Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx obchodovatelného xxxxxxx papíru obchodovatelného xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu (dále xxx "výpočet xxxxxxx"), xxxxx je obchodován xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx, x. x., (xxxx xxx "xxxxx"), je xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxx obchodů xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a jejího xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx x den xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s xxxxxx papírem xx xxxxx obchodováno, xx xxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx průměrná xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx dnem xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x odstavci 2, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx papírů xx xxx výpočtu xxxxxxx. Xxxxx-xx x xxxxx den kurz xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx v xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 2. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(4) Nelze-li hodnotu xxxxxxx papíru stanovit xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx cena, která xxxx xxxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxx xxxxx odstavců 1 xx 4, postupuje xx způsobem uvedeným x §3.
§2
Výpočet xxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx veřejném xxxx
(1) Xx hodnotu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na tuzemském xxxxxxxx trhu, ale xxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, xx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxx x jehož xxxxx xxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx k xxxxxx xxx xx tomto xxxx xxxx vyhlášen, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx poslední xxxx na tomto xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx nabyl xxxxxxxxxx x podílový xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx, a. x., ke xxx xxxxxxx hodnoty. Xxxxx x den xxxxxxx xxxxxxx xxxxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx dnů xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Xxxx xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx x zahraniční xxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx kurzu xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeného Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxxxxxxx, se použije xxxx amerického dolaru (XXX) x xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx státu, x xxxx xx tato xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx kurz xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 x 2, xxxxxxx xx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v §3.
§3
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru
Xx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxx obchodovatelného, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx xx xxxxxxxx u:
x) akcie x xxxxxxxxx listu xxxx xxxxxxxx, 4)
b) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx, na xxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, snížená x xxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sazbou xxxx, 6)
c) xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x dosud xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx,
x) jiného xxxxxxx papíru, xxxxx xxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx nabývat xx xxxxxxx x podílovém xxxxx a majetku xxxxxxxxxxxx fondu, 7) xxxx pořízení x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, na xxx xx majitel xx xxx výpočtu xxxxxxx xxxxx.
§4
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx:
Ing. Xxxxxxxx XXx. x. x.
Xxxxxxx
Výpočet xxxxxxx váženého průměru xxxxx a cen xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na Xxxxx xxxxxxx papírů Xxxxx, x. x., x xxxxx xxxxxxxxx xxx
Xxxxxxxx hodnota dané xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xx se xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx aritmetického xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxx burzovních xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx, blokové x xxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx a xxx uveřejňuje xxxxx x deníku "Xxxxx". X případě, xx xxxxx xxxxx papír xxxx emise v xxxxxxx burzovního xxx xxxxxxxxxx, průměrná xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
1. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx:
Burza xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx v Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Xx
XX = -------------,
∑ Xx
kde: XX ... průměrná xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxxxx burzou
xx ... xxxx, xxxx. xxxx x Xx xxxxxxxxxxx v x-xxx obchodu
Ni ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx x kusech xxxxxxxxxxxxxx x i-tém xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x procentech xxxxxxxxxx xxxxxx následujícího xxxxxx xx předpokladu, xx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Xx
xx = --------------,
∑ Ni
xxx: xx ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx emise x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
pi ... xxxx, xxxx. xxxx x % xxxxxxxxxxx x i-tém xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
Průměrná xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx emise xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:
xx
XX = JH . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x Kč (xxxx xxxxxxx vypočítává xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx)
JH ..... xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx xxxxx v Xx
xx ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx v % xxxxxxxxxxxx burzou
ČAÚV ... xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x Xx, tj. xxxxxxxxx xxxxxxx výnos xxxxxxxxx uveřejňovaný burzou xx odečtení xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daně.
Informace
Xxxxxx předpis x. 224/96 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 224/96 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 207/97 Sb. x xxxxxxxxx od 1.9.1998.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §6 xxxx. 2 zákona x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 152/1996 Xx.
2) §17 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx fondech, xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., o podmínkách xxxxxxx xxxxxxx státu xx jiné osoby, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx.
5) Xxxxx č. 530/1990 Sb., o dluhopisech, xx znění xxxxxx x. 84/1995 Xx.
6) §36 xxxxxx ČNR x. 586/1992 Xx., x xxxxxx x příjmů, xx znění xxxxxx x. 157/1993 Sb., x. 323/1993 Sb., x. 42/1994 Sb., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Sb., x. 149/1995 Xx. x x. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 xxxxxx x. 248/1992 Xx., xx znění xxxxxx x. 151/1996 Xx.