Právní předpis byl sestaven k datu 06.08.2014.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 05.03.2014 do 06.08.2014.
Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
23/2014 Sb.
ČÁST PRVNÍ - ÚVODNÍ USTANOVENÍ
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §7
ČÁST DRUHÁ - ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM
HLAVA I - POŽADAVKY NA ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM
Díl 1 - Předpoklady řádné správy a řízení společnosti
Díl 2 - Systém řízení rizik
Díl 3 - Systém vnitřní kontroly
Vyhodnocování funkčnosti a efektivnosti řídicího a kontrolního systému §51
HLAVA II - ZPRÁVA O OVĚŘENÍ ŘÍDICÍHO A KONTROLNÍHO SYSTÉMU AUDITOREM §52 §53
ČÁST TŘETÍ - PRAVIDLA PRO KRYTÍ RIZIK
Pravidla kapitálové přiměřenosti pobočky banky z jiného než členského státu §54
Stanovení kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu §55
Položky kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu §56
Celkový objem rizikové expozice a kapitálové požadavky pobočky banky z jiného než členského státu §57
Žádost pobočky banky z jiného než členského státu o souhlas s používáním speciálního přístupu nebo se změnou speciálního přístupu §58 §59 §60 §61 §62
ČÁST ČTVRTÁ - PRAVIDLA PRO OMEZENÍ RIZIK
HLAVA I - PRAVIDLA PRO KVALIFIKOVANÉ ÚČASTI MIMO FINANČNÍ SEKTOR, VELKÉ EXPOZICE A PŘEVOD RIZIK POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU
Kvalifikované účasti mimo finanční sektor pobočky banky z jiného než členského státu §63
HLAVA II - PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV §67 §68
HLAVA III - PRAVIDLA PRO FINANCOVÁNÍ NABYTÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV §69 §70
HLAVA IV - PRAVIDLA PRO POSUZOVÁNÍ AKTIV
Předmět kategorizace §71
Základní kategorie §72
Pohledávky bez selhání dlužníka §73
Pohledávky se selháním dlužníka §74
Zařazování do kategorií a podkategorií §75
Individuální a portfoliový přístup §76
Úpravy ocenění §77
Metody pro stanovení výše ztráty ze znehodnocení §78
Diskontování očekávaných budoucích peněžních toků §79
Koeficienty §80
Statistické modely §81
Rezervy k podrozvahovým položkám §82
Pravidla pro posuzování aktiv pobočky banky z jiného než členského státu §83
HLAVA V - PRAVIDLA LIKVIDITY POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU §84
ČÁST PÁTÁ - UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
ČÁST ŠESTÁ - NĚKTERÉ INFORMACE A PODKLADY PŘEDKLÁDANÉ ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE
Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu §96
Informace o transakcích uvnitř skupiny §97
Informace o strukturálních změnách §98
Informace o outsourcingu §99
Informace o přístupech pro výpočet kapitálových požadavků §100
Informace o malém obchodním portfoliu §101
Informace o riziku nesplnění dluhu §102
Informace o změně účetního období §103
Informace o měnových pozicích §104
Informace o odměňování §105
Informace o změně osoby ve vedení klíčové funkce §106
Informace o operacích s vybranými rizikovými protistranami nebo zeměpisnými oblastmi §107
Informace o možném významném ohrožení reputace §108
Účinnost §113
Příloha č. 1 - Podrobnější vymezení některých požadavků na odměňování
Příloha č. 2 - Podrobnější vymezení některých požadavků na činnosti a výbory kontrolního orgánu
Příloha č. 3 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení úvěrového rizika
Příloha č. 4 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení tržního rizika
Příloha č. 5 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika likvidity
Příloha č. 6 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení operačního rizika
Příloha č. 7 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika outsourcingu
Příloha č. 8 - Podrobnější vymezení některých požadavků na vnitřní audit
Příloha č. 9 - Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem
Příloha č. 10 - Obsah údajů o povinné osobě, složení společníků nebo členů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, o činnosti a finanční situaci
Příloha č. 11 - Obsah údajů o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb
Příloha č. 12 - Obsah údajů uveřejňovaných pobočkou banky z jiného než členského státu
Příloha č. 13 - Obsah údajů ověřovaných auditorem
23
VYHLÁŠKA
xx xxx 30. xxxxx 2014
x xxxxxx činnosti xxxx, xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxx §8b odst. 5, §11a xxxx. 9, §12a xxxx. 10, §15, §22 odst. 2, §24 odst. 1 x §26d xxxx. 3 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 120/2007 Xx., xxxxxx x. 41/2011 Sb., xxxxxx č. 37/2012 Xx., xxxxxx x. 254/2012 Sb. x xxxxxx x. 227/2013 Xx., xxxxx §1a xxxx. 3, §7a xxxx. 5, §7b xxxx. 9, §8 xxxx. 11, §8b xxxx. 1, §11 xxxx. 3, §27 xxxx. 1 zákona x. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxxx x x xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx rady x. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx zákona č. 120/2007 Sb., xxxxxx x. 41/2011 Sb., xxxxxx č. 37/2012 Xx. x xxxxxx x. 254/2012 Sb., x podle §199 xxxx. 2 x xxxxxxxxx §12f, §16 xxxx. 5, §16a xxxx. 10, §16b xxxx. 2, §32 xxxx. 8 x §154 xxxx. 3 xxxxxx x. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 230/2008 Xx.:
ČÁST XXXXX
XXXXXX USTANOVENÍ
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Tato xxxxxxxx xxxxxxxx
a) xxxxxxxxx xx řídicí x xxxxxxxxx systém,
x) xxxxx xxxxxx x ověření xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxx předložení,
x) xxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) některé informace x xxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Na xxxxx x xxxxxxxxxx x úvěrní družstvo xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx a xxxx xxxxxx hlavy X x X.
§4
(1) Xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry xxxxx §8a xxxx. 1, 2 x 3 xxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx XX, xxxx xxxxx, část xxxxxx x přílohy č. 3 xx 6 xxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx §9, §10 odst. 1, §11 xxxx. 2 x 3, §12, §13, §16, §17, §18 odst. 1, §20, §21, §22 xxxx. 1, §23 xxxx. 1 x 5, §24, §26, §46, §48 a §51, x výjimkou příloh č. 1 x 2 xxxx xxxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx služby xxxxxxxx xxxxxx, xx tato xxxxxxxx vztahuje v xxx rozsahu, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx
x) x písemné podobě xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §10 odst. 1, §11 xxxx. 2 x 3, §12, §21 x §23 xxxx. 5,
x) x písemné xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinností x xxxxxx činnosti x xxxxxxx x §13, §16, §17, §18 xxxx. 1, §20, §23 xxxx. 1, §24, §26, §46, §48 a §51 x
c) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx postupů xxxxx xxxxxx x) x x).
§6
Xx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx členského xxxxx xx nevztahuje xxxx xxxxx.
§7
Vymezení xxxxx
(1) Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 98 nařízení Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) č. 575/2013 ze xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x investiční xxxxxxx a o xxxxx xxxxxxxx (EU) x. 648/2012 (dále xxx "nařízení"),
c) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx vymezených za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) informačním a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx získávání, xxxxxxxxxx, xxxxxx, sdílení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx formě xxxxxx xxxxxxx vnitřní x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) institucí xxxxxxxxx podle článku 4 xxxx. 1 xxxx 3 nařízení,
f) xxxxxxxx přístupem
1. xxxxxxx xxxxxxxx xx interním xxxxxxx xxxxx článku 143 xxxx. 1 xxxxxxxx,
2. přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxxx modelech xxxxx xxxxxx 221 xxxxxxxx,
3. xxxxxxx xxxxxxxx xx vlastních xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 225 xxxxxxxx,
4. xxxxxxxxx xxxxxxxx x měření podle xxxxxx 312 xxxx. 2 xxxxxxxx,
5. xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 283 a 363 xxxxxxxx, nebo
6. xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 259 xxxx. 3 nařízení,
g) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 118 xxxxxxxx,
x) kapitálovým xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 bodu 119 xxxxxxxx,
x) klientem vkladatel, xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx x úvěrního xxxxxxxx, xxxxxxxx obchodníka s xxxxxxx papíry a xxxxxxxx investičního xxxxxxxxxxxxxxxxx, x další xxxxx x xxxxxxxx postavení xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx osob, xxx xx x xxxxxxxx xxxxx být x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) klíčovou xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx povinná xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx věc xxxxxxxx x xxxxxxxxx expozice,
l) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 48 nařízení,
m) xxxxxxxxxx xxxxxxx dozorčí xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx při xxxxxx xxxxxxxxx působnosti xxxx jiný xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, x xxxxxx xxx.
(2) Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx
x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 36 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx tok x xxxxx stanovených časových xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 114 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx členem xxxx xxxxxx, který x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx portfoliem xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 86 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x další příjmy xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx rizikem xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 52 xxxxxxxx,
x) orgánem xxxxx xxxxxxx osoby xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx schůze, x xxxxxxxxxx xx xxxxxx formě xxxxx, x xxxxxx xxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 bodu 27 nařízení,
j) osobou xx xxxxxxxxx vedení xxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxx zajišťuje xxxxxxxxxx řízení xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby x je xxx xxxxxx xxxx funkce xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby nebo xxxx členovi, x xx i x xxxxxxx, že takovou xxxxxx zastává člen xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx mateřský xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 15 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx kontrola xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 37 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx osobou xxxxxxx podnik podle xxxxxx 4 xxxx. 1 bodu 16 xxxxxxxx.
(3) Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx
x) xxxxx xxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 93 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxx než xxxxxxxx státě, xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx licenci podle xxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx osoba, xxxxx xx x xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, anebo xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx výboru xxxxxxx xxxxx,
x) původcem xxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 bodu 13 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx restrukturalizace xxxxx xxxxxx 178 xxxx. 3 xxxx. d) xxxxxxxx,
x) rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zejména xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx využívaných xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx, zavádění xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx nadměrné xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 94 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx orgánem představenstvo, xxxxxxxx, správní rada xxx výkonu xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx působností, x xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxxx, o xxxxxx jde,
j) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 61 nařízení,
k) xxxxxxxxxxxxxxx expozicí sekuritizovaná xxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 62 xxxxxxxx.
(4) Xxx xxxxx této xxxxxxxx xx dále xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 178 nařízení,
b) sponzorem xxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 14 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx kapitálovou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 126 nařízení,
d) systémovým xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx závažnými xxxxxxxxxxx dopady na xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx pověřená výkonem xxxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) úzkým xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 38 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx burzou xxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 72 nařízení,
h) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx řády, xxxxxxx, xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zásady, xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx x povinné xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx funkci,
j) zvláštními xxxxxxxxxx výhodami xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 73 xxxxxxxx.
ČÁST XXXXX
XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX
XXXXX X
XXXXXXXXX XX ŘÍDICÍ X XXXXXXXXX XXXXXX
[X §8b odst. 5 zákona x xxxxxxx, k §7a xxxx. 5 xxxxxx x spořitelních x xxxxxxxx družstvech, k §12f xxxx. a) x x) x §32 xxxx. 8 xxxx. x) zákona x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx]
Xxx 1
Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx a řízení xxxxxxxxxxx
Základní xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx
§8
Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx po xxxxx xxxx výkonu xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxx. Xx xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tento xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
§9
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx x kontrolní xxxxxx x jeho xxxxxxxx1) x xxxxxxx na xxxx velikost, model xxxxx podnikání, xxxx xxxxxxxxx x x xxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx uspořádání, xxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, v xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxx společnosti.
§10
(1) Povinná osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx řídicí x xxxxxxxxx systém x jeho součásti x postupy xxxxxxx xxxxx k xxxxxx xxxxxxx x při xxxxxx xxxxxxx činností xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx, změně x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxx xxx činnosti xx xxxxxxx uznávané x xxxxxxxxx xxxxxxxx x postupy xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx činnostech xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxxx").
(3) Xxx xxxxx plnění xxxxxxxxxxx řádné správy x řízení společnosti xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx povinná osoba xxxx
x) xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xx vnitřních xxxxxxxx
1. právní xxxxxxxxxx x
2. obecné xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx dohledu (Xxxxxxxxxx orgánu pro xxxxxxxxxxxx), Evropského orgánu xxxxxxx (Evropského xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx x xxxx), Evropského xxxxxx dohledu (Xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxxxx), Xxxxxxxxxx výboru xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx2), xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx bylo v xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, a
b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky x xxx, xx xxx určování uznávaných xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxxx xxxx přihlédne x
1. xxxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vybraných xxxxxxxxxx vydavatelů x
2. xxxxxxxxxxx standardům, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx vyhlášky.
(4) Promítnutí xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) xx vnitřních xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 2. Xxx xxxx dotčeno xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x do xxxxxxxxx xxxxxxxx promítnout x jiné uznávané xxxxxxxxx; jejich xxxxx xxxx použití xxxx xxxxx xxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx x jí xxxxxxx xxxxxxxx standardy xxxx xxxxxxxx a x souladu x xxxxxxx požadavky xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx předpisů xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx klientů, xxxxxx xxxxxxxxxx x sledování xxxxxxxxx xxxxxxxx.
§11
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxx xxxxx, xxxxx x jejich xxxxxxx, jakož i xxxx xxxxxxxxxx činnosti, xxxxxxx zejména xxxxxxxxx xxxxx §13 xx 19.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx procesy, xxxxx x kontrolní x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x pravomocí x xxxxxxxxx předpisů xx xxxxx zpětně xxxxxxxxxx x rekonstruovat, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx, pravomocí x činností xxxxxx xxxxx. X xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx systém uchovávání xxxxxxxxx, xxxxx povinná xxxxx zavede x xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx zajistí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx x zamezí xxxxxxxxxxxxx vlivu xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxx osob xx xxxx procesy; to xxxxx x v xxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku.
§12
(1) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx povinná osoba xxxx, vykonává povinná xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jiné xxxxx (dále jen "xxxxxxxxxxx"), xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx povinné xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx
x) není xxxxxx soulad xxxxx xxxxxxxxxxxx činností x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy, xxxxxxx jejich kontroly xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx dohledu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx právními xxxxxxxx3),
x) není xxxxxxxx účinnost, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, zejména xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání,
c) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x klientem x
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx kontroly takto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx případné xxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxx xx dané xxxxxxxx x poskytovatele xxxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx x výbory
§13
(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx řídicí x xxxxxxxxx systém xx xxxxxx, ucelený a xxxxxxxxx, a xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jedná xxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx týkají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx činnosti povinné xxxxx a usměrňování xxxxx, kterým je xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, x to x z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx fungování xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Kontrolní orgán xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xx x xxxxxx schválených xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx řízení xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx účetnictví a xxxxxxxxxx výkaznictví xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxx právních povinností x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a uveřejňování xxxxxxxxx x x xxxxxxx funkčnosti a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) V xxxxx plnění svých xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zejména xx
x) vyhodnocování strategického x finančního xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x právními xxxxxxxx,
2. xxxxxxxxxx souladu xxxxxxxxx xxxxxxxx x
3. xxxxxxx činností x xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx
(xxxx xxx "xxxxxxxxxx") x
x) xxxxxxxxx, plánování x vyhodnocování činnosti xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Kontrolní xxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(5) Xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx výkonných xxxxx (xxxx jen "xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost kontrolního xxxxxx"), xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx x xx bez xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx; x xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx považuje xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx §14.
§14
(1) Xxxxxxxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx orgánu. Xxx xxxxxxxxxx činnosti xxxxx řídicího xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx zohledňuje xxxxxxxxxx xxxxxxx škálu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x uplatňuje také xxxxxx podporující účelnou x xxxxxxxxxx rozmanitost x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx na pověření xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx výkonu xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx na její xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx posuzuje xxxxxxx těchto xxxx. Xxx souhlasu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. X případě, xx xx xxxxxx xxxxxx je zapojeno xxxx xxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx k xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx dotčené xxxxxx.
(3) Kontrolní orgán xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osoby, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx předem xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, a xxxxx xxxxxxxx orgánu, xxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx hromady xxxx xxxxxxx schůze.
(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1 xxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, která xxxxx x zajištění, xx xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxx x jeho xxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, časové x další xxxxxxxxxxx x věnují xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx kontrolního orgánu xxxx celku je xxxxxxxxxx xxxx nezávislosti xxx plnění xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a jeho xxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxxxxxxx xxxxxx jeho xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, složení, xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x informačních xxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx výboru se xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx, xxxxxx jiný právní xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx orgán x xxxx xxxxx x xxxxxx činnost xxxxxxxxxxx orgánu se xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost kontrolního xxxxxx.
(4) Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 2 xxxx xxxxxxxx.
§16
Xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému a xxxxxxxxx udržování jeho xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxx celku x xxxxxxx, včetně
a) xxxxxx xxxxxxxxxxx strategií, xxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; součástí xxxxxx xxxxxxxxx je zajištění xxxxxx činností x xxxxxxxx xxxx,
x) nastavení x xxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxx, aby xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx zavedení x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx systému xxxxxxx x vnější xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinnou xxxxxx,
x) xxxxxxxx x udržování xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx funkcí x zamezování vzniku xxxxxxx střetu xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx činností povinné xxxxx, zejména pro xxxx xxxxxxx:
1. xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
2. řízení xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx řízení, vedení xxxxxxxxxx, oceňování a xxxxxxxx přímo xxxxxxxxxxx x xxxxxx činnostmi,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x
4. xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x interní xxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx činnosti x xxxxxxxx fungování xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x předmětem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zásad x xxxx jejího xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x udržování xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx stanovené xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxx orgán xxxxxxx stanovení xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx a předpokládané xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx, x jejich xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxx zajistí xxxxxxxxx zásad xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxx výběr, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x jejich xxxxxxxx x xxxxxxxxx. Xxxxxxxx zásad xx xxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx, x jejich xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávali xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x aby xxxxxx x xxxxxx činností xxxx, jimiž xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx těchto xxxx.
(4) Xxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxx stanoveny, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx na důvěryhodnost, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx zabezpečuje xxxxx svých činností, xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx,
x) požadavky xx xxxxxxx xxxxxxxx x zkušenosti osob xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxx, osob ve xxxxxxxxx xxxxxx a xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx znalostí x zkušeností x xxxxxxxxxxxxxx,
2. prověřování xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x
3. xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, jimiž xxxxxxx xxxxx zabezpečuje xxxxx xxxxx činností, xxxx stále xxxxxxxx x xxxxxxxxx povaze, xxxxxxx x složitosti xxxxxxxx.
(5) Řídicí orgán xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx soustavně uplatňuje xxxxx řídicí, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxx xxxxxxx. Řídicí orgán xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx, xxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxx; x xxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx slouží xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx řídicího orgánu x xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby.
(6) Xxxxxx orgán zajistí, xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx řízení, xxxxx
x) xxxxxxxxx plnění stanovených xxxxxxxxx, xxxxx, xxxx x postupů x
x) xxxxx k zamezení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx
1. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx strategie,
2. systém xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxx, a
3. xxxx postupy, xxxxx xxxxxxxxxxx funkčnost x xxxxxxxxxxx xxxxxx činností, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx zakrývání xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů.
§18
(1) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zásad podporujících xxxxxxxxxxx v celkovém xxxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx dostatečně xxxxxx xxxxx vlastností x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx vyhledávání a xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx řízení xxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, x xx x x závislosti na xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxx
1. xxxxxxxxx xxxxx povinnou xxxxxx x
2. xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, ohlašování x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dopadů xxxxxxx xxxxx, kterým xx xxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx vystavena,
e) xxxxxxxxx související x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx rozvoje xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s tím, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx systému xxxx
1. xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, a
2. xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx záznamové xxxxxxxx x technologií,
g) xxxxxx xxxxxxx vnitřní kontroly, x xxx xxxx xxxxxx pro
1. zamezování xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx,
2. xxxxxxxxxx x
3. xxxxxxx xxxxx, a
h) xxxxxxxxxxxx zásady xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx zásad pro xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1,
a) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx celkové xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, likviditních x jiných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx"), xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx v xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx rizika,
b) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx, operační, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx páky a xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ledaže xxxx xxxxxxxx řídicí xxxxx xxxxxxx, aniž xx xxx byla dotčena xxxx odpovědnost, xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx na jím xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx výbory, xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx řídicího xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxx"),
x) xxxxxxxx x zásady xxxxxxx vnitřní alokace xxxxxxx x xxxxxxxxx xxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx rizik x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx to xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx x zásady xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x využívání xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx služby xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) vymezení a xxxxxx přístupu povinné xxxxx k operacím, xx kterých xx xxxx by xxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxx riziková xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx oblast xxxxxx offshorových xxxxxx; xxxxxxxxxx stanovené xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx činnosti x boje xxxxx xxxxxxxxx tím xxxxxx xxxxxxx; a
g) xxxxxxxx x zásady xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxxxx operacím, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x nejsou běžně xxxxxxxxxxx ani jinými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb; xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x) x f).
(3) Řídicí xxxxx xxxxxxxxx
x) xxxx xxxxxxxx, činnosti a xxxxxxx a jiné xxxxxxxxxxx mající xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx jiný xxxxx podstatný xxxxx, xxxxxx tuto xxxxxxxx xxxxxx orgán přenesl, xxxx xx xxx xxxx dotčena jeho xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx nebo x plném rozsahu xx xxx xxxxxx xxxxxxx výbor nebo xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, funkce xxxxxxxxxx x funkce xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx x technické xxxxxxxxx xxxxxx výkonu x
x) xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxx orgán xxxxxxx xx realizaci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x cílů xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx orgán xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pravidelné xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou mu xxxxxxxxxxx osobami ve xxxxxxxxx xxxxxx, v xxxxx xxxxxx funkce xxxxxx rizik, funkce xxxxxxxxxx a funkce xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, pokud xxxx zřízeny, xxxxxxxxx4) xxxx xxxxxxxxxxx orgány xxxxxxx xx z xxxxxx zdrojů. Na xxxxxxx těchto vyhodnocení xxxxxxx přiměřená opatření x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Řídicí orgán xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx ve vrcholném xxxxxx o xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(6) Řídicí xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x situaci xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx jednou xxxxx, xxxxxxxxxxx celkovou xxxxxxxxx x efektivnost xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx vhodné xxxxx k xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§19
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx, že xxxxxx orgán jako xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x další xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx výbor x xxxx xxxxx.
(2) Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx rozhodnutí xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx právního xxxxxxxx výkonný výbor, xxxxxxxxxxx vymezí xxxx xxxxxxxxx, pravomoci, xxxxxxx, xxxxxx jednání x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx výboru xx xxxxxxxxxxxxx uspořádání x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx. Činnosti xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx řídicího xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx na xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(3) Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, uplatní xx xxxxxxxxx stanovené xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx složení a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx na její xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx.
Xxxxxxxxxx výkonu činnosti
§20
(1) Xxxxxxx osoba zajistí, xx organizační xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jej upravují, xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, hlavní xxxxxxxxxx xxxx a xxxxx
x) xxxxxx, xxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x útvarů xxxxxxx xxxxx x
x) x xxxxx konsolidačního xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jejich xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
1. xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinné xxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx osoby x
3. neoslabí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jejich výkonu xxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x zajišťující xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx funkce x tím, že xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x orgánu, výboru, xxxx vrcholném vedení xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, může xxxxxxxxxx, částečně, xxxxx x plném rozsahu, xxxxxxxxx x xxxx xxxxx než xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx vymezí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx jednoznačně xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxx uspořádáním5) a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx řízení rizik.
§21
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx orgánům a xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, jejich xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx je xx všech řídicích x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx, aby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx střetů xxxx zájmy xxxxxxx xxxxx a klientů, x xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx x při xxxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx střetu xxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx střetu xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx vzniku jsou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřním xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informovat xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného odkladu x vzniklém xxxx xxxxxxxx střetu xxxxx, xxxxxxx pokud xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx mohl xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nezávislost výkonu xxxxxxx kontroly xxxxxxxx x povaze, předmětu x xxxxxxx kontroly x zamezení xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx mechanismů xxxxxx xxxxxxxx řízení xxxxx a xxxxxxxxxx. Xxxx součást xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx, že
a) xxxxxxxxxx xx vnitřních xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx na xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, x
x) xxxxx funkce xxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vzájemně xxxxxxxx, xxxxxx xx takové xxxxxxxxxx xxxx nepřiměřené xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx činností xxxxxxx xxxxx.
(6) Výkon xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x na xxxxxx jiných kontrolních xxxxxx xxxxxxx osoby. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx neslučitelný x xxxxxxxxx v xxxxxx xxxx xxxxxxx osoby; xx xxxxx x xxx xxxxx blízkou xxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxx xxxxx.
§22
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, že xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx důsledku xx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx riziku (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxx"), xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx trzích,
d) vypořádání x kontrola xxxxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxxx") x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx poskytnutých xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx, koncentrace a xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, systémů a xxxxxx používaných xxx xxxxxx rizik,
h) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx páky xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx limitů,
i) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx informací x xxxxxx úvěrovém, tržním, xxxxxxxxx, koncentrace x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x řídicímu x kontrolnímu xxxxxx x
x) měření a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx vrcholném xxxxxx x xxxxxxxx x kontrolnímu xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx zajistí xx xx úrovně xxxxx řídicího xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx obchodních činností xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx rizika úvěrového, xxxxxxx, likvidity, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx páky x vypořádání x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx sjednaných xx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx práv x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx systém.
(4) Xxxxx xx xxxxxx uspořádání xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 v xxxxxxx x xxxx xxxxx přiměřené xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx.
Informace a komunikace
§23
(1) Xxxxxxx osoba zajistí, xx příslušné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx mají pro xxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx činnosti x xxxxxxxxx informace, xxxxx jsou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba zajistí, xx řídicí xxxxx xx x xxxxxxxxx xxxx informován o
a) xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxx povinné xxxxx, xxxxxx xxxxx změn xxxxxxxxx xx vnějšího xxxxxxxxx, a
b) xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx akceptované xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx významných xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx rizika xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x likvidity; x xxxxxxxxx, kdy xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx mění, xx xxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx a xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxx, rozsah, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx pravidelně informován xxxxxxx o
a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxx §10 xxxx. 2 xxxx aktuální x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, a xxxxxx xxxxxxxxxx významných xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx oproti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx právními xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, tržního, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x o xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx míře xxxxxxxxxxxxxx xxxxx i xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx (xxxxxxx rizikový xxxxxx),
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxx, velikosti x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, x tom xxxx x
1. xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx zatížení xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, a xx v xxxxxxx xxxxxxx na xxxx, xxxxxx cenných xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6) x xxxxxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx vyčíslení xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, a
3. xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx stresových xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx stresovém scénáři.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xx x xxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) srovnání xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx limity x x xxxxxxxxx stanovenými xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx orgánem dohledu,
c) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx předpokladů xxxxx správy a xxxxxx, xxxxxx rizik x xxxxxxx kontroly xxxxxx xxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, analýzy xxxxxx aktiv, xxxxx x podrozvahových xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx), xxxxx povinná xxxxx používá metody xxxxxxxxxxx xxxx založené xx xxxxxx xxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx měření xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx, xx stanovených xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx měnách x xxxxxxxx xx xxxxxxx měny x
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.
(5) Povinná xxxxx
x) xxxxxxx podmínky přístupu xxxxxxxxxx x informačním x komunikačním xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx zaznamenaným, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx jejich xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxx x rozhodování o xxxxxx změnách,
b) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx data xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x poskytovanými xxxxxxxx x xxxxxxxxx jejich xxxxxxxx xxxxxx, podmínky xxxxxxxxx s těmito xxxx a zajištění xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx úprav a
c) xxxxxxxxxxx xxxxxxx informačních x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx osob x xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx zpětně xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx i x případě, že x poškození xxxxx.
§24
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx řídicího x kontrolního systému x xxxxx uveřejňování xxxxxxxxx o tomto xxxxxxx x jeho xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, dostupnou xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a jejich xxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxx propagačních xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx.
§25
Xxxxxxx osoba zajistí x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x cizí xxxx informování xxxxxxx x
x) xxxxxxxx spojených x xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxx x takovém rozsahu, xxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxx informované x xxxxxxxxx rozhodování xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx vlivu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx znehodnocení xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx úrokové xxxx xx výši xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěru, x
x) existenci xxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx o
1. úvěry xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx x
2. xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění proti xxxxxxxx riziku.
§26
(1) Xxxxxxx osoba zajistí, xx systém xxx xxxxxxxxx, kontrolu a xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx orgánům xx vytvořen a xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx včas, xxxxxxxx, spolehlivě a xxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx základě, xxxxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx x dalším xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx.
(3) Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx pro vytváření x xxxxxxxxxxx údajů Xxxxx xxxxxxx xxxxx x dalším xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jsou zpětně xxxxxxxxxxxxxx a rekonstruovatelné x x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx sestaveného xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx uchovává data xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxx limitů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx jinak; xx xxxxx x xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu, xxxxx x pro xxxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx.
Díl 2
Xxxxxx xxxxxx rizik
Xxxxxxxx požadavky na xxxxxx xxxxxx rizik
§27
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx je nastaven xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx obraz x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(3) Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizik je xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx x na xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx úrovních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxx řízení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx je xxxx může xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x povaze, xxxxxxx x složitosti xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx v xxxx xxxxx i xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx faktory xxxxxx zohledňování budoucí xxxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx, vlivů ekonomického xxxxxxxxx x cyklu x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx kvantitativní x xxxxxxxxxxxx aspekty xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx jejich xxxxxx x náklady x výnosy vyplývající x xxxxxx xxxxx.
§28
Povinná xxxxx xxxxxx x xxxxxxx
a) xxxxxxxxx x postupy xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx výskytu xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx x informačních toků xxx překročení xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx stanovenou úroveň xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx kontrolních xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx dodržování xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx výstupů xxxxxxxxx x měření xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx výskytu xxxxx, x
x) xxxxxx xxxxxx xxxxx.
§29
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x účinný xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx rizik xx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xx vrcholném xxxxxx, x jednoznačně vymezenou xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx výkonu xxxxxx řízení rizik xxxxxxxxx povaze, xxxxxxx x složitosti činností xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jiný xxxxxx odborně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx nedojde ke xxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx útvarech, xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx činností, které xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxxxx, xx funkce xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x udržována xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, ohlašování x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx výskytu rizik x xxxxxxxxxxxx informování x všech významných xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xx všech xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx řízení rizik.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx řízení xxxxx xxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ucelené x xxxxx informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejich xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx má zajištěn xxxxxxx x xxxxxxxx x kontrolnímu xxxxxx. Xxxxx tato osoba xxxxx x závěru, xx určité xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xx xxxx mít xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx, podá x případě xxxxxxx xxxxxxx o xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x přímo xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx vedení. X xxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxx významným xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx povinné osoby, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx podnět k xxxxxxxxxxx zasedání xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního orgánu xxxx xxxxxxx.
§30
(1) Xxxxxxx osoba má xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx přiměřená xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
(2) Strategie xxxxxx xxxxx xxxxxxx zejména
x) xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) rizik, xxxxxx xx xxxx může xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx vymezení xxxxxx klíčových součástí,
x) xxxxxx pro xxxxxxxxxx x určování xxxxxxxxxxx pro účely xxxxxx xxxxx povinnou xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx horizontů pro xxxxxx řízení, x xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, tržního, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx páky,
x) xxxxxx pro řízení xxxxx, xxxxxx stresového xxxxxxxxx, x xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, operačního, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx,
x) akceptovanou xxxx rizika, x xxx xxxx rizika xxxxxxxxx, tržního, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, koncentrace x xxxxxxxx páky,
f) xxxxxx pro xxxxxxxxx x úpravy xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx.
(3) Povinná xxxxx zajistí, že xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xx xxxxxx rizik, xxxx xx schválenou xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx strategií a x ní xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxx akceptované xxxx xxxxxx x obezřetnostních xxxxxx xxxx přirážek.
(4) Povinná xxxxx xxxxxxx, xx
a) xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x propojené,
x) xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx opatření xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x úvahu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xx x xxxxxxx x modelem xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx účinně xxxxxxxx překročení regulatorních xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx akceptované míry xxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že strategie xxxxxx rizik x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx, xxxxxx akceptované xxxx rizika x xxxxxxxxxxxxxxx rezerv xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx změně xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, alespoň xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§31
Povinná xxxxx soustavně xxxx
x) riziko úvěrové, xxxxx, operační, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x nadměrné xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxx rizika anebo xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx nebo xxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx reputační, riziko xxxxxxxxxxx, riziko spojené xx zdroji xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x účastí x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx členy téhož xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, riziko tržní xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx nestandardních xxxxxxx, riziko xxxxxxx, xx kterých je xxxx by xxxxx xxx zapojena xxxxxxxxxxxxxxx xxxx jinak xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx oblast, xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, riziko xxxxxxx, xx xxxxxxx je xxxxxxx xxxx než xxxxxxx stát, riziko xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx politického xxxxxxxxx, xxxxxx nákazy x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxx xxxx xxxx významné, x
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
§32
(1) Xxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx xxxxxxx holdingové xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx sledovat xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xx, xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx"). Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxxxxxxx základě 5 % x 8 % x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 nařízení x xxx, xx xxxxxxx uvnitř xxxxxxx xxxxxx povahy, sjednané xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xx jednu operaci.
§33
(1) Xxxxxxx xxxxx zajišťuje xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xx nebo xxxx xxx vystavena.
(2) Xxxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx a xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx při xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx krytí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktory, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx měření podstupovaných xxxxx, včetně vlivů
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx ocenění xxxxx x xxxxxx xxxxxx x podrozvahovým xxxxxxxx,
x) používání xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx výsledků xxxxx, xxxxxxx testu xxxxxxxxx šoku x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx derivátů, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx snižujících xxxxxx x
e) xxxxxxxxxxxx efektů z xxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx míra xxxxxxxxxxxxxx rizik xxxxxx x xxx zohlednění xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kryty, xxxxxxx osoba xxxx xxxxxx vhodná a xxxxxx nápravná opatření.
Podrobnější požadavky xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
§34
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx nestandardními produkty, xxxxxxxxx, službami x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, distribučními xxxxx x kanály, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(2) Povinná xxxxx
x) vymezí, xxx xxx o záležitost xxxxx xxxxxxxx 1,
x) xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 je xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v zájmu xxxxxxxxx její rizikovosti x zařazení xx xxxxxxx řízení xxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležitosti, xxxxx obsahuje návrh xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx záležitosti xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx souhlasu příslušného xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx osobu x xxxx xxxxxx x kontrolní systém,
c) xxxxx postupu xxxxxxxx,
x) xxxxxxx rizik xxxxxx xxxxxx xx jejich xxxxxx; navržená xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx do systému xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, které xx xxxxx vyčlenit xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) oceňovací xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx protistran x
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3 písm. x), x) xxxx x) xxxxx obsahuje xxxxx, pokud xx xx pro xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxxx.
(5) Xx účelem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx spjatých x záležitostí xxxxx xxxxxxxx 1 povinná xxxxx
x) xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx záležitost xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx každou xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx, xxxxx mají xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx jí xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx služby,
b) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxx způsobem xxxxx xxxxxxx x) xxxxxx uplatňuje odlišnosti, xxxxx xxx x xxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx řízení xxxxx, a
c) zakáže xxxx xxxxxxxxxxx sjednávat
1. xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle odstavce 1,
2. xxxxxxxxx, které xx xx xxxxxxx xxxxxxx jejich xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx nepříznivých xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorů xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx provedeny x xxxxxx osobami, a
3. xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxx x překročení xxxxxxxxx limitů nebo xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx stanovenými xxxxxxxx předpisy, Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx příslušným orgánem xxxxxxx.
(6) Xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx 5 se vztahují xxxxxxx x xx xxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1.
§35
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx
a) poskytování xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx systémů xx xxxxxxxxxxx průběžná správa x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, x nimiž xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx expozic x zajišťování odpovídajících xxxxx x ocenění, xxxxxxx opravných xxxxxxxxx x rozvahových xxxxx x rezerv x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxxxx portfolií x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx celkovou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
(2) X xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx činností xxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx pro výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx expozice xxxxxxx xxxxx významné x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx má xxxxx xxxxx významných xxxxxxxxxx. Xxxxxx požadavků xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx dotčeno.
§36
Xxxxxxx xxxxx
x) prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxxxx zásad x xxxxxxx ovlivňuje x xxxxxxxxxx, pokud je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx očekávaný, x
x) zajistí xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx a postupů xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx spojeného x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx technik xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§37
(1) Xxxxx je povinná xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx sekuritizace, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zásad x xxxxxxx riziko xxxxxxxxxxxx xxxxxx reputačního xxxxxx; xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx riziko xx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx strukturám xx xxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxx xx povinná xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s možností xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx pro případy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx osoba je xxxxxxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky xxxxxxx jí, xx xxxx xxxx xx xxxxxxx udržovaný xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(4) Povinná osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx sníženo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podpory.
§38
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyhodnocování xx měření xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx rizika obchodního xxxxxxxxx x xxxxxxx x požadavky xxxxx xxxxxx 102 až 106 nařízení a xxxxxx xxxxxx úrokového, xxxxxxxx, akciového a xxxxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx provádí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx náhlé x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx kapitálu.
(3) Povinná xxxxx xxxxxxx měření x xxxxxxxxxxxxxx dopadů xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxx jednou za 3 xxxxxx, xxxxxxxxxx xxx každou xxxx x xxxxxxxxx 5% xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx investičního xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x 200 bazických xxxx xxxxx xxxxx; x případě xxxxxxxxxx xxxxxxx volatility změn xxxxxxxxx xxxxx povinná xxxxx provede xxxxxxxxx xxxxxxx posunu xxxxxxxx xxxxxx s xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx 0 %. Xxxxxxx xxx xx xxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx které xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx, která nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, protože nepřekračuje xxxx významnosti xxxxx xxxxxx 351 xxxxxxxx, xxxxxxx xxx xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx.
(4) X xxxxxxx, xxx celkový xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxx způsobit xxxxxx ekonomické xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxx xxx 20 % kapitálu, xxxxxxx xxxxx přijme neodkladně xxxxxxxx opatření; xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx xxxx xxxxx rozumí současná xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. X přijatých xxxxxxxxxx xxxxxxx osoba informuje xxx xxxxxxxxxx odkladu Xxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(5) X xxxxxxx xx povahu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinná xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx stresové scénáře xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx vývoj xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, případně xxx používá scénář xxxxx stanovený Českou xxxxxxx bankou.
(6) Xxxxxxx xxxxx, která xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx podle části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx své pozice x xxxxx xxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx jedné xxxx xxxx pozicím xx xxxxxxx xx akciový xxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx akciového xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx způsobené xxx, xx xx xxxxxxx futures xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ze kterých xx index xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx kapitál7) povinné xxxxx. X těchto xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x případě, kdy xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx pozice xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx xxxxxxx.
§39
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxx xx strategiích a xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx riziko xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx postupu xxxxx článku 345 xxxxxxxx x době xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx do následujícího xxxxxxxxxx dne.
(2) X přímé xxxxxxxxxx xx rozsahu, xxxxxx x xxxxxxxxxx svých xxxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxxx zváží vytvoření xxxxxxxx interního hodnocení xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nástrojů x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx interního xxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x migrace, xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x absolutním xxxxxxx a xx xxxxx xxxxx významných xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx riziku x xxxxxxxxxxxx xxxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx dotčeno.
§40
(1) Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxx podstupovaného xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx častých xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx operační riziko xxx účely xxxxxx xxxxx x postupů, xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 52 xxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx pohotovostní plány, xxxxxxx xx rozumí xxxxx xxx mimořádné xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x pro xxxxxx xxxxxxxx, k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx činností.
§41
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx a xxxxxxx
x) xxxxxx x postupy xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx měření x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx pro řízení xxxxxx likvidity, x xx
1. standardní xxxxxx xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxx xxxxxx struktury xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zejména předpoklad xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxxxxx schopnosti xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxxx likviditní xxxxxx xxx běžné xxxxxxxx xxxxxxx osoby, x xxxx xxxxxx následných xxxxx xxxxxxx osoby xx účelem odpovídajícího xxxxxxx xxxxxxxxxxx peněžního xxxxxx x
2. alternativní xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx stresových xxxxxxx xxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx řízení xxxxxx likvidity se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zejména předpoklad xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x podrozvahových xxxxxxx, x vnějších xxxxxxxxxxx, xxxxxxx předpoklad xxxxxx xx mezibankovním xxxx a xxxxxx xxxxxxxx schopnosti xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxxxxxxxx pozici xxx různé míře xxxxxxxxxx situací, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xx účelem odpovídajícího xxxxxxx očekávaného xxxxxx, x
x) pohotovostní xxxxx xxx xxxxxx krize xxxxxxxxx.
(2) Povinná osoba
a) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x systémy k xxxxxxxxxxxx, měření, řízení x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx časových xxxxx xxx, xxx xxxx zajištěno, xx xxxx udržovat xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx. Tyto xxxxxxxxx, xxxxxx, postupy x xxxxxxx xxxx
1. xxxxxxx xxx, aby byly xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx, přínosů a xxxxx s xxx, xx vnitřní ceny xxxxxxx xxxxxxx osoba xx všechna xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxx položky, a
2. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx profilu xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx význam xxxxxxx osoby x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx státě, ve xxxxxx xxxxxxxxxxx své xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxx, xx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx a složitost xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, systém xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx koncentrací xxx, aby xxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx byl x xxxxxxx s xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x dostatečnou funkčnost xxxxxx tohoto xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx stanovených xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx, měření, xxxxxx x sledování refinančních xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx mezi xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx, zejména x xxxxxxx situaci. Xxxxxxxx xxx k právnické xxxxx, xxx má x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xx skutečnosti, xx kterém xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x x xxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx, zda xxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxx, regulatorním x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx převodu xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxx x xxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x
x) posuzuje x xxxx v úvahu xxxxxxxx různých xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxx nebyl xxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx strukturou xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Povinná xxxxx
x) xxxx x xxxxx xxxxx alternativní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx své xxxxxxxxxx xxxxxx x pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx a podrobuje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, s xxxxxxx xx měnící xx xxxxxxx xxxx xxxxxx podmínky, x xxxxx xxxxxxx provádí xxx xxxxx významné xxxxxxxxxx změně skutečností, xxxxxxx však xxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx zejména xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx položek a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx účelem, vůči xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx kterým xxxxxxxxx xxxxxxxxx likviditní xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx dopad xxxxxxxxxxxxxx stresových xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxx xxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx stresových xxxxxxx. X xxxxx xxxx xxxxx různá xxxxxx pásma x xxxxx míry závažnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx; x
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx strategií, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx mechanismů xxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx zohlední xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx stresových xxxxxxx podle odstavce 3.
(5) Pohotovostní xxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vzniklé xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x xx vztahu x xxxxxxxxxxx pobočkám. Xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx stresových xxxxxxx x x xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3 písm. x) xxxxxxxxxxx osobám ve xxxxxxxxx vedení x xxxxxxxxxxx těmito xxxxxxx xxx, xxx bylo xxxxx náležitě přizpůsobit xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx přijme xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx mohly xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. X povinné xxxxx, která je xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx družstvem, xxxx xxxxxxxx opatření xxxxxxxx držení kolaterálu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou; xxxxx xx to xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx
x) držení xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxx, v xxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x
x) xxxxx xx xx xxxxxxxx x operačních xxxxxx, xxxx xxxxxx kolaterálu xx xxxxx xxxxxx xxxxx, v xxxxx xxxx xx povinná xxxxx vystavena riziku xxxxxxxxx.
§42
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx významných xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 393 nařízení x jejich xxxxxxxxxx xxxx x souladu x požadavky xxxxxxxx, xxxxxx a této xxxxxxxx x ke xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx případů xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx vnitřní xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxx oblasti.
(2) Xxxxxx a postupy xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx expozic vůči xxxxxx, xxxxxxxxxx či xxxxx xxxxxxx skupinám xxxx xxxx vůči xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx zeměpisné xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investování nebo xxxxxxxxx expozic xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se společným xxxxxxxx rizika x
x) zásady x xxxxxxx pro zacházení x rizikem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxxxx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, například xxxx jednomu xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxx xxxx zajištění.
§43
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, řízení x xxxxxxxxx xxxxxx nadměrné xxxx. Xxxxxxxxx rizika xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x souladu s xxxxxxx 429 nařízení x xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxx riziko nadměrné xxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx událostí, xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx možné xxxxxxx xxxxxx nadměrné xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx x xxxxxx předpokládaných xxxx xxxxxxxxxxxxx ztrát, x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxxx.
§44
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx zásady x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx zajištění x xx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) Zásady x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1
x) xxxxxxxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx osoby, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x aktiv, tržní xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x
b) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxx zaměřené xx řešení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x když xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx povinné xxxxx.
§45
Další xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxx
x) úvěrové xxxxxx x příloze č. 3 xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx v příloze č. 4 této xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x příloze č. 5 xxxx xxxxxxxx,
d) operační xxxxxx x příloze č. 6 xxxx xxxxxxxx a
x) xxxxxx outsourcingu x příloze č. 7 xxxx xxxxxxxx.
Díl 3
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx požadavky xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
§46
(1) Povinná xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx funkce x mechanismy x xxxxxxx pro kontrolní xxxxxxx na všech xxxxxxxx a organizačních xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx působností odpovídající xxxxxxxxxx x další xxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx povinné xxxxx x zahrnují xxxxxxx
x) xxxxxxxx po xxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx mechanismy xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx právních x vnitřních xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx aktuálnosti, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zájmů, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx opatření, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nad xxxxxxxxx xxxxxx, ověřování xxxxxxx transakcí, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxx outsourcuje nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, a
x) xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx majetku, cenným xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
§47
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x účinný xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x funkce xxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxx kontroly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx pracovníků xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx součásti xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
(3) V xxxxx xxxxxxx vnitřní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx a udržuje xxxxxxx xxxxxxxxxx preventivního x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx jako celku x xxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxx požadavky xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx funkce, xxxxxxxxxx x xxxxxxx
§48
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx compliance.
(2) Povinná osoba xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x povinností xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx výkon xxxxxxxxxx x související xxxxxxxx xxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxx xx vrcholném xxxxxx x veškerých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního orgánu x významných xxxxxxxxxx x nesouladech,
x) xxxxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx nových xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx povinné xxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolnímu xxxxxx a xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxx a xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx.
§49
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu xxx, xx xxxxxxx xxxxxxx x propojeně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxx výkon vnitřního xxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx zjištěných nedostatků.
(3) Xxxxxxxxx funkce xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx zejména xx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx x xxxxxxx,
c) xxxxxx řízení rizik xxxxxx xxxxxxxxx přístupů x xxxxxxxxx modelů x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, xxxxxxxxxx a správnost xxxxxx účetnictví,
x) xxxxxxxxxxxx x bezrozpornost xxxxxxxx, statistických x xxxxxxx informací, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx klientům x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a
x) xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
(4) Povinná osoba xxxxxxx, xx xxx xxxxxx vnitřního auditu xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
a) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, a xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx systému xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x
d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx včetně oblastí xxxxx xxxxxxxx 3, x xx xxxxxxx xxxxxx ročně.
(5) Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx orgán x x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx také xxxxxxxxx xxxxx, přičemž z xxxxxxxxxx xxxxxx orgánu xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xx xxxx xxxxxx x zvláštní xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx. V případě xxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxxx způsobem xxxxxxx xxxxxxxx finanční situaci xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x mimořádnému xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx může xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xx důvodný návrh xxxxx ve xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxx není xxxxxxx.
(6) Další xxxxxxxx některých požadavků xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 8 xxxx vyhlášky.
§50
Pokud xxxxxxx xxxxx zavede xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a efektivnosti xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxxx běžné xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a spolehlivou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xx zachování xxxxxxxxxx zdroje xxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx mechanismu xxxxxxx.
§51
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a efektivnosti xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a ohlašování xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xx pokrývá xxxxxxx x xxxxxxxxx všechny xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx včasnou xxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx systému xxxx xxxxxxx z xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx na základě xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx řídicí xxxxxx x řešeny v xxxxxxxxx době.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx významné nedostatky xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx nebo některé x xxxx součástí xxxx xxxxxxxx řídicímu x xxxxxxxxxxx orgánu x výboru pro xxxxx x případnému xxxxxxx xxxxxxxxxxxx výboru x řešeny xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx přijatých xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
XXXXX XX
XXXXXX O XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXXX AUDITOREM
§52
(1) Xxxxxx xx výsledkem ověření, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx:
x) ověření xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31. xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxx x právními xxxxxxxx x xxxxxxxxx podle §10 xxxxx:
1. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx porovnání x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxxxxx standardy xxxxx §10, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx úsudku xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxx vykonává; xxxxxxx xxxx xxxxxx i xxxxxxxx xxxxxxxxx neuvedené x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxx vyhodnocena xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx kontrolních xxxxxxxxxx a specifikovány xxxxxxxxx mechanismy vnitřní xxxxxxxx,
x) bylo xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxx řídicí x xxxxxxxxx systém, x
x) byla xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x efektivnost xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx v daných xxxxxxxxx xxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 9 xxxx vyhlášky.
§53
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx xx 28. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance x xxxx xxxxxxxxx xxxxx x jejímu xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx osoba xxx zbytečného xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
XXXX XXXXX
XXXXXXXX PRO KRYTÍ XXXXX
(K §12a xxxx. 10 xxxxxx x bankách)
§54
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx
(1) Kapitálová xxxxxxxxxxx pobočky xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx státu činí
x) xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxx 6 %,
x) xx úrovni xxxxxxxx alespoň 8 %.
(2) Pobočka xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxxxx při výpočtu xxxxxxxxxx přiměřenosti xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 2 xxxx. x) x x) x xxxxxx 102 až 106 xxxxxxxx.
§55
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxx xxxxxxxx jednotlivé xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xx odvozen z xxxxxxx pobočky banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxx je xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x neomezeně x xxxxxxxxx xxx xxxxx ztrát z xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx.
§56
Xxxxxxx xxxxxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 a xxxxxxxx xxxx 2.
(2) Xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než členského xxxxx xx součtem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 a vedlejšího xxxxxxxx tier 1.
(3) Xxxxxxx kapitál xxxx 1 pobočky xxxxx x jiného xxx členského xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxx xxxxxx 26 xxxx. 1 xxxx. c) xx f) a xxxx. 2 a 3 xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxx 32 xx 35 xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx článků 36 xx 48 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx 79 xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxx xxxxxx 51 xx 55 xxxxxxxx po xxxxxxx xxxxxxx xxxxx článků 56, 58 xx 61 xxxxxxxx x xxxxxxxxx článku 79 xxxxxxxx.
(5) Kapitál xxxx 2 xxxxxxx xxxxx z jiného xxx členského xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 podle xxxxxx 62 xx 65 xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 66 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx 79 xxxxxxxx.
§57
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx expozice x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx než členského xxxxx
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx objem xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx požadavky
x) x úvěrovému xxxxxx xxxxx xxxxxx 107 xx 311 xxxxxxxx,
x) k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 312 až 324 nařízení,
c) x tržnímu xxxxxx xxxxx xxxxxx 325 xx 377 xxxxxxxx,
x) x vypořádacímu xxxxxx podle xxxxxx 378 xx 380 xxxxxxxx,
x) k xxxxxx xxxxxxxxx úprav x xxxxxxx podle xxxxxx 381 xx 386 nařízení.
Žádost pobočky xxxxx x xxxxxx xxx členského státu x xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu xxxx se změnou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§58
(1) Xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ze speciálních xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx x xxxxxxx") xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance, x xx samostatně xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx výpočet kapitálového xxxxxxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxx x souhlas xxxxxxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxx x tím, xx informace x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx údajích x xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx České národní xxxxx xxxxxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx speciální xxxxxxx.
§59
(1) Xxxxxx x souhlas xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxx, xxxx speciální xxxxxxx x xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx hodlá xxxxxx,
x) seznam xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
c) xxxxxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x skutečnosti x předložené xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, úplné x xxxxxxxx.
(2) V xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x souhlas x používáním xxxx xxxx více speciálních xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxx xxxxxxxxx těchto přístupů xxxxxxxx xxxxxxxxxx stejných xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx je pobočka xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxx xxxxxx x xxx, xx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xx které xxxxxxx x xxx xxxx tyto doklady x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§60
(1) Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx podle §59 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxxx xxxxxxx x souhlas x používáním některého xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx kapitálového xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx
x) dokumentace x xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx x procesům xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx přístup vypracované xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx s případnou xxxxxxxx útvaru vnitřního xxxxxx xxxx x x podporou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx,
e) xxxxxx všech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx x systému xxxxxx a xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx xxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx speciální xxxxxxx, x xxx, xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx tyto dokumenty Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx její xxxxxxxx.
(2) X xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx speciálním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přílohy x xxxxxxx přehledně x xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxx xx příslušný xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxx xx vyžaduje xxxxxxxx banky z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx státu i xxxxx doklady xxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx 1 x 2 x x §59 odst. 1, x xx xxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx požadavků xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx doklady nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x souhlas xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xx změně oproti xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx doklady x xxxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx. V xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pobočka xxxxx z xxxxxx xxx členského státu x tomto xxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx beze změny.
§61
(1) Xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx, xxxxxxx x procesům xxxxxx daného xxxxxx xxxxxxxx
a) celkovou xxxxxxxxx x strategii xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) přehled organizačního xxxxxxxxxx, působnosti, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx daného xxxxxx,
c) xxxxxxx xxxxxxx ověření daného xxxxxxxxxxx přístupu,
d) xxxxxxx a xxxxxx x akcí ujišťovacího x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
e) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx x
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx, systém x procesy xxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx daného xxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, expozic xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx daný xxxxxxx x její kritéria,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského státu x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx pokrytí kategorií xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxx měřením,
x) popis x xxxxxxxxxx všech použitých xxxxxxxxxxx x postupů,
x) popis xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx struktury, systémového x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
e) další xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx způsob xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx měření daného xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx speciálního xxxxxxxx xxxxxxxx
a) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu,
b) xxxxx xxxxxxxxxxxx informačního xxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pracovníků xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxx xxx přechodu xx xxxxxxxxxxxx systému x xxxxxx,
e) postupy xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx metod nebo xxxxxx, promítání xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxx přístupu,
f) xxxxxxx pro průběžné xxxxxxxxx vhodnosti použitých xxxxxx, metod a xxxxxxx včetně xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) přehled xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx než členského xxxxx a
x) xxxxx dokumentaci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu.
(4) Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx přístup obsahuje
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx oblasti,
x) xxxxxxxxx dostatečnosti xxxxxx xx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx daného xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) vyhodnocení xxxxxxxxxx vazeb xxxx xxxxxxxxx metodologiemi x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) zjištěné xxxxxxxxxx x xxxxx x plán na xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx nařízení na xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
§62
Xxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx doklady xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx použitého xxxxxx x xxxxxxx formát xxx, xxxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, který xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx státu xxxxxx xxxxxxx s Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
ČÁST XXXXXX
XXXXXXXX PRO XXXXXXX XXXXX
XXXXX I
XXXXXXXX PRO XXXXXXXXXXXXX XXXXXX MIMO XXXXXXXX XXXXXX, VELKÉ XXXXXXXX X XXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXX X XXXXXX NEŽ XXXXXXXXX XXXXX
(X §15 xxxxxx x xxxxxxx)
§63
Kvalifikované xxxxxx xxxx finanční sektor xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx uplatňuje xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx mimo finanční xxxxxx xxxxx xxxxxx 89 xxxx. 1, 2 x 3 xxxx. x) x xxxxxx 91 xxxxxxxx x tím, že xxxxxxxxxx kapitál xxxx xxxxxxx je xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 a xxxxxxxx xxxx 2, který xxxx nejvýše jednu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx než členského xxxxx
§64
Xxxxxxx xxxxx x jiného xxx členského státu xxxxxxxxx xxxxxxxx velkých xxxxxxx xxxxx xxxxxx 387 xx 403 xxxxxxxx x xxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx podle §63.
§65
Xxxxxxx xxxxx x jiného xxx členského xxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxx 395 xxxx. 1 xxxxxxxx xxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 129 xxxx. 1, 3 x 6 xxxxxxxx, x to do xxxx 75 % xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx akreditivy x nečerpané úvěrové xxxxxxxx xx středně xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx X nařízení, x xx xx xxxx 50 % xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx vůči xxxxxxx xxxxxx.
§66
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx pravidla xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 404 xx 409 nařízení.
XXXXX II
XXXXXXXX XXX NABÝVÁNÍ XXXXXXXXX DRUHŮ XXXXX
§67
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxx nabývat xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxx osobě samostatně xxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vydané xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx xxx xxxxxxxxx splnění xxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxx xxxxx, která xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vydané osobou, xxx má xx xxxxxxx osobě xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1, xx v xxxxxx tvůrce xxxx x xxxx xxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxx kapitálového xxxxxxxx xxxxxxxx osobou, xxx má na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,
b) tyto xxxxxxxxxx nástroje nabývá xx účelem tvorby xxxx a zařazuje xx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, který xx osobou, xxx xx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx přesáhnout 1 % kapitálu povinné xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§68
(1) Xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx nesmí xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xx kvalifikovanou xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxx.
(2) Pobočka xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx může xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, jež xx na xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx má xx xxxxxxxxxx bance, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1, xx x xxxxxx xxxxxx trhu x xxxx své xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx nabytím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx má xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,
x) tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxx nabývá xx xxxxxx xxxxxx xxxx x zařazuje xx do svého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) reálná hodnota xxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxx emitenta, který xx xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxx, jejíž je xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx účast xxxxx odstavce 1, xxxxx přesáhnout 1 % kapitálu xxxx xxxxxxx.
HLAVA XXX
XXXXXXXX XXX FINANCOVÁNÍ XXXXXX NĚKTERÝCH DRUHŮ XXXXX
§69
(1) Xxxxxxx xxxxx nesmí xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx zajišťovací xxxx xxxxxxxx nástroje, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx
x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx osobou x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx osobě,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx účastí xx povinné xxxxx,
x) právnickou osobou, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx povinnou xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxx jednající xx shodě xxxxx xxxxxxx x),
f) xxxxxxxxxx osobou, xxxxx xx xxxxxxxx některou x xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx d), nebo
x) právnickou osobou xxxxxxxxx xxxxxxxx osobou.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx zajišťovací xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx k financování xxxxxx
a) xxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx papíru, x osobách xxxxx xxxxxxxx 1, xxxx
x) xxxxxxxxx pohledávky xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
(3) Xxxxxxx xxxxx nesmí xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nástroje za xxxxxx xxxxxxxx základního xxxxxxxxx vkladu nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx povinné xxxxx.
§70
(1) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx nesmí xxxxxxxxxx xxxxx xxx vystavovat xxxxxxxxxxx xxxx platební xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, za xxxxxx xxxxxxx úvěru xx nákup kapitálových xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx
x) zahraniční xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx,
b) právnickou xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx,
c) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx pobočkou,
x) xxxxxxxxxx osobou, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx pobočkou,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx patří mezi xxxxx jednající xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x),
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx ovládanou xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx banky x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxx cenného xxxxxx, xx osobách xxxxx xxxxxxxx 1, xxxx
b) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
(3) Pobočka xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx poskytovat úvěry xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nástroje xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx členského xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx.
XXXXX XX
XXXXXXXX PRO POSUZOVÁNÍ XXXXX
§71
Předmět xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x výkonu xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx x xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činností"). Pohledávkami x finančních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x vkladu, xxxxxxxxxx xx záruky, pohledávky x xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x faktoringu, zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx delší xxx 30 xxx, xxxxxxxxxx x prodeje xxxxxxx xxxxxx x odkladem xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxx 30 dnů, xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nevypořádaných xx 30 xxx xx stanoveném xxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x derivátů x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxx finančních xxxxxxxx, xxxxxxx pohledávky x xxxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx vztahů, xxxxxxxxxx xxxxxxxx zálohy nebo xxxxxx xx pořízení xxxxxxxx x nehmotného xxxxxxx, pohledávky x xxxxxxx zásob, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku.
§72
Xxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx zařazuje xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činností xx xxxxxx kategorií:
x) xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x retailových xxxxxxx definici selhání xxxxxxxx xx úrovni xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxx účely kategorizace xxxxxx xxxxxxx.
§73
Pohledávky xxx selhání xxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zařazuje do xxxxxx xxxxxxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 dále xxxxxx, xxxxx x nim xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx ke snížení xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx jistiny a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx x nich xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 30 xxx, x žádné x pohledávek xx xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxx 2 xxxxxx x důvodu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx situace xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x xxxx důvod xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, aniž xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x uspokojení xxxxx xxxxxx xx zajištění.
(4) Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx sledovanou, xxxxx xxxxx od xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxx hrazeny s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxx xxxx po xxxxxxxxxx xxxx xxx 90 xxx xxxx x xxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxxxx provedena xxxxxxxxxxxxxxxxx, x x xxxxxxx xx finanční x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx úplné xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxx přistoupila k xxxxxxxxxx svého xxxxxx xx xxxxxxxxx.
§74
Pohledávky xx selháním xxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx dlužníka xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Povinná xxxxx xx zařazuje xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
b) xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
c) xxxxxxxx pohledávky.
(2) Xxxxxxxxxx xx považuje xx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx splacení xx zejména x xxxxxxx xx finanční x ekonomickou situaci xxxxxxxx xxxxxxx. Její xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxx. Pohledávka xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx tehdy, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx hrazeny x xxxxxxxx, avšak xxxxx x xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 180 xxx.
(3) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nepravděpodobné. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx a xxxxxxxxxxxxx, xxxx by xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx. Pohledávka xx xxxxxxxx za xxxxxxxxx také xxxxx, xxxxx xxxxxxx jistiny xxxx příslušenství jsou xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxx xxxx po xxxxxxxxxx xxxx xxx 360 xxx.
(4) Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, pokud xxxx úplné splacení xx xxxxxxx x xxxxxxx xx finanční x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nemožné. Předpokládá xx, xx xxxx xxxxxxxxxx nebude xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx malé xxxxxx, xxxx by xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx. Pohledávka xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxx splátky xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx splatnosti déle xxx 360 xxx. Xx ztrátovou xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxx byl xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx podstatou xxxxxxxx xx prohlášení xxxxxxxx.
§75
Zařazování xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxx xx xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx dlužníkem a xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx znaky xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx dlužníkem xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx selháním xxxxxxxx x v xxxxx xxxxx xx xxxxxx podkategorie pohledávek. Xxxxxxx osoba takto xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx x finančních činností xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxx retailových xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx dlužníka na xxxxxx transakcí.
(2) Xxxxxxx-xx pohledávka xxxxxxxx xxxxxxxx xxx zařazení xx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx nejhorší x těchto xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x pohledávek x finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic, x nichž xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx pohledávku povinná xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx restrukturalizací xxxxxxxx, může ji xxxxxxx do lepší xxxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx soulad x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x pro účely xxxxxxxxxxxx xxxxxx; tím xxxxxx dotčena xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pohledávku.
(4) Xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx skupiny xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx do xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxx měl xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx pohledávek. Xx-xx xxxxxxx xxxxx schopna xxxxxxxx, xx míra xxxxxx xxxxxxxxxx této xxxxxxxxxx xxxxxx stavu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx ji xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx x pohledávce x xxx účely kapitálového xxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx čtvrtletí prověřuje xxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek xx kategorií a xxxxxxxxxxxx x xx xxxxx x výsledky xxxxxxxx xxxxxxx příslušné xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx. Povinná xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxx, než xx čtvrtletí, xxxxxxx xxxx jednou xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxx xx schopna prokázat xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§76
Xxxxxxxxxxxx x portfoliový xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxx účetní xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx stejnorodých xxxxxxxxxx").
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx posuzovaných xxxxxxxxxx, x nichž xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx znehodnocení. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, zda xxxxx xx xxxxxxxxxxxx portfolia xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx povinná xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx neuplatňuje.
(3) Xxxxxxx osoba může xxxxxxxxxx portfoliový xxxxxxx x jednotlivě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxxx portfolia xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, k xxxxx xxxxx x důsledku xxxxxxxx, které xxxxxxx xx vzniku xxxxxxxxxx, xx objektivně xxxxxxxxx xxxxxxxxx pozorovatelných dat, xxxxx indikují snížení xxxxxxxxxxx budoucích xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, ačkoli xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zařazených xx xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx očekávaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek xxxx být zejména
x) zvýšení xxxxxxxxxxxxxxx x relevantních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) nepříznivé xxxxxxxx v odvětvích, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x splácí xxx xxxxx v xxxxxxxxx možné xxxx.
§77
Xxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx osoba xxxxxxx úpravu xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx opravnou xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxx jednou za xxxxxxxxx posuzuje dostatečnost x důvodnost xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x upravuje xxxxxx výši.
(3) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
§78
Metody xxx stanovení xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxxxx, xxxx
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx metodou xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x sestavení xxxxxx závěrky.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx znehodnocení xxxxxxxxx zajištění, xxxxx
x) zajištění a x xxx související xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx právně xxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx zajištění,
b) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx řídí xxxxxx, xxxxxx je xxxx může být xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx zajištěním, které xxxxxxxxxx,
x) bez xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx provádí xxxx posuzování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxx v přiměřené xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení; xxxxx xxx kolaterál v xxxxxxxxxx 3 letech xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
e) xx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo, xxxxxxxx xx xxxxxxx v xxxxx, osoby, xxxxx xxxxxxxx kolaterál do xxxxxxx, ke skladování, xxxxx xx správy, xxxxxxx xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx-xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx uspokojit xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx skutečnosti,
x) xxxxxx korelace xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx dlužníka xx xxxxxxxxxx,
x) xx poskytovatel osobního xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx, xxx byla xxxxxxxxxxx dostatečná jistota, xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxx míře, x xxxx xx toto xxxxxxx zohledněno xxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, x
h) xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kritéria xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
§79
Diskontování xxxxxxxxxxx budoucích xxxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx používá xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků, xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx pohledávky xxxxxxxxx jako rozdíl xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx mírou. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx je efektivní xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xx diskontují xxxxxxxxx xxxxxxx peněžní xxxx xx do splatnosti xxxxxxxxxx, nebo, xx-xx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxx doby, x xx xx xxxxxx xxxxxxx pohledávky.
(3) Xxx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxxx míry xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx toky xxx zohlednění všech xxxxxxxxx podmínek, zejména xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxx xxxxx spolehlivě xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx toky. Xxx xxxxxxx efektivní xxxxxxx xxxx povinná xxxxx nezohledňuje budoucí xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k úvěrovému xxxxxx.
§80
Xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxx povinná xxxxx xxxxxxx koeficienty, xxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx pohledávky xxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx příslušenství x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx zajištěním xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx
x) 0,01 x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) 0,2 v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávky,
x) 0,5 x xxxxxxx xxxxxxxx pohledávky,
x) 1,0 x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx prověřuje, xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx pochybné pohledávky xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1. Xx-xx xxxxxx vyšší xxx xxxxxx stanovená xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxx, xxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxx 0,2,
x) xxxxxxxxxxxx pohledávky xxx xxxxx xxx 0,5 x
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx byl xxxxx xxx 1,0.
(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx časového xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 použije xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx zvýší x částku xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx příslušenství.
(4) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx ze xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx pohledávky xxxxxx xx úplatu, xxxxx xx oceněna x okamžiku xxxxxxxxxxx xxxxxxxx případu pořizovací xxxxx, postupuje tak, xx zjistí, xxx x xxxxxxxx uskutečnění xxxxxxxx xxxxxxx, zejména x okamžiku xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx cenou xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx zvýšenou o xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxx existuje xxxxxx xxxxx odstavce 4 x xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx než xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx ztrátu xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx x xxxxxxx xxxx část xxxxxxxx, xx-xx xxxxxxx xxxxx než xxxx xxxxxx,
x) prémie, xxx xxxxxxxxxx cena xxxxxxxxxx xx xxxxx xxx jistina pohledávky xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx x prémii.
(6) Xxxxx xxxxxxxxxx rozdíl xxxxx xxxxxxxx 4, xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxxx podle xxxxxxxx 1.
(7) Ztrátu xx znehodnocení xxxxxxxxxx, xxxxxx povinná xxxxx xx x souvislosti x xxxxxxxxxxx skupiny xxxxxx jejích xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx tak, aby xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x snížená x xxxxxxxx xxxxxxx nebyla xxxxx, xxx by xxx součet jistin xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx příslušenství x snížených o xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx, že by x postoupení nedošlo x povinná osoba xx stanovovala ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. To xxxxxxx, xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §75 xxxx. 4 xxxx xxxxxxxx.
§81
Xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxxx pohledávek má
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx portfolia xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx statistické xxxxxxxxxxx ztrát; xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, x to x xx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx daných xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx srovnatelné x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx; xxxxx xxxxxxxx řad x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx splatnosti xxxxx než xxx xx xxxx zpravidla xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx 3 xxxx, a
x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx časovou xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx toky xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x splatností xxxxxxxxxx x portfoliu x nezpůsobující xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x portfoliu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx jednotlivě nevýznamných xxxxxxxxxx x testuje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx nových xxxxx x skutečných xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx ve vhodné xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xx frekvenci xxxxxxx; x xxxxx xxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx vyřadila x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx posouzení xxxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx ověřuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx modelu a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx výši statistického xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x použitím statistických xxxxxx, pokud x xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(5) Povinná xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx stanovení xxxx ztrát x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§82
Xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx se v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx jejich xxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x důvodnost xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
XXXXX X
XXXXXXXX LIKVIDITY XXXXXXX XXXXX X XXXXXX XXX ČLENSKÉHO XXXXX
(X §15 zákona x bankách)
§84
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článků 411 x 412 xxxxxxxx.
ČÁST PÁTÁ
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX
(X §11a odst. 9 xxxxxx x bankách, §7b xxxx. 9 xxxxxx o xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstvech x §199 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx)
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx
§85
Xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxx, x složení společníků xxxx xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx situaci xx xxxxxxxxxxxxx základě, xx uveden v příloze č. 10 xxxx vyhlášky.
§86
Obsah xxxxx o xxxxxxx x xxxxxxx poskytnutých xxxxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx x příloze č. 11 xxxx vyhlášky.
§87
Obsah xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx z jiného xxx členského státu xx xxxxxx x příloze č. 12 xxxx vyhlášky.
Periodicita x xxxxx uveřejňování xxxxx
§88
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx příloh č. 10 x 11 xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx uveřejňuje xxxxxxxxx podle xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx
x) xxxxx xxxxxx 437 odst. 1 xxxx. a) xxxxxxxx x výjimkou úplného xxxxxxxxxxxx položek, xxxxxx x odpočtů xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx 438 xxxx. x) xx x) nařízení.
§89
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxx ke xxx
x) 31. xxxxxx, 30. xxxxxx a 30. září xx 6 xxxxx xx xxxxxxxx příslušného xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
b) 31. xxxxxxxx xx 4 xxxxxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, čtvrtletní výkaz xxxxx x ztráty x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 10 xxxx xxxxxxxx x poslednímu xxx každého xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku, x xx
a) xx 6 xxxxx xx xxxxxxxx příslušného čtvrtletí xxxxxxxxxxxxx xxxx a
x) xx 4 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku.
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx za 3 xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Současně x xxxxx xxxxx odstavců 1 xx 3 xxxxxxxx povinná xxxxx x xxxxx jejich xxxxxxxxxx. Věta xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx na doplnění x opravu již xxxxxxxxxxxx údajů.
§90
(1) Xxxxxxx banky z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx čtvrtletně xxxxx ke xxx
x) 31. xxxxxx, 30. xxxxxx x 30. xxxx xx 6 xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) 31. xxxxxxxx do 4 xxxxxx po skončení xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx.
(2) Pokud xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx hospodářský rok xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx výkaz xxxxx x ztráty x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 12 xxxx xxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, x xx
x) do 6 xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x
x) do 4 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx první xx xxxxxxxx obdobně xxxx xx xxxxxxxx x opravu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů
§91
(1) Povinná xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx osmé xxxxxxxx, zákona o bankách, xxxxxx č. 87/1995 Sb., x spořitelních x xxxxxxxx družstvech x xxxxxxxxx opatřeních x tím xxxxxxxxxxxxx x x doplnění xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxx x. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, (dále xxx "xxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx"), zákona o podnikání na kapitálovém trhu x xxxx xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx na svých xxxxxxxxxxxxx stránkách ve xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx "Xxxxxxx uveřejňované xxxxxxxxx", v xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx stažení, x xx xx xxxxxxx xxx/xxxx. Xxxxxxxx xxxx složky xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx za xxxxxxxxxx 5 xxx, xxxxxxxxxx 5 výročních xxxxx x posledních 5 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx xx vyhotovovat; xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx stránek, xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx. Tuto adresu xxxxxxx osoba uvádí xxxxxx ve xxx xxxxxxx zprávě.
§92
(1) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x českém xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx stránkách ve xxxxxx pod xxxxxxxxx xxxxxxxxx "Xxxxxxx uveřejňované xxxxxxxxx", v xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souborů xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx xx xxxxxxx xxx/xxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx bez zbytečného xxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx které xxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 dostupné, a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.
§93
Jsou-li xxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx informační xxxxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxx bance, povinná xxxxx xx uveřejňuje x obdobné xxxxxxxxx, xxxxx použila xx xxxxxxxx předkládaných Xxxxx xxxxxxx xxxxx, nestanoví-li xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx unie upravující xxxxxxxxxxxx těchto xxxxx.
Obsah xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
§94
(1) Obsah údajů xx individuálním nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x uveřejnění xxxxxxxx osobu, které xxxx xxxxxxxxx auditorem, xx xxxxxx x příloze č. 13 xxxx xxxxxxxx.
(2) Povinná osoba xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 x xxxxxx jazyce na xxxxx internetových xxxxxxxxx xx složce xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx informace".
§95
(1) Xxxxx xxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx xxxx x poslednímu xxx hospodářského roku xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx v příloze č. 12 xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx uveřejňuje xxxxx xxxxx odstavce 1 x českém xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx".
ČÁST XXXXX
XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXXXX ČESKÉ XXXXXXX XXXXX
(X §24 xxxx. 1 xxxxxx o bankách, §27 xxxx. 1 xxxxxx x spořitelních x úvěrních xxxxxxxxxx x §199 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx)
§96
Xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálu
(1) Xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx, zákona x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx družstvech nebo xxxxxx x xxxxxxxxx xx kapitálovém trhu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxx8).
(2) Povinná xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxx
x) stanovení x průběžné posuzování xxxxxxx stanovené xxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx x řídicích x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx systému.
(3) Xxxxxx a míra xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxx odstavce 1. Xxx-xx o xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx konsolidovaném xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxx také v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxx odstavce 1 informuje Xxxxxx xxxxxxx banku x xxxxxxx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxx období nejpozději xx 30. xxxxx, xxxxxxxxx-xx se x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx x xxxxxx věci nevyplývá xxxxx, xxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálu informaci x xxxxx a xxxxxxxxxxx xx dané xxxxxx xxxxxx x x plánu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxx xxxxxxx při předložení xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx dohodne xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 s Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx.
§97
Xxxxxxxxx x transakcích uvnitř xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx odkladu Českou xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx převyšující 1 % z xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx, že xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx úvěrové xxxxxx, jemuž je xxxxxxxxx xxxxx,
a) xxxxx xx ovládána xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx jako xxxxxxxx xxxxx, xxxx
x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xx zejména
a) xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx portfolia xxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxx xx aktivním xxxx,
x) nabytí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx úvěrovém xxxxxx xxxx podobný xxxxxx, xxxx
x) poskytnutí xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx derivátu.
(3) Xxxxx dochází x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx povinnou osobu x xxxxxxxx více xxxxxxxxxxxxx transakcí, xxxxxxxx xx tyto transakce xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx přesahující 1 % x bilanční xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx.
§98
Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx x
x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx závodu, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxx,
1. xxxxx je xxxxxxxx povinnou xxxxxx,
2. xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, nebo
3. která xxxxxx xxxxxxxx osobu,
b) xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxx povinnou xxxxx, xxxxx tato xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, do xxx xxxxxxxxx směřuje, x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx na přeměně xxxxxxxx korporace.
§99
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxx povinná xxxxx xxx xxxxxxxxx svých xxxxxxxxxx činností xxxx x jejich podpoře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx informace je xxxxxxx xxxxx vykonávaných xxxxxxxx a základní xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(2) Xxx xxxxx odstavce 1 xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
a) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx při jejich xxxxxxxxxxx xxxx mít xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx nepřetržitost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx oprávnění x xxxxxxxx příslušným orgánem xxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxx xxxx významný xxxx na řízení xxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) řízení rizik xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x) xx x).
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx ve skutečnostech xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu x změně xxxxxx, xxxxxxx xxxx složitosti xxxxx vykonávané xxxxxxxx.
(4) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxx xxxxxxx.
§100
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Povinná osoba, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx ratingové agentuře xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx stanovení xxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx přístup xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx pro výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou kapitálové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx přístupů pro xxx expozice xxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxx stavu xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx 30. xxxxx xxxxxxxxxxxxx roku x x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Evropské unie xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx těchto xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx9).
(3) Povinná xxxxx, která používá xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx expozice, xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx zapsané xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx některý x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx modelu, informuje x xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx národní banku.
(5) Xx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx členského xxxxx xx odstavce 1 xx 4 vztahují xxxxxxx.
§101
Xxxxxxxxx x malém xxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Povinná xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx banku
x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx malého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a
x) x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene x).
(2) Na xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§102
Xxxxxxxxx x riziku xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx x půjčkách xx xxxxxxxxxx cenných papírů xxxx xxxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxx10), x xxxxxxx nastalo xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx banky z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§103
Xxxxxxxxx x změně xxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx o tomto xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, alespoň xxxx 12 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx změnou.
(2) Xx xxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§104
Xxxxxxxxx x měnových xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx měně nebo x xxxxxxx korunách xxxxxxxxx podle xxxxxx 352 nařízení přesáhne 15 % kapitálu xxxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx
b) xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 352 xxxxxxxx xxxxxxxx 20 % kapitálu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xx pobočku xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§105
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx 30. xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx x odměňování xxxxxxxx
x) xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odpovídajícími xxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 xxx x xxxx xx xxxxxx období,
b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a) x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxx x základní xxxxxxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) v členění xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(3) Xx pobočku xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx 1 a 2 vztahují xxxxxxx.
§106
Xxxxxxxxx x změně xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx provádí xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxx xxx zbytečného xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx je
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxx xxx,
x) upřesnění xxxxxx xxxxx; xx xxxxxxx, pokud jde x změnu prováděnou xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxx funkce xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxxxxxx osobách x
x) xxxxxx změny x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx 1 vztahuje xxxxxxx.
§107
Xxxxxxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxx povinná xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxx uzavřela xxxxxxxx xxxx xx xxxxx formou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxx, xxx xxxx xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xx netransparentní xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx offshorových center [§18 xxxx. 2 xxxx. f)], xxxxxxxxx x tom xxx xxxxxxxxxx odkladu Českou xxxxxxx banku. Xx xxxxx x x xxxxxxx, xx xxx x aktivity xxxxxxx xxxxx xxx klienta xxxx xx jeho xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx informace xx
x) identifikace protistrany xxxx státu, o xxx jde,
b) xxxxxxxx xxxxx oznamované xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx, xxx xxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, a
d) xxxxxx x případné xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx aktivitě; pokud xx xx relevantní, xx xxxxxxxx oznámení
1. xxxxxxx rámcová xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxx vyhodnocení rizik xxxxxxxxx s xxxxxxxxx x
3. základní xxxxxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx vazbou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Na xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx odstavce 1 a 2 xxxxxxxx obdobně.
§108
Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu Xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x výkonem xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx informuje bez xxxxxxxxxx odkladu Českou xxxxxxx banku x
x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, x
x) významném xxxxxx v oblasti xxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Součástí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx jevu x xxxx klíčové věcné, xxxxxx x další xxxxxxxxxxxxxxx. Pokud je xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kvantifikace hrozícího xxxx xxx vzniklého xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx jevu a xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxx jev.
(4) Xx pobočku xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 až 3 xxxxxxxx xxxxxxx.
ČÁST XXXXX
XXXXXXXXXX XXXXXXXX, PŘECHODNÁ X ZÁVĚREČNÁ
§109
Xxx xx x xxxx vyhlášce xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx xxxx zaknihovaný cenný xxxxx11).
§111
Údaje xxxxx xxxxx x 31. xxxxxxxx 2013 xxxxxxxx xxxxxxx osoba x xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxx sedmé xxxxxxxx č. 123/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx k 31. xxxxxxxx 2013.
§112
Xxxxxxx xx:
1. Vyhláška č. 123/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxx č. 282/2008 Sb., xxxxxx se mění xxxxxxxx č. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bank, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x obchodníků x cennými xxxxxx.
3. Vyhláška č. 380/2010 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxxx č. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x obchodníků x xxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxxxx x. 282/2008 Xx.
4. Vyhláška č. 89/2011 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxxxxx x. 123/2007 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx.
5. Xxxxxxxx č. 187/2012 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxxxxx č. 123/2007 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§113
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx jejím xxxxxxxxx.
Xxxxxxxx:
Ing. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Příloha x. 1 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx vymezení xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxxx
1. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxx xxxxxxxxxx xxxxx pracovníků,
b) zvláštní xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx povinné osoby x xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxxxxx"), xxxxxx xx xxxxxxxxx postupů xxxxx xxxx 13 xx 20 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx rizikový xxxxxx xxxxxxx xxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxxx x) tím xxxx xxxxxxx. Za xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx pracovníků xxxxxxxx povinná osoba, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx,
2. xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kontrolních xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
4. xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx spojena x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, x
5. další xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jako x pracovníků xxxxx xxxx 2 x 4;
x) xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx s xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx celkové bilanční xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx daném xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx 5 %.
2. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx odměňování xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, pokud xxxxxxxx vykonávají xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx x tato činnost xx významný vliv xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxx. x) bodů 2 x 4, x xx bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, právní xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx zásady odměňování
3. Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx řízení xxxxx a jsou x xxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx nad xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx povinnou osobou,
c) xxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxx opatření x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx a
e) xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx složky xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx posílit kapitál.
Zvláštní xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Kontrolní xxxxx xxxxxxxxx x pravidelně xxxxxxxxxxx souhrnné xxxxxx xxxxxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx; xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx.
5. Uplatňování zásad xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx alespoň xxxxxxxxx xxxxx podrobeno celkovému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x hlediska xxxxxxx xx xxxxxxxxxx zásadami xxxxxxxxxx vybraných skupin xxxxxxxxxx, schválenými xxxxxxxxxx xxxxxxx.
6. Aniž xx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, zásady xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx
x) základní xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zkušenosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, a
b) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx nad xxxxx xxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx popisu xxxxxxxx xxxxxx vybraného xxxxxxxxxx.
7. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx funkci, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx.
8. Xxxxxxxxxx pracovníků xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx auditu a xxxxxx compliance xx xxx přímým xxxxxxxx xxxxxx pro odměňování, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x odměňováním
9. Xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pracovní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxx hodnocení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkonnosti xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx kritéria,
c) xxxxxxxxx výkonnosti xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx tak, xxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx odměňování xx xxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx výkonnosti xx xxxxxxxxx do xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx cyklus podnikání xxxxxxx xxxxx x x xxx xxxxxxxxx xxxxx, a
d) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx zahrnuje xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stávajících x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx požadovaného kapitálu x xxxxxxxxx.
Xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx
10. Xxxxx x xxxxxxxxx složka xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx; pevná xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx bylo xxxxx xxxxxxxxxx plně xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx složce xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx pohyblivou xxxxxx odměny nevyplatit. Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxx poměr xxxx xxxxxx a pohyblivou xxxxxxx odměny xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx osoby xxxx xxxxxxx osob, xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x žádného xxxxxxxxxxx 100 % xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
11. Xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx až xx 25 % xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx jsou odloženy xx dobu nejméně 5 let.
12. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx.
13. Xxxxx nároku xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx odměny, a xx xxxxxxx 40 %, xx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx 3 xx 5 xxx; délka xxxxxx xx vhodně xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx rizika x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx podstatné xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odměny xxxxxxxx. V případě, xx část xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx dosahuje xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx oddáleno xxxxxxxx xxxxxx alespoň ve xxxx 60 % xxxxxx xxxxxx.
14. Xxxxxxxxx xxxx, nejméně xxxx 50 % oddálené x 50 % xxxxxxxxxx pohyblivé složky xxxxxx xxxxxxxxx pracovníka, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
x) kapitálových xxxxxxxx, xxxxx jiných xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo, x případě, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx nástrojů x
x) xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 52 nebo 63 xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 nebo xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby xxx xxxxxxxxxx zásady xxxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxx xx finančním xxxx v souladu x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx činnosti, x xxxx odpovídajícím xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
15. Xxxxxxxx xxxxx xxxx 14 jsou xx přiměřenou xxxx xxxxx xxxxx povinné xxxxx xxxxxxxxxx tak, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dlouhodobými xxxxx xxxxxxx xxxxx.
16. Xxxxxxxx xxxxx xxxx 14 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxx propojením se xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx nástroje, které xxxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kvalitu xxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxx trvalého xxxxxxxxx povinné xxxxx xx finančním xxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxx a plánem xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx prokázat opak.
Omezení xxxxxxxxx složky xxxxxx
17. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx xx xxxxxxxxxx vzhledem x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx dotčeného xxxxxx a individuální xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx přizná pouze x omezeném rozsahu.
18. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jakékoli xxxx části x xxxxxxxxx xxxx již xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx; ustanovení xxxxxx xxxxxxxx předpisů xxx xxxxxx xxxxxxx.
19. V xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo jejího xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx složka odměn xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx 17 x 18, x xx xxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx x x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx období.
20. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx konkrétní xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx nepřiznání části, xxxxx celého nároku xx odměnu a xxxxxxxx xxxxxxxxxx již xxxxxxxxx odměny. Xxxx xxxxxxxx xx vztahují xxxxxxx xx situace, xxx vybraný pracovník
a) xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx vedlo x xxxxxxxxx ztrátám xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxxx výhody
21. Xxxxxx xxxxxxxxxxx případných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx výhod, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx rámec xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx v xxxxxxx se xxxxxxxxx, xxxx, hodnotami x xxxxxxxxxxxx zájmy povinné xxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx příspěvky x xxxxx zaměstnaneckého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx povahy xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx výhody xxxx xxxxxxxx pohyblivé xxxxxx xxxxxx. Pokud vybraný xxxxxxxxx
x) odejde xxxx xxxxxxx nároku xx xxxxxx, zvláštní penzijní xxxxxx budou povinnou xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx 5 xxx xx xxxxx nástrojů xxxxx xxxx 14,
b) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx podle bodu 14 x povinná xxxxx bude xxx xxxxxxxxx xx 5 xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx možnému xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx
22. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx není xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx, která by xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
23. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx vybrané pracovníky, xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx zajišťovací xxxxxxxxx spojené x xxxxxx odměňováním nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx účinky xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx.
24. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx bez xxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx v xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx dostatečné kapitálové xxxxxxxx, a xx xxxxxxxx xxxxx jde-li x xxxxxxxxx nových xxxxxxxxx xxxxxxxxxx; xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx po xxxxxxx xxxxxx vybraného xxxxxxxxxx.
25. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx řádnému řízení xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx za výkon, x xxxxx xxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxx odměňování.
26. Xxxxxxx xxxxxxxx poskytované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx ukončením xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dosaženou x xxxxxxx daného xxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
27. Odměna, která xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx vyplacením xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, je x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxx xxxxxxxx, odkladu, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x odejmutí xxxxxxxx xxxx vyplacené pohyblivé xxxxxx odměny.
Ostatní xxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx podpory
28. Xxxxx xx povinné osobě xxxxxxxxxx mimořádně xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx tak, aby xx xxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx poskytování xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx celkový xxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxx xxx x xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxx rizik x xxxxxxxxxxx růstem x xxxx-xx xx vhodné, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx a
c) xxxxxx řídicího a xxxxxxxxxxx xxxxxx přizná xxxxxxxxxx xxxxxx odměny xxx tehdy, pokud xx xx xxxxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 2 x vyhlášce č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx ustanovení x xxxxxxxx
1. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxx nebo xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx, xx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, ledaže právní xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
2. Xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxx podílet x xxxx xxxxx xxx xxxxxxx daného xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx x povinná xxxxx xxxxxxx, že xxxxxx uspořádání je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nemůže xxx xxxxx ke xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx jinému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx dostupná, x xx i xxxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxxx
3. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx kompetentní x nezávislé xxxxxxxxxx xxxxx x postupů xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, kapitálu x likvidity.
4. X xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx dopad xx xxxxxx a xxxxxx xxxxx povinné xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Při xxxxxxxx těchto xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxxxx xxxxx.
5. Xxxxx jsou x xxxxxxxxxx orgánu zastoupeni x souladu s xxxxxx právními předpisy xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxx xxxxxx xxx odměňování xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx zaměstnanců.
Příloha č. 3 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků na xxxxxx úvěrového xxxxxx
Xxxxxx xxx xxxxxxxxx obchodů
1. Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, aby byly xxxxxxx ty xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx procesu, xxxxx nepřispívají ke xxxxxxx tohoto procesu.
2. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx obchody x xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x ní xxxx sjednávány xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx.
3. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx má x xxxxxxxxx informace, xxxxx xx umožní x xxxx xxxxxxxxx obchodu xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx situaci (bonitu) xxxxxxxxxxx, a xx x v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, spoluúčastí xx úvěrovém xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx produktů x xxxxxxxxx obchodů. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx sjednat xxxxxx xxx posouzení xxxxxx xxxxxxxxxxx.
4. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xx xxxxx obchod xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxx x xxxxxxxxx.
5. Povinná xxxxx xxxxxxx, že x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx
x) xxxxxxxx x ekonomická xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) zdroje splácení xxxxxx poměru hodnoty xxxxxxxx k příjmům xxxxxxxxxxx x včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx; xx-xx xxxxxxxx zajištěna xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxx podmínky xx xxxxx xxxxx protistrany xxxxxx fází hospodářského xxxxx,
x) xxxxxxxx, xx xxxxx má xxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx-xx xx x zahraniční xxxxxx úpravu, a
i) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vlastních zdrojů xxxxxxxxx protistranou k xxxxxxx tohoto xxxxxx.
6. Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx techniky x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx, xx xxxxxxx těchto technik x nástrojů nemůže xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, nemůže xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxx splácení xxxxxxxx, xxx zohledňováno v xxxxxxxx ratingu protistrany. X xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 5 xx xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx, aniž xx xxxxx x xxxxxxxxxx xx ze xxxxxxxxx.
Xxxxxx měření a xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika
7. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x sledování xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx povaze, xxxxxxx x složitosti xxxxxxxx, xxxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx rizika x umožňuje xxxxxxxxxx xxxxx xx výnosy x xxxxxxx x xx hodnotu xxxxx, xxxxx x podrozvahových xxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x míře podstupovaného xxxxxx.
8. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, že xxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) včasně, xxxxxx x úplně xxxxxxxxxx xxxxxxx obchody xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) stanovit xxxxxx sledování xxxxxxx xxxx ekonomicky spjatým xxxxxxxx a
d) xxxxx xxxxxxx riziko souhrnně xx xxxxxxx obchodní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizika xx schválenými vnitřními xxxxxx ve xxxxxx xxxxxx periodě x xxxxxxx na xxxxxxxx x povahu podstupovaného xxxxxx x regulatorní xxxxxx.
9. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx její xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx finanční x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx protistranou,
c) xxxxxxxxx ocenění hodnoty xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx opravných položek x xxxxxx.
10. Povinná xxxxx dále zajistí, xx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx zřízeny, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx kterých xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxx, a
b) xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx systém xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx pro řízení xxxxxxxxx xxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx soustavu xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx překročena xxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx řídicím xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxx tuto xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx stanovená xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx, že xxxxxxxx limitů a xxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx a sledování xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx limitů xxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx nebo xxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx tržní x xxxxxxxxx,
x) zajistí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx své xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, povaze, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx stanoví xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, zeměpisné oblasti xxxx xxx jednotlivé xxxxxxxx;
x) zajistí, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx, aby nebyla xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx úvěrového xxxxxx x
x) xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, dluhů x xxxxxxxxxxxxxx položek.
Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx x. 23/2014 Sb.
Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx x sledování xxxxxxx rizika
1. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx měření x xxxxxxxxx tržního rizika, xxxxx je přiměřený xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx podchytí xxxxxxx xxxxxxxx zdroje xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxx sazbách x xxxxxxx xx xxxxxx a xxxxxxx x na hodnotu xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položek xxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxx měření x sledování xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx zejména
a) xxxxxx, xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx všechny xxxxxxxxx tak, xxx xxxx xxxxx podchytit xxxxxxx s nimi xxxxxxx xxxxxxxxxxxx tržní xxxxxx,
x) správně xxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx oceňování xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx činnostech (útvarech). Xxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx včetně
1. xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx dat xxx xxxxxxxxx x
2. xxxxxxx xxxxxxxxx tržní xxxx;
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx tržního xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x vyhodnotit xxxx změn v xxxxxxx sazbách x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx agregace xxxxxxxxxxxx pozic tak, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx rizika, xxxxxx xxxxxxxxx nevhodným xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxx (xxxxxxxxxx) xxxxxxx, a aby xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx byly xxxxxxx x včas xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx obchodní xxxxxxxx x porovnávat míru xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx limity xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x x ohledem xx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx rizika x regulatorní limity x
x) měřit xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx, xx které xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx citlivé xxxxxx, xxxxxxxxxx. Pokud xx xxxxxxx xxxxxx měřeno xx xxxx či xxxx měnách xxxxxxxx, xx nutné xxxxx xxxxxx odůvodnit xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx, tím, xx xxxxxxx xxxxx xx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx činnost xxxx xxxxx skutečností, x jednoznačně xxxxxxxx xxxxxxxx, xx kterých xx takovýto xxxxxx xxxxx.
3. Povinná xxxxx xxxx zajistí, xx
x) xxxxxxxxx pracovníci, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx systém měření x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x
x) xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx zdokumentovány.
Limity xxx xxxxxx tržního xxxxxx
4. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx x dodržování xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx míra xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx dohledu. Xx tímto xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx rizika xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx rizika, xxxxxx xxxxxxx osoba xx xxxx může xxx vystavena, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx,
x) zajistí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx limitů xxxxxxxx xx své xxxxxxxxx x způsobu xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx činností a xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxxxxx xx těchto xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx limity, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx specifické xxxxxxxx;
x) xxxxxxx, xx dílčí xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx tak, xxx nebyla xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx rizika,
d) xxx xxxxxxxxxxx limitů xxxxxxxx xxx xxxxxx vyplývající x denního xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položek, a
e) xxxxxx konstruuje xxx, xxx xxxxxxx dopad xxxxxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx výnosy i xx hodnotu xxxxx, xxxxx x podrozvahových xxxxxxx, x tím, xx bere xx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx rizika
5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx testování xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tržních xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx spolehlivosti xxxxxxx x xxxxxx xxx řízení xxxxxxx xxxxxx xxx, aby xxxxxx, které utrpí x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx změn x xxxxxxx podmínkách, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx neschopnost xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx poměry xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxx testování xx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx scénářů. Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx tržního xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x strukturu obchodního xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xx nebo xx xxxxx být nejzranitelnější.
7. Xxxxxxx osoba xxxxxxx
x) xxxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx obchodního xxxxxxxxx,
x) pravidelné xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stresových xxxxxxx x ohledem xx měnící se xxxxxxxx xx xxxx xxxx uvnitř xxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx provedení stresových xxxxx;
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx osobám xx xxxxxxxxx xxxxxx, xx jejichž působnosti xxxxxx xxxxxx xxxxx.
Příloha x. 5 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx vymezení xxxxxxxxx požadavků na xxxxxx rizika xxxxxxxxx
Xxxxxx x sledování rizika xxxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx likvidity xx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxx určit xxxxx povinné osoby xxxxxxxx k řízení xxxxxx xxxxxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx likviditní xxxxxx xxxxxxxx zejména:
a) xxxxxx x porovnání xxxxxxx x odtoku xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx očekávaných xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxx xxx xxxxxx nejméně 5 pracovních dnů xxxxxxx, sestavení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx propočtu xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx s xxxxxx splatností xxx xx xxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxxx xxxxxx aktiv, xxxxxxx k xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx související x rychlým odprodejem xxxxxxxxxxxx xxxxx. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxx xx odpovídalo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx těchto xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, že
a) xxxxxxxxx pracovníci, xxxxxx xxxxxxxxxxx osob ve xxxxxxxxx vedení a xxxxx xxxxxxxxxxx výborů, xxxxx xxxx zřízeny, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx měření x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, a
b) xxxxxxxxxxx, ze kterých xxxxxx vychází, jsou xxxxxxxxxx zdokumentovány.
Řízení xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx
4. Xxx účely xxxxxx rizika xxxxxxxxx x jednotlivých xxxxxx xx povinná osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx x xxxxx x xxxxxxxx měn, xx xxxxxxx xxxxxxx.
5. Xxxxx xxxxxxx xxxxx financuje xxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxx, analyzuje xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx devizový xxx, xxxxx podmínky xxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx a další xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx její xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx měně.
6. V xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x jednotlivých xxxxxx povinná xxxxx xxxxxxx limity xxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx, x to jak xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, tak x xxxxxxxxxx xxx každou xxxxxx xxxx, se xxxxxx pracuje.
7. Při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx zohlední xxxx xxxxx možných nestandardních xxxxxxxx nebo mimořádných xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x přístupu xx xxx
8. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx zdroje. Xx xxxxx xxxxxx zejména
a) xxxxxxx x udržuje xxxxxxxxxx kontakty s xxxxxxxxxx věřiteli, x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x klienty,
b) xxxxxxxxx xxxx spolehlivosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx svých xxxxx x xxxxx těchto xxxxxxxx x
x) xxxxxxx x udržuje xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xx účelem prodeje xxxxx xxxxx.
Xxxxxxx pro xxxxxx rizika xxxxxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxx stanoví xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vývoje xxxxxx x struktury aktiv, xxxxx a podrozvahových xxxxxxx x dalších xxxxxxxxxx faktorů pro xxxxxxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxx
1. xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxx,
2. předpokládaného xxxxxxx objemově xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a
3. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv z xxxxxxxx xxxxxx likvidnosti,
b) xxxxx
1. xxxxxx xxxxx, xxxxxx vymezení obvyklé xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a obvyklého xxxxx xxxxxx xxxxxx x
2. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx na viděnou xxxxxxxx xx historické xxxxxxxxxx,
x) prověření xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx, pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx x
x) další xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx potřeby xxxxxxx x některými xxxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx vypořádání obchodů xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
10. Xxxxxxx xxxxx zajistí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx se xxxxxxx xxxx vnější xxxxxxxx; xxxxxxxxxxx správnosti předpokladů xxxxxxxxxxxxxx stresových xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxx ročně. Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx plán pro xxxxxx krize xxxxxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx informačních toků x xxxxx xxxxxxx xxxxx, včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx působností a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx osoby,
c) xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx s významnými xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx rámec likviditní xxxxxxx.
12. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx testování xxxxxxxxxxxxxxx x funkčnosti xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
13. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx na měnící xx xxxxxxx xxxx xxxxxx podmínky a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx x. 6 x xxxxxxxx x. 23/2014 Sb.
Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx operačního xxxxxx
1. Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx operačního xxxxxx, xxxxx xx přiměřený xxxxxx, rozsahu a xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx alespoň
a) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx x cíle xxxxxx xxxxxxxxxx rizika,
c) xxxxxxx xxxxxx operačního xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, pravomoci a xxxxxxxxxx toky při xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x ztrátách xxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) míru xxxxxxxxxxxxx operačního xxxxxx x
x) způsob xxxxxxxxxx xxxxxxxx operačního rizika xxxx xxxxxxxx xxxxx.
2. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx systém xxxxxx xxxxxxxxxx rizika.
Rozpoznávání, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x ohlašování xxxxxxxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx xxxxx identifikuje xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
4. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx začleněno xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx operačního xxxxxx.
6. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx).
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
7. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx vhodných xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx událostí operačního xxxxxx.
8. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx jak xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxx její xxxxx xxxx, a xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxx omezí xxxx xxxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxx.
9. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx povinná xxxxx zavede x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx osob x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx odezvy xx případný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx incidentů x
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx modelů, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx, při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx uplatňován xx zvažován, ledaže xx xxxxxx outsourcingu xxxxxxx definováno x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kategorie.
Pohotovostní xxxxxxxxx
10. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx pohotovostní xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx přerušení nebo xxxxxxx xxxxx činností, xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx selhání xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
11. Xxxxxxx xxxxx stanoví x xxxxxxxxxxxxxx plánech alespoň xxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx krizové xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je to xxxxxxxxxx,
x) způsob xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx minimálních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
x) xxxxxx obnovy xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx třetími xxxxxxx.
12. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx nich.
13. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx pohotovostní plány xxxx pravidelně testovány, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx
14. Pro xxxxx xxxxxx xxxx a xxxx 15 až 21 se xxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) informační xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx hmotné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x komunikační techniky. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxx, aby xxxxxxxxx technické xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx technologie, xxxxxxxxx xxxxxxx x informačním xxxxxxx a dokumentace xxxxxxxxxxxx systému,
d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ověření xxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx informace xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) dostupností xxxxxxxxx zajištění, xx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístupná xx xxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x metody xxxxxx xxxxxxxxxx.
15. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxx xxxxxxxxxxx informačních systémů,
b) xxxxxx zásady a xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informací a
c) xxxxxxxxx a xxxxxxxxx x oblasti ochrany xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
16. Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech.
17. Xxxxxxx xxxxx provede xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémy. V xx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxx na xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, pravděpodobnost xxxxxxxxx hrozeb x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx provádí xxxxxxxxxxx analýzy rizik xxxxxxxx x informačními xxxxxxx.
18. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx
x) přidělení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) jednoznačnou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx jeho činnostem x informačních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx uživateli, xxxxx xxx xxx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx x integrity xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx těchto xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx, x xxxxxx uchovávání x
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx auditních xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx možnost upravovat (xxxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx související x xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
19. X xxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxxxxxxx sítí xxxxxxx xxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxxx povinné xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx síti, která xxxx pod xxxxxxxxx xxxxxxx osoby, tak, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xx při xxxxxxx xxxxxxxxx informací vnější xxxxxxxxxxx sítí xx xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x
2. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx stran, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
20. Xxxxxxx osoba zavede x udržuje xxxxxxxx xxx xxxxxxxx ochranu xxxxx xxxxxxxxxxxx systémů.
21. Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) že xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx změny na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech je xxxxxxxxx xxxxx otestované xxxxxxxxxx vybavení, u xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxxxxx xxxxxx jsou x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx zásadami informačních xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xxxx zdokumentovány;
c) že xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxxx informačních systémech xx organizována xxx, xxx bylo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jejich bezpečnosti,
d) xxxxxxxxxx informací x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx významných xxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx vybavení jsou xxxxxxx xxx, aby xxxx zabezpečeny proti xxxxxxxxx, zničení a xxxxxxx; x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
Příloha č. 7 x vyhlášce x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx vymezení xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxx rizika outsourcingu
1. Xxxxxxx xxxxxx outsourcingu xx xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx povinné xxxxx, a
b) zavedení x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx řízení xxxxxx xxxxxxxxxxxx včetně postupů xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx výskytu xxxx xxxxxx výskytu tohoto xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx xx takový xxxxxx xxxxxx xxxxxx outsourcingu, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx činností, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx hodlá xxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx outsourcingu a xxxxx jejich možný xxxxxxxxxx dopad xx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxx celkový xxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxx x postupy xxxxxx xxxxx při outsourcingu
Xxxxxx požadavky na xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx
3. Xxxxxxx xxxxx zavede x udržuje xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxx stanovení přiměřeného xxxxxxxx x outsourcingu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Přitom xxxxxxxx x xxxxxxx, xx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xx jejichž základě xxxx povinné osobě xxxxxxx povolení k xxxxxx xxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxxx změnu ve xxxxxxx, organizačních xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx, x
x) x outsourcingu xx xxxxxxxxxxx, xxxxx by xxx xxxxxxxx stav x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx povinné xxxxx xxxxxxxxxxx právními předpisy.
4. Xxxxxx a postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx povinnou xxxxxx xxxxxxxx zejména
a) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx řádné xxxxxx x řízení, xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx outsourcingu, x v případě xxxxxxxx outsourcingu (xxx 8),
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx orgánů a xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxx outsourcingu,
f) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx souladu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x výkonu xxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
5. Xxxxxxx xxxxx zajistí xxxxxxxxxx xxxxxxxx povinností, xxxxxxx xxxxxxxx obezřetného xxxxxxxxx, x při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
6. Porušením xxxxxxxx podle xxxx 5 xx, xxxxx xxxxxx vymezení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx povinnou xxxxxx xxxx xxxx xx xxxx vést k xxxxxxxxx účelu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. K xxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx interní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx osoby, zda xxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxx osobami, které xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx povinností, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vhodným způsobem x tím, xx xxx xxxx účel xxxx pravidla xxx xxxxxxxxxxx účelně využitelná.
7. Xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx 5 není, xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx standardizovaných xxxxxxxx x vybavení xxxxxxx xxxxx xxxxxx standardně xxxxxxxxxx informací x xxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx a xxxxxx, x xxxxx xxxx spojeno xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxx jde x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, a je-li xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx spolehlivě xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
8. Xxxxxxxx outsourcingu, nebo-li xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x je xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx
x) xxxx v xxxxxxx x požadavky na xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxx xxxxx x
x) každá xxxxx xxxxx zapojená xx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx již v xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx
9. Řízení xxxxxx xxxxxxxxxxxx je součástí xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kategorie.
10. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx riziko xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx koncentrace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x koncentraci rizik xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx takovému xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxxx adekvátní xxxxxx xxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx
11. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úroveň xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
12. Pokud xxxxxx xxxxxxx stanoví xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zkušenost xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx určité činnosti xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx fyzická xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx i v xxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu.
13. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx požadavky na xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx využívání xxxxxxxxxxxx xxxx požadavky xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx ujednáním xxxx xxxxxxxx osobou a xxxxxxxxxxxxxx outsourcingu (xxxx 37 a 38), x xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx osob x případě řetězení xxxxxxxxxxxx (xxx 8).
14. Xxxxxxx osoba xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jí xxxxxxx xxxxxxxx xxx outsourcovanou xxxxxxxx a xxxxxx xxxxx outsourcingu x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby
15. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxxx jejího řídicího x kontrolního xxxxxx x jejich členů xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
16. Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx v xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx řídicího a xxxxxxxxxxx orgánu povinné xxxxx a xxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxx obezřetného xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx odpovědnosti xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx
17. Xxxxxxxxxx outsourcingu xx xxxxxxx xxxxx nezbavuje xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx povinností
a) xxxxxxxxxx xxx výkonu xxx xxxxxxxx včetně xxxxxxx s klienty xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x
x) xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx12) x xxxxxxx informací podléhajících xxxxxxx, zejména xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, bankovnímu xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx údajů x obchodech xxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx družstvem13).
18. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx osoby za xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx činnosti xx xxx využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, i xxxx xxxx skutečnost, zejména xxxxxxx x klientem, xxxxxxx x poskytovatelem xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx stanoví xxxxx.
19. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx škody xxxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxx využívání xxxxxxxxxxxx x povinná xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx nedostatků xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx jejích xxxxxxxxxx, xxxxxxx aby xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
20. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxx xxxxxxx osobě xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 17 xx 19 xxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x výkonu xxxxxxxx
21. Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx podmíněno xxxxxxx povolení k xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
22. Povinná xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx způsobem, xx xx byla xxxxxxx činností xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu x xxxxxxx xxxxx xx xx xxxxx prázdnou xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx možnosti vykonávat xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx
23. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nesmí xxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx a xxxxxx x pracovníků x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
24. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kontroly x přezkumu xxxxxxxxxxx, xxx a xxxxxxx xxxxxxxxx podléhajících xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x pokud poskytovatel xxxxxxxxxxxx sídlí x xxxxxxxxx.
Xxxxxx a postupy xxxxxx rizik xxx xxxxxxxxx outsourcingu
Rámec xxxxxx xxxxx xxx realizaci xxxxxxxxxxxx
25. Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx systém xxxxxx x kontroly přípravy x využívání outsourcingu x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx strategií xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xx xxxxx účelem xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx outsourcingu xxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx zabezpečí xxxxx x xxxxxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
26. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx provede xxxxxxxxxxx xxxxxxx rizik xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxx posouzení xxxxxxx nepříznivých dopadů xx řídicí x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx, x stanoví xxxxxxxxx xxxxxx a postupy, xxxxxx xxxxx takto xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx následně xxxxxx x xxxxxxx.
27. Povinná xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx včetně xxxxxxx xxxxxx zájmů, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxx.
28. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx případů xxxxxxxxxxxx, x xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x souladu xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx takto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxx podléhajících xxxxxxx.
29. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx zejména xxx
x) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x smlouvou,
b) xx poskytovatel xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx dané xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx a
d) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx prověřuje xxxxxxxxx x dostatečnost xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x řízení xxxxx včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxx významný xxxxxxxxx xxxx na xxxxx výkon dané xxxxxxxx.
30. Využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx či xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
31. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx x kým xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxx případné xxxxxxxx xxxxxxx xxxx činnosti x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx přímo u xxxxxxxxxxxxx outsourcingu.
32. V xxxxxxx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx outsourcingu xxxxxxx xxxxxxx osoba xxx zbytečného xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxx.
Xxxxxxxxxxx poskytovatel xxxxxxxxxxxx
33. Xxxxxxx osoba, která xxxxx xxxxxxxx outsourcing, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podrobné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
34. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxxx:
x) xx podnikatelské xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, odbornou xxxxxxxxxxx x zkušenost xxx xxxxxxxxxxx dané xxxxxxxx x je finančně xxxxxxxx a
c) zavede x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x kontrolní zásady x postupy, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x obdobnými pravidly xxxxxxx xxxxx alespoň xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx.
35. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 34 xx xxxxx xxxx, xxx se xxxxxx xx xxxxxx činností xxxxxxx osoby. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxx xxx případné využívání xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx xx xxxxx přiměřené xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
36. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x udržuje pro xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x činnostmi pro xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx systém xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx kontroly, xxxx xx xxxxxxx povinná xxxxx v xxxxxxx xx xxxxx zásadami xxx xxxxxx x xxxxxxxxx systém, pokud xx činnost xxxxxxxxxxx xxxx.
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a poskytovatelem xxxxxxxxxxxxx
37. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že ve xxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx jednoznačně x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx uplatňování xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) podrobná úprava xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx činnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x podmínek, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) podmínky xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx pokud xxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxx xx styku x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx informacemi o xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx data x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx základě smlouvy x bezodkladně xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx nebo vzniklém xxxxxxxx řádného xxxxxx xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxxx xxxx monitorovací x xxxxxxxxx činnosti x xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxxx dalších xxxxxxx výkonu předmětných xxxxxxxx, x xx x xxxxx jsou x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx a vhodné xxxxxx při xxxxxxxx xx xxxxxxxxx smluvních xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx odstoupit od xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) xxxx xxxx xx xxxxxxxx osobu a xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxx provedena xx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky x uložení xxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx outsourcingu,
j) úprava xxxxxx xxxx dohledu Xxxxx národní xxxxx. Xxxxxxx jednoznačně vymezuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nad povinnou xxxxxx, x xxxxx xx sídlo poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxx další xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx předmětných činností x zahraničí; a
k) xxxxx xxxxx x xxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx místo xxxx místa xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, tak xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx vymahatelnost ustanovení xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
38. Xx xxxxxx xxxxxxxxx řádných administrativních xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x péčí řádného xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx dosahovat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xx xxxxxxx, pokud xx činnost xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx pravidlo xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx, xx xxxxxx poskytovatel xxxxxxxxxxxx výkon xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Úroveň výkonu xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx základě kombinace xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x charakteristik xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx x kvalitě xxxxxxxx vykonávané poskytovatelem xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx outsourcingu nesmí xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx nevýhodných xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx nesmí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx plnění xxxx k plnění, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx protihodnotě.
Pohotovostní xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx
39. Před xxxxxxxxx využívání outsourcingu xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jednoznačně xxxxxx xxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx řádně xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx využívání xxxxxxxxxxxx.
40. Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx význam a xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx činnosti vykonávané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx z xxxxxxxx celkových xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx svých xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
41. Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx způsob xxxxxx xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx outsourcingu x xxxxxx, xxx xx xxxx ukončení xxxxxxxxxx dohledu Xxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxx opatření xxxxxxxxx Xxxxxx národní bankou x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx povinnou osobou.
42. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx v xxxxxxxxxx xx významné xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx podmínkách xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
43. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx
x) xxxx stanoveny xxxxxxx xxxxxxx xxx přípravu, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx plánů,
b) xxxxxxxxxxx pohotovostních plánů xxxxxx testováním xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx jejich xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxxx xxxxx,
x) výsledky xxxxx xxxxxxxxxxxxxx plánů xxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) je prováděna xxxxxxxx dodržování xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx testování xxxxxx plánů a
e) xxxx přijímána nápravná xxxxxxxx x odstranění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstranění xx xxxxxxxxx a vyhodnocováno.
44. Xx xxxxxx efektivního xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx povinné xxxxx xxxxxxxxx mimořádné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx významných xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx vyhodnotí x x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx neplnění xx strany konkrétního xxxxxxxxxxxxx outsourcingu x xxxxx této možnosti x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx zajistí xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx [xxx 37, xxxxxxx xxxx. x), g) x x)].
Xxxxxxxxxxxxx funkčnosti x efektivnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
45. Povinná xxxxx xx xxxxxx časové xxxxxxx a xxxx xxx xxxxxxxx změně xxxxxxxx xxxxxxxx:
x) xxx xxxx schválené vnitřní xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxxx x xxxxxx aktuální x xxxxxxxxxx,
x) zda xxxxxx vnitřní xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxxx xxxxxx zjištění nedostatků xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx cíle x xxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx skutečnosti xxxxxxxxxxx pro povinnou xxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x
x) celkovou xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
46. Případná xxxxxxxx xxxxxxxx přijímá xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx jejich xxxxxxxx.
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu
Poskytovatel xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx
47. Xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx sídlí x xxxxxxxxx, zejména x jiném xxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxx xx možná xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx skutečnosti, xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xx x České xxxxxxx xxxxx, že xxx xxxxxxxxxxx řízení xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
48. Xxxxxxx xxxxx provede xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx účinně zamezit xxxxxx xxxxxxxxxx jevům xxx plnění xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx sídlí x zahraničí, xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, pokud by xxxxxx x xxx xxxxxxx xxxx povinnou xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx outsourcingu, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx
49. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx přihlédne ke xxxxxxxxxxx, xx využívání xxxx xxxxx, xxx xxx xxxx vykonáván xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx specifickými xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx faktory x xxxxx se xxxxx xxx zajistí.
50. Xxxxxxx osoba xxxx xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zohlednit, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxx xxxxxx, zejména pokud xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x právních předpisů xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, zejména xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx, odbornou xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vykonává svou xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx outsourcingu v xxxxx skupiny
51. Pokud xx poskytovatelem outsourcingu xxxxx, s níž xx povinná osoba x xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx podmínek využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x dalších xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx pohotovostního xxxxxxxxx (xxx 39 xx 44), xxxxxx xx xx xxxx významný xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx povinnou xxxxxx.
52. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx kontrolní xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx xxxx propojení xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx x při xxxxxxxxx outsurcingu v xxxxx skupiny účinně xxxx rizika. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx povinné xxxxx xxxx dotčena.
Xxxxxxx x. 8 x xxxxxxxx x. 23/2014 Sb.
Podrobnější vymezení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx audit
Obecné xxxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinná osoba xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx stanovených požadavků.
2. Xxxxx vykonávající vnitřní xxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxx") xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx ujišťovací x xxxxxxxx konzultační xxxxxxx, xxxxx
x) xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup x hodnocení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx rizik, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx správy x xxxxxx xxxxxxxxxxx.
3. Vnitřní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx příslušným orgánům, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x ucelené.
4. Xxx xxxxxxxxx své xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx přístup xx všem xxxxxxxxxxx xxxxxx, prostorám, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
5. Osoba xx vedení funkce xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxx zúčastnit se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x výborů xxxxxxx xxxxx. V xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxx jednotlivě omezeno xxxxxxxx rozhodnutím xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxx xx vedení xxxxxx xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx vnitřního xxxxxx.
7. Pokud xx xx zcela xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podílí xx xxxxxxxxxxx ujištění o xxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxxx tuto činnost xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx 12 xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxxxx o xxxxxxxxxx vnitřním xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.
8. Xxx xxxxxxxxx výkonu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx je zajištěno, xx xxxx omezena xxxxxxxxx xxxxxxxxx auditora xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx a efektivnosti xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx; xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konzultace x xxxxxxxx zavedení x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému x xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x udržování xxxxxxxxx a efektivních xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx mechanismů a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx postupů xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a dalších xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx fyzické osoby xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx vnitřní xxxxx,
x) cíl, předmět x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) povahu xxxxxxxxxxxx x případných xxxxxxxxxxxxx činností vykonávaných xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx x těchto xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) způsob xxxxxxxxx xxxxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx opatření,
f) xxxxxx xxxxxxxxxx připomínek xxxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx x xxxxxx xxxxx x
x) xxxxxx ukládání xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx vnitřního xxxxxx.
Xxxxxxx rizik x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
10. Xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx.
11. Xxxxxxx rizik xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx činnostmi xxxxxxx osoby tak, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx oblastech x xxxx možné xxxxxx x tohoto xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx osoba xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, x projednání. Xxxxxxx xxxxxx řídicího xxxxxx nebo xxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx jsou. xxxxxxxxxxxxxx.
12. Xx xxxxxxx analýzy xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx funkce xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu. Xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a vyhodnocuje xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, případně xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právních xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x dalším xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavkům, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, zejména x nově zaváděným xxxxxxxxx povinné xxxxx x x xxxxxx xxxxx orgánů dohledu. Xxxxxxx bere x xxxxx činnost xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx osob, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je to xxxxxxxxxx, a auditora.
13. Xxxxx činnosti xxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x projednání xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx.
14. Strategický plán xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxx xx xxxx xxx. Strategický xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx (xxx xx xxxx xxx), xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností x xx xxxxxx předpokládaná xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx na provedenou xxxxxxx rizik xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
15. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xx období xxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx plán xxxxxx xxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx vnitřní xxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx a xxxxxxxxx vnitřního xxxxxx
16. Xxxxx xx vedení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxx auditu je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xx to xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx auditory xxxxxx osob, které xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Zároveň xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx kontrolním xxxxxxx x ověření dle xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx.
17. Pro xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx veden xxxxxxxxxx xxxx. Auditorský xxxx xx veden xxxxxxx xxxxxxxx, aby xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxxx auditu. Xxxxxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx funkce vnitřního xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx vnitřním xxxxxxxxx.
18. X xxxxxxxxxx vnitřním xxxxxx xx vypracovávána xxxxxx. Zpráva obsahuje xxxxxxx xxx, předmět, xxxxxx provedeného xxxxxxxxx xxxxxx x zjištění xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Zpráva xxxxxxxx xxxxx vnitřního xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx) rizika x xxxx oblasti x jeho přijatelnost. Xxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxx xxxxx x věcně xxxxxxxxxx řídicím osobám xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.
19. Osoba xx xxxxxx funkce xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx sledování xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx zjištění xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx tato xxxxxxxx xxxxxxxxx zavedena. X xxxxxxx, xx xxxxx ve xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxx k xxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx nepřijatelný, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx není xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxxxx xxxxxx xxx audit.
20. Xxxxx ve xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxxxxxx informuje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditu, x návrzích xxxxxxxxxx xxxxxxxx x o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx výbor xxx audit.
21. Xxxxx xx vedení funkce xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kontrolnímu xxxxxx, xxxxxxxx výboru xxx audit, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xx xxxx zejména xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx finančních x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ochrany xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx předpisů.
22. Xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, alespoň xxxx xxxxxx ročně, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx auditu x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x kontrolnímu orgánu, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, x xxxxxxxxxx.
23. Xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx orgán, xxxxxxxx kontrolní orgán xxxx xxxxx xxx xxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx omezených xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx kvality xxxxxxxxx xxxxxx
24. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx zabezpečení výkonu xxxxxxxxx xxxxxx tak, xxx xxxxxxxxx poskytoval xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx x funkčnosti x xxxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx součástí, v xxxxxxxxxxxx kvalitě x x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx zajišťování výkonu xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
25. Xxxxx ve xxxxxx funkce vnitřního xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx program xxx zabezpečení x xxxxxxxxx xxxxxxx vnitřního xxxxxx, xxxxx zahrne xxxxxxx xxxxxxx vnitřního xxxxxx x průběžně xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx, xxxxxx xxxx provádí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxx.
Příloha x. 9 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na zprávu x ověření řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxxxx zprávy
1. Xxxxxxxx 1: Xxxxxxx popis xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx popisem xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx součásti řídicího x kontrolního xxxxxxx,
x) xxxxxxx vymezení xxxxxxxxxx x pravomocí xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxx,
x) xxxxx schvalovacích x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxx ověřovaných xxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jednotlivých xxxxxxxxx, xxxxxxxxx metody používané xxx xxxxxx rizik,
e) xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx pro xxxxxxxxxx oblast xxxxxxxxxx,
x) xxxxx struktury používaných xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx 2: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mechanismů xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx těchto xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx všech xxxxxxxxxx mechanismů vnitřní xxxxxxxx. X xxxxxxx, xx xxxx identifikovány xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x rámci xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx jednotlivé xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 3.
3. Kapitola 3: Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxx závažnosti xxxxxxxxxxxx nedostatků.
V xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx ověřování xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx x zhodnocení xxxxxxxxxx daných nedostatků xxxxx stupnice:
a) nedostatek x velmi xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo který xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx;
x) xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx závažnosti - nedostatek může xxxxxxx finanční xxxxxxx x xxxxxxx povinné xxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxxxxxx x efektivnost více xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, jedná xx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;
x) nedostatek xx xxxxxxx mírou xxxxxxxxxx - nedostatek xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx významnější xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx charakteru;
d) xxxxxxxxxx x nízkou xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx neohrožuje xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jedná xx o xxxx xxxxxxxx nedostatek xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
Xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx chybějících xxxxxxxxxx xxxxxxx kontroly. Součástí xx x xxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx pro funkčnost x efektivnost xxxxxxxx x kontrolního systému xxxx xxxx xxxxxxxx.
4. Xxxxxxxx 4: Xxxxxxx xxxxxxxxxxx funkčnosti a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxxxxx.
X xxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a kontrolního xxxxxxx x dané xxxxxxx xxxx xxxxx.
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
5. Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx v listinné x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx *.xxx/ xxxx, *.xxx/xxxx xxxx *.xxx.
6. Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x číslem xxxxxxxxx x xxxxxx auditora, x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxx podobě xx xxxxxxxx navíc xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxx č. 10 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxx údajů x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxx konsolidačního xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxx situaci
1. Xxxxx x xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x identifikační xxxxx osoby (xxxx xxx "identifikační číslo") xxxxxxx xxxxx podle xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) datum xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx účelu poslední xxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx rejstříku,
d) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx s uvedením xxxxxx xxxxxxxxx hodnoty, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx akcií x xxxxxxxxx listů x xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx akciovou xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx kapitál byl xxxxxx xx posledního xxxxxxxxxx:
1. xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxx-xx vydávány xxxx akcie, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx druh x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxx splacení nově xxxxxxxx xxxxx,
3. xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxx, x níž xx základní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, z xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, dále uvede, xxx xx zvyšuje xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x pokud xx xxxxxxx, x jakou xxxxxx xx xxxxxxx;
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx x uvedením xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx pracovníků (xxxxxxxxxx stav),
i) údaje x členech řídicího xxxxxx, kontrolního xxxxxx x x osobách xx vrcholném vedení xxxxxxx xxxxx x xxxxx rozsahu:
1. xxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx,
2. xxxxxxxx xxxxxx x x xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx pozice ve xxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxx, xx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx pozici,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx výkon xxxx funkce xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
4. xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osob xxxxxx xxxxxxxx dané xxxxx, xxxxxx a funkce,
5. xxxxxxxx výše úvěrů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx řídicího xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
6. xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osobou za xxxxx xxxxxxxx orgánu, xxxxxxxxxxx orgánu, osoby xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby.
2. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx povinné xxxxx
Xxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxx členech xxxxxxx xxxxx x kvalifikovanou xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x tím, xx
x) x společnících xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx právnickými xxxxxxx, xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, adresu sídla, xxxxxxxxxxxxx číslo, xx-xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx klasifikaci xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxxx právech x xxxxxxxxxx,
x) x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxx osobami, xxxxxxx xxxxx uveřejňuje xxxxx a příjmení x výši xxxxxx xx xxxxxxxxxxx právech x xxxxxxxxxx.
3. Údaje x xxxxxxxxx konsolidačního xxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx součástí
a) xxxxxxxxx x osobách, xxxxx jsou xx xxxxxx x povinné xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx zahrnuje
1. obchodní xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, identifikační xxxxx, je-li xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx klasifikaci xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; xxx-xx o xxxxxxxx xxxxx xxxxx x příjmení;
2. xxxxx xxxx nepřímý xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx, xxx xxx x xxxxx přímý, nepřímý, xxxxx xxxxx x xxxxxxx,
3. xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxx právech povinné xxxxx x xxxxxxxxxx,
4. xxxx xxxxxx xxxxxxxx,
5. xxxxxxxxx výši xxxxxxxxx xxxxxxxx, které má xxxxxxx osoba x xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxx těmto xxxxxx, x xxxxxxx podle xxxx,
6. xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x aktivech x xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxx, x xxxxxxxxx xxxx xxxxx povinné osoby x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, v členění xxxxx osob,
7. xxxxxxxxx xxxx povinnou osobou xxxxxxxx záruk xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx povinnou xxxxxx xxxxxxxxx záruk xx xxxxxxxx osob, x xxxxxxx podle xxxx.
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxxx osobě ovládanými xxxxxxx, xxxxxxxxx v xxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx zahrnuje
1. xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx formu, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxxx,
2. xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu v xxxxxxxxxx,
3. přímý xxxxx x nepřímý xxxxx xxxxxxx osoby na xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
4. xxxx způsob xxxxxxxx,
5. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxx osoba x xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx povinné xxxxx vůči těmto xxxxxx, v xxxxxxx xxxxx xxxx,
6. souhrnnou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx v aktivech x které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx, souhrnnou xxxx xxxxx xxxxxxx osoby x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
7. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxxxx záruk od xxxxxxxx xxxx, v xxxxxxx podle osob;
c) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, jehož xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x uvedením xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x ostatních xxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, jehož xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx, x hlediska xxxxxx x vyznačením xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x uvedením důvodu xxx nezahrnutí xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.
4. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx v xxxxxxxxx rejstříku,
b) přehled xxxxxxxx xxxxxxxx vykonávaných x
x) přehled činností, xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
5. Xxxxx x xxxxxxxx situaci xxxxxxx osoby
a) xxxxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která je xxxxxx xxxx spořitelním x úvěrním družstvem, x pohledávkách x xxxxxxxxxx činností bez xxxxxxx a x xxxxxxx, x xx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx úvěrovými xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činností, s xxxxxxxx účetní xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx pohledávkám a x portfoliím xxxxxxxxxx x s uvedením xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je bankou xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxx znehodnocení x se znehodnocením, x uvedením hodnoty xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x kumulovaných xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx hodnotou x x uvedením xxxxxx xxxxxxx,
x) souhrnná xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxx spořitelním x xxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, u xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxx pohledávek x xxxxxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx období xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx); pohledávky jsou xxxxxxx bez opravných xxxxxxx,
x) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
1. xxxxxxxx xx deriváty xxxxxxxx za účelem xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx sjednané xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
2. souhrnně xx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx zajišťovací xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx
1. kapitálový poměr xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx xxxxx xxx kapitál xxxx 1,
3. kapitálový xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx ukazatele xxxxxxx osoby, která xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x úvěrním xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxxxx průměrných xxxxx (XXXX),
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
3. aktiva xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx jednoho xxxxxxxxxx,
x) poměrové xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx obchodníkem s xxxxxxx papíry
1. xxxxxxxxxxx X (celkový dluh xxx majetku xxxxxxx/xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx),
2. xxxxxxxxxxx Il (xxxxxxx xxxx xxx majetku xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxx),
3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (ROAA, xxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxx),
4. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (XXXX),
5. xxxxxxxxxxx tržeb (xxxx po xxxxxxx/xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx),
6. xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 11 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx poskytnutých investičních xxxxxx
1. Investiční služby xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx jiným xxx xxxxx §8a xxxx. 4, xxxxx 7 xxxxxx x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx
x) xxxxx obchodů x xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx
- xxxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxx a xxxxxxx xxxxx papíry
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné papíry
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxx
- cenné xxxxxx kolektivního investování
- xxxxxxxx peněžního xxxx
- xxxxxxx obchody xxx xxxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx
- investiční xxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- investiční cenné xxxxxx - xxxxxxx
- xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- nástroje xxxxxxxxx xxxx
x) xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx papíry xx vlastní xxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxxxx
- xxxxx xxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
- xxxxxxxx peněžního trhu
c) xxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xxx xxxxxxx
- xxxxxxx pro xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
- akciové xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- měnové xxxxxxxx
- xxxxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- ostatní xxxxxxxx
- xxxxxxx obchody xxx xxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- úrokové deriváty
- xxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxxxx xxxxxxxx
- úvěrové xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
x) objem xxxxxxx x xxxxxxxx xx vlastní xxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- úrokové xxxxxxxx
- xxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxxxx xxxxxxxx
- úvěrové xxxxxxxx
- ostatní xxxxxxxx
2. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx §8a xxxx. 4 x 7 xxxxxx x xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx
x) počet xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
- přijímání x xxxxxxxxx xxxxxx
- poskytování xxxxxxxxxxxx poradenství
- obhospodařování xxxxxxx
x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
- x nákupu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
- k xxxxxxx investičních cenných xxxxxx
- x nákupu xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- k xxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxxx x. 12 x xxxxxxxx č. 23/2014 Sb.
Obsah xxxxx xxxxxxxxxxxxxx pobočkou xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
1. Xxxxx x xxxxxxxxxx bance x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxx xxxxx x adresa xxxxx zahraniční banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx dohled nad xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu s xxx, xx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx
1. právnickými xxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, adresa xxxxx, identifikační xxxxx, xx-xx přiděleno, odvětvová xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx podílu xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x na xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
2. xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxx podílu xx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx,
x) přehled xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxxx dohledu xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx státu x xxxxxx xxxxxxx zahraniční xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx, xxxx-xx součástí výroční xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx účetní xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx jsou xxxx informace k xxxxxxxxx.
2. Xxxxx x xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
x) označení, xxxxxx xxxxx x identifikační xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx zápisu xxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxx xxxxx poslední xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) přehled xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx s uvedením xxxxx obchodních xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxx stav),
g) údaje x vedoucím xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx osobách xx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:
1. xxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx,
2. xxxxxx x datum, xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vykonává,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a kvalifikační xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx,
4. xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxx právnických xxxx,
5. souhrnná výše xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxxxx této pobočky x osobám xx xxxxxx xxxx xxxxxxx,
6. xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx pobočky x xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx.
3. Xxxxx x xxxxxx obezřetnostních xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx
x) údaje xxxxx xxxxxx 437 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xx rozvahu x xxxxx auditované xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx,
x) údaje xxxxx článku 438 xxxx. c) xx x) nařízení,
c) informace xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx o pohledávkách x xxxxxxxxxx činností xxx xxxxxxx x x xxxxxxx, x xx x xxxxxxx xx pohledávky xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx osobami xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx opravných xxxxxxx, opravných xxxxxxx x jednotlivým xxxxxxxxxxx x k portfoliím xxxxxxxxxx x x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x ocenění reálnou xxxxxxxx,
x) informace pobočky xxxxx x jiného xxx členského xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx a xx xxxxxxxxxxxxx, s uvedením xxxxxxx před xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx položek x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x x uvedením xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxx pohledávek pobočky xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx, x xxxxxxxxxx činností, x xxxxx byla xxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx (součet xxxxxxxx xxxx pohledávek x vykazovanému datu, x xx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxxxx xxxx uváděny xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) reálné x xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxxx
1. xxxxxxxx xx xxxxxxxx sjednané xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx spekulace,
2. xxxxxxxx xx deriváty, x xxxxx pobočka xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účetnictví, x xxxxxxxx xx xxxxxxxx ostatní,
g) kapitálové xxxxxx
1. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx ukazatele xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
2. xxxxxxxxxxx průměrného xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx na xxxxxxx pracovníka,
4. správní xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. xxxx nebo xxxxxx po xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx služeb xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nástrojům, xxxxx xxxxxxx banky z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zákona x xxxxxxxxx na kapitálovém xxxx.
Xxxxxxx x. 13 x vyhlášce x. 23/2014 Sb.
Obsah údajů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxx xxxxxx 437 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx 438 xxxx. x) xx x) xxxxxxxx.
2. Kapitálové poměry
a) xxxxxxx xxxxx
1. xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx 1,
3. xxxxxxxxxx poměr xxx xxxxxxx kapitál.
b) pobočky xxxxx z xxxxxx xxx členského státu
1. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx tier 1,
2. xxxxxxxxxx poměr xxx xxxxxxx xxxxxxx.
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx bankou xxxx spořitelním a xxxxxxx družstvem
1. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (ROAE),
3. xxxxxx na jednoho xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx
1. zadluženost I (xxxxxxx xxxx bez xxxxxxx klientů/aktiva bez xxxxxxx xxxxxxx),
2. xxxxxxxxxxx XX (xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxx),
3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX, xxxxxx xxx majetku klientů),
4. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (XXXX),
5. xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx xxxxxxx/xxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxx),
6. xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
1. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxx (ROAA),
2. xxxxxxxxxxx průměrného xxxxxxxx xxxx 1 (ROAE),
3. xxxxxx xx jednoho xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. xxxx nebo xxxxxx xx zdanění na xxxxxxx xxxxxxxxxx.
Informace
Xxxxxx předpis x. 23/2014 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 5.3.2014.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 23/2014 Xx. xxx zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 163/2014 Sb. x xxxxxxxxx xx 7.8.2014.
Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx norem jiných xxxxxxxx předpisů v xxxxxxxx není aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) Xxxxxxxxx §22 xxxx. 3 xxxxxx x. 21/1992 Xx., o xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx 103 xx 105, 144, 166, 173 xx 179, 185 xx 191, 209, 221, 225, 243, 259, 287 až 294, 318, 320 xx 322, 368 x 369, 393, 434 a 435 xxxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) č. 1092/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x makroobezřetnostním xxxxxxx nad xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx Xxxxxxxx xxxx x x xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) č. 1093/2010 xx dne 24. xxxxxxxxx 2010 x xxxxxxx Evropského xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxx), x xxxxx rozhodnutí x. 716/2009/ES x x zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/ES.
Nařízení Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) č. 1094/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 o xxxxxxx Xxxxxxxxxx orgánu dohledu (Xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx), o xxxxx xxxxxxxxxx č. 716/2009/XX x o xxxxxxx rozhodnutí Xxxxxx 2009/79/XX.
Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady (EU) č. 1095/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 x zřízení Evropského xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx a xxxx), x xxxxx xxxxxxxxxx x. 716/2009/XX x x xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/77/XX.
3) Xxxxxxxxx §22 xxxx. 2 xxxxxx č. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx.
4) Xxxxx č. 93/2009 Sb., x xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (zákon x auditorech), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
5) Xxxxxxxxx xxxxxx 368 odst. 1 písm. b) xxxx třetí xxxxxxxx.
6) Například xxxxxx 100 nařízení.
7) §12c xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§8a zákona x. 87/1995 Xx., x spořitelních x xxxxxxxx družstvech a xxxxxxxxx opatřeních x xxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
§9a zákona x. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §12c xxxxxx x. 21/1992 Xx., x bankách, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§8a zákona x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx opatřeních x xxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů.
§9a xxxxxx č. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
9) Xxxxxx 78 xxxx. 8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2013/36/EU xx xxx 26. června 2013 o xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxxxx dohledu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniky, x xxxxx xxxxxxxx 2002/87/ES x zrušení směrnic 2006/48/XX x 2006/49/XX.
10) Xxxxxxxxx xxxxxx 111 xxxx. 2 a xxxxxx 273 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx.
11) §525 xxxxxxxxxx zákoníku.
12) Zákon č. 101/2000 Sb., o ochraně xxxxxxxx xxxxx x xxxxx některých zákonů, xx znění pozdějších xxxxxxxx.
13) Xxxx. §38 xxxxxx č. 21/1992 Sb., xxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, §25b xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Xx., x spořitelních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx opatřeních x tím souvisejících, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxx §116 xxxxxx č. 256/2004 Xx., o podnikání xx kapitálovém xxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.