Právní předpis byl sestaven k datu 22.12.2025.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2021.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7 §8
Přechodná ustanovení §9
Zrušovací ustanovení §10
Účinnost §11
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 zákona x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxx §170 odst. 1 zákona x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, x provedení §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x podle §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x České xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Sb.:
§1
Předmět xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozsah, strukturu, xxxxx, xxxxxxxxxxx, lhůty x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) obhospodařovaným xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností,
b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx strukturami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x předávány xxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz zisku x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x
3. PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx jednotce",
b) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti",
2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",
3. XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti" x
4. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx o xxxxxxx portfolia penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx kalendářního roku x xxxxxxxxx do 30 dnů xx xxxxxxxx kalendářního xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti".
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se vztahují, xxxx xxxxxx:
x) XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",
x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x
x) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě portfolia xxxxxxxx společnosti/fondu".
§4
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx uveden x příloze k této xxxxxxxx. Výkazy xx xxxxxxxxx podle xxxxx xx xxxxx období, x němuž xx xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx vedení xxxxxxxxxx x sestavování xxxxxx xxxxxxx1) xxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx údaje vyjádřené x cizí xxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeným Českou xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx k americkému xxxxxx nebo euru.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x pasiva xxxxx stavu ke xxx xxxxxxxxx výkazu.
§5
Xxxxx informace předkládané Xxxxx národní xxxxx
(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx obhospodařované xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Výroční zpráva x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx5).
(2) Xxxxx velikost datové xxxxxx neumožňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poštou ani xxxxxxxxxxxxxxx datové xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx adresu Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§6
Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Datové xxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx předávány xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.
(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx jméno, xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x xxxxxx elektronické xxxxx kontaktní xxxxx. X xxxxxxx těchto xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xx výkazech
(1) Je-li xx předložení xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx změna x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx údaji Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x x jiných xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Pokud xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku xx změně xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx, penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní údaje x xxxxx výkazu xxxx výkazech x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Opravené xxxxxx penzijní společnost xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx s xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§8
§8 zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx sebe x obhospodařovaný transformovaný xxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx 20. xxx xx nabytí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx výkaz XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /fondu".
(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx k xxxxxx xx 31. prosince 2012, xxxxx vyhláška č. 302/2010 Sb.
§10
Zrušovací ustanovení
Vyhláška č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.
§11
Účinnost
Tato xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.
Příloha k xxxxxxxx x. 425/2012 Sb.
Základní xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx výkazů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx
XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x vlastního xxxxxxxx. Xxxxxxxx struktura xxxxx x xxxxx xx jednotná pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx obhospodařované fondy (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx uvádí i xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, nákladech x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x nákladů xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx nákladům xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx v zákoně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x ztráty xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).
XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní jednotce"
Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxxx jednotce x fondovém xxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivě xx xxxxxxx obhospodařované xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx počtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x její xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx roční výši xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx výši xxxxxxxxx fondového xxxxxxxx xx uvádí pouze xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x 31. prosinci.
PSP (XXX) 34-12 "Hlášení x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x cenných xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx x derivátech x xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti x fondu xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx vztahující xx x obhospodařovanému xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx x danému xxxxxx, xx. xxxxxxx jmenovitá xxxxxxx, xxxxxxxxxx cena, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx pozice x derivátů x xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.
XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx prostředků xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx typech xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní společností. Xxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx vyplacených xxxxxxx xxxx vykazovány xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxx, údaje x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx vykazovány xxxxx xxxxx k xxxx, xx xxxxxxx je xxxxx sestavován.
PSP (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx vyčíslení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx objem xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu a xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxx informace o xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vah x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx.
XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační a xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx statutárního x xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx zahrnuty xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx a počtu xxxxxxxxxxx. Xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx profilu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondů, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx plánované xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxx společností x xxxxxxxxx podle xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a doplňkového xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxx po 5 xxxxxx.
Právní xxxxxxx č. 425/2012 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.
Xx xxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxx a doplnění xxxxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x.:
476/2017 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
x xxxxxxxxx xx 1.1.2018
404/2020 Xx., kterým xx xxxx vyhláška x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance, ve xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Xx.
x účinností xx 1.1.2021
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx se jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.
1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., o účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (ES) č. 1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
4) §11 odst. 3 xxxxxx č. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x změně xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (zákon x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Xx.
5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx úkonech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.