Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxx §110 xxxx. 1 zákona č. 426/2011 Sb., o xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 tohoto zákona, xxxxx §170 xxxx. 1 zákona x. 427/2011 Sb., o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx a xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:

§1

Předmět úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x způsob zasílání xxxxxxxxx penzijní společností Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Vymezení pojmů

Pro xxxxx xxxx vyhlášky se xxxxxx

x) obhospodařovaným xxxxxx xxxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxx definovanými xxxxxxxx strukturami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx jako xxxxx.

§3

Xxxxxxx předkládaných výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x ztráty penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí a xxxxxxxxx do 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x přijatých a xxxxxxxxxxx prostředcích penzijní xxxxxxxxxxx",

3. PSP (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx" x

4. PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx kalendářního roku x xxxxxxxxx do 30 xxx xx xxxxxxxx kalendářního xxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní společnosti".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Obsah xxxxxx podle §3 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx konci xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Penzijní společnost xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x cizí xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x české xxxx kurzem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kurzech xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx oficiálním středním xxxxxx centrální xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx stavu xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Další xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávy podle xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx obhospodařované xxxxx v elektronické xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx sítě xx datové schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 v xxxxxxxxxxxx podobě na xxxxxxxxxx nosiči xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá České xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx zprávy ve xxxxxxx a struktuře xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx uživatelského xxxxxxxx sběrného xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní xxxxx. X xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Je-li xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx změna x xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x upravenými xxxxx Xxxxx národní bance xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx údaje x x jiných xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx vykazovaného xxxxx xx základě xxxxxxx účetní závěrky xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz xxxxxxxx x opravenými xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní xxxxx x jiném xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx všechny tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx s informací x obsahu a xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx této xxxxxxxx x xxxxxxxx xx 20. xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx, které se xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. prosince 2012, xxxxx xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x předkládání výkazů x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxx xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx k xxxxxxxx x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx struktura xxxxx a xxxxx xx jednotná pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx a transformovaný). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx uvádí i xxxxxxx xxxxxxxxx pohledávek x závazků xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondům x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x výnosech, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx x zákoně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Údaje xxxx xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období. Výkaz xxxxx a ztráty xx jednotný xxx xxxxxxxx společnost x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x transformovaný).

PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vlastním xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx bilance xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aktuální xxxxxxx xxxxxxxx jednotky x její xxxxxxxx xxxxxxx xx sledovaném xxxxxx. Údaje o xxxxxxxx xxxxx výši xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxxx fondového kapitálu xx uvádí xxxxx xx výkaze xxxxxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních nástrojů, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x obhospodařovanému xxxxx x kvantitativní xxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx pořizovací xxxx x účetní netto xxxxxxx, xxxxxxxx pozice x xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx připojištění xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx dávek x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx typech fondů xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní společností. Xxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou vykazovány xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxx, údaje o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vykazovány xxxxx xxxxx x datu, xx xxxxxxx je xxxxx sestavován.

PSP (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebné xxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx v xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx se xxxxx xxxxxxxx, jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx kapitálu x kapitálových požadavků. Xxxx se xxxxxxx xx transformovaný xxxx xxxxxxxx informace o xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxx derivátů xxxxx xxxx a splatnosti.

PSP (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x akcionářích x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyšším xxx 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx č. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., kterým xx mění xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx důchodového xxxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxxxx č. 476/2017 Xx.

x účinností xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není aktualizováno, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx a jinými xxxxxxxxxx institucemi, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Evropského parlamentu x Xxxx (ES) č. 1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx převedení listin xx xxxxxxxxxxxx podoby, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx elektronická podoba xxxxxx (vyhláška x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku).

4) §11 odst. 3 xxxxxx č. 227/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxxx podpisu a x změně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (zákon x elektronickém xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Sb.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.