76
Xxxxxxxxx xxxxxxx
xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zákona č. 61/1996 Sb., x xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x trestné xxxxxxxx x o xxxxx x xxxxxxxx souvisejících xxxxxx a xxxxxxxx XX č. 183/1996 Sb., o xxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxxxx: Xxx. Xxxxx Xxxxxx, xxx.: 5704&xxxx;4503
XXXx. Xxxxx Xxxxxxxxx, xxx.: 5704 4505
Č. j.: 243/72&xxxx;035/1998
X. Úvod
Finanční xxxxxxxxxx xxxxx MF (xxxx xxx FAÚ) připravil xxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx x zpracování xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k předcházení xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti xx xxxxxx §9 xxxxxx x. 61/1996 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx legalizaci výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxx x xxxxxxxx souvisejících xxxxxx (xxxx jen xxxxx).
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx takové xxxxxxxxx xxxxxxx vnitřních zásad, xxxxx umožní účinnou xxxxxxxx xxxxxx, vyhlášky XX č. 183/1996 Sb., o xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx vyhlášky), xxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x bojem xxxxx legalizaci xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx obsahuje xxxxxxx xxxxxxxxxx pojmů x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.
XXX xxxx funkce xxxxx x analýzy údajů. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx šetření xxxxxxxx se xxxxxxx, xx který se xxxxxxxx identifikační povinnost xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxx xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx tímto xxxxxxx x dává xxxxxxx x odnětí oprávnění x xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
XX. Přehled xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx §1 odst. 6 xxxxxx:
Xxxxxx pro xxxxx papíry, banky, xxxxxxxxxx společnosti, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxx právnické nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, kasina, sázkové xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx, obchody x xxxxxxxxxxxx, finanční pronájem xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x §28 xxxxxx č. 588/1992 Xx., x dani x xxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx (xxxxx §1 xxxx. 4 xxxxxx)
xx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx každé jednání, xxxxx xxxxxxx k xxxxxx peněz xxxx xxxxxxx majetku xxxx xx přímo vyvolává, x výjimkou xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx v plnění xxxxxxxxxx stanovené x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx §1 xxxx. 5 zákona)
je xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx rozsahu xxxx xxxxxxxxxx obchodů xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx. X xxx. xxxxxxxxxxx obchodu xxxxxx xxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, ale xxxxx x xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx porušení zákona), xx xx uzavírán xx xxxxx legalizovat xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx obchodu xxxx xxxx rozhodující xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx povinnost identifikace.
Hodnotou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx (§1 odst. 7 zákona)
v české xxxx xx rozumí xxxxxxx stanovená xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou xxx xxx, xx xxxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
xx xxxxxx (podle §1 xxxx. 3 zákona):
a) x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx, rodného xxxxx xxxx data xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, u xxxxxxx xxx čísla xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx příslušnosti, a xxx-xx o osobu xxxxxxxxxxx podnikatelskou xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx x identifikačního xxxxx;
x) x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx x), xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxx.
XXX. Požadavky xx xxxxxx vnitřních xxxxx
Xxxxxx xxxxxxxxx zásad xxxxx §9 xxxx. 1 x 2 xxxxxx
(1) Xxxxxxxx instituce, které xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx, jsou xxxxxxx xx xxxxx měsíců xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vypracovat x xxxxxxxxxx systém xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxxxx instituce xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vypracovat x xxxxxxxxxx již xx xxxxx vzniku. Xxxxxxxx systému xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, pokud xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx statutární xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx řádné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.
(2) Finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §2 xxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uzavírá xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx 500000 Xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx-xx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx známa, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xxx xx xxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx; je-li xxxxxx xxxxxxx xxxxxx opakujícího xx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx.
Xx obchod, x xxxx xx spojena xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx dále xxxxxxx považuje:
a) xxxxxxxx xxxx xxxx uzavření xxxxxxx x vkladu, x výjimkou xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx;
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxx 500000 Xx;
x) xxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxx) schránky;
d) xxxxx xxxxxxxxxx hodnot xx xxxx xxxxxxxx hodnoty xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx částku 500000 Xx;
x) xxxxxxx xxxxxx přesahující 500000 Xx, xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx kasinem.
Obchod xx xxxx nad 500000 Xx xxxx xxx x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxx xxxxxxxxxxx obchodu.
Doporučuje xx, xxx si finanční xxxxxxxxx vlastním xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vytvořila xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxx xx načtené xxxxxxx 500000 Xx.
Xx xxxxxxx vnitřních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxx xx xxxx systému xxxxxxxxx xxxxx funkční xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x těch xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx - xxxx. při elektronickém xxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx, s nímž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx provádějící xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx odmítl. Finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx ve xxxx xxxxxxx vnitřních xxxxx xxxxxxx doporučení x souladu xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx se, xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx podle jejího xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxxxx
Xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxx podle §2 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x uchovávat 10 xxx po ukončení xxxxxxx. Tato doba xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx následujícího xx roce, xx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx 10 xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx část trestních xxxx, jimiž jsou xxxxxx xxxxxxxxxx získány. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx x případě xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx FAÚ, xxxxxxxxx x nim umožnit XXX xxxxxxx (§8 xxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx takový xxxxxxxxxxx, který umožní xxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XXX.
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §4 xxxxxx
Xxxxxx-xx xxxxxxxx instituce xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx povinna x xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx identifikačních xxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx. Oznámení xx xxx co xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, přičemž xxxxxx kolonek xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx XXX.
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx má zaměřit xx úplný popis xxxxxxxxxxx obchodu x xxxxxxxx xxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxxxx - xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx dle vyhlášky. X xxxxxxxx neobvyklého xxxxxxx je třeba xxxxx xxxxxxx identifikaci xxxxx zúčastněných xxxxxxxx. Xxxxx xx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx vedené xxxx, je xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx a disponentem xxxxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxxxx obchodu xx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx podrobné xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx dalších relevantních xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx neobvyklého xxxxxxx XXX podle §4 xxxxxxxx 2 xxxxxx
Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, nejpozději xx xxxx xxx od xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx-xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx hrozí-li nebezpečí x prodlení, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodu.
V xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodu do xxxxxxx doručení xxxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodu na XXX (xxxxx xx xxxxxxxxxx, který xxxxx xxxxxxxxx, že jde x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tak, xxx byl xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXX x zákonné xxxxx). Xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx cestou.
V xxxxxxx vnitřních xxxxx xx xxx být xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zákonných xxxx - xxxx. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxx vnitřních xxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
X) v xxxxxxx, kdy nehrozí xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx výnosu x xxxxxxxxxxx obchodu - xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx XXX xx xxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx;
X) x případě, kdy xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx zajištění xxxxxx xxxxxxx XXX xxxxxxxx x xxxxxxxxxx obchodu xxxxx po podání xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xx x neobvyklé xxxxxxx, u xxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx §6 xxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxx. *
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinnost xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx rozpracovat xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči XXX xxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx X, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x x xxxx X, xxx xx xxxxx reagovat xxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodu xxxx příslušné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx FAÚ.
Finanční instituce xx povinna zajistit xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx xxxxx personálně xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx určených xxxxxxxxxx - např. x xxxxxxx jejich xxxxxx nebo xxxxxxxx) xxxxxxxx x zajišťování xxxxx x FAÚ.
V xxxxxxxx xxx a x xxxxxxxx xxxx xx možno kontaktovat xxxxxxxxxxx XXX tel. 5704&xxxx;4501, XXX 5704&xxxx;4502. Xxxx xxxxxxxx xxxx, xx. xxxx 7. xxxxxxx x 45. xxxxxxx x po 16. xxxxxx x 15. xxx., v xxxxxx, x xxxxxx x ve svátek xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (doručit) XXX xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx - 5704&xxxx;1111.
Xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení není xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx uložené podle xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx mlčenlivosti xxxxx §7 odstavce 1, 3 x 5 zákona
(1) Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodu xxxx o úkonech xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx informace xxxxxx; xxxxxxxxx mlčenlivosti xx vztahuje na xxxxxxx zaměstnance xxxxxxxxxxxx x xx xxxxx, xxxxx xx xxx xxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x odstavci 1 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx instituci xxxx xxx, že xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx §1 xxxxxxxx 6 xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2 xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx x řízení xxxxx přestupkového xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xx výše 200000 Xx, xxx není xxxxxxx odpovědnost xx xxxxx, která xxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx údaje xxxxxx, xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx odpovědnost xxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx uzavíraných x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx §6 xxxxxx
(1) Xxxxxxxx instituce může xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx neobvyklého xxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxxxx 24 xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx hrozí xxxxxxxxx, xx bezodkladným xxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx ztíženo xxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, může xxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x odstavci 1 uložit xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx splnění xxxxxxx dále xxxxxxxx xx xxxx 72 xxxxx od xxxx, xxx přijalo xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesdělí, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxx případě xxxxx, xxx xx xxx xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx činný v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x předmětu xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxx x xxxxxxx vnitřních xxxxx zahrnuta xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx mohlo xxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx zajištění xxxxxx.
X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx má xxx xxxxxxxxxxx zejména kdo, x xxxx lhůtě x proč xxxxxxxxxx xxxxxxxxx obchod xxxx xxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx klienta.
V xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a jeho xxxxxxx na XXX.
X xxxxxxx xxxxxxxxx zásad xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx takové xxxxxxxxx-xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aby XXX xxxx vůči xxxxxxxx instituci xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §6 xxxxxx. V xxxxx xx znamená, xx XXX xxxx mít xxxxxxx x kterýkoli xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx splnění příkazu xxxxxxx podle §6 xxxxxxxx 2 xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx orgánu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
X) xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx klienta x dalších 48 xxxxx;
X) xxxxxxx, xx x xxxxxxxxx věci xx podáno trestní xxxxxxxx.
X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxx operativní xxxxxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx po xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx příkazu klienta, xxx. po xxxxxx 72 xxxxx.
Xxx tento xxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx svého xxxxxxx vnitřních xxxxx xxxxxx postup, xxx xxxxxxxxx FAÚ xxxxxx xxxxxxx.
XX. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx měla xxxxxxxxxx xxxxxxxx seznam xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx činnosti, který xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
Xxx. Xxxxxxxxx Xxxxx, x. x.
Xxxxxxxx
1) Citovaná xxxxxxx xxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxx pomůcky (XX č. 76/10/1998)