Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 odst. 1 zákona x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 xxxxxx zákona, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx penzijním spoření, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx zákona x. 57/2006 Xx.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato vyhláška xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, periodicitu, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxx definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx systémem xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x předávány jako xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx se vztahují, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx jednotce",

b) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. PSP (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. XXX (XXX) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní společnosti" x

4. PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx portfolia penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx 30 dnů po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x němuž se xxxxxxxx, xxxxx PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti".

(2) Xxxxxxxx společnost dále xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx společnosti/fondu".

§4

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx xxxxxx x příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx v souladu x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx¹⁾ xxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Evropské xxxx²⁾.

(3) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx měně, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx kurzem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx výkazu. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx kurzem mezibankovního xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx oceňuje xxxxxx a pasiva xxxxx xxxxx xx xxx sestavení xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx za xxxx x jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předkládána xx xxxxxxxxxxxxx adresu xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx datové xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx velikost datové xxxxxx xxxxxxxxxx zasílání xxxxxxxxxxxxx poštou xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx nosiči xxx xx adresu Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx a forma xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx zprávy xx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx internetového xxxxxxxxxxx nebo uživatelského xxxxxxxx sběrného xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.

(3) Xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx jméno, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X změnách xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx.

§7

Xxxxxx a změny xx xxxxxxxx

(1) Je-li xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxx společnost výkaz x upravenými xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x jiných výkazech xxxx výkazy k xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx změně xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx opětovně x xxxxxxxxxx údaji xxxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx ovlivní xxxxx x jiném výkazu xxxx výkazech x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx všechny tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Opravené xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx a xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Přechodná ustanovení

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x obhospodařovaný xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ke xxx účinnosti této xxxxxxxx x předloží xx 20. xxx xx xxxxxx účinnosti xxxx vyhlášky xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, xxxxx vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Zrušovací ustanovení

Vyhláška č. 302/2010 Sb., x předkládání xxxxxx x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Příloha k xxxxxxxx x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx výkazů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance

PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x struktuře xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx struktura xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx rozpočtu.

PSP (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x výnosech, nákladech x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx nákladům xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx doplňkové penzijní xxxxxxx. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx do konce xxxxxxxxxxx období. Xxxxx xxxxx x ztráty xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x fondovém xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx účastnické xxxxx. Uvádí xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx a odepsaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednotky x její nejvyšší xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Údaje x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx fondového kapitálu xx uvádí pouze xx výkaze sestavovaném x 31. prosinci.

PSP (XXX) 34-12 "Hlášení x skladbě portfolia xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností. Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx cena x účetní xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu.

PSP (XXX) 31-04 "Hlášení o xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených prostředcích xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spořením xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx účastníků x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností. Xxxxx x přijatých x vyplacených xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vykazovány xx xxxxxxx roku xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx sestavován.

PSP (XXX) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx informace potřebné xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 zákona x. 427/2011 Sb. Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, přebytku nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavků. Xxxx xx xxxxxxx xx transformovaný xxxx xxxxxxxx informace o xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxx derivátů podle xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro vymezené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu. Xxxx jsou xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx základním xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx tohoto podílu.

PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxxxx profilu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 425/2012 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x ukončením důchodového xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společností České xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se jich xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx uvedeného právního xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx standardů.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx listin xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (vyhláška x xxxxxxxxxxxx obchodního rejstříku).

4) §11 odst. 3 xxxxxx x. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx podpisu a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx podpisu), xx xxxxx zákona x. 167/2012 Sb.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x elektronických úkonech x xxxxxxxxxxxx konverzi xxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.