76
Xxxxxxxxx xxxxxxx
xxx xxxxxxxxx xxxxxxx vnitřních zásad xxxxxxxxxx institucí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx č. 61/1996 Sb., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx legalizaci výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x o změně x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x vyhlášky XX č. 183/1996 Sb., x xxxxxx oznamovací xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxxxx: Ing. Xxxxx Xxxxxx, xxx.: 5704&xxxx;4503
XXXx. Diana Xxxxxxxxx, xxx.: 5704&xxxx;4505
X. x.: 243/72&xxxx;035/1998
X. Xxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx MF (xxxx xxx XXX) xxxxxxxxx xxx finanční instituce xxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zásad, xxxxxxx x kontrolních xxxxxxxx k předcházení xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx činnosti xx xxxxxx §9 xxxxxx x. 61/1996 Xx., x některých xxxxxxxxxx xxxxx legalizaci výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (dále xxx xxxxx).
Xxxxx xxxxxxxxx pomůcky xx xxxxxx vytvoření xxxxxxx xxxxxxxxx zásad, xxxxx umožní účinnou xxxxxxxx xxxxxx, vyhlášky XX č. 183/1996 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx xxxxxxxx), ale x xxxxxxx zákonů xxxxxxxxxxxxx x bojem xxxxx legalizaci xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.
XXX xxxx funkce sběru x xxxxxxx údajů. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx šetření xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx povinností xxxxxxxxxxx xxxxx zákonem x xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x podnikatelské a xxxx samostatné výdělečné xxxxxxxx.
XX. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx §1 odst. 6 xxxxxx:
Xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, banky, xxxxxxxxxx společnosti, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x organizátor xxxx s xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx papírů a xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxxxx x §28 xxxxxx x. 588/1992 Xx., x dani x přidané xxxxxxx.
Xxxxxxxx (xxxxx §1 odst. 4 xxxxxx)
xx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx k xxxxxx peněz xxxx xxxxxxx majetku xxxx xx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx stanovené x xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu.
Neobvyklým obchodem (xxxxx §1 xxxx. 5 xxxxxx)
xx xxxxxxx, xxxxx svojí xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx určitého xxxxx nebo určité xxxxx. X xxx. xxxxxxxxxxx obchodu xxxxxx xxx xxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx x xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx hypotézu xx xxxxx porušení zákona), xx je xxxxxxxx xx xxxxx legalizovat xxxxx z trestné xxxxxxxx. Xxx určení xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx výše xxxxxxxx částky xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx (§1 odst. 7 xxxxxx)
x české xxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxx den, ve xxxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zákona.
Identifikací xxxxx neobvyklého xxxxxxx
xx xxxxxx (podle §1 xxxx. 3 xxxxxx):
x) x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx čísla xxxx xxxx narození, xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx též xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx, a xxx-xx x xxxxx xxxxxxxxxxx podnikatelskou xxxxxxx, xxx obchodního xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx;
x) x právnické xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx sídla, identifikačního xxxxx x identifikace xxxxxxx osoby (x xxxxxxx xxxxxxx x), xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxx.
XXX. Xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §9 xxxx. 1 x 2 xxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxxxx nejméně tři xxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx systém xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx kontrolních xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxxxx instituce xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, je xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vypracovat x xxxxxxxxxx již xx xxxxx vzniku. Xxxxxxxx systému xx x stanovení konkrétní xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x ministerstvem xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx nebude zajišťovat xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx přijmout xxxxxxxx xxxxxxxxxxx řádné xxxxxx povinností xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.
(2) Finanční xxxxxxxxx xxxx povinny xx xxxxxxxx ministerstvu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1.
Xxxxxxxxx identifikace xxxxx §2 xxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uzavírá xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx 500000 Xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodu. Xxxx-xx x době xxxxxxxx obchodu xxxx x xxxxxxxxxxx pozdějším xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx známa, xxxxxx uvedená xxxxxxxxx x době, kdy xx xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx bude xxxxxxxx; je-li xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx plnění, je xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx sobě jdoucích xxxxxx.
Xx xxxxxx, s xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx pracovníka finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxx, xx dále xxxxxxx považuje:
a) xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx se k xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx;
x) jakákoliv bankovní xxxxxxx, xxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxx 500000 Xx;
x) xxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxx) schránky;
d) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxx naopak x xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx 500000 Kč;
e) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx 500000 Xx, xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx kasinem.
Obchod xx xxxx xxx 500000 Kč xxxx xxx o xxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxx xxxxxxxxxxx obchodu.
Doporučuje xx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx transparentním xxxxxxxx vytvořila xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx načítání - xxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxx do xxxxxxx xxxxxxx 500000 Xx.
Xx xxxxxxx xxxxxxxxx zásad xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xx neobvyklý obchod.
Finanční xxxxxxxxx má mít xx svém systému xxxxxxxxx zásad xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx - xxxx. při elektronickém xxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, svou xxxxxxxxx xxxxxxx prokázat xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx provádějící xxxx xxxxxx uzavření xxxxxxx xxxxxx. Finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx ve xxxx systému xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xx, xxx xx finanční xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx vnitřních zásad xxxxxxxxxx vymezila konkrétní xxxxx výše uvedených xxxxx podle jejího xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx údaje xxxxx §3 xxxxxx
Xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxx xxxxx §2 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx 10 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx následujícího xx xxxx, ve xxxxxx byl proveden xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx 10 let xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx získány. Xxxxxxxx instituce má x xxxxxxx potřeby xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX, popřípadě x nim xxxxxxx XXX přístup (§8 xxxxxx). Finanční instituce xxxxxxx x systému xxxxxxxxx zásad xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx neprodleně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XXX.
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx §4 xxxxxx
Xxxxxx-xx xxxxxxxx instituce xxx xxx xxxxxxxx neobvyklý xxxxxx, je povinna x tom učinit xxxxxxxx příslušné xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx identifikačních údajů. Xx xxxxxxxxx xxxxxx xx oznamovací povinnost xxxxxxxx xxx ohledu xx xxxx finanční xxxx. Xxxxxxxx xx xxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zásad xxxx konkrétní xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxx správnost hlášení xxxxxxxxxxx xxxxxxx, přičemž xxxxxx kolonek xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx FAÚ.
Finanční xxxxxxxxx xx xx xxxxxxx xx úplný xxxxx xxxxxxxxxxx obchodu a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx - viz xxxx hlášení xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx třeba xxxxx přesnou xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx subjektů. Xxxxx xx v xxxxxx obchodu xxxxxxx xxxxxxxx na vedené xxxx, xx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx podrobné popsání xxxxx vazeb x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx má xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx neobvyklého xxxxxxx FAÚ podle §4 xxxxxxxx 2 xxxxxx
Xxxxxxxx xx třeba xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, nejpozději xx xxxx dnů od xxxxxxxx obchodu. Vyžadují-li xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx-xx xxxxxxxxx x prodlení, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uvědomit xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx neobvyklého obchodu.
V xxxxxxx vnitřních xxxxx xx xxx být xxxxxxxx konkrétní pracovní xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx zjištění xxxxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxx oznámení xxxxxxxxxxx xxxxxxx na XXX (xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxx x neobvyklý obchod, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, xxx byl xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx FAÚ x zákonné xxxxx). Xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx procházet xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxxx xxxxxxxx zákonných xxxx - xxxx. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x hlediska xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
X) v xxxxxxx, xxx nehrozí xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxx XXX xx xxxx dnů xx xxxxxxxx xxxxxxx;
X) x xxxxxxx, kdy xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx FAÚ xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §6 xxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx 1 metodické xxxxxxx. *
Xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx neobvyklých xxxxxxx xxxx XXX xxx, xxx xxxx xxxxxxxx lhůta x xxxx X, kde xxxxxxx nebezpečí x xxxxxxxx a v xxxx X, xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx rozpracuje xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodu xxxx příslušné xxxxxxxxxx xxxxxx včasného doručení xx XXX.
Xxxxxxxx instituce xx xxxxxxx zajistit xxxxxxxxxx pracovníků (xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx určených xxxxxxxxxx - např. x případě jejich xxxxxx nebo xxxxxxxx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x XXX.
X xxxxxxxx xxx x x xxxxxxxx dobu xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XXX xxx. 5704&xxxx;4501, XXX 5704 4502. Xxxx xxxxxxxx xxxx, xx. xxxx 7. xxxxxxx a 45. xxxxxxx x po 16. xxxxxx x 15. min., x xxxxxx, x xxxxxx x xx svátek xx možné xxxxxxxx x neobvyklém xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx) XXX xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx ústředny Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - 5704&xxxx;1111.
Xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx mlčenlivosti xxxxx §7 xxxxxxxx 1, 3 a 5 zákona
(1) Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodu xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx zachovávat xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x třetím osobám, xxxxxx osob, xxxxx xx sdělené informace xxxxxx; xxxxxxxxx mlčenlivosti xx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamovatele x na xxxxx, xxxxx xx xxx xxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(2) Povinnost xxxxxxxxxxxx xxxx uvedených x xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vztahu x xxxxxxxx instituci xxxx xxx, xx fyzická xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx §1 xxxxxxxx 6 xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 je xxxxxxxxxx, za xxxxx xxx x řízení xxxxx přestupkového zákona xxxxxx pokutu xx xx xxxx 200000 Xx, xxx není xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx toho, xxx xxxxxxx povinnost xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx smluv xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx styku x xxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxx splnění příkazu xxxxx §6 xxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nejdříve po xxxxxxxx 24 hodin xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx hrozí xxxxxxxxx, xx bezodkladným xxxxxxxx by mohlo xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zajištění xxxxxx.
(2) Jestliže xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx 72 xxxxx xx xxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxx xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx v xxxxxxxx řízení xxxxxxxxxx x xxxxxxxx obchodu.
Finanční xxxxxxxxx xx mít x xxxxxxx vnitřních xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx by xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ztíženo xxxxxxxxx xxxxxx.
X systému xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx kdo, x jaké xxxxx x xxxx vyhodnotil xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, x xxxxx xxxx rozhodnuto x xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx klienta.
V xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx pravidla a xxxxxx zpracování neobvyklého xxxxxxx x xxxx xxxxxxx na FAÚ.
V xxxxxxx vnitřních xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxx xxxxxxxx takové xxxxxxxxx-xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx XXX xxxx vůči xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x zákonných xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §6 xxxxxx. V praxi xx xxxxxxx, že XXX musí xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx §6 xxxxxxxx 2 zákona xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx statutárnímu orgánu xx finanční xxxxxxxxx:
X) xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx příkazu xxxxxxx x xxxxxxx 48 xxxxx;
X) xxxxxxx, xx x xxxxxxxxx xxxx xx podáno trestní xxxxxxxx.
X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx být xxxxxx operativní součinnost xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx odložení xxxxxxx xxxxxxx klienta, xxx. xx xxxxxx 72 xxxxx.
Xxx tento xxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx vnitřních xxxxx xxxxxx xxxxxx, aby xxxxxxxxx XXX xxxxxx xxxxxxx.
XX. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxx by xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx neobvyklého xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx činnosti, který xxxx tvořit xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
Xxx. Xxxxxxxxx Kosík, x. x.
Xxxxxxxx
1) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxx pomůcky (XX č. 76/10/1998)