Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Xxxxxxx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru x xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu (xxxx xxx "výpočet xxxxxxx"), xxxxx xx obchodován xx Xxxxx cenných xxxxxx Xxxxx, x. x., (dále jen "xxxxx"), xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxx obchodů xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x jejího xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.
(2) Jestliže x xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx na xxxxx obchodováno, xx xxxxxxxxx pro výpočet xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx poslední xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx cena xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 2, použije se xxx výpočet hodnoty xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx v xxxxx xxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kurz vyhlášený xxxxxxxxxxxxx tuzemského xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 2. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx kurz xxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, použije xx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx výpočtu xxxxxxx.
(5) Nelze-li xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x §3.
§2
Xxxxxxx xxxxxxx zahraničního cenného xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu
(1) Za xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx na xxxx, xx xxxxxx byl xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxx schválen Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx x xxxxxx xxx xx tomto xxxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxxx xxxx vyhlášený v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx hodnotu akcie xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx ve Slovenské xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x podílový xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx, x. x., xx xxx xxxxxxx hodnoty. Pokud x xxx výpočtu xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx dnů xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 až 5.
(3) Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x zahraniční xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxx xxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou xxxxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxx amerického dolaru (XXX) x xxxx xxxx vyhlášený xxxxxxxx xxxxxx státu, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Nebyl-li xxxx xxxxxxxxxxxx cenného papíru, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodování xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 a 2, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v §3.
§3
Xxxxxxx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx neobchodovaného xx veřejném xxxx x veřejně xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx obchodovatelného, ale xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx xx xxxxxxxx u:
x) xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, 4)
x) xxxxxxxxx 5) cena xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx, xx xxx xx xxxxxxx ke xxx výpočtu hodnoty xxxxx, xxxxxxx x xxx x xxxxxx xxxxxxxxx zvláštní xxxxxx xxxx, 6)
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovená x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, pokud xxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x investiční xxxxx xxxxxxx do xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x majetku xxxxxxxxxxxx fondu, 7) xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx části xxxxxx, na niž xx majitel xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxxx.
§4
Účinnost
Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx XXx. x. x.
Příloha
Výpočet xxxxxxx xxxxxxxx průměru xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx, x. x., x xxxxx xxxxxxxxx dnu
Xxxxxxxx hodnota xxxx xxxxx cenného papíru x Kč xx xxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx, blokové x přímé obchody) xxxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx kurzů a xxx xxxxxxxxxx xxxxx x deníku "Xxxxx". X případě, xx xxxxx xxxxx papír xxxx emise x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xx nestanovuje.
1. Xxxxx a xxxxxxxx xxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx v Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx obchod:
∑ xx . Ni
XX = -------------,
∑ Ni
xxx: XX ... xxxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. cena x Xx realizovaná v x-xxx xxxxxxx
Xx ... počet cenných xxxxxx x kusech xxxxxxxxxxxxxx v x-xxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx se x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jeden xxxxxx:
∑ pi . Xx
xx = --------------,
∑ Ni
xxx: xx ... xxxxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x procentech uveřejňovaná xxxxxx
pi ... xxxx, resp. cena x % realizovaná x x-xxx xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxx zobchodovaných x x-xxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx vztahu:
ph
XX = XX . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x Xx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx)
XX ..... xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxx xxxxx v Xx
xx ..... xxxxxxxx hodnota xxxx xxxxx x % xxxxxxxxxxxx xxxxxx
XXXX ... čistý alikvotní xxxxxxx xxxxx dluhopisu x Xx, xx. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx uveřejňovaný xxxxxx xx odečtení daně x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daně.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 224/96 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Ke dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 224/96 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 207/97 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.9.1998.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §6 xxxx. 2 xxxxxx x. 591/1992 Sb., x cenných papírech, xx znění zákona x. 152/1996 Xx.
2) §17 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., o podmínkách xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx.
5) Zákon č. 530/1990 Sb., x dluhopisech, xx xxxxx xxxxxx x. 84/1995 Xx.
6) §36 xxxxxx XXX č. 586/1992 Sb., x xxxxxx z xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 157/1993 Xx., x. 323/1993 Xx., x. 42/1994 Xx., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Xx., x. 149/1995 Xx. x x. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 xxxxxx x. 248/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.