Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 odst. 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxx §170 xxxx. 1 zákona č. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření, x provedení §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx zákona x. 57/2006 Sb.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, periodicitu, xxxxx x způsob xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Vymezení xxxxx

Xxx účely xxxx vyhlášky xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx jako xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 20 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. PSP (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku x xxxxxxxxx xx 30 dnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x xxxxx se xxxxxxxx, výkaz PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx jednotlivě x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) PSP (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu",

b) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu".

§4

Společná xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx uveden x příloze k xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx konci xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx není x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x právními předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxx x xxxx xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Měny, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx devizového xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx bankou, xx xxxxxxxxxxxxx oficiálním xxxxxxxx xxxxxx centrální xxxxx xxxxxxxxx xxxx, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx mezibankovního xxxx k americkému xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx stavu ke xxx xxxxxxxxx výkazu.

§5

Další xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Výroční zpráva x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx xx předkládána xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx datové xxxx xx xxxxxx schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poštou xxx xxxxxxxxxxxxxxx datové schránky, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu podle xxxxxxxx 1 v xxxxxxxxxxxx podobě xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.

§6

Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx zprávy xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx předávány xxxxxxxxxx umožňujícími dálkový xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx internetového xxxxxxxxxxx xxxx uživatelského xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx.

(4) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X změnách těchto xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Opravy x xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje i x jiných výkazech xxxx xxxxxx k xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx všechny tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx ve výkazu xxxxxxxxxx x poslednímu xxx kalendářního roku xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz xxxxxxxx x opravenými xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 České xxxxxxx bance způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx této xxxxxxxx a předloží xx 20. xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Pro xxxxxxxxx sestavit x xxxxxxxxx výkazy xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, xxxxx vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Zrušovací xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Příloha x xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a obsahová xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x struktuře xxxxx, xxxxxxx a vlastního xxxxxxxx. Základní struktura xxxxx x pasiv xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost x xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x závazků vůči xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x výnosech, nákladech x xxxxxxxxxx hospodaření. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nákladů xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx jejich xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxx. Údaje xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x transformovaný).

PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x penzijní jednotce x fondovém xxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivě xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx se xxxxxxx xxxxxxx počtu xxxxxxxxxx jednotek, xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx o xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx uvádí xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x bank x derivátech x xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností. Xxxxxxx xx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx limity vztahující xx x obhospodařovanému xxxxx x kvantitativní xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx aktivu, xx. xxxxxxx jmenovitá xxxxxxx, pořizovací xxxx, xxxxx pořizovací cena x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx pozice x xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx majetku xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (ČNB) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x doplňkovým xxxxxxxxx spořením xxxxxx xxxxxxxxxx připojištění xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx fondů xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxx x přijatých x vyplacených xxxxxxxxxxxx x počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxx, xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx informace potřebné xxx vyčíslení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx se objem xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx, přebytku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx poměr xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxx derivátů xxxxx xxxx a xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx x počtu xxxxxxxxxxx. Výkaz xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx vyšším než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x rizikovém xxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondů, xxxxxxxxx x vyplácené xxxx xxxxxxxxx dividendě x o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx podle xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Právní předpis č. 425/2012 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., kterým xx mění xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx mění vyhláška x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Xx.

x účinností xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů.

Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx stanoví xxxxxx převedení xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku).

4) §11 odst. 3 zákona x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx podpisu), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.