Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Výpočet xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Podkladem xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu (dále xxx "výpočet xxxxxxx"), xxxxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Praha, a. x., (dále xxx "xxxxx"), je xxxxxx xxxxx xxxxxx kurzů x cen obchodů xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx je xxxxxx x příloze této xxxxxxxx.
(2) Jestliže x xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx uveřejněná xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx dnem xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx xxxx uveřejněna xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx 2, použije se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1) vyhlášený xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx cenných papírů xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx v xxxxx den kurz xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx tuzemského xxxxxxxxxxxxxx xxxx x období xxxxxxxx v xxxxxxxx 2. X případě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x den xxxxxxx xxxxxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního trhu xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxx nejnižší.
(4) Nelze-li xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx použita při xxxxxxxxx výpočtu hodnoty.
(5) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx odstavců 1 xx 4, postupuje xx způsobem xxxxxxxx x §3.
§2
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx neobchodovaného xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, xxx xxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx na xxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxx schválen Xxxxxxxxxxxxx financí. 2) Xxxx-xx x xxxxxx xxx na tomto xxxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxx xxxx na tomto xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx xxxxxxx akcie xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxxxx, kterou xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx, x. x., xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx x den výpočtu xxxxxxx xxxxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx předchozích dnů xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Kurz xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru x xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx devizového xxxx vyhlášeného Českou xxxxxxx xxxxxx platného xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxxxxx xxxx, jejíž kurz Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx použije xxxx amerického xxxxxx (XXX) x xxxx xxxx vyhlášený xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx předmětem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty způsob xxxxxxx x §3.
§3
Výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx veřejném trhu x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Xx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, ale xx veřejném trhu xxxxxxxxxxxxxxx, x veřejně xxxxxxxxxxxxxxxxxx cenného papíru xx xxxxxxxx u:
x) xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx cena xxxxxxxx, 4)
x) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxx xx majitel xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sazbou xxxx, 6)
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx po xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx papíru, xxxxx xxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x investiční xxxxx nabývat xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx a majetku xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx části xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx xxxxx.
§4
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx vyhlášení.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx XXx. v. x.
Příloha
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx průměru xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx papírů Xxxxx, x. s., x xxxxx burzovním dnu
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xx xx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx aritmetického xxxxxxx xxxxx a xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx trh, blokové x xxxxx obchody) xxxxxxxxxxxxx s danou xxxxx v xxxxx xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx kurzů x xxx uveřejňuje xxxxx x xxxxxx "Xxxxx". X případě, xx xxxxx cenný xxxxx xxxx emise x xxxxxxx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxx, xxxxxxxx hodnota xx xxxxxxxxxxx.
1. Xxxxx x podílové xxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx xxxxx v Xx xxxxxxxxxx pomocí následujícího xxxxxx xx předpokladu, xx xx s xxxxx uskutečnil xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Ni
XX = -------------,
∑ Xx
xxx: XX ... xxxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx xxxxx v Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. cena x Xx xxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx
Xx ... počet cenných xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
2. Dluhopisy:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx dané emise xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Xx
ph = --------------,
∑ Ni
xxx: ph ... xxxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
pi ... xxxx, resp. cena x % xxxxxxxxxxx x i-tém xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx zobchodovaných x x-xxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx emise xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xx xx vypočte xxxxxx xxxxxxxxxxxxx vztahu:
xx
XX = XX . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... xxxxxxxx xxxxxxx dané emise x Xx (tuto xxxxxxx vypočítává investiční xxxxxxxxxx nebo investiční xxxx)
JH ..... xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx emise x Xx
xx ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x % xxxxxxxxxxxx xxxxxx
ČAÚV ... xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x Xx, xx. xxxxxxxxx xxxxxxx výnos xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis č. 224/96 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Xx xxx xxxxxxxx právní předpis xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 207/97 Sb. x xxxxxxxxx od 1.9.1998.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §6 xxxx. 2 xxxxxx x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 152/1996 Sb.
2) §17 xxxx. 1 xxxx. x) zákona č. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku xxxxx xx jiné osoby, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx.
5) Xxxxx č. 530/1990 Sb., x dluhopisech, xx xxxxx zákona x. 84/1995 Sb.
6) §36 xxxxxx ČNR x. 586/1992 Xx., o xxxxxx z příjmů, xx xxxxx xxxxxx x. 157/1993 Xx., x. 323/1993 Sb., x. 42/1994 Xx., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Xx., x. 149/1995 Xx. x x. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 zákona x. 248/1992 Sb., xx znění xxxxxx x. 151/1996 Sb.