Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxx §110 odst. 1 xxxxxx x. 426/2011 Sb., o xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 tohoto zákona, xxxxx §170 xxxx. 1 zákona č. 427/2011 Sb., o xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, x provedení §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x xxxxx §41 odst. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Sb.:

§1

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxx vyhláška xxxxxxx rozsah, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x způsob xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance.

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx

x) obhospodařovaným xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení xxxxx x předem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx do 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, k xxxxx se vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. PSP (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. PSP (XXX) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx kalendářního xxxx, x němuž se xxxxxxxx, výkaz XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce a xxxxxxxxx xx 20 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) PSP (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ nebo x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x cizí xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx v české xxxx kurzem devizového xxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx ke dni xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx nejsou obsaženy x kurzech xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx kurzem xxxxxxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx euru.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx stavu xx xxx xxxxxxxxx výkazu.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx zprávy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xx xxxx x jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx elektronickou xxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx datové sítě xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx penzijní společnost xxxxxxx zprávu podle xxxxxxxx 1 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx zprávy xx xxxxxxx x struktuře xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 1 jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx umožňujícími xxxxxxx xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x adresu elektronické xxxxx kontaktní xxxxx. X změnách xxxxxx xxxxx informuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx.

§7

Xxxxxx a změny xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx změně vykazovaného xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x opravenými xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 České xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x obsahu x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx xx xxxx x obhospodařovaný transformovaný xxxx xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx této xxxxxxxx a předloží xx 20. xxx xx nabytí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx výkaz XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Pro xxxxxxxxx sestavit a xxxxxxxxx výkazy nebo xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x období xx 31. prosince 2012, xxxxx vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu xx xxxxxxx.

§11

Účinnost

Tato xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x vyhlášce x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx výkazů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnostmi Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx struktura xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x transformovaný). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx uvádí i xxxxxxx xxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxxxxx fondům a xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (ČNB) 20-12 "Měsíční výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x nákladů vztahujících xx x poplatkům x xxxxxxxx x xxxxxxxx správním xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x zákoně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Údaje jsou xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Výkaz xxxxx x xxxxxx xx jednotný xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx a transformovaný).

PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x penzijní xxxxxxxx x xxxxxxxx vlastním xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx obhospodařované xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jednotek, xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aktuální xxxxxxx penzijní jednotky x xxxx nejvyšší xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Údaje x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxx pouze xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijní společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx x derivátech v xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující xx x xxxxxx xxxxxx, xx. zejména jmenovitá xxxxxxx, xxxxxxxxxx cena, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx netto xxxxxxx, xxxxxxxx pozice x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spořením xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx účastníků x xxxxxxxxxxxx typech xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní společností. Xxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxx, údaje x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx vykazovány podle xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Hlášení o xxxxxxxx a kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx v xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx se xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxx poměr xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx se xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx informace o xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx vah x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx x splatnosti.

PSP (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx společnosti, x xxxxxxx statutárního x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího subjektu. Xxxx jsou xxxxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxx na základním xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx podílu.

PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti a xx obhospodařovaných xxxxx, xxxxxxxxx o vyplácené xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a doplňkového xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2013.

476/2017 Sb., kterým xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx důchodového xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x předkládání xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx č. 476/2017 Sb.

s účinností xx 1.1.2021

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx derogační změna xxxxx uvedeného právního xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (ES) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx standardů.

3) §2 vyhlášky x. 562/2006 Sb., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx listin xx elektronické xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku).

4) §11 odst. 3 zákona č. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx podpisu a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (zákon x elektronickém xxxxxxx), xx xxxxx zákona x. 167/2012 Xx.

5) Zákon č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.