Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Česká xxxxxxx banka stanoví xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx č. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 xxxxxx zákona, xxxxx §170 odst. 1 xxxxxx x. 427/2011 Sb., o xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 tohoto xxxxxx a xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společností Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Xxxxxxxx pojmů

Pro xxxxx xxxx vyhlášky se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení xxxxx x předem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx strukturami, které xxxx informačním systémem xxxxxxxxx xxxxxxx, zpracovávány x xxxxxxxxx xxxx xxxxx.

§3

Přehled předkládaných výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx do 20 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx jednotce",

b) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx společnosti",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x přijatých a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx",

3. XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. PSP (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x poslednímu xxx kalendářního xxxx x xxxxxxxxx do 30 dnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx PSP (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx jednotlivě x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce a xxxxxxxxx xx 20 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx měsíce, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

a) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu",

b) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx společnosti/fondu".

§4

Xxxxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Výkazy se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx období, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx není x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x sestavování xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx s xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxx x xxxx xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx kurzem devizového xxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Měny, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kurzech xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx oficiálním xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx euru.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Výroční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným elektronickým xxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poštou xxx xxxxxxxxxxxxxxx datové xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx dat xx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Datové xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx předávány xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx uživatelského xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx jméno, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx elektronické xxxxx kontaktní xxxxx. X xxxxxxx xxxxxx xxxxx informuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Opravy x xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx předložení výkazů Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxx x xxxxxxxxxx údaji Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx bez zbytečného xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx výkazech xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(2) Pokud xxxxx xx výkazu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz xxxxxxxx x xxxxxxxxxx údaji xxxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx výkazu xxxx xxxxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ve lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx opravy.

§8

§8 xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx sestaví xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x předloží xx 20. xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx výkaz XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx sestavit a xxxxxxxxx výkazy xxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx k xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, xxxxx vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx ustanovení

Vyhláška č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance

PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a vlastního xxxxxxxx. Základní xxxxxxxxx xxxxx x pasiv xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx společnost xx xxxx uvádí x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx a ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxx, nákladech x xxxxxxxxxx hospodaření. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nákladů xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx počátku xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x transformovaný).

PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní jednotce"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx jednotce x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivě xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx se xxxxxxx xxxxxxx počtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jednotek, aktuální xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx sledovaném xxxxxx. Údaje o xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx roční výši xxxxxxxxx fondového xxxxxxxx xx uvádí pouze xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx u bank x xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Uvádějí xx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních nástrojů, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x kvantitativní xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx, xx. zejména xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx pořizovací cena x xxxxxx netto xxxxxxx, xxxxxxxx pozice x xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu.

PSP (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní společností"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spořením xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx typech xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vykazovány xx xxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx k datu, xx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (ČNB) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebné xxx vyčíslení kapitálových xxxxxxxxx v xxxxxxx x §38 zákona x. 427/2011 Sb. Xxxxx se xxxxx xxxxxxxx, jednotlivých kapitálových xxxxxxxxx, přebytku nebo xxxxxxxxxx kapitálu a xxxxxxxx poměr xxxxxxxx x kapitálových požadavků. Xxxx xx uvádějí xx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxx vah a xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx a xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx údaje o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu. Xxxx jsou zahrnuty xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx základní identifikační x xxxxxxxxxxxx údaje x akcionářích x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyšším xxx 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx tohoto xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx profilu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx obhospodařovaných xxxxx, xxxxxxxxx o vyplácené xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x prostředcích xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx podle roku xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx x doplňkového xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx předpis x. 425/2012 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x účinností xx 1.1.2018

404/2020 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Sb., x předkládání xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Xx.

x účinností xx 1.1.2021

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx není aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx uvedeného právního xxxxxxxx.

1) Zákon č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., o účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x uplatňování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 vyhlášky x. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx podoby, xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx listinami a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx podpisu a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx podpisu), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx předpisů.