Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 odst. 1 xxxxxx č. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 tohoto xxxxxx, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x podle §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx bance, ve xxxxx zákona č. 57/2006 Sb.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato vyhláška xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Vymezení xxxxx

Xxx xxxxx xxxx vyhlášky se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností,

b) datovým xxxxxxxx seskupení xxxxx x předem definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx jako xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx se vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x ztráty penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

3. PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti",

2. XXX (XXX) 31-04 "Hlášení x přijatých a xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. PSP (XXX) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní společnosti" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx dále xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se vztahují, xxxx výkazy:

a) PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní společnosti/fondu",

b) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx uveden v příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx konci xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze uvedeno xxxxx.

(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx k jejich xxxxxx v souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení účetnictví x sestavování xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x cizí xxxx, xxxxx je to xxxxxxxxxx, xx údaje xxxxxxxxx v české xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kurzech xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx oficiálním středním xxxxxx centrální xxxxx xxxxxxxxx země, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x americkému xxxxxx xxxx euru.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx x pasiva xxxxx stavu xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx informace xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx společnost předkládá Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Výroční zpráva x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx elektronickou xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx datové xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx dat xx adresu Xxxxx xxxxxxx banky.

§6

Xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx souborů.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx umožňujícími xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx sběrného xxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní xxxxx. X změnách xxxxxx xxxxx informuje penzijní xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx bez zbytečného xxxxxxx.

§7

Opravy a změny xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx výkazu, předloží xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xx výkazu xxxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz xxxxxxxx x xxxxxxxxxx údaji xxxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxx xxxxxx závěrky. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiném výkazu xxxx výkazech x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx opravy.

§8

§8 zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx transformovaný xxxx sestaví xx xxx xxxxxxxxx této xxxxxxxx a xxxxxxxx xx 20. xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx výkaz XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha penzijní xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx výkazy xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx k období xx 31. prosince 2012, xxxxx xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Zrušovací xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondy České xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a obsahová xxxxx výkazů předkládaných xxxxxxxxxx společnostmi Xxxxx xxxxxxx bance

PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x struktuře xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x pasiv xx jednotná xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx uvádí i xxxxxxx ukazatele pohledávek x xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxxxxx fondům a xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Měsíční xxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vztahujících xx k poplatkům x xxxxxxxx a xxxxxxxx správním nákladům xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx x zákoně xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx do konce xxxxxxxxxxx období. Xxxxx xxxxx x ztráty xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx jednotce"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vlastním xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx obhospodařované účastnické xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednotky x xxxx nejvyšší xxxxxxx ve sledovaném xxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx roční výši xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx výši xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxx pouze xx výkaze sestavovaném x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx u bank x derivátech x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx limity xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx aktivu, xx. zejména xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, otevřená pozice x derivátů a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (XXX) 31-04 "Hlášení o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených prostředcích xxxxxxxxxxxxx x doplňkovým xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx připojištění xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx fondů xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx x přijatých x vyplacených xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx vyplacených xxxxxxx xxxx vykazovány xx počátku roku xx xxxxx sledovaného xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vykazovány xxxxx xxxxx x datu, xx kterému xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx penzijní společnosti"

Výkaz xxxxxxxx informace potřebné xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 zákona x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx poměr kapitálu x xxxxxxxxxxxx požadavků. Xxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxx derivátů podle xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx údaje o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx statutárního a xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx x počtu xxxxxxxxxxx. Xxxxx rovněž xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyšším než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx profilu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dividendě x o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností x xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx předpis x. 425/2012 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x ukončením xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x účinností xx 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx vyhláška x. 425/2012 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx norem jiných xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Zákon č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů.

Vyhláška č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx č. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx znění pozdějších xxxxxxxx, pro účetní xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x uplatňování mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Sb., xxxxxx xx stanoví xxxxxx xxxxxxxxx listin xx elektronické xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (vyhláška o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x změně některých xxxxxxx zákonů (xxxxx x elektronickém xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx úkonech x autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.