Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxx §110 odst. 1 xxxxxx x. 426/2011 Sb., o xxxxxxxxxx spoření, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 tohoto xxxxxx, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x podle §41 odst. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:

§1

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Vymezení pojmů

Pro účely xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxxxxxx xxxx obhospodařovaný xxxxxxxx společností,

b) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení xxxxx x xxxxxx definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx jako xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

3. XXX (XXX) 30-12 "Hlášení x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx společnosti",

2. XXX (XXX) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx",

3. XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti" x

4. PSP (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx kalendářního roku x xxxxxxxxx xx 30 dnů xx xxxxxxxx kalendářního roku, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx PSP (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx pro vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx společnost dále xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx fond jednotlivě x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx společnosti/fondu".

§4

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Výkazy se xxxxxxxxx xxxxx stavu xx xxxxx xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů s xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx v souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ nebo x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx údaje xxxxxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx výkazu. Xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx neumožňuje zasílání xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx dat xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§6

Způsob x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx bance výkazy xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx umožňujícími xxxxxxx xxxxxxx prostřednictvím internetového xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx systému Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní číslo x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx osoby. X xxxxxxx xxxxxx xxxxx informuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx.

§7

Opravy x změny xx výkazech

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx výkazů Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx výkazu, předloží xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x upravenými údaji Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje i x xxxxxx výkazech xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx všechny tyto xxxxxxxxxx výkazy.

(2) Xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx na základě xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx, penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx údaji xxxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiném xxxxxx xxxx výkazech x xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v §6 xxxxxxxx s xxxxxxxxx x obsahu x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za sebe x xxxxxxxxxxxxxxx transformovaný xxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx 20. dne xx nabytí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx výkazy xxxx xxxxxxxxx, které se xxxxxxxx k xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, xxxxx xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondy Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Účinnost

Tato xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx x vlastního xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a pasiv xx jednotná pro xxxxxxxx společnost x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x transformovaný). Xxxxxxxx společnost za xxxx xxxxx x xxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x výnosech, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx hospodaření. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x nákladů vztahujících xx k xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na jejich xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x penzijní xxxxxxxx x fondovém vlastním xxxxxxxx jednotlivě xx xxxxxxx obhospodařované účastnické xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx bilance počtu xxxxxxxxxx jednotek, hodnota xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jednotek, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednotky x její xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx roční výši xxxxxxxx jednotky x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx pouze xx xxxxxx sestavovaném x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijní společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x bank x derivátech x xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Uvádějí xx základní xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx zákonné xxxxxxxxxx limity vztahující xx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx jmenovitá xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (ČNB) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní společností"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s doplňkovým xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx připojištění prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx dávek x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx fondů xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxx, údaje x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 zákona x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx objem xxxxxxxx, jednotlivých kapitálových xxxxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxx informace o xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx zahrnuty xxxxx x základním xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx rovněž xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x akcionářích s xxxxxxx xx základním xxxxxxxx xxxxxx než 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxx tohoto xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondů, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx plánované dividendě x x prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností v xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx x doplňkového xxxxxxxxxx spoření s xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Právní předpis x. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2018

404/2020 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx vyhlášky x. 476/2017 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx uvedeného právního xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx elektronické xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx listinami x xxxxxxxxxxx elektronická podoba xxxxxx (vyhláška x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku).

4) §11 odst. 3 xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx podpisu a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (zákon x xxxxxxxxxxxxx podpisu), xx xxxxx zákona x. 167/2012 Xx.

5) Zákon č. 300/2008 Sb., x elektronických xxxxxxx x autorizované konverzi xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.