Právní předpis byl sestaven k datu 06.08.2014.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 05.03.2014 do 06.08.2014.
Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
23/2014 Sb.
ČÁST PRVNÍ - ÚVODNÍ USTANOVENÍ
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §7
ČÁST DRUHÁ - ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM
HLAVA I - POŽADAVKY NA ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM
Díl 1 - Předpoklady řádné správy a řízení společnosti
Díl 2 - Systém řízení rizik
Díl 3 - Systém vnitřní kontroly
Vyhodnocování funkčnosti a efektivnosti řídicího a kontrolního systému §51
HLAVA II - ZPRÁVA O OVĚŘENÍ ŘÍDICÍHO A KONTROLNÍHO SYSTÉMU AUDITOREM §52 §53
ČÁST TŘETÍ - PRAVIDLA PRO KRYTÍ RIZIK
Pravidla kapitálové přiměřenosti pobočky banky z jiného než členského státu §54
Stanovení kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu §55
Položky kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu §56
Celkový objem rizikové expozice a kapitálové požadavky pobočky banky z jiného než členského státu §57
Žádost pobočky banky z jiného než členského státu o souhlas s používáním speciálního přístupu nebo se změnou speciálního přístupu §58 §59 §60 §61 §62
ČÁST ČTVRTÁ - PRAVIDLA PRO OMEZENÍ RIZIK
HLAVA I - PRAVIDLA PRO KVALIFIKOVANÉ ÚČASTI MIMO FINANČNÍ SEKTOR, VELKÉ EXPOZICE A PŘEVOD RIZIK POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU
Kvalifikované účasti mimo finanční sektor pobočky banky z jiného než členského státu §63
HLAVA II - PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV §67 §68
HLAVA III - PRAVIDLA PRO FINANCOVÁNÍ NABYTÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV §69 §70
HLAVA IV - PRAVIDLA PRO POSUZOVÁNÍ AKTIV
Předmět kategorizace §71
Základní kategorie §72
Pohledávky bez selhání dlužníka §73
Pohledávky se selháním dlužníka §74
Zařazování do kategorií a podkategorií §75
Individuální a portfoliový přístup §76
Úpravy ocenění §77
Metody pro stanovení výše ztráty ze znehodnocení §78
Diskontování očekávaných budoucích peněžních toků §79
Koeficienty §80
Statistické modely §81
Rezervy k podrozvahovým položkám §82
Pravidla pro posuzování aktiv pobočky banky z jiného než členského státu §83
HLAVA V - PRAVIDLA LIKVIDITY POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU §84
ČÁST PÁTÁ - UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
ČÁST ŠESTÁ - NĚKTERÉ INFORMACE A PODKLADY PŘEDKLÁDANÉ ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE
Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu §96
Informace o transakcích uvnitř skupiny §97
Informace o strukturálních změnách §98
Informace o outsourcingu §99
Informace o přístupech pro výpočet kapitálových požadavků §100
Informace o malém obchodním portfoliu §101
Informace o riziku nesplnění dluhu §102
Informace o změně účetního období §103
Informace o měnových pozicích §104
Informace o odměňování §105
Informace o změně osoby ve vedení klíčové funkce §106
Informace o operacích s vybranými rizikovými protistranami nebo zeměpisnými oblastmi §107
Informace o možném významném ohrožení reputace §108
Účinnost §113
Příloha č. 1 - Podrobnější vymezení některých požadavků na odměňování
Příloha č. 2 - Podrobnější vymezení některých požadavků na činnosti a výbory kontrolního orgánu
Příloha č. 3 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení úvěrového rizika
Příloha č. 4 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení tržního rizika
Příloha č. 5 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika likvidity
Příloha č. 6 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení operačního rizika
Příloha č. 7 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika outsourcingu
Příloha č. 8 - Podrobnější vymezení některých požadavků na vnitřní audit
Příloha č. 9 - Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem
Příloha č. 10 - Obsah údajů o povinné osobě, složení společníků nebo členů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, o činnosti a finanční situaci
Příloha č. 11 - Obsah údajů o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb
Příloha č. 12 - Obsah údajů uveřejňovaných pobočkou banky z jiného než členského státu
Příloha č. 13 - Obsah údajů ověřovaných auditorem
23
XXXXXXXX
xx xxx 30. xxxxx 2014
x xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx podle §8b xxxx. 5, §11a xxxx. 9, §12a odst. 10, §15, §22 odst. 2, §24 xxxx. 1 a §26d xxxx. 3 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x bankách, ve xxxxx xxxxxx x. 120/2007 Xx., xxxxxx x. 41/2011 Xx., xxxxxx x. 37/2012 Xx., xxxxxx x. 254/2012 Sb. x xxxxxx x. 227/2013 Xx., xxxxx §1a xxxx. 3, §7a xxxx. 5, §7b xxxx. 9, §8 xxxx. 11, §8b xxxx. 1, §11 xxxx. 3, §27 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Xx., x spořitelních a xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxxx a x xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxx x. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx zákona č. 120/2007 Sb., xxxxxx x. 41/2011 Sb., xxxxxx č. 37/2012 Xx. a xxxxxx x. 254/2012 Xx., x podle §199 xxxx. 2 k xxxxxxxxx §12f, §16 xxxx. 5, §16a xxxx. 10, §16b xxxx. 2, §32 xxxx. 8 x §154 xxxx. 3 xxxxxx x. 256/2004 Xx., o xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx trhu, xx xxxxx zákona x. 230/2008 Xx.:
ČÁST PRVNÍ
XXXXXX XXXXXXXXXX
§1
Xxxxxxx úpravy
Tato xxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxx na řídicí x xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance.
§3
Na xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx družstvo xx xxxxxxxxxx část xxxxx a xxxx xxxxxx hlavy X x X.
§4
(1) Xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry xxxxx §8a odst. 1, 2 a 3 xxxxxx o xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx trhu xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx XX, xxxx xxxxx, část xxxxxx x přílohy č. 3 xx 6 xxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xx vztahují §9, §10 xxxx. 1, §11 odst. 2 x 3, §12, §13, §16, §17, §18 xxxx. 1, §20, §21, §22 xxxx. 1, §23 xxxx. 1 x 5, §24, §26, §46, §48 x §51, x výjimkou příloh č. 1 x 2 xxxx vyhlášky.
(2) Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx služby xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx
x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx zásady x xxxxxxxx xxxxxxx podle §10 xxxx. 1, §11 xxxx. 2 x 3, §12, §21 x §23 xxxx. 5,
x) x písemné xxxxxx xxxxxxxxxxx zásady x xxxxxxxx postupy pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinností x výkonu xxxxxxxx x souladu x §13, §16, §17, §18 odst. 1, §20, §23 odst. 1, §24, §26, §46, §48 x §51 x
x) xxxxxxxx kontroluje výkon xxxxxxxx a dodržování xxxxxxxxxx, zásad x xxxxxxxxxx postupů xxxxx xxxxxx x) a x).
§6
Na xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxx xxxxx.
§7
Vymezení xxxxx
(1) Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) čistým xxxxxxxx tokem rozdíl xxxx xxxxxxx x xxxxxx peněžních xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx ratingovou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentura xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 98 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 575/2013 ze xxx 26. června 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx úvěrové xxxxxxxxx a investiční xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx (XX) x. 648/2012 (xxxx xxx "xxxxxxxx"),
x) xxxxxx xxxxxx personálních, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx vymezených xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx činnosti nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx systémem xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx získávání, xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx informací x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 3 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 143 odst. 1 xxxxxxxx,
2. xxxxxxx založený xx interních xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 221 xxxxxxxx,
3. xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 225 xxxxxxxx,
4. pokročilé přístupy x xxxxxx podle xxxxxx 312 xxxx. 2 xxxxxxxx,
5. xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 283 x 363 xxxxxxxx, xxxx
6. xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 259 xxxx. 3 nařízení,
g) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 118 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 bodu 119 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx vkladatel, xxxxxxx, xxxx spořitelního x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx obchodníka x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovatele, x další xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx osob, xxx xx x xxxxxxxx xxxxx xxx v xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) klíčovou xxxxxx xxxxxx, xxxxxx takto xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxx sloužící x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 48 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx dozorčí xxxx, kontrolní xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx působnosti xxxx jiný xxxxx x obdobnou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v závislosti xx xxxxxx xxxxx xxxxx, x xxxxxx xxx.
(2) Pro xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxx rozumí
a) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 bodu 36 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx tok x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 4 xxxx. 1 xxxx 114 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx funkci,
e) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 86 nařízení,
f) xxxxxxx mzda, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x další xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) operačním rizikem xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 52 xxxxxxxx,
x) orgánem xxxxx xxxxxxx osoby jiný xxx valná hromada xxxx xxxxxxx schůze, x závislosti xx xxxxxx xxxxx xxxxx, x kterou jde,
i) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 bodu 27 nařízení,
j) xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx zastává x xxxxxxx osobě xxxxxxxx xxxxxx funkci, xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xx xxx xxxxxx xxxx funkce xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxx členovi, x xx x v xxxxxxx, že takovou xxxxxx xxxxxxx člen xxxxxx xxxxxxx osoby,
k) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 15 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 37 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 16 xxxxxxxx.
(3) Pro účely xxxx xxxxxxxx se xxxx rozumí
a) xxxxx xxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 93 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx sídlem x jiném než xxxxxxxx xxxxx, xxxxx Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx o xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx a úvěrní xxxxxxxx, obchodník s xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, anebo xxxx xxxxx, pokud xx xxxxxx orgánu xxxx výboru povinné xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 13 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx restrukturalizace podle xxxxxx 178 odst. 3 xxxx. d) xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ztráta, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx, zavádění xxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxx,
x) rizikem xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 94 nařízení,
i) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxxxxx řídicí xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x obdobnou xxxxxx xxxxxxxxxx, v xxxxxxxxxx na právní xxxxx xxxxx, x xxxxxx xxx,
x) sekuritizací xxxxxxxxxxxx podle xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 61 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxx expozicí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 62 xxxxxxxx.
(4) Xxx účely xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 14 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 126 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx systému x možnými závažnými xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxx skupina xxxx pověřená výkonem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx včetně orgánů x výborů xxxxxxx xxxxx,
x) úzkým propojením xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 bodu 38 xxxxxxxx,
x) uznanou xxxxxx xxxxx xxxxx článku 4 odst. 1 xxxx 72 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx předpisem xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxx a xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx členem xxxx xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx v xxxxxxx xxxxx zastává výkonnou xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 73 xxxxxxxx.
XXXX DRUHÁ
XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX
XXXXX X
XXXXXXXXX XX ŘÍDICÍ X KONTROLNÍ XXXXXX
[X §8b xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxx, k §7a xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x §12f xxxx. x) x x) a §32 xxxx. 8 xxxx. x) xxxxxx x podnikání xx xxxxxxxxxxx trhu]
Xxx 1
Předpoklady xxxxx xxxxxx a řízení xxxxxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx
§8
Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx x kontrolní systém xx xxxxxxx x xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby na xxxxxxxxx trhu. Xx xxxxxx k xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx platí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
§9
Povinná xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx1) x ohledem xx xxxx velikost, xxxxx xxxxx podnikání, xxxx xxxxxxxxx a x xxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx uspořádání, povahu, xxxxxx x složitost xxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxx hodlá xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x oblasti xxxxx správy a xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§10
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x postupy xxxxxxx xxxxx x jejich xxxxxxx x při xxxxxx xxxxxxx činností xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx předpokladu xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupů xxxxxxx osoba zvolí, xxxxxxxxx xx vnitřních xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxx své xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx principy x xxxxxxx vydávané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx při činnostech xxxxxxx povahy (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxxx").
(3) Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x řízení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx uplatňování xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx
x) xxxxxxxx při xxx činnosti x xxxxxxxxx do vnitřních xxxxxxxx
1. xxxxxx povinnosti x
2. xxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx (Xxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxxxxx), Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Evropského xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx x trhy), Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxxxx), Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx2), xxxxxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx bylo v xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx jejich xxxxx, a
b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx, že xxx xxxxxxxx uznávaných xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 povinná xxxxx xxxx přihlédne x
1. xxxxxxxx xxxxxxxxx uznávaných xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vydavatelů x
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx plnění xxxxxxxxx xxxx vyhlášky.
(4) Promítnutí xxxxxxxxx xxxxx odstavce 3 xxxx. b) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx použití xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 2. Xxx xxxx xxxxxxx xxxxx povinné osoby xxxxxx x do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx; jejich xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx jejich xxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vnitřní xxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx aktuální x x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxxx vnitřních xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
§11
(1) Xxxxxxx osoba zajistí, xx xxxx orgán, xxxxx a xxxxxx xxxxxxx, xxxxx i xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx zejména xxxxxxxxx xxxxx §13 xx 19.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx procesy, xxxxx x kontrolní x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx předpisů xx možné xxxxxx xxxxxxxxxx a rekonstruovat, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, složení x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x činností xxxxxx xxxxx. X xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx slouží xxx xxxxxx uchovávání xxxxxxxxx, který povinná xxxxx zavede a xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx vyváženost xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx jediné xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx; xx xxxxx i x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku.
§12
(1) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx jinak xxxxxxxxxx xxxx mohla xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jiné xxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxx"), xxxx tím xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx
a) není xxxxxx soulad takto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy, xxxxxxx jejich kontroly xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxx národní xxxxx, xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x dalších xxxxxxx xxxxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxxx3),
x) není xxxxxxxx xxxxxxxx, ucelenost x xxxxxxxxxxx předpokladů xxxxx správy x xxxxxx, xxxxxx rizik x vnitřní xxxxxxxx xxxxxx dodržování právních xxxxxxxxxx, zejména pravidel xxxxxxxxxxx podnikání,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxxx a
x) jsou stanovena xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx povinnou xxxxxx, včetně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(3) Povinná xxxxx xxxxxxx smlouvu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxx zachycení xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxx.
Orgány a xxxxxx
§13
(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx, a xxxxxxxx x xxxx činnosti xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx. V xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jedná xxxx x záležitostech, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx činnosti povinné xxxxx x usměrňování xxxxx, xxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxx povinná xxxxx xxxxxxxxx, x xx x x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx trvalého fungování xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx x plánem xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx se x xxxxxx schválených xxxxxxxxx xxxxxx strategie xxxxxx xxxxx, o xxxxxxxxx xxxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx finanční x xxxxxxxx kontroly, o xxxxxxxxxx xxxxxxxx povinností x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx jejího systému xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) X xxxxx xxxxxx svých xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx způsobem xxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxxxx strategického x finančního xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx
1. xxxxxxx vnitřních xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxxxxxxxx souladu xxxxxxxxx xxxxxxxx a
3. xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx a vnitřními xxxxxxxx
(xxxx jen "compliance") x
x) xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxx v rámci xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(5) Při xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému, u xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx výkonných členů (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolního xxxxxx"), povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx x xx bez xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx; x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx většinou xxxxxxxxxxx členů považuje xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx činnosti xxxxx §14.
§14
(1) Xxxxxxxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx řídicího orgánu. Xxx posuzování činnosti xxxxx řídicího xxxxxx x xxxxxxxxx vyhledávání xxxx xxxxxx členů xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x schopností x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx podporující účelnou x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx orgánu.
(2) Xxxxxxxxx orgán se xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx na pověření xxxxxxx xxxx právnické xxxxx zajišťováním xxxxxx xxxxxx xxxxxx rizik, xxxxxx compliance a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx její xxxxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx posuzuje xxxxxxx těchto xxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. V xxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxx je xxxxxxxx xxxx osob, xxxxxxxxx xx kontrolní xxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx dotčené xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx předem xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků na xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1 xxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x zajištění, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, časové x xxxxx předpoklady x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Součástí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx míra nezávislosti xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx výbor kontrolního xxxxxx x xxxx xxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx výbor xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx jeho xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a začlenění xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a informačních xxxx povinné osoby. Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx účelnou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx kontrolního xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx, xxxxxx xxxx právní xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxxx xxxxx nezřizuje xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, uplatní se xxxxxxxxx stanovené touto xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx obdobně na xxxx xxxxxxxxx xxxxx x jeho členy x taková xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx za zvláštní xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolního xxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx činnosti x xxxxxx kontrolního xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 2 této vyhlášky.
§16
Řídicí orgán zajistí xxxxxxxxx uceleného x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxxx, xxxxxx
x) xxxxxx stanovených xxxxxxxxx, xxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, zejména dodržování xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx standardů xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx zajištění xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxx x udržování xxxxxxxx x kontrolního systému xxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx zavedení x xxxxxxxxx funkčního x xxxxxxxxxxx xxxxxxx získávání, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx a udržování xxxxxxxxx x efektivního xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x zamezování xxxxxx xxxxxxx střetu xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx kapacit pro xxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx, xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx:
1. řízení xxxxxxxxxx xxxxx,
2. xxxxxx xxxxxxxx x likvidity, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx související x xxxxxx xxxxxxxxx,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x
4. interní xxxxxx xxxxxxxxx xxx řízení xxxxx x interní xxxxxx související x xxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx spolehlivosti xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x
x) zajištění xxxxxxxxx xxxxxx činnosti x trvalého xxxxxxxxx xxxxxxx osoby na xxxxxxxxx trhu v xxxxxxx s xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxx orgán xxxxxxx stanovení celkové xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zásad x xxxx jejího xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx, zavedení x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx naplňování xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Řídicí orgán xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jednoznačně formulují xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx pracovníků x xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxx výběr, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x jím xxxxxxxxxx celkovým systémem xxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx je xxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, x jejich xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávali kvalifikovaní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxx rozsah x povaha xxxxxxxx xxxx, xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, nebránily xxxxxxx výkonu jednotlivých xxxxxxxx těchto osob.
(4) Xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx stanoveny, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxx x výborů,
b) požadavky xx xxxxxxx znalosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, osob xx xxxxxxxxx vedení x xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) působnosti x xxxxxxxxx při
1. xxxxxxxxxxx požadovaných xxxxxxxx x zkušeností x xxxxxxxxxxxxxx,
2. prověřování trvající xxxxxxxxxxxxxx x
3. xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx, jimiž xxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx aktuální x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x složitosti xxxxxxxx.
(5) Xxxxxx orgán xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxx. Řídicí xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx jsou seznámeni x příslušnými vnitřními xxxxxxxx a dodržují xx, rozumí xxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx systému x xxxxxxx xx xx xxxxxx systému xxxxxxxxxx xxxxxxxx zapojují; x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx podnikové xxxxxxx xxxxxxxx řídicího xxxxxx x jeho xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(6) Xxxxxx orgán xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx systémy a xxxxxxx xxxxxx, xxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx, xxxx x postupů x
x) xxxxx x zamezení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx
1. upřednostňování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x cílů, xxxxx nejsou v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx závislý xx xxxxxxxxxxx výkonu, x
3. xxxx postupy, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx zdrojů xxxx xxxxxxxxx nedostatků xxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxxx.
§18
(1) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx podporujících xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx povinné xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx členů xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx,
x) strategii xxxxxx xxxxx, včetně rizik xxxxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, v němž xxxxxxx xxxxx xxxxxx, x xx i x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, a xxxxxx xxxxx
1. xxxxxxxxx xxxxx povinnou xxxxxx x
2. xxxxxxxxxxxx, vyhodnocování, xxxxxx, sledování, ohlašování x omezování xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx je xxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx vystavena,
e) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a komunikačního xxxxxxx x xxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx
1. xxxxxxxxx a jejich xxxx, včetně xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinnou xxxxxx x vnitřních a xxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx, x
2. informační xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx záznamové xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx vnitřní kontroly, x xxx vždy xxxxxx pro
1. zamezování xxxxxx možného xxxxxx xxxxx,
2. compliance x
3. xxxxxxx xxxxx, a
h) xxxxxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx a komunikační xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,
a) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, likviditních x jiných obezřetnostních xxxxxx nebo xxxxxxxx (xxxx xxx "obezřetnostní xxxxxxx xxxx xxxxxxxx"), xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx používat xxx xxxxxxx rizik x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx rizika,
b) akceptovanou xxxx rizika x xxxxx xxxxxx samostatně xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx, koncentrace, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx strukturu xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxx byla xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxx výkonný výbor xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxx"),
x) xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx alokace xxxxxxx x xxxxxxxxx xxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx vnitřně xxxxxxxxxxx kapitálu, xxxxx xx to relevantní,
d) xxxxxxxx x zásady xxxxxxxx povinné osoby x využívání xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x operacím x xxxxxxx vykonávajícími činnosti xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx bankovním, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx, xx xxxxxxx je xxxx xx xxxxx xxx přímo nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nedostatečně xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx center; xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx v oblasti xxxxxxxxxxx legalizace xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxxx tím xxxxxx xxxxxxx; a
g) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb; xxxx xxxxxxxxxxxx operace xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx operace xxxxx písmen x) x f).
(3) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
x) xxxx xxxxxxxx, činnosti x xxxxxxx x jiné xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx podstatný xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přenesl, xxxx xx xxx xxxx xxxxxxx jeho xxxxxxxxxxx, částečně xxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x funkce xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx plán xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxx orgán xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x cílů povinné xxxxx a xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx činnosti xxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx. Řídicí orgán xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zprávy x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx výkonu funkce xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx auditu, kontrolním xxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx4) xxxx xxxxxxxxxxx orgány xxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxx vyhodnocení xxxxxxx přiměřená opatření x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jedná x xxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx x záležitostech, xxxxx xx týkají xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(6) Xxxxxx orgán xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x situaci xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx jednou xxxxx, xxxxxxxxxxx celkovou xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x zajistí xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx zjištěných nedostatků.
§19
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, která vedou x xxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxx jako xxxxx a jeho xxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx činností xxxxxx odborné, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Obdobně se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx výkonný výbor x xxxx členy.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx výkonný xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx toků povinné xxxxx. Činnosti xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx řídicího xxxxxx. Xxxxxxxxxxx řídicího xxxxxx xxxxx xxxxxxx na xxxxx, ledaže xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vyhláškou nebo xxxxx právním xxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx výkonného xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxx x xxxx členy.
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§20
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx organizační uspořádání x vnitřní xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx jednoznačně x xxxxxxx působnost x xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a vazby
a) xxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxx zřízeny, xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx a útvarů xxxxxxx osoby a
b) x rámci xxxxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; povinná xxxxx také xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx konsolidačního xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
1. xxxxxxxx řádné xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx povinností xxxxxxx xxxxx,
2. neomezí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx osoby x
3. xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výkonu xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx uspořádaným činnostem x možnosti xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx pracovní xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx umožňující xxxxxxx komunikaci a xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxx činností, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x kontrolních, a xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, čestné x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx klíčové xxxxxx x tím, xx xxxx významnosti xxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, může xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x plném xxxxxxx, xxxxxxxxx i xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx orgánu xxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx všech významných xxxxx, byly v xxxxxxx xx zásadami xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx5) x xxxxxxxxx zohledňovaly změny x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.
§21
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx orgánům x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx členům x xxxxxx xxxxxxxxxxx x útvarům xx xx všech xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx úrovních xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx tak, aby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx možného xxxxxx xxxxx.
(2) Povinná xxxxx identifikuje oblasti, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx zájmy xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, x rámci xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, při xxxxxxxxxxx x při xxxxxxxxxxxx.
(3) Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxx postupy xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx zajistí, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx vzniku xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informovat xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx střetu zájmů, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx kontroly vzhledem x povaze, xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx při zajišťování xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx řízení xxxxx a xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx plnění xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx povinná osoba xxxxxxx, že
x) xxxxxxxxxx xx vnitřních xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx, xxxxx kontrolují, x
x) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxx compliance xxxx vzájemně xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx bylo xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx činností povinné xxxxx.
(6) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx na jiných xxxxxxxxxx povinné xxxxx, xxxxx x xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx v orgánu xxxx xxxxxxx xxxxx; xx xxxxx x xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx orgánu dané xxxxxxx xxxxx.
§22
(1) Povinná osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "obchodní xxxxxxx"), xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) oceňování xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx trzích,
d) xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") x transakcích xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx poskytnutých xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) schvalování xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx úvěrového, xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx páky,
g) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx, systémů x xxxxxx používaných xxx xxxxxx rizik,
h) řízení xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx včetně xxxxxxxx dodržování xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx x kontrolnímu xxxxxx x
x) měření a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pozice x xxxx ohlašování xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx x řídicímu x xxxxxxxxxxx orgánu.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxx řídicího xxxxxx xxxxxxxx působnosti a xxxxxxxxx x oblasti xxxxxx xxxxxxxxxx činností xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x oblasti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx, koncentrace x xxxxxxxx páky x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx sjednaných xx finančních trzích.
(3) Xxxxx informačního a xxxxxxxxxxxxx systému xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx provozu a xxxxxx systému xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx bezpečnostních xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx systém.
(4) Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 x xxxxxxx z xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx povinná osoba xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx předpokladu, xx nedojde ke xxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx
§23
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx kontrolních, výbory, xxxxx jsou zřízeny, xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxx xxx xxx rozhodování x xxxxx stanovené xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba zajistí, xx xxxxxx orgán xx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxx skutečnostech, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx ovlivnit xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
x) xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx akceptované xxxx xxxxxxxxx, tržního a xxxxxxx významných xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx rizika xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx; x xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx situace výrazně xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu.
(3) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx řídicí x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, rozsah, formát x xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx informací x xx pravidelně xxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) dodržování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx celkového xxxxxxxxxxx, zda xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx a používané xxxxxxxx xxxxxx xxxxx §10 xxxx. 2 xxxx aktuální a xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx činností xxxxxxx osoby, x xxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx xxxxxx požadavkům xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx x x riziku koncentrace,
c) xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, tržního, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx páky x x xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) celkové xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizik i xxx xxxxxxxxxx vlivu xxxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx),
x) xxxxxxxxxxxx poměrech x
x) xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx aktiv, x tom vždy x
1. xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx a zdrojích xxxxxxxx xxxxx, x xx v xxxxxxx xxxxxxx na xxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6) x xxxxxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx nezatížených, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx objemu xxxxx xxxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxx, x
3. množství, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx zatížení xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx informací o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx scénáři.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xx x xxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxxxx stanovenými xxxxxxxx předpisy xxxx xxxxxxxxxx orgánem dohledu,
c) xxxxxxxxxx analýz významných xxx zajištění xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxx, xxxxxx xxxxx x vnitřní xxxxxxxx xxxxxx dodržování pravidel xxxxxxxxxxx podnikání, xxxxxx xxxxxxxx analýzy xxxxx xxxxxxxxxxxx a tržního xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx xxxxxx aktiv, dluhů x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x analýzy xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) srovnání xxxxxxxxxxx odhadů míry xxxxxxxxxxxxxx rizika se xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx), xxxxx povinná xxxxx používá metody xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx,
x) výsledcích xxxxxx xxxxxxxxx xx denní xxxx, xx stanovených xxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx měny x
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx osoba
a) xxxxxxx podmínky přístupu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxxx, rozsah xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx rozhodování x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx pracovníků x xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx,
x) stanoví xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx, za xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx systémů xxxxxxxx data související x prováděnými xxxxxxx x poskytovanými službami x prováděny xxxxxx xxxxxxxx úpravy, podmínky xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx x zajištění xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx jejich xxxxxxxxx obsahu x xxxxxxxxxxx úprav a
c) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ze xxxxxx xxxxxxxxxxxxx osob a xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx informace x x případě, xx x xxxxxxxxx xxxxx.
§24
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx systému x řádné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o tomto xxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxx xxxxxxxx situaci x x xxxxxxxxxxxxxx vývoji xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x jí podstupovaných xxxxxxxx x xxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxx propagačních xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx, dostatečné x xxxxxxxxx.
§25
Povinná xxxxx xxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxxx spojených x xxxxx poskytnutými x cizí měně x xxxxxxx rozsahu, xxx xx xxxx xxxxxxxxxxx pro informované x obezřetné rozhodování xxxxxxx, xxxxxx informování x xxxxxxxxxxx vlivu xxxxxxxxxx významného xxxxxxxxxxxx xxxxxx měny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx cizoměnového xxxxx, x
x) existenci nabídky xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx o
1. xxxxx xxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxx x
2. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
§26
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx systém xxx xxxxxxxxx, kontrolu a xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxx informace xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zajišťující úplnost x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, výkazů x dalších informací xx individuálním x xxxxxxxxxxxxxx základě, poskytovaných Xxxxx xxxxxxx xxxxx x dalším příslušným xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že postupy xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx x poskytování xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx příslušným xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx zpětně xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxxxxx data xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxx limitů x xxxxxxx pravidel stanovených xxxxx vyhláškou nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx pěti let, xxxx-xx xxxxxxxxx jinak; xx xxxxx x xx xxxxxx oprávnění xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx trhu, jakož x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Díl 2
Xxxxxx řízení xxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx rizik
§27
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí, že xxxxxx x kontrolní xxxxxx xx xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx rizik xxx, xx poskytuje xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že proces xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x všech xxxxxxxx a na xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx úrovních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx rizik.
(4) Xxxxxxx osoba xxx řízení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x rizikové xxxxxxx, xxxxxx je xxxx může xxx xxxxxxxxx x přihlédnutím x povaze, rozsahu x xxxxxxxxxx činností. Xxxxxx xxxxx v xxxx xxxxx x xxxxxxx zohledňuje xxxxxxx x vnější xxxxxxx xxxxxx zohledňování xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a cyklu x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aspekty xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx jejich xxxxxx x náklady x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx rizik.
§28
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx rizik,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx dílčích xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx rizika nebo xxx poklesu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx jejich xxxxxxx stanovenou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) zásady xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x činností xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxx řízení xxxxx, xxxxxxxxx validací x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, ověřování xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx x ověřování xxxxxxxxx opatření xxxxxxxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, x
d) funkci xxxxxx xxxxx.
§29
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx funkce xxxxxx xxxxx.
(2) Povinná xxxxx zajistí, že xxxxx xx vedení xxxxxx řízení rizik xx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxx osobách xx vrcholném vedení, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx povinné osoby. Xxxxx by xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx činností xxxxxxx xxxxx, může xxxxx funkce řízení xxxxx zajišťovat xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxx zájmů.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x zdroje xxxxxxxxx pro xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx hodlá vykonávat.
(4) Povinná xxxxx xxxxxxx, že funkce xxxxxx xxxxx je xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, vyhodnocování, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx rizik x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx povinné osoby x xx xxxxx xxxxxxxxxx rozhodnutích v xxxxxxx xxxxxx rizik.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejich xxxxxxxxxx souvislostech x xxxxxxxx rozsahu rizik xxxxxxx xxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx ve xxxxxx xxxxxx řízení xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x kontrolnímu orgánu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxx osobu, xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx o xxxxx xxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx orgánu x xxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx, xx xxxxx xx xxxxxx funkce řízení xxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx uskutečnit x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx na důvodný xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Odpovědnost xxxxxxxx x kontrolního xxxxxx xxxx dotčena.
§30
(1) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx řízení xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, rozsahu a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx osoba vypracuje xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) vnitřní xxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxx, xxxxxx xx nebo xxxx xxx povinná osoba xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
c) xxxxxx xxxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx horizontů xxx xxxxxx xxxxxx, x xxx xxxx rizika xxxxxxxxx, tržního, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx páky,
d) xxxxxx xxx řízení xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, v xxx xxxx xxxxxx úvěrového, xxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) akceptovanou xxxx xxxxxx, x xxx vždy xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, operačního, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx pro xxxxxxxxx x úpravy pohotovostních xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx likvidity a
x) xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx, xxxxx, zeměpisných xxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx činnost xx xxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v potřebném xxxxxxx a postupují x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x x xx vyplývajícími xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx akceptované xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo přirážek.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx jednotlivých rizik xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx rezerv xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x propojené,
x) xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx opatření xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizik xxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xx x souladu x modelem podnikání x celkovou xxxxxxxxx xxxxxxx osoby a xxxxxxx xxxxxxxxxx x
x) uplatňované limity x postupy xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx regulatorních xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xx jednotlivá xxxxxx.
(5) Povinná osoba xxxxxxx, xx strategie xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx, xxxxxx akceptované xxxx rizika x xxxxxxxxxxxxxxx rezerv xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx, zejména při xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, alespoň xxxx jednou xxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§31
Povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxx
x) xxxxxx úvěrové, xxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxx rizika anebo xxxxxxxx rizik, xxxxxx xx xxxx může xxx vystavena, xxxxxxx xxxxxx reputační, xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx spojené xx zdroji xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x konsolidačním xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, riziko xxxxxxx xx správou xxxxxxxxx a zatížením xxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, riziko xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx operací, xx kterých xx xxxx xx xxxxx xxx zapojena xxxxxxxxxxxxxxx xxxx jinak xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx prostředí, xxxxxx xxxxx politického xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx toto xxxxxx v úvahu xxxx xxxx významné, x
c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
§32
(1) Xxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx smíšené holdingové xxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx sledovat operace, xxxxx sjednala xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxx jejíž xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx, xxxx s xxxxxx xxxxxxxxx touto xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx"). Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx skupiny.
(2) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, přesahuje-li xx xxxxxxxxxxxxx základě 5 % z 8 % x xxxxxxxxx xxxxxx rizikové expozice xxxxx článku 92 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxx, xx xxxxxxx uvnitř xxxxxxx xxxxxx povahy, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx.
§33
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xx nebo xxxx xxx vystavena.
(2) Xxxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxxx jejich xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx.
(3) Povinná xxxxx xxx xxxxxx xxxxx x zajišťování xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyhodnocování xx xxxxxx podstupovaných xxxxx, včetně xxxxx
x) tvorby opravných xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx ocenění xxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx vlastních xxxxxx x xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx stresových xxxxx,
x) využívání xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx technik snižujících xxxxxx a
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxxxxxxx riziko xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxx mechanismů xxxxxxx xxxxxxxx přiměřeně xxxxx, xxxxxxx osoba xxxx xxxxxx vhodná x xxxxxx nápravná xxxxxxxx.
Podrobnější xxxxxxxxx na xxxxxx vybraných xxxxx
§34
(1) Xxxxxxx xxxxx rozpoznává x xxxx xxxxxx xxxxxx s novými xxxx nestandardními produkty, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx činnostmi, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx x kanály, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx modely x xxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx stávajících xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(2) Povinná xxxxx
x) xxxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx,
x) zajistí, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx před xxxxxxxxx prověřena xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxx xxxx rizikovosti x zařazení xx xxxxxxx xxxxxx rizik, x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležitosti, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxxx popisu xxxxxxxx, xxxxxxxx x právních xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx souhlasu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx dopadů xxxxxxxx xx xxxxxxxx osobu x její xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx následně xxxxxxx xx systému xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx nutno vyčlenit xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx rizik v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) oceňovací xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxx vypořádání xxxxxxxxx.
(4) Skutečnosti xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x), x) xxxx x) návrh xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxxxx.
(5) Xx účelem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx spjatých x záležitostí podle xxxxxxxx 1 povinná xxxxx
x) xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx rizik xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx skupinu xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx mají společné xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxxxxx a rizik xxxxxx jí navrhovaného, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx,
x) x jednotlivě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 určené xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxxxxx odlišnosti, xxxxx xxx x xxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, a
c) xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx sjednávat
1. xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,
2. xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikových faktorů xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx osobami, x
3. xxxxxxxxx, které xx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxx xxxxxxx bankou xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(6) Povinnosti xxxxx xxxxxxxx 1 xx 5 xx vztahují xxxxxxx x na xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
§35
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx
a) poskytování xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxx xxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxxxx, doplňky, xxxxx, xxxxxx x refinancování xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx systémů xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx expozic x zajišťování odpovídajících xxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx opravných xxxxxxxxx x rozvahových xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxxxx portfolií x úvěrovým xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrovou xxxxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxx.
(2) X xxxxx závislosti xx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx důkladně xxxxx vytvoření nástrojů xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x zvýšení xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxx počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Plnění požadavků xxxxxxxxxxx pro používání xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx dotčeno.
§36
Povinná xxxxx
x) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx ovlivňuje x xxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxx než xxxxxxxxx, x
x) zajistí xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxx řízení xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§37
(1) Xxxxx xx povinná xxxxx xxxxxxxxxx, původcem xx sponzorem xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x postupů xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxxxx vždy xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx vztahu xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx plně xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxx xx povinná xxxxx xxxxxxxx sekuritizace xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x možností xxxxxxxxxxx splacení, xxxxxxx xxxxx likvidity xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx pro případy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx osoba xx xxxxxxx na žádost Xxxxx národní banky xxxxxxx xx, xx xxxx míry xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx vzhledem x xxxxxxxxxx podstatě xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx rizika.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx rizika xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§38
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x postupy xxx xxxxxx míry tržního xxxxxx xxxxxx vyhodnocování xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx zdrojů x xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx zavede a xxxxxxx systém xxxxxx xxxxxxx rizika xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x požadavky xxxxx xxxxxx 102 xx 106 xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx provádí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx sazeb xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx úrokového šoku xx xxxxxxx kapitálu.
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxxx měření a xxxxxxxxxxxxxx dopadů úrokového xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx 3 měsíce, xxxxxxxxxx xxx každou xxxx x xxxxxxxxx 5% xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xx dluhů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, metodou paralelního xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x 200 xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx výnosové xxxxxx s tím, xx xxxxxxxx přípustná xxxxxxx xxxxxxx sazby xx 0 %. Xxxxxxx xxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Povinná xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx, protože xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 351 nařízení, xxxxxxx xxx xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx.
(4) V xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx šoku xx mohl xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxx o xxxx než 20 % kapitálu, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; ekonomickou xxxxxxxx povinné osoby xx pro xxxx xxxxx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx očekávaných xxxxxxxxx xxxxxxx peněžních xxxx. X přijatých xxxxxxxxxx xxxxxxx osoba informuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(5) X ohledem xx xxxxxx x xxxxxxxx podstupovaného xxxxxxxxx xxxxxx povinná xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx investičního portfolia xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx vývoj xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx používá xxxxxx xxxxx stanovený Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(6) Xxxxxxx osoba, xxxxx xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 nařízení xxxxxxxxxxxx své pozice x xxxxx xxxx xxxx akcií, xxxxx xxxxx akciový xxxxx, xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxx v xxxxx produktu xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ztráty xxxxxxxxx xxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx produktu xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xx index xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx kapitál7) xxxxxxx xxxxx. X těchto xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxxxx osoba drží xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx xxxxxxx.
§39
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxx xx strategiích a xxxxxxxxx xxx vnitřně xxxxxxxxx xxxxxxx riziko xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x případě xxxxxxx xxxxx xxxxxx 345 xxxxxxxx x době xx xxxxxx prvního xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) X xxxxx xxxxxxxxxx xx rozsahu, xxxxxx x složitosti svých xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx zváží vytvoření xxxxxxxx xxxxxxxxx hodnocení xxxxxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nástrojů x obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x používáním interního xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx krytí xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx specifickému riziku xxxxxxxx x absolutním xxxxxxx x xx xxxxx počet xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx emitentů. Xxxxxx požadavků stanovených xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx není xxxxx požadavkem xxxxxxx.
§40
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx zásady x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx operačního xxxxxx, xxxxxx rizika xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx častých xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxx a postupů, xxxx xx tímto xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 52 xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxx plány, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx situací x pro xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinné osoby xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x k limitování xxxxx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§41
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje
a) xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx pozice,
b) xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, a xx
1. xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zejména předpoklad xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x vnějších xxxxxxxxxxx, xxxxxxx předpoklad xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx x vývoje xxxxxxxx xxxxxxxxxx jednotlivých xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxx následných xxxxx xxxxxxx xxxxx xx účelem odpovídajícího xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x
2. xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx řízení xxxxxx likvidity včetně xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx řízení xxxxxx likvidity xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx a podrozvahových xxxxxxx, x vnějších xxxxxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxx xxxxxx xx mezibankovním xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx povinná osoba xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx situací, x xxxx souhrn následných xxxxx povinné osoby xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx očekávaného xxxxxx, x
x) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx případ krize xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx
x) xx xxxxxxxxxx propracované xxxxxxxxx, zásady, xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, měření, řízení x xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx, že xxxx udržovat xxxxxxxxxx xxxxxxx xx adekvátní xxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, postupy a xxxxxxx xxxx
1. zvoleny xxx, xxx byly xxxxxx vzhledem x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx, pobočkám x xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx alokační xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxx x xxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x
2. xxxxxxxxx složitosti vykonávaných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx profilu xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx rizika xxxxxxxxx řídicím xxxxxxx x xxxxxxxx význam xxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxx, že x xxxxxxxxxxx xxxx rizika xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x podnikání,
b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx likvidity xxxxxx, xxxxxx x složitost xxxxx činností, xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxx případných koncentrací xxx, aby xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx x souladu s xxxxxxxxx na odpovídající x dostatečnou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx limitů,
c) xxxxxxxxx metody k xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx x sledování xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx i xxxxxxxxxx xxxxxxx toky x xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx reputačního xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx situaci. Xxxxxxxx xxx x právnické xxxxx, xxx xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx státě xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x x xxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx sleduje, xxx xxxxx xxx aktiva xxxx prodána xxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx překážkám xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x to xxxxxx x xxx Xxxxxxxxxx hospodářského xxxxxxxx, x
x) xxxxxxxx x xxxx x xxxxx xxxxxxxx různých xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxx x likviditních xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, aby nebyl xxxxxxx její xxxx xxx xxxxx různých xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx strukturou xxxxxxxxxxx x přístupem xx xxxxxxx financování.
(3) Xxxxxxx xxxxx
x) xxxx x xxxxx různé xxxxxxxxxxxx xxxxxxx včetně stresových xxx své likviditní xxxxxx x pro xxxxxxxx zmírňování xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pozici, x xxxxxxx na xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, a xxxxx přezkum provádí xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxx xx xxxxxxxxxxx alternativních xxxxxxx zejména xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhů xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x jiných právnických xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx účelem, vůči xxxxxx xx povinná xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx kterým xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Povinná osoba
a) xxxxxxx potenciální xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, scénářů xxxxxxxxxx xx xxxx xxxx celku x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. X úvahu xxxx brána xxxxx xxxxxx pásma x xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; x
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, zásad, xxxxxxx, systémů, limitů x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx včetně pohotovostních xxxxx, přičemž zohlední xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx stresových xxxxxxx podle xxxxxxxx 3.
(5) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx stanovují xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření k xxxxxx situace vzniklé xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx pobočkám. Xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, aktualizovány xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxxxxxx podle odstavce 3 xxxx. a) xxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx těmito xxxxxxx xxx, xxx bylo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx přijme předem xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx plány okamžitě xxxxxxx. X xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx spořitelním x úvěrním xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx opatření xxxxxxxx držení kolaterálu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou; xxxxx xx to xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx
x) držení xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx riziku xxxxxxxxx, x
x) pokud xx to nezbytné x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx kolaterálu xx xxxxx jiného xxxxx, x xxxxx xxxx xx povinná xxxxx vystavena xxxxxx xxxxxxxxx.
§42
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxx xxxxxx, administrativní x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx ke zjištění x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx včetně všech xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 393 xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx nařízení, xxxxxx x této xxxxxxxx a xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x velkých xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxx x xxxxxxx xxx řízení rizika xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxx vznikajícími x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxx spjatým xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxx nebo zeměpisné xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxxxx ze stejné xxxxxxxx xxxx obchodované xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx expozic xxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxx x xxxxxxx xxx zacházení x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx emitentovi xxxxxxx xxxxxx přijatých xxxx xxxxxxxxx.
§43
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx. Ukazatele xxxxxx xxxxxxxx páky zahrnují xxxxxx poměr xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 429 xxxxxxxx x xxxxxxxx mezi xxxxxx a xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x řízení xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx tak, aby xxxx schopna xxxxxxxxxxx xxxx rozsah xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx rizika xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx realizovaných xxxxx, x xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§44
(1) Xxxxxxx osoba zavede x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx rizika spojeného xx xxxxxxx zajištění x xx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) Zásady x xxxxxxx podle xxxxxxxx 1
a) xxxxxxxxxx model xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, zeměpisné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, tržní xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxxx zásady xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xxxx málo xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx poklesu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby, znehodnocení xxxxxxxxx x nárůstu xxxxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx povinné xxxxx.
§45
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx vybraných xxxxx xx xxxxxxx xxx
x) xxxxxxx xxxxxx x příloze č. 3 xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx x příloze č. 4 této vyhlášky,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x příloze č. 5 xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx x příloze č. 6 xxxx vyhlášky x
x) riziko xxxxxxxxxxxx x příloze č. 7 xxxx xxxxxxxx.
Xxx 3
Xxxxxx xxxxxxx kontroly
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx vnitřní xxxxxxxx
§46
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x mechanismy x xxxxxxx xxx kontrolní xxxxxxx xx všech xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, že xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx soustavně xxx výkon xxxxx xxxxxxxxxxx působností odpovídající xxxxxxxxxx a další xxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxxx zejména
x) xxxxxxxx xx xxxxx řízení,
b) xxxxxxxxx kontrolní xxxxxxxxxx xxx jednotlivé xxxxxxx, xxxxxxx kontrolu xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx výstupů používaných xxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx předpisů x xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx aktuálnosti, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx opatření, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx transakcí xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, pravidelnou xxxxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxx outsourcovat, a
x) xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
§47
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinné xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx obav xxxxxxxxxx xxxxxxx funkčnosti xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx informační xxxx.
(3) V xxxxx xxxxxxx vnitřní xxxxxxxx povinná xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxxxx mechanismy preventivního x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a kontrolního xxxxxxx xxxx xxxxx x jeho xxxxxxxx.
Podrobnější požadavky xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x postupy
§48
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx compliance.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx povinností x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x jejích xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x související xxxxxxxx tak, že xx rovněž xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx odchylkách x nesouladech,
x) xxxxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xx xxxxxxxxx vedení.
(4) Zásady x xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uceleně x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
§49
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xx pokrývá xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xx odhalování xxxxxxxxxx a xxxxx.
(2) Povinná osoba xxxxxxx výkon xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxxxx o zjištěných xxxxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx funkce xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx zejména xx
x) xxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) dodržování xxxxxxxxxxx xxxxx, cílů x xxxxxxx,
c) xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x interních xxxxxx x systém xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, xxxxxxxxxx x správnost xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx poskytovaných orgánům xxxxxxx xxxxx, informací xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx informací, x
x) xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx sestavování x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx při xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxx provedeny tyto xxxxxxxx:
a) xxxxxxxxx xxxxxxx rizik, a xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx vnitřního xxxxxx,
x) zavedení a xxxxxxxxx systému sledování xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx vnitřního auditu x
d) vyhodnocení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a kontrolního xxxxxxx xxxxxx oblastí xxxxx xxxxxxxx 3, x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
(5) Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx řídicí xxxxx x x xxxxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxxx také kontrolní xxxxx, přičemž z xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx osoby xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxx xxxxxxxxx způsobem xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby, xx xxxxx xx vedení xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrolního xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xx důvodný návrh xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx zvláštní xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolního xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.
(6) Xxxxx xxxxxxxx některých požadavků xx xxxxxxx xxxxx xx uvedeno x příloze č. 8 této vyhlášky.
§50
Xxxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxxxxx sdělování xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxxx běžné xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x spolehlivou xxxxxxxxxx mechanismu x xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx mechanismu xxxxxxx.
§51
Vyhodnocování xxxxxxxxxx x efektivnosti xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx nastaví xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx všechny xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx povinné osoby x umožňuje xxxxxxx xxxxxxx nedostatků.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxxx některé x xxxx xxxxxxxx odhalené xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx auditu xxxx xx xxxxxxx xxxx vnitřní xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu oznámeny xxxxxxxxx xxxxxx úrovni x xxxxxx x xxxxxxxxx době.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx řídicímu x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx relevantnímu xxxxxx x xxxxxx bez xxxxxxxxxx odkladu.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
XXXXX XX
XXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXXX AUDITOREM
§52
(1) Zpráva xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx:
x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31. xxxxxxxx,
x) xxxxxx byl xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx §10 xxxxx:
1. xxxxxxxx xxxxxxxx ověření xxxxxxx xxxx porovnání a xxxxxxxxxxx souladu xxxxxxx x požadavky právních xxxxxxxx,
2. xxxxxxx standardy xxxxx §10, xxxxx xxxx použity xxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxx vykonává; auditor xxxx použít i xxxxxxxx xxxxxxxxx neuvedené x xxxxxxxx uveřejňovaném Xxxxxx národní xxxxxx,
x) xxxx vyhodnocena xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx kontrolních xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxx, xxxx riziko xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx x kontrolní xxxxxx, x
x) byla xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x formátu zprávy x xxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uvedeno v příloze č. 9 xxxx vyhlášky.
§53
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx 28. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx x xxxx podstatný vztah x xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
XXXX TŘETÍ
XXXXXXXX XXX XXXXX XXXXX
(K §12a xxxx. 10 xxxxxx x xxxxxxx)
§54
Xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pobočky xxxxx x jiného než xxxxxxxxx xxxxx činí
x) xx úrovni xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxx 6 %,
x) na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx 8 %.
(2) Pobočka xxxxx z jiného xxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxx 92 xxxx. 2 písm. x) x x) x xxxxxx 102 xx 106 xxxxxxxx.
§55
Xxxxxxxxx xxxxxxxx pobočky banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx jednotlivé xxxxxxx kapitálu xxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Kapitál xx xxxxxxx x xxxxxxx pobočky xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx státu.
(3) Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x neomezeně x xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxx z xxxxx, kterým je xxxxxxxxx.
§56
Položky xxxxxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx kapitálu xxxx 1 a xxxxxxxx xxxx 2.
(2) Xxxxxxx tier 1 xxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 a vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1.
(3) Xxxxxxx kapitál xxxx 1 pobočky xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxx xxxxxx 26 odst. 1 xxxx. x) xx x) a xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx xx xxxxxxxxx úprav xxxxx xxxxxx 32 až 35 xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx článků 36 xx 48 nařízení x xxxxxxxxx xxxxxx 79 xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxx tier 1 pobočky banky x jiného než xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 podle xxxxxx 51 xx 55 xxxxxxxx po xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 56, 58 xx 61 xxxxxxxx x xxxxxxxxx článku 79 xxxxxxxx.
(5) Kapitál xxxx 2 pobočky xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx skládá x xxxxxxx xxxxxxxx tier 2 xxxxx článků 62 xx 65 xxxxxxxx xx odpočtech xxxxx xxxxxx 66 xxxxxxxx x uplatnění xxxxxx 79 nařízení.
§57
Xxxxxxx xxxxx rizikové xxxxxxxx x kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
Pobočka xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx rizikové xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 odst. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx článků 107 až 311 xxxxxxxx,
b) k xxxxxxxxxx riziku xxxxx xxxxxx 312 xx 324 xxxxxxxx,
x) x tržnímu riziku xxxxx xxxxxx 325 xx 377 xxxxxxxx,
x) k vypořádacímu xxxxxx xxxxx xxxxxx 378 až 380 xxxxxxxx,
x) x xxxxxx xxxxxxxxx úprav x xxxxxxx xxxxx xxxxxx 381 až 386 nařízení.
Žádost xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu xxxx se xxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu
§58
(1) Xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ze xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku nebo xx změnou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx o xxxxxxx") xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného než xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, x xx samostatně xxx xxxxx xxxxxxxxx přístup xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí interní xxxxxxx.
(2) Žádost x xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx s tím, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx přístup.
§59
(1) Xxxxxx x souhlas xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx ve xxxxx základních údajích xxxxx obecných xxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x od kterého xxxx pobočka xxxxx x jiného než xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x dokumenty jsou xxxxxxxx, xxxxx a xxxxxxxx.
(2) X xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx z jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx dvou xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxxxxx současně, x xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předložení xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx z jiného xxx členského xxxxx xxxxx xxxxxx x xxx, xx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, ke xxxxx xxxxxxx x kdy xxxx tyto doklady x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§60
(1) Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx podle §59 xxxx. 1 písm. x) v xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x používáním některého xx speciálních xxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx
x) dokumentace x xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx x procesům řízení xxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx rizika,
x) dokumentace k xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx řízení xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxx x x xxxxxxxx auditora xxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx všech příslušných xxxxxxxxx, které xxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx k xxxxxxx xxxxxx a měření xxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx speciální xxxxxxx, x xxx, xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx její vyžádání.
(2) X případě xxxxxxx o xxxxxxx xx xxxxxxxxxx přístupem xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx přehledně a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx příslušný xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxx to xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx zvolený xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxx které xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx 1 x 2 x x §59 odst. 1, x to tak, xxx žádost xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nařízení xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x souhlas xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx došlo xx změně xxxxxx xxxxxxxxxxx stavu. Xxxxx xxxxxxx x nadále xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx označí x žádosti. X xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pobočka xxxxx x jiného xxx členského státu x tomto xxxxxxx xxxxx, xx tyto xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx.
§61
(1) Xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx daného rizika xxxxxxxx
a) celkovou xxxxxxxxx a strategii xxxxxx xxxxxx rizika,
x) přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x informačních toků xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
c) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daného xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx a xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx x konzultačního xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx útvarem xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx banky z xxxxxx xxx členského xxxxx o xxxx xxxxxxx x
x) xxxxx dokumentaci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx rizika.
(2) Xxxxxxxxxxx x systému xxxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxx
a) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx daný xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx metodologií a xxxxxx a způsob xxxxxx využití pobočkou xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x odpovídajících xxxxxxxx, xxxxxxxxx pokrytí kategorií xxxxxxx, xxxxxxxxxxx oblastí, xxxxxxxx nebo linií xxxxxxxxx, druhů xxxxx xxxx ztrát měřením,
x) xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx,
x) popis xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx programového xxxxxxxx x
e) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx způsob xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(3) Dokumentace x postupu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) vývoj xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx pobočkou banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro měření x xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) přehled xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) popis postupu xxx přechodu xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxx,
e) postupy xxx xxxxx rozsahu xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxx přístupu,
f) xxxxxxx pro průběžné xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, metod a xxxxxxx xxxxxx plánu xxxxxx vhodnosti xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx speciálního xxxxxxxx x procesech xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx a
h) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) posouzení přiměřenosti xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx x kontrolní xxxxxx x xxxx xxxxxxx,
x) posouzení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx další xxxxx, zavedení x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
c) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) zjištěné xxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xx xxxxxx odstranění x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx nařízení xx xxxxxxxxx interní xxxxxxx.
§62
Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxx doklady xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx použitého xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxx, xxxxxxx xxx xxxxxxxx, tabulky xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pobočka xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx dohodne x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx měnu.
XXXX ČTVRTÁ
XXXXXXXX XXX OMEZENÍ XXXXX
XXXXX I
XXXXXXXX XXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX MIMO XXXXXXXX XXXXXX, VELKÉ EXPOZICE X XXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXX Z XXXXXX NEŽ XXXXXXXXX XXXXX
(X §15 xxxxxx x xxxxxxx)
§63
Kvalifikované xxxxxx xxxx xxxxxxxx sektor xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx finanční xxxxxx podle xxxxxx 89 xxxx. 1, 2 x 3 xxxx. x) a xxxxxx 91 xxxxxxxx x tím, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 a xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxx nejvýše jednu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxx.
Xxxxx expozice xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
§64
Xxxxxxx xxxxx z jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx pravidla xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 387 až 403 xxxxxxxx x xxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §63.
§65
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxx z limitů xxxxx článku 395 xxxx. 1 nařízení xxxx
x) xxxxxxxx x krytých dluhopisech xxxxx xxxxxx 129 xxxx. 1, 3 x 6 xxxxxxxx, x to xx xxxx 75 % xxxxxxx expozice,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx akreditivy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx rizikem xxxxx xxxxxxx I xxxxxxxx, x to xx xxxx 50 % xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
§66
Pobočka xxxxx x jiného xxx členského státu xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx podle xxxxxx 404 až 409 xxxxxxxx.
XXXXX II
XXXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXX
§67
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xx kvalifikovanou xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx jednáním ve xxxxx x xxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxx osobě xxxxxxxxxxxxxx účast xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx xxx xxxxxxxxx splnění xxxxxx xxxxxxxx:
a) xxxxxxx osoba, která xxxxx nabýt xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osobou, xxx xx xx xxxxxxx xxxxx kvalifikovanou xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xx x xxxxxx tvůrce trhu x xxxx své xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx před xxxxxx nabytím kapitálového xxxxxxxx xxxxxxxx osobou, xxx xx xx xxxxxxx osobě xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,
b) tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx x zařazuje xx do xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxx, xxx xx xx povinné xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx přesáhnout 1 % kapitálu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx základě.
§68
(1) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx na zahraniční xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx, samostatně xxxx xxxxxxxx ve xxxxx x jinou xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx státu může xxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxx současném xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vydané osobou, xxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, kvalifikovanou xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xx x xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxx xxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx nabytím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx má xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, kvalifikovanou xxxxx xxxxx odstavce 1,
b) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxx xx xx svého xxxxxxxxxx portfolia x
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxx emitenta, xxxxx xx xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx účast xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx přesáhnout 1 % kapitálu xxxx xxxxxxx.
XXXXX III
XXXXXXXX XXX FINANCOVÁNÍ XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXX
§69
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nástroje, například xxxxxx, xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx
a) touto xxxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx účastí na xxxxxxx xxxxx,
c) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx ovládána xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx osobě,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx, xxxxx tyto xxxxx xxxxxxxx povinnou xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx shodě podle xxxxxxx d),
f) xxxxxxxxxx osobou, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx jednajících xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x), nebo
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx osobou.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nástroje xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxx
x) podílu, xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, x osobách xxxxx xxxxxxxx 1, xxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxxxxxx 1.
(3) Xxxxxxx xxxxx nesmí xxxxxxxxxx xxxxx ani xxxxxxxxxx zajišťovací xxxx xxxxxxxx nástroje xx xxxxxx xxxxxxxx základního xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx členského vkladu xx xxxxxxx osoby.
§70
(1) Xxxxxxx banky x xxxxxx než členského xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx vystavovat xxxxxxxxxxx xxxx platební xxxxxxxx, zejména xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx nákup kapitálových xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx s kvalifikovanou xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxxxxxxx účastí na xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx osobou, xxxxx xx xxxxxxxx osobami xxxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx pobočkou,
x) xxxxxxxxxx osobou, xxxxx xxxxx mezi xxxxx jednající ve xxxxx xxxxx xxxxxxx x),
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx jednajících xx xxxxx podle písmene x), nebo
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx banky x xxxxxx xxx členského xxxxx nesmí xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx platební xxxxxxxx xx účelem xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx
a) nabytí xxxxxx, xxxxx xxxx xx formě cenného xxxxxx, xx osobách xxxxx xxxxxxxx 1, xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx pohledávky xx xxxxxx podle odstavce 1.
(3) Xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx úvěry xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nástroje xx xxxxxx splacení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxxx x zahraniční xxxxx, jejíž je xxxxxxxx.
XXXXX IV
XXXXXXXX XXX XXXXXXXXXX XXXXX
§71
Předmět xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pohledávkami xxxxxxxxx x xxxxxx činností xxxxxxxxxxxxx x oprávnění x xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx"). Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, pohledávky x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x vkladu, xxxxxxxxxx xx xxxxxx, pohledávky x akreditivu, pohledávky x faktoringu, zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx poskytnuté xx xxxx xxxxx než 30 xxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxx 30 xxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic se xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx z xxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxxxxxx x derivátů x xxxxxxxxxx x xxxxxx než finančních xxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxx x pracovněprávních x xxxxxxxxx xxxxxx, poskytnuté xxxxxxxx zálohy xxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx a nehmotného xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, hmotného x nehmotného xxxxxxx.
§72
Xxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Povinná xxxxx xxxxxxxx pohledávky x finančních xxxxxxxx xx těchto xxxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx bez xxxxxxx dlužníka,
b) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx selhání xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx, aplikuje xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
§73
Pohledávky xxx xxxxxxx xxxxxxxx
(1) Pohledávky bez xxxxxxx dlužníka xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podkategorií:
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx pohledávky.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxx, xxxxx x nim xxx xxxxxxxxxx, zda xxxxx ke snížení xxxxxx účetní hodnoty, xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxx xx považuje xx xxxxxxxxxx, pokud jsou xxxxxxx jistiny x xxxxxxxxxxxxx řádně hrazeny, xxxxx z xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx než 30 xxx, x xxxxx x xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx 2 xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx situace xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx a xxxx xxxxx pochybovat x xxxxx úplném xxxxxxxx, aniž xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x uspokojení xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx.
(4) Pohledávka se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx došlo xx xxxxxx xxxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx z nich xxxx xx splatnosti xxxx než 90 xxx nebo u xxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxx zhoršení xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx provedena xxxxxxxxxxxxxxxxx, x s xxxxxxx xx finanční x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx splacení, xxxx by povinná xxxxx přistoupila k xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx.
§74
Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx ohrožené xxxxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xx xxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx nestandardní, pokud xxxx xxxxx splacení xx xxxxxxx x xxxxxxx xx finanční x ekonomickou xxxxxxx xxxxxxxx nejisté. Její xxxxxxxx splacení je xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x uspokojení xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx za nestandardní xxxx xxxxx, xxxxx xxxx splátky jistiny xxxx xxxxxxxxxxxxx hrazeny x problémy, xxxxx xxxxx z xxxx xxxx xx splatnosti xxxx xxx 180 xxx.
(3) Pohledávka xx považuje za xxxxxxxxx, xxxxx její xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xx finanční x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx a pravděpodobné, xxxx xx xxxxxxx xxxxx přistoupila x xxxxxxxxxx xxxxx nároku xx zajištění. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxx tehdy, xxxxx splátky jistiny xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx déle xxx 360 xxx.
(4) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx ztrátovou, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xx finanční x xxxxxxxxxxx situaci xxxxxxxx nemožné. Xxxxxxxxxxx xx, xx xxxx xxxxxxxxxx nebude xxxxxxxxxx xxxx xxxx uspokojena xxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxxxx, xxxx by povinná xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx zajištění. Pohledávka xx považuje za xxxxxxxxx xxxx tehdy, xxxxx jsou splátky xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 360 dnů. Xx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx pohledávka xx xxxxxxxxx, xx xxxxx majetek xxx xxxxxxxxx konkurs, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§75
Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxx xx xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, jsou všechny xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxx rámci do xxxxxx podkategorie xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x pohledávek x finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx podkategorií, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx do xxxxxxxx x xxxxxx podkategorií. Xxxxxxx xxxxx takto xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx retailových expozic, x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx transakcí.
(3) Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxx pohledávka byla xxxx xxxx být xxxxxxxx před xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xx-xx povinná osoba xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxx rizika nesplacení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx ji xxxxxxx xx lepší xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx k xxxxxxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx poměru; tím xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx standardní x sledovanou xxxxxxxxxx.
(4) Pohledávku, která xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xx které xxx xxxx xxx být xxxxxxx xxxxxxxxxxx podíl xxxxxxxxxxxxx pohledávek. Xx-xx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx této xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx poklesla, xxxx xx zařadit xx xxxxx podkategorie, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx v přístupu x pohledávce x xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx prověřuje xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx x xx xxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx. Povinná xxxxx xxxx xxxxxxxxx zařazení xxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx jednou xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx obezřetnost xxx xxxxxxxxxxx takového xxxxxxx.
§76
Individuální x portfoliový xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxxx pohledávek xxxx portfolia xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx charakteristikami xxxxxxxx x úvěrovému xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx").
(2) Povinná osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup x jednotlivě posuzovaných xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. X tomto případě xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx neznehodnocených xxxxxxxxxx. Pokud povinná xxxxx nemá více xxxxxxxxxxxx pohledávek, portfoliový xxxxxxx neuplatňuje.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx portfoliový xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek.
(4) Xxxxxxxxxxxx portfolia xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxx xx vzniku xxxxxxxxxx, xx objektivně prokázáno xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, ačkoli xxxx xxxxxxx nelze xxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx.
(5) Indikátorem xxxxxxx očekávaných budoucích xxxxxxxxx toků x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx být zejména
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) snížení xxx xxxxxxxxxxx v relevantních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx x odvětvích, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx čerpají xxxx xxxxx a splácí xxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx výši.
§77
Úpravy xxxxxxx
(1) Pokud xxxxx ke znehodnocení xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, která xxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx na tuto xxxxxx xxxxxxxx položku.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx posuzuje xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx položek x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
§78
Metody xxx stanovení xxxx xxxxxx ze znehodnocení
(1) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx
x) diskontování xxxxxxxxxxx budoucích xxxxxxxxx xxxx,
x) koeficientů, xxxx
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxx xxxxx plnění pravidel xxxxxxxxxxx podnikání xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx ze znehodnocení xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx závěrky.
(3) Xxxxxxx xxxxx může xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx
x) zajištění a x xxx související xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx vedoucí xx snižování xxxxxxxxx xxxxxx zakládají xxxxxx, xxxxx xxxx právně xxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx právních xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx způsobem řídí xxxxxx, xxxxxx je xxxx xxxx být xxxxxxxxx x souvislosti xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxx x přiměřené xxxx zpeněžitelný xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx je xxxxxxxxx xxx výpočtu ztráty xx xxxxxxxxxxxx; xxxxx xxx kolaterál v xxxxxxxxxx 3 letech xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxx stanovení xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) je x xxxxxxx selhání xxxxxxxx nebo, xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx, osoby, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx správy, xxxxxxx xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx-xx xxxx stanovená xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx pohledávku x xxxxxxxxx xxxx od xxxxxxxx skutečnosti,
x) xxxxxx korelace xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxxxxx osobního xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx, aby xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, x
x) xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx jednoznačná kritéria xxx posuzování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
§79
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx peněžních xxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx očekávaných budoucích xxxxxxxxx xxxx, ztrátu xx znehodnocení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx očekávaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx původní xxxxxxxxx úrokovou xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx úroková xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zjištěná x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Efektivní xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx očekávané xxxxxxx xxxxxxx toky xx xx splatnosti xxxxxxxxxx, nebo, xx-xx xx vhodnější, xx xxxxxx xxxx, x xx na účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx podmínek, zejména xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, použijí xx xxxxxxx xxxxxxx toky. Xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx povinná xxxxx nezohledňuje xxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx.
§80
Koeficienty
(1) Pokud povinná xxxxx používá xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ztrátu xx xxxxxxxxxxxx pohledávky xxx, xx xxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxxxxx zvýšenou x xxxxxxx příslušenství x xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxx zajištěním xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx
x) 0,01 x xxxxxxx sledované xxxxxxxxxx,
x) 0,2 v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávky,
x) 0,5 x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) 1,0 v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx správně xxxxxxxx sledované, xxxxxxxxxxxx xxxx pochybné xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1. Xx-xx xxxxxx vyšší xxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1, povinná xxxxx xxxxx koeficient, xxx xxx, xxx x
x) sledované xxxxxxxxxx byl nižší xxx 0,2,
x) xxxxxxxxxxxx pohledávky xxx xxxxx než 0,5 x
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxx 1,0.
(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nezvýšenou o xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx zvýší x xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx příslušenství.
(4) Stanovuje-li xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx pohledávky xxxxxx xx úplatu, xxxxx je xxxxxxx x okamžiku xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx, xxx x xxxxxxxx uskutečnění xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx nabytí xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxx existuje xxxxxx xxxxx odstavce 4 x xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 sníží x xxxxxxx nebo část xxxxxxxx, je-li xxxxxxx xxxxx xxx tato xxxxxx,
x) xxxxxx, xxx pořizovací xxxx xxxxxxxxxx xx vyšší xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, povinná xxxxx xxxxxx stanovenou xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx x prémii.
(6) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 4, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx podle odstavce 1.
(7) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx pohledávky, xxxxxx xxxxxxx osoba xx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx, aby xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx nebyla xxxxx, xxx xx xxx xxxxxx jistin xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx příslušenství x snížených x xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx, xx xx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx osoba xx stanovovala xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx jednotlivých xxxxxxxxxx. To neplatí, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx podle §75 xxxx. 4 věty xxxxxxxx.
§81
Statistické xxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek má
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek xxx xxxxxxxxx statistické xxxxxxxxxxx xxxxx; xx xxxxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx statistického xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, x to x xx, které xx xxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, protože xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx jejich xxxxxxxxxxxx,
x) dostatečně xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx daných xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx srovnatelné x xxxxxxxxx dobou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx; xxxxx xxxxxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx než rok xx však zpravidla xxxxxxx xxxxx ekonomický xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx 3 xxxx, x
x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotu xxxxx, všechny očekávané xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x portfoliu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx monitoruje skutečné xxxxxx spojené x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a testuje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx základě xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx periodě x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx; x xxxxx xxxx i informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx vyřadila x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx ověřuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx nastavení xxxx xxxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných pohledávek xx výši xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ztrát x xxxxxx xxxxxxxxx vypočtených x xxxxxxxx statistických xxxxxx, xxxxx x xxxx výši pohledávky xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx dostatečnou xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx ztrát k xxxxxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§82
Xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx jednou xx xxxxxxxxx posuzuje dostatečnost x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx jejich xxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx prokázat xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
XXXXX V
XXXXXXXX XXXXXXXXX POBOČKY XXXXX X XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXX
(X §15 xxxxxx x xxxxxxx)
§84
Xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 411 x 412 xxxxxxxx.
XXXX XXXX
XXXXXXXXXXXX INFORMACÍ
(K §11a xxxx. 9 xxxxxx o xxxxxxx, §7b odst. 9 xxxxxx o xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxxxx x §199 odst. 2 xxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx)
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx x uveřejnění
§85
Xxxxx xxxxx, xxxxx povinná osoba xxxxxxxxxx o sobě, x složení xxxxxxxxxx xxxx členů, x xxxxxxxxx konsolidačního xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx x finanční xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě, xx xxxxxx x příloze č. 10 xxxx vyhlášky.
§86
Obsah xxxxx x xxxxxxx x rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx v příloze č. 11 xxxx xxxxxxxx.
§87
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx pobočkou xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxx x příloze č. 12 xxxx vyhlášky.
Xxxxxxxxxxx x xxxxx uveřejňování xxxxx
§88
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx příloh č. 10 x 11 xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx, která uveřejňuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx údaje
x) xxxxx článku 437 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxx úplného xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, filtrů x xxxxxxx xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky,
x) podle xxxxxx 438 xxxx. c) xx x) nařízení.
§89
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx dni
x) 31. března, 30. xxxxxx x 30. xxxx do 6 týdnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) 31. xxxxxxxx do 4 xxxxxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx uveřejňovat xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx a ztráty x xxxxxxxx ukazatele xxxxx přílohy č. 10 xxxx xxxxxxxx x poslednímu xxx každého čtvrtletí xxxxxxxxxxxxx xxxx, x xx
a) xx 6 xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx a
x) xx 4 xxxxxx xx skončení xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx situaci xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx společně x xxxxx za 3 xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x datum xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxx xx vztahuje xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx údajů.
§90
(1) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx uveřejňuje čtvrtletně xxxxx xx dni
x) 31. xxxxxx, 30. června a 30. xxxx do 6 xxxxx po xxxxxxxx příslušného xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
b) 31. xxxxxxxx xx 4 xxxxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx.
(2) Xxxxx pobočka xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx uveřejňovat xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 12 xxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxx čtvrtletí xxxxxxxxxxxxx xxxx, a xx
x) do 6 týdnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x
x) xx 4 xxxxxx xx skončení xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxx xx vztahuje xxxxxxx xxxx na doplnění x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx údajů.
Xxxxxx x xxxxxxxxx uveřejňování xxxxx
§91
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx osmé xxxxxxxx, zákona o bankách, xxxxxx č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxxx x o xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxx č. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, (dále xxx "xxxxx x spořitelních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx"), zákona o podnikání na kapitálovém trhu x xxxx xxxxxxxx x českém xxxxxx na svých xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx pod xxxxxxxxx xxxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx", x podobě xxxxxxxxxxxx datových souborů xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx xx xxxxxxx xls/xlsx. Součástí xxxx složky jsou xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx, xxxxxxxxxx 5 výročních xxxxx x xxxxxxxxxx 5 xxxxxxxxxxxxxxx výročních xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx xx vyhotovovat; xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx bez zbytečného xxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx přesnou xxxxxx internetových stránek, xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx. Tuto xxxxxx xxxxxxx xxxxx uvádí xxxxxx xx xxx xxxxxxx zprávě.
§92
(1) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxx společným xxxxxxxxx "Povinně uveřejňované xxxxxxxxx", x podobě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx ve xxxxxxx xxx/xxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx přesnou xxxxxx internetových xxxxxxx, xx xxxxx jsou xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxxxx.
§93
Xxxx-xx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vůči Xxxxx xxxxxxx xxxxx, povinná xxxxx je xxxxxxxxxx x xxxxxxx struktuře, xxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx uveřejňovaných údajů xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.
Xxxxx údajů xxxxxxxxxxx auditorem
§94
(1) Xxxxx údajů xx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx 31. prosince xxxx x poslednímu xxx hospodářského xxxx xxxxxxxx k uveřejnění xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x příloze č. 13 xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 x xxxxxx xxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx označením "Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx".
§95
(1) Xxxxx xxxxx xx xxx 31. prosince xxxx k xxxxxxxxxx xxx hospodářského xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x příloze č. 12 xxxx vyhlášky.
(2) Xxxxxxx banky x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxxxxx údaje xxxxx odstavce 1 x xxxxxx xxxxxx xx svých internetových xxxxxxxxx xx složce xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx informace".
XXXX XXXXX
XXXXXXX XXXXXXXXX A XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXX
(X §24 xxxx. 1 xxxxxx o xxxxxxx, §27 odst. 1 xxxxxx o xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstvech x §199 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx)
§96
Informace x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálu
(1) Xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx zákona x xxxxxxx, xxxxxx x spořitelních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx trhu xxxx povinnosti xxxxxxxx xx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx8).
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxxx Českou xxxxxxx banku o xxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxx
a) xxxxxxxxx x průběžné xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx pokrývaly xxxxxx, xxxxxx xx nebo xx xxxxx být xxxxxxxxx. Vždy informuje x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, postupech, výstupech x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx odpovídá xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1. Xxx-xx x informaci x xxxxx systému xx konsolidovaném xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 uvede xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxx téhož xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x jsou xxxxxxxx xx jejího xxxxxxx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 informuje Xxxxxx xxxxxxx banku x xxxxxxx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nejpozději xx 30. xxxxx, xxxxxxxxx-xx xx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, obsahuje informace x xxxxxxx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx období x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x listinné x elektronické xxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx x Xxxxxx národní xxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 s Xxxxxx národní xxxxxx xxxxxxxxxxxx.
§97
Informace x transakcích xxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx informuje bez xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx 1 % x bilanční xxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxxxxx, xx xx xx xxxxxxxx xxxxx převádí xxxxxxx xxxxxx, jemuž xx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxx je ovládána xxxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx jako xxxxxxxx xxxxx, xxxx
x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
(2) Transakcí xxxxx xxxxxxxx 1 xx zejména
x) xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx trhu,
x) xxxxxx xxxxxxxxx pohledávek, xxxxx xxxxxx obchodovány xx aktivním xxxx,
x) xxxxxx sekuritizované xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx úvěrovém xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx
e) poskytnutí xxxxxx nebo sjednání xxxxxxxxx derivátu.
(3) Xxxxx xxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx více xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx posouzení xxxxxxx xxxxxxxxxxx 1 % x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx jednu xxxxxxxxx.
§98
Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxx informuje xxx zbytečného odkladu Xxxxxx národní xxxxx x
x) sjednání xxxxx xxxxxxxxxx závodu, anebo xxxx xxxxx od xxxxx,
1. která xx xxxxxxxx xxxxxxxx osobou,
2. xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxx
3. xxxxx xxxxxx povinnou xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx osoby, xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxxx investice xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, do xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x
x) xxxxxxxxxx zúčastnit xx na přeměně xxxxxxxx xxxxxxxxx.
§99
Xxxxxxxxx x outsourcingu
(1) Xxxxx xxxxxxx osoba xxx zajištění xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x tom xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx informace je xxxxxxx xxxxx vykonávaných xxxxxxxx x základní xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(2) Xxx účely xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxx významu, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxx obezřetnostní xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) činnosti, jejichž xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxxxxx xxxx xx řízení xxxxx xxxxxxx osoby,
x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx a) xx c).
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu Xxxxxx xxxxxxx banku x případných podstatných xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x změně povahy, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Na pobočku xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxx xxxxxxx.
§100
Informace x přístupech pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Povinná osoba, xxxxx používá xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kvality.
(2) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x operačnímu xxxxxx, xxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx svých xxxxxxxxx přístupů xxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx portfoliích xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxx xxxxx xx xxx 31. prosince xxxxxxxxxx xx 30. xxxxx následujícího xxxx x v xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Evropské unie xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x srovnávání xxxxxxxxx9).
(3) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx používá xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx stanovení xxxxxxx xxxxxxx sekuritizované expozice, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o své xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxx xxxxx hodlá xxxxxx některý x xxxxx xxxxxxxxxxx přístupů xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx x používaném xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx záměru xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku.
(5) Na pobočku xxxxx x jiného xxx členského xxxxx xx xxxxxxxx 1 xx 4 vztahují xxxxxxx.
§101
Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx informuje bez xxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx
x) x využití xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx malého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a
x) x ukončení xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).
(2) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§102
Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu Českou xxxxxxx banku x xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx komodit xx xxxxxx xxxxxxxx10), x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než členského xxxxx xx odstavec 1 vztahuje xxxxxxx.
§103
Informace x změně xxxxxxxx xxxxxx
(1) Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx účetní xxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx však 12 měsíců xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xx pobočku xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§104
Informace x měnových xxxxxxxx
(1) Povinná xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx, xxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx povinné xxxxx v xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx x českých xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 352 xxxxxxxx přesáhne 15 % xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx
x) celková xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 352 xxxxxxxx xxxxxxxx 20 % xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stanoveného xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx banky x jiného než xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 vztahuje xxxxxxx.
§105
Informace x xxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx osoba informuje Xxxxxx národní banku x odměňování x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx do 30. xxxxxx.
(2) Informace x xxxxxxxxxx obsahuje
x) xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx 1 000 000 xxx x xxxx za xxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx písmene a) x členění podle xxxxxxx podnikání x xxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx písmene x) x členění xxxxx oblastí xxxxxxxxx x rámci xxxxxxxx xxxxxxx osoby.
(3) Xx pobočku banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxx.
§106
Xxxxxxxxx x xxxxx osoby xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx osoby xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx. Xxxxxxxx informace xx
x) xxxxxx označení xxxxxx, x xxxxxx xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx změny; to xxxxxxx, pokud jde x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx z podnětu xxxxx, která x xxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx identifikační xxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a
x) xxxxxx změny x xxxxxxxx další xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xx xxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§107
Informace x xxxxxxxxx x vybranými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, xxx xxxx xxxx by xxxxx xxx považovány xx xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxx rizikovými xxxxxx offshorových center [§18 xxxx. 2 xxxx. x)], xxxxxxxxx x tom bez xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xx xxxxx i v xxxxxxx, xx xxx x xxxxxxxx povinné xxxxx xxx xxxxxxx xxxx na xxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx
x) identifikace xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxx xxx,
x) výstižný xxxxx oznamované xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx, xxx xxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, x
x) časové x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx oznámení
1. xxxxxxx rámcová xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxx vyhodnocení rizik xxxxxxxxx s xxxxxxxxx x
3. xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx zapojených xxxx x xxxxx xxxxxxxxx vazbou na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx obdobně.
§108
Xxxxxxxxx x možném xxxxxxxxx xxxxxxxx reputace
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu Xxxxxx xxxxxxx banku, xxxxx zaznamená x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx činností xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx informuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx činnosti, x
b) významném xxxxxx x oblasti xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx x další xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx je xx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxx xxxxxx alespoň xxxxxxx kvantifikace hrozícího xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančního xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxx na xxxxxxxxxx jev.
(4) Xx pobočku xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx 1 xx 3 vztahují xxxxxxx.
XXXX SEDMÁ
XXXXXXXXXX SPOLEČNÁ, XXXXXXXXX X XXXXXXXXX
§109
Xxx xx v xxxx vyhlášce použit xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx se xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx11).
§111
Xxxxx xxxxx stavu k 31. xxxxxxxx 2013 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 123/2007 Sb., x xxxxxxxxxx obezřetného xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2013.
§112
Xxxxxxx xx:
1. Xxxxxxxx č. 123/2007 Sb., o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxx č. 282/2008 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxxxxx č. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání xxxx, xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxx x obchodníků x cennými papíry.
3. Xxxxxxxx č. 380/2010 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxxx x. 123/2007 Xx., x pravidlech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bank, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x obchodníků x xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx vyhlášky x. 282/2008 Sb.
4. Xxxxxxxx č. 89/2011 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxxxxx x. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání bank, xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
5. Xxxxxxxx č. 187/2012 Sb., xxxxxx xx xxxx vyhláška č. 123/2007 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, spořitelních x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
§113
Účinnost
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx patnáctým xxxx xx jejím xxxxxxxxx.
Guvernér:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., x. x.
Příloha x. 1 x vyhlášce x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxxx
1. Povinná xxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx systém xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx x jimi xxxxxxxxx xxxxxx pracovníků, jejichž xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xx celkový xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx"), ledaže xx xxxxxxxxx postupů xxxxx xxxx 13 xx 20 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo skupiny xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxxx c) xxx xxxx xxxxxxx. Za xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoba, xxxxxxx vybranými xxxxxxxxxx xxxx zejména
1. členové xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx,
2. osoby ve xxxxxxxxx vedení,
3. pracovníci xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pracovníci xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx compliance x xxxxxx vnitřního auditu,
4. xxxxxxxxxx nebo skupiny xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx rizik povinné xxxxx, x
5. xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jako x pracovníků xxxxx xxxx 2 x 4;
x) pokud je xxxxxxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxx trhu xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx přiměřeně všechny xxxxxxxx zásady x xxxxxxx s xxx, xx postavení xxxxxxx xxxxx xx pro xxxx účely považuje xx významné xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx bilanční xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxx dosahuje nebo xxxxxxxxx 5 %.
2. Xxxxxx odměňování podle xxxx 1 povinná xxxxx xxxxxxx způsobem xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx právnických xxxx xxxxxxxxx osob, xxxxx xxxxxxxx vykonávají xxxxxxx xxx povinnou osobu x tato xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx jejichž odměňování xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxx. b) xxxx 2 x 4, x xx bez xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxx xxxxxx, právní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxx odměňování
3. Xxxxxx a postupy xxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxx x efektivní xxxxxx xxxxx a jsou x xxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxx rizika xxxxxxxxxxx povinnou xxxxxx,
x) xxxx x souladu xx strategií, cíli, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx střetům xxxxx x souvislosti s xxxxxxxxxxx a
e) xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Kontrolní xxxxx xxxxxxxxx x pravidelně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zásady xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pracovníků xxxx xxxxxx xxxxxx; xxxx činnost xx xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
5. Uplatňování xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx celkovému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xx souhrnnými xxxxxxxx xxxxxxxxxx vybraných xxxxxx xxxxxxxxxx, schválenými xxxxxxxxxx xxxxxxx.
6. Xxxx xx xxx byla xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx odměňování xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jednoznačně xxxxxxxxx mezi xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx náplň xxxxxxxxxx, x
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx měla xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx nad xxxxx toho, co xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx popisu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pracovníka.
7. Xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx funkcích jsou xxxxxxxxxx xxxxx plnění xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx kontrolní xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, které kontrolují.
8. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx funkce xxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxxxxx auditu x xxxxxx compliance xx xxx xxxxxx dohledem xxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx orgánu.
Měření xxxxxxxxxx v souvislosti x xxxxxxxxxxx
9. Xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) celková xxxxxx je xxxxxxxx xx kombinaci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dotčeného xxxxxx x hodnocením xxxxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxx hodnocení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx kritéria,
c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx tak, aby xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odměn xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx výkonnosti xx xxxxxxxxx do xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby a x ním xxxxxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx kalkulace xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx složek odměn xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stávajících x budoucích xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx požadovaného kapitálu x xxxxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx
10. Pevná x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx vybraného xxxxxxxxxx xxxx vhodně xxxxxxxx; xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podíl xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx odměny, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxx poměr xxxx xxxxxx a pohyblivou xxxxxxx xxxxxx individuálně xxx jednotlivé xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxx platí, že xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x žádného xxxxxxxxxxx 100 % xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
11. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx výpočtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xx 25 % xxxxxxxxx xxxxxx pohyblivé xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx 5 xxx.
12. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx druhy stávajících x xxxxxxxxx rizik.
13. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, a xx xxxxxxx 40 %, xx oddálen xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx 3 až 5 xxx; xxxxx období xx vhodně stanovena x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx, xxxx rizika x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pracovníka. Nárok xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx přiznání xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odměny xxxxxxxx. X případě, xx xxxx pohyblivé xxxxxx odměny xxxxxxxx xxxxxxxxx vysokého xxxxxx, xx oddáleno přiznání xxxxxx alespoň xx xxxx 60 % xxxxxx xxxxxx.
14. Xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxx 50 % oddálené x 50 % xxxxxxxxxx xxxxxxxxx složky xxxxxx vybraného pracovníka, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx právní xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x případě, že xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx trhu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xx-xx to vhodné, xxxxxxxx xxxxx článků 52 xxxx 63 xxxxxxxx xxxx jinými xxxxxxxx, xxxxx lze xxxx přeměnit xx xxxxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 nebo xxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zohledňují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x souladu x xxxxxxxxx a xxxxxx xxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx složky xxxxxx.
15. Xxxxxxxx podle xxxx 14 xxxx xx přiměřenou dobu xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx zájmy xxxxxxx xxxxx.
16. Xxxxxxxx xxxxx xxxx 14 xxxxxx povinnou xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx dalšího xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx úvěrovou kvalitu xxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx zásady xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx finančním xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx povinná osoba xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.
Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odměny
17. Xxxxx xx pohyblivou xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx pouze xxxxx, xx-xx to xxxxxxxxxx vzhledem x xxxxxxx finanční situaci xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkonností xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx případě xx xxxxx nepřizná, anebo xx xxxxxx xxxxx x omezeném xxxxxxx.
18. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx odejmout již xxxxxxxxx xxxxxxxxxx složku xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx pohyblivou xxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxxx jiných xxxxxxxx předpisů xxx xxxxxx dotčena.
19. V xxxxxxx nepříznivé xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx 17 a 18, x xx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, tak x x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx období.
20. Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx použití xxxxxxx xxxxxxxxxx části, xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx odměny. Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx
x) xx účastnil xxxx xxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx ztrátám xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx standardy důvěryhodnosti, xxxxxxx způsobilosti x xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
21. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx penzijních xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pracovníkům xxxx xxxxx případného xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxx případného xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxx, hodnotami a xxxxxxxxxxxx xxxxx povinné xxxxx. Xx zvláštní xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx zaměstnaneckého penzijního xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxx vybraný xxxxxxxxx
x) odejde xxxx xxxxxxx nároku na xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx povinnou xxxxxx xxxxxxxx po xxxx 5 xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 14,
x) xxxxxxx xxxxxx na xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx výhody xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxx podle bodu 14 x povinná xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 5 xxx zadržovat.
Předejití možnému xxxxxxxxx účelu regulace xxxxxxxxxx
22. Pohyblivá složka xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
23. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx neuplatňovali xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prvků zásad xxxxxxxxxx.
24. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx bez xxxxxx xx výkonnost, xx xxxxxxxxxxx výjimečně a xxx x xxxxxxx, xx povinná xxxxx xxxxxxx dostatečné xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xx xxxxxxxx pouze xxx-xx x získávání nových xxxxxxxxx xxxxxxxxxx; xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx roku xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
25. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx složka xxxxxx xxxxxxxxxx řádnému xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx za xxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx.
26. Smluvní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx vybraným xxxxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx ukončením xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dosaženou x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx navrženo xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
27. Xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx v předchozím xxxxxxxxxx, je x xxxxxxx x dlouhodobými xxxxx povinné xxxxx, xxxxxx zadržení, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pohyblivé xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx zásady xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx v případě xxxxxxx xxxxxxx
28. Xxxxx xx xxxxxxx osobě xxxxxxxxxx mimořádně xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx procentuální částí xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx tak, aby xx xxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx poskytování xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx odměňování xxx, xxx byl v xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx růstem x xxxx-xx to xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx odměňování xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx odměny xxx xxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx č. 2 x vyhlášce x. 23/2014 Sb.
Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx x výbory xxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx
1. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx, pro xxxxxxxxx nebo pro xxxxxxxxxx, xxxxxxx, že xx složen x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx právní xxxxxxx stanoví xxxxx.
2. Xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx stanoveno, nemůže xxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx či xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx x xxxx skutečnosti xx přiměřeně dostupná, x xx x xxxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx odměňování
3. Xxxxxxx xxxxx zajistí, že xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx dostatečně xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx aby xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x postupů xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, kapitálu x likvidity.
4. X xxxxxxxxxx výboru xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx odměňování, xxxxxx těch, které xxxx xxxxx xx xxxxxx x řízení xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby. Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výbor xxx xxxxxxxxxx x dlouhodobým xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x x veřejnému zájmu.
5. Xxxxx jsou x xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx právními xxxxxxxx xxxxxxxxxxx povinné xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx výboru xxx odměňování xx xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx č. 3 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxx provádění xxxxxxx
1. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, aby xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx daném trhu.
3. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xx x xxxxxxxxx informace, xxxxx xx xxxxxx i xxxx sjednáním xxxxxxx xxxxxxxxx finanční x xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxx, x xx x x případě xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xx úvěrovém xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx zakáže xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
4. Povinná xxxxx zajistí, že xx xxxxx obchod xxxxxxxx x ohledem xx xxxx xxxx x složitost.
5. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx x rámci jejího xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx v xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx posuzovány, x xx x časovém xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx těchto xxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx; xx-xx xxxxxxxx zajištěna xxxxxxxxxx zajištěním, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx expozice x hodnotě zajištění,
f) xxxxxxxxxxxxxxx podmínky xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) podmínky, xx xxxxx má být xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) rozhodné xxxxx, xxxxxxx jedná-li xx x zahraniční xxxxxx xxxxxx, x
x) x případě xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx také xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx protistranou x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxxxx osoba xxx xxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxx techniky x xxxxxxxx omezující toto xxxxxx, xxxxxx zajištění, x xxx, xx xxxxxxx xxxxxx technik x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční x ekonomické xxxxxxx xxxxxxxxxxx, nemůže xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx protistrany. X posouzení xxxxx xxxxxxxx 5 xx xxxxxx, xx expozice xxxx řádně a xxxx xxxxxxxx, aniž xx xxxxx x xxxxxxxxxx se ze xxxxxxxxx.
Xxxxxx měření x xxxxxxxxx úvěrového rizika
7. Xxxxxxx osoba xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, který xx xxxxxxxxx povaze, xxxxxxx x xxxxxxxxxx činností, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x umožňuje xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx a xx xxxxxxx aktiv, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx tak, aby xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx podstupovaného xxxxxx.
8. Povinná xxxxx xxxxxxx, xx její xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) včasně, xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx všechny xxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx veškeré x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx spjatým xxxxxxxx x
x) měřit xxxxxxx riziko xxxxxxxx xx všechny xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podstupovaného rizika xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx na velikost x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx.
9. Povinná osoba xxxxxxx, xx její xxxxxx měření x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zajistí xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) sledování xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx aktuálních xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x
x) sledování xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rezerv.
10. Povinná xxxxx dále xxxxxxx, xx
x) xxxxxxxxx pracovníci, xxxxxx osob xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx zřízeny, rozumí xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxx, x
x) xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, jsou dostatečně xxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxx řízení xxxxxxxxx xxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx limitů xxx xxxxxx úvěrového xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x dodržování xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx překročena xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx pravomoc xxxxxxxxx, xxxx stanovená xxxxxxxxxx orgánem dohledu. Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx
x) zajistí, xx xxxxxxxx limitů a xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a propojené x xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxx xxxx xxx vystavena, xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx,
x) zajistí přiměřenost xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x složitosti xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx požadavkům. X xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx oblasti xxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxx, že xxxxx xxxxxx úvěrového xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx akceptovaná xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x
x) xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx pozice xxxxxxxxxxx x celkové xxxxxxxxx xxxxx, dluhů x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
Příloha x. 4 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx rizika
1. Povinná xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx přiměřený xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx tržního xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx dopad xxxx x xxxxxxx sazbách x xxxxxxx xx xxxxxx x náklady x xx xxxxxxx xxxxx, dluhů a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx tak, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Povinná xxxxx zajistí, že xxxx systém xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx, přesně x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x nimi xxxxxxx xxxxxxxxxxxx tržní xxxxxx,
x) správně tyto xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx oceňování xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (útvarech). Xxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxx xxxxxx
1. detailní xxxxxxxxxxxx zdrojů xxx xxx xxxxxxxxx a
2. xxxxxxx stanovení xxxxx xxxx;
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zdroje xxxxxxx xxxxxx xx všech xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx přiměřeným x xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx při xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx nevhodným xxxxxxxxxx počtu xxxx xxxxx xxxxxxxx pásem xxx xxx (xxxxxxxxxx) xxxxxxx, x xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x peněžní toky xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx byly uceleně x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx xxxxxx souhrnně za xxxxxxx obchodní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x x ohledem xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x regulatorní limity x
x) měřit úrokové xxxxxx x xxxxx xxxx, ve které xx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxx pozice, xxxxxxxxxx. Pokud xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx dvou xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx nutné xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx, xxx, xx povinná xxxxx xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx činnost xxxx xxxxx skutečností, x xxxxxxxxxxx stanovit xxxxxxxx, za kterých xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxx xxxx zajistí, xx
x) xxxxxxxxx pracovníci, včetně xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, ze xxxxxxx systém měření x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vychází, x
x) xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx zdokumentovány.
Limity xxx xxxxxx tržního rizika
4. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx soustavu xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx jejich xxxxxxxxx x dodržování xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx stanovená xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xx tímto xxxxxx xxxxxxx osoba zejména
a) xxxxxxx, že soustava xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx rizika xxxx ucelené a xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx může xxx vystavena, zejména xxxxxx úvěrové x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx, rozsahu a xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. V závislosti xx těchto faktorech xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx specifické xxxxxxxx;
x) xxxxxxx, xx dílčí xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx rizika,
d) při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x denního xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x celkové xxxxxxxxx xxxxx, dluhů x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x
x) xxxxxx xxxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx výnosy x xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx a podrozvahových xxxxxxx, s xxx, xx xxxx xx xxxxx rychlost, s xxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxx xxxx výsledky do xxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx spolehlivosti xxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx, xxx xxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx nesnížily xxxx xxxxxxxxxx poměry xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx tržního xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxx xxxxxxx změně xx nebo xx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxx.
7. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxxx provádění stresového xxxxxxxxx, x přihlédnutím x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x povaze xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) pravidelné xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx předpokladů stresových xxxxxxx x ohledem xx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxx xxxx uvnitř xxxxxxx xxxxx. Xxxxx předpokladů xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx scénářů a xxxxxxxx provedení stresových xxxxx;
x) xxxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx vrcholném vedení, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx rizik.
Xxxxxxx x. 5 x vyhlášce č. 23/2014 Sb.
Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxx x sledování xxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxxxx rizika likvidity xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxx x xxxxxxxxx likviditní xxxxxx tak, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.
2. Povinná xxxxx zajistí, xx xxxxxxx měření x xxxxxxxxx likviditní xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:
x) xxxxxx x xxxxxxxxx přítoku x odtoku peněžních xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx peněžních xxxx xx xxxxx xxxx xxx období nejméně 5 pracovních xxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aa xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx aktiva xx xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx odpovídalo skutečným xxxxxxxxxxx xxxxxx aktiv, xxxxxxx k xxxxx xxxxxxx systém xxxxxx, xxxxx xxxxx odrážet xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x rychlým odprodejem xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxx osoba zařazuje xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxx by xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx těchto xxxxx, je schopna xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
3. Povinná osoba xxxx xxxxxxx, xx
x) xxxxxxxxx pracovníci, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xxxxxx měření x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx vychází, x
x) xxxxxxxxxxx, ze kterých xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx rizika xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx měnách x xxxxxx
4. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx x xxxxx x xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx pracuje.
5. Xxxxx xxxxxxx xxxxx financuje xxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx trh, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxx různých xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx zdrojům x xxxxxxxxxx xxxx.
6. V xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxx, se xxxxxx xxxxxxx.
7. Při xxxxxxxxxxx xxxxxx povinná xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx možných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx okolností.
Řízení finančních xxxxxx x xxxxxxxx xx xxx
8. Povinná xxxxx xxxxxxxxxx stabilizuje x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx účelem xxxxxxx
x) xxxxxxx x udržuje xxxxxxxxxx kontakty s xxxxxxxxxx věřiteli, s xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx významnými obchodními xxxxxxxx a xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx možnosti xxxxxxxxxxx svých xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x
x) sleduje x xxxxxxx možnost xxxxxxxx xx xxx xx účelem xxxxxxx xxxxx aktiv.
Scénáře pro xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
9. Xxxxxxx osoba stanoví xxx xxxxxxxxxx scénáře xxxxxxxxxxx xxxxxx objemu x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x dalších xxxxxxxxxx faktorů pro xxxxxxx řízení rizika xxxxxxxxx, které zejména xxxxxxxx
x) xxxxx
1. xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx a je xxxxxxx xxxxxxx,
2. předpokládaného xxxxxxx objemově xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x
3. kategorizace xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx jejich likvidnosti,
b) xxxxx
1. objemu dluhů, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x obvyklého xxxxx xxxxxx vkladů x
2. xxxxxxxx splatnosti xxxxxx x obdobných xxxxxxxx xx viděnou xxxxxxxx xx historické xxxxxxxxxx,
x) prověření odlivu xxxxxxxxxx toků xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx kontraktů x xxxx x
x) xxxxx xxxxxxxx faktory, které xx xxxxx zohlednit xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx likvidity, xxxxxxx xxxxxxxxxx potřeby spojené x některými xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx klientů x xxxxxxx osob xxxxxx vypořádání xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
10. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpokladů scénářů xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x ohledem na xxxxxx xx vnitřní xxxx xxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxxxx správnosti předpokladů xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx povinná osoba xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx xxxx pro xxxxxx xxxxx likvidity
11. Xxxxxxx osoba zajistí, xx pohotovostní xxxx xxx případ krize xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x rámci xxxxxxx xxxxx, xxxxxx vymezení xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx osobami, xxxxxxx x veřejností při xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
12. Povinná osoba xxxxxxx xx vhodné xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x funkčnosti xxxxxxxxxxxxxx plánu.
13. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx na měnící xx vnitřní xxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx testování xxxxx.
Xxxxxxx č. 6 x vyhlášce č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx vymezení xxxxxxxxx požadavků na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx operačního rizika
1. Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx systém xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, rozsahu a xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx alespoň
a) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx x cíle xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx operačního xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx operačního rizika xx xxxxx řídicích x xxxxxxxxxxxxx úrovních,
e) xxxxxxxxx x významných xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxxxxx operačního xxxxxx x
x) způsob xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a případně xxxxxxxx systém řízení xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
4. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx operačního rizika xx začleněno xx xxxxxx běžných xxxxxxx.
5. Xxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxxxxxx x sleduje xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x událostí xxxxxxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxx (ohlašování xxxxxxxxxx xxxxxx).
Xxxxxxxxx operačního rizika
7. Xxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx nepříznivých xxxxxx xxxxxxx událostí operačního xxxxxx.
8. Povinná xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx, x xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx jejich xxxxxxxx dopady, či xxx omezí nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
9. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika povinná xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx postupy xxx
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, klientů x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x hmotnému a xxxxxxxxxx majetku xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx incidentů x
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx rizika modelů, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx, při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx a xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zvažován, xxxxxx xx riziko xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxx samostatná xxxxxxxx kategorie.
Pohotovostní xxxxxxxxx
10. Xxxxxxx osoba zavede x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx svých činností, xxxxxxx xxx povinnou xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nebo selhání xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
11. Povinná xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
x) činnost xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxx krizové situace xxxxxxxx xx minimalizaci xxxx,
x) činnost xxxxxxxxxxx xx vzniku xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx krizové xxxxxxx,
x) způsob xxxxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx,
x) způsob xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx minimálních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx třetími xxxxxxx.
12. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx pracovníci xxxx s pohotovostními xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxx.
13. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx
14. Xxx xxxxx xxxxxx bodu a xxxx 15 xx 21 xx rozumí
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx celek zabezpečující xxxxxxxxx, uchovávání, přenášení, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Technickým vybavením xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxx prostředky xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx vybavením xx xxxxxx xxxxxxxx, procedury x xxxxxxxx xxxxx x xxxx, xxx xxxxxxxxx technické xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx funkci;
c) xxxxxxx informačního xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x informačním xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systému,
d) autentizací xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ověření xxxx přístupových xxxx xx základě autentizace,
f) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění, xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxxx informace xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x úplnosti xxxxxxxxx x metody xxxxxx xxxxxxxxxx.
15. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxxxxx xxxxxx informačních xxxxxxx xxxxxxxx
x) cíle xxxxxxxxxxx informačních xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informací x
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx ochrany xxxxx x plnění xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
16. Povinná osoba xxxxxxx dodržování xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
17. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx analýzu xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xx definuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xx ně xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx systémů, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx hrozeb x xxxxx jejich xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
18. V oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx přístupových xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxx tento xxxxxxx autorizován,
d) ochranu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) zaznamenávání xxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx bezpečnost xxxxxxxxxxxx systémů, do xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx záznamů, xxxxxxx těchto xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx auditních xxxxxxx xxxxxxxxxxx, který xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x činností, x xxxxx xx bezpečnostní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
19. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx sítí xxxxxxx xxxxx xxxxxxx
x) připojení xxxx, xxxxx je xxx kontrolou xxxxxxx xxxxx, x vnější xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxx, xxx byla minimalizována xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx informačních systémů,
b) xx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx informací x
2. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
20. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxxxxx xxx fyzickou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
21. Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx zajistí
a) xx xxxxx x provozovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx provést xx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx informačních systémů,
b) xx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx pouze otestované xxxxxxxxxx xxxxxxxx, u xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx informačních xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xxxx zdokumentovány;
c) xx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx tak, xxx xxxx minimalizováno xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx provozovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx tak, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx; x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxxxx informačních xxxxxxx.
Xxxxxxx x. 7 x vyhlášce x. 23/2014 Sb.
Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxxx outsourcingu
1. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx přístupu xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, a xx x xxxxx strategie xxxxxx rizik povinné xxxxx, a
b) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, vyhodnocování, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx výskytu xxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx systém xxxxxx rizika outsourcingu, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx činností, xxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx významné zdroje xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxx celkový xxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx x postupy.
Obecné xxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx
Xxxxxx požadavky xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxx outsourcingu
3. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k outsourcingu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xx
x) využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx skutečnostech, xx xxxxxxx základě xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx změnu xx xxxxxxx, organizačních xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, x
x) x outsourcingu xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx x rozporu x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx právními předpisy.
4. Xxxxxx a postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx řádné xxxxxx x řízení, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxx 8),
x) xxxxxxxxx systematického xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx úrovně xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému xxxxxxx xxxxx x při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx orgánů a xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx povinné osoby, x xxx využívání xxxxxxxxxxxx,
x) zachování xxxxxxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxx xxxxxxxxx outsourcingu,
f) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x podmínkami xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxx xxxxxxxxx outsourcingu x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu a xxxxxxxxx xxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx pravidel obezřetného xxxxxxxxx, x x xxxxxxx řetězení outsourcingu
5. Xxxxxxx xxxxx zajistí xxxxxxxxxx právních xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
6. Porušením xxxxxxxx podle bodu 5 xx, pokud xxxxxx xxxxxxxx outsourcingu xxxx způsob jeho xxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxx xxxx by xxxx xxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxx, že xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx je jednoznačné x xxxxxxxxx x x xxxxxxx pochybností xxxxxxx xxxxx, zda xxx x outsourcing, xxxxxxxx konzervativně; x xxxxxxx xxxxxxxxxx vztahů xxxxxxx osoby s xxxxxx osobami, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, zajistí xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x tím, xx xxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
7. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 5 xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx outsourcing xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx a xxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinnou osobou, xxxxx se xx xxxxxx, které xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxx jde x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, a xx-xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxx xxxxxxxx spolehlivě xxxxxxxxxxx účelnost x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
8. Xxxxxxxx outsourcingu, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, podléhá obdobným xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou x je možné xxxxx xxxxx, pokud
a) xxxx x rozporu x xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a
b) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx povinnou xxxxxx x poskytovatelem xxxxxxxxxxxx.
Xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x podmínky xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jednoznačně xxxxxxxx xxx x xxxxx ujednání xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx řízení xxxxx
9. Řízení xxxxxx xxxxxxxxxxxx je součástí xxxxxx operačního xxxxxx, xxxxxx xx riziko xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxx definováno x xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
10. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx koncentrace xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx míry využívání xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x koncentraci rizik xxxxxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx úrovně xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému povinné xxxxx
11. Povinná xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx kvality xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx by xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
12. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx určité činnosti xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx osoba, xxxxx xxxxxxxx tuto xxxxxxx xxxxxxxx, splňuje dané xxxxxxxxx x v xxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu.
13. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx výkon xxxxxx činnosti povinné xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx využívání xxxxxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx ujednáním mezi xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (body 37 x 38), x xx včetně xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx řetězení xxxxxxxxxxxx (bod 8).
14. Xxxxxxx osoba xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jí možnost xxxxxxxx nad outsourcovanou xxxxxxxx a xxxxxx xxxxx outsourcingu x xxxxxxxxxxx rozsahu a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x osob, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx
15. Povinná xxxxx zajistí, xx xxxxxxxxxx jejího xxxxxxxx x kontrolního xxxxxx x jejich xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx způsobu xxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
16. Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx x xxxxx outsourcingu xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx orgánu povinné xxxxx a jejich xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, zejména odpovědnosti xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxx obezřetného xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a produktů
17. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxx výkonu xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x profesionální xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx klientů x
x) xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx12) x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ochraně údajů x obchodech člena xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx13).
18. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx osoby za xxxxxxxxxx požadavků na xxxxx xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x když xxxx skutečnost, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx x poskytovatelem xxxxxxxxxxxx, xxxx právo xxxxx sídla xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx jinak.
19. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx osoby xx škody xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx učiní xxxxxxx xxxxxx opatření x xxxxxxxxxxx nedostatků nebo xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxx x neoprávněnému xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
20. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 17 až 19 xxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x podmínkami povolení x xxxxxx xxxxxxxx
21. Xxxxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx podmíněno xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx.
22. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx zejména xxxxxxxx xxxxxxxxxxx takovým způsobem, xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zajišťována xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávat xxxxxxxx x nezávislý xxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx
23. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx v xxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxx řídit x xxxxxxxxxxx činnost xxxxxxx xxxxx xxxx celku x xxx využívání xxxxxxxxxxxx.
24. Povinná osoba xxxxxxx, xx využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx snížení xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xx dohled xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx případné xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx dohledu x poskytovatele xxxxxxxxxxxx, x pokud poskytovatel xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx.
Xxxxxx a postupy xxxxxx xxxxx při xxxxxxxxx outsourcingu
Rámec xxxxxx xxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
25. Povinná xxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx řízení x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x souladu se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxx zavede x xxxxxxx zásady x xxxxxxx pro xxxxxx, sledování x xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx případů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xx schválenou xxxxxxxxx xxxxxxx osoby.
26. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx rizik xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, včetně posouzení xxxxxxx nepříznivých xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxx, x stanoví xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx zavede x xxxxxxx.
27. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zájmů, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx outsourcingu ovládání.
28. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxx, xx xx průběžně prováděno xxxxxxxxx x hodnocení xxxxxxxxxxxx případů xxxxxxxxxxxx, x xx zejména x hlediska kontroly xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx sjednanou xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx činností a xxxxxx z hlediska xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, zejména xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
29. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba, xx xxxxxxx xxx
x) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx x technicky xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx ochraně xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx a
d) poskytovatel xxxxxxxxxxxx pravidelně xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx by xxxxx xxx významný xxxxxxxxx vliv xx xxxxx výkon xxxx xxxxxxxx.
30. Využívání outsourcingu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx či xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x dané xxxxxxx xx xxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
31. Xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx x xxx xxxx xxxxxxxxxxx a posuzován, xxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx u xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
32. X xxxxxxx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, x případě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxx.
Xxxxxxxxxxx poskytovatel outsourcingu
33. Xxxxxxx osoba, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx před xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu.
34. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
x) xx xxxxxxxxxxxxx povolení xxxx xxxx oprávnění x xxxxxx dané xxxxxxxx,
x) má xxxxxxxxxxx xxx xxxxx provádění xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x zkušenost xxx xxxxxxxxxxx dané xxxxxxxx x je xxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxx x xxxxxxx alespoň xxxxxx vnitřní řídicí x xxxxxxxxx zásady x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx alespoň xxxxxxxxxxxx xxxxxx kvality x xxxxxxxxxxxxx.
35. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx kritéria xxxxx xxxx 34 xx celou dobu, xxx xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx plnění xxxxxx x xxxxxxx stanovených xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxx případné xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xx schopna xx lhůtě xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx činnosti xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx ohrožovaly xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
36. Nejpozději před xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zajistí, že xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxx souvisí x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx řízení xxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx v souladu xx svými xxxxxxxx xxx řídicí a xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx
37. Povinná osoba xxxxxxx, xx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx x určitě stanoven xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx uplatňování xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx takto xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx vymezení xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kvantitativní x xxxxxxxxxxxx úrovně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx outsourcingu x xxxxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx bude xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx cenových,
d) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, zejména xxxxx xxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxx xx styku x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx osobě xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx náležitě x informacemi xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) stanovení povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx osobě xxxxxxx xxxxxxxxxx data x xxxxx informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vykonávanými xx základě xxxxxxx x bezodkladně informovat xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx nebo vzniklém xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx zajištění xxxxxxxx povinné xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x kontrolní xxxxxxxx x sídle poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx předmětných xxxxxxxx, x xx x xxxxx xxxx x xxxxxxxxx,
x) nápravná xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiném xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx s okamžitou xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výkon xxxxxxxx xx xxxxx osobu (xxxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu) xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx situace, xxx xxxxxxx xxxxxxx bude xxxxxxxx osobou provedena xx základě rozhodnutí Xxxxx národní xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx možnost xxxxxxxx outsourcingu,
j) xxxxxx xxxxxx vůči dohledu Xxxxx xxxxxxx banky. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytovatele outsourcingu xxxxxxxxxxx a poskytovat xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx outsourcingu a xxxxxxxxx možnost Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx povinnou xxxxxx, x xxxxx xx sídlo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxx předmětných xxxxxxxx x xxxxxxxxx; a
k) xxxxx xxxxx v xxxxxxx, xx xx xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx činností x xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, xxx aby xxxxxx xxxxxxx proveditelnost xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
38. Za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje povinná xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyšší xxxxxxxxxxxx xxxxxx dané xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx situací, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx, xx xxxxxx poskytovatel xxxxxxxxxxxx výkon xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx výkonu xxxxxxxxxxxxx outsourcingu povinná xxxxx xxxxxxxxx posuzuje xx xxxxxxx kombinace xxxxxxxxxxxxxxx x kvalitativních xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nezkreslený x xxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx uzavřena xx xxxxxxx výhodných nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx podmínek xxx xxxxxxxx osobu, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx k plnění, xxx xxxx úměrné xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx
39. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxx určí jednoznačně xxxxxx xxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx schopen xxxx xxxxxxx řádně xxxxxxxxx xxxxxxxxxx činnost xxxx xx xxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
40. Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx význam a xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx outsourcingu z xxxxxxxx celkových xxxxxxx xxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx svých xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
41. Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx outsourcingu x případ, xxx xx jeho xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxx opatření xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxx dodržováním xxxxxxxxxx stanovených xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
42. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pohotovostní xxxxx pravidelně a xxxxxxx v xxxxxxxxxx xx významné změny x provozních x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
43. Xxxxxxx xxxxx zajistí, že
a) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx, testování x xxxxxxxxxxx pohotovostních xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xx jejich významných xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx opětovného xxxxxxxxx xxxxxxx x výsledků xxxxx,
x) výsledky xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) xx prováděna xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx pohotovostní xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx.
44. Xx účelem efektivního xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx ztrát xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx osobu povinná xxxxx vyhodnotí x x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo neplnění xx xxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxxxx outsourcingu a xxxxx xxxx xxxxxxxx x případným dopadům xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx zajistí také x příslušné smlouvě x poskytovatelem outsourcingu [xxx 37, xxxxxxx xxxx. x), x) x x)].
Xxxxxxxxxxxxx funkčnosti x xxxxxxxxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx
45. Xxxxxxx xxxxx xx vhodné xxxxxx xxxxxxx a xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx:
x) xxx xxxx xxxxxxxxx vnitřní xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx osoby pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) zda xxxxxx vnitřní xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxxx xxxxxx zjištění nedostatků xxx využívání xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) přístup povinné xxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, v tom xxxx celkovou xxxxxxxxx x xxxxxx cíle x xxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx přínosy x případné významné xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx nepříznivé skutečnosti xxxxxxxxxxx xxx povinnou xxxxx x xxxxxxxxxxx x využíváním xxxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxx osoby.
46. Případná xxxxxxxx xxxxxxxx přijímá xxxxxxx osoba xxx xxxxxxxxxx odkladu a xxxxxxxx xxxxx jejich xxxxxxxx.
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu
Poskytovatel xxxxxxxxxxxx xx sídlem x xxxxxxxxx
47. Xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx sídlí x xxxxxxxxx, zejména x xxxxx než xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx povinná xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx vyplývající z xxxx skutečnosti, xxxxxxx xx xxxxxxxxx schopnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xx x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, že xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x souladu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
48. Xxxxxxx xxxxx provede xxxxxxxxxxx analýzu xxxxxxxxx x xxxx sídla xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx za xxxxxx rozpoznat a xxxxxxxx účinně xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx jevům xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx sjednaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, který sídlí x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx s xxx xxxxxxx xxxx povinnou xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx outsourcingu, nad xxxxxx není vykonáván xxxxxx
49. Povinná xxxxx xxxxxxxxx přihlédne xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx osoby, nad xxx není xxxxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx může xxx xxx xxxxxxxx osobu xxxxxxx x dodatečnými xxxx specifickými riziky xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xx xxxxx nim zajistí.
50. Xxxxxxx osoba xxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx nad xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vykonáván xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, zejména xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x požadavky xx xxxxxxxxxxxxx, odbornou způsobilost x zkušenost osob, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vykonává xxxx xxxxxxx, x pokud xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx způsobem xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx soustavně v xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx skupiny
51. Xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxx xx xxxxxxx osoba x xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxxx a dalších xxxxxxxxxxxx výstupů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx 39 až 44), xxxxxx by xx mělo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx řízení rizika xxxxxxxxxxxx povinnou osobou.
52. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx zajistí, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx. Povinná xxxxx x při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx rizika. Využíváním xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx odpovědnost xxxxxxx xxxxx není xxxxxxx.
Příloha x. 8 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx audit
Obecné požadavky
1. Xxx výkon xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
2. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx auditor") vykonává xxx xxxxxx xxxxx xxxxx nezávislou x xxxxxxxxxx ujišťovací x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx
x) xx zaměřuje xx xxxxxxxxx hodnoty x zdokonalování xxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx metodický xxxxxxx x hodnocení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx příslušným xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxx aktuální, xxxxxxxxxx x xxxxxxx.
4. Xxx xxxxxxxxx své xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx relevantním xxxxxx, prostorám, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby.
5. Osoba xx xxxxxx funkce xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx orgánů x xxxxxx xxxxxxx xxxxx. X případech xxxxxxx zvláštního xxxxxxx xxxx xxx toto xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx kontrolního orgánu.
6. Xxxxx xx vedení xxxxxx vnitřního auditu xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx plnění požadavků xx xxxxx vnitřního xxxxxx.
7. Xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx tuto xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx méně xxx 12 xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx auditu x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.
8. Xxx xxxxxxxxx výkonu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx zajištěno, xx není xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x efektivnosti xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx činnost xxx xxxxxxxx xxxxx; xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx vnitřní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x otázkách zavedení x xxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx v otázkách xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx a efektivních xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx rizik a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a integrity xxxxxxxxxx x dalších xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxx auditu
9. Xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx, xxxxxx xxxxxx zejména
a) xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xx právnické xxxx fyzické xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) povahu xxxxxxxxxxxx x případných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávaných xxxxxxxxx auditory x xxxxxxx x těchto xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx opatření,
f) xxxxxx xxxxxxxxxx připomínek ohledně xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx x
x) způsob xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx rizik x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
10. Xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx kapacit xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx.
11. Xxxxxxx rizik hodnotí xxxx rizik spojených x jednotlivými xxxxxxxxx xxxxxxx osoby tak, xx xxxxxxxx pravděpodobnost xxxxxxx řídicího a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx selhání xxxxxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxx analýzy xxxxx xxxxxxxxx osoba xx xxxxxx funkce xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx výboru pro xxxxx, x xxxxxxxxxx. Xxxxxxx názory xxxxxxxx xxxxxx xxxx výboru xxx audit xx xxxxxx z xxxxxxx xxxxx xxxx. zdokumentovány.
12. Xx xxxxxxx analýzy xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx vedení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a vyhodnocuje xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, zohledňuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x dalším významným xxxxxxxxxxx požadavkům, informacím x xxxxxxxxxxxx, zejména x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx x x xxxxxx xxxxx xxxxxx dohledu. Xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx osob, xxxxx jsou členem xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx to xxxxxxxxxx, a xxxxxxxx.
13. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, případně xxxxxx xxx audit. Xxxxxx změn xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx.
14. Strategický xxxx xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxxxx xx období xxx xx xxxx xxx. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx (tří xx pěti xxx), xxxx zohledněna xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx je x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
15. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx, předmět x xxxxxx plánovaných xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx kapacitu xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx činnosti.
Výkon x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxx
16. Xxxxx ve vedení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xx xx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxx téhož xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxx koordinaci xxxxxxxx xxxxxxxx ověřování xxxxxx xxxx xxxx řídicím xxxx kontrolním xxxxxxx x ověření dle xxxxxxxxx příslušného xxxxxx xxxxxxx.
17. Xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, aby xxx xxxx rekonstruovatelný xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx spisy xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx funkce xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx vnitřním xxxxxxxxx.
18. X provedeném vnitřním xxxxxx xx vypracovávána xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx cíl, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx vnitřního xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření. Xxxxxx xxxxxxxx názor xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (nekrytého) xxxxxx x xxxx xxxxxxx x jeho přijatelnost. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, výboru xxx xxxxx x věcně xxxxxxxxxx řídicím xxxxxx xxxxxx osob xx xxxxxxxxx xxxxxx.
19. Osoba xx vedení funkce xxxxxxxxx auditu zajistí xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx sledování xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx vnitřního xxxxxx, včetně xxxxxxxxx, xxx jsou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. X případě, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxx k xxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx nezavedení efektivních xxxxxxxxxx opatření pro xxxxxxxx osobu nepřijatelný, xxxxxxxx tuto skutečnost x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxx xxxxx odpovědné xx xxxxxx funkce xxxxxxxxx xxxxxx není otázka xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx informaci xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx.
20. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx informuje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditu, x xxxxxxxx nápravných xxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x kontrolní xxxxx, xxxxxxxx výbor xxx xxxxx.
21. Osoba xx vedení xxxxxx xxxxxxxxx auditu předkládá xxxxxxx xxxxxx ročně xxxxxxxx x kontrolnímu xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x efektivnosti xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xx xxxx zejména xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx informací, xxxxxxxxxx x efektivnosti xxxxxxx, ochrany xxxxx x xxxxxxxxxx právních x xxxxxxxxx předpisů.
22. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, alespoň xxxx xxxxxx ročně, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx auditu x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x kontrolnímu xxxxxx, xxxxxxxx výboru xxx xxxxx, x projednání.
23. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx kontrolní xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx omezených zdrojů xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx vnitřního xxxxxx
24. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx personální x xxxxx zabezpečení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx tak, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx, v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx outsourcingu xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxx tato xxxxxxxxx xxxxxxx.
25. Osoba ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx orgán nebo xxxxx xxx audit.
Příloha x. 9 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x ověření xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxx
1. Kapitola 1: Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
Xxxx kapitola xxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx součásti xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) popis xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jednotlivých oblastech, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx rizik,
e) xxxxxxxxx limitů x xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx pro xxxxxxxxxx oblast xxxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x komunikačních xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx 2: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx porovnáním s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx všech xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. X případě, xx byly xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxx kapitoly xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx jednotlivé xxxxxxxxxx analyzovány x xxxxxxxx 3.
3. Xxxxxxxx 3: Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
X xxxx xxxxxxxx xxxx podrobně xxxxxxx xxxxxxxxxx zjištěné x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx auditorem. Součástí xx i zhodnocení xxxxxxxxxx xxxxxx nedostatků xxxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx x velmi vysokou xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo který xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx procesů povinné xxxxx;
x) xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx - nedostatek xxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, nedostatek xx xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx procesů v xxxxxxx osobě, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx určité xxxxxxx;
x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxx mírou xxxxxxxxxx - nedostatek xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx se x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;
x) xxxxxxxxxx s nízkou xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jedná xx x xxxx xxxxxxxx nedostatek nesystémového xxxxxxxxxx.
Xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx chybějících xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx x xxxxx, xxxx vliv xxxx xxxxxxxxxxx představovaly a xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.
4. Xxxxxxxx 4: Celkové xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxxxxx.
X této xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx v dané xxxxxxx xxxx celku.
Formát x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
5. Zpráva x xxxxxxx systému xx xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx v listinné x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx *.doc/ xxxx, *.xxx/xxxx xxxx *.xxx.
6. Xxxxxx x xxxxxxx systému xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx x příjmení xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx zprávy. Zpráva x xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 10 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxx údajů x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx společníků nebo xxxxx, xxxxxxxxx konsolidačního xxxxx, jehož xx xxxxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxx situaci
1. Xxxxx x povinné xxxxx
x) xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, adresa xxxxx x identifikační xxxxx xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxx") xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) datum zápisu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx data xxxxxx xxxxxxxx změny s xxxxxxxx účelu xxxxxxxx xxxxx,
x) výše xxxxxxxxxx xxxxxxxx zapsaného x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxx, xxxxx, podoba x xxxxx emitovaných xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx povinná xxxxx xx xxxxxxxx společností,
f) xxxxx x nabytí xxxxxxxxx akcií x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx společností,
g) xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
1. xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx základního xxxxxxxx,
2. xxxx-xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, rozsah xxxxxxxx xxxx upsaných xxxxx a xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,
3. při xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x vlastních xxxxxx xxxxxxx xxxxx uveřejňuje xxxxxx, x xxx xx xxxxxxxx kapitál xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx kapitál xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx uvede, xxx xx zvyšuje xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxxx, o jakou xxxxxx se zvyšuje;
h) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx x xxxxxxxx xxxxx obchodních xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxx),
x) xxxxx x xxxxxxx řídicího xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x x osobách xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxx:
1. xxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx,
2. xxxxxxxx xxxxxx x v něm xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx vedení, x xxxxx, xx kdy xxxxx xxxxxxxx příslušnou xxxxxx xxxx zastává xxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x kvalifikační xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx,
4. xxxxxxxx x xxxxxxxx jiných xxxxxxxxxxx osob včetně xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx a funkce,
5. xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxx řídicího xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, osobám xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby,
6. xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx vrcholném vedení xxxxxxx osoby.
2. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx
Xxxxx x společnících xxxx členech povinné xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxx, xx
x) o xxxxxxxxxxxx xxxx členech, kteří xxxx právnickými osobami, xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxxxx firmu, xxxxxx xxxxx, adresu sídla, xxxxxxxxxxxxx číslo, xx-xx xxxxxxxxx, odvětvovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxxx právech v xxxxxxxxxx,
x) x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx fyzickými xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx uveřejňuje xxxxx x příjmení x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x procentech.
3. Údaje x struktuře xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxx o osobách, xxxxx xxxx ve xxxxxx k xxxxxxx xxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx zahrnuje
1. xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxx sídla, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; xxx-xx x xxxxxxxx osobu xxxxx x xxxxxxxx;
2. xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx, xxx xxx x xxxxx přímý, nepřímý, xxxxx přímý i xxxxxxx,
3. xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx v xxxxxxxxxx,
4. xxxx xxxxxx ovládání,
5. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx a které xxxx xxxxxx těchto xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxx xxxxx osobám, x xxxxxxx podle xxxx,
6. xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x aktivech a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxxx výši xxxxx xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x členění xxxxx xxxx,
7. souhrnnou xxxx povinnou xxxxxx xxxxxxxx xxxxx za xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxx podle xxxx.
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxx k xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, popřípadě x xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx společníkem, xxx xxxxxxxx
1. xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx formu, xxxxxx sídla, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, je-li xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx klasifikaci xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
2. xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx,
3. xxxxx podíl x xxxxxxx podíl xxxxxxx osoby na xxxxxxxxxxx právech v xxxxxxxxxx,
4. xxxx xxxxxx xxxxxxxx,
5. souhrnnou xxxx xxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx povinná xxxxx x aktivech x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx, souhrnnou xxxx dluhů xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxx,
6. souhrnnou xxxx kapitálových xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx výši xxxxx xxxxxxx osoby x těchto kapitálových xxxxxxxx,
7. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx od xxxxxxxx osob, x xxxxxxx xxxxx xxxx;
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx konsolidačního xxxxx, jehož xxxxxx xx xxxxxxx osoba, x hlediska xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxx xx obezřetnostní xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx konsolidace x ostatních osob,
d) xxxxxxxx xxxxxxxxxx konsolidačního xxxxx, jehož členem xx povinná xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx zahrnuty xx xxxxxxxxxxxxx konsolidace, x xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.
4. Údaje x činnosti povinné xxxxx
x) xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) zapsaný x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx skutečně vykonávaných x
x) xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx omezeno xxxx vyloučeno.
5. Xxxxx x xxxxxxxx situaci xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx povinné osoby,
b) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) informace xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činností bez xxxxxxx x x xxxxxxx, a xx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx za úvěrovými xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx x členění podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx pohledávek z xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx účetní xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx pohledávek x x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je bankou xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx družstvem, x xxxxxxxxxxxx bez znehodnocení x se znehodnocením, x xxxxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxx hodnotou x x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx výše xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx družstvem, z xxxxxxxxxx činností, x xxxxx xxxx během xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx provedena xxxxxxxxxxxxxxxxx); pohledávky xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) reálné x xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxxx
1. xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
2. souhrnně xx xxxxxxxx, x xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x souhrnně xx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) kapitálové xxxxxx
1. xxxxxxxxxx poměr xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1,
2. kapitálový xxxxx xxx xxxxxxx xxxx 1,
3. kapitálový xxxxx xxx celkový xxxxxxx,
x) poměrové ukazatele xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx xx jednoho xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx pracovníka,
5. zisk xxxx ztráta xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) poměrové xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx obchodníkem s xxxxxxx xxxxxx
1. zadluženost X (xxxxxxx xxxx xxx majetku klientů/aktiva xxx xxxxxxx xxxxxxx),
2. xxxxxxxxxxx Xx (xxxxxxx xxxx xxx majetku xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxx),
3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv (XXXX, xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx),
4. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
5. rentabilita xxxxx (xxxx po zdanění/výnosy x xxxxxxxxxxxx xxxxxx),
6. xxxxxxx náklady xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 11 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxx xxxxx x xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx podle §8a xxxx. 4, xxxxx 7 xxxxxx o xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx
x) xxxxx obchodů x xxxxxxx papíry xxx xxxxxxx
- xxxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx obhospodařování majetku
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx papíry
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxx
- cenné xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- xxxxxxxx peněžního xxxx
- xxxxxxx obchody xxx xxxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxx x obdobné xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxxxxxx x obdobné xxxxx xxxxxx
- investiční cenné xxxxxx - xxxxxxx
- xxxxx xxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
- xxxxxxxx peněžního xxxx
x) xxxxx xxxxxxx x cennými xxxxxx xx xxxxxxx xxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxx a xxxxxxx xxxxx papíry
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx papíry
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxxxx
- cenné xxxxxx xxxxxxxxxxxx investování
- xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
x) xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxx
- xxxxxxx xxx klienty x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
- akciové deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- měnové xxxxxxxx
- xxxxxxxxx deriváty
- xxxxxxx deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- ostatní xxxxxxx xxx xxxxxxx
- akciové xxxxxxxx
- úrokové xxxxxxxx
- xxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
x) objem xxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx
- xxxxxxx deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxxxx deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
2. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx §8a xxxx. 4 x 7 zákona x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx
x) xxxxx smluv x poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- obhospodařování xxxxxxx
x) počet x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
- x xxxxxx investičních xxxxxxx xxxxxx
- x xxxxxxx investičních xxxxxxx xxxxxx
- x xxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- k prodeji xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxxx x. 12 x xxxxxxxx x. 23/2014 Sb.
Obsah xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx
1. Údaje x zahraniční xxxxx x jiného než xxxxxxxxx xxxxx
x) obchodní xxxxx x xxxxxx xxxxx zahraniční xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx orgánu, který xxxxxxxx dohled xxx xxxxxxxxxx bankou x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) údaje x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx zahraniční xxxxx x jiného než xxxxxxxxx xxxxx s xxx, xx o xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx-xx přiděleno, odvětvová xxxxxxxxxxx ekonomických činností x výše xxxxxx xx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
2. xxxxxxxxx osobami, xx uveřejňuje xxxxx x příjmení x xxxx podílu xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (činnosti) xxxxxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) přehled xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx činností xxxxxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx vykonávání xxxx xxxxxxxxxxx xxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx omezeno xxxx xxxxxxxxx,
x) výroční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx které jsou xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx.
2. Xxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
x) označení, xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx pobočky banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx účelu xxxxxxxx xxxxx,
x) předmět xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx rejstříku,
d) xxxxxxx xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx činností, xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx omezeno nebo xxxxxxxxx,
x) organizační xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než členského xxxxx s xxxxxxxx xxxxx obchodních míst x xxxxx pracovníků (xxxxxxxxxx xxxx),
x) údaje x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:
1. xxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx,
2. funkce x xxxxx, xx xxx xxxxx příslušnou xxxxxx xxxxxxxx,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx výkon xxxxxx,
4. členství v xxxxxxxx jiných právnických xxxx,
5. souhrnná xxxx xxxxx poskytnutých xxxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx této pobočky x xxxxxx ve xxxxxx xxxx pobočky,
6. xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx pobočkou xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxxx xxxx pobočky x xxxxx osoby xx xxxxxx této xxxxxxx.
3. Xxxxx o xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
x) xxxxx xxxxx xxxxxx 437 odst. 1 písm. a) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu,
b) xxxxx xxxxx článku 438 xxxx. c) až x) xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx x pohledávkách x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx selhání a x xxxxxxx, a xx x členění xx pohledávky za xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx osobami xxx xxxxxxxxx institucemi x xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx kategorií x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činností, x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x jednotlivým xxxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxx xxxxxxxxxx ztráty x ocenění xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx pobočky xxxxx z jiného xxx členského xxxxx x pohledávkách bez xxxxxxxxxxxx a se xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx před znehodnocením, xxxxxxxxx položek a xxxxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxx hodnotou x x xxxxxxxx xxxxxx hodnoty,
e) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pobočky xxxxx z jiného xxx členského státu, x finančních xxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx období xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x vykazovanému datu, x to xxxxxxxxxx, x nichž xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx); pohledávky xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx položek,
f) reálné x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
1. xxxxxxxx xx xxxxxxxx sjednané xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,
2. xxxxxxxx xx xxxxxxxx, x nichž xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx zajišťovací xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx
1. kapitálový xxxxx xxx kapitál xxxx 1,
2. kapitálový xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx ukazatele xxxxxxx xxxxx x jiného xxx členského státu
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv (XXXX),
2. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx pracovníka x
x) xxxxx x xxxxxx obchodů xxxxxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x jednotlivým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než členského xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx.
Příloha x. 13 x vyhlášce x. 23/2014 Xx.
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxx x kapitálu x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxx xxxxxx 437 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx 438 písm. x) až x) xxxxxxxx.
2. Xxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxx
1. kapitálový xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx tier 1,
3. xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx.
x) xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx
1. xxxxxxxxxx poměr pro xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx poměr xxx xxxxxxx kapitál.
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx bankou xxxx spořitelním x xxxxxxx xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
2. xxxxxxxxxxx průměrného xxxxxxxx xxxx 1 (ROAE),
3. xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx pracovníka,
5. xxxx xxxx xxxxxx xx zdanění xx xxxxxxx pracovníka,
b) povinné xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx
1. xxxxxxxxxxx X (xxxxxxx dluh xxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxx bez xxxxxxx klientů),
2. xxxxxxxxxxx XX (xxxxxxx dluh xxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxx),
3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (ROAA, xxxxxx xxx majetku klientů),
4. xxxxxxxxxxx průměrného kapitálu xxxx 1 (ROAE),
5. xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx xxxxxxx/xxxxxx z xxxxxxxxxxxx služeb),
6. správní xxxxxxx xx jednoho xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (ROAA),
2. xxxxxxxxxxx průměrného kapitálu xxxx 1 (ROAE),
3. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. správní xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 23/2014 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 5.3.2014.
Xx dni xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Právní předpis x. 23/2014 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 163/2014 Sb. s xxxxxxxxx xx 7.8.2014.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) Například §22 xxxx. 3 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a články 103 až 105, 144, 166, 173 xx 179, 185 xx 191, 209, 221, 225, 243, 259, 287 xx 294, 318, 320 xx 322, 368 x 369, 393, 434 x 435 xxxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1092/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 o makroobezřetnostním xxxxxxx nad finančním xxxxxxxx xx úrovni Xxxxxxxx xxxx x x xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxx systémová xxxxxx.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) č. 1093/2010 xx dne 24. xxxxxxxxx 2010 x zřízení Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxx), x změně rozhodnutí x. 716/2009/ES x x xxxxxxx rozhodnutí Xxxxxx 2009/78/XX.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č. 1094/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 x xxxxxxx Xxxxxxxxxx orgánu dohledu (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění), x xxxxx rozhodnutí x. 716/2009/XX x x xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/79/XX.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (EU) č. 1095/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x zřízení Evropského xxxxxx dohledu (Evropského xxxxxx pro cenné xxxxxx x xxxx), x změně xxxxxxxxxx x. 716/2009/XX x x zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/77/XX.
3) Xxxxxxxxx §22 xxxx. 2 xxxxxx č. 21/1992 Xx., x bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Xxxxx č. 93/2009 Sb., x xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x auditorech), ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
5) Xxxxxxxxx xxxxxx 368 xxxx. 1 xxxx. b) xxxx třetí xxxxxxxx.
6) Například xxxxxx 100 xxxxxxxx.
7) §12c xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§8a zákona x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxx xxxxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
§9a xxxxxx č. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §12c xxxxxx x. 21/1992 Xx., o bankách, xx znění pozdějších xxxxxxxx.
§8a zákona x. 87/1995 Xx., x spořitelních a xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
§9a zákona č. 256/2004 Sb., x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
9) Xxxxxx 78 xxxx. 8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2013/36/EU ze xxx 26. června 2013 x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx směrnice 2002/87/XX x xxxxxxx xxxxxxx 2006/48/XX x 2006/49/XX.
10) Například xxxxxx 111 xxxx. 2 x xxxxxx 273 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx.
11) §525 xxxxxxxxxx zákoníku.
12) Xxxxx č. 101/2000 Sb., x ochraně xxxxxxxx údajů x xxxxx xxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
13) Xxxx. §38 xxxxxx x. 21/1992 Xx., xxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, §25b odst. 1 xxxxxx č. 87/1995 Xx., o spořitelních x úvěrních xxxxxxxxxx x některých xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx xxxx §116 xxxxxx x. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.