Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxx §170 xxxx. 1 zákona x. 427/2011 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x provedení §119 xxxx. 4 tohoto xxxxxx x podle §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx zákona x. 57/2006 Xx.:

§1

Předmět xxxxxx

Xxxx vyhláška xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x způsob zasílání xxxxxxxxx penzijní společností Xxxxx xxxxxxx bance.

§2

Vymezení pojmů

Pro účely xxxx vyhlášky xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx fond a xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností,

b) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, xxxxxxxxxxxx x předávány xxxx xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, k xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (ČNB) 34-12 "Hlášení o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x poslednímu xxx kalendářního xxxx x xxxxxxxxx do 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx společnost dále xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx fond jednotlivě x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx výkazy:

a) PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní společnosti/fondu",

b) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

c) XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Obsah xxxxxx podle §3 xx xxxxxx v příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx konci xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x sestavování účetní xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx měně, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx xx dni xxxxxxxxx výkazu. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx středním xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx země, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx mezibankovního xxxx k americkému xxxxxx xxxx euru.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx národní bance

(1) Xxxxxxxx společnost předkládá Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu upravujícího xxxxxxxxxx za sebe x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Výroční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx datové schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx dat xx adresu České xxxxxxx banky.

§6

Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx zprávy xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx souborů.

(2) Datové xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx umožňujícími xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx internetového xxxxxxxxxxx xxxx uživatelského xxxxxxxx sběrného xxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx společnost uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x xxxxxx elektronické xxxxx kontaktní xxxxx. X xxxxxxx těchto xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx x xxxxx xx výkazech

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx výkazů Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xx výkazu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx vykazovaného xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x opravenými údaji xxxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní údaje x xxxxx výkazu xxxx xxxxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ve lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx s xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 zrušen právním xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za sebe x obhospodařovaný xxxxxxxxxxxxxx xxxx sestaví xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x předloží xx 20. xxx xx xxxxxx účinnosti xxxx vyhlášky xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx sestavit x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x období xx 31. xxxxxxxx 2012, xxxxx xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Zrušovací xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x dalších informací xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Účinnost

Tato xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx k xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx výkazů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnostmi Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Základní struktura xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx i xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxxxxx fondům x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x výnosech, nákladech x výsledcích hospodaření. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vztahujících xx k xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx nákladům xxxxxxxx xx jejich xxxxxxxxx x zákoně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxx. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Hlášení x penzijní xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní informace x penzijní xxxxxxxx x fondovém vlastním xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx obhospodařované účastnické xxxxx. Uvádí xx xxxxxxx xxxxxxx počtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jednotek, aktuální xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx o xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx fondového xxxxxxxx xx uvádí pouze xx výkaze sestavovaném x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností. Xxxxxxx xx základní identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vztahující xx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x kvantitativní xxxxx vztahující xx x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, pořizovací cena, xxxxx pořizovací xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx na majetku xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x přijatých x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x doplňkovým xxxxxxxxx spořením xxxxxx xxxxxxxxxx připojištění xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx typech fondů xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vykazovány xx xxxxxxx roku xx xxxxx sledovaného xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx x xxxx, xx kterému xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx vyčíslení kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu a xxxxxxxx poměr xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxx. Xxxx se xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxx xxx a xxxxxxx derivátů xxxxx xxxx x splatnosti.

PSP (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x počtu xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x klasifikační xxxxx x akcionářích x xxxxxxx na základním xxxxxxxx xxxxxx než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podílu.

PSP (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x rizikovém profilu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx plánované xxxxxxxxx x x prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 425/2012 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx vyhláška x. 425/2012 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance, ve xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Sb.

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (ES) č. 1606/2002 xx dne 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx standardů.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx elektronické xxxxxx, xxxxxx nakládání x xxxxxxxxxxx listinami x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 zákona x. 227/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx x elektronickém xxxxxxx), xx znění zákona x. 167/2012 Xx.

5) Zákon č. 300/2008 Sb., x elektronických xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx konverzi xxxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx předpisů.