Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Česká xxxxxxx banka stanoví xxxxx §110 odst. 1 zákona x. 426/2011 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 tohoto zákona, xxxxx §170 odst. 1 zákona x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření, x provedení §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x xxxxx §41 odst. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:

§1

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozsah, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x způsob xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Xxxxxxxx pojmů

Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, zpracovávány x xxxxxxxxx xxxx xxxxx.

§3

Přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx společnost sestavuje

a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Hlášení x penzijní xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx výkazy:

1. PSP (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti",

2. PSP (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. XXX (XXX) 32-04 "Hlášení o xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x poslednímu xxx kalendářního xxxx x předkládá do 30 xxx xx xxxxxxxx kalendářního roku, x xxxxx xx xxxxxxxx, výkaz XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx dále xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx měsíce, k xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx společnosti/fondu".

§4

Xxxxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx uveden v příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Penzijní společnost xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ nebo x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx xx dni xxxxxxxxx xxxxxx. Měny, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx země, xxxxxxxxx xxxxxxxxx kurzem xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávy xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Výroční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx elektronickou xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx datové xxxx xx datové schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx zasílání xxxxxxxxxxxxx poštou ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.

§6

Xxxxxx x forma xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 1 jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx umožňujícími dálkový xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx sběrného systému Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx číslo x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní xxxxx. X změnách těchto xxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx a xxxxx xx výkazech

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx změna x xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxx společnost výkaz x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní bance xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Pokud oprava xxxxxxx údaje i x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx k poslednímu xxx kalendářního xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx účetní závěrky xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx opětovně x opravenými údaji xxxxxxxxxx do 20 xxx xx auditu xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx všechny tyto xxxxxxxxxx výkazy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx bance způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx ustanovení

(1) Penzijní xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx transformovaný xxxx sestaví ke xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a předloží xx 20. xxx xx nabytí účinnosti xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx výkazy xxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x období xx 31. xxxxxxxx 2012, platí xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2013.

Příloha x xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx

XXX (ČNB) 10-12 "Měsíční rozvaha xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx uvádí i xxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx informace x výnosech, nákladech x výsledcích xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x provizím x xxxxxxxx správním nákladům xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx a ztráty xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Hlášení x xxxxxxxx xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vlastním xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jednotek, aktuální xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx o xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx pouze xx xxxxxx sestavovaném x 31. prosinci.

PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx u bank x xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx limity xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se x danému xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx cena, xxxxx pořizovací xxxx x xxxxxx netto xxxxxxx, otevřená xxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxx podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (ČNB) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní společností"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x doplňkovým xxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx připojištění xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností. Xxxxx o xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx x počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx vykazovány xxxxx xxxxx x xxxx, xx kterému xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx v xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx, přebytku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavků. Xxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx a xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx společnosti, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro vymezené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Výkaz xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyšším xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx tohoto podílu.

PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxx plánované xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxx společností x xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x doplňkového xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx č. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x účinností xx 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Sb.

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

Vyhláška č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (ES) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx standardů.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Sb., xxxxxx xx stanoví xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (vyhláška x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x změně některých xxxxxxx zákonů (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx zákona x. 167/2012 Sb.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.