Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxx §110 odst. 1 xxxxxx č. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxx §69 odst. 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxx §170 odst. 1 xxxxxx x. 427/2011 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x České xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxx č. 57/2006 Xx.:

§1

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx účely xxxx xxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností,

b) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x předem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, xxxxxxxxxxxx x předávány xxxx xxxxx.

§3

Přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

3. PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 50-04 "Hlášení x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx",

3. XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x předkládá xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx společnost dále xxxxxxxxx za každý xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní společnosti/fondu",

b) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

c) XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu".

§4

Xxxxxxxx ustanovení pro xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx v příloze k xxxx xxxxxxxx. Výkazy xx xxxxxxxxx xxxxx stavu xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxx x xxxx měně, xxxxx je to xxxxxxxxxx, na údaje xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx centrální banky xxxxxxxxx země, popřípadě xxxxxxxxx kurzem xxxxxxxxxxxxxx xxxx k americkému xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx oceňuje xxxxxx x xxxxxx xxxxx stavu ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Další informace xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx obhospodařované xxxxx x elektronické xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx adresu xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxx sítě xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu podle xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx dat xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.

§6

Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx zprávy xx xxxxxxx x struktuře xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx podle odstavce 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx umožňujícími xxxxxxx xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx národní banky.

(3) Xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx jméno, xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní číslo x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní xxxxx. X xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx a změny xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx výkaz x upravenými xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx bez zbytečného xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx údaje i x xxxxxx výkazech xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xx výkazu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku xx změně vykazovaného xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, penzijní společnost xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje x jiném výkazu xxxx xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx odstavce 1 xxxx 2 České xxxxxxx bance způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x informací x xxxxxx x xxxxxx opravy.

§8

§8 zrušen právním xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x obhospodařovaný transformovaný xxxx xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx 20. xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx sestavit x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x období xx 31. xxxxxxxx 2012, platí xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx ustanovení

Vyhláška č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Příloha k xxxxxxxx x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx

XXX (ČNB) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xx jednotná xxx xxxxxxxx společnost i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x transformovaný). Xxxxxxxx společnost za xxxx xxxxx i xxxxxxx ukazatele pohledávek x závazků xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Měsíční xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx hospodaření. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx vztahujících xx x poplatkům x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Údaje xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx do konce xxxxxxxxxxx xxxxxx. Výkaz xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní jednotce"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x penzijní xxxxxxxx x fondovém vlastním xxxxxxxx jednotlivě za xxxxxxx obhospodařované xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx se xxxxxxx bilance xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Údaje o xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jednotky a xxxxxxxx roční výši xxxxxxxxx fondového kapitálu xx uvádí pouze xx xxxxxx sestavovaném x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx informace x cenných papírech, xxxxxxxx x xxxx x derivátech x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x fondu xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx základní identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující se x xxxxxx aktivu, xx. zejména jmenovitá xxxxxxx, pořizovací xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx cena x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x derivátů a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxxxxxxx s doplňkovým xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností. Xxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xx kterému xx xxxxx sestavován.

PSP (ČNB) 32-04 "Hlášení o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx vyčíslení kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx objem xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových požadavků. Xxxx xx uvádějí xx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxx vah a xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx a xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx statutárního x xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o základním xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Výkaz xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx základním xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxxxx profilu xxxxxxxx společnosti x xx obhospodařovaných xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností x xxxxxxxxx podle roku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x doplňkového xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxx po 5 xxxxxx.

Právní předpis č. 425/2012 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Sb., kterým xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxx důchodového xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společností Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxxxx č. 476/2017 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se jich xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů.

Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 vyhlášky x. 562/2006 Sb., xxxxxx se stanoví xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx podoby, xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 zákona x. 227/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxxx podpisu x x xxxxx některých xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x elektronickém xxxxxxx), xx xxxxx zákona x. 167/2012 Sb.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x elektronických xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.