Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx banka stanoví xxxxx §110 odst. 1 zákona x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx č. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x provedení §119 xxxx. 4 tohoto xxxxxx a podle §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x České xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:

§1

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, strukturu, xxxxx, periodicitu, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Vymezení xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx fondem xxxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení údajů x předem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, zpracovávány x xxxxxxxxx xxxx xxxxx.

§3

Přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx výkazy:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní společnosti/fondu",

2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku x předkládá xx 30 dnů xx xxxxxxxx kalendářního roku, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce a xxxxxxxxx xx 20 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx vztahují, xxxx výkazy:

a) XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

c) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Společná xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Výkazy se xxxxxxxxx podle stavu xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx k jejich xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x sestavování xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx účetními standardy xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, xxxxx xx to xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x české xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeným Českou xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx ke dni xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx x xxxxxxx devizového xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx kurzem xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx sestavení výkazu.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx bance

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxx obhospodařované xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx adresu xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx sítě xx datové xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx neumožňuje zasílání xxxxxxxxxxxxx poštou xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx nosiči xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx umožňujícími dálkový xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx uživatelského xxxxxxxx sběrného xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní osoby. X změnách xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx x změny xx výkazech

(1) Je-li xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud oprava xxxxxxx údaje i x jiných xxxxxxxx xxxx výkazy k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx všechny tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xx výkazu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx vykazovaného xxxxx xx základě xxxxxxx účetní závěrky xxxxxxxxx, penzijní společnost xxxxxxxx xxxxx opětovně x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx po auditu xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx údaje x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx odstavce 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x obsahu a xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxxxxxxx transformovaný xxxx sestaví xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx 20. xxx xx nabytí účinnosti xxxx xxxxxxxx výkaz XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx sestavit x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. prosince 2012, platí xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2013.

Příloha k xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (ČNB) 10-12 "Měsíční rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x struktuře aktiv, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx společnost x xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx společnost za xxxx xxxxx x xxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx x xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxxxxx fondům x xxxxxxxx rozpočtu.

PSP (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní informace x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx hospodaření. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x nákladů xxxxxxxxxxxx xx k poplatkům x provizím x xxxxxxxx správním nákladům xxxxxxxx xx jejich xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx a ztráty xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx jednotce"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vlastním xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx obhospodařované xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aktuální xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x její xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx pouze xx výkaze xxxxxxxxxxxx x 31. prosinci.

PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x cenných xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx x derivátech x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x obhospodařovanému xxxxx x kvantitativní xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx aktivu, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, pořizovací xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx netto xxxxxxx, xxxxxxxx pozice x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s doplňkovým xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx prostředků podle xxxxxxxxx dávek a xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx o přijatých x xxxxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx je xxxxx sestavován.

PSP (XXX) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x §38 xxxxxx x. 427/2011 Sb. Xxxxx xx objem xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx se xxxxxxx xx transformovaný xxxx xxxxxxxx informace o xxxxxxx expozic podle xxxxxxxxxx xxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx a xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, o xxxxxxx statutárního a xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx jsou zahrnuty xxxxx o základním xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x akcionářích s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondů, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx plánované xxxxxxxxx x o prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Právní xxxxxxx č. 425/2012 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Sb., kterým xx mění xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x předkládání xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx bance, xx xxxxx vyhlášky č. 476/2017 Sb.

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Zákon č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Evropského parlamentu x Xxxx (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 vyhlášky x. 562/2006 Sb., xxxxxx xx stanoví xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx č. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxx některých xxxxxxx zákonů (xxxxx x elektronickém podpisu), xx znění zákona x. 167/2012 Xx.

5) Zákon č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx konverzi xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.