Plné znění - 93/2007 Sb.

Příloha č. 1 - Obsah výkazu "Rozvaha penzijního fondu pro účely dohledu"

Příloha č. 2 - Obsah výkazu "Výkaz zisku a ztráty penzijního fondu"

Příloha č. 3 - Obsah výkazu "Specifikace přijatých a vyplacených prostředků"

Příloha č. 4 - Obsah výkazu "Čtvrtletní hlášení o stavu portfolia penzijního fondu"

Příloha č. 5 - Obsah výkazu "Specifikace služeb poskytnutých penzijnímu fondu"

Xxxxx xxxxxxx banka stanoví xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Sb., x Xxxxx národní xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 442/2000 Xx., xxxxxx x. 127/2002 Xx. x xxxxxx x. 57/2006 Sb., (xxxx xxx "xxxxx"):

(1) Tato xxxxxxxx stanoví obsah, xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx penzijním xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx výkazem XXX (XXX) 10-02 "Rozvaha xxxxxxxxxx fondu pro xxxxx xxxxxxx" s xxxxx přiřazeného xxxxxxxx xxxxxxx ROPES10 x xxxxxxx PEF (XXX) 20-02 "Výkaz zisku x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX20.

(2) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxx XXX (ČNB) 10-02 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx" x kódem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ROPES10 xx uveden x příloze č. 1 x této xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxx XXX (XXX) 20-02 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijního xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX20 xx xxxxxx v příloze č. 2 k xxxx xxxxxxxx.

(4) Výkaz xxxxx odstavce 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, vždy x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pololetně x xxxxx za xxxxxx od začátku xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx pololetí.

(5) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 předkládá xxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxx po xxxxx pololetí, x xxxxx xx xxxxxxxx.

(1) Penzijní xxxx xxxxxxxxx x xxxx a struktuře xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxx PEF (XXX) 31-02 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vyplacených prostředků" x xxxxx přiřazeného xxxxxxxx souboru XXXXX31. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxx v příloze č. 3 x této vyhlášce.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pololetně x xxxxx xx xxxxxx od xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx pololetí.

(3) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx vztahuje.

(1) Xxxxxxxx xxxx informuje x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x jejich xxxx výkazem XXX (XXX) 34-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx přiřazeného xxxxxxxx souboru XXXXX34. Xxxxx xxxxxx je xxxxxx x příloze č. 4 x xxxx vyhlášce.

(2) Xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx fond čtvrtletně, x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx čtvrtletí.

(3) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxx čtvrtletí, x xxxxx xx xxxxxxxx.

(1) Penzijní xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx PEF (XXX) 33-02 "Specifikace xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx datového xxxxxxx XXXXX33. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxx x příloze č. 5 x xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 předkládá xxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx pololetí, x xxxxx xx xxxxxxxx.

(1) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx podle §3 xx 6 x xxxxxxxxxxxx podobě, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr xxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxx xxxx xxx"), xxxxx je xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

(2) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx vytvořených x aplikaci pro xxxx xxx.

(3) Xxxxxx zprávy xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx²⁾ xxxxx xxxxxxxx xxxxx §9.

Pokud xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx údaje xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx potřeby x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx způsobem xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx informační xxxxxxxxxx x uvědomí Xxxxxx národní xxxxx x obsahu x xxxxxxxx xxxxx.

(1) Xxxxxxxx xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx role x xxxxxxxx pro xxxx dat, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx jejich pověření.

(3) V xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxx

Xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu x xxxxxxxxxx¹⁾ xxxxxx xxxxxxxx fond Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zvláštním právním xxxxxxxxx⁴⁾, a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxx CD-R, a xx xx xxxxx 7. xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se vztahují.

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle §7 xxxx xxxxxxxx mohou xxx xx 31. xxxxxxxx 2007 namísto xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx zabezpečovacím xxxxx xxxxxxxx osoby, vyjadřujícím xxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxx výkazu, pokud Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx osobě zabezpečovací xxx xxxxxxxx před xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx dnem 1. xxxxxx 2007.

1. Xxxxx XXX (XXX) 10-02 "Rozvaha penzijního xxxxx xxx účely xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX10 obsahuje xxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účetnictví. Xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx, závazků x xxxxxx xxxxx.

2. Xxxx 1. "Xxxxxxxxx aktiva" xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx analyticky xxxxxxx xxxxxx - pokladní xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x za xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx splatnosti, dluhové xxxxx papíry xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx subjekty, akcie, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, účasti x xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx vlivem, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx kapitál a xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxx 2. "Rozvahová xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx, xxxxxxx pasiva, xxxxxx x výdaje xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx závazky, xxxxxxxx xxxxxxx x členění xx splacený základní xxxxxxx x vlastní xxxxx, emisní xxxx, xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx fondy xx xxxxx, rezervní fond xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx fondy, oceňovací xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx xx účetní xxxxxx.

4. Xxxx 3. "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx členěnou na xxxxxxxxx xxxxxx státem Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx (XXXX) xxxx jeho xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx OECD, xxxxxx (xxxx. xx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxx.

Výkaz XXX (XXX) 20-02 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijního xxxxx" x kódem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru XXXXX20 xxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xx výkazu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x výsledku xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxx druhu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx náklady, výnosy x xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, výnosy x xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx náklady xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, tvorba x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx položek x dlouhodobému xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx položek x rezerv x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, odpisy, xxxxxx a použití xxxxxxxxx položek x xxxxxx x pohledávkám x zárukám, rozpuštění xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx x převodu xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem, xxxxxx a použití xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, tvorba x xxxxxxx ostatních xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx (ztrátách) z xxxxxx x rozhodujícím xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx nebo xxxxxx xx účetní období x xxxxx x x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x náklady, xxx z xxxxxx x zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx.

1. Xxxxx XXX (XXX) 31-02 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX31 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx zahrnující přijaté xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

2. Přijaté xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx účastníků xxxxxx xxxxxxxxxxxx, příspěvky xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, příspěvky xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, státní xxxxxxxxx, neidentifikované xxxxxx x xxxx připsané xxxxxx účastníkům a xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx převedené xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

3. Vyplacenými xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx dávek xxxx xxxxx starobní, xxxxxxxxxxxxx, výsluhové a xxxxxxxxx xxxxx, dědění, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, prostředky xx odbytné, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx účastníků a xxxxxxx vyplacené xxxxxxxxxx.

4. Xxxx 1. "Xxxxx xxxxxxx vyplacených x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx o xxxxx poživatelů xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx penze ke xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx dědění, xxxxxxxxxxxxx vyrovnání, vyplacení xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx fondů, xxxxx x xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5. Část 2. "Průměrné přijaté xxxxxxxxxx" obsahuje údaje x průměrné xxxx xxxxxxxxx příspěvku xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx osob xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx XXX (ČNB) 34-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx portfolia xxxxxxxxxx fondu" x xxxxx přiřazeného xxxxxxxx xxxxxxx DOPES34 obsahuje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxxx, x včetně xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 42/1994 Sb., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxx některých xxxxxx souvisejících x xxxx zavedením, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxx.

Výkaz PEF (XXX) 33-02 "Specifikace xxxxxx poskytnutých penzijnímu xxxxx" x kódem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX33 obsahuje xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxx penzijnímu xxxxx, xxxxxxx náklady na xxxxxxxx, provize a xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxxx předpis x. 93/2007 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.5.2007.

Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn či xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 93/2007 Xx. xxx zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 302/2010 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2011.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.