Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Xxxxxxx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxx"), xxxxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Praha, a. x., (xxxx jen "xxxxx"), xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.
(2) Jestliže x xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx obchodováno, je xxxxxxxxx pro výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx průměrná xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x období xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx xxxx uveřejněna xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx 2, použije se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xx dni výpočtu xxxxxxx. Xxxxx-xx x xxxxx xxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 2. V xxxxxxx xxxxxxx xxxxx vyhlášených x den výpočtu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx papírů xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx hodnotu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavců 1 xx 3, použije xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx použita xxx xxxxxxxxx výpočtu xxxxxxx.
(5) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx určit xxxxx odstavců 1 xx 4, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x §3.
§2
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx kurz vyhlášený xx dni xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxx a xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx x tomuto xxx xx tomto xxxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty poslední xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxx předchozích xxxxx xxxxxxxxxx dnů.
(2) Xx xxxxxxx akcie xxxxxxx společnosti se xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx, kterou xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx kurz vyhlášený xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx, x. x., ke xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx x den xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, použije se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx předchozích xxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Kurz xxxxxxxxxxxx cenného papíru x zahraniční xxxx xx přepočte xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou xxxxxxxx xx dni výpočtu xxxxxxx. Pro xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx použije xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (XXX) k xxxx xxxx vyhlášený ústřední xxxxxx xxxxx, x xxxx je xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx kurz xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, xxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxx xxxxxxx v §3.
§3
Výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru
Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, ale xx veřejném trhu xxxxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xx xxxxxxxx x:
x) xxxxx x xxxxxxxxx listu xxxx xxxxxxxx, 4)
x) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx, na něž xx majitel xx xxx výpočtu xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx o xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx, 6)
x) xxxxxxxxxxxx kuponu stanovená x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx papíru, pokud xxx mohou investiční xxxxxxxxxxx x investiční xxxxx nabývat xx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx ke xxx výpočtu hodnoty xxxxx.
§4
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx CSc. x. x.
Xxxxxxx
Výpočet xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx xxxxxx Xxxxx, x. x., x xxxxx burzovním dnu
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx papíru x Kč xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x cen xxxxx xxxxxxxxxx obchodů (xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx x přímé xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx x danou xxxxx x daném xxxxxxxxx dnu, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx cenných xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxx burza x deníku "Burza". X případě, že xxxxx xxxxx papír xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
1. Xxxxx a podílové xxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxx dané xxxxx x Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xx s xxxxx uskutečnil alespoň xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Ni
XX = -------------,
∑ Xx
kde: XX ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... kurz, xxxx. xxxx v Xx realizovaná x x-xxx xxxxxxx
Ni ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx x kusech xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu cenného xxxxxx xxxx emise xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx předpokladu, xx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jeden obchod:
∑ xx . Xx
xx = --------------,
∑ Ni
xxx: xx ... xxxxxxxx hodnota cenného xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
pi ... xxxx, resp. xxxx x % realizovaná x i-tém xxxxxxx
Xx ... počet xxxxxxx papírů v xxxxxx zobchodovaných v x-xxx xxxxxxx.
Průměrná xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx xxxxx dluhopisů xxxxxxxxx x Kč xx xxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:
xx
XX = XX . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x Xx (xxxx xxxxxxx vypočítává investiční xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxx)
XX ..... xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx xxxxx x Xx
xx ..... xxxxxxxx hodnota xxxx xxxxx x % xxxxxxxxxxxx xxxxxx
XXXX ... xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x Xx, xx. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x příjmů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Ke xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 224/96 Xx. byl zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 207/97 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.9.1998.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx předpisu.
1) §6 xxxx. 2 xxxxxx x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 152/1996 Xx.
2) §17 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx č. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx společnostech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., x podmínkách xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx osoby, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx.
5) Zákon č. 530/1990 Sb., o dluhopisech, xx xxxxx zákona x. 84/1995 Xx.
6) §36 xxxxxx XXX x. 586/1992 Xx., o xxxxxx x příjmů, xx znění xxxxxx x. 157/1993 Sb., x. 323/1993 Sb., x. 42/1994 Xx., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Sb., x. 149/1995 Xx. x č. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 zákona x. 248/1992 Sb., xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.