Právní předpis byl sestaven k datu 06.08.2014.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 05.03.2014 do 06.08.2014.
Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
23/2014 Sb.
ČÁST PRVNÍ - ÚVODNÍ USTANOVENÍ
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §7
ČÁST DRUHÁ - ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM
HLAVA I - POŽADAVKY NA ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM
Díl 1 - Předpoklady řádné správy a řízení společnosti
Díl 2 - Systém řízení rizik
Díl 3 - Systém vnitřní kontroly
Vyhodnocování funkčnosti a efektivnosti řídicího a kontrolního systému §51
HLAVA II - ZPRÁVA O OVĚŘENÍ ŘÍDICÍHO A KONTROLNÍHO SYSTÉMU AUDITOREM §52 §53
ČÁST TŘETÍ - PRAVIDLA PRO KRYTÍ RIZIK
Pravidla kapitálové přiměřenosti pobočky banky z jiného než členského státu §54
Stanovení kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu §55
Položky kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu §56
Celkový objem rizikové expozice a kapitálové požadavky pobočky banky z jiného než členského státu §57
Žádost pobočky banky z jiného než členského státu o souhlas s používáním speciálního přístupu nebo se změnou speciálního přístupu §58 §59 §60 §61 §62
ČÁST ČTVRTÁ - PRAVIDLA PRO OMEZENÍ RIZIK
HLAVA I - PRAVIDLA PRO KVALIFIKOVANÉ ÚČASTI MIMO FINANČNÍ SEKTOR, VELKÉ EXPOZICE A PŘEVOD RIZIK POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU
Kvalifikované účasti mimo finanční sektor pobočky banky z jiného než členského státu §63
HLAVA II - PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV §67 §68
HLAVA III - PRAVIDLA PRO FINANCOVÁNÍ NABYTÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV §69 §70
HLAVA IV - PRAVIDLA PRO POSUZOVÁNÍ AKTIV
Předmět kategorizace §71
Základní kategorie §72
Pohledávky bez selhání dlužníka §73
Pohledávky se selháním dlužníka §74
Zařazování do kategorií a podkategorií §75
Individuální a portfoliový přístup §76
Úpravy ocenění §77
Metody pro stanovení výše ztráty ze znehodnocení §78
Diskontování očekávaných budoucích peněžních toků §79
Koeficienty §80
Statistické modely §81
Rezervy k podrozvahovým položkám §82
Pravidla pro posuzování aktiv pobočky banky z jiného než členského státu §83
HLAVA V - PRAVIDLA LIKVIDITY POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU §84
ČÁST PÁTÁ - UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
ČÁST ŠESTÁ - NĚKTERÉ INFORMACE A PODKLADY PŘEDKLÁDANÉ ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE
Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu §96
Informace o transakcích uvnitř skupiny §97
Informace o strukturálních změnách §98
Informace o outsourcingu §99
Informace o přístupech pro výpočet kapitálových požadavků §100
Informace o malém obchodním portfoliu §101
Informace o riziku nesplnění dluhu §102
Informace o změně účetního období §103
Informace o měnových pozicích §104
Informace o odměňování §105
Informace o změně osoby ve vedení klíčové funkce §106
Informace o operacích s vybranými rizikovými protistranami nebo zeměpisnými oblastmi §107
Informace o možném významném ohrožení reputace §108
Účinnost §113
Příloha č. 1 - Podrobnější vymezení některých požadavků na odměňování
Příloha č. 2 - Podrobnější vymezení některých požadavků na činnosti a výbory kontrolního orgánu
Příloha č. 3 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení úvěrového rizika
Příloha č. 4 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení tržního rizika
Příloha č. 5 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika likvidity
Příloha č. 6 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení operačního rizika
Příloha č. 7 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika outsourcingu
Příloha č. 8 - Podrobnější vymezení některých požadavků na vnitřní audit
Příloha č. 9 - Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem
Příloha č. 10 - Obsah údajů o povinné osobě, složení společníků nebo členů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, o činnosti a finanční situaci
Příloha č. 11 - Obsah údajů o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb
Příloha č. 12 - Obsah údajů uveřejňovaných pobočkou banky z jiného než členského státu
Příloha č. 13 - Obsah údajů ověřovaných auditorem
23
VYHLÁŠKA
xx xxx 30. xxxxx 2014
x xxxxxx xxxxxxxx bank, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxx §8b odst. 5, §11a xxxx. 9, §12a odst. 10, §15, §22 odst. 2, §24 xxxx. 1 x §26d xxxx. 3 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 120/2007 Xx., xxxxxx x. 41/2011 Xx., xxxxxx č. 37/2012 Xx., xxxxxx č. 254/2012 Sb. x xxxxxx x. 227/2013 Xx., xxxxx §1a xxxx. 3, §7a xxxx. 5, §7b xxxx. 9, §8 xxxx. 11, §8b xxxx. 1, §11 xxxx. 3, §27 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxxx x x xxxxxxxx zákona Xxxxx národní rady x. 586/1992 Xx., x xxxxxx z xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx zákona č. 120/2007 Xx., xxxxxx x. 41/2011 Xx., xxxxxx x. 37/2012 Xx. a zákona x. 254/2012 Xx., x xxxxx §199 xxxx. 2 x xxxxxxxxx §12f, §16 xxxx. 5, §16a xxxx. 10, §16b xxxx. 2, §32 xxxx. 8 x §154 odst. 3 xxxxxx x. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 230/2008 Xx.:
ČÁST PRVNÍ
XXXXXX XXXXXXXXXX
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Tato xxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxx na řídicí x kontrolní xxxxxx,
x) xxxxx zprávy x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx jejího xxxxxxxxxx x xxxxx pro xxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx,
x) uveřejňování xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx národní bance.
§3
Xx xxxxx x xxxxxxxxxx x úvěrní xxxxxxxx xx nevztahuje xxxx xxxxx a xxxx xxxxxx xxxxx I x V.
§4
(1) Xx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx podle §8a xxxx. 1, 2 x 3 xxxxxx x xxxxxxxxx xx kapitálovém trhu xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx hlava II, xxxx xxxxx, část xxxxxx a přílohy č. 3 xx 6 této xxxxxxxx.
§5
(1) Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx §9, §10 xxxx. 1, §11 odst. 2 x 3, §12, §13, §16, §17, §18 xxxx. 1, §20, §21, §22 xxxx. 1, §23 xxxx. 1 a 5, §24, §26, §46, §48 x §51, x xxxxxxxx příloh č. 1 a 2 xxxx xxxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxxxxxxx zprostředkovatele, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx služby výhradně xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx vztahuje v xxx xxxxxxx, že xxxxx zprostředkovatel
x) x písemné xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx postupy podle §10 xxxx. 1, §11 xxxx. 2 x 3, §12, §21 x §23 xxxx. 5,
x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x souladu x §13, §16, §17, §18 odst. 1, §20, §23 odst. 1, §24, §26, §46, §48 x §51 x
c) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x) x x).
§6
Xx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx se xxxxxxxxxx xxxx xxxxx.
§7
Vymezení xxxxx
(1) Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx rozumí
a) čistým xxxxxxxx tokem xxxxxx xxxx přítoky x xxxxxx peněžních xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx ratingovou agenturou xxxxxxx ratingová xxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 98 nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č. 575/2013 ze xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx (XX) x. 648/2012 (xxxx xxx "xxxxxxxx"),
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx vymezených xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx získávání, xxxxxxxxxx, přenos, sdílení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x vnější komunikace xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 3 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxxxxx xx interním xxxxxxx xxxxx xxxxxx 143 xxxx. 1 xxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 221 xxxxxxxx,
3. přístup založený xx xxxxxxxxx odhadech xxxxx článku 225 xxxxxxxx,
4. xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx 312 xxxx. 2 xxxxxxxx,
5. xxxxxx xxxxxxxxx modelu podle xxxxxx 283 a 363 xxxxxxxx, nebo
6. xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 259 xxxx. 3 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 118 xxxxxxxx,
x) kapitálovým nástrojem xxxxxxxxxx nástroj podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 119 xxxxxxxx,
x) klientem xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx spořitelního x úvěrního xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, x další xxxxx x xxxxxxxx postavení xxxx povinné osobě xxxxxx osob, xxx xx x budoucnu xxxxx xxx x xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) klíčovou xxxxxx xxxxxx, kterou xxxxx xxxxxxxx povinná osoba xx xxxxxxx vyhodnocení xxxxxxx xxxx funkce xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx věc sloužící x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 48 nařízení,
m) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx komise, xxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiný xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v závislosti xx xxxxxx formě xxxxx, x xxxxxx xxx.
(2) Xxx účely xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx
x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 36 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx očekávaný xxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxxxxx časových xxxxx,
x) nepřímou kapitálovou xxxxxxxxx nepřímá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 114 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx členem xxxx xxxxxx, který x xxxxxxx osobě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx funkci,
e) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 86 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) operačním rizikem xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 52 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx jiný xxx valná xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, x závislosti na xxxxxx xxxxx xxxxx, x xxxxxx xxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx,
x) osobou xx xxxxxxxxx vedení xxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx osobě xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx výkonu xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x je xxx xxxxxx této funkce xxxxx podřízena xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxx členovi, x xx x x xxxxxxx, že takovou xxxxxx zastává xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 15 nařízení,
l) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 37 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podnik xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 16 xxxxxxxx.
(3) Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxx
x) pákou xxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 93 nařízení,
b) xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x jiném xxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxx osobou xxxxx, xxxxxxxxxx x úvěrní xxxxxxxx, obchodník x xxxxxxx papíry, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx osoba, xxxxx xx s xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx členem xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 13 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 178 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx,
x) rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxx ztráta, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxx učiněného zejména xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx modelů xxxxxxxx x xxxxxx xx vývoji, xxxxxxxx xxxx využívání xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx nadměrné xxxx riziko xxxxxxxx xxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 94 nařízení,
i) xxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, správní xxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, x xxxxxx jde,
j) sekuritizací xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 61 nařízení,
k) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 62 xxxxxxxx.
(4) Xxx účely xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 178 nařízení,
b) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 14 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx kapitálovou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálová xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 126 xxxxxxxx,
x) systémovým xxxxxxx xxxxxx narušení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx závažnými xxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx ekonomiku,
e) xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxx pověřená xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxx propojením xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 38 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 72 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx předpisem stanovy, xxxxxxxxxxx řády, xxxxxxx, xxxxx x xxxx xxxxxxx stanovené zásady, xxxxxxxx, xxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx řízení,
i) xxxxxxxx členem xxxx xxxxxx povinné xxxxx, xxxxx x povinné xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zvláštní xxxxxxxx výhody xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 73 xxxxxxxx.
XXXX XXXXX
XXXXXX X KONTROLNÍ XXXXXX
XXXXX X
XXXXXXXXX NA XXXXXX X KONTROLNÍ XXXXXX
[X §8b odst. 5 xxxxxx x xxxxxxx, x §7a xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x §12f xxxx. x) x x) a §32 xxxx. 8 xxxx. a) xxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx]
Díl 1
Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxxxx požadavky xx výkon xxxxxxxx
§8
Povinná xxxxx xxxxxxx, že řídicí x xxxxxxxxx xxxxxx xx ucelený x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx celou xxxx výkonu xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxx. Ve xxxxxx k osobám x xxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
§9
Povinná xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxxxx xx řídicí x kontrolní xxxxxx x xxxx součásti1) x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, model xxxxx podnikání, jeho xxxxxxxxx x x xxx spojená xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx podniká, xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx správy a xxxxxx společnosti.
§10
(1) Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx součásti x xxxxxxx povinné xxxxx x jejich xxxxxxx x xxx xxxxxx dalších xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx předpokladu xxxxx správy a xxxxxx společnosti xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx zvolí, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx vydávané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxxxxx xxxxxxxx").
(3) Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx řádné xxxxxx x xxxxxx společnosti xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxx
x) xxxxxxxx xxx xxx činnosti x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx
1. právní xxxxxxxxxx x
2. xxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx orgánu dohledu (Xxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxxxxx), Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx x trhy), Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx), Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx dohledu x Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx2), xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x požadavky xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxxxxx ve Věstníku Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx, že xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle odstavce 2 xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxx k
1. xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vydavatelů x
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxxxx požadavků xxxx xxxxxxxx.
(4) Promítnutí xxxxxxxxx xxxxx odstavce 3 xxxx. x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx za plnění xxxxxxxxxx odstavce 2. Xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxxxx a xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx uznávané xxxxxxxxx; jejich xxxxx xxxx použití xxxx xxxxx xxx x xxxxxxx s požadavky xxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, zda xxxxxxx xxxxxxxx a jí xxxxxxx uznávané xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x x souladu x xxxxxxx požadavky xxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx klientů, jejich xxxxxxxxxx x sledování xxxxxxxxx xxxxxxxx.
§11
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxx, xxxxx a jejich xxxxxxx, xxxxx x xxxx vykonávané xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx požadavky xxxxx §13 xx 19.
(2) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxx schvalovací x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxx a xxxxx její významné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx působností x xxxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx povinné xxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx. X xxxxxxxxxxx xxxxxx požadavku xxxxxx xxx xxxxxx uchovávání xxxxxxxxx, xxxxx povinná xxxxx xxxxxx a xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx vlivu xxxxxx xxxxx xxxx malé xxxxxxx osob xx xxxx procesy; to xxxxx i v xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
§12
(1) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx jinak xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx, vykonává povinná xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jiné xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx"), není xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že x souvislosti s xxxxxxxxxxxxx
a) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vůči Xxxxx xxxxxxx bance, xxxxx dohledu, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx outsourcingu, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx závěrky x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxxx3),
x) xxxx xxxxxxxx účinnost, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxxx xxxxx x vnitřní xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
c) xxxxxx xxxxxxx právní xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x
x) jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x poskytovatele outsourcingu.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx zachycení xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx i xxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx x výbory
§13
(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx řídicí a xxxxxxxxx systém xx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx, a poznatky x této xxxxxxxx xxxxxxx jednou xxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxx této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx x záležitostech, xxxxx xx týkají strategického xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, x xx x x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx její xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx dohlíží x xxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx strategií xxxxxx strategie xxxxxx xxxxx, o integritě xxxxxxx účetnictví a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, o xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx osobou, o xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému.
(3) X xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx působností se xxxxxxxxx orgán kriticky x xxxxxxxxxxxxx podílí xxxxxxx xxxxxxxx zejména xx
x) vyhodnocování xxxxxxxxxxxxx x finančního xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx řízení rizik,
c) xxxxxxxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x právními xxxxxxxx,
2. xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x
3. xxxxxxx činností s xxxxxxxx x vnitřními xxxxxxxx
(xxxx xxx "xxxxxxxxxx") x
x) xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Kontrolní xxxxx x xxxxx xxx působnosti rozhoduje x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx nápravu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(5) Při xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému, x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx výkonných xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolního xxxxxx"), povinná xxxxx xxxxxxx projednání xxxx x rozhodnutí x xx bez přítomnosti xxxxxxxxx členů; x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx většinou xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx rozhodnutí xxxxxx. Xxxxxxxx kontrolní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx činnosti xxxxx §14.
§14
(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx činnost xxxxx řídicího xxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx činnosti xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx členů xxxxxxxxx xxxxx zohledňuje xxxxxxxxxx xxxxxxx škálu xxxxxxxxxx x schopností x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx účelnou x přiměřenou rozmanitost x celkovém složení xxxxxxxx orgánu.
(2) Xxxxxxxxx orgán xx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx nebo právnické xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxx na její xxxxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxxxxx způsobem xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx osob. Xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx x těchto funkcí xxxxxxx. V případě, xx xx výkonu xxxxxx xx zapojeno xxxx xxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx k xxxxxx xx pověření nebo xxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx dotčené xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osoby, k xxxxxxx xxxxxxxx vedením xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2, x xxxxx xxxxxxxx orgánu, xxxxx xxxx xxxx v xxxxxxxxx valné xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxxx xxxxxxx systém xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1 xxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxx xxxxx přijme xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx orgán jako xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x další xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx a dostatečné xxxxxxxx. Součástí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx kontrolního xxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx svých xxxxxxxxxx. Obdobně se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx výbor xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx základě xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisu výbor xxxxxxxxxxx xxxxxx, jednoznačně xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, složení, xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx x začlenění xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx stanoví jinak.
(3) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx výbor xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, uplatní xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxx předpisem xx xxxxxxx x činnost xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx obdobně xx xxxx kontrolní xxxxx x xxxx členy x taková činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolního xxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 2 xxxx vyhlášky.
§16
Xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx x xxxx celku x xxxxxxx, xxxxxx
x) xxxxxx stanovených xxxxxxxxx, xxxxx a cílů x xxxxxxxxxxxx řízení xxxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx,
x) zajištění xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxx xxxxxxxx povinností a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinnou xxxxxx; součástí tohoto xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx péčí,
c) xxxxxxxxx x udržování řídicího x xxxxxxxxxxx systému xxx, xxx zajistil xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx povinné osoby, xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x uchovávání xxxxxxxxx xxxxxx systému xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx osobou,
d) xxxxxxxx a udržování xxxxxxxxx x efektivního xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx neslučitelných xxxxxx x zamezování xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx odpovídajících x xxxxxxxxxxxx kapacit xxx xxxxx činností xxxxxxx xxxxx, zejména xxx xxxx xxxxxxx:
1. xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
2. řízení xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x těmito xxxxxxxxx,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x
4. interní xxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx činnostmi, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx těchto xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx systémů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a
h) xxxxxxxxx xxxxxxxxx výkonu činnosti x xxxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x předmětem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§17
(1) Řídicí xxxxx xxxxxxx stanovení celkové xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zásad x xxxx jejího naplňování, x rozpracování, zavedení x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx stanovené xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x těmito xxxxxxxx x xxxxxxxx, x jejich prosazování, xxxxxxxxxxx x vymáhání.
(3) Xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx řízení xxxxxxxx zdrojů, xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx, xxxxxxxxxx, hodnocení x xxxxxxxxxx pracovníků x xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx, x jejich xxxxx, osob xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx x klíčových xxxxxxxx xxxxxxxxxx kvalifikovaní xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x zkušenostmi x xxx xxxxxx x povaha xxxxxxxx xxxx, xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx činností, nebránily xxxxxxx výkonu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
(4) Xxxxxx orgán zajistí, xx jsou xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x uplatňovány
a) xxxxxxxxx xx důvěryhodnost, xxxxxxxx a zkušenosti xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx svých xxxxxxxx, xxxxxx členů xxxxxx x výborů,
b) požadavky xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx osob xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx a xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) působnosti x xxxxxxxxx xxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx,
2. prověřování xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x
3. xxxxxxxxxxx, xxx znalosti x xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx stále xxxxxxxx x xxxxxxxxx povaze, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(5) Řídicí xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x další xxxxxxx. Xxxxxx orgán xxxxxxx, že všichni xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x dodržují xx, rozumí své xxxxx x řídicím x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx se xx xxxxxx systému xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx slouží xxx xxxxxxxxxxx podnikové kultury xxxxxxxx xxxxxxxx orgánu x xxxx členů x xxxxxx vnitřní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(6) Xxxxxx xxxxx zajistí, xx jsou uplatňovány xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, zásad, xxxx x xxxxxxx a
b) xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, kterými jsou xxxxxxx
1. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx, xxxxx nejsou x xxxxxxx x naplňováním xxxxxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x
3. xxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx činností, xxxxxxxx zneužití xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx nepatřičné xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§18
(1) Řídicí xxxxx xxxxxxxxx x pravidelně xxxxxxxxxxx
x) celkovou xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx orgánů povinné xxxxx xxxxxxxxxxxxx dostatečně xxxxxx xxxxx vlastností x xxxxxxxxxx členů xxxxxx povinné xxxxx, xxxxxx navrhovaných, xxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, včetně rizik xxxxxxxxxxxxx x makroekonomického xxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, x xx i x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx zásad
1. xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobou x
2. rozpoznávání, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x omezování xxxxxxx xxxx dopadů xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxx může xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxx, xx klíčovými xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx
1. xxxxxxxxx x jejich xxxx, včetně xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinnou osobou x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x
2. informační xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x technologií,
g) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x tom vždy xxxxxx pro
1. zamezování xxxxxx xxxxxxx střetu xxxxx,
2. xxxxxxxxxx a
3. xxxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxxx zásad pro xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,
x) soustavu xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx míry rizika x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxx obezřetnostních xxxxxx nebo přirážek (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx"), xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx rizik v xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx rizika,
b) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxx limity xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx, operační, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ledaže xxxx xxxxxxxx řídicí xxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxx xxxx xxxxxxx xxxx odpovědnost, částečně xxxx v xxxxx xxxxxxx xx jím xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx výbory, xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx řídicího xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxx"),
x) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vnitřní alokace xxxxxxx x xxxxxxxxx xxx, zohledňovaného xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx řízení xxxxx x xxxxxxx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx a zásady xxxxxxxx povinné xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x operacím s xxxxxxx vykonávajícími xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx služby xxxxxxx xxxxxxxxx, nad xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx a xxxxxx přístupu xxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx, xx kterých je xxxx xx mohla xxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nedostatečně xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx riziková protistrana xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxxx stanovené xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x trestné xxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxxx tím nejsou xxxxxxx; x
x) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx operacím, xxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x nejsou xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních služeb; xxxx nestandardní operace xxxx povinná xxxxx xxxxx také xxxxxxx xxxxx písmen e) x f).
(3) Řídicí xxxxx schvaluje
a) xxxx xxxxxxxx, činnosti x xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx osobu xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxxx dopad, xxxxxx xxxx pravomoc xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, částečně xxxx x plném xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) statut x předmět xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx x technické xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx plán vnitřního xxxxxx.
(4) Řídicí xxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x cílů povinné xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx činnosti xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zprávy x mimořádná xxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx vedení, v xxxxx výkonu xxxxxx xxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxx zřízeny, xxxxxxxxx4) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxx těchto xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x zajistí xxxxxx xxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx.
(5) Řídicí orgán xxxxxxxxxx jedná x xxxxxxx xx vrcholném xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a kontrolního xxxxxxx.
(6) Xxxxxx orgán xxx xxxxx zásadní xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, alespoň xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx celkovou xxxxxxxxx x efektivnost řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx vhodné xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx nedostatků.
§19
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx, xx xxxxxx orgán xxxx xxxxx a xxxx xxxxxxx mají xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx odborné, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx a dostatečné xxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxx požadavky uplatní xx xxxxxxx xxxxx x jeho xxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx základě xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výbor, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, pravomoci, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx toků povinné xxxxx. Činnosti xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx účelnou podporu xxxxxxxx xxxxxxxx orgánu. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxx přenést na xxxxx, xxxxxx jiný xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(3) Pokud xxxxxxx xxxxx nezřizuje xxxxxxx xxxxx, uplatní xx požadavky xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx výkonného xxxxxx řídicího orgánu xxxxxxx xx její xxxxxx xxxxx x xxxx členy.
Organizace výkonu činnosti
§20
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx organizační xxxxxxxxxx x vnitřní předpisy, xxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx působnost a xxxxxxxxx, hlavní xxxxxxxxxx xxxx a vazby
a) xxxxxx, výborů, pokud xxxx xxxxxxx, jejich xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) x xxxxx konsolidačního xxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; povinná xxxxx xxxx zajistí, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx konsolidačního xxxxx xxxxxx xxxxxx centralizace xxxx obdobnou xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
1. xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx povinností xxxxxxx xxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x
3. xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx předpoklady xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx porozumění xxxxx uspořádaným xxxxxxxxx x xxxxxxxx odpovídajícího xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx útvarů x xxxx umožňující xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx řízení x xxxxx dalších xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx rozhodovacích x xxxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx neohrožujícím xxxxx, čestné x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx vymezí xxx xxxxxxx xxxxxx x xxx, že xxxx xxxxxxxxxxx členství x xxxxxx, xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx klíčových, xxxx xxxxxxxxxx, částečně, xxxxx x plném xxxxxxx, xxxxxxxxx x jiná xxxxx než pracovník.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu xxx, xxx xxxxxxxxxxx pokrývaly xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx x xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx5) x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx zásadách a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.
§21
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx členům x xxxxxx xxxxxxxxxxx x útvarům xx xx xxxxx řídicích x xxxxxxxxxxxxx úrovních xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxxxxxxx oblasti, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx střetu zájmů, xxxxxx možných xxxxxx xxxx xxxxx povinné xxxxx a xxxxxxx, x xxxxx skupiny, xxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx.
(3) Povinná xxxxx zajistí, xx xxxx xxxxxxx xxx xxxxx činností jsou xxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxx možnosti střetu xxxxx. Povinná xxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x oblasti xxxx xxxxxxx xxxxxx jsou xxxx xxxxxxxxx průběžného xxxxxxxxxxx sledování xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx zájmů, xxxxxxx pokud xx xxxxxx xxxxx týká xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx osoba zajistí xxxxxxxxxxxx nezávislost xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxx x významu kontroly x zamezení xxxxxx xxxxx při zajišťování xxxxx kontrolních xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x compliance. Xxxx součást xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že
a) xxxxxxxxxx xx vnitřních xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx kontrolují, x
x) xxxxx funkce xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vzájemně xxxxxxxx, xxxxxx by xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(6) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xx xxxxxx xxxxxx kontrolních xxxxxx xxxxxxx osoby. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx; xx xxxxx i xxx osobu xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx osoby.
§22
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx úvěrovému xxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxx"), xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx x metod xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) vypořádání x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxxxxx") x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx finančních xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx pro řízení xxxxxx úvěrového, xxxxxxx, xxxxxxxxx, koncentrace x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx, systémů x xxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxx rizik,
h) řízení xxxxxx úvěrového, xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx úvěrovém, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x řídicímu x xxxxxxxxxxx orgánu x
x) xxxxxx x xxxxxxxxx likviditní pozice x její xxxxxxxxxx xxxxxx xx vrcholném xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xx úrovně xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx v oblasti xxxxxx xxxxxxxxxx činností xx působnosti a xxxxxxxxx x oblasti xxxxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx, koncentrace x nadměrné xxxx x vypořádání x xxxxxxxxxxxx transakcí sjednaných xx finančních xxxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx odděleně xx xxxx provozu a xxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx auditních xxxxxxx, xxxxxxxx přidělování xxxxxxxxxxxx práv a xxxxxxxxxxx x aktualizace xxxxxxxxxxxxxx předpisů xxx xxxx xxxxxx.
(4) Pokud xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 v xxxxxxx z xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx vhodné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx nedojde xx xxxxxx zájmů.
Informace x xxxxxxxxxx
§23
(1) Xxxxxxx osoba zajistí, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx kontrolních, xxxxxx, xxxxx jsou zřízeny, xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx pro xxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x dispozici informace, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a ucelené.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxx skutečnostech, xxxxx xx mohly xxxxxxxx xxxxxxxxxx ovlivnit xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a
b) xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx akceptované míry xxxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx; v xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx situace výrazně xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx orgán informován xxx zbytečného xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx řídicí x xxxxxxxxx orgán určí xxxxxx, xxxxxx, xxxxxx x periodicitu jím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovených právními xxxxxxxx x vnitřními xxxxxxxx, xxxxxx celkového xxxxxxxxxxx, xxx vnitřní xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx a používané xxxxxxxx xxxxxx podle §10 odst. 2 xxxx aktuální a xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x složitosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, a xxxxxx xxxxxxxxxx významných xxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx xxxxxx požadavkům xxxxxxxxxx právními předpisy x xxxxxxxxx předpisy,
b) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx expozice x x xxxxxx koncentrace,
c) xxxx podstupovaného rizika xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x nadměrné xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizik x xxx xxxxxxxxxx vlivu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx profil),
e) xxxxxxxxxxxx poměrech x
x) xxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxx xxxx x
1. úrovni, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv, a xx x xxxxxxx xxxxxxx na xxxx, xxxxxx xxxxxxx papírů xx xxxxxx xxxxxxxx6) x xxxxxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx vyčíslení xxxxxx xxxxx disponibilních pro xxxxxxxx, x
3. množství, xxxxxxxx x typech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx testů xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx má x xxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx činností xxxxxxx xxxxx,
x) srovnání xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx dohledu,
c) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx zajištění ucelenosti x xxxxxxxxxxxx předpokladů xxxxx xxxxxx x xxxxxx, řízení xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, analýzy xxxxxx xxxxx, dluhů x podrozvahových xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx odhadů xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx (zpětné xxxxxxxxx), xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx metody xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx míry xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxx xxxx, ve stanovených xxxxxxxx pásmech, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx měnách x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x
x) xxxxxxxx skutečného vývoje xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx osoba
a) xxxxxxx podmínky přístupu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémům x xxxxxx x xxxx zaznamenaným, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x rozhodování x xxxxxx změnách,
b) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx, xx kterých xxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x prováděnými xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx jejich xxxxxxxx úpravy, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx zjistitelnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a
c) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx systémů xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx zpětně získat xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že x poškození xxxxx.
§24
(1) Xxxxxxx xxxxx zabezpečí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx součástech.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, dostupnou formou, xxxxxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx pravdivého x xxxxxxx obrazu x xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx, xxxxxx propagačních xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx.
§25
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x poskytováním xxxxx x xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxxx spojených x xxxxx poskytnutými x xxxx měně x xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x obezřetné xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx významného znehodnocení xxxxxx měny nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx na xxxx xxxxxxx cizoměnového xxxxx, x
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, pokud xxx x
1. úvěry xxxxxx xxxxxx v xxxxxx měně x
2. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
§26
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx orgánům xx xxxxxxxx x xxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxx informace xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx mechanismy vnitřní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úplnost x správnost veškerých xxxxxxx, údajů, xxxxxx x dalších xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx základě, xxxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance x dalším xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx žádost.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx pro vytváření x poskytování xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance x dalším xxxxxxxxxx xxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx x v xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx stanovených xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx alespoň xx xxxx xxxx let, xxxx-xx xxxxxxxxx jinak; xx xxxxx x xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx k xxxxxx činnosti xx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx x pro xxxxxxxx xxxxxxxx povinné osoby.
Xxx 2
Xxxxxx xxxxxx xxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx
§27
(1) Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx x kontrolní xxxxxx xx xxxxxxxx xxx, xx umožňuje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx řízení xxxxx xxx, xx poskytuje xxxxxxxxxxx obraz x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(3) Povinná osoba xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizik xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx a xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx úrovních x xxxxxxxx odhalování xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxx xxxxxx rizik xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx je xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x přihlédnutím x povaze, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx v xxxx celku x xxxxxxx xxxxxxxxxx vnitřní x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx budoucí xxxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx, vlivů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x cyklu x vlivů regulatorního xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aspekty xxxxx, xxxxxx možnosti jejich xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x řízení xxxxx.
§28
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx
a) xxxxxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, ohlašování a xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx rizik,
x) soustavu xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx x informačních toků xxx xxxxxxxxxx dílčích xxxxxx nebo akceptované xxxx rizika xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx úroveň xxxx regulatorní xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxxxx dodržování xxxxxxxxxxx postupů a xxxxxx xxx řízení xxxxx, interních validací x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, ověřování výstupů xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxx výskytu nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxx xxxxxx xxxxx.
§29
(1) Xxxxxxx osoba zajistí xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx rizik xx osobou nezávislou xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx vedení, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a pravomocemi x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx výkonu xxxxxx řízení xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx činností xxxxxxx osoby, může xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx útvarech, xxxxxxxx působnosti x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx a udržována xxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx informování x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a aktivně xx xxxxxx xx xxxxxxxx strategie řízení xxxxx xxxxxxx osoby x xx všech xxxxxxxxxx rozhodnutích x xxxxxxx xxxxxx rizik.
(5) Povinná osoba xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx rizik xxx, aby xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ucelené a xxxxx informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx, xx určité xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxx xxxxx, podá x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x svých xxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxxxx i přímo xxxxxxxxxxx orgánu, nezávisle xx xxxxxxx orgánu x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx zjištění, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby, xx osoba ve xxxxxx funkce xxxxxx xxxxx podnět x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, které se xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx tohoto xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx. Odpovědnost xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.
§30
(1) Xxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx přiměřená xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx jejích xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx této xxxxxxxxx.
(2) Strategie řízení xxxxx stanoví zejména
x) xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxx, xxxxxx xx xxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx součástí,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxx povinnou xxxxxx,
c) zásady xxxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx horizontů pro xxxxxx xxxxxx, x xxx vždy xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a nadměrné xxxx,
e) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, v xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, operačního, xxxxxxxxx, koncentrace a xxxxxxxx páky,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx pohotovostního xxxxx xxx případ xxxxx likvidity x
x) xxxxxx pro xxxxxxxx povolených xxxxxxxx, xxx, xxxxx, zeměpisných xxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxxx, jejichž xxxxxxx xx vliv na xxxxxx xxxxx, jsou xx xxxxxxxxxx strategií xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx a x xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx akceptované xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx
x) xxxxxxx používané xxx xxxxxxxxx, měření a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx rizik xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx jsou ucelené x propojené,
x) xxxxxxxx limitů x xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx jednotlivých xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xx x xxxxxxx x xxxxxxx podnikání x celkovou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx překročení regulatorních xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx míry xxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx postupy x xxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx xxxx rizika x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx rizik xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx při xxxxx významné změně xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, alespoň xxxx jednou xxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§31
Povinná xxxxx soustavně řídí
x) riziko xxxxxxx, xxxxx, operační, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxx anebo xxxxxxxx rizik, xxxxxx xx nebo může xxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx reputační, riziko xxxxxxxxxxx, riziko xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x konsolidačním xxxxx xxxxxx rizika operací xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, riziko xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx nestandardních xxxxxxx, riziko xxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx jinak xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx oblast, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, nad xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx stát, xxxxxx xxxxx regulatorního prostředí, xxxxxx vlivu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx nákazy x riziko xxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx nepřichází xxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx, x
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
§32
(1) Xxxxxxx osoba xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx sjednala se xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx, xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx touto smíšenou xxxxxxxxxxx osobou (xxxx xxx "operace xxxxxx xxxxxxx"). Zvláštní pozornost xxxxxx významným xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, přesahuje-li xx xxxxxxxxxxxxx základě 5 % z 8 % z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 xxxxxxxx x tím, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x ve xxxxxx xxxx, xx považují xx xxxxx operaci.
§33
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxx rizik, xxxxxx xx xxxx xxxx být vystavena.
(2) Xxxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x pro xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx ucelené a xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx x zajišťování xxxxxx krytí obezřetně xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx měření xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx vlivů
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x dalších xxxxx ocenění xxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx položkám,
x) používání xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx výsledků xxxxx, zejména xxxxx xxxxxxxxx šoku a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx snižujících xxxxxx a
e) xxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx míra xxxxxxxxxxxxxx rizik xxxxxx x při xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
§34
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, službami x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx klientů, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx osoby.
(2) Xxxxxxx xxxxx
x) vymezí, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1,
b) xxxxxx působnost x xxxxxxxxx,
x) zajistí, xx xxxxxxxxxx podle odstavce 1 je před xxxxxxxxx xxxxxxxxx přiměřenými xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxx rizikovosti x xxxxxxxx xx xxxxxxx řízení xxxxx, x souladu se xxxxxxx významnosti.
(3) Povinná xxxxx stanoví xxxxxxxxxxx, xxxxx obsahuje xxxxx xxxxxxxxxxx podle odstavce 1. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx záležitosti xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxxx popisu xxxxxxxx, xxxxxxxx a právních xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx souhlasu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx povinnou osobu x xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx postupu xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx jejich xxxxxx; xxxxxxxx opatření xxxxxxx osoba následně xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxx zdrojů, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx rizik v xxxxxxx x výsledky xxxxxxx rizik,
f) oceňovací xxxxxxx,
x) xxxxxxxx nebo xxxxxx navrhovaných xxxxxxxxxx x
x) způsoby vypořádání xxxxxxxxx.
(4) Skutečnosti xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x), x) xxxx x) xxxxx obsahuje xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxxx.
(5) Xx xxxxxx xxxxxxxx předcházení a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x záležitostí xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxx
x) považuje pro xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx záležitost xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx mají xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxxxxx x rizik xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx služby,
b) x jednotlivě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxx způsobem xxxxx xxxxxxx a) xxxxxx uplatňuje xxxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxx s neschválenými xxxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1,
2. xxxxxxxxx, které xx xx xxxxxxx xxxxxxx jejich xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, finanční xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx nepříznivých xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikových faktorů xxxxxxxxx transakce nebyly xxxxx provedeny s xxxxxx xxxxxxx, x
3. xxxxxxxxx, které xx xxxxx x překročení xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x souladu x požadavky stanovenými xxxxxxxx předpisy, Českou xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx.
(6) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 5 se xxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
§35
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx
x) xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, x nimiž xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx identifikování x xxxxxx problematických xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x rezerv x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) diverzifikace xxxxxxxxx x úvěrovým xxxxxxx xxxxxxxxxx celkovou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
(2) X xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx svých xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx a zvýšení xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx interním xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx měřítku x xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Plnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx používání xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
§36
Xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx zásad x xxxxxxx ovlivňuje x xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx uznatelných technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx očekávaný, x
b) xxxxxxx xxxxxxxx x spolehlivost xxxxx x postupů xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx uznatelných technik xxxxxxxxx úvěrového rizika x správnost jejich xxxxxxxxxxx.
§37
(1) Xxxxx xx xxxxxxx xxxxx investorem, původcem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxxxx xxxx xxxxxxx reputační xxxxxx xx vztahu xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx podstata xxxxxxxxx xx plně xxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxx x rozhodovacích xxxxxxx.
(2) Xxxxx xx povinná xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxx případy xxxxxxxxxxx splacení.
(3) Xxxxxxx osoba je xxxxxxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx jí, xx xxxx xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxx převodu xxxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxxxx převodu xxxxxx xxxx sníženo poskytnutím xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§38
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx zásady x xxxxxxx pro xxxxxx míry tržního xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx xx měření xxxxx xxxx významných xxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx rizika xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx podle xxxxxx 102 xx 106 xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, akciového x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x neočekávané xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx úrokového šoku xx xxxxxxx kapitálu.
(3) Povinná osoba xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx úrokového xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx 3 xxxxxx, xxxxxxxxxx xxx xxxxxx měnu x xxxxxxxxx 5% xxxxxxx na hodnotě xxxxx či xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx paralelního xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x 200 xxxxxxxxx xxxx oběma xxxxx; x případě významného xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx provede xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx s xxx, xx xxxxxxxx přípustná xxxxxxx úrokové xxxxx xx 0 %. Xxxxxxx xxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx nelze xxxxxxxxx xxxxxxx. Povinná xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nepřekračuje xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 351 nařízení, xxxxxxx xxx xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx.
(4) X xxxxxxx, kdy celkový xxxxx úrokového xxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby x xxxx xxx 20 % kapitálu, povinná xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření; ekonomickou xxxxxxxx povinné xxxxx xx pro xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx toků. X xxxxxxxxx opatřeních xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx.
(5) X xxxxxxx xx povahu a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx úrokového xxxxxx povinná xxxxx xxx xxxxxx úrokového xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx případně také xxxxxxxxxxxx stresové scénáře xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx inverzní xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(6) Xxxxxxx osoba, xxxxx xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx pro poziční xxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx pozice x xxxxx nebo xxxx akcií, které xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx nebo x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, zohledňuje xxxxxxx xxxxxx xxxxxx způsobené xxx, že xx xxxxxxx futures xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx kapitál7) povinné xxxxx. X xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx riziko xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxxxx osoba xxxx xxxxxx pozice xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx co xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx, nebo xxxxxxx.
§39
(1) Xxxxxxx osoba zohlední xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 345 xxxxxxxx x xxxx xx vzniku prvního xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx dne.
(2) X xxxxx závislosti xx rozsahu, xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxx specifické xxxxxxx xxxxxx dluhových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx modelem, xxxxx x používáním interního xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx krytí rizika xxxxxxx a migrace, xxxxxxx pokud xxxx xxxxxxxx povinné xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx riziku xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx emitentů. Xxxxxx xxxxxxxxx stanovených xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
§40
(1) Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx podstupovaného xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx událostí. Xxxxxxx xxxxx stanoví, co xxxxx xxxxxxxx riziko xxx účely xxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxxx xx tímto xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 bodu 52 xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx pohotovostní xxxxx, xxxxxxx se xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx včetně havarijních x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx obnovu xxxxxxxx, k zajištění xxxxxxxxxx povinné osoby xxxxxxxx xxxxxxxxx činnosti x x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§41
(1) Povinná xxxxx xxxxxx x xxxxxxx
x) xxxxxx x postupy xxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx pozice,
b) xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx likvidity, x xx
1. standardní scénář xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx a podrozvahových xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx pozici xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a
2. xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx; alternativním xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx likvidity xx xxxxxx xxxxxx vnitřních xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx jednotlivých xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxx likviditní xxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx souhrn xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx odpovídajícího xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x
x) pohotovostní plány xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx
x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x systémy k xxxxxxxxxxxx, měření, xxxxxx x sledování rizika xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xxxx zajištěno, že xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, postupy x xxxxxxx jsou
1. zvoleny xxx, aby xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx liniím xxxxxxxxx, xxxxx, pobočkám x xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxx x xxx, xx vnitřní xxxx xxxxxxx povinná osoba xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x
2. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, rizikovému xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x odrážejí význam xxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxx, že x xxxxxxxxxxx xxxx rizika xxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx relevantní linie xxxxxx a podnikání,
b) xxxxxxxx xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx činností, xxxxxxx xxxxxxxxx x rozsah xxxxxxxxxxxx portfolia, xxxxxx xxxxxx rizik x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx koncentrací xxx, xxx její xxxxxxxx profil v xxxxxxx likvidity xxx x xxxxxxx s xxxxxxxxx xx odpovídající x dostatečnou funkčnost xxxxxx xxxxxx rizika x nedocházelo x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx limitů,
c) xxxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, řízení x xxxxxxxxx refinančních xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odhadované xxxxxxx xxxx x xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx položek x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx mezi xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx, která xxxx kdykoli x xxxxxxxxx, xxxxxxx v xxxxxxx situaci. Přihlíží xxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxx má x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xx skutečnosti, xx kterém xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x x xxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx být xxxxxx xxxx prodána xxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxx, regulatorním x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx případném xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo nezatížených xxxxx xxxx právnickými xxxxxxx, x xx xxxxxx i xxx Xxxxxxxxxx hospodářského xxxxxxxx, x
x) posuzuje x xxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zmírňování rizika xxxxxxxxx včetně systému xxxxxx a likviditních xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, aby nebyl xxxxxxx xxxx chod xxx škále různých xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxx disponovala xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Povinná xxxxx
x) xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx přezkoumávání xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx rozhodování o xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxx xx vnitřní xxxx xxxxxx podmínky, x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx významné xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx však jednou xxxxx, a
b) xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx zejména xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a ostatní xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zřízených se xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx v pozici xxxxxxxx nebo kterým xxxxxxxxx xxxxxxxxx likviditní xxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx
x) xxxxxxx potenciální dopad xxxxxxxxxxxxxx stresových scénářů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, scénářů xxxxxxxxxx se xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxx xxxx závažnosti xxxxxxxxxx xxxxxxx; x
x) xxxxxxxxxxx a udržuje xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx x dalších xxxxxxxxxx xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx včetně pohotovostních xxxxx, přičemž zohlední xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3.
(5) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx případ krize xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxx situace xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 3 písm. a) xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx osobami xxx, aby xxxx xxxxx náležitě xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx předem xxxxxxxx provozní opatření, xxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. X povinné xxxxx, xxxxx je xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x úvěrním xxxxxxxxx, xxxx operační xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; xxxxx je xx xxxxxxxx, xxxxxxxx tento xxxxxxxxx xxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxx x měně xxxxxx státu, v xxx xx povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x
x) xxxxx xx to nezbytné x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx držení kolaterálu xx xxxxx xxxxxx xxxxx, v xxxxx xxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.
§42
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx všech xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 393 xxxxxxxx x xxxxxx následných xxxx x xxxxxxx x požadavky xxxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxxxxx a xx xxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxx případů xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx zásady xxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxx a postupy xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
a) xxxxxx a xxxxxxx xxx zacházení s xxxxxx vznikajícími z xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx vůči xxxxxx ve stejném xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x koncentrace xxxxxxx ze stejné xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx fondům xxxxxxxxxxxx investování xxxx xxxxxxxxx expozic xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x
x) zásady x xxxxxxx xxx zacházení x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx přijatých xxxx xxxxxxxxx.
§43
(1) Xxxxxxx osoba zavede x xxxxxxx zásady x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx nadměrné xxxx. Xxxxxxxxx rizika xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 429 xxxxxxxx x xxxxxxxx mezi xxxxxx x xxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx x řízení xxxxxx nadměrné xxxx xxxxxxxxxxx. Povinná xxxxx xxxx xxxxxx nadměrné xxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxx kontrolovat xxxx rozsah xxxxxxx xxxxxxxxx událostí, xxxxx xxx o riziko xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxxxxx zohledňovat xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx způsobeného xxxxxxxxxx xxxxxxxx povinné osoby x důvodu předpokládaných xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxxx.
§44
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx rizika spojeného xx správou zajištění x xx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) Zásady x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1
x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, zeměpisné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x aktiv, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a
x) xxxxxxxx zásady xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx dodatečného xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxx událostí xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx možných, x xxxx málo xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx poklesu xxxxxxxxx úvěrové xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, znehodnocení xxxxxxxxx x nárůstu xxxxxxxxx xx zálohy xxx xxxxxxxxxxx povinné xxxxx.
§45
Další xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxx vybraných xxxxx je uvedeno xxx
a) xxxxxxx xxxxxx v příloze č. 3 xxxx vyhlášky,
b) xxxxx riziko v příloze č. 4 xxxx vyhlášky,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x příloze č. 5 xxxx xxxxxxxx,
x) operační xxxxxx x příloze č. 6 xxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx x příloze č. 7 této xxxxxxxx.
Xxx 3
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx vnitřní xxxxxxxx
§46
(1) Povinná xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx funkce x xxxxxxxxxx a xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x organizačních xxxxxxxx. Povinná xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxxx xx vnitřních xxxxxxxxxxx xxxxxxxx mají xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odpovídající xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx součástí xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx průběhu xxxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x modelů, xxxxxxxx dodržování xxxxxxxx x vnitřních xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x úplnosti vnitřních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, kontrolu řízení xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nad xxxxxxxxx limity, ověřování xxxxxxx transakcí, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, a xxxxxx xxxxxxxxx mechanismy xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx outsourcuje xxxx xxxxx outsourcovat, x
x) fyzickou kontrolu; xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx aktivům x xx pravidelné xxxxxxxxx xxxxxxx.
§47
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx funkce compliance x xxxxxx vnitřního xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxx kontroly zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx obav pracovníků xxxxxxx funkčnosti xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx jeho xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
(3) V xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinná xxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxxx xxxxx x jeho součástí.
Podrobnější požadavky xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x postupy
§48
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxxx x postupy xxx zajišťování xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxxxx x povinností xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx výkon xxxxxxxxxx x související xxxxxxxx xxx, že xx xxxxxx xxxxxxxxxxx
x) informování xxxx xx xxxxxxxxx vedení x veškerých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx,
c) xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx předpisech a xxxxxxxxxx standardech týkajících xx činností povinné xxxxx x
d) xxxxxxxxxxx dalších xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x osobám xx xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x propojeně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
§49
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu xxx, xx xxxxxxx xxxxxxx a propojeně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xx odhalování xxxxxxxxxx a xxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxx výkon xxxxxxxxx xxxxxx xxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx zjištěných nedostatků.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x interních xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx x řádnost xxxxxxxxxxx,
e) xxxxxxx, xxxxxxxxxx x správnost xxxxxx xxxxxxxxxx,
f) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a
x) funkčnost a xxxxxxxxxx informačního a xxxxxxxxxxxxx systému xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výkazů Xxxxx národní bance.
(4) Povinná xxxxx xxxxxxx, xx při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx:
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xx alespoň xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x periodického xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx sledování xxxxxxxx k nápravě xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx auditu x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxxxxx oblastí xxxxx odstavce 3, x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
(5) Xxxxx xx vedení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x zjištěných xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x v xxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx také xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx tohoto xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxx osoby xx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xx může xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx. X případě xxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxxx xxxxxxxx záporně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby, xx xxxxx xx vedení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx zvláštní xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxx.
(6) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx uvedeno v příloze č. 8 xxxx vyhlášky.
§50
Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx na zachování xxxxxxxxxx zdroje xxxxxxxxx x případě, xx xxxxxxxxx mechanismu xxxxxxx.
§51
Vyhodnocování xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xx pokrývá xxxxxxx x propojeně xxxxxxx xxxxxx x organizační xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x umožňuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx nedostatky xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx některé x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem, xx xxxxx řízení, v xxxxx vnitřního auditu xxxx xx základě xxxx vnitřní xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx jsou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x řešeny x xxxxxxxxx době.
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxx a případnému xxxxxxx relevantnímu výboru x xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
XXXXX XX
XXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX
§52
(1) Xxxxxx xx xxxxxxxxx ověření, xxxxx vyhovuje xxxxx xxxxxxxxxx:
x) ověření xxxx xxxxxxxxx podle stavu x 31. xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx předpisy x standardy podle §10 xxxxx:
1. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx porovnání a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxxxxx standardy xxxxx §10, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx úsudku xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx vykonává; auditor xxxx použít x xxxxxxxx xxxxxxxxx neuvedené x přehledu uveřejňovaném Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x efektivnost xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxx, xxxx riziko xxxxxxxx xxxxxxxxxx představovaly a xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, x
x) byla vyhodnocena xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx vymezení xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému xx uvedeno x příloze č. 9 této vyhlášky.
§53
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx xx 28. xxxxx následujícího xxxx xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx skutečnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance a xxxx xxxxxxxxx xxxxx x jejímu obsahu, xxxxxx povinná osoba xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance.
ČÁST XXXXX
XXXXXXXX XXX XXXXX XXXXX
(X §12a xxxx. 10 xxxxxx x xxxxxxx)
§54
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx činí
x) na xxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxx 6 %,
x) xx xxxxxx xxxxxxxx alespoň 8 %.
(2) Pobočka xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 odst. 2 písm. x) x x) x xxxxxx 102 xx 106 nařízení.
§55
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného než xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx, x to xx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx pobočky banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a neomezeně x xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxx z xxxxx, kterým xx xxxxxxxxx.
§56
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného než xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx tier 1 a kapitálu xxxx 2.
(2) Xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než členského xxxxx je součtem xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x vedlejšího xxxxxxxx tier 1.
(3) Xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 podle xxxxxx 26 odst. 1 xxxx. c) xx x) x xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 32 xx 35 xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx článků 36 xx 48 xxxxxxxx x xxxxxxxxx článku 79 xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxx xxxxx x jiného než xxxxxxxxx státu xx xxxxxx x položek xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxx xxxxxx 51 xx 55 xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 56, 58 xx 61 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx 79 xxxxxxxx.
(5) Kapitál xxxx 2 xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xx skládá x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxx článků 62 xx 65 xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 66 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx 79 xxxxxxxx.
§57
Celkový xxxxx xxxxxxxx expozice x kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx
Pobočka xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx rizikové xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 odst. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx požadavky
x) x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx článků 107 xx 311 xxxxxxxx,
x) x xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 312 xx 324 nařízení,
x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxx článků 325 xx 377 nařízení,
x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 378 xx 380 xxxxxxxx,
e) k xxxxxx úvěrových xxxxx x xxxxxxx podle xxxxxx 381 až 386 nařízení.
Xxxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxx speciálního xxxxxxxx xxxx se xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§58
(1) Žádost x xxxxxxx x používáním xxxxxxxxx xx speciálních xxxxxxxx pro výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx používaného xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx x xxxxxxx") xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx státu Xxxxx xxxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx přístup xxx výpočet kapitálového xxxxxxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx s xxx, xx informace a xxxxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxxx údajích a xxxxxxxxx x žádosti xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splnění xxxxxxxxx kladených xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
§59
(1) Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx obsahuje xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x od xxxxxxx xxxx pobočka banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu hodlá xxxxxx,
x) seznam xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx žadatele, že xxxxxxx jím xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x předložené xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, úplné x xxxxxxxx.
(2) X xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx národní banku xxxx x xxxxxxx x používáním xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx současně, a xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxx, xx x xxxxxxx o xxxxxxx xxxxx, xx které xxxxxxx x xxx xxxx xxxx doklady x dokumenty xxxxxxxxxx.
§60
(1) Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx podle §59 xxxx. 1 písm. x) x případě xxxxxxx o souhlas x používáním xxxxxxxxx xx speciálních přístupů xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx tvoří
x) dokumentace x xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx rizika,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx daného xxxxxx,
x) dokumentace k xxxxxxx xxxxxxxxxxxx daného xxxxxxxxxxx přístupu,
x) xxxxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx řízení daného xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxx x x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx konzultantů,
x) xxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxxx, xxxxx jsou x dispozici u xxxxxxx banky z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx x vztahují xx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx které xxxx xxxx pobočka xxxxxxxx speciální xxxxxxx, x xxx, že xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx.
(2) V případě xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx požadavků xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxx xx vyžaduje xxxxxxxx banky z xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxx způsob xxxxxxxxxxxx speciálního xxxxxxxx, xxxxxxxx pobočka xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx doklady nebo xxxxxxxxx, než xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx 1 x 2 x x §59 odst. 1, x xx xxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx dokumentovala xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(4) Pokud xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než členského xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x souhlas xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, x kterých xxxxx xx změně xxxxxx xxxxxxxxxxx stavu. Xxxxx xxxxxxx x nadále xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx. X xxxxxxxxxx prohlášení xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu x xxxxx případě xxxxx, xx xxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx.
§61
(1) Xxxxxxxxxxx x organizaci, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx daného xxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx daného xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, působnosti, xxxxxxxxx x informačních toků xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu,
x) xxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx charakteru xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx,
x) xxxxxx x jednání xxxxxxxx x poradních xxxxxx xxxxxxx banky z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx x
f) xxxxx dokumentaci prokazující xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, systém x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx rizika.
(2) Xxxxxxxxxxx k systému xxxxxx daného rizika xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx rizik, expozic xxxx xxxxxxxxx použitou xxx daný xxxxxxx x její kritéria,
x) přehled xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxx pobočkou xxxxx x jiného xxx členského xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx hledisek, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx linií xxxxxxxxx, xxxxx rizik xxxx ztrát měřením,
x) popis x xxxxxxxxxx xxxxx použitých xxxxxxxxxxx x xxxxxxx,
x) popis xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx struktury, systémového x databázového xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vybavení x
x) další xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx daného xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxxx x postupu xxxxxxxxxxxx xxxxxx speciálního xxxxxxxx xxxxxxxx
a) xxxxx xxxxxxxxxxx měření daného xxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxx pobočkou xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx,
b) xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxx daného xxxxxx,
x) přehled xxxxxxxxxxx vzdělávání pracovníků xxxxxxxxxxxx se k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx systému k xxxxxx,
x) postupy xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx metod xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx významných xxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
f) xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, metod x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx oblastí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx implementace xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx přístup xxxxxxxx
x) posouzení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx x kontrolní systém x xxxx xxxxxxx,
x) posouzení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx daného speciálního xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
d) xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx x xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx souladu s xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx interní přístup.
§62
Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx předává xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podobě, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxx, xxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx předem xxxxxxx s Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxxxxxx dat v xxxxxxxxx jednotkách pobočka xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
ČÁST ČTVRTÁ
XXXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXX
HLAVA I
XXXXXXXX XXX KVALIFIKOVANÉ XXXXXX XXXX FINANČNÍ XXXXXX, XXXXX XXXXXXXX X XXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXX Z XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXX
(K §15 xxxxxx o bankách)
§63
Kvalifikované xxxxxx xxxx finanční xxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx členského xxxxx
Xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 89 xxxx. 1, 2 x 3 xxxx. x) a xxxxxx 91 xxxxxxxx x xxx, xx xxxxxxxxxx kapitál této xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x kapitálu xxxx 2, který xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxx xxxxxxx.
Xxxxx expozice xxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
§64
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podle článků 387 xx 403 xxxxxxxx s xxx, xx použitelným xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx podle §63.
§65
Pobočka xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxx x limitů xxxxx xxxxxx 395 xxxx. 1 nařízení xxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 129 xxxx. 1, 3 x 6 xxxxxxxx, x xx do xxxx 75 % xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx středně xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx X nařízení, x xx xx xxxx 50 % xxxxxx hodnoty,
x) xxxxxxxx xxxx uznaným xxxxxx.
§66
Xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 404 xx 409 xxxxxxxx.
HLAVA XX
XXXXXXXX PRO NABÝVÁNÍ XXXXXXXXX DRUHŮ AKTIV
§67
(1) Xxxxxxx xxxxx nesmí xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx může xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxx osobě xxxxxxxxxxxxxx účast podle xxxxxxxx 1, xxxxx xxx současném xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxx xxxxxx osobou, xxx xx xx xxxxxxx xxxxx kvalifikovanou xxxxx podle xxxxxxxx 1, xx x xxxxxx tvůrce xxxx x xxxx xxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx prokáže před xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx má xx xxxxxxx xxxxx kvalifikovanou xxxxx xxxxx odstavce 1,
x) tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxx nabývá xx xxxxxx tvorby xxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx osobou, xxx xx xx xxxxxxx xxxxx kvalifikovanou účast xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx přesáhnout 1 % kapitálu povinné xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§68
(1) Xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než členského xxxxx nesmí xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na osobě, xxxxx xx kvalifikovanou xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx shodě x xxxxx xxxxxx.
(2) Pobočka banky x xxxxxx než xxxxxxxxx státu může xxxxx kapitálové xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, kvalifikovanou xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx:
x) xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx nabýt kapitálové xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xx na xxxxxxxxxx xxxxx, jejíž xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, je x xxxxxx tvůrce trhu x toto xxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kapitálového xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxxxxx bance, jejíž xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,
x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx nabývá xx xxxxxx xxxxxx xxxx x zařazuje xx do xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1, xxxxx přesáhnout 1 % kapitálu xxxx xxxxxxx.
XXXXX XXX
XXXXXXXX XXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXX
§69
(1) Xxxxxxx xxxxx nesmí xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, například xxxxxx, akreditivy, xx xxxxxx přijetí úvěru xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx
x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx osobou s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx osobě,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx osobě,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx ovládána xxxxxxx jednajícími ve xxxxx, pokud tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) právnickou xxxxxx, která xxxxx xxxx osoby xxxxxxxxx xx xxxxx podle xxxxxxx d),
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx d), xxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxx poskytovat úvěry xxx xxxxxxxxxx zajišťovací xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx
x) podílu, xxxxx není xx xxxxx xxxxxxx papíru, x osobách xxxxx xxxxxxxx 1, nebo
x) podřízené xxxxxxxxxx xx osobou xxxxx xxxxxxxx 1.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nástroje za xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vkladu xxxx xxxxxxx členského vkladu xx povinné osoby.
§70
(1) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ani vystavovat xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, zejména xxxxxx xxxx akreditivy, xx xxxxxx xxxxxxx úvěru xx xxxxx kapitálových xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx,
b) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx, jejíž xx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx bance, xxxxx xx pobočkou,
d) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx shodě x tyto osoby xxxxxxxx zahraniční banku, xxxxx je xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx patří xxxx xxxxx jednající xx xxxxx xxxxx písmene x),
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxx jednajících xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x), nebo
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pobočkou.
(2) Xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx platební xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx úvěru k xxxxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx odstavce 1, xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx pohledávky za xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
(3) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx zajišťovací xxxx xxxxxxxx nástroje xx účelem xxxxxxxx xxxxxxxxxx členského xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, jejíž xx xxxxxxxx.
HLAVA IV
XXXXXXXX PRO XXXXXXXXXX XXXXX
§71
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx kategorizuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vzniklými x výkonu činností xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx"). Pohledávkami x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx poskytnuté xxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxx, pohledávky x xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx 30 dnů, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s odkladem xxxxxxxxxx prodejní xxxx xx dobu xxxxx xxx 30 xxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nevypořádaných xx 30 dnů xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.
(2) Kategorizace xxxxxxxxx expozic se xxxxxxxxxx na expozice xxxxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxx finančních xxxxxxxx, xxxxxxx pohledávky x xxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx zálohy xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
§72
Xxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Povinná xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xx selháním xxxxxxxx.
(2) Pokud xxxxxxx xxxxx pro xxxxx kapitálových poměrů xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx úrovni xxxxxxxxx, aplikuje ji xxxxxxx způsobem x xxx účely xxxxxxxxxxxx xxxxxx expozic.
§73
Pohledávky xxx selhání dlužníka
(1) Xxxxxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zařazuje xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx pohledávky,
b) xxxxxxxxx pohledávky.
(2) Xxxxxxx osoba nemusí xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx členit, xxxxx x xxx xxx posuzování, zda xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx účetní hodnoty, xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx jistiny x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx z xxxx xxxx xx splatnosti xxxx xxx 30 xxx, x xxxxx x pohledávek za xxxxxxxxx nebyla v xxxxxxxxxx 2 xxxxxx x důvodu zhoršení xxxx finanční xxxxxxx xxxxxxxxx restrukturalizace a xxxx xxxxx pochybovat x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, aniž xx xxxxxxx xxxxx přistoupila x xxxxxxxxxx svého xxxxxx ze zajištění.
(4) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxx pohledávky xx xxxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx z nich xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx než 90 xxx xxxx u xxxxx x pohledávek xxxxxx v posledních 6 xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, a s xxxxxxx xx xxxxxxxx x ekonomickou xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx zajištění.
§74
Xxxxxxxxxx xx selháním dlužníka
(1) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx pohledávky,
x) xxxxxxxx pohledávky.
(2) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, pokud xxxx úplné splacení xx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx situaci xxxxxxxx nejisté. Její xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xx povinná xxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxx. Pohledávka xx xxxxxxxx za nestandardní xxxx xxxxx, xxxxx xxxx splátky xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x problémy, xxxxx xxxxx x nich xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 180 xxx.
(3) Pohledávka xx považuje za xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nepravděpodobné. Její xxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx a xxxxxxxxxxxxx, xxxx xx povinná xxxxx přistoupila k xxxxxxxxxx svého xxxxxx xx zajištění. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx splátky xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxx z xxxx není xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 360 xxx.
(4) Xxxxxxxxxx se považuje xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx zejména x xxxxxxx xx finanční x ekonomickou situaci xxxxxxxx nemožné. Xxxxxxxxxxx xx, že xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx uspokojena xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx zajištění. Pohledávka xx xxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx jsou splátky xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xx splatnosti xxxx xxx 360 dnů. Xx ztrátovou xx xxxx xxxxxxxx pohledávka xx dlužníkem, xx xxxxx xxxxxxx byl xxxxxxxxx konkurs, xxxxxx xxx o xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§75
Xxxxxxxxxx xx kategorií a xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxx xx povinná osoba xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činností za xxxxxxx dlužníkem x xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxx selhání xxxxxxxx, xxxx všechny xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxx do kategorie xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxx rámci xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx u pohledávek x finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxx poměrů xx xxxxxxxxx retailových expozic, x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx dlužníka xx xxxxxx transakcí.
(2) Xxxxxxx-xx pohledávka xxxxxxxx xxxxxxxx pro zařazení xx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx do xxxxxxxx x xxxxxx podkategorií. Xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx sleduje xxxxxxx dlužníka xx xxxxxx transakcí.
(3) Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx pohledávku xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xx které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx měla xxx xxxxxxxx před restrukturalizací. Xx-xx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxx rizika nesplacení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx restrukturalizací xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; tím xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx vymezují standardní x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxx, která xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx skupiny xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, povinná xxxxx xxxxxxxx při xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xx které xxx xxxx xxx xxx xxxxxxx rozhodující xxxxx xxxxxxxxxxxxx pohledávek. Je-li xxxxxxx xxxxx schopna xxxxxxxx, že xxxx xxxxxx nesplacení této xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx poklesla, xxxx xx xxxxxxx xx xxxxx podkategorie, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x pohledávce i xxx účely xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx alespoň xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kategorií x xxxxxxxxxxxx x ve xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx i x xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx jednou xxxxx, xxxxx to odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx prokázat xxxxxxxxxxx obezřetnost xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§76
Individuální x xxxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") jednotlivých pohledávek xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx charakteristikami xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxxx stejnorodých xxxxxxxxxx").
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxx nezjistila znehodnocení. X tomto případě xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, zda xxxxx xx xxxxxxxxxxxx portfolia xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx povinná xxxxx nemá xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx portfoliový přístup x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxxx portfolia stejnorodých xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx x důsledku xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx objektivně xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxxx snížení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx očekávaných budoucích xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x relevantních oblastech,
x) xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) nepříznivé xxxxxxxx v xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
d) zvýšení xxxxx dlužníků, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx.
§77
Xxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxx xxxxx xx znehodnocení xxxxxxxxxx, xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxx ocenění. Xxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, která odpovídá xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx jednou za xxxxxxxxx posuzuje dostatečnost x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx výši.
(3) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx dostatečnost x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
§78
Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx
(1) Ztrátu xx xxxxxxxxxxxx xxx stanovovat xxxxxx
x) diskontování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,
b) koeficientů, xxxx
c) statistických xxxxxx.
(2) Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx metodou jako xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx výše xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud
x) xxxxxxxxx x x xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx vedoucí xx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x vymahatelné xx všech xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxx nároky xx zajištění,
b) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxx může být xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx,
x) bez xxxxxx xx zohledňované xxxxxxxxx nadále provádí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx alespoň x xxxxxxx, v xxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx; xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx 3 xxxxxx xxxxxxxxxxx, je xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx zohlednit nejvýše xx xxxx posledního xxxxxxx,
x) je x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx, xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxx xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx, xxxx nastala-li xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx pohledávku x xxxxxxxxx xxxx od xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx korelace xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx,
g) xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx dostatečná xxxxxxx, xx dosažená úroveň xxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx ztráty ze xxxxxxxxxxxx, a
x) xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx posuzování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx osobního zajištění.
§79
Diskontování xxxxxxxxxxx budoucích xxxxxxxxx xxxx
(1) Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků, xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx pohledávky xxxxxxxxx jako xxxxxx xxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx budoucích xxxxxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx původní xxxxxxxxx xxxxxxxx mírou. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx míra xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx míra xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xx diskontují xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xx splatnosti xxxxxxxxxx, xxxx, xx-xx xx xxxxxxxxx, do xxxxxx doby, a xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx povinná xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx zohlednění xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, zejména xxxxxxxx xxxxxxxxxxx splacení x xxxxxxxx. Pokud xxxxx spolehlivě xxxxxxxx xxxxxxxxx budoucí peněžní xxxx, xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx toky. Xxx xxxxxxx efektivní xxxxxxx míry xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx budoucí xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx.
§80
Xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ztrátu xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xx rozdíl mezi xxxxxxxx pohledávky zvýšenou x xxxxxxx příslušenství x povinnou osobou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx
x) 0,01 v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) 0,2 v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) 0,5 x xxxxxxx pochybné xxxxxxxxxx,
x) 1,0 x xxxxxxx xxxxxxxx pohledávky.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nestandardní xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx stanovená podle xxxxxxxx 1. Je-li xxxxxx vyšší xxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1, xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxx, aby x
a) sledované xxxxxxxxxx byl xxxxx xxx 0,2,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxx 0,5 x
c) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx nižší xxx 1,0.
(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx pohledávky xxxxxxx xxxxxxxx rozlišení (xxxxxxxx princip), xx xxxxxxx podle odstavce 1 použije xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx zvýší x xxxxxx rovnající xx naběhlému xxxxxxxxxxxxx.
(4) Stanovuje-li povinná xxxxx ztrátu ze xxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx oceněna x xxxxxxxx uskutečnění xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx, zda x xxxxxxxx uskutečnění xxxxxxxx případu, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx rozdíl xxxx pořizovací xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 x má charakter
x) xxxxxxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx o xxxxxxx xxxx část xxxxxxxx, xx-xx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxx,
x) xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx vyšší xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx x xxxxxx.
(6) Xxxxx xxxxxxxxxx rozdíl xxxxx odstavce 4, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx podle odstavce 1.
(7) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx osoba xx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx, aby xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x naběhlé xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx o xxxxxxxx položku nebyla xxxxx, xxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx příslušenství x xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, že by x xxxxxxxxxx nedošlo x povinná xxxxx xx xxxxxxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. To neplatí, xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §75 xxxx. 4 xxxx xxxxxxxx.
§81
Xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxx zahájení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek má
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx; do xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek xxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx statistického modelu xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, x to i xx, xxxxx xx xxxxxxxx vyřadit z xxxxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx měla xxxxxxxx informací xxx xxxxxxxxx xxxxxx znehodnocení,
x) xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx řady týkající xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx; xxxxx xxxxxxxx řad x portfolií xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx dobou xxxxxxxxxx xxxxx xxx rok xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx ekonomický xxxxxx, xxxxxxxxx alespoň 3 roky, x
x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotu xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x portfoliem xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x portfoliu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení pohledávek x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx spojené s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx nových xxxxx o skutečných xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx vhodné xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx; v xxxxx xxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek, xxxxxxx xxxx dostatek xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx znehodnocení.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ověřuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x portfoliím xxxxxxxxxx nevýznamných pohledávek xx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ztrát z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxx výši pohledávky xxxxxxxxx.
(5) Povinná xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx dostatečnou xxxxxxxxxxx xxx používání xxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§82
Rezervy x podrozvahovým xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxx dostatečnost x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx s účetními xxxxxxxx tvoří x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx jejich výši.
(2) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
HLAVA X
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX Z JINÉHO XXX ČLENSKÉHO XXXXX
(X §15 zákona x xxxxxxx)
§84
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx likviditní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 411 x 412 xxxxxxxx.
XXXX PÁTÁ
XXXXXXXXXXXX INFORMACÍ
(X §11a xxxx. 9 xxxxxx x bankách, §7b xxxx. 9 xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxxxx x §199 odst. 2 zákona x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx)
Xxxxx údajů xxxxxxxx x uveřejnění
§85
Obsah údajů, xxxxx povinná osoba xxxxxxxxxx x xxxx, x xxxxxxx společníků xxxx xxxxx, o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xx individuálním xxxxxxx, xx xxxxxx v příloze č. 10 xxxx vyhlášky.
§86
Xxxxx xxxxx x xxxxxxx x rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x příloze č. 11 xxxx xxxxxxxx.
§87
Obsah xxxxx xxxxxxxxxxxxxx pobočkou xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xx uveden v příloze č. 12 xxxx xxxxxxxx.
Periodicita x xxxxx uveřejňování xxxxx
§88
(1) Povinná xxxxx xxxxxxxxxx uveřejňuje xxxxx xxxxx příloh č. 10 x 11 xxxx xxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx, xxxxx uveřejňuje xxxxxxxxx xxxxx části xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx údaje
x) xxxxx xxxxxx 437 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x výjimkou úplného xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, filtrů x xxxxxxx na xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx článku 438 xxxx. x) xx f) nařízení.
§89
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx
x) 31. března, 30. xxxxxx x 30. xxxx xx 6 týdnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxxxxx,
b) 31. xxxxxxxx xx 4 xxxxxx po skončení xxxxxxxxxxxx roku.
(2) Xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxx jako účetní xxxxxx hospodářský xxx xxxxxxx kalendářního roku, xxxx xxxxxxxxxxx čtvrtletní xxxxxxx, čtvrtletní xxxxx xxxxx a ztráty x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 10 této xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku, x xx
x) xx 6 xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x
x) do 4 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku.
(3) Xxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx uveřejňuje společně x xxxxx xx 3 xxxxxxxxxxxxx čtvrtletí.
(4) Současně x xxxxx xxxxx odstavců 1 až 3 xxxxxxxx xxxxxxx osoba x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. Věta xxxxx xx vztahuje obdobně xxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx již xxxxxxxxxxxx xxxxx.
§90
(1) Xxxxxxx banky z xxxxxx než členského xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx
x) 31. března, 30. června x 30. xxxx xx 6 týdnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxxxxx,
x) 31. xxxxxxxx xx 4 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.
(2) Pokud xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxx hospodářský xxx xxxxxxx kalendářního roku, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, čtvrtletní xxxxx xxxxx a xxxxxx x poměrové xxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 12 xxxx xxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, a xx
x) do 6 xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x
x) xx 4 xxxxxx po skončení xxxxxxxxxxxxx roku.
(3) Xxxxxxxx x xxxxx xxxxx odstavců 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxx xx vztahuje xxxxxxx xxxx xx doplnění x xxxxxx již xxxxxxxxxxxx údajů.
Xxxxxx a xxxxxxxxx uveřejňování xxxxx
§91
(1) Xxxxxxx xxxxx uveřejňuje xxxxx xxxxx části xxxx xxxxxxxx, zákona o bankách, xxxxxx č. 87/1995 Sb., x spořitelních x úvěrních xxxxxxxxxx x některých xxxxxxxxxx x xxx souvisejících x x doplnění xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxx č. 586/1992 Xx., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, (dále xxx "xxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx"), zákona o podnikání na kapitálovém trhu a xxxx xxxxxxxx x českém xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx stránkách ve xxxxxx pod xxxxxxxxx xxxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx", x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souborů xxxxxxxx xx stažení, x xx xx xxxxxxx xls/xlsx. Xxxxxxxx xxxx složky xxxx xxxxxxx údaje podle xxxx xxxxx za xxxxxxxxxx 5 xxx, xxxxxxxxxx 5 xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx 5 konsolidovaných xxxxxxxxx xxxxx, má-li xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx; xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx závěrku ověřenou xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx bez zbytečného xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx přesnou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx které xxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 dostupné, x xxxxxxxxx aktualizaci této xxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxx.
§92
(1) Xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx uveřejňuje xxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx stránkách xx xxxxxx xxx společným xxxxxxxxx "Povinně xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx", x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx xx xxxxxxx xxx/xxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx jsou xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxxxx.
§93
Xxxx-xx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx informační xxxxxxxxxx vůči České xxxxxxx bance, povinná xxxxx xx xxxxxxxxxx x obdobné xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx uveřejňovaných xxxxx xxxxx použitelný xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx údajů.
Obsah xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
§94
(1) Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx v příloze č. 13 této xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 v xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx stránkách xx xxxxxx pod xxxxxxxxx xxxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx informace".
§95
(1) Xxxxx xxxxx xx xxx 31. prosince xxxx k poslednímu xxx hospodářského xxxx xxxxxxxx x uveřejnění xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx v příloze č. 12 xxxx vyhlášky.
(2) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxx xxxxxx xx xxxxx internetových xxxxxxxxx xx složce xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx".
ČÁST XXXXX
XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXXXX ČESKÉ XXXXXXX XXXXX
(K §24 xxxx. 1 xxxxxx x bankách, §27 xxxx. 1 xxxxxx o xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstvech x §199 odst. 2 xxxxxx o xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx)
§96
Xxxxxxxxx x xxxxxxx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx podle xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x podnikání xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx povinnosti týkající xx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxx8).
(2) Povinná xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxx
a) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřně stanovených xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx výši, struktuře x xxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxx xx mohla být xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx x řídicích x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, postupech, xxxxxxxxx x jejich xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a složitosti xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1. Xxx-xx o xxxxxxxxx x xxxxx systému xx konsolidovaném xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxx, které xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xx jejího xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx podle odstavce 1 xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku o xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za uplynulé xxxxxx období nejpozději xx 30. xxxxx, xxxxxxxxx-xx se x Xxxxxx národní xxxxxx xxxxx. Xxxxx z xxxxxx xxxx nevyplývá xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x systému xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx informaci x plánu a xxxxxxxxxxx xx dané xxxxxx xxxxxx a x xxxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxxxx stanovených xxxxxxxxxxxx poměrů.
(5) Xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 předkládá xxxxxxxxx o svém xxxxxxx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxx x listinné x elektronické podobě, xxxxxxxxx-xx xx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x Xxxxxx xxxxxxx bankou xxxxxxxxxxxx.
§97
Informace x transakcích uvnitř xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx převyšující 1 % x bilanční xxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxxxxx, xx xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx osoba,
x) xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxx ovládá tatáž xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxx
x) xxxxx xxxxxx povinnou xxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx
a) xxxxxx aktiva, které xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx portfolia xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx obchodovány xx aktivním xxxx,
x) nabytí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx úvěrovém riziku xxxx podobný obchod, xxxx
e) xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxx dochází x xxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, považují xx tyto xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx 1 % x xxxxxxxx xxxx povinné xxxxx xx xxxxx transakci.
§98
Xxxxxxxxx o strukturálních xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxx informuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku x
x) sjednání xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxx,
1. xxxxx je xxxxxxxx povinnou osobou,
2. xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, nebo
3. xxxxx xxxxxx xxxxxxxx osobu,
b) xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx, xxxxx syntetické kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxxx xxxxxx táž xxxxx jako xxxxxxxx xxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxxx investice převyšuje 10 % xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxx investice xxxxxxx, x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
§99
Xxxxxxxxx x outsourcingu
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx činností xxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, informuje x tom bez xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx vykonávaných xxxxxxxx a základní xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(2) Xxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx významnou xxxxxxxx xxxxxx
a) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx nedostatek xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx může mít xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx povinné xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) činnosti, xxxxxxx xxxxxxxxxxx je podmíněno xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx,
x) činnosti, xxxxx mají xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) řízení xxxxx xxxxxxxx s činnostmi xxxxx písmen x) xx x).
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1, xxxxxxx o případné xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x změně xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx vykonávané xxxxxxxx.
(4) Xx pobočku xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxx xxxxxxx.
§100
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx používá xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxx xxxxxxxxx agentuře xxxx exportní xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx zvolila xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx, která xxxxxxx interní přístup xxx výpočet objemů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx pro výpočet xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx přístupů xxx xxx expozice nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x vysvětlením xxxxxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxx xxxxx xx xxx 31. prosince xxxxxxxxxx xx 30. xxxxx následujícího roku x v xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx9).
(3) Xxxxxxx xxxxx, která xxxxxxx xxxxxxx rating xxx xxxxx xxxxxxxxx úvěrové xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx expozice, xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxx xxxxx zapsané xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx.
(4) Pokud xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxx používaných přístupů xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, informuje x tomto xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx.
(5) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xx 4 xxxxxxxx xxxxxxx.
§101
Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx
x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x xxxxxxxxx zařazeným xx malého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx portfolia x
x) o ukončení xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).
(2) Xx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx odstavec 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§102
Xxxxxxxxx x riziku xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu Xxxxxx xxxxxxx xxxxx o xxxxx repo xxxxxxxxx x xxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx nařízení10), x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§103
Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx
(1) Pokud xxxxxxx xxxxx hodlá xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx o tomto xxxxxx bez zbytečného xxxxxxx, xxxxxxx však 12 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx x jiného než xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx 1 vztahuje xxxxxxx.
§104
Informace x xxxxxxxx pozicích
(1) Povinná osoba xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Českou národní xxxxx, xxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx pozice xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxx měně nebo x xxxxxxx korunách xxxxxxxxx podle xxxxxx 352 xxxxxxxx přesáhne 15 % xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stanoveného xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx
b) xxxxxxx xxxxx měnová xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 352 xxxxxxxx přesáhne 20 % xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx 1 vztahuje xxxxxxx.
§105
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx období xxxxxxxxxx xx 30. xxxxxx.
(2) Informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxx pracovníků x xxxxxxxx odpovídajícími xxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 eur x více za xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxxx písmene a) x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx činností povinné xxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxxxx povinnostech xxxxxx pracovníků,
x) xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx písmene x) x členění xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby.
(3) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxx.
§106
Informace x xxxxx xxxxx xx xxxxxx klíčové xxxxxx
(1) Pokud xxxxxxx xxxxx provádí xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o tom xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku. Xxxxxxxx informace xx
x) xxxxxx označení xxxxxx, o xxxxxx xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx; xx xxxxxxx, pokud jde x změnu prováděnou xxxxxxxx z podnětu xxxxx, xxxxx z xxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxx osobách x
x) xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx další xxxxxxxxx informace k xxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xx pobočku banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§107
Xxxxxxxxx o xxxxxxxxx x vybranými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Pokud xxxxxxx xxxxx v rámci xxxxx činností uzavřela xxxxxxxx xxxx je xxxxx formou aktivní xxxx xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxx, xxx xxxx xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxx rizikovými xxxxxx offshorových center [§18 odst. 2 xxxx. x)], xxxxxxxxx x tom bez xxxxxxxxxx odkladu Českou xxxxxxx xxxxx. Xx xxxxx x v xxxxxxx, že jde x aktivity xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xx jeho xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx informace xx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx státu, x xxx xxx,
x) výstižný xxxxx xxxxxxxxxx aktivity,
c) xxxxxxxxx, xxx xxx x vlastní xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, x
x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xx xx relevantní, xx součástí oznámení
1. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx x
3. xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx odstavce 1 a 2 xxxxxxxx xxxxxxx.
§108
Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx reputace
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku, xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx své xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx informuje xxx xxxxxxxxxx odkladu Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx může xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx činnosti, x
x) xxxxxxxxx xxxxxx x oblasti xxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx jevu x xxxx klíčové xxxxx, xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx. Pokud xx xx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kvantifikace hrozícího xxxx již xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančního dopadu xxxxxxxxxxxx jevu a xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxx xxxxxxx x vazbou xx xxxxxxxxxx xxx.
(4) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xx 3 vztahují xxxxxxx.
XXXX SEDMÁ
XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXX X XXXXXXXXX
§109
Xxx je x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx papír, xxxxxx se xxx xxxx xxxxxxxxxxx cenný xxxxx11).
§111
Xxxxx xxxxx xxxxx x 31. xxxxxxxx 2013 xxxxxxxx xxxxxxx osoba x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx sedmé xxxxxxxx č. 123/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx, xx znění xxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2013.
§112
Xxxxxxx xx:
1. Vyhláška č. 123/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání bank, xxxxxxxxxxxx a úvěrních xxxxxxxx a xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxx č. 282/2008 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxxx x. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x obchodníků x xxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxxxxx č. 380/2010 Sb., xxxxxx se mění xxxxxxxx č. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání xxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x obchodníků x cennými xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx x. 282/2008 Xx.
4. Xxxxxxxx č. 89/2011 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx č. 123/2007 Xx., o pravidlech xxxxxxxxxxx podnikání bank, xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
5. Xxxxxxxx č. 187/2012 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, spořitelních a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§113
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx patnáctým xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx x. 1 x xxxxxxxx č. 23/2014 Sb.
Podrobnější vymezení xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxxx
1. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx
x) xxxxxx a xxxxxxx zásady xxxxxxxxxx xx celkový systém xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxx pracovníků,
b) xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx povinné xxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pracovníků x xxxx tvořených xxxxxx pracovníků, jejichž xxxxxxxx mají xxxxxxxx xxxx xx celkový xxxxxxxx profil xxxxxxx xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx pracovníci"), ledaže xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx 13 xx 20 nebylo xxxxxxxxx vlivu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx profil xxxxxxx xxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxxx c) tím xxxx xxxxxxx. Za xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pracovníků xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zejména
1. členové xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx,
2. osoby xx xxxxxxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kontrolních xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx výkonu xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx vnitřního xxxxxx,
4. xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx rizik xxxxxxx xxxxx, x
5. xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx odměňování xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx podle xxxx 2 x 4;
x) pokud xx xxxxxxxxx povinné xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx pro xxxx účely xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx podíl xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx povinných xxxx na daném xxxx dosahuje xxxx xxxxxxxxx 5 %.
2. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx vykonávají xxxxxxx xxx povinnou xxxxx x xxxx činnost xx xxxxxxxx xxxx xx celkový xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x vybraných pracovníků xxxxx bodu 1 xxxx. x) bodů 2 a 4, x xx xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vztah x xxxxxxxx osobou, právní xxxxx x zeměpisné xxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx
3. Xxxxxx a postupy xxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx řádné x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx x xxx v xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx rizika xxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou,
c) xxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx povinné osoby,
d) xxxxxxxx opatření x xxxxxxxxxx střetům xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx složky xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx schopnost xxxxxxx xxxxx xxxxxxx kapitál.
Zvláštní xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pracovníků xxxx xxxxxx skupin; xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx.
5. Xxxxxxxxxxx zásad xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jejich skupin xx xxxxxxx jedenkrát xxxxx podrobeno xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx skupin xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx kontrolním xxxxxxx.
6. Xxxx by xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pracovníků xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx
x) základní xxxxx části xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx odrážet xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x
x) pohyblivé xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx povinné xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x výkon xxx xxxxx toho, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx pracovní xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
7. Xxxxxxxxxx xx vnitřních xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx plnění xxxx stanovených pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx výkonnosti xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx.
8. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, funkce xxxxxxxxx auditu x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx dohledem xxxxxx xxx odměňování, xxxx kontrolního xxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxx
9. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx odměny,
a) xxxxxxx xxxxxx xx založena xx xxxxxxxxx hodnocení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pracovní xxxxxxxxxx xx zohlední xxxxxxxx x nefinanční xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx xxxx zajištěno, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxx pohyblivé xxxxxx odměn xxxxxxxxxx xx hodnocení xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx, jehož xxxxx xxxxxxxxxx cyklus podnikání xxxxxxx xxxxx a x xxx xxxxxxxxx xxxxx, x
x) postup xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx kalkulace xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odměn xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx druhy stávajících x xxxxxxxxx xxxxx x náklady xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x likvidity.
Forma x xxxxxxxxx xxxxx
10. Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxx; xxxxx složka xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podíl celkové xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx pohyblivou xxxxxx xxxxxx nevyplatit. Xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxxx poměr mezi xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx individuálně xxx jednotlivé xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxx nepřesahuje x xxxxxxx xxxxxxxxxxx 100 % xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
11. Povinná xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxx odměny xxxxxxxxx xxxxx až xx 25 % xxxxxxxxx xxxxxx pohyblivé xxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx nejméně 5 xxx.
12. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx složek xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stávajících x xxxxxxxxx xxxxx.
13. Xxxxx nároku xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx xxxxxxx 40 %, xx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx 3 až 5 xxx; xxxxx xxxxxx xx xxxxxx stanovena x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxx x xxxxxxxx dotčeného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx přiznat xxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx celkové xxxxx xxxxxx, do xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. X případě, xx xxxx pohyblivé xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxx 60 % xxxxxx xxxxxx.
14. Xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx však 50 % xxxxxxxx x 50 % xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pracovníka, xx tvořena xxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx povinné osoby, xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxxxxxx nástroji xxxx, x xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx nevydala xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x obchodování xx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx nástrojů a
b) xx-xx to xxxxxx, xxxxxxxx podle xxxxxx 52 xxxx 63 xxxxxxxx xxxx jinými xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx kmenového kapitálu xxxx 1 nebo xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx úvěrovou xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx zohlednění xxxxxx xxxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxx xx finančním xxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxx xxxx činnosti, x xxxx odpovídajícím xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
15. Xxxxxxxx xxxxx xxxx 14 xxxx xx přiměřenou xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx tak, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx provázána x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx.
16. Nástroje xxxxx xxxx 14 xxxxxx xxxxxxxx osobou xxxx osobou s xxxxx xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx náležitě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx zásady xxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx x xxxxxxxxx x plánem xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx povinná osoba xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.
Xxxxxxx xxxxxxxxx složky xxxxxx
17. Xxxxx na pohyblivou xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx přiznán xxxxx xxxxx, xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx situaci xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx dotčeného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx.
18. Xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx odejmout xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx složku xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx a xxxxxxxxx zpět již xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx; ustanovení xxxxxx xxxxxxxx předpisů tím xxxxxx dotčena.
19. V xxxxxxx nepříznivé xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx složka xxxxx xxxxxxxxx snížena, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 17 a 18, x xx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx x x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.
20. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx použití xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xx odměnu a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Tato xxxxxxxx se vztahují xxxxxxx xx situace, xxx vybraný xxxxxxxxx
x) xx účastnil xxxx xxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx, které xxxxx x xxxxxxxxx ztrátám xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx důvěryhodnosti, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx penzijní xxxxxx
21. Xxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx rámec xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx pracovníky xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou x xxxxxxx xx strategií, xxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx zájmy xxxxxxx xxxxx. Za xxxxxxxx xxxxxxxx výhody xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx zaměstnaneckého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx státním xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx povahy xxxxxxx xxx pracovníky xxxxxxx osoby. Zvláštní xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxx vybraný xxxxxxxxx
x) odejde xxxx xxxxxxx nároku xx xxxxxx, xxxxxxxx penzijní xxxxxx budou xxxxxxxx xxxxxx oddáleny po xxxx 5 xxx xx xxxxx nástrojů xxxxx xxxx 14,
x) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx, budou mu xxxxxxxx penzijní xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxx podle xxxx 14 x povinná xxxxx xxxx mít xxxxxxxxx xx 5 xxx zadržovat.
Předejití xxxxxxx xxxxxxxxx účelu xxxxxxxx xxxxxxxxxx
22. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx vyplácena x xxxxxxxxxx, anebo xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vyhlášky nebo xxxxxx xxxxxxxx předpisů.
23. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx vybrané xxxxxxxxxx, xxx neuplatňovali pojištění xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx spojené x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zásad xxxxxxxxxx.
24. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx bez ohledu xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx x xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xx xxxxxxxx pouze xxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx; tento xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx na období xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx nového vybraného xxxxxxxxxx.
25. Xxxxxxx zaručená xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx odměňování.
26. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odráží xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx období x je xxxxxxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
27. Odměna, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx povinné xxxxx, xxxxxx zadržení, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x ustanovení x xxxxxxxx přiznané xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx zásady xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxx x případě xxxxxxx xxxxxxx
28. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx částí xx svých čistých xxxxxx xxx, xxx xx xxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx a včasným xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) přehodnotí celkový xxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxx xxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx-xx xx xxxxxx, xxxxxxx limity odměňování xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx orgánu x
x) xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx odměny xxx xxxxx, pokud xx je ospravedlnitelné.
Xxxxxxx č. 2 x xxxxxxxx x. 23/2014 Sb.
Podrobnější vymezení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x výbory xxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx
1. Pokud xxxxxxx osoba xxxxx xxxxx kontrolního xxxxxx xxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxx nebo xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx, xx xx složen x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx právní xxxxxxx xxxxxxx jinak.
2. Xx činnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu se xxxxx xxxxxxx i xxxx xxxxx xxx xxxxxxx daného xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nemůže xxx dojít xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx jinému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx rozhodování xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx a informace x xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xx x xxxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxxx
3. Povinná xxxxx zajistí, že xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxx aby xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x nezávislé posuzování xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx x návrhů xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, kapitálu x xxxxxxxxx.
4. X xxxxxxxxxx výboru xxx xxxxxxxxxx je příprava xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx a řízení xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxx těchto xxxxxxxxxx xxxxxxxx výbor xxx xxxxxxxxxx x dlouhodobým xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx stran x x veřejnému xxxxx.
5. Xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx zastoupeni x xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx členem xxxxxx xxx odměňování xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 3 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx vymezení xxxxxxxxx požadavků na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxx provádění obchodů
1. Xxxxxxx xxxxx zavede x udržuje systém xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxx ty xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx ke xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxx osoba zajistí, xx xxxxxxx x xxxxxxx se zvláštním xxxxxxx x xx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx.
3. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xx x xxxxxxxxx informace, xxxxx xx xxxxxx x xxxx sjednáním xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx (bonitu) xxxxxxxxxxx, x xx x x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěrů, xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxx protistrany.
4. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xx každý xxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxx xxxx x xxxxxxxxx.
5. Povinná xxxxx xxxxxxx, že x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx provádění xxxxxxx jsou x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxx x typu xxxxxxxxxxx posuzovány, a xx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx
x) xxxxxxxx x ekonomická xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxx x příjmům xxxxxxxxxxx a včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx těchto příjmů,
d) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) situace x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx; xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, posoudí xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx expozice x xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx sídla protistrany xxxxxx fází xxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) podmínky, xx xxxxx má xxx xxxxxx uskutečněn,
h) rozhodné xxxxx, zejména xxxxx-xx xx x zahraniční xxxxxx xxxxxx, x
x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx také xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxxxx xxxxx při xxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx zajištění, x xxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vyhodnocení finanční x ekonomické xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za náhradní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx ratingu xxxxxxxxxxx. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xx xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxx splacena, xxxx xx xxxxx k xxxxxxxxxx xx ze xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
7. Xxxxxxx osoba xx xxxxxx xxxxxx měření x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, rozsahu x složitosti xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx úvěrového xxxxxx x umožňuje xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x náklady a xx xxxxxxx aktiv, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx obraz x míře xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
8. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx její xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxx zejména
a) včasně, xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx všechny obchody xxx, aby xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx rizika,
c) stanovit xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxx xxxxxxx xxxxxx souhrnně xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a porovnávat xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx vhodné xxxxxx periodě s xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx.
9. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, že její xxxxxx měření a xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) sledování xxxxxxxx x ekonomické xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xx typ obchodů xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) sledování plnění xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx aktuálních xxxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx opatření, x
x) xxxxxxxxx přiměřenosti xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rezerv.
10. Xxxxxxx xxxxx dále zajistí, xx
x) xxxxxxxxx pracovníci, xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx výborech, pokud xxxx zřízeny, rozumí xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx měření x xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxx, x
x) xxxxxxxxxxx, xx kterých xxxxxx xxxxxxx, xxxx dostatečně xxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx rizika
11. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx soustavu xxxxxx xxx xxxxxx úvěrového xxxxxx a xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx překročena xxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx výborem, xx který xxxxxx xxxxx xxxx pravomoc xxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx dohledu. Xx tímto xxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx, xx xxxxxxxx limitů a xxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx a sledování xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x propojené x xxxxxxxx xxxxxx xxxx v úvahu xxxxxxx rizika, xxxxxx xx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vzhledem xx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, povaze, xxxxxxx x složitosti xxxxxxxx, kapitálu a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxx xx těchto xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx oblasti xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx využívány xxx, aby nebyla xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx rizika x
x) xxx stanovování xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x podrozvahových položek.
Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx tržního xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx přiměřený xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx činností a xxxxx podchytí xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx dopad xxxx x xxxxxxx xxxxxxx x kurzech na xxxxxx a náklady x na hodnotu xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položek xxx, xxx poskytl xxxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxx xxxxxx měření x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx, přesně x xxxxx xxxxxxxxxx všechny xxxxxxxxx xxx, aby xxxx možno xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx,
x) správně xxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nezávisle xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx). Xxxxxxx xxxxx má xxxxxxxxx postupy pro xxxxxxxxx xxxxxx
1. xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zdrojů dat xxx xxxxxxxxx x
2. xxxxxxx xxxxxxxxx tržní xxxx;
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x vyhodnotit xxxx xxxx x xxxxxxx sazbách x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x povaze, xxxxxxx x xxxxxxxxxx transakcí,
d) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pozic xxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx časových xxxxx xxx gap (xxxxxxxxxx) xxxxxxx, x xxx xxxxxxx významné pozice x peněžní toky xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx xxxxxx souhrnně xx xxxxxxx obchodní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx časové xxxxxxx x x xxxxxxx xx velikost a xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx limity x
x) xxxxx úrokové xxxxxx x každé xxxx, xx které xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx pozice, xxxxxxxxxx. Pokud je xxxxxxx xxxxxx měřeno xx dvou či xxxx měnách xxxxxxxx, xx nutné xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxx měn, tím, xx povinná osoba xx x xxxxxx xxxxxx zanedbatelnou činnost xxxx xxxxx skutečností, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx kterých xx takovýto xxxxxx xxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxx xxxx zajistí, xx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx příslušných výborů, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x
x) xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx zdokumentovány.
Limity pro xxxxxx xxxxxxx xxxxxx
4. Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx soustavu xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx rizika a xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x dodržování xxxxxxxxxxx, xxx nebyla xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx dohledu. Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx
x) xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx a postupy xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx rizika xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxx v xxxxx ostatní rizika, xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx úvěrové a xxxxxxxxx,
x) zajistí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx své xxxxxxxxx x způsobu xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxx, že xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx tak, xxx nebyla xxxxxxxxxx xxxxxxx akceptovaná xxxx xxxxxxx rizika,
d) xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx pozice xxxxxxxxxxx x xxxxxxx obchodování, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, a
e) xxxxxx xxxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx faktorech xx výnosy x xx xxxxxxx aktiv, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxx, xx bere xx xxxxx rychlost, s xxxxx je xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx rizika
5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxx stanovování x ověřování spolehlivosti xxxxxxx x xxxxxx xxx řízení tržního xxxxxx xxx, xxx xxxxxx, které utrpí x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx změn x xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx nesnížily její xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx zohledňuje xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x strukturu obchodního xxxxxxxxx x faktory, xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx by xxxxx být xxxxxxxxxxxxxxxx.
7. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, struktuře x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx prověřování xxxxxxxxx předpokladů xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx měnící xx xxxxxxxx xx xxxx xxxx uvnitř xxxxxxx xxxxx. Změny předpokladů xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx provedení xxxxxxxxxx xxxxx;
x) předkládání výsledků xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx vrcholném xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.
Příloha č. 5 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxx x xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx
1. Pro xxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx xx povinná osoba xxxxxxxxx xxxxxxx měření x xxxxxxxxx likviditní xxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxx určit xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.
2. Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx likviditní xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:
x) xxxxxx x porovnání xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) sledování xxxxxxxxxxx xxxxxxx peněžních toků xx xxxxx xxxx xxx xxxxxx nejméně 5 xxxxxxxxxx dnů xxxxxxx, xxxxxxxxx kalendáře xxxxxxxxxx aa xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx než xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx těchto aktiv, xxxxxxx k xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx budou xxxxxxx xxxxx xxxxxx související x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxx by xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
3. Xxxxxxx osoba xxxx zajistí, xx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx vedení x xxxxx příslušných xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x sledování rizika xxxxxxxxx vychází, x
x) xxxxxxxxxxx, xx kterých xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx
4. Pro xxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx měření, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x každé x xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx pracuje.
5. Xxxxx xxxxxxx osoba financuje xxxxxx xxxxxx v xxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxx, analyzuje tržní xxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxx její xxxxxxx xx devizový xxx, xxxxx xxxxxxxx směny xxxxx xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x další xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx její přístup xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx.
6. X xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x jednotlivých xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x to xxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxx, xxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxx.
7. Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx povinná xxxxx xxxxxxxx také xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo mimořádných xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx finančních xxxxxx x přístupu xx trh
8. Povinná xxxxx xxxxxxxxxx stabilizuje x xxxxxxxxxxxxx své xxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx účelem zejména
a) xxxxxxx x udržuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx věřiteli, s xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x klienty,
b) xxxxxxxxx míru spolehlivosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx těchto xxxxxxxx x
x) sleduje x xxxxxxx možnost xxxxxxxx na xxx xx účelem xxxxxxx xxxxx xxxxx.
Xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
9. Xxxxxxx osoba stanoví xxx jednotlivé xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx objemu x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx faktorů xxx xxxxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) odhad
1. xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxx,
2. předpokládaného xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x
3. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx
1. objemu xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx obvyklé xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx nových xxxxxx x
2. průměrné splatnosti xxxxxx x obdobných xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx na historické xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx, pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx x
x) xxxxx xxxxxxxx faktory, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx scénáře řízení xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx činnostmi xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx jejích xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxx korespondenční xxxxxxxx xxxxxx.
10. Povinná xxxxx xxxxxxx prověřování xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx scénářů xxxxxx rizika xxxxxxxxx x ohledem na xxxxxx se xxxxxxx xxxx vnější xxxxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx plán xxx xxxxxx krize xxxxxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx plán xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx toků x xxxxx povinné xxxxx, včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxx událostí,
b) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx osoby,
c) xxxxx xxxxxxx ovlivnění vývoje xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx partnery, xxxxxxx osobami, xxxxxxx x veřejností xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx dalších xxxxxxxxx finančních xxxxxx xxx rámec xxxxxxxxxx xxxxxxx.
12. Xxxxxxx osoba xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx periodicitě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx plánu.
13. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx podmínky x xxxxxxxx testování plánu.
Xxxxxxx x. 6 x vyhlášce x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx přiměřený xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx x xxxx řízení xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx rizika,
d) xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx o významných xxxxxxxxxx a ztrátách xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x
x) xxxxxx případného xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx systém xxxxxx xxxxxxxxxx rizika.
Rozpoznávání, vyhodnocování, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika
3. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxxxx xxxxxx operačního xxxxxx.
4. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx operačního xxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx běžných xxxxxxx.
5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx dopady x xxxxxxxxxxx ztráty vyplývající x xxxxxxxx operačního xxxxxx.
6. Povinná xxxxx xxxxxxx pravidelné xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx).
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
7. Xxxxxxx osoba upravuje xxxx podstupovaného operačního xxxxxx uplatňováním xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx nepříznivých xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
8. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx rizika xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx, x xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, či xxx omezí xxxx xxxxx ukončí příslušnou xxxxxxx.
9. Pro omezování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx také xxxxxxx xxx
x) xxxxxx přístupů xxxxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xx případný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx incidentů x
x) xxxxxx xxxxxxxxxx rizika, xxxxxx xxxxxx modelů, xxxxxx právního x xxxxxxxxxx, při xxxxxxxxxxx xxxxxxx zboží x xxxxxx a xxx xxxxxxxxxxxx, pokud je xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxx xx riziko xxxxxxxxxxxx xxxxxxx definováno a xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kategorie.
Pohotovostní xxxxxxxxx
10. Xxxxxxx xxxxx zavede x udržuje xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx přerušení xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nebo selhání xxxxxx infrastruktury.
11. Xxxxxxx xxxxx stanoví v xxxxxxxxxxxxxx plánech xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx minimalizaci xxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) způsob xxxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx funkcí, xxxxx zůstanou zachovány, x
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
12. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx příslušní xxxxxxxxxx xxxx x pohotovostními xxxxx seznámeni x xxxxxxxxx podle nich.
13. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx pohotovostní xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x případně xxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx
14. Xxx xxxxx xxxxxx xxxx x xxxx 15 xx 21 se xxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dílčí xxxxxxx celek xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, uchovávání, přenášení, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informačních xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Technickým xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxx prostředky xxxxxxxxx x komunikační xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx vybavením se xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x pravidla nutné x xxxx, xxx xxxxxxxxx technické vybavení xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx systému xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, informace xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systému,
d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ověření xxxx přístupových práv xx základě xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx uživateli, xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx je pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístupná xx xxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx zpracování.
15. Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx obsahují
a) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx zásady x xxxxxxx xxx zajištění xxxxxxxxxx, integrity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
16. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx dodržování xxxxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech.
17. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx spjatých x xxxxxxxxxxxx systémy. X xx definuje aktiva xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx, zranitelná místa xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx hrozeb x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx. Povinná xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx analýzy xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
18. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu x xxxxxxxxxx povinná osoba xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx k xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxx xxxxx xxxxxxx autorizován,
d) ochranu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) zaznamenávání xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx přístupem, xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx auditních xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx možnost xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) x informačních xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x činností, o xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx záznam pořízen.
19. X oblasti bezpečnosti xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx
x) připojení xxxx, xxxxx je xxx xxxxxxxxx povinné xxxxx, x vnější xxxxxxxxxxx síti, xxxxx xxxx xxx kontrolou xxxxxxx xxxxx, xxx, xxx byla xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xx xxx přenosu xxxxxxxxx informací vnější xxxxxxxxxxx sítí xx xxxxxxxxx
1. přiměřená xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x
2. spolehlivá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
20. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxxxxx xxx fyzickou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx systémů.
21. Xxx xxxxxxxxxxx informačních xxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxx zajistí
a) xx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx vlivu xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx otestované xxxxxxxxxx xxxxxxxx, u xxxxxxx xxxxxxxx testů xxxxxxxxx, že xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx v xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xxxx zdokumentovány;
c) xx xxxxxxxx činnost x xxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx xx organizována tak, xxx bylo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx bezpečnosti,
d) xxxxxxxxxx informací a xxxxxxxxxxxx vybavení xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémů xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx, xxx xxxx zabezpečeny proti xxxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx; x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémů.
Příloha x. 7 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx vymezení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx
1. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx rozumí
a) vymezení xxxxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxx, x xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxxxx x udržování konkrétních xxxxxxx řízení rizika xxxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, měření, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
2. Povinná xxxxx xx takový xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx přiměřený xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx hodlá xxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx významné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx dopad na xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Za xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxx při xxxxxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx při outsourcingu
3. Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx strategii xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností. Xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx, xx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx představovat podstatnou xxxxx ve skutečnostech, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx osobě xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx činnosti, zejména xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, organizačních xxxx xxxxxx předpokladech xxx xxxxx činnosti, x
x) x outsourcingu xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy.
4. Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx povinnou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) zajištění xxxxxxxxxx x přiměřenosti xxxxxxxxxxx řádné správy x xxxxxx, xxxxxx xxxxx x vnitřní xxxxxxxx povinné xxxxx xxx xxxxxxxxx outsourcingu, x x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxx 8),
x) zajištění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx outsourcingu,
c) xxxxxxxxx xxxxxxxxx úrovně xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx i xxx xxxxxxxxx outsourcingu,
d) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx orgánů x xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx i xxx xxxxxxxxx outsourcingu,
f) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x podmínkami xxxxxxxx x xxxxxx činnosti xxxxxxx osoby x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x
x) zachování možnosti xxxxxxxxx kontrolu x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
6. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 5 xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx outsourcingu xxxx způsob xxxx xxxxxxxxx povinnou osobou xxxx xxxx xx xxxx xxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx outsourcingu. X xxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxx, že xxxx xxxxxxx vymezení xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x x případě xxxxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxx xxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx konzervativně; x xxxxxxx obchodních xxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, zajistí xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx x xxx, xx xxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
7. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 5 xxxx, xxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxx standardizovaných produktů x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx včetně standardně xxxxxxxxxx informací x xxxx a xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx a xxxxxx, x xxxxx xxxx spojeno xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx se xx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xx náleží, xxxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x je-li xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx daných xxxxxxx.
8. Xxxxxxxx outsourcingu, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx obdobným xxxxxxx xxxx využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou x xx xxxxx xxxxx tehdy, pokud
a) xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a
b) každá xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxx dodržovat v xxxxx rozsahu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x podmínky xxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx již v xxxxx ujednání xxxx xxxxxxxx osobou a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx
9. Řízení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx součástí xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx je xxxxxx xxxxxxxxxxxx povinnou osobou xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
10. Xxxxxx xxxxxx outsourcingu xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx poskytovatele outsourcingu, x koncentraci rizik xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx úrovně xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému povinné xxxxx
11. Povinná xxxxx xxxxxxx při využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxx kvality xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx by xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
12. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zkušenost xxxx xxxxxxxxxxxxx osob xxx xxxxx určité xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx osoba, která xxxxxxxx xxxx činnost xxxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx i v xxxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx.
13. Xxxxx právní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx, xxxxxxxxxx povinná xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx požadavky xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx x odměňování xx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (body 37 x 38), x xx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxx jiných xxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (bod 8).
14. Xxxxxxx osoba xx xxxxxxx xxxxxxxxxx odborné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx kvalitě.
Zachování xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx, xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxx
15. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx narušeny x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
16. Xx zejména xxxxxxxxxxx, xxx x xxxxx outsourcingu xxxxx x přenosu základních xxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxx povinné xxxxx x xxxxxx xxxxx na poskytovatele xxxxxxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxx xxxxxxxxxx pravidel obezřetného xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx výkon xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx
17. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxx za xxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x klienty xxxxxxxx neohrožujícím řádné, xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x
x) xxx ochraně xxxxxxxx xxxxx12) a xxxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx obchodnímu xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx13).
18. Odpovědnost xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx činnosti je xxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxx, x xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x klientem, xxxxxxx x poskytovatelem xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxx xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxxxxx jinak.
19. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxx využívání xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx jejích povinností, xxxxxxx xxx xxxxxxx x neoprávněnému xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx poskytovateli xxxxxxxxxxxx.
20. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx povinné xxxxx xxxx ustanoveními xxxx 17 xx 19 xxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx
21. Xxxxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
22. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx zejména využívat xxxxxxxxxxx takovým způsobem, xx xx byla xxxxxxx činností xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx by xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx možnosti vykonávat xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
23. Xxxxxxxxx outsourcingu xxxxx xxxxxx schopnost povinné xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx jako celku x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
24. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nepředstavuje snížení xxxxxxxx České národní xxxxx vykonávat xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx součinnosti poskytovatele xxxxxxxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kontroly x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx dohledu x poskytovatele outsourcingu, x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx.
Xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx outsourcingu
Rámec xxxxxx xxxxx xxx realizaci xxxxxxxxxxxx
25. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx řízení x xxxxxxxx přípravy x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x souladu xx xxxxxxxxxx strategií xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx zásady x xxxxxxx xxx xxxxxx, sledování x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx outsourcingu jako xxxxx a jeho xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xx schválenou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
26. Xxxx xxxxxxxxx využívání outsourcingu xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx rizik xxxxxxxxx x daným xxxxxxx, včetně posouzení xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx zavede x xxxxxxx.
27. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zájmů, xxxxx xxxxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
28. X xxxxx systému xxxxxxx kontroly xxxxxxx xxxxx zajistí, že xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xx xxxxxxx x hlediska xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx sjednanou mírou x xxxxxxxx takto xxxxxxxxxxxx činností a xxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x spolehlivosti xxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxx podléhajících xxxxxxx.
29. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx pravidelně xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx zda
a) xx xxxxxxx trvale xxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxx, odborně x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx trvale x xxxxxxxxxx x
x) poskytovatel xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxx včetně xxxxxx xxxxxx výskytu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx mít xxxxxxxx xxxxxxxxx vliv xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.
30. Xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx osoby xx xxxx x adekvátními xxxxxxxxx a zkušenostmi x xxxx xxxxxxx xx oblastech x x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
31. Xxxxxxx xxxxx před xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx x xxx bude xxxxxxxxxxx x posuzován, xxxxxx případné xxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x řízení xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
32. V xxxxxxx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu xxxxxxx, x případě xxxxxx nedostatků nápravu xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.
Xxxxxxxxxxx poskytovatel xxxxxxxxxxxx
33. Xxxxxxx xxxxx, která xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx před xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
34. Xxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxx xxxxxxx xxxx kritéria:
a) xx podnikatelské xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dané xxxxxxxx,
x) má xxxxxxxxxxx xxx řádné provádění xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx způsobilost x zkušenost pro xxxxxxxxxxx dané xxxxxxxx x je finančně xxxxxxxx x
x) xxxxxx x udržuje alespoň xxxxxx xxxxxxx řídicí x xxxxxxxxx zásady x postupy, xxxxx xxxxxxxxx v porovnání x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx alespoň xxxxxxxxxxxx xxxxxx kvality x spolehlivosti.
35. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 34 xx xxxxx xxxx, xxx se xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx těchto x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx outsourcingu, xxxxxxxxxx x je xxxxxxx xx lhůtě xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx činnosti xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx podmínek poskytovatelem xxxxxxxxxxxx.
36. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx využívání outsourcingu xxxxxx xxxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx outsourcingu zavede x xxxxxxx xxx xxxxxxxx, které xxxxxxx x činnostmi xxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx systém xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxx kontroly, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxxxxx systém, xxxxx xx činnost zajišťovala xxxx.
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx
37. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx uplatňování outsourcingu, xxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx předmětu x xxxxxxx takto vykonávané xxxxxxxx,
x) jednoznačné xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx povinnou xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) podrobná xxxxxx xxxxxxxxxx kvantitativní x xxxxxxxxxxxx úrovně činnosti xxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx bude xxxxxxxxxxxx outsourcingu tuto xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) stanovení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx data x xxxxx informace související x činnostmi xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx informovat xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx,
x) úprava xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx smluvních xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x sídle xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx předmětných xxxxxxxx, a xx x pokud xxxx x zahraničí,
g) xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx smluvních xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx poskytovatele,
h) postup xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx odstoupit od xxxxxxx x okamžitou xxxxxxxxx x včetně xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx jinou xxxxx (xxxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx) xxxx xxxx na xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx situace, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx x uložení opatření x nápravě,
i) specifikace xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxx dohledu Xxxxx xxxxxxx banky. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx vymezuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx možnost České xxxxxxx xxxxx vykonávat xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx, i pokud xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx místa xxxxxx xxxxxxxxxxx činností x zahraničí; x
x) xxxxx xxxxx x xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx než členském xxxxx, tak aby xxxxxx xxxxxxx proveditelnost xxxx xxxxxxxxxxxxx ustanovení xxxxxxx xxxx povinnou xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
38. Xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx x péčí xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx povinná xxxxx zásadu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyšší xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx v porovnání xx xxxxxxx, xxxxx xx činnost vykonávala xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výše ceny, xx xxxxxx poskytovatel xxxxxxxxxxxx xxxxx dané xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Úroveň výkonu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x charakteristik xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx obraz x xxxxxxxx x kvalitě xxxxxxxx xxxxxxxxxx poskytovatelem xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx výhodných xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx osobu, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxx, xxx není xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx plány xxx xxxxxxxxxxxx
39. Před xxxxxxxxx využívání outsourcingu xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. Pohotovostní xxxx xxxx jednoznačně xxxxxx xxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx vykonávat xxxxxxxxxx činnost nebo xx dojde x xxxxxx nežádoucímu vývoji xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
40. Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx obnovy x xxxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx outsourcingu x xxxxxxxx celkových xxxxxxx xxxxxxx osoby xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx svých xxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxxxx.
41. Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx odezvy xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx outsourcingu x případ, xxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxx uložených Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx nad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
42. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, vyhodnocuje x xxxxxxxx aktualizuje xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x návaznosti xx xxxxxxxx změny x xxxxxxxxxx x xxxxxx podmínkách xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu.
43. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že
a) xxxx stanoveny xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx, testování x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxx významných xxxxxxxx, nebo pokud xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx testů xxxxxxxxxxxxxx plánů jsou xxxxxxxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx postupů xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x kontrola xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx.
44. Xx účelem efektivního xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx ztrát povinné xxxxx následkem xxxxxxxxx xxxxxxxx včetně ztráty xxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx významných xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu x xxxxx xxxx xxxxxxxx x případným dopadům xxxxxxxxx události xx xxxxxxxxx zajistí xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx outsourcingu [xxx 37, xxxxxxx xxxx. e), x) x x)].
Xxxxxxxxxxxxx funkčnosti x xxxxxxxxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx
45. Xxxxxxx osoba xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx posuzuje:
a) xxx xxxx xxxxxxxxx vnitřní xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx dodržovány x xxxxxx xxxxxxxx x dostatečné,
b) xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nedostatků xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x přijetí nápravných xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, v xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx x xxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx přínosy x případné významné xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx x využíváním outsourcingu x
x) celkovou xxxxxxxxx x efektivnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x hlediska xxxxxxx xxxxx.
46. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx rizik xx xxxxxxxxx případech outsourcingu
Poskytovatel xxxxxxxxxxxx se sídlem x xxxxxxxxx
47. Xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx x jiném xxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx povinná xxxxx xxxx na xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx skutečnosti, xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, a to x České xxxxxxx xxxxx, že xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x vnitřní xxxxxxxx xxxx v souladu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povinné xxxxx.
48. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx analýzu xxxxxxxxx x zemi xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx rozpoznat x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx negativním xxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx, xxxx xx daného xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx x xxx xxxxxxx xxxx povinnou xxxxxx xxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxx vykonáván xxxxxx
49. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx přihlédne ke xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxx osobu xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx specifickými riziky xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx.
50. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je nad xxxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxx xxxxxx, zejména xxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxx x xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxx, zejména xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx, odbornou xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vykonává svou xxxxxxx, x pokud xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx způsobem ujistí, xx poskytovatel xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx soustavně v xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx
51. Xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxx propojení, xxx xxxxxxxx určité xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx plánování (xxx 39 xx 44), ledaže xx xx mělo významný xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou.
52. Xxxxxxx osoba zavede x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které zajistí, xx úzké xxxxxxxxx xxxxxxxxx řádný x xxxxxxxxx výkon činnosti xxxxxxx osoby. Xxxxxxx xxxxx x při xxxxxxxxx outsurcingu x xxxxx skupiny účinně xxxx xxxxxx. Využíváním xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx není dotčena.
Xxxxxxx x. 8 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx
Xxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxx výkon xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx stanovených xxxxxxxxx.
2. Xxxxx xxxxxxxxxxxx vnitřní xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxx") vykonává xxx xxxxxx xxxxx xxxxx nezávislou x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx
x) se zaměřuje xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x
x) přináší xxxxxxxxxxxx metodický xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx řízení xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx.
3. Vnitřní xxxxxxxx poskytují xxx xxxxxxx příslušným xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx.
4. Xxx xxxxxxxxx své xxxxxxxx xxxx vnitřní xxxxxxxx xxxxxxxx přístup xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, zařízením, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
5. Xxxxx xx xxxxxx funkce xxxxxxxxx auditu má xxxxxxx zúčastnit xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx. X xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx zřetele xxxx xxx xxxx xxxxx jednotlivě xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx kontrolního xxxxxx.
6. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx podřízena takovému xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx plnění požadavků xx výkon vnitřního xxxxxx.
7. Xxxxx se xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx fyzická osoba, xxxxx xxxx činnost xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx před xxxx xxx 12 xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xx zprávě o xxxxxxxxxx xxxxxxxx auditu x xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.
8. Při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x efektivnosti xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jinou xxxxxxxxxx činnost xxx xxxxxxxx xxxxx; při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konzultace x xxxxxxxx xxxxxxxx x udržování xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x otázkách xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx a efektivních xxxxxxx a mechanismů xxxxxx rizik x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx postupů včetně xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx x pravomoci xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx osobu xxxxxxx xxxxx,
x) cíl, xxxxxxx x rozsah xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) povahu xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx,
x) proces xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx výsledků vnitřního xxxxxx včetně návrhů xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) způsob xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx x
x) xxxxxx ukládání xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx vnitřního xxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
10. Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx vnitřních xxxxxxxx xx založeno xx xxxxxxx xxxxx.
11. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby xxx, xx xxxxxxxx pravděpodobnost xxxxxxx řídicího a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx oblastech x xxxx xxxxx ztráty x xxxxxx selhání xxxxxxxxxxx. Xxxxxx z xxxxxxxxx analýzy xxxxx xxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, x xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxx na xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx. xxxxxxxxxxxxxx.
12. Xx základě xxxxxxx xxxxx sestavuje osoba xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx vnitřního xxxxxx. Xxx xxxxxxxx plánu xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx orgánu, případně xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x dalším xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, informacím x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx x nově xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x x obsahu xxxxx orgánů dohledu. Xxxxxxx bere x xxxxx činnost xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx osob, xxxxx xxxx členem xxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, a auditora.
13. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx k projednání xxxxxxxxxxx orgánu, případně xxxxxx xxx audit. Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx.
14. Strategický plán xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxxxx xx období xxx xx xxxx xxx. Strategický xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx rozvržena na xxxxxxxxx období (xxx xx pěti let), xxxx xxxxxxxxxx strategická xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxx předpokládaná xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx je x xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxx rizik případně xxxxxxxxxxxx.
15. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx, xxxxxxx a xxxxxx plánovaných xxxxxxxxx xxxxxx. Periodický xxxx xxxx rozvrhuje xxxxxxxx xx plánované vnitřní xxxxxx, mimořádné vnitřní xxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxxx xx vedení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xx výkon xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx koordinován, xxxxx xx to xxxxxxxxxx, x vnitřními xxxxxxxx xxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku. Zároveň xxx koordinaci činnosti xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx kontrolním xxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
17. Pro xxxxxx xxxxxxxxxxx auditní xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx spis xx veden xxxxxxx xxxxxxxx, xxx byl xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx provedeném auditu. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
18. X xxxxxxxxxx vnitřním xxxxxx je vypracovávána xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, předmět, xxxxxx xxxxxxxxxxx vnitřního xxxxxx a zjištění xxxxx x návrhem xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Zpráva xxxxxxxx xxxxx vnitřního xxxxxxxx xx míru xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx) rizika x xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx, výboru pro xxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx osobám xxxxxx osob xx xxxxxxxxx vedení.
19. Osoba xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu zajistí xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. X případě, že xxxxx ve xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxx k závěru, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx oblasti v xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx osobu xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx skutečnost x řídicím orgánem. Xxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx funkce vnitřního xxxxxx není xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx oblasti xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, případně xxxxxx xxx audit.
20. Xxxxx ve vedení xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxxxxxx informuje x xxxxxxxxxx vnitřního xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx.
21. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx a kontrolnímu xxxxxx, případně xxxxxx xxx xxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx povinné osoby. Xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x integrity finančních x dalších xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx x dodržování právních x vnitřních xxxxxxxx.
22. Xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx ročně, xxxxxx o činnosti xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, x xxxxxxxxxx.
23. Xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxx pro xxxxx, x možných xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx vnitřního xxxxxx
24. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx x funkčnosti a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx kvalitě a x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkonu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
25. Osoba xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx kvality xxxxxxxxx xxxxxx, který xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx tohoto programu, xxxxxx toto xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxx.
Příloha x. 9 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx vymezení xxxxxxxxx xx zprávu x ověření xxxxxxxx x kontrolního systému xxxxxxxxx
Xxxxxxxxx zprávy
1. Kapitola 1: Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx x detailnějším xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uspořádání v xxxx součásti xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x pravomocí relevantních xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxx x xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx řízení xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxxx oblast xxxxxxxxxx,
x) xxxxx struktury používaných xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx 2: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx standardy.
Tato xxxxxxxx xxxxxxxx přehled xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx. X xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jsou xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx uvedeny, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx analyzovány v xxxxxxxx 3.
3. Xxxxxxxx 3: Specifikace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
X této xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx zjištěné x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx auditorem. Xxxxxxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nedostatků xxxxx xxxxxxxx:
x) nedostatek x xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx ohrožuje xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Nedostatek xx zásadní xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx;
x) nedostatek x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx může xxxxxxx finanční xxxxxxx x kapitál xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxx xx funkčnost x xxxxxxxxxxx více xxxxxxx procesů x xxxxxxx osobě, jedná xx o zásadní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx určité xxxxxxx;
x) xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx závažnosti - xxxxxxxxxx neohrožuje xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx o xxxxx xxxxxxxxxx systémového xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;
x) xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jedná xx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nesystémového xxxxxxxxxx.
Xxxx je součástí xxxxxxxxxxxx chybějících mechanismů xxxxxxx kontroly. Součástí xx x xxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému xxxx xxxx součástí.
4. Xxxxxxxx 4: Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx systému v xxxx xxxxxxx.
X této xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx jako xxxxx.
Xxxxxx x další xxxxxxxxxxx xxxxxx
5. Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx v listinné x elektronické podobě, xx formátu *.xxx/ xxxx, *.xxx/xxxx xxxx *.xxx.
6. Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx obchodní xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx auditora, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxx podobě xx xxxxxxxx navíc xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditora.
Xxxxxxx x. 10 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxx údajů x povinné osobě, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, struktuře xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, x činnosti x xxxxxxxx situaci
1. Xxxxx o xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx a identifikační xxxxx osoby (dále xxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxx") xxxxxxx osoby podle xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) datum xxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxx data zápisu xxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxx účelu xxxxxxxx xxxxx,
x) výše xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx rejstříku,
d) xxxx xxxxxxxxxx základního xxxxxxxx,
x) xxxx, forma, podoba x xxxxx emitovaných xxxxx x uvedením xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx akciovou xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx o nabytí xxxxxxxxx akcií x xxxxxxxxx listů x xxxxxx kapitálových nástrojů, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx společností,
g) xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx byl xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
1. xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
2. jsou-li xxxxxxxx xxxx xxxxx, povinná xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx emitovaných xxxxx s uvedením xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx a lhůtu xxx splacení nově xxxxxxxx akcií,
3. xxx xxxxxxx základního xxxxxxxx x vlastních zdrojů xxxxxxx osoba uveřejňuje xxxxxx, x xxx xx základní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, z xxxxx xx xxxxxxxx kapitál xxxxxxx. Xxxxxxx osoba, xxxxx je akciovou xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x pokud se xxxxxxx, o xxxxx xxxxxx se xxxxxxx;
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x uvedením xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxx),
x) xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx orgánu x x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxx rozsahu:
1. xxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx,
2. xxxxxxxx orgánu x v něm xxxxxxxxxx funkce nebo xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx vedení, a xxxxx, xx xxx xxxxx vykonává xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx zastává xxxxx pozici,
3. dosavadní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx funkce xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
4. xxxxxxxx x xxxxxxxx jiných xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx dané xxxxx, xxxxxx x funkce,
5. xxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxxxxxx povinnou xxxxxx xxxxxx řídicího orgánu, xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxx xx vrcholném vedení xxxxxxx osoby,
6. xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx orgánu, xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxx xx xxxxxxxxx vedení xxxxxxx xxxxx.
2. Údaje x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx členů xxxxxxx xxxxx
Xxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x tím, xx
x) x společnících xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobami, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx firmu, xxxxxx xxxxx, adresu xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx právech v xxxxxxxxxx,
x) x xxxxxxxxxxxx xxxx členech, kteří xxxx xxxxxxxxx osobami, xxxxxxx osoba uveřejňuje xxxxx a xxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx.
3. Údaje x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxx k povinné xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx
1. obchodní xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, identifikační xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxxx; xxx-xx x xxxxxxxx osobu xxxxx x xxxxxxxx;
2. xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby v xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx, xxx jde x xxxxx xxxxx, xxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxx,
3. xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxx,
4. xxxx xxxxxx xxxxxxxx,
5. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x které xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx povinné osoby xxxx xxxxx xxxxxx, x členění podle xxxx,
6. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x aktivech x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx těchto osob, x xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxx,
7. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx přijatých xxxxx xx xxxxxxxx xxxx, x členění xxxxx xxxx.
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xx vztahu k xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, popřípadě v xxxxx je povinná xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx zahrnuje
1. xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, je-li xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
2. xxxxx podíl x xxxxxxx podíl xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxxxx,
3. xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx,
4. jiný xxxxxx xxxxxxxx,
5. xxxxxxxxx výši xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx a xxxxx xxxx dluhem xxxxxx osob, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx vůči xxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxx,
6. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x které jsou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx výši xxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxx kapitálových xxxxxxxx,
7. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou vydaných xxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxx povinnou osobou xxxxxxxxx xxxxx od xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxx;
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx členem xx povinná osoba, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x ostatních osob,
d) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx členem xx povinná xxxxx, x xxxxxxxx řízení x vyznačením xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx xxx nezahrnutí xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx osob.
4. Xxxxx x činnosti povinné xxxxx
x) předmět xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx bylo Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx omezeno xxxx xxxxxxxxx.
5. Údaje x xxxxxxxx situaci xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx povinné osoby,
b) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxx xxxxx,
x) informace xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x úvěrním xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činností bez xxxxxxx x x xxxxxxx, x to x xxxxxxx na xxxxxxxxxx za úvěrovými xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a dále x členění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx činností, x xxxxxxxx účetní xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx pohledávek x x xxxxxxxx xxxxxxxxxx ztráty x xxxxxxx reálnou hodnotou,
d) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx bankou xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx družstvem, o xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x se xxxxxxxxxxxxx, x uvedením xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a x uvedením účetní xxxxxxx,
x) xxxxxxxx výše xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx období xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxx zůstatků xxxx pohledávek x xxxxxxxxxxxx xxxx, x xx pohledávek, x xxxxx xxxx během xxxxxxxx období xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxx opravných xxxxxxx,
x) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx derivátů
1. xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx xxxx spekulace,
2. xxxxxxxx xx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx zajišťovací účetnictví, x xxxxxxxx za xxxxxxxx ostatní,
g) kapitálové xxxxxx
1. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1,
2. kapitálový xxxxx xxx kapitál xxxx 1,
3. xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx ukazatele xxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x úvěrním xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
2. rentabilita xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (ROAE),
3. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx náklady xx xxxxxxx pracovníka,
5. xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx obchodníkem x xxxxxxx xxxxxx
1. xxxxxxxxxxx X (xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx),
2. xxxxxxxxxxx Xx (xxxxxxx xxxx bez majetku xxxxxxx/xxxxxxx kapitál),
3. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX, xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx),
4. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
5. rentabilita xxxxx (xxxx po xxxxxxx/xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx),
6. xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx.
Příloha x. 11 x vyhlášce x. 23/2014 Sb.
Obsah xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx poskytnutých xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry xxxxx xxx xxxxx §8a xxxx. 4, anebo 7 xxxxxx o xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx
x) xxxxx xxxxxxx x cennými xxxxxx xxx xxxxxxx
- obchody xxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - akcie x xxxxxxx xxxxx papíry
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - ostatní
- xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
- xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx
- investiční xxxxx xxxxxx - xxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx
- investiční cenné xxxxxx - xxxxxxxxx x obdobné xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxxxx
- xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
x) xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účet
- xxxxxxxxxx xxxxx papíry - xxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - dluhopisy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné papíry - xxxxxxx
- xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu
c) xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxx klienty
- xxxxxxx xxx klienty x xxxxx obhospodařování xxxxxxx
- akciové deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxx xxxxxxxx
- komoditní xxxxxxxx
- xxxxxxx deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- ostatní obchody xxx xxxxxxx
- akciové xxxxxxxx
- úrokové xxxxxxxx
- xxxxxx xxxxxxxx
- komoditní xxxxxxxx
- xxxxxxx deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xx xxxxxxx účet
- xxxxxxx deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxxxx deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- ostatní xxxxxxxx
2. Xxxxxxxxxx služby xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx xxxxx §8a xxxx. 4 a 7 xxxxxx o xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx
x) xxxxx smluv x xxxxxxxxxxx investiční xxxxxx
- přijímání a xxxxxxxxx xxxxxx
- poskytování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
- x nákupu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
- x xxxxxxx investičních cenných xxxxxx
- x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
Xxxxxxx x. 12 x xxxxxxxx č. 23/2014 Sb.
Obsah xxxxx xxxxxxxxxxxxxx pobočkou xxxxx x jiného než xxxxxxxxx státu
1. Údaje x zahraniční bance x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx
x) obchodní xxxxx a adresa xxxxx xxxxxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx pobočky xxxxx x jiného xxx členského xxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) údaje o xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx účastí xx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx x xxx, že x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx firma, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx-xx přiděleno, odvětvová xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx x na xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx,
2. xxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x na hlasovacích xxxxxxx v xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (činnosti) xxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx bankou x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxxx vykonávaných,
f) xxxxxxx činností xxxxxxxxxx xxxxx z jiného xxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxx vykonávání xxxx xxxxxxxxxxx xxxx příslušným xxxxxxx dohledu xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
x) výroční xxxxxx xxxxxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx státu x xxxxxx závěrka zahraniční xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx-xx součástí xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx za xxxxxxxx účetní období, xxxx xxxxxxxxxxx adresa, xx které xxxx xxxx informace k xxxxxxxxx.
2. Xxxxx x xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxx, xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx státu xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxx zápisu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx zápisu xxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) předmět xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx činností, jejichž xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx národní xxxxxx omezeno xxxx xxxxxxxxx,
x) organizační xxxxxxxxx xxxxxxx banky z xxxxxx než členského xxxxx x uvedením xxxxx xxxxxxxxxx míst x xxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxx stav),
g) xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx státu x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx x tomto xxxxxxx:
1. xxxxx a xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx,
2. xxxxxx x xxxxx, xx xxx xxxxx příslušnou xxxxxx xxxxxxxx,
3. dosavadní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx,
4. xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
5. souhrnná xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx pobočky x xxxxxx xx xxxxxx xxxx pobočky,
6. xxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x jiného než xxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx osoby xx vedení xxxx xxxxxxx.
3. Xxxxx x xxxxxx obezřetnostních xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než členského xxxxx
x) xxxxx podle xxxxxx 437 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xx rozvahu x xxxxx auditované xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxx xxxxx článku 438 xxxx. x) xx x) xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx banky z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxxx x finančních xxxxxxxx xxx selhání a x xxxxxxx, x xx x xxxxxxx xx pohledávky za xxxxxxxxx institucemi x xxxxxx osobami xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, opravných xxxxxxx x xxxxxxxxxxx pohledávkám x k portfoliím xxxxxxxxxx x s xxxxxxxx xxxxxxxxxx ztráty x xxxxxxx reálnou xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x pohledávkách bez xxxxxxxxxxxx x se xxxxxxxxxxxxx, s uvedením xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx položek a xxxxxxxxxxxx ztrát x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x x uvedením xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, x finančních činností, x nichž xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx, x xx pohledávek, x nichž byla xxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
1. xxxxxxxx za xxxxxxxx sjednané za xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx nebo spekulace,
2. xxxxxxxx za xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x souhrnně xx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) kapitálové xxxxxx
1. kapitálový poměr xxx xxxxxxx tier 1,
2. xxxxxxxxxx poměr xxx xxxxxxx kapitál,
h) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
2. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx xx xxxxxxx pracovníka,
4. xxxxxxx xxxxxxx xx jednoho xxxxxxxxxx,
5. xxxx xxxx xxxxxx po zdanění xx jednoho xxxxxxxxxx x
x) údaje x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x jednotlivým xxxxxxxxxxx nástrojům, xxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxx investiční xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx.
Příloha x. 13 x xxxxxxxx x. 23/2014 Sb.
Obsah xxxxx xxxxxxxxxxx auditorem
1. Údaje x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxx xxxxxx 437 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx,
x) podle xxxxxx 438 xxxx. x) xx x) xxxxxxxx.
2. Kapitálové xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxx
1. xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxx 1,
3. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx kapitál.
b) xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu
1. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx poměr pro xxxxxxx xxxxxxx.
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx bankou xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx
1. rentabilita xxxxxxxxxx aktiv (XXXX),
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. správní náklady xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. xxxx nebo ztráta xx zdanění na xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx
1. xxxxxxxxxxx X (xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx klientů/aktiva bez xxxxxxx xxxxxxx),
2. xxxxxxxxxxx XX (xxxxxxx dluh xxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxx),
3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX, xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx),
4. xxxxxxxxxxx průměrného xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
5. xxxxxxxxxxx tržeb (xxxx xx xxxxxxx/xxxxxx x xxxxxxxxxxxx služeb),
6. xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) pobočky banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
1. rentabilita xxxxxxxxxx aktiv (ROAA),
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. xxxx xxxx ztráta xx zdanění na xxxxxxx pracovníka.
Informace
Xxxxxx předpis x. 23/2014 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 5.3.2014.
Xx dni xxxxxxxx právní předpis xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Právní předpis x. 23/2014 Xx. xxx xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 163/2014 Sb. s xxxxxxxxx xx 7.8.2014.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) Například §22 xxxx. 3 xxxxxx x. 21/1992 Xx., o xxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx, a xxxxxx 103 až 105, 144, 166, 173 xx 179, 185 xx 191, 209, 221, 225, 243, 259, 287 xx 294, 318, 320 xx 322, 368 x 369, 393, 434 x 435 xxxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1092/2010 ze xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na úrovni Xxxxxxxx xxxx x x zřízení Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) č. 1093/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx dohledu (Xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxx), x změně rozhodnutí x. 716/2009/XX a x xxxxxxx rozhodnutí Xxxxxx 2009/78/ES.
Nařízení Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1094/2010 ze xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx dohledu (Xxxxxxxxxx orgánu pro xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx), o xxxxx xxxxxxxxxx č. 716/2009/XX x o xxxxxxx xxxxxxxxxx Komise 2009/79/XX.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1095/2010 xx dne 24. listopadu 2010 x zřízení Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx x trhy), x změně rozhodnutí x. 716/2009/XX x x xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/77/XX.
3) Xxxxxxxxx §22 odst. 2 xxxxxx č. 21/1992 Xx., o bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Xxxxx č. 93/2009 Sb., o xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (zákon x auditorech), xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
5) Xxxxxxxxx xxxxxx 368 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx xxxxx nařízení.
6) Xxxxxxxxx xxxxxx 100 nařízení.
7) §12c xxxxxx x. 21/1992 Xx., o xxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx.
§8a zákona x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
§9a xxxxxx x. 256/2004 Sb., o xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §12c xxxxxx x. 21/1992 Xx., o xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§8a xxxxxx x. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
§9a zákona x. 256/2004 Xx., o xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx, ve znění xxxxxxxxxx předpisů.
9) Článek 78 xxxx. 8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2013/36/EU ze xxx 26. června 2013 x přístupu x xxxxxxxx úvěrových xxxxxxxxx x o xxxxxxxxxxxxxx dohledu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniky, x xxxxx směrnice 2002/87/XX x zrušení směrnic 2006/48/XX x 2006/49/XX.
10) Xxxxxxxxx xxxxxx 111 odst. 2 x xxxxxx 273 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx.
11) §525 xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
12) Zákon č. 101/2000 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx některých xxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx.
13) Xxxx. §38 xxxxxx x. 21/1992 Sb., xxxxxx x xxxxxxx, ve xxxxx pozdějších předpisů, §25b xxxx. 1 xxxxxx č. 87/1995 Xx., x spořitelních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx souvisejících, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx §116 xxxxxx č. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.