Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Xxxxxxx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx obchodovatelného xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Podkladem xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxx hodnoty"), xxxxx je obchodován xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx, x. x., (dále jen "xxxxx"), xx xxxxxx xxxxx xxxxxx kurzů x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Způsob xxxxxxx xxxxxxx a jejího xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx x den výpočtu xxxxxxx nebylo x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx, je xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx poslední průměrná xxxx uveřejněná xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx výpočtu xxxxxxx.
(3) Nebyla-li xxxxxxxx cena xxxxxxxxxx xxxxxx v období xxxxxxxx v xxxxxxxx 2, použije se xxx xxxxxxx hodnoty xxxx 1) vyhlášený xxxxxxxxxxxxx tuzemského mimoburzovního xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx. Xxxxx-xx x xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx, použije xx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vyhlášený xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x období xxxxxxxx x xxxxxxxx 2. V xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx hodnotu xxxxxxx papíru stanovit xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx při xxxxxxxxx výpočtu hodnoty.
(5) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx papíru určit xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4, postupuje xx xxxxxxxx xxxxxxxx x §3.
§2
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu
(1) Za xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx na tuzemském xxxxxxxx trhu, xxx xxxxx xx zahraničním xxxxxxxx xxxx, se xxxxxxxx xxxx vyhlášený xx xxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxx, xx kterém xxx xxxxxxx a xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx x tomuto xxx na xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty poslední xxxx xx tomto xxxx vyhlášený v xxxxxx xxxxxxxxxxx deset xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx hodnotu akcie xxxxxxx společnosti xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x podílový xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx, x. x., ke xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx x den xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxx předchozích dnů xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru x xxxxxxxxxx xxxx xx přepočte na xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxx přepočet xxxx, xxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (XXX) k xxxx xxxx vyhlášený xxxxxxxx xxxxxx státu, v xxxx xx tato xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Nebyl-li kurz xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodování xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, xxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v §3.
§3
Xxxxxxx xxxxxxx veřejně obchodovatelného xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx trhu x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx obchodovatelného, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x:
x) xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, 4)
b) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxx xx xxxxxxx ke xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxx x příjmů xxxxxxxxx zvláštní sazbou xxxx, 6)
x) xxxxxxxxxxxx kuponu xxxxxxxxx x xxxxx nevyplacená xxxxxx výnosu xx xxxxxxx,
d) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx investiční xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx do xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxxx.
§4
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
Ministr:
Ing. Xxxxxxxx XXx. x. x.
Xxxxxxx
Výpočet xxxxxxx váženého průměru xxxxx a xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx papírů Xxxxx, x. s., x xxxxx xxxxxxxxx dnu
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx papíru x Kč xx xxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxx xxxxx burzovních obchodů (xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx x přímé xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxx xxx, přičemž xxxxxx xxxx zobchodované xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx kurzů a xxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx "Xxxxx". X případě, xx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx burzovního xxx xxxxxxxxxx, průměrná hodnota xx nestanovuje.
1. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx dané xxxxx v Kč xxxxxxxxxx pomocí následujícího xxxxxx xx předpokladu, xx se s xxxxx uskutečnil alespoň xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Xx
XX = -------------,
∑ Xx
xxx: XX ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx xxxxx v Xx uveřejňovaná burzou
xx ... kurz, xxxx. xxxx x Xx realizovaná v x-xxx xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx:
Burza xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x procentech xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx předpokladu, xx se x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx obchod:
∑ xx . Xx
xx = --------------,
∑ Ni
xxx: ph ... xxxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx emise x procentech xxxxxxxxxxxx xxxxxx
pi ... xxxx, xxxx. xxxx x % xxxxxxxxxxx x i-tém xxxxxxx
Xx ... počet xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx v x-xxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx vztahu:
ph
XX = JH . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x Kč (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxx)
XX ..... xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx x Xx
xx ..... xxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxx v % xxxxxxxxxxxx xxxxxx
XXXX ... čistý xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x Xx, xx. xxxxxxxxx xxxxxxx výnos xxxxxxxxx uveřejňovaný xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Ke xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 207/97 Sb. x xxxxxxxxx od 1.9.1998.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §6 xxxx. 2 xxxxxx x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 152/1996 Sb.
2) §17 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx společnostech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.
3) Zákon č. 92/1991 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) zákona x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx.
5) Zákon č. 530/1990 Sb., x xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 84/1995 Xx.
6) §36 xxxxxx XXX č. 586/1992 Sb., o xxxxxx x příjmů, xx znění xxxxxx x. 157/1993 Xx., x. 323/1993 Xx., x. 42/1994 Xx., x. 259/1994 Sb., x. 87/1995 Xx., x. 149/1995 Xx. x x. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 xxxxxx x. 248/1992 Sb., xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Sb.