Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Xxxxxxx xxxxxxx veřejně obchodovatelného xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Podkladem xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx nebo majetku xxxxxxxxxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxx hodnoty"), xxxxx xx obchodován xx Burze cenných xxxxxx Xxxxx, a. x., (dále jen "xxxxx"), xx xxxxxx xxxxx průměr kurzů x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx uveden x příloze xxxx xxxxxxxx.
(2) Jestliže x den xxxxxxx xxxxxxx nebylo x xxxxxx papírem xx xxxxx xxxxxxxxxxx, je xxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx průměrná xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x období xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx pracovních xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Nebyla-li xxxxxxxx xxxx uveřejněna xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx 2, použije se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx v xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx, použije xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vyhlášený xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx v období xxxxxxxx v xxxxxxxx 2. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx organizátory xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx nejnižší.
(4) Nelze-li xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavců 1 xx 3, xxxxxxx xx xxx výpočet xxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx papíru určit xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4, postupuje xx xxxxxxxx xxxxxxxx x §3.
§2
Výpočet xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx veřejném trhu
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx tuzemském xxxxxxxx xxxx, ale xxxxx xx zahraničním xxxxxxxx trhu, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxx a xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx x xxxxxx xxx na xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx na tomto xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx dnů.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxx xx Slovenské xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a podílový xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, 3) se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx Xxxxx cenných xxxxxx Xxxxxxxxxx, a. x., xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx x den xxxxxxx xxxxxxx xxxxx kurz xxxxxxxx, použije se xxx xxxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 až 5.
(3) Kurz xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx měně xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx měnu x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeného Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxxxxx xxxx, jejíž kurz Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (XXX) k xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xxxx xx tato xxxx xxxxxxxx platidlem.
(4) Nebyl-li kurz xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx předmětem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx veřejném trhu, xxxxxxxx podle odstavců 1 x 2, xxxxxxx se xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxx xxxxxxx x §3.
§3
Xxxxxxx xxxxxxx veřejně obchodovatelného xxxxxxx xxxxxx neobchodovaného xx veřejném xxxx x veřejně neobchodovatelného xxxxxxx papíru
Za xxxxxxx cenného xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, ale xx xxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxxxxxx, a veřejně xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x:
x) akcie a xxxxxxxxx xxxxx cena xxxxxxxx, 4)
x) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx, xx xxx xx xxxxxxx ke xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, snížená o xxx x xxxxxx xxxxxxxxx zvláštní sazbou xxxx, 6)
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx po xxxxxxx,
d) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx investiční xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx do xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx poměrné xxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx ke xxx xxxxxxx hodnoty xxxxx.
§4
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxxx.
Xxxxxxx:
Ing. Xxxxxxxx XXx. x. x.
Příloha
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx průměru xxxxx x xxx xxxxxxx uzavřených xxxx xxxxxxxxxxx na Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Praha, x. s., x xxxxx xxxxxxxxx xxx
Xxxxxxxx hodnota xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xx xx xxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x cen xxxxx xxxxxxxxxx obchodů (xxxxxxxxx trh, xxxxxxx x přímé obchody) xxxxxxxxxxxxx s danou xxxxx v daném xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxx burza x xxxxxx "Burza". X případě, že xxxxx cenný papír xxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx hodnota xx xxxxxxxxxxx.
1. Xxxxx x podílové xxxxx:
Burza xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx obchod:
∑ xx . Xx
XX = -------------,
∑ Xx
xxx: XX ... xxxxxxxx xxxxxxx cenného papíru xxxx emise v Xx uveřejňovaná burzou
xx ... xxxx, xxxx. xxxx v Xx realizovaná x x-xxx xxxxxxx
Ni ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx v kusech xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxx dané xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xx x xxxxx emisí uskutečnil xxxxxxx jeden xxxxxx:
∑ xx . Xx
xx = --------------,
∑ Xx
xxx: ph ... xxxxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxx dané xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. xxxx x % xxxxxxxxxxx x i-tém obchodu
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx v x-xxx xxxxxxx.
Průměrná xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v Xx xx xxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:
xx
XX = XX . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... xxxxxxxx xxxxxxx dané emise x Kč (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx)
XX ..... xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx xxxxx v Xx
ph ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x % xxxxxxxxxxxx xxxxxx
XXXX ... čistý xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx dluhopisu x Kč, xx. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x příjmů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daně.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 14.8.1996.
Xx dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 224/96 Xx. xxx zrušen xxxxxxx předpisem č. 207/97 Sb. x účinností xx 1.9.1998.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx právních xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §6 xxxx. 2 xxxxxx x. 591/1992 Sb., x cenných xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 152/1996 Sb.
2) §17 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.
3) Zákon č. 92/1991 Sb., x podmínkách xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx.
5) Zákon č. 530/1990 Sb., x dluhopisech, xx xxxxx xxxxxx x. 84/1995 Xx.
6) §36 xxxxxx ČNR č. 586/1992 Xx., x xxxxxx z xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 157/1993 Xx., x. 323/1993 Sb., x. 42/1994 Sb., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Xx., x. 149/1995 Xx. x x. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 zákona x. 248/1992 Xx., xx znění zákona x. 151/1996 Sb.