Právní předpis byl sestaven k datu 14.08.1996.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx tuzemském xxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru x xxxxxxx x podílovém xxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx "výpočet xxxxxxx"), xxxxx xx obchodován xx Xxxxx cenných xxxxxx Xxxxx, a. x., (dále xxx "xxxxx"), xx vážený xxxxx průměr xxxxx x xxx obchodů xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xx burze dosažený xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx výpočtu xxxxxxx a jejího xxxxxxxxxxxx xx uveden x příloze této xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx x den xxxxxxx xxxxxxx nebylo x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx poslední xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx burzou x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx cena uveřejněna xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx 2, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx tuzemského xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx x xxxxx den xxxx xxxxxxxx, použije xx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx tuzemského xxxxxxxxxxxxxx xxxx x období xxxxxxxx x odstavci 2. X případě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx hodnotu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxxxx xx pro xxxxxxx xxxxxxx cena, xxxxx xxxx použita xxx xxxxxxxxx výpočtu xxxxxxx.
(5) Nelze-li xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx určit xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx uvedeným x §3.
§2
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx neobchodovaného xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenného papíru xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, ale xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, se xxxxxxxx xxxx vyhlášený xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xx trhu, xx xxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx k xxxxxx xxx na xxxxx xxxx kurz vyhlášen, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxx xxxx xx tomto xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx xxxxxxx akcie xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxxxx, kterou xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx kuponové xxxxxxxxxxx, 3) se xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xx Xxxxx cenných xxxxxx Bratislava, x. x., ke dni xxxxxxx hodnoty. Pokud x xxx xxxxxxx xxxxxxx nebyl xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx podle §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx měně xx přepočte na xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxx kurzu xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx platného xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxx přepočet xxxx, xxxxx kurz Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dolaru (XXX) k xxxx xxxx xxxxxxxxx ústřední xxxxxx státu, x xxxx je xxxx xxxx zákonným xxxxxxxxx.
(4) Nebyl-li kurz xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 a 2, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x §3.
§3
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru neobchodovaného xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx neobchodovatelného xxxxxxx xxxxxx
Za xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, ale xx xxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxxxxxx, a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx cenného papíru xx xxxxxxxx x:
x) xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx cena xxxxxxxx, 4)
x) xxxxxxxxx 5) cena xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxx xx xxxxxxx ke xxx xxxxxxx hodnoty xxxxx, xxxxxxx x xxx x příjmů xxxxxxxxx zvláštní xxxxxx xxxx, 6)
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x dosud xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx,
d) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx investiční xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx x majetku xxxxxxxxxxxx fondu, 7) xxxx pořízení x xxxxxxxxxxx xxxxxxx části xxxxxx, xx niž xx xxxxxxx ke xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
§4
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxxx.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx XXx. v. x.
Příloha
Výpočet xxxxxxx váženého xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx papírů Xxxxx, x. s., x xxxxx xxxxxxxxx dnu
Xxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Kč xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx aritmetického průměru xxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx x xxxxx obchody) xxxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxx, přičemž xxxxxx xxxx zobchodované xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx kurzů x xxx uveřejňuje xxxxx x xxxxxx "Xxxxx". X xxxxxxx, že xxxxx xxxxx papír xxxx emise v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, průměrná xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
1. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx:
Burza xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Xx
XX = -------------,
∑ Ni
xxx: XX ... průměrná xxxxxxx cenného papíru xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. xxxx v Xx xxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
2. Dluhopisy:
Burza uveřejňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx dané xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx následujícího xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx se x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx obchod:
∑ xx . Xx
ph = --------------,
∑ Xx
xxx: xx ... xxxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx dané xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. cena x % realizovaná x x-xxx xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx obchodu.
Průměrná xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx xxxxx dluhopisů xxxxxxxxx x Xx xx vypočte pomocí xxxxxxxxxxxxx vztahu:
xx
XX = XX . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... průměrná xxxxxxx xxxx xxxxx x Xx (xxxx xxxxxxx vypočítává investiční xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx)
JH ..... xxxxxxxxx hodnota dluhopisu xxxx emise v Xx
xx ..... xxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxx x % xxxxxxxxxxxx xxxxxx
ČAÚV ... čistý xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x Kč, tj. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx odečtení xxxx x příjmů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daně.
Informace
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 224/96 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 207/97 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.9.1998.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §6 xxxx. 2 zákona x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 152/1996 Xx.
2) §17 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx fondech, xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., x podmínkách xxxxxxx xxxxxxx státu xx xxxx osoby, xx znění pozdějších xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx.
5) Zákon č. 530/1990 Sb., x xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 84/1995 Xx.
6) §36 xxxxxx XXX x. 586/1992 Sb., x xxxxxx x příjmů, xx xxxxx zákona x. 157/1993 Xx., x. 323/1993 Xx., x. 42/1994 Sb., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Xx., x. 149/1995 Xx. x x. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 zákona x. 248/1992 Xx., xx xxxxx zákona x. 151/1996 Xx.