Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Xxxxxxx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx tuzemském veřejném xxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx v podílovém xxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxx xxxxxxx"), xxxxx je xxxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Praha, x. x., (dále xxx "xxxxx"), xx vážený xxxxx xxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx dosažený xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx je uveden x příloze této xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx x den výpočtu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxxx, je xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx xxxxxxxx průměrná xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx xxxx výpočtu xxxxxxx.
(3) Nebyla-li xxxxxxxx cena xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx 2, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx tuzemského xxxxxxxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx x xxxxx xxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x období xxxxxxxx x xxxxxxxx 2. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x den výpočtu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx papírů se xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(4) Nelze-li hodnotu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxxxx xx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx při xxxxxxxxx výpočtu xxxxxxx.
(5) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx odstavců 1 xx 4, xxxxxxxxx xx způsobem xxxxxxxx x §3.
§2
Výpočet xxxxxxx zahraničního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu
(1) Za hodnotu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, ale xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx na trhu, xx xxxxxx byl xxxxxxx a jehož xxxxx byl xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx x tomuto xxx xx xxxxx xxxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx se pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx předchozích xxxxx xxxxxxxxxx dnů.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx společnosti se xxxxxx xx Slovenské xxxxxxxxx, kterou nabyl xxxxxxxxxx x podílový xxxx xxx kuponové xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xx Xxxxx cenných xxxxxx Xxxxxxxxxx, x. x., xx xxx xxxxxxx hodnoty. Pokud x den xxxxxxx xxxxxxx nebyl xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxxxxxx dnů xxxxxxx podle §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x zahraniční xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxx xxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (XXX) k xxxx xxxx vyhlášený xxxxxxxx xxxxxx státu, v xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Nebyl-li xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodování na xxxxxxxxxxx veřejném xxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x §3.
§3
Výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx veřejném xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx obchodovatelného, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x:
x) xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, 4)
b) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx xx zahrnutím xxxxx, na něž xx majitel xx xxx výpočtu hodnoty xxxxx, xxxxxxx x xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx, 6)
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovená x dosud nevyplacená xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx nabývat xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu, 7) xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx části xxxxxx, xx niž xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
§4
Účinnost
Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx dnem vyhlášení.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx XXx. v. x.
Příloha
Výpočet xxxxxxx váženého průměru xxxxx a xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx, x. s., x xxxxx xxxxxxxxx xxx
Xxxxxxxx hodnota xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Kč xx xxxxxxx na základě xxxxxxxx aritmetického průměru xxxxx x cen xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx trh, xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx x danou xxxxx x daném xxxxxxxxx dnu, xxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxxxx kurzů x xxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx "Xxxxx". X případě, xx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx burzovního xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xx nestanovuje.
1. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx:
Burza xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru dané xxxxx x Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx za předpokladu, xx xx s xxxxx uskutečnil xxxxxxx xxxxx obchod:
∑ xx . Xx
XX = -------------,
∑ Ni
xxx: XX ... průměrná xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx v Xx xxxxxxxxxxxx burzou
xx ... kurz, xxxx. cena v Xx xxxxxxxxxxx v x-xxx xxxxxxx
Ni ... počet xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
2. Dluhopisy:
Burza xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ pi . Xx
ph = --------------,
∑ Xx
xxx: ph ... xxxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx uveřejňovaná xxxxxx
pi ... xxxx, xxxx. cena x % realizovaná x i-tém obchodu
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v Kč xx vypočte xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:
xx
XX = JH . ----- + XXXX,
100
kde: XX ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x Xx (tuto xxxxxxx vypočítává xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx investiční xxxx)
JH ..... xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxx emise x Xx
ph ..... xxxxxxxx hodnota xxxx xxxxx x % xxxxxxxxxxxx burzou
ČAÚV ... čistý xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x Xx, tj. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daně.
Informace
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Ke dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx č. 224/96 Xx. xxx zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 207/97 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.9.1998.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §6 xxxx. 2 xxxxxx x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 152/1996 Sb.
2) §17 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx zákona č. 151/1996 Sb.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., o xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku státu xx xxxx osoby, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx.
5) Zákon č. 530/1990 Sb., o xxxxxxxxxxx, xx znění zákona x. 84/1995 Sb.
6) §36 xxxxxx XXX x. 586/1992 Xx., x xxxxxx z příjmů, xx xxxxx xxxxxx x. 157/1993 Sb., x. 323/1993 Xx., x. 42/1994 Xx., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Xx., x. 149/1995 Sb. x č. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 xxxxxx x. 248/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.