Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 zákona x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 tohoto zákona, xxxxx §170 odst. 1 xxxxxx x. 427/2011 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 tohoto xxxxxx x xxxxx §41 odst. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x České xxxxxxx bance, xx xxxxx zákona x. 57/2006 Sb.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx zasílání xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.

§2

Xxxxxxxx pojmů

Pro účely xxxx xxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností,

b) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení údajů x předem definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx systémem xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x předávány jako xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce a xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz zisku x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx do 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. PSP (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x předkládá do 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x xxxxx se xxxxxxxx, výkaz XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx společnost xxxx xxxxxxxxx xx každý xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

a) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx ustanovení pro xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx xxxxxx x příloze k xxxx xxxxxxxx. Výkazy xx xxxxxxxxx xxxxx stavu xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx není x příloze uvedeno xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Evropské xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx vyjádřené x xxxx xxxx, xxxxx xx to xxxxxxxxxx, na údaje xxxxxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu. Měny, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kurzech devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx kurzem mezibankovního xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx stavu xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx bance

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávy podle xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx nebo prostřednictvím xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx zasílání xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx nosiči xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx podobě jako xxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx a struktuře xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 jsou předávány xxxxxxxxxx umožňujícími xxxxxxx xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx sběrného xxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.

(3) Xxxxxxx zprávu podle xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní osoby. X xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx x změny xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, předloží xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx i x jiných výkazech xxxx výkazy x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Pokud xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx roku xx změně vykazovaného xxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz opětovně x xxxxxxxxxx údaji xxxxxxxxxx do 20 xxx xx auditu xxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx ovlivní údaje x xxxxx výkazu xxxx xxxxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxxxxxxx v §6 xxxxxxxx s xxxxxxxxx x xxxxxx a xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 zrušen právním xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx transformovaný xxxx sestaví xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x předloží xx 20. xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx vyhlášky xxxxx XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx sestavit x xxxxxxxxx výkazy xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx k období xx 31. xxxxxxxx 2012, xxxxx vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx ustanovení

Vyhláška č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx k xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x struktuře xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x závazků xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxx x xxxxxxx vztahujících xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Údaje jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx a xxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx společnost x xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x fondovém xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Uvádí xx xxxxxxx bilance xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx penzijní jednotky x její xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxx jednotky x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx fondového xxxxxxxx xx uvádí pouze xx výkaze xxxxxxxxxxxx x 31. prosinci.

PSP (XXX) 34-12 "Hlášení x skladbě xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx x derivátech x xxxxxxxxx penzijní společnosti x xxxxx obhospodařovaného xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vztahující xx k xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující xx x xxxxxx aktivu, xx. zejména xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx cena, xxxxx pořizovací xxxx x xxxxxx netto xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x derivátů a xxxxxxx podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (ČNB) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených prostředcích xxxxxxxxxxxxx x doplňkovým xxxxxxxxx spořením xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx prostředků podle xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx o přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxx, údaje x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní společnosti"

Výkaz xxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 zákona x. 427/2011 Sb. Xxxxx se xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, přebytku nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx kapitálu x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxxxx xx transformovaný xxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vah x xxxxxxx derivátů xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx x počtu xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x akcionářích x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx profilu xxxxxxxx společnosti x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx podle xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance, ve xxxxx vyhlášky x. 476/2017 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Zákon č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, pro účetní xxxxxxxx, které jsou xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Sb., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx převedení xxxxxx xx elektronické xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx listinami x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (vyhláška o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxxx podpisu a x změně některých xxxxxxx zákonů (zákon x elektronickém podpisu), xx znění xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.