Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 odst. 1 zákona x. 426/2011 Xx., o xxxxxxxxxx spoření, x xxxxxxxxx §69 odst. 4 xxxxxx zákona, xxxxx §170 odst. 1 xxxxxx x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., o České xxxxxxx bance, ve xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Sb.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx rozsah, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxx definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, zpracovávány x předávány xxxx xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx se vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx do 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx",

3. XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku x xxxxxxxxx do 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx společnost xxxx xxxxxxxxx za každý xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

x) PSP (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz zisku x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

c) PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx uveden x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx období, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů s xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx v souladu x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x sestavování xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Penzijní společnost xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx kurzem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu. Měny, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx středním xxxxxx centrální banky xxxxxxxxx xxxx, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx euru.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x pasiva xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx zprávy podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Výroční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx elektronickou adresu xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zasílání xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx datové xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx dat xx adresu Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx souborů.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx společnost uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní xxxxx. X změnách těchto xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx bez zbytečného xxxxxxx.

§7

Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, předloží xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx údaji Xxxxx národní bance xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje i x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy k xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(2) Xxxxx xxxxx xx výkazu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx na základě xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx závěrky. Pokud xxxxxx ovlivní xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx penzijní společnost xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxxxxxxx v §6 xxxxxxxx x informací x xxxxxx a xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx 20. xxx xx nabytí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx, které se xxxxxxxx k období xx 31. xxxxxxxx 2012, platí xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Zrušovací xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x vyhlášce x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní informace x xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x pasiv xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx společnost x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x transformovaný). Xxxxxxxx společnost xx xxxx xxxxx i xxxxxxx ukazatele pohledávek x závazků vůči xxxxxxxxxxxxxxxx fondům x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x výnosech, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxx x provizím x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na jejich xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxx. Údaje jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x ztráty xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x penzijní jednotce x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx účastnické xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jednotek, xxxxxxx xxxxxxxxxx x odepsaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx sledovaném xxxxxx. Údaje x xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxx jednotky a xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xx xxxxxx sestavovaném x 31. prosinci.

PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x cenných papírech, xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x fondu xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxx investičních nástrojů, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx limity xxxxxxxxxx xx k obhospodařovanému xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx cena, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x účetní netto xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (ČNB) 31-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x přijatých x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx připojištění xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx dávek x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx typech xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností. Xxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x datu, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v souladu x §38 xxxxxx x. 427/2011 Sb. Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx poměr kapitálu x xxxxxxxxxxxx požadavků. Xxxx se xxxxxxx xx transformovaný fond xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx vah a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx údaje o xxxxxxxx společnosti, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího subjektu. Xxxx jsou xxxxxxxx xxxxx o základním xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xx obhospodařovaných xxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxx plánované dividendě x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxx společností x xxxxxxxxx podle xxxx xxxxxxxx účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx předpis č. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x ukončením důchodového xxxxxxx

x účinností xx 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x předkládání informací xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance, ve xxxxx vyhlášky č. 476/2017 Xx.

x účinností xx 1.1.2021

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x uplatňování mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx převedení xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx listinami a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podoba xxxxxx (vyhláška o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x elektronickém xxxxxxx), xx xxxxx zákona x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x autorizované konverzi xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.