Právní předpis byl sestaven k datu 06.08.2014.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 05.03.2014 do 06.08.2014.
Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
23/2014 Sb.
ČÁST PRVNÍ - ÚVODNÍ USTANOVENÍ
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §7
ČÁST DRUHÁ - ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM
HLAVA I - POŽADAVKY NA ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM
Díl 1 - Předpoklady řádné správy a řízení společnosti
Díl 2 - Systém řízení rizik
Díl 3 - Systém vnitřní kontroly
Vyhodnocování funkčnosti a efektivnosti řídicího a kontrolního systému §51
HLAVA II - ZPRÁVA O OVĚŘENÍ ŘÍDICÍHO A KONTROLNÍHO SYSTÉMU AUDITOREM §52 §53
ČÁST TŘETÍ - PRAVIDLA PRO KRYTÍ RIZIK
Pravidla kapitálové přiměřenosti pobočky banky z jiného než členského státu §54
Stanovení kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu §55
Položky kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu §56
Celkový objem rizikové expozice a kapitálové požadavky pobočky banky z jiného než členského státu §57
Žádost pobočky banky z jiného než členského státu o souhlas s používáním speciálního přístupu nebo se změnou speciálního přístupu §58 §59 §60 §61 §62
ČÁST ČTVRTÁ - PRAVIDLA PRO OMEZENÍ RIZIK
HLAVA I - PRAVIDLA PRO KVALIFIKOVANÉ ÚČASTI MIMO FINANČNÍ SEKTOR, VELKÉ EXPOZICE A PŘEVOD RIZIK POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU
Kvalifikované účasti mimo finanční sektor pobočky banky z jiného než členského státu §63
HLAVA II - PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV §67 §68
HLAVA III - PRAVIDLA PRO FINANCOVÁNÍ NABYTÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV §69 §70
HLAVA IV - PRAVIDLA PRO POSUZOVÁNÍ AKTIV
Předmět kategorizace §71
Základní kategorie §72
Pohledávky bez selhání dlužníka §73
Pohledávky se selháním dlužníka §74
Zařazování do kategorií a podkategorií §75
Individuální a portfoliový přístup §76
Úpravy ocenění §77
Metody pro stanovení výše ztráty ze znehodnocení §78
Diskontování očekávaných budoucích peněžních toků §79
Koeficienty §80
Statistické modely §81
Rezervy k podrozvahovým položkám §82
Pravidla pro posuzování aktiv pobočky banky z jiného než členského státu §83
HLAVA V - PRAVIDLA LIKVIDITY POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU §84
ČÁST PÁTÁ - UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
ČÁST ŠESTÁ - NĚKTERÉ INFORMACE A PODKLADY PŘEDKLÁDANÉ ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE
Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu §96
Informace o transakcích uvnitř skupiny §97
Informace o strukturálních změnách §98
Informace o outsourcingu §99
Informace o přístupech pro výpočet kapitálových požadavků §100
Informace o malém obchodním portfoliu §101
Informace o riziku nesplnění dluhu §102
Informace o změně účetního období §103
Informace o měnových pozicích §104
Informace o odměňování §105
Informace o změně osoby ve vedení klíčové funkce §106
Informace o operacích s vybranými rizikovými protistranami nebo zeměpisnými oblastmi §107
Informace o možném významném ohrožení reputace §108
Účinnost §113
Příloha č. 1 - Podrobnější vymezení některých požadavků na odměňování
Příloha č. 2 - Podrobnější vymezení některých požadavků na činnosti a výbory kontrolního orgánu
Příloha č. 3 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení úvěrového rizika
Příloha č. 4 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení tržního rizika
Příloha č. 5 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika likvidity
Příloha č. 6 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení operačního rizika
Příloha č. 7 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika outsourcingu
Příloha č. 8 - Podrobnější vymezení některých požadavků na vnitřní audit
Příloha č. 9 - Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem
Příloha č. 10 - Obsah údajů o povinné osobě, složení společníků nebo členů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, o činnosti a finanční situaci
Příloha č. 11 - Obsah údajů o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb
Příloha č. 12 - Obsah údajů uveřejňovaných pobočkou banky z jiného než členského státu
Příloha č. 13 - Obsah údajů ověřovaných auditorem
23
VYHLÁŠKA
xx dne 30. xxxxx 2014
x xxxxxx xxxxxxxx bank, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx stanoví podle §8b xxxx. 5, §11a xxxx. 9, §12a xxxx. 10, §15, §22 xxxx. 2, §24 odst. 1 x §26d xxxx. 3 zákona x. 21/1992 Sb., x bankách, xx xxxxx xxxxxx x. 120/2007 Xx., xxxxxx x. 41/2011 Sb., xxxxxx x. 37/2012 Xx., xxxxxx x. 254/2012 Xx. x xxxxxx x. 227/2013 Xx., xxxxx §1a xxxx. 3, §7a xxxx. 5, §7b xxxx. 9, §8 xxxx. 11, §8b xxxx. 1, §11 xxxx. 3, §27 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx opatřeních x xxx xxxxxxxxxxxxx x x doplnění xxxxxx Xxxxx xxxxxxx rady x. 586/1992 Sb., x xxxxxx x xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, xx xxxxx zákona x. 120/2007 Xx., xxxxxx x. 41/2011 Xx., xxxxxx x. 37/2012 Xx. x xxxxxx x. 254/2012 Sb., x xxxxx §199 xxxx. 2 x xxxxxxxxx §12f, §16 xxxx. 5, §16a xxxx. 10, §16b xxxx. 2, §32 xxxx. 8 x §154 xxxx. 3 xxxxxx x. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx, xx znění xxxxxx x. 230/2008 Sb.:
XXXX XXXXX
XXXXXX USTANOVENÍ
§1
Xxxxxxx úpravy
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxx xx řídicí x xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx zprávy x ověření řídicího x kontrolního xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx pro krytí x omezení xxxxx,
x) uveřejňování xxxxxxxxx,
x) některé xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Xx xxxxx x xxxxxxxxxx x úvěrní družstvo xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxx xxxxxx xxxxx I x X.
§4
(1) Xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry xxxxx §8a odst. 1, 2 x 3 xxxxxx o xxxxxxxxx xx kapitálovém trhu xx nevztahují xxxx xxxxx xxxxx XX, xxxx xxxxx, část xxxxxx x přílohy č. 3 xx 6 této xxxxxxxx.
§5
(1) Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx §9, §10 xxxx. 1, §11 xxxx. 2 x 3, §12, §13, §16, §17, §18 xxxx. 1, §20, §21, §22 xxxx. 1, §23 xxxx. 1 x 5, §24, §26, §46, §48 x §51, x xxxxxxxx příloh č. 1 a 2 xxxx vyhlášky.
(2) Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx
a) x písemné xxxxxx xxxxxxx zásady x xxxxxxxx postupy podle §10 xxxx. 1, §11 xxxx. 2 x 3, §12, §21 a §23 xxxx. 5,
b) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx zásady x xxxxxxxx postupy pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx dodržování xxxxxxxxxx x xxxxxx činnosti x xxxxxxx x §13, §16, §17, §18 xxxx. 1, §20, §23 xxxx. 1, §24, §26, §46, §48 a §51 x
x) xxxxxxxx kontroluje xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x) x x).
§6
Xx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx druhá.
§7
Xxxxxxxx xxxxx
(1) Xxx xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxx tokem xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentura xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 bodu 98 nařízení Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 575/2013 xx xxx 26. xxxxxx 2013 o obezřetnostních xxxxxxxxxxx xx úvěrové xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx (XX) x. 648/2012 (xxxx xxx "nařízení"),
c) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, technických, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx vymezených xx xxxxxx xxxxxxxxx výkonu xxxxxx činnosti xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zabezpečující získávání, xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx informací x xxxxxxxx formě xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx komunikace xxxxxxx osoby,
e) xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 3 nařízení,
f) xxxxxxxx xxxxxxxxx
1. přístup xxxxxxxx xx interním xxxxxxx xxxxx xxxxxx 143 xxxx. 1 xxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 221 xxxxxxxx,
3. xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx odhadech xxxxx xxxxxx 225 xxxxxxxx,
4. xxxxxxxxx přístupy x xxxxxx xxxxx xxxxxx 312 odst. 2 xxxxxxxx,
5. xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 283 x 363 nařízení, nebo
6. xxxxxx xxxxxxxxx hodnocení xxxxx článku 259 xxxx. 3 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx kapitál xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 118 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 119 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, člen xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry a xxxxxxxx investičního zprostředkovatele, x další osoby x podobném xxxxxxxxx xxxx povinné xxxxx xxxxxx osob, xxx xx v xxxxxxxx xxxxx xxx v xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx funkcí xxxxxx, xxxxxx takto xxxxxxxx povinná xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx osoby,
k) xxxxxxxxxxx věc xxxxxxxx x zajištění xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxx základem konsolidovaný xxxxxx podle článku 4 xxxx. 1 xxxx 48 nařízení,
m) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx komise, xxxxxxx rada xxx xxxxxx kontrolní xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v závislosti xx xxxxxx formě xxxxx, x xxxxxx xxx.
(2) Xxx účely xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx
x) kvalifikovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx účast xxxxx článku 4 xxxx. 1 bodu 36 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx čistý xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) nepřímou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nepřímá kapitálová xxxxxxxxx podle xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 114 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx členem xxxx xxxxxx, xxxxx v xxxxxxx osobě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx funkci,
e) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 86 nařízení,
f) xxxxxxx mzda, peněžní x xxxxxxxxx požitky x xxxxx příjmy xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 bodu 52 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby jiný xxx valná hromada xxxx xxxxxxx xxxxxx, x závislosti na xxxxxx formě xxxxx, x kterou jde,
i) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 bodu 27 xxxxxxxx,
x) osobou xx xxxxxxxxx vedení xxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx řídicí xxxxxx, xxx níž xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xx při xxxxxx této xxxxxx xxxxx podřízena orgánu xxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, a xx x v xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx zastává xxxx xxxxxx xxxxxxx osoby,
k) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 15 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 37 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx osobou xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 4 odst. 1 bodu 16 xxxxxxxx.
(3) Xxx xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxx rozumí
a) xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 93 nařízení,
b) xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx pobočka xxxxxxxxxx xxxxx xx sídlem x xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx licenci podle xxxxxx o xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx banka, xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxx osobou v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx osoba, xxxxx xx členem xxxxxx xxxx xxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 13 xxxxxxxx,
x) restrukturalizací xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 178 odst. 3 xxxx. x) xxxxxxxx,
x) xxxxxxx modelu xxxxxxxxxxx ztráta, která xxxx xxxxxxx osobě xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě výsledků xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx k chybám xx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx využívání xxxxxx xxxxxx,
x) rizikem nadměrné xxxx riziko nadměrné xxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 94 nařízení,
i) xxxxxxx xxxxxxx představenstvo, xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx s xxxxxxxx xxxxxx působností, x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, x xxxxxx jde,
j) sekuritizací xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 4 odst. 1 xxxx 61 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxx expozicí sekuritizovaná xxxxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 62 xxxxxxxx.
(4) Xxx účely xxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 178 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 14 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicí xxxxxxxxxx kapitálová investice xxxxx článku 4 xxxx. 1 bodu 126 xxxxxxxx,
x) systémovým xxxxxxx xxxxxx narušení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) útvarem xxxxx nebo skupina xxxx xxxxxxxx výkonem xxxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx včetně orgánů x xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) úzkým xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 bodu 38 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 72 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx řády, statuty, xxxxx a xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx povinné osoby, xxxxx x povinné xxxxx xxxxxxx výkonnou xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zvláštní xxxxxxxx výhody podle xxxxxx 4 xxxx. 1 bodu 73 xxxxxxxx.
XXXX XXXXX
XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX
HLAVA X
XXXXXXXXX NA XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX
[X §8b xxxx. 5 zákona x xxxxxxx, k §7a xxxx. 5 xxxxxx x spořitelních a xxxxxxxx xxxxxxxxxx, k §12f xxxx. a) x x) a §32 odst. 8 xxxx. a) xxxxxx x xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx]
Xxx 1
Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx
Základní xxxxxxxxx xx xxxxx činnosti
§8
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx řídicí x xxxxxxxxx systém xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx její xxxxxxxx xx celou xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby na xxxxxxxxx xxxx. Xx xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xx obezřetnostní xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx přiměřeně.
§9
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxxxx xx řídicí x kontrolní xxxxxx x xxxx součásti1) x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, jeho xxxxxxxxx a x xxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx uspořádání, povahu, xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx hodlá vykonávat. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, v xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§10
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx řídicí x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx součásti x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx k xxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx správy x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupů xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x uplatňuje xxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx vydávané xxxxxxxxxx vydavateli a xxxxxxxxx xxx činnostech xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "uznávaný xxxxxxxx").
(3) Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx správy x xxxxxx společnosti xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx
x) xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx
1. právní povinnosti x
2. obecné pokyny Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), Evropského xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx cenné papíry x xxxx), Evropského xxxxxx dohledu (Xxxxxxxxxx xxxxxx pro pojišťovnictví), Xxxxxxxxxx výboru xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx2), ledaže xx xxxxxx konkrétní xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x
x) přihlíží x xxxxxxxxxx, které Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx x xxx, že xxx xxxxxxxx uznávaných xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxxx xxxx přihlédne x
1. xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x
2. xxxxxxxxxxx standardům, xxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx vyhlášky.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xx vnitřních předpisů x jejich xxxxxxx xxxxxxxx osobou xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx odstavce 2. Xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxxxx promítnout x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx však xxxxx xxx x xxxxxxx x požadavky xxxxxxxx předpisů ani xxxxxxxx xxxxxx účel.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx a jí xxxxxxx xxxxxxxx standardy xxxx xxxxxxxx x x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x jiných xxxxxxxx xxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx zajistí, že xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx opatření.
§11
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxx orgán, xxxxx x jejich xxxxxxx, jakož x xxxx vykonávané xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx požadavky xxxxx §13 xx 19.
(2) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxx schvalovací x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, jakož x kontrolní x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxxxx předpisů xx možné zpětně xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, složení a xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxx x působností, pravomocí x činností jejich xxxxx. X zabezpečení xxxxxx požadavku xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povinná xxxxx xxxxxx x xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a kontrolních xxxxxxxxxx a zamezí xxxxxxxxxxxxx xxxxx jediné xxxxx nebo malé xxxxxxx xxxx xx xxxx procesy; to xxxxx x x xxxxx konsolidačního xxxxx.
§12
(1) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx, vykonává xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxx"), xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx zajistí, že x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx
a) xxxx xxxxxx soulad xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxx národní xxxxx, xxxxx dohledu, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x dalších xxxxxxx xxxxxxxxxxx jinými právními xxxxxxxx3),
x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxx, řízení xxxxx x vnitřní kontroly xxxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxxxx, zejména pravidel xxxxxxxxxxx podnikání,
c) xxxxxx xxxxxxx právní xxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxxx x
x) xxxx stanovena xxxxxxxx kontroly xxxxx xxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxx xx dané xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx outsourcingu.
(3) Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx zachycení xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx x xxxxxx
§13
(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx systém xx xxxxxx, ucelený x xxxxxxxxx, a xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx jednou xxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxx této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx také x záležitostech, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx x usměrňování xxxxx, xxxxxx je xxxx by mohla xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, a xx x x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx dohlíží x xxxxxxxx se x xxxxxx schválených xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x integritě xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx kontroly, o xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) X xxxxx xxxxxx svých xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx x konstruktivně xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxxxx strategického x xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx řízení xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x právními xxxxxxxx,
2. vzájemného xxxxxxx xxxxxxxxx předpisů x
3. xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx
(xxxx jen "xxxxxxxxxx") x
x) xxxxxxxxx, plánování x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxx působnosti xxxxxxxxx x vhodných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(5) Xxx xxxxxx těch xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu v xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx členů (xxxx xxx "zvláštní xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx"), povinná osoba xxxxxxx projednání xxxx x xxxxxxxxxx x xx xxx přítomnosti xxxxxxxxx xxxxx; x xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx kontrolní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu jsou xxxx xxxxxxxx podle §14.
§14
(1) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx řídicího xxxxxx. Xxx posuzování xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx orgánu x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a schopností x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx podporující účelnou x přiměřenou xxxxxxxxxxx x celkovém xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx řízení xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx způsobem posuzuje xxxxxxx těchto xxxx. Xxx souhlasu kontrolního xxxxxx xxxxx xxxxx x těchto funkcí xxxxxxx. V xxxxxxx, xx xx výkonu xxxxxx je xxxxxxxx xxxx osob, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx orgán xxxxx k návrhu xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx zásady xxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxx xxxx x xxxxxxxxx valné xxxxxxx xxxx xxxxxxx schůze.
(4) Kontrolní xxxxx xxxxxxxxxxx celkový systém xxxxxxxxxx. Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků na xxxxxxxxxx xx uvedeno x příloze č. 1 této xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxx xxxxx přijme xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x zajištění, xx xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x věnují xxx xxxxxxxxxxxx x dostatečné xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx kontrolního orgánu xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx míra nezávislosti xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx.
(2) Pokud xxxxxxx osoba zřizuje x vlastního rozhodnutí xxxx xx základě xxxxxx nebo jiného xxxxxxxx předpisu výbor xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx jeho působnost x pravomoci, xxxxxxx, xxxxxx jednání x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x informačních xxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontrolního xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nelze xxxxxxx xx jeho výbor, xxxxxx jiný xxxxxx xxxxxxx stanoví xxxxx.
(3) Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxx stanovené touto xxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx výboru xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx kontrolní orgán x xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx zvláštní xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xx uvedeno x příloze č. 2 této xxxxxxxx.
§16
Řídicí xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uceleného x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxxx, xxxxxx
x) xxxxxx stanovených strategií, xxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxx řízení xxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx,
x) zajištění xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx, zejména dodržování xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxx x udržování řídicího x kontrolního xxxxxxx xxx, aby zajistil xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxx povinné osoby, xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx získávání, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx systému xxxxxxx x vnější xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx neslučitelných funkcí x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zájmů,
e) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx kapacit xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, zejména xxx xxxx xxxxxxx:
1. xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
2. řízení xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx související x xxxxxx xxxxxxxxx,
3. xxxxxxxxx externích xxxxxxx x
4. xxxxxxx modely xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x interní xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx integrity xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x trvalého fungování xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx x předmětem x xxxxxx její xxxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, zejména dostatečně xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx jejího naplňování, x xxxxxxxxxxxx, zavedení x udržování xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx stanovené xxxxxxxxx.
(2) Řídicí orgán xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jednoznačně formulují xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x předpokládané xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx pracovníků v xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx.
(3) Xxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxx výběr, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxx xxxxxxxxxx celkovým xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx činnosti včetně xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, x jejich xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx vedení x xxxx x klíčových xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxx rozsah x povaha činností xxxx, jimiž xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx výkon xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
(4) Xxxxxx orgán zajistí, xx xxxx stanoveny, xxxxxxxxx x uplatňovány
a) xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx zabezpečuje xxxxx svých xxxxxxxx, xxxxxx členů orgánů x xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xx celkové xxxxxxxx x zkušenosti xxxx xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx a
c) působnosti x požadavky xxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx,
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a
3. prověřování, xxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx osob, xxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx činností, xxxx xxxxx xxxxxxxx x přiměřené xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(5) Xxxxxx orgán xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x další xxxxxxx. Xxxxxx orgán xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx jsou seznámeni x příslušnými xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx, xxxxxx xxx xxxxx x řídicím x xxxxxxxxxx systému x xxxxxxx xx xx tohoto xxxxxxx xxxxxxxxxx způsobem zapojují; x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx slouží též xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kultury xxxxxxxx řídicího xxxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby.
(6) Xxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx systémy x xxxxxxx xxxxxx, které
a) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, zásad, cílů x xxxxxxx a
b) xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx činnostem xxxx xxxxx, kterými xxxx xxxxxxx
1. upřednostňování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x
3. xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx činností, xxxxxxxx xxxxxxxx zdrojů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx nepatřičné xxxxxxx xxxxxx obcházení xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§18
(1) Řídicí xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx lidských zdrojů xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx vlastností x schopností členů xxxxxx povinné osoby, xxxxxx navrhovaných, xxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx,
x) strategii xxxxxx xxxxx, včetně rizik xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxx xxxxx působí, x xx i x závislosti na xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxx
1. xxxxxxxxx xxxxx povinnou xxxxxx x
2. xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, sledování, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx výskytu xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, kterým je xxxx xxxx xxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x komunikačního xxxxxxx s xxx, xx xxxxxxxxx prvky xxxxxx xxxxxxx xxxx
1. xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx, xxxxxx uveřejňování xxxxxxxxx povinnou xxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx, x
2. xxxxxxxxxx xxxxxxxx a technologie xxxxxx xxxxxxxxx techniky x xxxxxxxxxxx,
x) zásady xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x tom vždy xxxxxx xxx
1. xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx,
2. xxxxxxxxxx x
3. xxxxxxx xxxxx, a
h) xxxxxxxxxxxx zásady včetně xxxxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Řídicí orgán xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx rozhodnutí xxxxx xxxxxxxx 1,
x) soustavu xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx míry xxxxxx x xxxxxxxxxx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x jiných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "obezřetnostní xxxxxxx nebo přirážka"), xxxxx xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxx samostatně xxx xxxxxx úvěrové, xxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx páky x xxxxxxxxx, xxxxxx požadavků xx xxxxxxxxx aktiv, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ledaže xxxx xxxxxxxx řídicí orgán xxxxxxx, xxxx xx xxx byla dotčena xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxx xx jím xxxxxx výkonný xxxxx xxxx výkonné xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx řídicího orgánu xxxxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxxxx xxxxx"),
x) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxx, xxxxxxxxxxxxxx povinnou xxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx relevantní,
d) xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx outsourcingu,
e) xxxxxxxx x zásady xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxxxxxxxx služby xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx x operacím, xx xxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxx přímo xxxx xxxxxxxxxxxxxxx zapojena xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx riziková xxxxxxxxxxx xxxx zeměpisná xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx legalizace xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x boje xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx; x
x) xxxxxxxx x zásady xxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, zejména xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x nejsou xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxxx operace xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx také xxxxxxx xxxxx xxxxxx x) x x).
(3) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
x) xxxx xxxxxxxx, činnosti x xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx pravomoc xxxxxx xxxxx přenesl, xxxx xx xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, částečně nebo x xxxxx xxxxxxx xx jím xxxxxx xxxxxxx výbor nebo xxxxxxx xxxxxx,
x) statut x předmět xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx x technické xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x
x) strategický a xxxxxxxxxx plán xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Řídicí xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx strategií, xxxxx x cílů xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pravidelné zprávy x xxxxxxxxx zjištění, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx osobami xx xxxxxxxxx vedení, v xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, pokud xxxx zřízeny, xxxxxxxxx4) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx vrcholném xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se týkají xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(6) Řídicí xxxxx xxx xxxxx zásadní xxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, alespoň xxxx xxxxxx ročně, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x efektivnost řídicího x kontrolního xxxxxxx x xxxxxxx vhodné xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx nedostatků.
§19
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx a xxxx xxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x věnují xxx xxxxxxxxxxxx x dostatečné xxxxxxxx. Obdobně xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx výbor x xxxx členy.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx rozhodnutí xxxx xx základě xxxxxx xxxx jiného právního xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx jeho xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx povinné xxxxx. Xxxxxxxx výkonného xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx podporu xxxxxxxx řídicího xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přenést na xxxxx, xxxxxx jiný xxxxxx xxxxxxx stanoví xxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxx výbor, xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vyhláškou nebo xxxxx xxxxxxx předpisem xx xxxxxxx x xxxxxxx určitého xxxxxxxxx xxxxxx řídicího xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxx x xxxx členy.
Organizace xxxxxx xxxxxxxx
§20
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx předpisy, xxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x vazby
a) xxxxxx, výborů, pokud xxxx zřízeny, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx a útvarů xxxxxxx osoby x
x) x rámci xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx požadavků; xxxxxxx xxxxx také xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
1. nenaruší xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx povinností xxxxxxx xxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x
3. neoslabí jiné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x pravidly xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx dostatečného xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x možnosti xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx výkonu xxxxxxxx osobou.
(2) Xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x zajišťující xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx činností xxxxxxxxxxxxx x kontrolních, x xx xxxxxxxx neohrožujícím xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx x xxx, že xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoba nehodnotí. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx povinné xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, může xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, anebo x xxxxx rozsahu, xxxxxxxxx i xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx informační xxxx xxxx řídicímu x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx všech xxxxxxxxxx xxxxx, byly x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx5) a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx změny x rizikovém profilu xxxxxxx osoby xxxx xxxxxx zásadách x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.
§21
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx orgánům a xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x dalším xxxxxxxxxxx x útvarům xx xx všech xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx úrovních xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx zamezeno xxxxxx xxxxxxx střetu xxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx existuje xxxxxxx xxxxxx xxxxxx zájmů, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx zájmy povinné xxxxx a klientů, x xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, při xxxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx.
(3) Povinná xxxxx xxxxxxx, že xxxx postupy xxx xxxxx činností jsou xxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx. Povinná xxxxx xxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx jeho xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx průběžného xxxxxxxxxxx sledování xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxxx povinnost xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nezávislost xxxxxx xxxxxxx kontroly xxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx zajišťování xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx. Xxxx součást plnění xxxxxxxxx xxxxx věty xxxxx povinná xxxxx xxxxxxx, že
a) xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, x
x) xxxxx funkce xxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxx compliance xxxx vzájemně odděleny, xxxxxx by takové xxxxxxxxxx bylo xxxxxxxxxxx xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx činností xxxxxxx xxxxx.
(6) Xxxxx xxxxxxxxx auditu je xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx i xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx auditu xx neslučitelný x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx povinné xxxxx; xx xxxxx x xxx osobu blízkou xxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxx osoby.
§22
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, v xxxxxxx přímém důsledku xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxx"), xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx x metod xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx zajištění,
c) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx x xxxxxxxx souladu xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) schvalování xxxxxx pro xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x dalších xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx používaných xxx xxxxxx rizik,
h) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx páky včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx kvantitativních a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxx x xxxxxxxxx likviditní pozice x její ohlašování xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xx úrovně xxxxx řídicího xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x oblasti xxxxxx obchodních xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x nadměrné páky x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx finančních xxxxxx.
(3) Xxxxx informačního x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx přidělování xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx.
(4) Xxxxx xx nebylo uspořádání xxxxx odstavců 2 x 3 x xxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxxx povaze, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jiné xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx nedojde xx xxxxxx xxxxx.
Informace x xxxxxxxxxx
§23
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxx zřízeny, xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx aktuální, xxxxxxxxxx x xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx řídicí orgán xx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx mohly xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx, xxxxxx xxxxx změn xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
x) xxxxx xxxxxxxxxxxx limitů ohrožujících xxxxxxxx xxxxxxxxxxx míry xxxxxxxxx, tržního a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx páky x likvidity; v xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxxxxx situace výrazně xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx řídicí x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx jím xxxxxxxxxxxx informací x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o
a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx x vnitřními xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zda xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x používané xxxxxxxx xxxxxx xxxxx §10 xxxx. 2 xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxx významných xxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx oproti požadavkům xxxxxxxxxx právními předpisy x vnitřními xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxx expozice x x xxxxxx koncentrace,
c) xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x nadměrné páky x o xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizik i xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx rizikový xxxxxx),
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxx, velikosti a xxxxxx zatížení aktiv, x xxx xxxx x
1. xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, a xx x xxxxxxx xxxxxxx na xxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6) x ostatní transakce,
2. xxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx zatížitelných xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, a
3. xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xx xxxxxxx zohlednění xxxxxxxx xxxxxxxxxx testů xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx stresovém xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx má x xxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx a x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx analýz xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx ucelenosti x přiměřenosti xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxx, xxxxxx rizik x vnitřní xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, analýzy xxxxxx xxxxx, xxxxx x podrozvahových xxxxxxx x analýzy jejího xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx testů,
e) srovnání xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (zpětné xxxxxxxxx), xxxxx povinná xxxxx používá xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx založené xx xxxxxx xxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na denní xxxx, ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pásmech, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x
x) xxxxxxxx skutečného xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x limity xxx řízení rizika xxxxxxxxx.
(5) Povinná osoba
a) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x komunikačním xxxxxxxx x údajům x xxxx zaznamenaným, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx rozhodování x rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx o xxxxxx změnách,
b) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx, za xxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx systémů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x prováděnými xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, podmínky xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx jejich xxxxxxxxx obsahu a xxxxxxxxxxx xxxxx a
c) xxxxxxxxxxx ochranu xxxxxxxxxxxx x komunikačních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ze xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx zpětně xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x případě, xx x poškození došlo.
§24
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxxxxx a jeho xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx poskytování pravdivého x xxxxxxx obrazu x jí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxx.
(3) Informace xxxxxxx osoby xxx xxxxxxx, xxxxxx propagačních xxxxxxx, xxxx objektivní, xxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx.
§25
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxx informování xxxxxxx x
x) rizicích xxxxxxxxx x xxxxx poskytnutými x cizí xxxx x takovém xxxxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxx informované x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx informování x nepříznivém xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx znehodnocení xxxxxx měny nebo xxxxxxx zahraniční xxxxxxx xxxx xx výši xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěru, x
x) existenci xxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx x
1. úvěry xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx x
2. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
§26
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxx příslušným xxxxxxx xx vytvořen a xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxx informace xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zajišťující úplnost x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, údajů, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance x dalším xxxxxxxxxx xxxxxxx pravidelně xxxx xx xxxxxx žádost.
(3) Povinná osoba xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x poskytování xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx uchovává data xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx alespoň po xxxx xxxx xxx, xxxx-xx stanoveno xxxxx; xx platí x xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx trhu, xxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx.
Díl 2
Xxxxxx xxxxxx xxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx rizik
§27
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx, xx umožňuje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxx, xx poskytuje xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizik.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizik je xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx x na xxxxx řídicích a xxxxxxxxxxxxx úrovních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx neidentifikovaných xxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x rizikové xxxxxxx, kterým xx xxxx xxxx být xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx činností. Xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx x vlivů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx.
§28
Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx
x) xxxxxxxxx x postupy xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, měření, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx rizik,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, včetně postupů x xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx dílčích xxxxxx xxxx akceptované xxxx xxxxxx xxxx xxx poklesu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx pod xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx regulatorní limity,
x) zásady xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx řízení rizik, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx x přezkumů modelů xxxxxxxxxxx xxx řízení xxxxx, ověřování výstupů xxxxxxxxx x měření xxxxx a ověřování xxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxx výskytu xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, x
d) xxxxxx xxxxxx xxxxx.
§29
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx funkce xxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx rizik xx xxxxxx nezávislou xx jiných xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxx vymezenou xxxxxxxxxx a pravomocemi x xxxxxxx řízení xxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx uspořádání výkonu xxxxxx xxxxxx rizik xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x složitosti xxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxx xxxxx funkce řízení xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx odborně způsobilý x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx předpokladu, xx nedojde ke xxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx míra xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxx její xxxxx jsou přiměřené xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx vykonávat.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx, že zabezpečí xxxxxxxxxxxx, vyhodnocování, xxxxxx, xxxxxxxxx, ohlašování x xxxxxxxxx výskytu xxxx xxxxxx výskytu xxxxx x odpovídající xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx na xxxxxxxx strategie xxxxxx xxxxx povinné xxxxx x na všech xxxxxxxxxx rozhodnutích v xxxxxxx xxxxxx rizik.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxx, xxx soustavně xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxx informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby.
(6) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx osoba xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx má zajištěn xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxx k xxxxxx, xx xxxxxx riziko xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xx mohl xxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx osobu, xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx orgánu x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx zjištění, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ovlivnit finanční xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xx xxxxxx funkce xxxxxx xxxxx podnět x xxxxxxxxxxx zasedání xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xx důvodný xxxxx osoby xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, jako xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolního xxxxxx. Xxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.
§30
(1) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx řízení xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx jejích činností. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxx, xxxxxx xx nebo může xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, včetně vymezení xxxxxx xxxxxxxxx součástí,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx rizik xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx horizontů xxx xxxxxx řízení, x xxx xxxx rizika xxxxxxxxx, tržního, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx páky,
x) xxxxxx pro xxxxxx xxxxx, včetně stresového xxxxxxxxx, x xxx xxxx rizika úvěrového, xxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxx rizika, v xxx xxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx pro xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a
x) zásady pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx, xxxxx, zeměpisných xxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx vliv na xxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx strategií xxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx a postupují x souladu s xxxxx xxxxxxxxx x x xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx přirážek.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxx limitů x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx jsou ucelené x propojené,
x) xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x úvahu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx limity a xx x souladu x xxxxxxx podnikání x xxxxxxxx strategií xxxxxxx osoby a xxxxxxx podmínkami x
x) xxxxxxxxxxx limity x xxxxxxx účinně xxxxxxxx překročení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx míry xxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx rizika.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx rezerv xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx při xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, alespoň xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx a případně xxxxxxxxxx.
§31
Povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxx
x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxx, operační, likvidity, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx rizik, xxxxxx xx xxxx může xxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx, riziko xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x konsolidačním celku xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx členy xxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku, riziko xxxxxxx se správou xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxx xx mohla xxx xxxxxxxx netransparentní xxxx jinak potenciálně xxxxxxxx protistrana xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, nad xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx je xxxxxxx jiný xxx xxxxxxx stát, xxxxxx xxxxx regulatorního prostředí, xxxxxx vlivu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, riziko xxxxxx x xxxxxx systémové, xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxx xxxx není xxxxxxxx, x
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx riziko.
§32
(1) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx sledovat operace, xxxxx sjednala xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx jejíž skupiny xxxxxxx osoba xx, xxxx s xxxxxx xxxxxxxxx touto xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx"). Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx skupiny.
(2) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx považuje xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxxxxxxx základě 5 % x 8 % x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 92 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x ve xxxxxx xxxx, se považují xx xxxxx xxxxxxx.
§33
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx krytí rizik, xxxxxx je nebo xxxx xxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx ucelené a xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx při xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktory, xxxxx xxxxxxxxx výsledky xxxxxxxxxxxxx xx měření podstupovaných xxxxx, xxxxxx xxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx x podrozvahovým xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx stresových testů,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx zajištění x xxxxxxx xxxxxxx snižujících xxxxxx x
e) xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx míra xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x při xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx včas xxxxxx vhodná a xxxxxx nápravná xxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
§34
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxx rizika xxxxxx x xxxxxx xxxx nestandardními xxxxxxxx, xxxxxxxxx, službami x xxxxxxx činnostmi, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, protistranami, distribučními xxxxx x kanály, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, technologiemi, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx rizik xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx
x) vymezí, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,
x) xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a schvalovacími xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxx rizikovosti x xxxxxxxx xx xxxxxxx řízení xxxxx, x xxxxxxx se xxxxxxx významnosti.
(3) Xxxxxxx xxxxx stanoví náležitosti, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1. Návrh xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxxx popisu xxxxxxxx, xxxxxxxx x právních xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx x kontrolní systém,
c) xxxxx xxxxxxx zavedení,
d) xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx; navržená opatření xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx rizik,
e) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxx zdrojů, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx zabezpečení xxxxxxx xxxxxx rizik x xxxxxxx x výsledky xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) definici xxxx xxxxxx navrhovaných protistran x
x) způsoby vypořádání xxxxxxxxx.
(4) Skutečnosti podle xxxxxxxx 3 xxxx. x), g) xxxx x) xxxxx obsahuje xxxxx, pokud xx xx pro xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxxxx.
(5) Za xxxxxx xxxxxxxx předcházení x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 povinná xxxxx
x) xxxxxxxx xxx xxxxx řízení rizik xx xxxxxxxxxxx záležitost xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x rizika xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx jí xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx poskytovaného xxxxxxx nebo xxxxxx,
x) x jednotlivě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxxxxx odlišnosti, xxxxx jde x xxxxxx, postupy, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x
x) zakáže xxxx pracovníkům xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,
2. transakce, které xx na základě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxx, x
3. xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x překročení xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx x požadavky stanovenými xxxxxxxx předpisy, Českou xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx.
(6) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 5 xx xxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxx x záležitostech xxxxx xxxxxxxx 1.
§35
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx
x) xxxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxx xx spolehlivých a xxxxxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx x xx jasně xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx systémů xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx různých xxxxxxxxx x expozic, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx riziko, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx expozic x zajišťování xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx opravných xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx aktiv x rezerv k xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxxxx portfolií x úvěrovým xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrovou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
(2) V xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx svých činností xxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxx hodnocení xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx riziko, zejména xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx x absolutním měřítku x xxxxxxx má xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Plnění požadavků xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu není xxxxx požadavkem xxxxxxx.
§36
Xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, pokud je xxxxxx xxxxxxxxxxx technik xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx, x
b) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxx xxxxxx zbytkového xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx uznatelných xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§37
(1) Xxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx sponzorem sekuritizace, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxxxx xxxx xxxxxxx reputační riziko xx xxxxxx ke xxxxxxxxxxxxx strukturám xx xxxxxxxxx a xxxxxxx, xx ekonomická xxxxxxxx xxxxxxxxx se plně xxxxxxx do hodnocení xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x možností xxxxxxxxxxx splacení, xxxxxxx xxxxx likvidity xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx osoba je xxxxxxx na xxxxxx Xxxxx národní banky xxxxxxx xx, xx xxxx míry xx xxxxxxx udržovaný xxxx xxxxxxx, která sekuritizovala, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx dosaženého xxxxxx převodu rizika.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx sníženo poskytnutím xxxxxxxxxxx podpory.
§38
(1) Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx míry tržního xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx všech xxxx významných zdrojů x dopadů. Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx systém xxxxxx xxxxxxx xxxxxx obchodního xxxxxxxxx x xxxxxxx x požadavky xxxxx xxxxxx 102 xx 106 xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxx stresové xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x neočekávané xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx úrokového xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx měření a xxxxxxxxxxxxxx dopadů xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx 3 xxxxxx, xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx 5% xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx dluhů xxxxxxxxxxxx portfolia a xxxxxxxxxxx způsobem pro xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx paralelního xxxxxx výnosové křivky x 200 xxxxxxxxx xxxx xxxxx směry; x případě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx sazeb povinná xxxxx xxxxxxx kalibraci xxxxxxx xxxxxx výnosové xxxxxx x xxx, xx nejnižší přípustná xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx 0 %. Xxxxxxx xxx je xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx položek, xxxx které nelze xxxxxxxxx xxxxxxx. Povinná xxxxx, která xxxx xxxxxxxxx stanovovat kapitálové xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx významnosti xxxxx xxxxxx 351 nařízení, xxxxxxx xxx za xxxx měny xxxxxx xxxxxxx.
(4) X xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxx než 20 % kapitálu, povinná xxxxx xxxxxx neodkladně xxxxxxxx xxxxxxxx; ekonomickou xxxxxxxx xxxxxxx osoby xx pro xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx toků. X přijatých xxxxxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu Xxxxxx národní xxxxx.
(5) X xxxxxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxx xxxxxx úrokového xxxxxx investičního xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx stresové xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx křivky, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(6) Xxxxxxx osoba, xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx pozice x jedné xxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxxx akciový index, xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx akciový xxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ztráty xxxxxxxxx xxx, xx xx xxxxxxx futures nebo xxxxxx xxxxxxxx nepohybuje xxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx kterých xx index xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx vnitřně xxxxxxxxx xxxxxxx7) povinné xxxxx. X xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx zohledněno xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxxxx osoba xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx akciové xxxxxx, které nejsou xxxxxxxxx co do xxxxxxxxxx, xxxxxxx, nebo xxxxxxx.
§39
(1) Xxxxxxx xxxxx zohlední xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx riziko xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x případě postupu xxxxx xxxxxx 345 xxxxxxxx x xxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) X xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, povaze x složitosti xxxxx xxxxxxxx povinná osoba xxxxxxxx xxxxx vytvoření xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nástrojů x obchodním portfoliu xxxxxxxx modelem, spolu x používáním interního xxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxx rizika xxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxx pokud xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx riziku xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx stanovování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx požadavkem xxxxxxx.
§40
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x postupy pro xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, včetně rizika xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx událostí. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx operační xxxxxx xxx xxxxx těchto xxxxx x postupů, xxxx by tímto xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 bodu 52 xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx pohotovostní xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx obnovu xxxxxxxx, k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x k limitování xxxxx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§41
(1) Povinná osoba xxxxxx a xxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx pro řízení xxxxxx likvidity, x xx
1. xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx se xxxxxx xxxxxx vnitřních xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx struktury aktiv, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x vnějších xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx a vývoje xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxx likviditní xxxxxx xxx xxxxx činnosti xxxxxxx osoby, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx povinné osoby xx účelem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx peněžního xxxxxx a
2. xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx předpoklad xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x vnějších xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx jednotlivých xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxx likviditní pozici xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx situací, a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x
x) pohotovostní plány xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba
a) xx xxxxxxxxxx propracované xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx k xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, řízení x sledování xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx časových xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx, že xxxx udržovat xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxx
1. xxxxxxx xxx, xxx byly xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx podnikání, xxxxx, pobočkám x xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxx x xxx, xx vnitřní xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx všechna xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x
2. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vykonávaných xxxxxxxx, rizikovému xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x odrážejí xxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxx členském nebo xxxxx xxxxx, xx xxxxxx uskutečňuje své xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxx, že o xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx jsou informovány xxxxxxx xxxxxxxxxx linie xxxxxx x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, zejména xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx rizik x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx koncentrací xxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx likvidity byl x souladu s xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx funkčnost xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx limitů,
c) xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx, měření, xxxxxx x sledování refinančních xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx i xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) rozlišuje mezi xxxxxx zatíženými x xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, zejména x xxxxxxx situaci. Xxxxxxxx xxx k xxxxxxxxx xxxxx, jež má x aktivům xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx evidována, x x xxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx právním, regulatorním x operačním xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx mezi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxx x vně Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x
x) xxxxxxxx a xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zmírňování xxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxx a likviditních xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx financování x přístupem ke xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx
x) bere x xxxxx xxxxx alternativní xxxxxxx včetně stresových xxx své xxxxxxxxxx xxxxxx a xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx přezkoumávání xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx je xxxxxxxx rozhodování x xxxxxxxxxx pozici, x xxxxxxx xx xxxxxx xx vnitřní xxxx xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx změně xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podrozvahové xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se jednotek xxx xxxxxxxxx účet x xxxxxx právnických xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx účelem, xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx v pozici xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx scénářů xxxxxxxxxx xx specificky xxxxxxx xxxxx, scénářů xxxxxxxxxx se trhu xxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx alternativních stresových xxxxxxx. X úvahu xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; x
x) xxxxxxxxxxx a udržuje xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx strategií, xxxxx, xxxxxxx, systémů, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pohotovostních xxxxx, přičemž zohlední xxxxxxxx alternativních xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3.
(5) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxx xxxxxxx vzniklé xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x to x xx vztahu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 3 xxxx. x) xxxxxxxxxxx osobám ve xxxxxxxxx vedení x xxxxxxxxxxx těmito xxxxxxx xxx, xxx bylo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx předem xxxxxxxx provozní opatření, xxx mohly xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx okamžitě xxxxxxx. X xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx družstvem, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx kolaterálu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; xxxxx xx xx xxxxxxxx, xxxxxxxx tento xxxxxxxxx xxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxx x měně xxxxxx xxxxx, x xxx xx povinná xxxxx vystavena riziku xxxxxxxxx, x
x) pokud xx xx nezbytné x operačních xxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx území xxxxxx xxxxx, v xxxxx xxxx xx povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.
§42
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, administrativní x xxxxxx postupy x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 393 nařízení x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x souladu x požadavky nařízení, xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x ke xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x ohledem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx rizika xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx a xxxxxxx xxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx skupinám xxxx xxxx vůči xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, z koncentrace xxxxxxx ze stejné xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx expozic, xxxxxxx xxxx fondům xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx významné xxxxxxxxxxx xx společným xxxxxxxx rizika x
x) zásady x xxxxxxx xxx zacházení x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxx technik snižování xxxxxxxxx rizika, zvláště x případě významných xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jednomu emitentovi xxxxxxx xxxxxx přijatých xxxx xxxxxxxxx.
§43
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx rizika xxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx páky zahrnují xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 429 xxxxxxxx x xxxxxxxx mezi xxxxxx a xxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx x řízení xxxxxx xxxxxxxx páky xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx, aby xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x riziko xxxxxxxx páky, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx rizika xxxxxxxx xxxx způsobeného xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxx předpokládaných xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxxx.
§44
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxxx x postupy xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx rizika xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x se zatížením xxxxx.
(2) Xxxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxx 1
a) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, zeměpisné xxxxxxxxx předmětných činností x aktiv, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxxx zásady xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx zaměřené xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx poklesu xxxxxxxxx úvěrové xxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a nárůstu xxxxxxxxx na xxxxxx xxx obchodování xxxxxxx xxxxx.
§45
Další xxxxxxxx některých xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxx
a) úvěrové xxxxxx x příloze č. 3 xxxx xxxxxxxx,
b) xxxxx xxxxxx v příloze č. 4 této vyhlášky,
x) riziko likvidity x příloze č. 5 xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx x příloze č. 6 xxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx x příloze č. 7 této xxxxxxxx.
Díl 3
Xxxxxx vnitřní xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx kontroly
§46
(1) Xxxxxxx xxxxx zavede a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x mechanismy x xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Povinná osoba xxxxxxx, že xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx mají xxxxxxxxx xxx xxxxx svých xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx součástí xxxxx, zpravidla xxxxxxxxxx, xxxxxxxx povinné xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx po xxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx kontrolu xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx rizik, xxxxxxxxx xxxxxxx používaných xxxxxxx x modelů, xxxxxxxx dodržování právních x xxxxxxxxx xxxxxxxx x limitů xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zájmů, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx limity, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, a rovněž xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, x
x) xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx kontrola se xxxxxxxx zejména xx xxxxxxx přístupu k xxxxxxxx majetku, xxxxxx xxxxxxx x jiným xxxxxxxxx aktivům x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
§47
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxx compliance x xxxxxx vnitřního xxxxxx.
(2) Systém xxxxxxx kontroly zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinné xxxxx xxx sdělování xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx řídicího a xxxxxxxxxxx systému xxxx xxxxxxx xxxx součásti xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
(3) X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx preventivního x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxx požadavky xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx
§48
(1) Povinná xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxxx a xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx compliance.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx plynoucích x jejích vnitřních xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x související xxxxxxxx xxx, že xx xxxxxx zabezpečeno
x) xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx řídicího x kontrolního orgánu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisech x xxxxxxxxxx standardech xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a
d) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně compliance xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx vedení.
(4) Zásady a xxxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uceleně x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinné osoby.
§49
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí xxxxx xxxxxxxxx auditu xxx, že pokrývá xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx x xxxxxxxx xx xx odhalování xxxxxxxxxx x xxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxx vnitřního xxxxxx xxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx funkce xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxx xxxxxxx na
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání povinné xxxxx,
b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, cílů x postupů,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx interních přístupů x xxxxxxxxx modelů x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
d) finanční xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, xxxxxxxxxx a správnost xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, statistických x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx klientům a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a
x) funkčnost x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx systému xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výkazů Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxxxx, že xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx provedeny xxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, a xx alespoň jednou xxxxx,
x) sestavení xxxxxxxxxxxxx x periodického xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) zavedení x xxxxxxxxx systému xxxxxxxxx xxxxxxxx k nápravě xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx vnitřního xxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 3, x xx alespoň xxxxxx ročně.
(5) Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx vnitřního auditu xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx řídicí orgán x x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx také xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx z xxxxxxxxxx tohoto xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx osoby xx xxxxxx funkce vnitřního xxxxxx se xxxx xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolního xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxxx způsobem záporně xxxxxxxx finanční situaci xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx ve vedení xxxxxx vnitřního auditu xxxxxx x mimořádnému xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx může xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu, xxxx xxxxxxxx kontrolní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxx.
(6) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx audit xx uvedeno v příloze č. 8 xxxx xxxxxxxx.
§50
Xxxxx xxxxxxx osoba zavede xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x spolehlivou xxxxxxxxxx mechanismu a xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zdroje xxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
§51
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x efektivnosti xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx nastaví systém xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx všechny xxxxxx a organizační xxxxxx x veškeré xxxxxxxx povinné xxxxx x umožňuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem, xx xxxxx xxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx auditu xxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxx kontroly, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznámeny xxxxxxxxx xxxxxx úrovni x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx součástí xxxx xxxxxxxx řídicímu x kontrolnímu orgánu x xxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx relevantnímu xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ověřuje xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
HLAVA XX
XXXXXX O XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX
§52
(1) Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vyhovuje těmto xxxxxxxxxx:
x) xxxxxxx bylo xxxxxxxxx podle xxxxx x 31. xxxxxxxx,
x) xxxxxx byl porovnán x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx podle §10 xxxxx:
1. základní xxxxxxxx xxxxxxx systému xxxx porovnání x xxxxxxxxxxx souladu xxxxxxx x požadavky právních xxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §10, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx, podle xxxxxxxxx úsudku xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxx použít x xxxxxxxx standardy xxxxxxxxx x xxxxxxxx uveřejňovaném Xxxxxx národní bankou,
c) xxxx xxxxxxxxxxx funkčnost x xxxxxxxxxxx kontrolních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxxxxx systém, x
x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x efektivnost xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx struktury x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního systému xx uvedeno x příloze č. 9 xxxx xxxxxxxx.
§53
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx 28. xxxxx následujícího xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx skutečnosti, které xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx zprávy Xxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxx podstatný xxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx zbytečného odkladu Xxxxx národní xxxxx.
XXXX TŘETÍ
XXXXXXXX XXX KRYTÍ XXXXX
(K §12a xxxx. 10 xxxxxx x bankách)
§54
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx
(1) Kapitálová xxxxxxxxxxx pobočky xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx státu činí
x) xx úrovni xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxx 6 %,
x) na úrovni xxxxxxxx xxxxxxx 8 %.
(2) Xxxxxxx xxxxx z jiného xxx členského xxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 2 písm. b) x c) x xxxxxx 102 až 106 nařízení.
§55
Xxxxxxxxx xxxxxxxx pobočky xxxxx x jiného než xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xx kapitálu pobočky xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx státu xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxx o xxxxxxx z daňových xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx státu.
(3) Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxx x xxxxx, kterým xx xxxxxxxxx.
§56
Položky xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxx 2.
(2) Xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1.
(3) Xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského státu xx skládá x xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxx xxxxxx 26 xxxx. 1 xxxx. x) xx x) x xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 32 xx 35 nařízení, xxxxxxx xxxxx xxxxxx 36 xx 48 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx 79 xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 pobočky xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxx xxxxxx 51 xx 55 xxxxxxxx po xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 56, 58 xx 61 xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx 79 xxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxx 2 xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xx skládá z xxxxxxx kapitálu xxxx 2 xxxxx xxxxxx 62 až 65 xxxxxxxx po odpočtech xxxxx xxxxxx 66 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx 79 xxxxxxxx.
§57
Celkový xxxxx rizikové xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx státu stanovuje xxxxxxx objem xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 x 4 nařízení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) x xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 107 xx 311 xxxxxxxx,
x) x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 312 xx 324 nařízení,
c) x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 325 xx 377 xxxxxxxx,
x) k xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx článků 378 xx 380 xxxxxxxx,
e) x xxxxxx úvěrových úprav x ocenění xxxxx xxxxxx 381 xx 386 xxxxxxxx.
Žádost xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu xxxx se změnou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§58
(1) Žádost x xxxxxxx x používáním xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxx x souhlas") xxxxxxxxx xxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx státu České xxxxxxx bance, x xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; speciálním xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxx s xxx, xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kladených na xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
§59
(1) Xxxxxx x souhlas xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx obsahuje ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx obecných xxxxxxxxxxx x
a) vymezení, xxxx speciální xxxxxxx x xx kterého xxxx xxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx,
x) seznam xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx doklady x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx.
(2) X xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxx z jiného xxx členského xxxxx Xxxxxx národní banku xxxx o xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx se pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předložení stejných xxxxxxx x dokumentů, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxx xxxxxx x xxx, xx v xxxxxxx x souhlas xxxxx, ke xxxxx xxxxxxx x xxx xxxx tyto doklady x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§60
(1) Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx podle §59 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxxx xxxxxxx x souhlas x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx přístupů xxx xxxxxxx kapitálového xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx tvoří
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, systému x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx daného xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx k xxxxxxx implementace xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x případnou xxxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx nebo x x podporou auditora xxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxxx, xxxxx jsou x dispozici x xxxxxxx banky z xxxxxx než členského xxxxx x xxxxxxxx xx x xxxxxxx xxxxxx a měření xxxxxx, xxx které xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx speciální přístup, x xxx, xx xxxxxxx banky z xxxxxx xxx členského xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx tyto dokumenty Xxxxx národní xxxxx xx její xxxxxxxx.
(2) V xxxxxxx xxxxxxx o souhlas xx speciálním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přílohy k xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx splnění požadavků xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxx xx vyžaduje xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx pobočka xxxxx x jiného než xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx doklady xxxx xxxxxxxxx, xxx které xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx 1 x 2 a v §59 odst. 1, x xx xxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx požadavků xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx doklady nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x souhlas xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx ty xxxxxxx nebo xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xx změně oproti xxxxxxxxxxx stavu. Xxxxx xxxxxxx x nadále xxxxxx doklady x xxxxxxxxx pobočka xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx označí x xxxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxx, že tyto xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx beze xxxxx.
§61
(1) Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxx
x) celkovou xxxxxxxxx x strategii xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x informačních xxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) přehled xxxxxxx ověření xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx a xxxxxx x akcí ujišťovacího x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx útvarem xxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x poradních orgánů xxxxxxx banky x xxxxxx než členského xxxxx x xxxx xxxxxxx a
f) xxxxx xxxxxxxxxxx prokazující xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx, xxxxxx x procesy řízení xxxxxx rizika.
(2) Xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx daného rizika xxxxxxxx
x) odpovídající xxxxxxxxxxxx rizik, xxxxxxx xxxx portfolií použitou xxx xxxx xxxxxxx x její kritéria,
x) přehled xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx pobočkou xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx pokrytí xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo linií xxxxxxxxx, druhů rizik xxxx xxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx x xxxxxxxxxx všech xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx,
x) popis xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx programového xxxxxxxx x
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx měření daného xxxxxx.
(3) Dokumentace x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) vývoj xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx byla xxxxxxxx pobočkou xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx,
b) xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx x řízení xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx systému x xxxxxx,
x) xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxx x xxxxx xxxxxx přístupu,
f) xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vhodnosti xxxxxxxxx xxxxxx, metod a xxxxxxx včetně xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx oblastí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx a
x) xxxxx dokumentaci prokazující xxxxxx xxxxxxxxxxxx daného xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx přístup xxxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx,
x) posouzení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx, zavedení x xxxxxxx xxxxxx speciálního xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) zjištěné xxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xx xxxxxx odstranění x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx nařízení na xxxxxxxxx interní přístup.
§62
Xxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx použitého xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxx, xxxxxxx xxx xxxxxxxx, tabulky xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxxxxxx dat x xxxxxxxxx jednotkách xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
XXXX XXXXXX
XXXXXXXX PRO XXXXXXX XXXXX
XXXXX X
XXXXXXXX XXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX MIMO XXXXXXXX XXXXXX, XXXXX EXPOZICE X PŘEVOD XXXXX XXXXXXX BANKY X XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXX
(K §15 xxxxxx x xxxxxxx)
§63
Kvalifikované xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
Pobočka banky x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx finanční xxxxxx xxxxx xxxxxx 89 xxxx. 1, 2 x 3 xxxx. b) a xxxxxx 91 nařízení x tím, xx xxxxxxxxxx kapitál xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxx 2, který xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxx pobočky.
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
§64
Xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx pravidla velkých xxxxxxx xxxxx xxxxxx 387 až 403 xxxxxxxx x xxx, xx použitelným kapitálem xx rozumí použitelný xxxxxxx xxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx státu podle §63.
§65
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx 395 xxxx. 1 nařízení xxxx
x) xxxxxxxx x krytých xxxxxxxxxxx xxxxx článku 129 xxxx. 1, 3 x 6 nařízení, x to do xxxx 75 % xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx akreditivy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se středně xxxxxx rizikem podle xxxxxxx X xxxxxxxx, x xx xx xxxx 50 % xxxxxx xxxxxxx,
c) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
§66
Pobočka xxxxx x jiného xxx členského xxxxx xxxxxxxxx pravidla xxx xxxxxx xxxxx podle xxxxxx 404 xx 409 xxxxxxxx.
HLAVA XX
XXXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXX
§67
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxx xxxxxxx osobě xxxxxxxxxx xxxx jednáním xx xxxxx x xxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx může xxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, pouze xxx současném xxxxxxx xxxxxx podmínek:
x) xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx nabýt kapitálové xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx má xx xxxxxxx xxxxx kvalifikovanou xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xx x xxxxxx tvůrce xxxx x xxxx xxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx prokáže před xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osobou, xxx má xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,
b) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx účelem tvorby xxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx emitenta, který xx xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx xxxxxxxxxx 1 % xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§68
(1) Xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xx kvalifikovanou xxxxx xx zahraniční xxxxx, jejíž xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx shodě x xxxxx xxxxxx.
(2) Pobočka xxxxx x jiného než xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx kapitálové nástroje xxxxxx osobou, xxx xx xx zahraniční xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, kvalifikovanou xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vydané xxxxxx, xxx má xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx pobočkou, kvalifikovanou xxxxx podle odstavce 1, je x xxxxxx tvůrce xxxx x toto své xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx prokáže xxxx xxxxxx xxxxxxx kapitálového xxxxxxxx xxxxxxxx osobou, xxx xx xx xxxxxxxxxx bance, jejíž xx xxxxxxxx, kvalifikovanou xxxxx xxxxx odstavce 1,
x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx tvorby xxxx x xxxxxxxx xx do xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxx hodnota xxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xxx xx na xxxxxxxxxx xxxxx, jejíž xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx přesáhnout 1 % xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
XXXXX XXX
XXXXXXXX PRO FINANCOVÁNÍ XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXX
§69
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, akreditivy, za xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx
a) xxxxx xxxxxxxx osobou,
x) xxxxxxxxxx osobou x xxxxxxxxxxxxxx účastí na xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx osobou, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x kvalifikovanou xxxxxx xx xxxxxxx osobě,
x) xxxxxxxxxx osobou, xxxxx xx ovládána xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xxxxx xxxx osoby jednající xx xxxxx podle xxxxxxx d),
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx ovládána některou x xxxx jednajících xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxx poskytovat úvěry xxx xxxxxxxxxx zajišťovací xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx přijetí xxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxx cenného papíru, x osobách xxxxx xxxxxxxx 1, xxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxxxxxx 1.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx základního xxxxxxxxx vkladu xxxx xxxxxxx členského xxxxxx xx xxxxxxx osoby.
§70
(1) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx vystavovat xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, zejména záruky xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx
a) zahraniční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx,
b) právnickou xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx na zahraniční xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx,
x) právnickou xxxxxx, která je xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx ovládána xxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx zahraniční banku, xxxxx xx pobočkou,
x) xxxxxxxxxx osobou, xxxxx xxxxx mezi xxxxx jednající xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x),
x) právnickou xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx některou x xxxx jednajících xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx
g) xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxx poskytovat xxxxx xxx vystavovat xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxx, který není xx xxxxx cenného xxxxxx, na xxxxxxx xxxxx odstavce 1, xxxx
b) získání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
(3) Xxxxxxx xxxxx z jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx úvěry xxx xxxxxxxxxx zajišťovací xxxx xxxxxxxx nástroje xx xxxxxx splacení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x zahraniční xxxxx, jejíž je xxxxxxxx.
HLAVA XX
XXXXXXXX PRO POSUZOVÁNÍ XXXXX
§71
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x oprávnění x xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx činností"). Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx poskytnuté xxxxx, pohledávky x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pohledávky x xxxxxx, pohledávky xx xxxxxx, xxxxxxxxxx x akreditivu, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxxx xx pořízení cenných xxxxxx poskytnuté na xxxx xxxxx xxx 30 xxx, xxxxxxxxxx x prodeje xxxxxxx xxxxxx s odkladem xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxx 30 xxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.
(2) Kategorizace xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx, pohledávky z xxxxxx cenných papírů, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x pohledávky x xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, poskytnuté xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx na pořízení xxxxxxxx x nehmotného xxxxxxx, pohledávky z xxxxxxx xxxxx, hmotného x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
§72
Základní xxxxxxxxx
(1) Povinná xxxxx zařazuje xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činností xx xxxxxx xxxxxxxxx:
x) pohledávky bez xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx selhání xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, aplikuje xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxx účely kategorizace xxxxxx xxxxxxx.
§73
Xxxxxxxxxx xxx selhání xxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx dlužníka xxxxxxx xxxxx zařazuje xx xxxxxx podkategorií:
x) xxxxxxxxxx pohledávky,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx členit, xxxxx k xxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx hodnoty, xxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxx xx považuje xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx jistiny x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx z nich xxxx po splatnosti xxxx xxx 30 xxx, x žádné x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebyla v xxxxxxxxxx 2 xxxxxx x důvodu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx a xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx by xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x uspokojení xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx.
(4) Pohledávka xx xxxxxxxx za sledovanou, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx příslušenství xxxx xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, avšak xxxxx x nich xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 90 xxx nebo x xxxxx x pohledávek xxxxxx x xxxxxxxxxx 6 xxxxxxxx z xxxxxx zhoršení xxxxxxxx xxxxxxx dlužníka provedena xxxxxxxxxxxxxxxxx, x x xxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx situaci xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx úplné xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx zajištění.
§74
Pohledávky xx selháním dlužníka
(1) Pohledávky xx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xx xxxxxxxx xx xxxxxx podkategorií:
x) xxxxxxxxxxxx pohledávky,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
c) xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx s xxxxxxx xx finanční x ekonomickou xxxxxxx xxxxxxxx nejisté. Její xxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, aniž xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx nároku xx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx nestandardní xxxx tehdy, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x problémy, xxxxx xxxxx z xxxx xxxx xx splatnosti xxxx xxx 180 xxx.
(3) Pohledávka xx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nepravděpodobné. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx a xxxxxxxxxxxxx, xxxx by xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx zajištění. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx tehdy, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx jsou xxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxx není xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 360 xxx.
(4) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx ztrátovou, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx zejména s xxxxxxx na finanční x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nemožné. Xxxxxxxxxxx xx, že xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx uspokojena xxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxxxx, xxxx by xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx považuje xx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx jsou splátky xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 360 xxx. Xx ztrátovou se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, na xxxxx majetek byl xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxx o pohledávku xx xxxxxxxxxx podstatou xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§75
Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx znaky selhání xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx dlužníkem xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx selháním xxxxxxxx x v xxxxx xxxxx xx xxxxxx podkategorie xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx takto xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx x finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic, x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx transakcí.
(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx do xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxx poměrů do xxxxxxxxx retailových xxxxxxx, x xxxxx sleduje xxxxxxx dlužníka xx xxxxxx transakcí.
(3) Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zařazuje x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxx pohledávka byla xxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx do lepší xxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx k pohledávce x pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; tím xxxxxx dotčena xxxxxxxxxx, xxxxx vymezují xxxxxxxxxx x sledovanou pohledávku.
(4) Xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxx skupiny jiných xxxxxx xxxxxxxxxx, povinná xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxx xxx být xxxxxxx rozhodující podíl xxxxxxxxxxxxx pohledávek. Xx-xx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxx, že xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx oproti xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx ji xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx zachován xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxx účely xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Povinná xxxxx alespoň xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zařazení xxxxxxxxxx xx kategorií x xxxxxxxxxxxx x ve xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v jejich xxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx periodě, xxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx ročně, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávky nebo xxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx prokázat xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§76
Individuální x xxxxxxxxxxx přístup
(1) Povinná osoba xxxxxxxx, xxx došlo xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx").
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x jednotlivě posuzovaných xxxxxxxxxx, u nichž xxxxxxxxxx nezjistila xxxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx také xxxxxxxx, zda xxxxx xx znehodnocení portfolia xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx nemá xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx osoba může xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x němuž xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx prokázáno xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dat, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tohoto xxxxxxxxx, ačkoli xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zařazených xx xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx stejnorodých pohledávek xxxx xxx xxxxxxx
x) xxxxxxx nezaměstnanosti x xxxxxxxxxxxx oblastech,
x) xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx v odvětvích, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxx xxx dluhy x xxxxxxxxx xxxxx xxxx.
§77
Úpravy xxxxxxx
(1) Xxxxx xxxxx xx znehodnocení xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, tvoří k xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx položku.
(2) Povinná osoba xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx opravných xxxxxxx.
§78
Xxxxxx xxx stanovení výše xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxx stanovovat xxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx budoucích xxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxxxx, xxxx
x) statistických xxxxxx.
(2) Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stanovuje xxxx xxxxxx xx znehodnocení xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx osoba xxxx xxx stanovení xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx
x) xxxxxxxxx a x xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx vedoucí xx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, kterým xx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx,
x) xxx xxxxxx na zohledňované xxxxxxxxx nadále provádí xxxx xxxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx alespoň x xxxxxxx, v xxxx je zohledněn xxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx; xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx 3 xxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxx stanovení xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nejvýše xx ceny xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) je x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo, jestliže xx xxxxxxx x xxxxx, osoby, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx, xxxxx do správy, xxxxxxx xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx-xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx uspokojit xxxx pohledávku v xxxxxxxxx xxxx od xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxx mezi xxxxxxxx kolaterálu x xxxxxxxx xxxxxxxx dlužníka xx nevýznamný,
g) xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx, aby byla xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jistota, xx xxxxxxxx úroveň xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxx je xxxx xxxxxxx zohledněno xxx xxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx, x
h) xx stanovena a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kritéria xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištění.
§79
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
(1) Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx očekávaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků, ztrátu xx znehodnocení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x současnou xxxxxxxx očekávaných budoucích xxxxxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx diskontovaných xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx efektivní xxxxxxx xxxx zjištěná x okamžiku xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx míra odpovídá xxxxxxx xxxx, kterou xx diskontují očekávané xxxxxxx peněžní toky xx xx splatnosti xxxxxxxxxx, xxxx, xx-xx xx vhodnější, xx xxxxxx xxxx, x xx xx xxxxxx xxxxxxx pohledávky.
(3) Xxx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxxx míry xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx peněžní xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, zejména xxxxxxxx xxxxxxxxxxx splacení x xxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx peněžní xxxx, použijí se xxxxxxx xxxxxxx xxxx. Xxx výpočtu efektivní xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx budoucí xxxxxx xx znehodnocení xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx.
§80
Xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxx povinná xxxxx používá xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ztrátu xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx tak, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x naběhlé příslušenství x povinnou xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx násobí xxxxxxxxxxxx
x) 0,01 x xxxxxxx sledované xxxxxxxxxx,
x) 0,2 x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) 0,5 x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) 1,0 v xxxxxxx xxxxxxxx pohledávky.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx prověřuje, xxx xxxxxx ze správně xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx pochybné xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx stanovená xxxxx xxxxxxxx 1. Je-li xxxxxx vyšší xxx xxxxxx stanovená xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxxxx xxxxx xxxxx koeficient, xxx xxx, aby x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx nižší xxx 0,2,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx byl xxxxx xxx 0,5 x
c) pochybné xxxxxxxxxx byl xxxxx xxx 1,0.
(3) Xxxxxxxxx-xx povinná xxxxx x ohrožené xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx princip), xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 použije xxxxxxx xxxxxxxxxx nezvýšenou o xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x částku xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx ze xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx úplatu, xxxxx je oceněna x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx, zda x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxx příslušenství.
(5) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 x má charakter
x) xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx cena xxxxxxxxxx xx nižší xxx xxxxxxx pohledávky xxxxxxx x naběhlé xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 sníží o xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx, xx-xx xxxxxxx xxxxx xxx tato xxxxxx,
x) prémie, xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx x xxxxxx.
(6) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4, xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
(7) Xxxxxx xx znehodnocení pohledávky, xxxxxx povinná xxxxx xx x souvislosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jejích xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx příslušenství x xxxxxxx x xxxxxxxx položku xxxxxx xxxxx, xxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx příslušenství x xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xx xx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení jednotlivých xxxxxxxxxx. Xx xxxxxxx, xxxxx povinná osoba xxxxxxxxx xxxxx §75 xxxx. 4 xxxx xxxxxxxx.
§81
Xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx dostatečně xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx stejnorodých pohledávek xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx; do xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx všechny xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, x xx x xx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx měla xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx jejich xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx týkající xx daných xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx srovnatelné x xxxxxxxxx xxxxx splatnosti xxxxxxxxxx nevýznamných pohledávek; xxxxx xxxxxxxx xxx x xxxxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx rok xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jeden xxxxxxxxxx xxxxxx, popřípadě alespoň 3 roky, x
x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, všechny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx toky xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x portfoliu x nezpůsobující xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxxxxx skutečné xxxxxx spojené x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx základě xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx periodě x xxxxxxxxxx xx frekvenci xxxxxxx; x xxxxx xxxx x xxxxxxxxx x jednotlivě nevýznamných xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x portfolia xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vhodnost xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x portfoliím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek xx výši xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxx výši pohledávky xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx obezřetnost xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx.
§82
Rezervy x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx tvoří x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xx schopna xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1.
HLAVA X
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX Z JINÉHO XXX XXXXXXXXX XXXXX
(X §15 zákona x xxxxxxx)
§84
Xxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článků 411 a 412 xxxxxxxx.
XXXX XXXX
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX
(K §11a odst. 9 xxxxxx x bankách, §7b xxxx. 9 xxxxxx o xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §199 odst. 2 xxxxxx o xxxxxxxxx na kapitálovém xxxx)
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx x uveřejnění
§85
Xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxx, x složení xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx situaci xx individuálním xxxxxxx, xx xxxxxx v příloze č. 10 xxxx vyhlášky.
§86
Xxxxx xxxxx o druzích x rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx x příloze č. 11 xxxx xxxxxxxx.
§87
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxx x příloze č. 12 xxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxx x xxxxx uveřejňování xxxxx
§88
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx příloh č. 10 x 11 xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx uveřejňuje xxxxxxxxx podle xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx
x) xxxxx xxxxxx 437 xxxx. 1 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx x rámci xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx 438 písm. c) xx f) nařízení.
§89
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxx ke xxx
x) 31. xxxxxx, 30. června x 30. xxxx xx 6 xxxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) 31. xxxxxxxx xx 4 xxxxxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxx.
(2) Xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxx hospodářský rok xxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx uveřejňovat čtvrtletní xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 10 xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, x xx
a) do 6 xxxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x
x) do 4 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxxxxx údaje o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x údaji xx 3 xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 až 3 xxxxxxxx xxxxxxx osoba x datum jejich xxxxxxxxxx. Xxxx první xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx doplnění x opravu již xxxxxxxxxxxx xxxxx.
§90
(1) Xxxxxxx banky z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx uveřejňuje xxxxxxxxxx xxxxx ke xxx
x) 31. xxxxxx, 30. xxxxxx x 30. září xx 6 týdnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) 31. xxxxxxxx xx 4 xxxxxx xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx z jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxxxxxxxxxx čtvrtletní xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 12 xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx každého xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku, x xx
x) xx 6 xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx čtvrtletí xxxxxxxxxxxxx xxxx x
x) xx 4 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxxx x údaji xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx doplnění x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx údajů.
Způsob x xxxxxxxxx uveřejňování xxxxx
§91
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, zákona o bankách, zákona č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx souvisejících x x xxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxx x. 586/1992 Xx., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, (dále jen "xxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstvech"), zákona o podnikání na kapitálovém trhu x této xxxxxxxx x českém xxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxx společným xxxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx", x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x to ve xxxxxxx xls/xlsx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx 5 let, xxxxxxxxxx 5 xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx 5 xxxxxxxxxxxxxxx výročních xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx; xxxx xxxxxx xxxxxxxx také xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx přesnou xxxxxx internetových xxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 dostupné, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx. Tuto adresu xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxx.
§92
(1) Xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx uveřejňuje xxxxxxxxxx xxxxx x českém xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx stránkách xx xxxxxx pod společným xxxxxxxxx "Povinně xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx", v podobě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx ke xxxxxxx, x to xx xxxxxxx xxx/xxxx.
(2) Xxxxxxx banky z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx sdělí České xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx internetových xxxxxxx, xx které xxxx xxxxx podle odstavce 1 xxxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.
§93
Xxxx-xx xxxxx požadované k xxxxxxxxxx předmětem informační xxxxxxxxxx xxxx České xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance, nestanoví-li xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx údajů xxxxx použitelný předpis Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx údajů.
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx auditorem
§94
(1) Obsah xxxxx xx individuálním nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k uveřejnění xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx ověřovány xxxxxxxxx, xx uveden x příloze č. 13 této xxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxxxxx údaje xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxx jazyce xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx složce xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx "Povinně xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx".
§95
(1) Xxxxx xxxxx xx xxx 31. prosince xxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k uveřejnění xxxxxxxx xxxxx z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx auditorem, xx xxxxxx v příloze č. 12 xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx banky z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx uveřejňuje xxxxx xxxxx odstavce 1 x xxxxxx jazyce xx svých internetových xxxxxxxxx ve složce xxx xxxxxxxxx označením "Xxxxxxx uveřejňované xxxxxxxxx".
ČÁST XXXXX
XXXXXXX INFORMACE X XXXXXXXX XXXXXXXXXXX ČESKÉ XXXXXXX XXXXX
(K §24 odst. 1 xxxxxx x bankách, §27 xxxx. 1 xxxxxx o xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstvech x §199 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx)
§96
Xxxxxxxxx x systému xxxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálu
(1) Xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx x bankách, zákona x spořitelních a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx8).
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx o xxxxxxx, xxxxx v xxxxx svého xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxx
x) stanovení x xxxxxxxx posuzování xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x
b) xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxxx xx xxxx xx xxxxx být xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx předpokladech a xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx systému.
(3) Xxxxxx x míra xxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx vnitřně stanoveného xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1. Xxx-xx o xxxxxxxxx x xxxxx systému xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxx také x xxxxxxx podle jednotlivých xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx téhož konsolidačního xxxxx a jsou xxxxxxxx xx jejího xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx podle odstavce 1 informuje Xxxxxx xxxxxxx banku o xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nejpozději xx 30. dubna, xxxxxxxxx-xx se s Xxxxxx národní xxxxxx xxxxx. Pokud x xxxxxx věci nevyplývá xxxxx, xxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x plánu a xxxxxxxxxxx za xxxx xxxxxx období x x plánu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 předkládá xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxx v xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx-xx se x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxx xxxxxxx xxx předložení xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 x Xxxxxx národní xxxxxx xxxxxxxxxxxx.
§97
Informace x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx informuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx transakce v xxxxxxx xxxxxxxxxxx 1 % z xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx, že xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx úvěrové xxxxxx, jemuž xx xxxxxxxxx osoba,
a) xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx osobou,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx jako xxxxxxxx xxxxx, nebo
c) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xx xxxxxxx
x) xxxxxx aktiva, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx,
b) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx aktivním xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěru, spoluúčast xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx obchod, xxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx derivátu.
(3) Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x důsledku více xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, považují xx tyto transakce xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx přesahující 1 % x bilanční xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx.
§98
Informace x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx závodu, xxxxx xxxx části xx xxxxx,
1. která je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
2. xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxx
3. xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx přímé, nepřímé, xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx osoby, xxxxxx ovládá táž xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšuje 10 % xxxxxxxxxx xxxxxxxx osoby, xx xxx xxxxxxxxx směřuje, x
x) xxxxxxxxxx zúčastnit xx na xxxxxxx xxxxxxxx korporace.
§99
Xxxxxxxxx x outsourcingu
(1) Xxxxx xxxxxxx osoba xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx podpoře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxx bez xxxxxxxxxx odkladu Xxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx informace xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx outsourcingu.
(2) Xxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx významnou xxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx mít xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx obezřetnostní xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) činnosti, jejichž xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx oprávnění x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) činnosti, xxxxx xxxx významný xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) řízení rizik xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x) xx x).
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx x případných podstatných xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu x xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx činnosti.
(4) Xx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xx 3 vztahují xxxxxxx.
§100
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx osoba, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx ratingové xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx, která xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jiných, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k operačnímu xxxxxx, informuje Xxxxxx xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx výpočtů xxxxx xxxxxxxxx přístupů xxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx portfoliích spolu x xxxxxxxxxxx použitých xxxxxxx, a xx xxxxx xxxxx xx xxx 31. prosince xxxxxxxxxx xx 30. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x x souladu x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx9).
(3) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx používá xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx úvěrové xxxxxxx sekuritizované xxxxxxxx, xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx x své xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxx xxxxx hodlá xxxxxx některý z xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx výpočet kapitálových xxxxxxxxx xxxx provést xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu Xxxxxx xxxxxxx banku.
(5) Xx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx členského xxxxx xx xxxxxxxx 1 xx 4 xxxxxxxx xxxxxxx.
§101
Xxxxxxxxx x malém xxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx informuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx
x) x využití xxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálové požadavky x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx malého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx portfolia a
x) x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene x).
(2) Xx xxxxxxx banky x xxxxxx než členského xxxxx xx xxxxxxxx 1 vztahuje obdobně.
§102
Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx x xxxxx repo xxxxxxxxx x půjčkách xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx10), x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx se odstavec 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§103
Xxxxxxxxx x xxxxx účetního xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx osoba hodlá xxxxxx účetní období, xxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx o tomto xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx 12 xxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§104
Xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx, pokud
a) xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxxx pozice povinné xxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 352 nařízení xxxxxxxx 15 % xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stanoveného xx individuálním základě, xxxx
x) celková xxxxx měnová xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 352 xxxxxxxx xxxxxxxx 20 % xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§105
Informace x xxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx informuje Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx do 30. xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx x odměňování xxxxxxxx
x) počet xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 xxx x xxxx za xxxxxx období,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx písmene x) x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) v xxxxxxx xxxxx xxxxxxx podnikání x xxxxx činností xxxxxxx osoby.
(3) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 x 2 vztahují xxxxxxx.
§106
Xxxxxxxxx x změně osoby xx vedení klíčové xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx provádí xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x tom xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxx xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx; to xxxxxxx, pokud xxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, která x xxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxx osobách a
x) termín změny x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx změně.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx státu se xxxxxxxx 1 vztahuje xxxxxxx.
§107
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx v rámci xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx aktivní xxxx protistraně nebo xx státě, xxx xxxx xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx rizikovými xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx [§18 odst. 2 xxxx. x)], xxxxxxxxx x xxx xxx xxxxxxxxxx odkladu Xxxxxx xxxxxxx xxxxx. To xxxxx i x xxxxxxx, xx xxx x aktivity povinné xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xx jeho xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxxx protistrany xxxx xxxxx, x xxx xxx,
x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx, xxx xxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxx, a
d) časové x případné xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx aktivitě; pokud xx xx relevantní, xx součástí xxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx rizik xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x
3. xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx zapojených xxxx x xxxxx xxxxxxxxx vazbou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xx xxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx obdobně.
§108
Xxxxxxxxx x možném významném xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx informuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx ohrožení své xxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx informuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) významné trestné xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, x
b) xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxx legalizaci xxxxxx x trestné xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx podle odstavců 1 a 2 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx jevu x xxxx klíčové věcné, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx je xx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxx xxxxxx alespoň xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx.
(4) Xx pobočku xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 až 3 xxxxxxxx obdobně.
ČÁST XXXXX
XXXXXXXXXX XXXXXXXX, PŘECHODNÁ X XXXXXXXXX
§109
Xxx je v xxxx vyhlášce xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx se tím xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx11).
§111
Údaje xxxxx xxxxx x 31. xxxxxxxx 2013 xxxxxxxx povinná osoba x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx části sedmé xxxxxxxx č. 123/2007 Sb., o xxxxxxxxxx obezřetného podnikání xxxx, spořitelních x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2013.
§112
Zrušuje xx:
1. Xxxxxxxx č. 123/2007 Sb., x pravidlech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x obchodníků x xxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxx č. 282/2008 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxxx x. 123/2007 Xx., x pravidlech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx a úvěrních xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
3. Vyhláška č. 380/2010 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x cennými papíry, xx xxxxx xxxxxxxx x. 282/2008 Xx.
4. Xxxxxxxx č. 89/2011 Sb., xxxxxx se mění xxxxxxxx x. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání xxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x obchodníků x xxxxxxx xxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx.
5. Xxxxxxxx č. 187/2012 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx obezřetného xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.
§113
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx patnáctým xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Ph.D., v. x.
Příloha x. 1 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx
Xxxxxxxxx
1. Povinná xxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx odměňování xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,
x) zvláštní xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx systému xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby x alespoň xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx tvořených xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx významný xxxx na xxxxxxx xxxxxxxx profil xxxxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxx pracovníci"), xxxxxx xx uplatnění postupů xxxxx bodů 13 xx 20 xxxxxx xxxxxxxxx vlivu vybraného xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx rizikový xxxxxx xxxxxxx xxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxxx x) tím xxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pracovníků xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zejména
1. xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx,
2. xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pracovníci xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx řízení xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
4. xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, jejichž činnost xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, x
5. další xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x pracovníků xxxxx xxxx 2 a 4;
x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx povinná xxxxx přiměřeně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx s xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx vždy, xxxxx xxxx podíl xx celkové xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx 5 %.
2. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx osob, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx činnost xxx povinnou osobu x xxxx xxxxxxx xx významný xxxx xx celkový xxxxxxxx xxxxxx povinné xxxxx xxxx jejichž odměňování xx xxxxxxx xxxx x vybraných xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxx. x) xxxx 2 x 4, x to bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx x zeměpisné xxxxxxxx.
Xxxxxx zásady xxxxxxxxxx
3. Xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx řízení xxxxx x xxxx x ním x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx rizika xxx xxxxx míry xxxxxx xxxxxxxxxxx povinnou osobou,
c) xxxx v xxxxxxx xx strategií, xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby,
d) xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxx x
x) zajišťují, xx xxxxxxxxx složky xxxxxx jako xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx x postupy xxxxxxxxxx
Xxxxxxx předpoklady x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Kontrolní orgán xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souhrnné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx; xxxx činnost xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx.
5. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pracovníků xxxx xxxxxx xxxxxx xx alespoň xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx celkovému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x hlediska xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx vybraných xxxxxx xxxxxxxxxx, schválenými xxxxxxxxxx xxxxxxx.
6. Xxxx xx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jednoznačně xxxxxxxxx mezi xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxx xxxxx odměny, xxxxx by měla xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x
x) pohyblivé xxxxxx odměny, xxxxx xx měla xxxxxxx xxxxxxxxxx výkon xxxxxxx xxxxx, zohledňovat xxxxxx x xxxxx xxx xxxxx toho, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
7. Xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx funkci, xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx.
8. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx funkce xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx orgánu.
Měření xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx
9. Xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx odměny,
a) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx kombinaci hodnocení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkonnosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x hodnocením xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkonnosti xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx xxxx zajištěno, xx xxxxxx odměňování xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x že xxxxxxxxxx xxxxx pohyblivé xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx rozloženo xx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxx osoby x x xxx xxxxxxxxx xxxxx, a
d) xxxxxx xxxxxx výkonnosti xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx složek xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx zohlední xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x budoucích xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx požadovaného xxxxxxxx x xxxxxxxxx.
Xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx
10. Xxxxx x pohyblivá xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx dostatečně xxxxx podíl celkové xxxxxx, xxx bylo xxxxx xxxxxxxxxx plně xxxxxxxxxx přístup x xxxxxxxxx složce odměny, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nevyplatit. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx poměr mezi xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx odměny xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx osob, xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx 100 % xxxxx xxxxxx xxxx celkové xxxxxx.
11. Xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx složky odměny xxxxxxxxx sazbu až xx 25 % xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odměny u xxxxxxxxxxx jednotlivce xx xxxxxxxxxxx, že je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx nástrojů, xxx jsou xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx 5 let.
12. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx složek odměn xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx.
13. Xxxxx nároku xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx nejméně 40 %, xx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx 3 xx 5 xxx; délka období xx xxxxxx xxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxx x činnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx oddálenou xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx přiznat rychleji xxx na poměrném xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, do xxxxxxx bylo xxxxxxxx xxxxxx podstatné části xxxxxxxxx složky xxxxxx xxxxxxxx. X případě, xx část pohyblivé xxxxxx odměny xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx přiznání xxxxxx xxxxxxx ve xxxx 60 % xxxxxx xxxxxx.
14. Xxxxxxxxx xxxx, nejméně však 50 % xxxxxxxx x 50 % xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx tvořena vhodnou xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jiných majetkových xxxxxx podle xxxxxx xxxxx povinné xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx nevydala xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxx podle článků 52 xxxx 63 xxxxxxxx xxxx jinými xxxxxxxx, které xxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx kmenového kapitálu xxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
15. Xxxxxxxx podle xxxx 14 xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx zásad povinné xxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxx xxxx motivace xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dlouhodobými zájmy xxxxxxx xxxxx.
16. Xxxxxxxx xxxxx xxxx 14 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx osobou x xxxxx propojením xx xxx dalšího xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx náležitě xxxxxxxxxx xxxxxxxx kvalitu xxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxx trvalého xxxxxxxxx povinné xxxxx xx finančním trhu x xxxxxxx s xxxxxxxxx x plánem xxxx činnosti, xxxxxx xx povinná osoba xxxxxxx prokázat opak.
Omezení xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx
17. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx její části xx přiznán xxxxx xxxxx, je-li to xxxxxxxxxx vzhledem x xxxxxxx xxxxxxxx situaci xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx případě xx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx rozsahu.
18. Xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx pohyblivou složku xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tím xxxxxx dotčena.
19. X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odměn xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 17 x 18, a to xxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, tak x x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.
20. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx konkrétní xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx celého xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xx situace, xxx vybraný pracovník
a) xx xxxxxxxx xxxx xxxx odpovědnost xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby,
b) nedodržel xxxxxxxxxxxx standardy xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
21. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx penzijních xxxxx, xxxxxxxxxxxxx vybraným xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou v xxxxxxx se xxxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx zájmy povinné xxxxx. Za zvláštní xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, penzijního xxxxxxxxxxxx xx státním příspěvkem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx pracovníky xxxxxxx osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxx vybraný xxxxxxxxx
x) odejde před xxxxxxx xxxxxx na xxxxxx, zvláštní xxxxxxxx xxxxxx budou povinnou xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx 5 let xx formě xxxxxxxx xxxxx xxxx 14,
x) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx, xxxxx mu xxxxxxxx penzijní xxxxxx xxxxxxxx ve formě xxxxxxxx podle xxxx 14 x xxxxxxx xxxxx bude xxx xxxxxxxxx xx 5 xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx regulace xxxxxxxxxx
22. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vyhlášky nebo xxxxxx xxxxxxxx předpisů.
23. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pracovníky, xxx neuplatňovali xxxxxxxxx xxxx xxxx zajišťovací xxxxxxxxx spojené s xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, které by xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx.
24. Xxxxxxxxx složka xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxx ohledu xx výkonnost, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx v xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a je xxxxxxxx xxxxx xxx-xx x získávání nových xxxxxxxxx xxxxxxxxxx; tento xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
25. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx složka xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení xxxxx ani xxxxxx xxxxxx xx xxxxx, x tudíž xxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx.
26. Xxxxxxx xxxxxxxx poskytované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odráží xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx daného xxxxxx x je xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
27. Xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x náhradou xxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx zadržení, xxxxxxx, xxxxxxxxxx a ustanovení x odejmutí xxxxxxxx xxxx vyplacené xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx zásady xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx
28. Pokud xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx mimořádně xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx tak, aby xx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx poskytování xxxxxxx xxxxxxx,
x) přehodnotí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxx byl v xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx rizik a xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx-xx xx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx odměňování xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu x
x) xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxxxxxxx složku xxxxxx xxx xxxxx, pokud xx je ospravedlnitelné.
Xxxxxxx č. 2 x xxxxxxxx x. 23/2014 Sb.
Podrobnější vymezení xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx x výbory xxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxxxxxx x výborech
1. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxx, pro xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx, že xx složen z xxxxxxxxxxx xxxxx kontrolního xxxxxx, ledaže xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
2. Xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xx xxxxx podílet x xxxx xxxxx než xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx rozhodování xxxxxxxxxxx členů xx xxxxxx a xxxxxxxxx x xxxx skutečnosti xx přiměřeně xxxxxxxx, x xx i xxxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx
3. Povinná xxxxx zajistí, že xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x postupů xxxxxxxxxx x návrhů xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx.
4. V xxxxxxxxxx výboru pro xxxxxxxxxx je příprava xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx dopad xx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxx těchto xxxxxxxxxx xxxxxxxx výbor xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx a x veřejnému xxxxx.
5. Xxxxx xxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx zastoupeni x xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx osoba zajistí, xx xxxxxx xxxxxx xxx odměňování xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 3 x vyhlášce x. 23/2014 Sb.
Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxx provádění obchodů
1. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx systém xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, aby byly xxxxxxx xx subjektivní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx procesu, xxxxx nepřispívají xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx podmínek xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx.
3. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx obchodu xxxxxxxxx finanční x xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxx, a xx x x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx riziku, xxxxxxxxxxxxxxx produktů x xxxxxxxxx xxxxxxx. Povinná xxxxx zakáže sjednat xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany.
4. Povinná xxxxx xxxxxxx, že xx xxxxx obchod xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxx x složitost.
5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx x xxxxx jejího xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xx druhu xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxx posuzovány, x xx x xxxxxxx xxxxxxxxx zohledňujícím xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx
x) finanční x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxx provedení xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) situace x xxxxxxxxxxx xxxxxxx protistrany; xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, posoudí xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxx podmínky ve xxxxx sídla xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) podmínky, xx xxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx, zejména xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x
x) x případě xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx protistranou k xxxxxxx tohoto xxxxxx.
6. Xxxxxxx xxxxx při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx toto xxxxxx, včetně xxxxxxxxx, x xxx, xx xxxxxxx xxxxxx technik x xxxxxxxx nemůže xxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx být xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx splácení expozice, xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. X posouzení podle xxxxxxxx 5 xx xxxxxx, že xxxxxxxx xxxx xxxxx a xxxx splacena, xxxx xx došlo x xxxxxxxxxx se xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika
7. Xxxxxxx osoba xx xxxxxx systém xxxxxx x sledování xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx významné xxxxxx úvěrového rizika x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x podrozvahových xxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
8. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx, xxxxxx x úplně xxxxxxxxxx všechny xxxxxxx xxx, aby bylo xxxxx podchytit xxxxxxx x nimi spojené xxxxxxxxxxxx úvěrové xxxxxx,
x) xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxx xxxxxxx xxxxxx souhrnně xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podstupovaného rizika xx schválenými xxxxxxxxx xxxxxx xx vhodné xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx velikost x xxxxxx podstupovaného xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx.
9. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ze sjednaných xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x ekonomické situace xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x touto xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxx protistranou,
c) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) sledování aktuálních xxxxxxxx, xxxxx bezodkladně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx položek x xxxxxx.
10. Xxxxxxx xxxxx xxxx zajistí, xx
x) xxxxxxxxx pracovníci, xxxxxx osob xx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx výborech, pokud xxxx zřízeny, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x
x) xxxxxxxxxxx, xx kterých xxxxxx xxxxxxx, xxxx dostatečně xxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxx řízení xxxxxxxxx xxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx limitů xxx řízení úvěrového xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx využívání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx překročena xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx řídicím xxxxxxx, xxxxxxxx výkonným xxxxxxx, xx který xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxx účelem xxxxxxx
x) xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx používané xxx xxxxxx x sledování xxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx, kterým xx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx uspořádání, xxxxxx, xxxxxxx x složitosti xxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx;
x) zajistí, že xxxxx xxxxxx úvěrového xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx, xxx nebyla xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx rizika x
x) xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, dluhů x xxxxxxxxxxxxxx položek.
Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx vymezení xxxxxxxxx požadavků na xxxxxx xxxxxxx rizika
Systém xxxxxx a sledování xxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxx xxxxx má takový xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx přiměřený xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx změn x tržních xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx x náklady x xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx položek xxx, xxx poskytl xxxxxxxxxxx xxxxx x míře xxxxxxxxxxxxxx rizika.
2. Povinná xxxxx xxxxxxx, že xxxx systém xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx umožňuje xxxxxxx
x) xxxxxx, přesně a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxx možno podchytit xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx,
x) správně xxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx používat xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx činnostech (útvarech). Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx včetně
1. xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxxx x
2. xxxxxxx stanovení xxxxx xxxx;
x) podchytit xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx x složitosti transakcí,
d) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pozic xxx, xxx xxx agregaci xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podstupovaného xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxx (diferenční) xxxxxxx, a xxx xxxxxxx xxxxxxxx pozice x peněžní toky xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx byly uceleně x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx xxxxxx souhrnně za xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx míru xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxx xx velikost x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx limity x
x) xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxx, xx xxxxx xx povinná xxxxx xxxxxxx citlivé xxxxxx, xxxxxxxxxx. Pokud je xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxx či xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx tento xxxxxx odůvodnit xxxxxxxxx xxxxxxxx měn, tím, xx povinná xxxxx xx x xxxxxx xxxxxx zanedbatelnou xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xx takovýto postup xxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou zřízeny, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x sledování xxxxxxx xxxxxx vychází, x
x) xxxxxxxxxxx, xx kterých xxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx
4. Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx soustavu xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx akceptovaná xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx dohledu. Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx
x) xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx tržního xxxxxx xxxx ucelené x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx v xxxxx ostatní xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx může xxx vystavena, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxx, xx dílčí xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx, xxx nebyla xxxxxxxxxx xxxxxxx akceptovaná xxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x denního xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx vyplývající x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx položek, a
e) xxxxxx konstruuje tak, xxx omezily xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx výnosy i xx xxxxxxx aktiv, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxx, xx xxxx xx xxxxx rychlost, x xxxxx je schopna xxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
5. Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx mimořádně xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podmínek. Xxxxxxx osoba bere xxxx výsledky xx xxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx spolehlivosti xxxxxxx a limitů xxx řízení xxxxxxx xxxxxx tak, xxx xxxxxx, xxxxx xxxxx x důsledku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx změn x xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx její xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx scénářů. Při xxxxxx xxxxxxxxxx scénářů xxxxxxx osoba zohledňuje xxxx rizikový xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, zejména velikost x xxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxx.
7. Xxxxxxx osoba xxxxxxx
x) xxxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) pravidelné xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx na trhu xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx podnětem xxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx stresových xxxxx;
x) předkládání xxxxxxxx xxxxxxxxxx testů xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx působnosti xxxxxx xxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx x. 5 x vyhlášce x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxx rizika xxxxxxxxx
Xxxxxx x sledování rizika xxxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx xx povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx měření x xxxxxxxxx likviditní xxxxxx xxx, aby xxxx xxxxx xxxxx xxxxx povinné osoby xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx likviditní pozice xxxxxxxx zejména:
a) xxxxxx x xxxxxxxxx přítoku x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) sledování xxxxxxxxxxx xxxxxxx peněžních xxxx xx xxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxx 5 xxxxxxxxxx dnů xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx aktiva xx xxxxx s xxxxxx splatností než xx odpovídalo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx aktiv, xxxxxxx k těmto xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx budou xxxxxxx xxxxx xxxxxx související x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx pásem x xxxxx splatností xxx xx odpovídalo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xx schopna xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
3. Xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx, xx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx vedení x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x sledování xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x
x) xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx rizika xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx měnách x xxxxxx
4. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx likvidity x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx měření, xxxxxxxxx a kontrolu xxxxxxxxx povinné xxxxx x xxxxx x xxxxxxxx měn, xx xxxxxxx pracuje.
5. Xxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxx závazky xxxxxxxx v xxxx xxxx, analyzuje xxxxx xxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx devizový xxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx měny xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxx přístup xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx.
6. X xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx limity xxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx, x xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, xxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxx.
7. Xxx xxxxxxxxxxx limitů povinná xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx nestandardních xxxxxxxx xxxx mimořádných xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx trh
8. Povinná xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx své xxxxxxxx xxxxxx. Za xxxxx účelem zejména
a) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx věřiteli, x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxx spolehlivosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx aktiv x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxxx x udržuje xxxxxxx xxxxxxxx xx trh xx účelem xxxxxxx xxxxx aktiv.
Scénáře xxx xxxxxx xxxxxx likvidity
9. Xxxxxxx osoba stanoví xxx jednotlivé xxxxxxx xxxxxxxxxxx vývoje xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x podrozvahových xxxxxxx x dalších xxxxxxxxxx faktorů xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, které zejména xxxxxxxx
x) xxxxx
1. xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx x xx xxxxxxx obnovit,
2. předpokládaného xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x
3. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx
1. objemu dluhů, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx obnovení xxxxxxxxx xxxxx x obvyklého xxxxx xxxxxx xxxxxx x
2. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x obdobných xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx odlivu xxxxxxxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxxxx příslibů, xxxxx x xxxxxxxxxx, pevných xxxxxxxxxxx kontraktů x xxxx x
x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxx potřeby xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx osob xxxxxx vypořádání xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx korespondenční xxxxxxxx xxxxxx.
10. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpokladů xxxxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xx vnitřní xxxx xxxxxx podmínky; xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpokladů xxxxxxxxxxxxxx stresových scénářů xxxxxxx povinná osoba xxxxxxx jednou xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx plán xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
11. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx obsahuje xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx informačních xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx událostí,
b) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx osoby,
c) možné xxxxxxx ovlivnění xxxxxx xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, obchodními partnery, xxxxxxx osobami, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx rámec likviditní xxxxxxx.
12. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx testování xxxxxxxxxxxxxxx a funkčnosti xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
13. Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xx xxxxxx xx vnitřní xxxx xxxxxx podmínky x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
Příloha x. 6 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků na xxxxxx operačního xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx operačního rizika
1. Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx x xxxx řízení xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) postupy xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, pravomoci a xxxxxxxxxx toky xxx xxxxxx xxxxxxxxxx rizika xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx úrovních,
e) xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) míru xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x
x) způsob xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx systém xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x ohlašování xxxxxxxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
4. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
5. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx informování xxxxxxxxxxx pracovníků x xxxxxxxxxxxxx operačním xxxxxx xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxx (xxxxxxxxxx operačního xxxxxx).
Xxxxxxxxx operačního xxxxxx
7. Xxxxxxx osoba upravuje xxxx podstupovaného operačního xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx omezování xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx dopadů xxxxxxx xxxxxxxx operačního xxxxxx.
8. Povinná osoba xxxxxxx jak xxxxxx xxxxxxxxxxxx, tak xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx vliv, x xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxx omezí nebo xxxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxx.
9. Pro omezování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx
x) řízení xxxxxxxx xxxxxxxxxx, klientů x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx odezvy xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a
c) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx právního x xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx x při xxxxxxxxxxxx, pokud je xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx outsourcingu xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx jako samostatná xxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
10. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx přerušení xxxx xxxxxxx svých xxxxxxxx, xxxxxxx pro povinnou xxxxx xxxxxxxxxx třetích xxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
11. Povinná xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx plánech alespoň xxxx opatření:
a) činnost xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxx xxxxxxx situace xxxxxxxx xx minimalizaci xxxx,
x) činnost následující xx vzniku xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx zálohování, xxxxx je xx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx provozu x xxxxxxxx minimálních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
x) způsob xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx činností xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
12. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxx pracovníci xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx.
13. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx systémy a xxxxxxxxxxx
14. Xxx účely xxxxxx bodu a xxxx 15 xx 21 se xxxxxx
x) xxxxxxxxxxx systémem dílčí xxxxxxx xxxxx zabezpečující xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx technologií xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx prostředky výpočetní x xxxxxxxxxxx techniky. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx programy, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nutné x xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx funkci;
c) xxxxxxx informačního xxxxxxx xxxxxxxxxx technologie, informace xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx a dokumentace xxxxxxxxxxxx systému,
d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,
x) autorizací xxxxxxxxx proces xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx autentizace,
f) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx informace xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je x xxxxxxxx oprávněn,
g) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění, xx xxxxxxxxx xx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx stanovené xxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x úplnosti xxxxxxxxx a metody xxxxxx zpracování.
15. Povinná xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxx xxxxxxxxxxx informačních xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a
c) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x oblasti xxxxxxx xxxxx x plnění xxxxxxxxxxxxxx zásad xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
16. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech.
17. Povinná xxxxx xxxxxxx analýzu xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémy. V xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx systémů, xxxxxx, xxxxx na xx xxxxxx, zranitelná xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx hrozeb x xxxxx xxxxxx následků x xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx rizik xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
18. X oblasti xxxxxxxxxxx přístupu k xxxxxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx
x) xxxxxxxxx přístupových xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uživatele, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x informačních systémech,
c) xxxxxxx x xxxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx pro tento xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) ochranu xxxxxxxxxx a integrity xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx narušily bezpečnost xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx záznamů xxxx neautorizovaným xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx (modifikací) xxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxxxx bezpečnostních auditních xxxxxxx pracovníkem, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx související x xxxxxxxx, o xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pořízen.
19. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx sítí povinná xxxxx zajistí
a) xxxxxxxxx xxxx, která xx xxx kontrolou xxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxx, xxx xxxx minimalizována xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx informačních xxxxxxx,
x) xx xxx přenosu xxxxxxxxx informací vnější xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx informací x
2. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx stran, včetně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
20. Xxxxxxx osoba zavede x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx ochranu xxxxx xxxxxxxxxxxx systémů.
21. Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) xx xxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx provést až xx vyhodnocení vlivu xxxx změny xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx pouze xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, u xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx jsou x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx zásadami xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Výsledky xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx;
x) xx xxxxxxxx činnost v xxxxxxxxxxxxx informačních systémech xx organizována xxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx bezpečnosti,
d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vybavení xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx významných xxx xxxx fungování. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxx tak, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, zničení a xxxxxxx; x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxxxx informačních xxxxxxx.
Xxxxxxx č. 7 x vyhlášce č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx
1. Xxxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx xx rozumí
a) xxxxxxxx xxxxxxxxx přístupu xxxxxxx xxxxx x riziku xxxxxxxxxxxx včetně jednoznačného xxxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxx, a xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx povinné xxxxx, x
x) zavedení x udržování xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx tohoto xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx a zohlední xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx jejich xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx rizikový xxxxxx. Xx tímto xxxxxx zavede x xxxxxxx tyto zásady x postupy.
Obecné xxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxx při xxxxxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx a kontrolní xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx
3. Xxxxxxx xxxxx zavede x udržuje xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxx xxxxxxxxx přiměřeného xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností. Přitom xxxxxxxx x zajistí, xx
x) využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx skutečnostech, xx jejichž základě xxxx xxxxxxx osobě xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxxx změnu xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxx činnosti, x
x) x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, pokud xx xxx výsledný xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx povinné osoby xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
4. Xxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x přiměřenosti xxxxxxxxxxx xxxxx správy x řízení, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxx 8),
x) zajištění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx úrovně xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx, které xxxxx xxxxxxxxx povinné osoby, x xxx využívání xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx odpovědnosti xxxxxxx osoby i xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx souladu x podmínkami xxxxxxxx x xxxxxx činnosti xxxxxxx osoby i xxx využívání outsourcingu x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx dohled xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx obezřetného xxxxxxxxx, x v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx pravidel xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
6. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 5 xx, pokud xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx způsob xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. K xxxx povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx vymezení xxxxxxxxxxxx xx jednoznačné x obezřetné a x xxxxxxx pochybností xxxxxxx xxxxx, zda xxx o xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx; v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx obezřetného xxxxxxxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx x tím, že xxx daný xxxx xxxx pravidla xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx využitelná.
7. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 5 xxxx, xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x vybavení xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx a xxxxxxx xxxxx, zařízení x xxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinnou xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx, které xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxx jde x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xx-xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účelnost a xxxxxxxxxxx daných xxxxxxx.
8. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, nebo-li xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxx xxx povinnou xxxxx, podléhá obdobným xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou x je možné xxxxx xxxxx, xxxxx
x) xxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a
b) každá xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxx dodržovat v xxxxx rozsahu ujednání xxxx povinnou osobou x poskytovatelem xxxxxxxxxxxx.
Xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx již x xxxxx ujednání mezi xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx
9. Xxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx je riziko xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx jako samostatná xxxxxxxx xxxxxxxxx.
10. Xxxxxx xxxxxx outsourcingu xxxxxxxx xxxx xxxxxx koncentrace xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx koncentrace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x koncentraci rizik xxxxxxxxxxxx, včetně vystavení xx takovému riziku x rámci xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxxx adekvátní xxxxxx xxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx systému xxxxxxx xxxxx
11. Povinná xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úroveň kvality xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxx činnost xxxxxxxxxx sama.
12. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx osob xxx xxxxx určité xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, povinná xxxxx xxxxxxx, že xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx činnost xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx využívání outsourcingu.
13. Xxxxx právní předpis xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xx výkon xxxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx, zohledňuje xxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx x odměňování xx xxxxx činnost, xxxxxxxxx ujednáním mezi xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxx 37 x 38), x xx včetně xxxxxxxx k odměňování xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx řetězení xxxxxxxxxxxx (bod 8).
14. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx možnost xxxxxxxx nad xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx rozsahu a xxxxxxxxxxxx kvalitě.
Zachování odpovědnosti xxxxxx a osob, xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxx
15. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx řídicího x kontrolního xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
16. Je xxxxxxx xxxxxxxxxxx, aby v xxxxx xxxxxxxxxxxx došlo x přenosu xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx řádnou xxxxxx, xxxxxx x kontrolu xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxx obezřetného xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx výkon xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx
17. Xxxxxxxxxx outsourcingu se xxxxxxx xxxxx nezbavuje xxxxx povinností a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx osobám za xxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx povinností
a) xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxx činnosti xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx zájmy klientů x
x) při ochraně xxxxxxxx xxxxx12) x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx obchodnímu xxxxxxxxx, bankovnímu xxxxxxxxx xxxx ochraně xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx družstvem13).
18. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, i když xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxxxx s poskytovatelem xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxx sídla xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx jinak.
19. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx škody způsobené xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx opatření x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxx x neoprávněnému xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx x podléhajících xxxxxxx, které jsou xxxxxxxx poskytovateli outsourcingu.
20. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxx povinné xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 17 xx 19 xxxxxxx.
Xxxxxxxxx nepřetržitého souladu x podmínkami xxxxxxxx x výkonu xxxxxxxx
21. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podstatné xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx.
22. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxx činností xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xx xxxxx prázdnou xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávat xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx
23. Xxxxxxxxx outsourcingu xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx řídit x xxxxxxxxxxx činnost xxxxxxx xxxxx jako celku x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
24. Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx vykonávat xxx xx xxxxxx včetně xxxxxxxxx součinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx dohledu, včetně xxxxxxxx xxxxxxxx kontroly x přezkumu xxxxxxxxxxx, xxx x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x poskytovatele outsourcingu, x pokud xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx.
Xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxx xxxxx při realizaci xxxxxxxxxxxx
25. Xxxxxxx osoba xxxxxx x udržuje xxxxxxx systém xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxx zavede x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxx, sledování x xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx outsourcingu xxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx případů, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxx xx schválenou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
26. Před xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx osoba provede xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, xxxxxx posouzení xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx xxxxx takto xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx zavede x xxxxxxx.
27. Xxxxxxx xxxxx posuzuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxx zájmů včetně xxxxxxx xxxxxx zájmů, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx ovládání.
28. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x to xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s právními xxxxxxxx a souladu xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx takto xxxxxxxxxxxx činností x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx a spolehlivosti xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, zejména xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
29. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které pravidelně xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxx
x) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x příslušnými xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, finančně, xxxxxxx x xxxxxxxxx způsobilý x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx ochraně xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx prověřuje xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx vnitřní xxxxxxxx a řízení xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx mimořádných xxxxxxxx, které xx xxxxx xxx významný xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.
30. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx osoby xx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x x dostatečném xxxxxxx.
31. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx využívání outsourcingu xxxxxxx, xxx xxxxx x kým bude xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxx případné xxxxxxxx xxxxxxx xxxx činnosti x účinnosti vnitřní xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx outsourcingu.
32. V xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx outsourcingu xxxxxxx xxxxxxx osoba xxx zbytečného xxxxxxx xxxxxxx, v xxxxxxx xxxxxx nedostatků xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
33. Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx outsourcing, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podrobné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poskytovatele outsourcingu.
34. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx splňuje xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
x) xx podnikatelské xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxxxx xxx řádné provádění xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x je xxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxx x udržuje xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, které xxxxxxxxx x porovnání x xxxxxxxxx pravidly xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úroveň kvality x xxxxxxxxxxxxx.
35. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx splňuje xxxxxxxx xxxxx xxxx 34 xx xxxxx dobu, xxx se podílí xx výkonu xxxxxxxx xxxxxxx osoby. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx stanovených xxxxxxxx, včetně xxxxxxxx xxx xxxxxxxx využívání xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, kontroluje x xx schopna xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx činnosti xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx poskytovatelem xxxxxxxxxxxx.
36. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx outsourcingu zavede x xxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx systém xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx povinná xxxxx x xxxxxxx xx xxxxx zásadami xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx zajišťovala xxxx.
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx
37. Povinná osoba xxxxxxx, že ve xxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx x určitě stanoven xxxxxxxxx způsob x xxxxxxxx uplatňování xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx vymezení xxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx úrovně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x podmínek, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx vykonávat, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informací podléhajících xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx informacemi x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx nakládat náležitě x informacemi podléhajícími xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx data x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vykonávanými xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxx vzniklém xxxxxxxx řádného xxxxxx xxxx činnosti,
f) úprava xxxxxxx sledování x xxxxxxxx plnění xxxxxxxxx xxxxxxxx, včetně zajištění xxxxxxxx povinné xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx anebo xxxxxxx xxxxxxx výkonu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xx x xxxxx xxxx x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx x vhodné xxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) postup xxx ukončení xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x včetně xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxx xxxxxxx výkon xxxxxxxx xx xxxxx osobu (xxxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx) xxxx zpět xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx provedena xx xxxxxxx rozhodnutí Xxxxx xxxxxxx banky x xxxxxxx opatření x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx možnost xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) úprava xxxxxx xxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx možnost České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx povinnou xxxxxx, x pokud xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx místa xxxxxx xxxxxxxxxxx činností x zahraničí; x
x) xxxxx xxxxx x xxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxx další místo xxxx xxxxx výkonu xxxxxxxxxxx činností x xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx ustanovení xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
38. Za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x hospodaření x xxxx řádného xxxxxxxxx uplatňuje xxxxxxx xxxxx zásadu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx outsourcingu xxxxx xxxxxxxxxxxx výkonu xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx situací, xxxxx xx činnost xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx, xx kterou poskytovatel xxxxxxxxxxxx xxxxx dané xxxxxxxx xxxxxxx osobě xxxxxxxxx. Úroveň xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a kvalitativních xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx obraz x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Smlouva mezi xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podmínek xxx povinnou xxxxx, xxxxxxx nesmí xxxxxxxxx xxxxxxxx osobu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx k xxxxxx, xxx není xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx plány xxx outsourcingu
39. Xxxx xxxxxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxxxxxxxxx xxxx. Pohotovostní xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx, xx poskytovatel outsourcingu xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx řádně xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx dojde x xxxxxx xxxxxxxxxxx vývoji xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
40. Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx pohotovostního xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx obnovy x xxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxxx obnovy x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx mimořádné xxxxxxxx.
41. Pohotovostní xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx ukončení xxxxxxxxxx dohledu České xxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxx uložených Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx nedostatků xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx nad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
42. Xxxxxxx osoba připravuje, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu.
43. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx plánů xxxxxx testováním xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z výsledků xxxxx,
x) xxxxxxxx testů xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) xx prováděna xxxxxxxx xxxxxxxxxx postupů xxx xxxxxxxxxxxx plánování x kontrola xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a
e) xxxx xxxxxxxxx nápravná xxxxxxxx x odstranění xxxxxxxxxx nedostatků v xxxxxxx pohotovostního xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx.
44. Xx účelem efektivního xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx ztrát xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx mimořádné xxxxxxxx xxxxxx ztráty xxx xxxx jiných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx vyhodnotí a x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx možné xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxxxx outsourcingu x xxxxx xxxx xxxxxxxx x případným dopadům xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx také x xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx [xxx 37, xxxxxxx xxxx. x), x) x h)].
Vyhodnocování xxxxxxxxxx x efektivnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
45. Povinná xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x vždy xxx významné xxxxx xxxxxxxx posuzuje:
a) zda xxxx xxxxxxxxx vnitřní xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx dodržovány x nadále aktuální x dostatečné,
b) xxx xxxxxx vnitřní kontroly xxxxxxx osoby xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx outsourcingu x přijetí xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) přístup xxxxxxx xxxxx k využívání xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx x zásady využívání xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx x případné xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx nepříznivé xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x
x) celkovou funkčnost x efektivnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x hlediska xxxxxxx xxxxx.
46. Případná xxxxxxxx opatření přijímá xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx odkladu a xxxxxxxx ověří xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx ve xxxxxxxxx případech outsourcingu
Poskytovatel xxxxxxxxxxxx se xxxxxx x zahraničí
47. Xxxxx xxx x poskytovatele xxxxxxxxxxxx, který sídlí x zahraničí, xxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, zaměří xx xxxxxxx xxxxx xxxx na xxxxx xxxxxx vyplývající x xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx posouzení schopnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, a xx x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx jím xxxxxxxxxxx řízení xxxxx x vnitřní kontrola xxxx x souladu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx osobě.
48. Xxxxxxx osoba provede xxxxxxxxxxx analýzu xxxxxxxxx x xxxx sídla xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx negativním xxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, který xxxxx x zahraničí, nebo xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx x ním xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx vyhodnocena jako xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxx vykonáván xxxxxx
49. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx přihlédne xx xxxxxxxxxxx, xx využívání xxxx xxxxx, xxx xxx není xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxx povinnou xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx rizikovými faktory x xxxxx xx xxxxx xxx zajistí.
50. Xxxxxxx osoba xxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx přiměřeně zohlednit, xxxxx je xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vykonáván xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu vyplývají x xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, zejména xxxxxxxxx xx řízení xxxxx x požadavky na xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx svou xxxxxxx, x pokud xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx poskytovatel xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x těmito xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx outsourcingu x xxxxx skupiny
51. Xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx podmínek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x dalších xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx pohotovostního xxxxxxxxx (xxx 39 xx 44), ledaže xx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou.
52. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje kontrolní xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx výkon xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Povinná xxxxx i při xxxxxxxxx outsurcingu v xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx. Využíváním xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx povinné xxxxx xxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx x. 8 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků na xxxxxxx audit
Obecné požadavky
1. Xxx xxxxx vnitřního xxxxxx povinná xxxxx xx xxxx získá xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků.
2. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx jen "xxxxxxx auditor") vykonává xxx plnění xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx ujišťovací a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx
x) xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx hodnoty x xxxxxxxxxxxxx vnitřních xxxxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx funkčnosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx společnosti.
3. Vnitřní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx orgánům, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx a tyto xxxxxxx jsou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x ucelené.
4. Xxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx přístup xx všem xxxxxxxxxxx xxxxxx, prostorám, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
5. Osoba xx vedení funkce xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx. V xxxxxxxxx xxxxxxx zvláštního xxxxxxx xxxx xxx toto xxxxx jednotlivě omezeno xxxxxxxx xxxxxxxxxxx řídicího xxxx kontrolního orgánu.
6. Xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx, který xxxxxx xxxxxx požadavků xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
7. Xxxxx xx xx zcela xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podílí xx xxxxxxxxxxx ujištění x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx činnost xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx před méně xxx 12 xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx objektivita xxxx zprávy.
8. Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx; při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx vnitřní auditor xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x otázkách zavedení x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému x jeho součástí, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x mechanismů xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxx auditu
9. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx vnitřního auditu, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx x pravomoci xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) cíl, xxxxxxx x xxxxxx výkonu xxxxxxxxx xxxxxx,
x) povahu xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávaných xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx,
x) proces xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxx návrhů xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx připomínek ohledně xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx x
x) způsob xxxxxxxx xxxxxxxxxx opatření xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx rizik x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
10. Xxxxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx založeno xx xxxxxxx xxxxx.
11. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx spojených x xxxxxxxxxxxx činnostmi xxxxxxx xxxxx tak, xx xxxxxxxx pravděpodobnost xxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výstup z xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, k projednání. Xxxxxxx názory řídicího xxxxxx nebo xxxxxx xxx audit xx xxxxxx z xxxxxxx xxxxx jsou. xxxxxxxxxxxxxx.
12. Xx základě analýzy xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x periodického xxxxx xxxxxxxxx auditu. Xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, případně xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právních předpisů xx prověření xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x dalším významným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x skutečnostem, zejména x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx x x obsahu xxxxx orgánů dohledu. Xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx konsolidačního xxxxx, xxxxx je to xxxxxxxxxx, x auditora.
13. Xxxxx xxxxxxxx vnitřního xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, případně xxxxxx xxx xxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx.
14. Xxxxxxxxxxx plán xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxx až xxxx xxx. Xxxxxxxxxxx plán xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx (tří xx pěti let), xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xx určena předpokládaná xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xx provedenou xxxxxxx rizik xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
15. Periodický xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx plán určuje xxx, předmět x xxxxxx xxxxxxxxxxx vnitřních xxxxxx. Xxxxxxxxxx plán xxxx xxxxxxxxx kapacitu xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx vnitřní xxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxx činnosti.
Výkon x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xx xx relevantní, x vnitřními xxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx členem xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Zároveň xxx koordinaci xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx.
17. Xxx každou xxxxxxxxxxx xxxxxxx akci xx veden xxxxxxxxxx xxxx. Auditorský spis xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx byl xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx spisy xxxx xxxxxxxxxxx osobou ve xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
18. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx obsahuje xxxxxxx xxx, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a zjištění xxxxx s návrhem xxxxxxxxxx opatření. Zpráva xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx míru xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činnosti včetně xxxxxxxxxx (nekrytého) xxxxxx x xxxx oblasti x xxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolnímu xxxxxx, výboru xxx xxxxx x věcně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx osob xx xxxxxxxxx xxxxxx.
19. Xxxxx xx vedení funkce xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx uložených xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx sledování, xxx jsou xxxx xxxxxxxx efektivně zavedena. X xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx, xx xx stupeň xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx opatření xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx dle úsudku xxxxx odpovědné xx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx není xxxxxx xxxxxxxxxx rizika x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, případně xxxxxx xxx audit.
20. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx vnitřního xxxxxx, x xxxxxxxx nápravných xxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, případně xxxxx xxx audit.
21. Osoba xx vedení xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx audit, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a efektivnosti xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxxxxxx osoby. Xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x integrity finančních x dalších xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x efektivnosti xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx předpisů.
22. Xxxxx xx vedení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pravidelně, xxxxxxx xxxx jednou ročně, xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx ji řídicímu x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, x projednání.
23. Xxxxx ve vedení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx výbor pro xxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxx omezených xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx vnitřního xxxxxx
24. Xxxxxxx osoba xxxxxxx personální x xxxxx xxxxxxxxxxx výkonu xxxxxxxxx auditu xxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x objektivní xxxxxxxx o činnostech xxxxxxx xxxxx, zejména x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému x xxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Využíváním outsourcingu xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
25. Xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx aktualizuje program xxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx vnitřního xxxxxx, xxxxx zahrne xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x průběžně xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx provádí xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx pro audit.
Xxxxxxx x. 9 x vyhlášce x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zprávu x ověření řídicího x xxxxxxxxxxx systému xxxxxxxxx
Xxxxxxxxx zprávy
1. Xxxxxxxx 1: Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx oblastí.
Tato kapitola xxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx popisem xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx vymezení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxx x xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx procesů x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx rizik,
e) xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx pro xxxxxxxxxx xxxxxx relevantní,
f) xxxxx xxxxxxxxx používaných xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx 2: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mechanismů xxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx mechanismů, xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx přehled xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx tyto xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx jednotlivé xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 3.
3. Xxxxxxxx 3: Xxxxxxxxxxx chybějících xxxxxxxxxx vnitřní kontroly x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
X xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx zjištěné x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Součástí xx x zhodnocení xxxxxxxxxx daných xxxxxxxxxx xxxxx stupnice:
a) xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx který xxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx procesů xxxxxxx xxxxx;
x) xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx - nedostatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitál xxxxxxx xxxxx, nedostatek xx xxxx xx funkčnost x efektivnost xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx osobě, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx určité xxxxxxx;
x) nedostatek xx xxxxxxx mírou xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx neohrožuje xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx o xxxxx nedostatek xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo významnější xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;
x) xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx neohrožuje xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxxxxxx nedostatek xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
Xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx chybějících xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx i popis, xxxx vliv tyto xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx x efektivnost xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému xxxx xxxx součástí.
4. Xxxxxxxx 4: Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx řídicího a xxxxxxxxxxx systému v xxxx xxxxxxx.
X této xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a efektivnost xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxx celku.
Formát x další xxxxxxxxxxx xxxxxx
5. Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx v listinné x xxxxxxxxxxxx podobě, xx xxxxxxx *.xxx/ xxxx, *.xxx/xxxx xxxx *.xxx.
6. Xxxxxx o xxxxxxx systému je xxxxxxxx xxxxxxxx firmou x číslem osvědčení x zápisu xxxxxxxx, x uvedením jména x příjmení auditora, xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx x listinné podobě xx opatřena navíc xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxx č. 10 x vyhlášce č. 23/2014 Xx.
Xxxxx údajů x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx společníků nebo xxxxx, xxxxxxxxx konsolidačního xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, o xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx
1. Xxxxx x povinné xxxxx
x) obchodní xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx a identifikační xxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxxxx číslo") xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x obchodním xxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx rejstříku, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) výše základního xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxx základního kapitálu,
e) xxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx jmenovité xxxxxxx, xxxxx povinná osoba xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx o nabytí xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu, xxxxx xxxxxxxx kapitál byl xxxxxx od xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
1. způsob x xxxxxx xxxxxxx základního xxxxxxxx,
2. xxxx-xx vydávány xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx uveřejňuje druh x počet xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx nově xxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,
3. xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx zdrojů xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, x nichž xx xxxxxxxx kapitál xxxxxxx. Povinná osoba, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx, xxx xx zvyšuje xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxx se xxxxxxx;
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx s xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x počtu xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxx),
x) xxxxx x xxxxxxx řídicího xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxx:
1. jméno x xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx,
2. xxxxxxxx xxxxxx x x něm xxxxxxxxxx funkce nebo xxxxxxxx pozice xx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx, od xxx xxxxx xxxxxxxx příslušnou xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro výkon xxxx funkce xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
4. xxxxxxxx x orgánech xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxx,
5. xxxxxxxx xxxx úvěrů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
6. xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx za xxxxx xxxxxxxx orgánu, xxxxxxxxxxx orgánu, osoby xx xxxxxxxxx vedení xxxxxxx osoby.
2. Xxxxx x xxxxxxx společníků xxxx členů xxxxxxx xxxxx
Xxxxx x společnících xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxx x tím, xx
x) x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx uveřejňuje xxxxxxxx firmu, xxxxxx xxxxx, xxxxxx sídla, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx podílu na xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx,
x) o společnících xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx uveřejňuje xxxxx a xxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx hlasovacích právech x xxxxxxxxxx.
3. Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, jehož je xxxxxxx osoba xxxxxxxx
x) xxxxxxxxx o osobách, xxxxx xxxx xx xxxxxx x povinné xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx společníkem, xxx xxxxxxxx
1. xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx formu, xxxxxx sídla, identifikační xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; xxx-xx x xxxxxxxx xxxxx jméno x příjmení;
2. xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx, xxx xxx x xxxxx přímý, xxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxx,
3. přímý xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx právech xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx,
4. xxxx způsob xxxxxxxx,
5. xxxxxxxxx výši xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx těchto xxxx, souhrnnou výši xxxxx povinné xxxxx xxxx těmto osobám, x členění xxxxx xxxx,
6. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxxx výši xxxxx povinné osoby x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, v xxxxxxx xxxxx xxxx,
7. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx osobami x xxxxxxxxx xxxx povinnou xxxxxx přijatých záruk xx xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxx.
x) informace x xxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx ovládanými xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xx povinná xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx
1. xxxxxxxx xxxxx, právní formu, xxxxxx xxxxx, identifikační xxxxx, je-li xxxxxxxxx, x odvětvovou klasifikaci xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
2. přímý podíl x xxxxxxx podíl xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx,
3. xxxxx podíl x xxxxxxx podíl xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx právech x xxxxxxxxxx,
4. xxxx způsob xxxxxxxx,
5. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxx xxxxxx xxxx, souhrnnou xxxx dluhů xxxxxxx xxxxx xxxx těmto xxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxx,
6. xxxxxxxxx xxxx kapitálových xxxxxxxx, xxxxx xx povinná xxxxx x aktivech x které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx výši xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
7. xxxxxxxxx výši xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx za takové xxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou xxxxxxxxx záruk xx xxxxxxxx osob, v xxxxxxx xxxxx xxxx;
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, jehož xxxxxx xx povinná osoba, x hlediska xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxx xx obezřetnostní xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx osob,
d) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx, x hlediska xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx konsolidace, x xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxx xxxx.
4. Xxxxx x xxxxxxxx povinné xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx vykonávání nebo xxxxxxxxxxx bylo Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
5. Xxxxx x xxxxxxxx situaci xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) informace xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxx x x xxxxxxx, x to x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxx úvěrovými xxxxxxxxxxx x dále x xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx opravných položek, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx pohledávek x s xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx hodnotou,
d) xxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx družstvem, x xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x xx znehodnocením, x xxxxxxxx hodnoty xxxx znehodnocením, xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx z ocenění xxxxxxx hodnotou x x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx výše xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx bankou xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx (součet zůstatků xxxx pohledávek x xxxxxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxxxxxx, x xxxxx byla xxxxx xxxxxxxx xxxxxx provedena xxxxxxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
1. xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
2. souhrnně xx deriváty, u xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx za xxxxxxxx ostatní,
g) kapitálové xxxxxx
1. kapitálový xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx 1,
3. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx
1. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx ukazatele xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx obchodníkem x xxxxxxx papíry
1. zadluženost X (xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxx xxx majetku xxxxxxx),
2. xxxxxxxxxxx Xx (xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxx),
3. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxx (ROAA, xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx),
4. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
5. xxxxxxxxxxx tržeb (xxxx xx xxxxxxx/xxxxxx x xxxxxxxxxxxx služeb),
6. xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx pracovníka.
Xxxxxxx č. 11 x vyhlášce č. 23/2014 Sb.
Obsah xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Investiční xxxxxx xxxxxxxxxx obchodníkem x xxxxxxx xxxxxx jiným xxx podle §8a xxxx. 4, anebo 7 zákona x xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx
x) xxxxx xxxxxxx x cennými xxxxxx xxx xxxxxxx
- xxxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - ostatní
- xxxxx xxxxxx kolektivního investování
- xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
- xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxx x obdobné xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - dluhopisy x xxxxxxx cenné xxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxx
- xxxxx xxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
- xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
x) xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx
- xxxxxxxxxx cenné papíry - xxxxx a xxxxxxx cenné xxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné papíry - xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - ostatní
- xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
x) xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx pro xxxxxxx
- xxxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx obhospodařování xxxxxxx
- xxxxxxx deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- měnové xxxxxxxx
- komoditní xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- ostatní xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxx xxx klienty
- akciové xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxx deriváty
- komoditní xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx deriváty
d) objem xxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx účet
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- měnové xxxxxxxx
- xxxxxxxxx deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- ostatní xxxxxxxx
2. Xxxxxxxxxx xxxxxx poskytnuté xxxxxxxxxxx s cennými xxxxxx xxxxx §8a xxxx. 4 a 7 zákona x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx
x) xxxxx smluv x xxxxxxxxxxx investiční xxxxxx
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx poradenství
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx a xxxxx přijatých pokynů
- x nákupu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
- x xxxxxxx investičních cenných xxxxxx
- x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- x prodeji xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxxx č. 12 x xxxxxxxx č. 23/2014 Sb.
Obsah údajů xxxxxxxxxxxxxx pobočkou xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
1. Xxxxx x xxxxxxxxxx bance x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xx zřizovatelem pobočky xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx x adresa xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx dohled nad xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx zahraniční xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx státu x xxx, xx x xxxxxxxxxxxx xxxx členech, xxxxx xxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxxxx firma, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx číslo, xx-xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ekonomických xxxxxxxx x xxxx podílu xx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx a na xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
2. xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxx podílu xx xxxxxxxx v procentech x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx v procentech,
d) xxxxxxx xxxxxxxxx (činnosti) xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx,
x) přehled xxxxxxxx xxxxxxxxxx bankou z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx činností xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx příslušným xxxxxxx dohledu omezeno xxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, alespoň xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx internetová xxxxxx, xx které jsou xxxx informace x xxxxxxxxx.
2. Xxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
x) označení, adresa xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx v obchodním xxxxxxxxx,
x) datum zápisu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx poslední xxxxx,
x) xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) zapsaný v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx struktura xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx x uvedením xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx pracovníků (xxxxxxxxxx xxxx),
x) xxxxx x vedoucím xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx rozsahu:
1. xxxxx a xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx,
2. xxxxxx x xxxxx, od xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx výkon xxxxxx,
4. členství v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
5. xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x osobám ve xxxxxx xxxx xxxxxxx,
6. xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx pobočkou xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxxxx této xxxxxxx x xxxxx osoby xx xxxxxx této xxxxxxx.
3. Údaje o xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pravidel xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
x) xxxxx podle xxxxxx 437 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x odpočtů xx xxxxxxx v xxxxx auditované xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) údaje xxxxx článku 438 xxxx. x) xx x) xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než členského xxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx selhání x x xxxxxxx, a xx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x podkategorií pohledávek x xxxxxxxxxx činností, x uvedením xxxxxx xxxxxxx bez opravných xxxxxxx, opravných xxxxxxx x jednotlivým xxxxxxxxxxx x k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x s xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx reálnou xxxxxxxx,
x) informace xxxxxxx xxxxx x jiného xxx členského státu x pohledávkách xxx xxxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx reálnou xxxxxxxx x s xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) souhrnná xxxx xxxxxxxxxx pobočky xxxxx z jiného xxx xxxxxxxxx státu, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx byla xxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxx účetního období xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxxxx xxxx uváděny xxx xxxxxxxxx položek,
f) xxxxxx x jmenovité xxxxxxx xxxxxxxx
1. xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx za deriváty xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,
2. xxxxxxxx xx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) kapitálové xxxxxx
1. xxxxxxxxxx xxxxx xxx kapitál xxxx 1,
2. kapitálový poměr xxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu
1. xxxxxxxxxxx průměrných xxxxx (XXXX),
2. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (XXXX),
3. aktiva xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. správní xxxxxxx xx jednoho xxxxxxxxxx,
5. xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x
x) údaje o xxxxxx obchodů xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x jednotlivým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxx investiční xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx na kapitálovém xxxx.
Xxxxxxx x. 13 x vyhlášce x. 23/2014 Xx.
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
a) xxxxx xxxxxx 437 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx,
x) podle xxxxxx 438 písm. x) xx x) xxxxxxxx.
2. Xxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx osoby
1. xxxxxxxxxx xxxxx pro kmenový xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx tier 1,
3. xxxxxxxxxx poměr pro xxxxxxx kapitál.
b) xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx
1. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx.
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxx spořitelním a xxxxxxx xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv (ROAA),
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx náklady xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) povinné xxxxx, která xx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx
1. zadluženost X (xxxxxxx dluh xxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxx bez xxxxxxx klientů),
2. xxxxxxxxxxx XX (celkový xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxx),
3. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxx (ROAA, xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx),
4. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (ROAE),
5. xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx zdanění/výnosy x xxxxxxxxxxxx xxxxxx),
6. xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (ROAE),
3. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx náklady xx xxxxxxx pracovníka,
5. xxxx xxxx ztráta xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
Informace
Xxxxxx předpis č. 23/2014 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 5.3.2014.
Xx dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 23/2014 Xx. xxx xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 163/2014 Sb. x xxxxxxxxx od 7.8.2014.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) Xxxxxxxxx §22 xxxx. 3 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx 103 až 105, 144, 166, 173 xx 179, 185 xx 191, 209, 221, 225, 243, 259, 287 xx 294, 318, 320 xx 322, 368 x 369, 393, 434 a 435 xxxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1092/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 o xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx finančním xxxxxxxx xx xxxxxx Xxxxxxxx unie x x xxxxxxx Evropské xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1093/2010 ze dne 24. xxxxxxxxx 2010 x xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx dohledu (Evropského xxxxxx pro xxxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxxx x. 716/2009/XX a x zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) č. 1094/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 o xxxxxxx Xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění), o xxxxx xxxxxxxxxx x. 716/2009/XX a x xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/79/XX.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1095/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx dohledu (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx a xxxx), x xxxxx xxxxxxxxxx x. 716/2009/XX x x zrušení rozhodnutí Xxxxxx 2009/77/XX.
3) Xxxxxxxxx §22 odst. 2 xxxxxx č. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx.
4) Xxxxx č. 93/2009 Sb., x auditorech x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (zákon x xxxxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
5) Xxxxxxxxx xxxxxx 368 odst. 1 xxxx. b) xxxx xxxxx xxxxxxxx.
6) Xxxxxxxxx xxxxxx 100 xxxxxxxx.
7) §12c xxxxxx x. 21/1992 Xx., o bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§8a xxxxxx x. 87/1995 Xx., x spořitelních x xxxxxxxx družstvech x xxxxxxxxx opatřeních x xxx xxxxxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
§9a xxxxxx č. 256/2004 Sb., x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §12c xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§8a xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstvech a xxxxxxxxx opatřeních s xxx souvisejících, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§9a xxxxxx x. 256/2004 Xx., o xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
9) Xxxxxx 78 xxxx. 8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2013/36/EU ze xxx 26. xxxxxx 2013 o xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nad xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, o xxxxx směrnice 2002/87/XX x xxxxxxx xxxxxxx 2006/48/XX x 2006/49/XX.
10) Xxxxxxxxx xxxxxx 111 odst. 2 a xxxxxx 273 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx.
11) §525 xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
12) Xxxxx č. 101/2000 Sb., x ochraně xxxxxxxx údajů a xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
13) Xxxx. §38 xxxxxx č. 21/1992 Xx., xxxxxx x xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, §25b xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Xx., o xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxxxx x některých xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx nebo §116 xxxxxx x. 256/2004 Xx., o xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.