Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Xxxxxxx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx tuzemském veřejném xxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxx"), xxxxx xx obchodován xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Praha, x. x., (dále jen "xxxxx"), je xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx dosažený xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx výpočtu xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx uveden x příloze xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx x den výpočtu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx papírem xx xxxxx xxxxxxxxxxx, je xxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx burzou x období předcházejících xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Nebyla-li xxxxxxxx xxxx uveřejněna xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx 2, použije xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx cenných papírů xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx v xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vyhlášený xxxxxxxxxxxxx tuzemského xxxxxxxxxxxxxx xxxx v xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 2. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxx výpočtu xxxxxxx xxxxxxxx organizátory xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx kurz xxxxxxxx.
(4) Nelze-li hodnotu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxxxx xx pro výpočet xxxxxxx cena, která xxxx použita xxx xxxxxxxxx výpočtu xxxxxxx.
(5) Nelze-li xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxx xxxxx odstavců 1 xx 4, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x §3.
§2
Xxxxxxx xxxxxxx zahraničního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx veřejném trhu
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx na xxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxx a xxxxx xxxxx byl xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx financí. 2) Xxxx-xx k xxxxxx xxx xx xxxxx xxxx kurz vyhlášen, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx předchozích xxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx hodnotu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx, kterou xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx kurz vyhlášený xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx, a. x., xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx x den xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, použije se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx dnů xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 až 5.
(3) Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru x zahraniční xxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou xxxxxxxx xx dni výpočtu xxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx kurz Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxx amerického xxxxxx (XXX) x xxxx xxxx vyhlášený xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, v xxxx je xxxx xxxx zákonným xxxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx kurz xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2, xxxxxxx xx pro xxxxxxx xxxxxxx způsob xxxxxxx x §3.
§3
Výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx xx veřejném xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru
Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, ale xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx u:
x) xxxxx a xxxxxxxxx listu xxxx xxxxxxxx, 4)
x) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx xx zahrnutím xxxxx, xx něž xx xxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx xxxxx, snížená o xxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sazbou xxxx, 6)
x) xxxxxxxxxxxx kuponu xxxxxxxxx x xxxxx nevyplacená xxxxxx xxxxxx po xxxxxxx,
d) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x investiční xxxxx xxxxxxx do xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx pořízení x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
§4
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx XXx. x. x.
Xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx průměru xxxxx x xxx xxxxxxx uzavřených nebo xxxxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx papírů Xxxxx, x. x., v xxxxx xxxxxxxxx xxx
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx cenného xxxxxx x Xx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx průměru xxxxx a xxx xxxxx xxxxxxxxxx obchodů (xxxxxxxxx xxx, blokové x xxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x daném xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx kurzů a xxx uveřejňuje xxxxx x xxxxxx "Burza". X případě, xx xxxxx xxxxx papír xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, průměrná xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
1. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx:
Burza xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx dané xxxxx v Kč xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx se s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx obchod:
∑ xx . Ni
XX = -------------,
∑ Xx
kde: XX ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxxxx burzou
xx ... xxxx, xxxx. cena x Xx xxxxxxxxxxx x x-xxx obchodu
Xx ... xxxxx cenných xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x i-tém xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx dané xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx následujícího xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx se x xxxxx xxxxx uskutečnil xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ pi . Xx
xx = --------------,
∑ Ni
xxx: xx ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
pi ... xxxx, resp. xxxx x % xxxxxxxxxxx x i-tém xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
Průměrná xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xx xx vypočte pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:
ph
XX = XX . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... průměrná xxxxxxx xxxx xxxxx x Kč (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx)
XX ..... xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx x Xx
xx ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x % xxxxxxxxxxxx burzou
XXXX ... čistý xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x Xx, xx. xxxxxxxxx úrokový xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx daně x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 224/96 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx měněn či xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 224/96 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 207/97 Sb. x xxxxxxxxx od 1.9.1998.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §6 xxxx. 2 xxxxxx x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 152/1996 Xx.
2) §17 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Sb.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku xxxxx xx xxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx.
5) Xxxxx č. 530/1990 Sb., o xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 84/1995 Sb.
6) §36 xxxxxx ČNR č. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx zákona x. 157/1993 Xx., x. 323/1993 Sb., x. 42/1994 Sb., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Xx., x. 149/1995 Xx. x x. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 zákona x. 248/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.