Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 zákona č. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx spoření, x xxxxxxxxx §69 odst. 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Xx., o xxxxxxxxxx penzijním spoření, x provedení §119 xxxx. 4 tohoto xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:

§1

Předmět xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, lhůty x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společností Xxxxx xxxxxxx bance.

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxx xxxx vyhlášky se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx fond a xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností,

b) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, zpracovávány x xxxxxxxxx xxxx xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx společnost sestavuje

a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx výkazy:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. PSP (XXX) 30-12 "Hlášení x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx do 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Hlášení x přijatých x xxxxxxxxxxx prostředcích penzijní xxxxxxxxxxx",

3. PSP (XXX) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx x předkládá xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x němuž xx xxxxxxxx, výkaz PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx jednotlivě x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

a) PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Obsah xxxxxx podle §3 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxx xx xxxxx období, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze uvedeno xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x právními předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x sestavování účetní xxxxxxx¹⁾ nebo x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x cizí xxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu. Xxxx, xxxxx nejsou obsaženy x kurzech devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx oceňuje xxxxxx x pasiva xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx národní bance

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx v elektronické xxxxxx. Výroční xxxxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je předkládána xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx nebo prostřednictvím xxxxxxx xxxxxx sítě xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poštou ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx podobě xx xxxxxxxxxx nosiči dat xx adresu České xxxxxxx banky.

§6

Xxxxxx x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx zprávy ve xxxxxxx a struktuře xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 jsou předávány xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx uživatelského xxxxxxxx xxxxxxxx systému Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx jméno, adresu xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní osoby. X xxxxxxx těchto xxxxx informuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou národní xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Opravy a změny xx výkazech

(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx výkazu, předloží xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx i x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xx výkazu xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx vykazovaného xxxxx xx základě xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx závěrky. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiném xxxxxx xxxx výkazech k xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x informací x obsahu a xxxxxx opravy.

§8

§8 zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxxxxxxx transformovaný xxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx 20. xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Pro xxxxxxxxx sestavit x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx k xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, xxxxx vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx fondy České xxxxxxx bance pro xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (ČNB) 10-12 "Měsíční rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a pasiv xx jednotná xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx uvádí i xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (ČNB) 20-12 "Měsíční xxxxx xxxxx a ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, nákladech x výsledcích hospodaření. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x nákladů xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x provizím x xxxxxxxx xxxxxxxx nákladům xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Údaje jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Výkaz xxxxx x ztráty xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx a transformovaný).

PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x penzijní xxxxxxxx x fondovém xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx obhospodařované xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aktuální xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxxx. Údaje o xxxxxxxx roční výši xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx výši xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx uvádí pouze xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x cenných papírech, xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx penzijní společnosti x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Uvádějí xx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x obhospodařovanému xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující xx x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx cena x xxxxxx netto xxxxxxx, otevřená xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (XXX) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x doplňkovým xxxxxxxxx spořením xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx fondů xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx o xxxxx poživatelů penzí xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebné xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 zákona x. 427/2011 Sb. Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx poměr xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxxxx xx transformovaný xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx základní identifikační x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx tohoto podílu.

PSP (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx profilu xxxxxxxx společnosti a xx obhospodařovaných xxxxx, xxxxxxxxx x vyplácené xxxx xxxxxxxxx dividendě x o prostředcích xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx podle roku xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx a doplňkového xxxxxxxxxx spoření s xxxxxxxxx po 5 xxxxxx.

Xxxxxx předpis x. 425/2012 Sb. nabyl xxxxxxxxx dnem 1.1.2013.

476/2017 Sb., kterým xx mění některé xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Sb., kterým xx mění xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x předkládání xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx č. 476/2017 Sb.

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného právního xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Evropského parlamentu x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx standardů.

3) §2 vyhlášky x. 562/2006 Sb., xxxxxx se stanoví xxxxxx xxxxxxxxx listin xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxxx podpisu x x změně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Zákon č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx úkonech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.