Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 tohoto zákona, xxxxx §170 xxxx. 1 zákona x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Sb.:

§1

Předmět xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, periodicitu, lhůty x xxxxxx zasílání xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx Xxxxx národní bance.

§2

Vymezení xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) obhospodařovaným xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x předem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x předávány jako xxxxx.

§3

Xxxxxxx předkládaných výkazů

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační struktuře xxxxxxxx společnosti",

2. PSP (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx",

3. XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx a kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k xxxxxxxxxx xxx kalendářního roku x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x xxxxx xx xxxxxxxx, výkaz PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro vyhodnocování xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx dále xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx fond jednotlivě x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

a) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní společnosti/fondu",

b) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx uveden x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx podle stavu xx xxxxx xxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx při sestavování xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx s xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxx x xxxx xxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, na údaje xxxxxxxxx x xxxxx xxxx kurzem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xx dni xxxxxxxxx xxxxxx. Měny, xxxxx xxxxxx obsaženy x xxxxxxx devizového xxxx vyhlášených Českou xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx středním xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx země, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx mezibankovního xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx euru.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx stavu xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za sebe x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Výroční zpráva x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předkládána xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx zasílání xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx dat xx adresu České xxxxxxx banky.

§6

Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx bance výkazy xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx podobě jako xxxxxx zprávy xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx sběrného systému Xxxxx xxxxxxx banky.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní osoby. X změnách xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Je-li xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx změna v xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud oprava xxxxxxx xxxxx x x jiných xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx výkazy.

(2) Pokud xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx na základě xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx, penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx výkazech x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx odstavce 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx v §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx a xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx transformovaný xxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x předloží xx 20. xxx xx nabytí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx výkaz XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx sestavit a xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. prosince 2012, xxxxx vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondy České xxxxxxx bance pro xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx výkazů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnostmi Xxxxx xxxxxxx bance

PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx struktura xxxxx x xxxxx xx jednotná xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x závazků xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondům a xxxxxxxx rozpočtu.

PSP (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, nákladech x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x provizím x xxxxxxxx správním xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxx. Údaje xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx. Výkaz xxxxx a ztráty xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní jednotce"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jednotek, hodnota xxxxxxxxxx x odepsaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx sledovaném xxxxxx. Xxxxx o xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx roční výši xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijní společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x cenných papírech, xxxxxxxx x bank x xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x fondu obhospodařovaného xxxxxxxx společností. Uvádějí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xx zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx vztahující xx k xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se x danému xxxxxx, xx. zejména xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx cena, xxxxx xxxxxxxxxx cena x účetní netto xxxxxxx, otevřená xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (ČNB) 31-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx prostředků xxxxx xxxxxxxxx dávek a xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx typech xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx poživatelů xxxxx xxxx vykazovány podle xxxxx k xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx vyčíslení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 zákona x. 427/2011 Sb. Xxxxx xx objem xxxxxxxx, jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxx xxxxx kapitálu x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx se uvádějí xx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx a xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx společnosti, o xxxxxxx statutárního a xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx jsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Výkaz xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační údaje x akcionářích x xxxxxxx na základním xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x rizikovém xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx obhospodařovaných fondů, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx plánované xxxxxxxxx x x prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření s xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Právní xxxxxxx č. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Sb., kterým xx mění xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx důchodového xxxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx vyhláška x. 425/2012 Xx., x předkládání xxxxxxxxx xxxxxxxx společností České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Sb.

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Evropského parlamentu x Xxxx (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx standardů.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx převedení listin xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxxx podpisu x x změně některých xxxxxxx xxxxxx (zákon x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.