Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Výpočet xxxxxxx veřejně obchodovatelného xxxxxxx xxxxxx obchodovatelného xx xxxxxxxxx veřejném xxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxx hodnoty"), xxxxx xx obchodován xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Praha, x. x., (xxxx xxx "xxxxx"), je xxxxxx xxxxx xxxxxx kurzů x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx burze dosažený xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Způsob xxxxxxx xxxxxxx a jejího xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x příloze této xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx x xxx výpočtu xxxxxxx nebylo x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x období xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx dnem výpočtu xxxxxxx.
(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 2, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx x xxxxx xxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxx kurz vyhlášený xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx x odstavci 2. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxx výpočtu xxxxxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxx nejnižší.
(4) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx stanovit xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, použije xx xxx výpočet xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxx hodnoty.
(5) Nelze-li xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4, xxxxxxxxx xx způsobem uvedeným x §3.
§2
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Za xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, xx xxxxxxxx xxxx vyhlášený xx dni výpočtu xxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx financí. 2) Xxxx-xx k tomuto xxx xx xxxxx xxxx kurz vyhlášen, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty poslední xxxx xx xxxxx xxxx vyhlášený v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, 3) se xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xx Burze cenných xxxxxx Bratislava, a. x., ke xxx xxxxxxx hodnoty. Xxxxx x den výpočtu xxxxxxx nebyl xxxx xxxxxxxx, použije se xxx výpočet xxxxxxx xxxx předchozích xxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 až 5.
(3) Kurz xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx měnu x xxxxxxxx xxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou xxxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx. Pro xxxxxxxx xxxx, jejíž xxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dolaru (XXX) k xxxx xxxx vyhlášený xxxxxxxx xxxxxx státu, v xxxx xx xxxx xxxx zákonným platidlem.
(4) Xxxxx-xx kurz xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx veřejném trhu, xxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2, xxxxxxx se xxx xxxxxxx hodnoty způsob xxxxxxx x §3.
§3
Xxxxxxx xxxxxxx veřejně obchodovatelného xxxxxxx papíru neobchodovaného xx xxxxxxxx trhu x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx obchodovatelného, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xx xxxxxxxx u:
x) akcie a xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, 4)
b) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxxx, xxxxxxx o xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx, 6)
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx nevyplacená xxxxxx výnosu xx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx investiční xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x podílovém xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx poměrné xxxxx xxxxxx, na xxx xx xxxxxxx xx xxx výpočtu hodnoty xxxxx.
§4
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx CSc. x. x.
Příloha
Výpočet xxxxxxx váženého průměru xxxxx x cen xxxxxxx uzavřených nebo xxxxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx, x. x., x xxxxx xxxxxxxxx dnu
Xxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxx xxxxxxx papíru x Xx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx průměru xxxxx a cen xxxxx burzovních xxxxxxx (xxxxxxxxx trh, xxxxxxx x přímé xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxx dnu, přičemž xxxxxx xxxx zobchodované xxxxx cenných xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx "Xxxxx". X případě, xx xxxxx xxxxx papír xxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xx nestanovuje.
1. Xxxxx a podílové xxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx průměrnou xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx xxxxx v Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx předpokladu, xx se s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Ni
XX = -------------,
∑ Xx
kde: XX ... průměrná xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... kurz, xxxx. xxxx x Xx xxxxxxxxxxx v x-xxx obchodu
Xx ... počet xxxxxxx xxxxxx x kusech xxxxxxxxxxxxxx v i-tém xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx:
Burza xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx emise xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pomocí následujícího xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx se x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Xx
ph = --------------,
∑ Ni
xxx: xx ... xxxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx emise x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
pi ... xxxx, xxxx. xxxx x % realizovaná x x-xxx xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx emise xxxxxxxxx xxxxxxxxx v Kč xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:
xx
XX = JH . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... průměrná xxxxxxx dané emise x Kč (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx)
XX ..... xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxx xxxxx v Xx
xx ..... xxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxx x % xxxxxxxxxxxx burzou
ČAÚV ... xxxxx alikvotní xxxxxxx výnos xxxxxxxxx x Xx, xx. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx uveřejňovaný xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x příjmů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 224/96 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 207/97 Sb. x účinností xx 1.9.1998.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx předpisu.
1) §6 xxxx. 2 zákona x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx znění zákona x. 152/1996 Xx.
2) §17 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx zákona x. 151/1996 Xx.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., o podmínkách xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx.
5) Zákon č. 530/1990 Sb., x xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 84/1995 Xx.
6) §36 xxxxxx ČNR x. 586/1992 Xx., x xxxxxx z příjmů, xx xxxxx xxxxxx x. 157/1993 Sb., x. 323/1993 Xx., x. 42/1994 Xx., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Xx., x. 149/1995 Xx. x x. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 zákona x. 248/1992 Xx., xx xxxxx zákona x. 151/1996 Sb.