Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 odst. 1 xxxxxx x. 426/2011 Sb., x xxxxxxxxxx spoření, k xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxx §170 odst. 1 xxxxxx x. 427/2011 Xx., o xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 tohoto xxxxxx x podle §41 odst. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x České xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx zákona x. 57/2006 Xx.:

§1

Předmět xxxxxx

Xxxx vyhláška xxxxxxx xxxxxx, strukturu, xxxxx, periodicitu, xxxxx x způsob xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.

§2

Xxxxxxxx pojmů

Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx fondem xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx systémem xxxxxxxxx popsány, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx jako xxxxx.

§3

Přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx penzijní společnosti/fondu",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Hlášení x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx vztahují, xxxx výkazy:

1. PSP (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti",

2. PSP (XXX) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. XXX (ČNB) 32-04 "Hlášení o xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro vyhodnocování xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx za každý xxxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx výkazy:

a) PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní společnosti/fondu",

b) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

c) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Společná xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx v příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx není x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx při sestavování xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx v souladu x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx vedení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx údaje vyjádřené x xxxx xxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Měny, xxxxx nejsou obsaženy x xxxxxxx devizového xxxx vyhlášených Českou xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx oficiálním středním xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx země, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx mezibankovního xxxx k americkému xxxxxx nebo xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a pasiva xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx předkládané Xxxxx národní xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx zpráva x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx elektronickou xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxx datové xxxx xx xxxxxx schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx neumožňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx nosiči xxx xx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx zprávy xx xxxxxxx x struktuře xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx národní banky.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x xxxxxx elektronické xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Opravy x xxxxx xx výkazech

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, předloží xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx údaji Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx změně xxxxxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, penzijní společnost xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x opravenými údaji xxxxxxxxxx xx 20 xxx xx auditu xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní údaje x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx penzijní společnost xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx transformovaný xxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx 20. dne xx nabytí xxxxxxxxx xxxx vyhlášky výkaz XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx výkazy nebo xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x období xx 31. xxxxxxxx 2012, platí vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Zrušovací xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondy České xxxxxxx bance xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Příloha k xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx výkazů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnostmi Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Základní struktura xxxxx a pasiv xx jednotná xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx společnost xx xxxx xxxxx x xxxxxxx ukazatele pohledávek x závazků vůči xxxxxxxxxxxxxxxx fondům x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxx x nákladů vztahujících xx x poplatkům x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxx. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období. Xxxxx xxxxx x ztráty xx jednotný pro xxxxxxxx společnost x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x transformovaný).

PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx jednotce"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx informace x penzijní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx účastnické xxxxx. Xxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota xxxxxxxxxx x odepsaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednotky x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx sledovaném xxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx roční výši xxxxxxxx jednotky a xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxx xxxxx xx výkaze sestavovaném x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx portfolia penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx u xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti x fondu xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností. Xxxxxxx xx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xx zákonné xxxxxxxxxx limity vztahující xx x obhospodařovanému xxxxx a kvantitativní xxxxx vztahující se x danému aktivu, xx. zejména xxxxxxxxx xxxxxxx, pořizovací xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx pozice x xxxxxxxx x xxxxxxx podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených prostředcích xxxxxxxxxxxxx x doplňkovým xxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx připojištění xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondu, počtech xxxxxxxxxxx prostředků xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx účastníků x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vykazovány xx xxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx poživatelů xxxxx xxxx vykazovány xxxxx xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx vyčíslení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx objem xxxxxxxx, jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx kapitálu x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx se xxxxxxx xx transformovaný fond xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx expozic podle xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x organizační struktuře xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx společnosti, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx zahrnuty xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Výkaz rovněž xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x rizikovém xxxxxxx xxxxxxxx společnosti a xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x vyplácené xxxx plánované xxxxxxxxx x x prostředcích xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx x doplňkového xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxx po 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 425/2012 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x ukončením důchodového xxxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společností České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Sb.

s účinností xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného právního xxxxxxxx.

1) Zákon č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších předpisů.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x uplatňování mezinárodních xxxxxxxx standardů.

3) §2 vyhlášky x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx převedení listin xx elektronické podoby, xxxxxx nakládání x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podoba xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 zákona č. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx podpisu x x xxxxx některých xxxxxxx xxxxxx (zákon x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx znění zákona x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx konverzi xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.