Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx x. 426/2011 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 odst. 4 xxxxxx zákona, xxxxx §170 xxxx. 1 zákona x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 tohoto xxxxxx x podle §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x České xxxxxxx bance, ve xxxxx zákona č. 57/2006 Xx.:

§1

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozsah, strukturu, xxxxx, xxxxxxxxxxx, lhůty x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Vymezení pojmů

Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx fondem xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx jako xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx výkazy:

1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x ztráty penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích penzijní xxxxxxxxxxx",

3. PSP (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx do 30 dnů po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, výkaz XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti".

(2) Xxxxxxxx společnost xxxx xxxxxxxxx za každý xxxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Společná ustanovení xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Obsah xxxxxx podle §3 xx xxxxxx x příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx stavu xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x sestavování xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy xxxxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx²⁾.

(3) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje vyjádřené x cizí xxxx, xxxxx je to xxxxxxxxxx, xx údaje xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Měny, xxxxx nejsou obsaženy x kurzech xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxxxxxxx oficiálním xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x americkému xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x pasiva xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Další informace předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx velikost datové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx nosiči xxx xx adresu Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx umožňujícími dálkový xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx systému Xxxxx národní xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx číslo x adresu elektronické xxxxx xxxxxxxxx osoby. X změnách xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx bez zbytečného xxxxxxx.

§7

Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx změna x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx údaji Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje x x xxxxxx výkazech xxxx xxxxxx x xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx kalendářního roku xx změně vykazovaného xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz opětovně x opravenými údaji xxxxxxxxxx xx 20 xxx xx auditu xxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx ovlivní xxxxx x jiném xxxxxx xxxx výkazech k xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx ve xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x informací x xxxxxx a xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx za xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ke xxx účinnosti xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx 20. xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx výkaz XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Xxx xxxxxxxxx sestavit x xxxxxxxxx výkazy nebo xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x období xx 31. xxxxxxxx 2012, xxxxx xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x předkládání výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Účinnost

Tato xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx k xxxxxxxx x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx a obsahová xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx

XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Základní struktura xxxxx a pasiv xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx společnost x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx uvádí i xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx rozpočtu.

PSP (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx účetní informace x výnosech, xxxxxxxxx x výsledcích hospodaření. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vztahujících xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx jejich xxxxxxxxx x zákoně xxxxxxxxxxx doplňkové penzijní xxxxxxx. Údaje jsou xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx jednotný xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní informace x penzijní xxxxxxxx x xxxxxxxx vlastním xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx obhospodařované xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jednotek, hodnota xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jednotek, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Údaje x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jednotky x xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x 31. prosinci.

PSP (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijní společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x cenných xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností. Xxxxxxx xx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x kvantitativní xxxxx vztahující se x danému xxxxxx, xx. zejména xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx pořizovací xxxx x účetní xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x derivátů x xxxxxxx podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu.

PSP (ČNB) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x doplňkovým xxxxxxxxx spořením včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx k datu, xx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx vyčíslení kapitálových xxxxxxxxx x souladu x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx objem xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxxxx xx transformovaný xxxx xxxxxxxx informace o xxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxx vah x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx x splatnosti.

PSP (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxx společnosti, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího subjektu. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dividendě x x prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx podle roku xxxxxxxx účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření s xxxxxxxxx po 5 xxxxxx.

Právní předpis x. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x účinností xx 1.1.2018

404/2020 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx společností České xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Xx.

x účinností xx 1.1.2021

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, pro účetní xxxxxxxx, které jsou xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx standardů.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx listin xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx listinami x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního rejstříku).

4) §11 odst. 3 zákona č. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x změně některých xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 167/2012 Sb.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x autorizované konverzi xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.