Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 xxxxxx zákona, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx a xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x České xxxxxxx bance, ve xxxxx zákona x. 57/2006 Xx.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, strukturu, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx fondem xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností,

b) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx měsíce, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

1. PSP (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx do 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti",

2. XXX (XXX) 31-04 "Hlášení x přijatých a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx",

3. XXX (XXX) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (ČNB) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x předkládá xx 30 dnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx společnost xxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx v příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx konci xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze uvedeno xxxxx.

(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx v souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx měně, xxxxx je to xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx kurzem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xx dni xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxxxxxxx oficiálním xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx společnost oceňuje xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx v elektronické xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx uznávaným elektronickým xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx elektronickou adresu xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx sítě xx xxxxxx schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx velikost datové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx podobě xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx adresu Xxxxx xxxxxxx banky.

§6

Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx zprávy xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx souborů.

(2) Xxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx předávány xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx internetového xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx systému Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx jméno, adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní xxxxx. X změnách xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní bance xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx výkazu, předloží xxxxxxxx společnost xxxxx x upravenými xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud oprava xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Pokud xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x opravenými xxxxx xxxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní xxxxx x xxxxx výkazu xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx ve lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x obsahu a xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x předloží xx 20. xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. prosince 2012, platí vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Zrušovací xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondy České xxxxxxx bance xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x struktuře xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Základní xxxxxxxxx xxxxx x pasiv xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx x transformovaný). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x závazků xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondům x xxxxxxxx rozpočtu.

PSP (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx a ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x výnosech, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx hospodaření. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx jejich xxxxxxxxx v zákoně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx období. Výkaz xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx x odepsaných xxxxxxxxxx jednotek, xxxxxxxx xxxxxxx penzijní jednotky x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx sledovaném xxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx roční výši xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx uvádí xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x cenných papírech, xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Uvádějí xx základní xxxxxxxxxxxxx x klasifikační údaje xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx jmenovitá xxxxxxx, xxxxxxxxxx cena, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, otevřená xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu.

PSP (XXX) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spořením xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondu, počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx typech fondů xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou vykazovány xx počátku xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxx, údaje o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vykazovány podle xxxxx k datu, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx vyčíslení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x §38 zákona x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx objem xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx poměr xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavků. Xxxx se uvádějí xx transformovaný xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxx derivátů xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz obsahuje xxxxxxxx identifikační a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, o xxxxxxx statutárního x xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího subjektu. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx a počtu xxxxxxxxxxx. Xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx na základním xxxxxxxx vyšším než 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondů, xxxxxxxxx x vyplácené xxxx xxxxxxxxx dividendě x o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx č. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2013.

476/2017 Sb., xxxxxx xx mění některé xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Sb., xxxxxx xx xxxx vyhláška x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx č. 476/2017 Sb.

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Zákon č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších předpisů.

Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x uplatňování mezinárodních xxxxxxxx standardů.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx podpisu x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x elektronických xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.