Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Česká xxxxxxx banka stanoví xxxxx §110 xxxx. 1 zákona x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 tohoto xxxxxx, xxxxx §170 odst. 1 xxxxxx č. 427/2011 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 tohoto xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx zákona č. 57/2006 Xx.:

§1

Předmět úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxx obhospodařovaný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, zpracovávány x xxxxxxxxx jako xxxxx.

§3

Přehled xxxxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 20 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

1. PSP (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. PSP (XXX) 30-12 "Hlášení x penzijní xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí a xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx a kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Hlášení o xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku x předkládá xx 30 dnů xx xxxxxxxx kalendářního xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx společnost xxxx xxxxxxxxx xx každý xxxxxxxxxxxxxxx fond jednotlivě x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx xx 20 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu".

§4

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx v příloze x této xxxxxxxx. Výkazy xx xxxxxxxxx podle xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, pokud není x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx při sestavování xxxxxxxxxxxxx výkazů s xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x právními předpisy xxxxxxxxxxxx vedení účetnictví x sestavování xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx xxxxx vyjádřené x xxxx xxxx, xxxxx xx to xxxxxxxxxx, na údaje xxxxxxxxx x české xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeným Českou xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx oficiálním středním xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx xxxx, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx mezibankovního xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a pasiva xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Další xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx zprávy xxxxx xxxxxxxx předpisu upravujícího xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x elektronické xxxxxx. Xxxxxxx zpráva x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx elektronickou xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx neumožňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx dat xx adresu Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx x forma xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá České xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx zprávy xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Datové xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx systému Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Penzijní společnost xxxxx České národní xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx číslo x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní xxxxx. X xxxxxxx těchto xxxxx informuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou národní xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Opravy x xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx změna v xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx údaji Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xx výkazu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního roku xx změně xxxxxxxxxxxx xxxxx na základě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx společnost xxxxxxxx výkaz xxxxxxxx x xxxxxxxxxx údaji xxxxxxxxxx xx 20 xxx po auditu xxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje x jiném výkazu xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx bance způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x obsahu x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxx účinnosti xxxx xxxxxxxx x předloží xx 20. dne xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx výkazy nebo xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx k období xx 31. xxxxxxxx 2012, xxxxx xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondy České xxxxxxx bance pro xxxxx dohledu xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx k xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx společnostmi Xxxxx xxxxxxx bance

PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní informace x struktuře xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Základní xxxxxxxxx xxxxx x pasiv xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx x transformovaný). Xxxxxxxx společnost za xxxx xxxxx i xxxxxxx xxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx rozpočtu.

PSP (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz obsahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, nákladech x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k poplatkům x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx nákladům xxxxxxxx na jejich xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx doplňkové penzijní xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx od počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx jednotný pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Hlášení x penzijní xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx jednotce x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivě za xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx účastnické xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx bilance xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednotky x její xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx uvádí xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x 31. prosinci.

PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx informace x cenných xxxxxxxx, xxxxxxxx u xxxx x derivátech v xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx x xxxxx obhospodařovaného xxxxxxxx společností. Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vztahující xx k obhospodařovanému xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx x danému xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, pořizovací xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, otevřená xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu.

PSP (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o přijatých x xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx dávek x xxxxxxx účastníků v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vykazovány xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vykazovány xxxxx xxxxx k xxxx, xx kterému xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (ČNB) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx se xxxxx xxxxxxxx, jednotlivých kapitálových xxxxxxxxx, přebytku xxxx xxxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxx xxx a xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx a splatnosti.

PSP (XXX) 50-04 "Hlášení x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx x počtu xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx základní identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyšším než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxx tohoto xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti a xx obhospodařovaných xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností x xxxxxxxxx podle roku xxxxxxxx účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx č. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., kterým xx mění xxxxxxx xxxxxxxx x souvislosti x ukončením xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Sb., xxxxxx xx mění vyhláška x. 425/2012 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx se jich xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx a jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx dne 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx stanoví xxxxxx xxxxxxxxx listin xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx č. 227/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxxx podpisu x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (zákon x elektronickém podpisu), xx znění zákona x. 167/2012 Sb.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x elektronických xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.