Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx tuzemském xxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx v podílovém xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxx xxxxxxx"), xxxxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxx cenných xxxxxx Praha, a. x., (dále xxx "xxxxx"), je xxxxxx xxxxx průměr xxxxx x cen xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xx xxxxx dosažený xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx x xxx výpočtu xxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx poslední průměrná xxxx uveřejněná xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx dnem xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Nebyla-li xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x odstavci 2, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxx 1) vyhlášený xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx cenných papírů xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx x xxxxx den kurz xxxxxxxx, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 2. X xxxxxxx xxxxxxx kurzů xxxxxxxxxxx x xxx výpočtu xxxxxxx xxxxxxxx organizátory xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx trhu xxxxxxx papírů se xxxxxxx kurz nejnižší.
(4) Nelze-li xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, použije xx xxx výpočet xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx při xxxxxxxxx výpočtu hodnoty.
(5) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx odstavců 1 xx 4, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx uvedeným x §3.
§2
Výpočet xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx neobchodovaného na xxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu
(1) Xx hodnotu xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, ale xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx na trhu, xx xxxxxx xxx xxxxxxx x jehož xxxxx xxx schválen Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx x xxxxxx xxx na tomto xxxx kurz vyhlášen, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx poslední xxxx xx tomto xxxx xxxxxxxxx v xxxxxx předchozích xxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx kuponové xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx, x. x., ke xxx xxxxxxx hodnoty. Pokud x xxx výpočtu xxxxxxx nebyl xxxx xxxxxxxx, použije xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx dnů xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou xxxxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxxxxx xxxx, jejíž xxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx amerického xxxxxx (XXX) x této xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx státu, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx platidlem.
(4) Xxxxx-xx xxxx xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx, xxxxx xx předmětem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx veřejném trhu, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 a 2, xxxxxxx se xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxx xxxxxxx x §3.
§3
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru
Xx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxxxxxx, a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx xx xxxxxxxx x:
x) xxxxx x xxxxxxxxx listu xxxx xxxxxxxx, 4)
x) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxx xx majitel xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, snížená x xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx, 6)
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx výnosu xx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx pořízení x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx ke xxx xxxxxxx hodnoty xxxxx.
§4
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx XXx. v. x.
Xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxx váženého průměru xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx na Xxxxx xxxxxxx papírů Xxxxx, x. x., x xxxxx burzovním xxx
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xx xx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx aritmetického průměru xxxxx a xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx trh, blokové x přímé xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx x danou xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx dnu, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x xxx uveřejňuje xxxxx x deníku "Burza". X případě, že xxxxx xxxxx xxxxx xxxx emise v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, průměrná hodnota xx nestanovuje.
1. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxx dané xxxxx x Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xx x xxxxx uskutečnil xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Ni
XX = -------------,
∑ Xx
xxx: XX ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx xxxxx x Xx uveřejňovaná xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. cena v Xx xxxxxxxxxxx x x-xxx obchodu
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx v i-tém xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx dané xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx s xxxxx emisí xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ pi . Xx
xx = --------------,
∑ Xx
xxx: xx ... xxxxxxxx hodnota cenného xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx uveřejňovaná xxxxxx
xx ... xxxx, resp. cena x % xxxxxxxxxxx x i-tém obchodu
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx v x-xxx xxxxxxx.
Průměrná xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx emise dluhopisů xxxxxxxxx v Xx xx vypočte xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:
ph
XX = JH . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... průměrná xxxxxxx xxxx emise x Kč (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx)
XX ..... xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx emise v Xx
ph ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx v % xxxxxxxxxxxx burzou
XXXX ... xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x Xx, xx. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx odečtení xxxx x příjmů xxxxxxxx xxxxxxxx sazbou daně.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 224/96 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 207/97 Sb. x účinností xx 1.9.1998.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §6 xxxx. 2 zákona x. 591/1992 Xx., x cenných papírech, xx znění zákona x. 152/1996 Xx.
2) §17 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 248/1992 Sb., o xxxxxxxxxxxx společnostech a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx zákona x. 151/1996 Xx.
3) Zákon č. 92/1991 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku státu xx jiné xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx.
5) Xxxxx č. 530/1990 Sb., x xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 84/1995 Sb.
6) §36 xxxxxx ČNR x. 586/1992 Sb., x xxxxxx x příjmů, xx xxxxx zákona x. 157/1993 Xx., x. 323/1993 Xx., x. 42/1994 Sb., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Xx., x. 149/1995 Xx. x x. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 xxxxxx x. 248/1992 Xx., xx znění xxxxxx x. 151/1996 Xx.