Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Podkladem xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu (xxxx xxx "výpočet hodnoty"), xxxxx je xxxxxxxxxx xx Xxxxx cenných xxxxxx Xxxxx, x. x., (xxxx xxx "xxxxx"), je xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx evidovaných xx burze dosažený xx dni výpočtu xxxxxxx. Způsob xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx je xxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx obchodováno, je xxxxxxxxx pro výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x období xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx pracovních dnů xxxxx dnem xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx cena uveřejněna xxxxxx x období xxxxxxxx x odstavci 2, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx v xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxx výpočet hodnoty xxxxxxxx xxxx vyhlášený xxxxxxxxxxxxx tuzemského xxxxxxxxxxxxxx xxxx v xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx 2. X případě xxxxxxx kurzů xxxxxxxxxxx x xxx výpočtu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx trhu xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, použije xx xxx výpočet xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx určit xxxxx odstavců 1 xx 4, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x §3.
§2
Xxxxxxx xxxxxxx zahraničního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx veřejném trhu
(1) Za xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx na tuzemském xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx na trhu, xx xxxxxx byl xxxxxxx a jehož xxxxx xxx schválen Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx x tomuto xxx na tomto xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx poslední xxxx xx tomto xxxx vyhlášený x xxxxxx předchozích xxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx společnosti xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx nabyl xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx Xxxxx cenných xxxxxx Bratislava, x. x., ke dni xxxxxxx xxxxxxx. Pokud x xxx výpočtu xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, použije se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx předchozích xxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 až 5.
(3) Kurz xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx x zahraniční xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx měnu s xxxxxxxx xxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou platného xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (XXX) k xxxx xxxx vyhlášený xxxxxxxx xxxxxx státu, x xxxx je xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx kurz xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodování xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 x 2, xxxxxxx se xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxx xxxxxxx v §3.
§3
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx xx veřejném trhu x veřejně xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Xx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxxxxx obchodovatelného, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, a veřejně xxxxxxxxxxxxxxxxxx cenného papíru xx xxxxxxxx x:
x) akcie a xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, 4)
x) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxx x xxxxxx xxxxxxxxx zvláštní xxxxxx xxxx, 6)
c) xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x dosud xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, pokud xxx xxxxx investiční xxxxxxxxxxx x investiční xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, na xxx xx majitel xx xxx výpočtu xxxxxxx xxxxx.
§4
Účinnost
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
Ministr:
Ing. Xxxxxxxx XXx. v. x.
Příloha
Výpočet xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx papírů Xxxxx, x. x., x xxxxx burzovním xxx
Xxxxxxxx hodnota xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx aritmetického průměru xxxxx x xxx xxxxx burzovních xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx x přímé obchody) xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx dnu, přičemž xxxxxx xxxx zobchodované xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxx x deníku "Xxxxx". X xxxxxxx, xx xxxxx cenný xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxx, xxxxxxxx hodnota xx nestanovuje.
1. Xxxxx a xxxxxxxx xxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx průměrnou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x Kč xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx předpokladu, xx xx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Xx
XX = -------------,
∑ Xx
xxx: XX ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x Xx uveřejňovaná xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. xxxx x Xx xxxxxxxxxxx v x-xxx xxxxxxx
Xx ... počet cenných xxxxxx x kusech xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
2. Dluhopisy:
Burza xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx dané xxxxx xxxxxxxxxx x procentech xxxxxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xx s xxxxx emisí xxxxxxxxxx xxxxxxx jeden obchod:
∑ xx . Xx
ph = --------------,
∑ Xx
xxx: xx ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. cena x % xxxxxxxxxxx x x-xxx obchodu
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx zobchodovaných v x-xxx xxxxxxx.
Průměrná xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx emise xxxxxxxxx xxxxxxxxx v Kč xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx vztahu:
ph
XX = JH . ----- + XXXX,
100
kde: XX ..... xxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxx x Kč (xxxx xxxxxxx vypočítává investiční xxxxxxxxxx nebo investiční xxxx)
JH ..... xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx xxxxx x Xx
xx ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx v % xxxxxxxxxxxx xxxxxx
ČAÚV ... xxxxx alikvotní xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x Xx, xx. xxxxxxxxx úrokový xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx daně x příjmů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Sb. nabyl xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. xxx zrušen xxxxxxx předpisem č. 207/97 Sb. x účinností od 1.9.1998.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §6 xxxx. 2 zákona x. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 152/1996 Sb.
2) §17 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x. 248/1992 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Sb.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx.
5) Xxxxx č. 530/1990 Sb., x xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 84/1995 Sb.
6) §36 xxxxxx ČNR č. 586/1992 Sb., x xxxxxx z příjmů, xx xxxxx xxxxxx x. 157/1993 Xx., x. 323/1993 Xx., x. 42/1994 Xx., x. 259/1994 Sb., x. 87/1995 Sb., x. 149/1995 Xx. x x. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 xxxxxx x. 248/1992 Xx., xx xxxxx zákona x. 151/1996 Xx.