxxx XXX (ČNB) 10-02 "Xxxxxxx penzijního xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX10 xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účetnictví. Xx xxxxxx xxxx uspořádány xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx aktiv, xxxxxxx x jiných pasiv.

2. Xxxx 1. "Xxxxxxxxx aktiva" obsahuje xxxxxxx aktiva x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - pokladní xxxxxxxx, xxxxxxxxxx za xxxxxxx a xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx vydané xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx vydané xxxxxxxxx xxxxxxxx, akcie, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, účasti x xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx, dlouhodobý xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx aktiva, xxxxxxxxxx za upsaný xxxxxxxx kapitál a xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxx 2. "Xxxxxxxxx xxxxxx" obsahuje celková xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx členěné složky - xxxxxxx vůči xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx a výdaje xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x členění xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x vlastní xxxxx, xxxxxx ážio, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx fondy ze xxxxx, rezervní xxxx xx xxxx ocenění, xxxxxxxxxx fondy, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx neuhrazená xxxxxx x xxxxxxxxxxx období, xxxx xxxx xxxxxx xx účetní xxxxxx.

4. Část 3. "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxx hospodářskou xxxxxxxxxx x xxxxxx (XXXX) xxxx jeho xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx Českou xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx České republiky, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx xx regulovaném xxxx xxxx XXXX, xxxxxx (xxxx. xx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxx aktiva.

Výkaz XXX (XXX) 20-02 "Xxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX20 xxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Ve výkazu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x výnosů x výsledku xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxx a podobné xxxxxx xxxxx druhu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx x provizí, xxxxxxx na xxxxxxxx x provize, zisk xxxx ztráta x xxxxxxxxxx operací, xxxxxxx xxxxxxxx výnosy x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx náklady xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx náklady, xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x dlouhodobému xxxxxxxx x nehmotnému xxxxxxx, odpisy, tvorba x xxxxxxx rezerv x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx hmotnému x nehmotnému xxxxxxx, xxxxxxxxxx opravných položek x rezerv x xxxxxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxx x dříve xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx x použití xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx x zárukám, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx položek x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x podstatným vlivem, xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx x použití xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx) x xxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx nebo ztráta xx účetní období x běžné x x xxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxx x xxxxxx x xxxx nebo xxxxxx xx účetní xxxxxx xx xxxxxxx.

1. Výkaz XXX (XXX) 31-02 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" s xxxxx přiřazeného xxxxxxxx xxxxxxx DOPES31 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředků penzijního xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx přijaté xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx struktury xxxxx.

2. Xxxxxxx xxxxxxxxxx a připsané xxxxxx obsahují přijaté xxxxxxxxx xx sledovaném xxxxxx, a xx x xxxxxxx na xxxxxxx příspěvky xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx zaměstnavatelem, příspěvky xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx účastníků, xxxxxx xxxxxxxxx, neidentifikované xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx penzijních xxxxx.

3. Vyplacenými prostředky xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dávky starobní, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx penze, xxxxxx, xxxxxxxxxxx vyrovnání, prostředky xx odbytné, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, vrácený xxxxxx příspěvek, xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx připojištění, xxxxxxx xxxxxxxxx účastníků x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4. Xxxx 1. "Xxxxx případů vyplacených x převedených prostředků" xxxxxxxx xxxxx o xxxxx poživatelů xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, výsluhové a xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxx x doplatků xxxxxxxx příspěvku, xxxxx xxxxxxx vrácených xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx ostatních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5. Část 2. "Xxxxxxxx přijaté xxxxxxxxxx" obsahuje xxxxx x průměrné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx XXX (XXX) 34-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx portfolia xxxxxxxxxx fondu" x xxxxx xxxxxxxxxxx datového xxxxxxx DOPES34 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jiných xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx kvantitativních xxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x včetně xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 42/1994 Sb., x xxxxxxxxx připojištění xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx, které xxxxxx takového xxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx PEF (XXX) 33-02 "Specifikace xxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijnímu xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX33 xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se poskytnutých xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx náklady xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxxx předpis x. 93/2007 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.5.2007.

Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx č. 93/2007 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 302/2010 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2011.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.