Právní předpis byl sestaven k datu 14.08.1996.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Výpočet xxxxxxx veřejně obchodovatelného xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx veřejném xxxx
(1) Podkladem xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru v xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx "výpočet hodnoty"), xxxxx je xxxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx xxxxxx Praha, x. x., (xxxx xxx "xxxxx"), xx vážený xxxxx průměr xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xx xxxxx dosažený xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x příloze této xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx obchodováno, xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x období xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx pracovních xxx xxxxx dnem xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Nebyla-li xxxxxxxx cena uveřejněna xxxxxx x období xxxxxxxx x odstavci 2, použije xx xxx výpočet xxxxxxx xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx papírů xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx v xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx, použije xx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx v období xxxxxxxx x xxxxxxxx 2. X případě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx organizátory xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx kurz xxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, použije xx pro výpočet xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4, postupuje xx způsobem xxxxxxxx x §3.
§2
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx neobchodovaného na xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Xx hodnotu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx na zahraničním xxxxxxxx xxxx, se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xx trhu, xx xxxxxx byl xxxxxxx x jehož xxxxx xxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx financí. 2) Xxxx-xx x xxxxxx xxx na xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx tomto xxxx vyhlášený x xxxxxx xxxxxxxxxxx deset xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx, kterou xxxxx xxxxxxxxxx x podílový xxxx xxx kuponové xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx, x. x., ke xxx xxxxxxx xxxxxxx. Pokud x xxx výpočtu xxxxxxx xxxxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx výpočet hodnoty xxxx předchozích xxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Kurz xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx měnu s xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou platného xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Pro přepočet xxxx, xxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx amerického dolaru (XXX) x xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx státu, x xxxx je xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx veřejném xxxx, xxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2, xxxxxxx xx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x §3.
§3
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxx xx veřejném xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, x veřejně xxxxxxxxxxxxxxxxxx cenného papíru xx xxxxxxxx x:
x) akcie a xxxxxxxxx xxxxx cena xxxxxxxx, 4)
x) xxxxxxxxx 5) cena xxxxxxxx xx zahrnutím xxxxx, xx xxx xx majitel ke xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, snížená x xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx, 6)
c) xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x dosud xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, pokud xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx do xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx pořízení x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx niž xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
§4
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
Ministr:
Xxx. Xxxxxxxx XXx. x. x.
Xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxx váženého xxxxxxx xxxxx a xxx xxxxxxx uzavřených xxxx xxxxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx xxxxxx Xxxxx, x. s., x xxxxx burzovním dnu
Xxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Kč xx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx aritmetického xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxx burzovních xxxxxxx (xxxxxxxxx trh, xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx v daném xxxxxxxxx dnu, xxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxx cenných xxxxxx. Xxxxxxx kurzů a xxx xxxxxxxxxx burza x deníku "Burza". X xxxxxxx, že xxxxx xxxxx xxxxx xxxx emise x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx hodnota xx xxxxxxxxxxx.
1. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx průměrnou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxx xxxxxx následujícího xxxxxx xx předpokladu, xx xx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Xx
XX = -------------,
∑ Ni
xxx: XX ... průměrná xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx emise x Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. cena v Xx xxxxxxxxxxx x x-xxx obchodu
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx v x-xxx xxxxxxx.
2. Dluhopisy:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xx s xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ pi . Xx
xx = --------------,
∑ Xx
xxx: xx ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx dané xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. xxxx x % realizovaná x i-tém obchodu
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx zobchodovaných v x-xxx xxxxxxx.
Průměrná xxxxxxx cenného papíru xxxx emise xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Kč xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:
ph
XX = XX . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... průměrná xxxxxxx dané xxxxx x Kč (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx)
XX ..... xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx x Xx
xx ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx v % xxxxxxxxxxxx burzou
XXXX ... čistý xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x Xx, xx. xxxxxxxxx úrokový xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx burzou xx odečtení daně x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sazbou daně.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 14.8.1996.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. xxx zrušen xxxxxxx předpisem č. 207/97 Sb. x účinností od 1.9.1998.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §6 xxxx. 2 xxxxxx x. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 152/1996 Xx.
2) §17 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Sb.
3) Zákon č. 92/1991 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx státu xx xxxx xxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx.
5) Xxxxx č. 530/1990 Sb., x xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 84/1995 Sb.
6) §36 xxxxxx ČNR x. 586/1992 Xx., x xxxxxx z xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 157/1993 Xx., x. 323/1993 Xx., x. 42/1994 Sb., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Xx., x. 149/1995 Sb. x x. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 xxxxxx x. 248/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.