Právní předpis byl sestaven k datu 06.08.2014.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 05.03.2014 do 06.08.2014.
Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
23/2014 Sb.
ČÁST PRVNÍ - ÚVODNÍ USTANOVENÍ
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §7
ČÁST DRUHÁ - ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM
HLAVA I - POŽADAVKY NA ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM
Díl 1 - Předpoklady řádné správy a řízení společnosti
Díl 2 - Systém řízení rizik
Díl 3 - Systém vnitřní kontroly
Vyhodnocování funkčnosti a efektivnosti řídicího a kontrolního systému §51
HLAVA II - ZPRÁVA O OVĚŘENÍ ŘÍDICÍHO A KONTROLNÍHO SYSTÉMU AUDITOREM §52 §53
ČÁST TŘETÍ - PRAVIDLA PRO KRYTÍ RIZIK
Pravidla kapitálové přiměřenosti pobočky banky z jiného než členského státu §54
Stanovení kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu §55
Položky kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu §56
Celkový objem rizikové expozice a kapitálové požadavky pobočky banky z jiného než členského státu §57
Žádost pobočky banky z jiného než členského státu o souhlas s používáním speciálního přístupu nebo se změnou speciálního přístupu §58 §59 §60 §61 §62
ČÁST ČTVRTÁ - PRAVIDLA PRO OMEZENÍ RIZIK
HLAVA I - PRAVIDLA PRO KVALIFIKOVANÉ ÚČASTI MIMO FINANČNÍ SEKTOR, VELKÉ EXPOZICE A PŘEVOD RIZIK POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU
Kvalifikované účasti mimo finanční sektor pobočky banky z jiného než členského státu §63
HLAVA II - PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV §67 §68
HLAVA III - PRAVIDLA PRO FINANCOVÁNÍ NABYTÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV §69 §70
HLAVA IV - PRAVIDLA PRO POSUZOVÁNÍ AKTIV
Předmět kategorizace §71
Základní kategorie §72
Pohledávky bez selhání dlužníka §73
Pohledávky se selháním dlužníka §74
Zařazování do kategorií a podkategorií §75
Individuální a portfoliový přístup §76
Úpravy ocenění §77
Metody pro stanovení výše ztráty ze znehodnocení §78
Diskontování očekávaných budoucích peněžních toků §79
Koeficienty §80
Statistické modely §81
Rezervy k podrozvahovým položkám §82
Pravidla pro posuzování aktiv pobočky banky z jiného než členského státu §83
HLAVA V - PRAVIDLA LIKVIDITY POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU §84
ČÁST PÁTÁ - UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
ČÁST ŠESTÁ - NĚKTERÉ INFORMACE A PODKLADY PŘEDKLÁDANÉ ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE
Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu §96
Informace o transakcích uvnitř skupiny §97
Informace o strukturálních změnách §98
Informace o outsourcingu §99
Informace o přístupech pro výpočet kapitálových požadavků §100
Informace o malém obchodním portfoliu §101
Informace o riziku nesplnění dluhu §102
Informace o změně účetního období §103
Informace o měnových pozicích §104
Informace o odměňování §105
Informace o změně osoby ve vedení klíčové funkce §106
Informace o operacích s vybranými rizikovými protistranami nebo zeměpisnými oblastmi §107
Informace o možném významném ohrožení reputace §108
Účinnost §113
Příloha č. 1 - Podrobnější vymezení některých požadavků na odměňování
Příloha č. 2 - Podrobnější vymezení některých požadavků na činnosti a výbory kontrolního orgánu
Příloha č. 3 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení úvěrového rizika
Příloha č. 4 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení tržního rizika
Příloha č. 5 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika likvidity
Příloha č. 6 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení operačního rizika
Příloha č. 7 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika outsourcingu
Příloha č. 8 - Podrobnější vymezení některých požadavků na vnitřní audit
Příloha č. 9 - Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem
Příloha č. 10 - Obsah údajů o povinné osobě, složení společníků nebo členů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, o činnosti a finanční situaci
Příloha č. 11 - Obsah údajů o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb
Příloha č. 12 - Obsah údajů uveřejňovaných pobočkou banky z jiného než členského státu
Příloha č. 13 - Obsah údajů ověřovaných auditorem
23
VYHLÁŠKA
xx xxx 30. xxxxx 2014
x xxxxxx xxxxxxxx bank, xxxxxxxxxxxx a úvěrních xxxxxxxx a xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry
Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxx §8b odst. 5, §11a xxxx. 9, §12a odst. 10, §15, §22 xxxx. 2, §24 xxxx. 1 a §26d xxxx. 3 xxxxxx x. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 120/2007 Xx., xxxxxx x. 41/2011 Xx., xxxxxx x. 37/2012 Xx., xxxxxx x. 254/2012 Xx. x xxxxxx x. 227/2013 Xx., xxxxx §1a xxxx. 3, §7a xxxx. 5, §7b xxxx. 9, §8 xxxx. 11, §8b xxxx. 1, §11 xxxx. 3, §27 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx opatřeních x xxx xxxxxxxxxxxxx x x xxxxxxxx zákona Xxxxx xxxxxxx xxxx x. 586/1992 Xx., x xxxxxx z xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx zákona x. 120/2007 Sb., zákona x. 41/2011 Sb., xxxxxx x. 37/2012 Xx. x xxxxxx x. 254/2012 Xx., x xxxxx §199 xxxx. 2 x xxxxxxxxx §12f, §16 xxxx. 5, §16a xxxx. 10, §16b xxxx. 2, §32 xxxx. 8 x §154 xxxx. 3 xxxxxx č. 256/2004 Xx., x podnikání xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 230/2008 Xx.:
ČÁST XXXXX
XXXXXX USTANOVENÍ
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
a) xxxxxxxxx xx řídicí x xxxxxxxxx systém,
x) obsah zprávy x xxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxx krytí x xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx národní bance.
§3
Xx xxxxx a xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xx nevztahuje xxxx xxxxx x xxxx xxxxxx xxxxx X x V.
§4
(1) Xx obchodníka x xxxxxxx xxxxxx podle §8a xxxx. 1, 2 x 3 xxxxxx o podnikání xx kapitálovém xxxx xx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxx II, xxxx xxxxx, xxxx xxxxxx x přílohy č. 3 xx 6 této xxxxxxxx.
§5
(1) Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xx vztahují §9, §10 xxxx. 1, §11 odst. 2 x 3, §12, §13, §16, §17, §18 odst. 1, §20, §21, §22 xxxx. 1, §23 xxxx. 1 x 5, §24, §26, §46, §48 x §51, x xxxxxxxx příloh č. 1 x 2 xxxx xxxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxxxxxxx zprostředkovatele, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, se tato xxxxxxxx xxxxxxxx x xxx xxxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx
x) x xxxxxxx podobě xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §10 xxxx. 1, §11 xxxx. 2 x 3, §12, §21 x §23 xxxx. 5,
b) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx postupy xxx xxxxx xxxxxxxxxxx průběžné xxxxxxxx dodržování povinností x výkonu činnosti x xxxxxxx x §13, §16, §17, §18 odst. 1, §20, §23 xxxx. 1, §24, §26, §46, §48 a §51 x
c) xxxxxxxx kontroluje xxxxx xxxxxxxx x dodržování xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx a) x x).
§6
Xx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxx xxxxx.
§7
Xxxxxxxx pojmů
(1) Xxx xxxxx této xxxxxxxx xx rozumí
a) xxxxxx xxxxxxxx tokem xxxxxx xxxx přítoky a xxxxxx peněžních prostředků,
b) xxxxxxx ratingovou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentura xxxxx článku 4 xxxx. 1 bodu 98 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 575/2013 xx xxx 26. xxxxxx 2013 x obezřetnostních xxxxxxxxxxx na úvěrové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx (XX) x. 648/2012 (xxxx xxx "nařízení"),
c) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, technických, xxxxxxxxxxxxx x dalších xxxxxxxxxxx vymezených xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx informací x jakékoli xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 4 odst. 1 xxxx 3 nařízení,
f) xxxxxxxx přístupem
1. xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 143 xxxx. 1 xxxxxxxx,
2. xxxxxxx založený xx interních xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 221 xxxxxxxx,
3. xxxxxxx založený xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 225 xxxxxxxx,
4. xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx 312 odst. 2 nařízení,
5. xxxxxx xxxxxxxxx modelu xxxxx xxxxxx 283 x 363 nařízení, nebo
6. xxxxxx interního xxxxxxxxx xxxxx článku 259 xxxx. 3 nařízení,
g) xxxxxxxxx kapitál xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 118 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 119 xxxxxxxx,
x) klientem xxxxxxxxx, xxxxxxx, člen spořitelního x úvěrního xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, x xxxxx osoby x podobném postavení xxxx povinné xxxxx xxxxxx osob, xxx xx x budoucnu xxxxx být v xxxxxxxx x uvedených xxxxxxxxx,
x) klíčovou xxxxxx xxxxxx, kterou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx dané funkce xxxx klíčového pro xxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx věc xxxxxxxx x xxxxxxxxx expozice,
l) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 48 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx komise, xxxxxxx rada při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v závislosti xx xxxxxx xxxxx xxxxx, o xxxxxx xxx.
(2) Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxx
x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx kvalifikovaná účast xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 36 xxxxxxxx,
x) likviditní xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx v xxxxx stanovených xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx kapitálovou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 114 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, který x xxxxxxx xxxxx nezastává xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 86 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx požitky x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) operačním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 4 odst. 1 bodu 52 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx valná xxxxxxx xxxx xxxxxxx schůze, x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, x kterou xxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 bodu 27 xxxxxxxx,
x) osobou xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx zastává x povinné xxxxx xxxxxxxx řídicí xxxxxx, xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx řízení výkonu xxxxxxxx xxxxxxx osoby x xx xxx xxxxxx této xxxxxx xxxxx podřízena xxxxxx xxxxxxx osoby xxxx xxxx xxxxxxx, x xx i x xxxxxxx, že takovou xxxxxx zastává člen xxxxxx xxxxxxx osoby,
k) xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 4 odst. 1 xxxx 15 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx kontrola xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 37 xxxxxxxx,
x) ovládanou xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 bodu 16 xxxxxxxx.
(3) Pro xxxxx xxxx vyhlášky se xxxx xxxxxx
x) xxxxx xxxx podle článku 4 xxxx. 1 xxxx 93 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxx než xxxxxxxx státě, které Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx o xxxxxxx,
x) xxxxxxxx osobou banka, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, obchodník s xxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxxxxxxxxxxx,
x) pracovníkem xxxxx, xxxxx xx s xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx vztahu, xxxxx xxxx xxxxx, pokud xx xxxxxx orgánu xxxx výboru xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 bodu 13 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 178 xxxx. 3 písm. x) xxxxxxxx,
x) rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx učiněného xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx modelů xxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx, zavádění xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx podle článku 4 xxxx. 1 xxxx 94 nařízení,
i) xxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx rada xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx s xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, v xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxxx, x xxxxxx xxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 4 odst. 1 xxxx 61 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxx expozicí sekuritizovaná xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 62 xxxxxxxx.
(4) Xxx účely této xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx
x) selháním dlužníka xxxxxxx xxxxx xxxxxx 178 nařízení,
b) sponzorem xxxxxxx podle xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 14 nařízení,
c) xxxxxxxxxxx kapitálovou investicí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 126 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx ekonomiku,
e) útvarem xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx včetně orgánů x xxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 38 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxx podle článku 4 xxxx. 1 xxxx 72 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx stanovy, xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, postupy x xxxx xxxxxxxxx řízení,
i) xxxxxxxx členem člen xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx funkci,
j) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zvláštní xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 bodu 73 xxxxxxxx.
XXXX XXXXX
XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX
XXXXX I
XXXXXXXXX XX XXXXXX X XXXXXXXXX SYSTÉM
[X §8b xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxx, k §7a xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, k §12f xxxx. x) x x) x §32 odst. 8 xxxx. a) xxxxxx x podnikání na xxxxxxxxxxx xxxx]
Xxx 1
Xxxxxxxxxxx řádné xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx výkon xxxxxxxx
§8
Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx x xxxxxxxxx systém xx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx celou xxxx xxxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxx. Ve xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx přiměřeně.
§9
Xxxxxxx xxxxx splňuje požadavky xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx systém x jeho součásti1) x ohledem xx xxxx xxxxxxxx, model xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx a s xxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx a složitost xxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx přitom x xxxxxx prostředí, x xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx v oblasti xxxxx správy a xxxxxx společnosti.
§10
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxx na řídicí x xxxxxxxxx xxxxxx x jeho xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx k xxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx předpisů xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Povinná xxxxx xxxxxxx postup xxx xxxxxxxxx, změně x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx předpisů.
(2) Xx splnění předpokladu xxxxx správy a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx řádných xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xx vnitřních xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x osvědčené principy x postupy xxxxxxxx xxxxxxxxxx vydavateli x xxxxxxxxx xxx činnostech xxxxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxxxxx xxxxxxxx").
(3) Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x řízení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx povinná xxxxx xxxx
x) xxxxxxxx při xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx vnitřních xxxxxxxx
1. právní povinnosti x
2. xxxxxx pokyny Xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Evropského orgánu xxx xxxxx xxxxxx x trhy), Evropského xxxxxx dohledu (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx), Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx rizika2), xxxxxx xx xxxxxx konkrétní xxxxxxxxxx bylo v xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, a
b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x tím, že xxx xxxxxxxx uznávaných xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 povinná osoba xxxx xxxxxxxxx k
1. xxxxxxxx xxxxxxxxx uznávaných xxxxxxxxx x vybraných xxxxxxxxxx vydavatelů x
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx plnění požadavků xxxx xxxxxxxx.
(4) Promítnutí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x) xx vnitřních xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx plnění xxxxxxxxxx odstavce 2. Xxx není xxxxxxx xxxxx povinné xxxxx xxxxxx x do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x jiné uznávané xxxxxxxxx; xxxxxx obsah xxxx použití xxxx xxxxx xxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx účel.
(5) Xxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxx uznávané xxxxxxxxx xxxx aktuální a x xxxxxxx x xxxxxxx požadavky xxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx opatření.
§11
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxx vykonávané xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx požadavky xxxxx §13 xx 19.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx schvalovací x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx orgánů x xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x činností xxxxxx xxxxx. K xxxxxxxxxxx xxxxxx požadavku xxxxxx xxx systém uchovávání xxxxxxxxx, který xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx schvalovacích, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx vlivu jediné xxxxx xxxx malé xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx; xx xxxxx x x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
§12
(1) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by jinak xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx povinná xxxxx xxxx, xxxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx"), xxxx tím xxxxxxx xxxxxxxxxxx povinné xxxxx.
(2) Povinná xxxxx zajistí, xx x souvislosti s xxxxxxxxxxxxx
x) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx kontroly xxxxxxxx xxxxxx, plnění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx, včetně xxxxxxxx xxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxxxxx dohledu u xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx3),
x) není xxxxxxxx účinnost, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx správy a xxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, zejména pravidel xxxxxxxxxxx podnikání,
x) xxxxxx xxxxxxx právní xxxxxx povinné osoby x xxxxxxxx a
x) jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx kontroly takto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, včetně případné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx činnosti x xxxxxxxxxxxxx outsourcingu.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx zachycení xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx x výbory
§13
(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx řídicí x xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx, a xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx jednou ročně xxxxxxxxxxx. X rámci xxxxxx této povinnosti xxxxxxxxxx xxxxx také x záležitostech, xxxxx xx xxxxxx strategického xxxxxxxxx, hospodaření a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a usměrňování xxxxx, kterým je xxxx xx mohla xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, x xx x z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx trvalého xxxxxxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x předmětem x xxxxxx její xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx strategie řízení xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx finanční x xxxxxxxx xxxxxxxx, o xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxxxxxx xxxxxx systému xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x o xxxxxxx funkčnosti a xxxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) X xxxxx xxxxxx svých xxxxxxxxxxx působností xx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx x konstruktivně xxxxxx xxxxxxx způsobem xxxxxxx xx
x) vyhodnocování xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx
1. xxxxxxx vnitřních xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx,
2. vzájemného souladu xxxxxxxxx xxxxxxxx a
3. xxxxxxx činností x xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx
(xxxx jen "xxxxxxxxxx") x
x) xxxxxxxxx, plánování x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Kontrolní xxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vhodných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(5) Xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, u xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx výkonných xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx"), xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx věci x xxxxxxxxxx x xx xxx přítomnosti xxxxxxxxx členů; x xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx přijaté xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx §14.
§14
(1) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx činnost xxxxx xxxxxxxx orgánu. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx vyhledávání xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx škálu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx také xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x přiměřenou xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx složení xxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx vyjadřuje k xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx právnické xxxxx zajišťováním výkonu xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx na její xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx. Xxx xxxxxxxx kontrolního xxxxxx xxxxx xxxxx x těchto xxxxxx xxxxxxx. X případě, xx xx xxxxxx xxxxxx xx zapojeno xxxx xxxx, xxxxxxxxx xx kontrolní orgán xxxxx k xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(3) Kontrolní xxxxx xxxxxxx zejména zásady xxxxxxxxxx osoby, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx celkový xxxxxx xxxxxxxxxx. Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1 xxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxx osoba přijme xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x zajištění, že xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxx pro xxxxx svých xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, časové x xxxxx xxxxxxxxxxx x věnují jim xxxxxxxxxxxx x dostatečné xxxxxxxx. Součástí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx míra xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx. Obdobně xx xxxx požadavky uplatní xx xxxxx kontrolního xxxxxx x xxxx xxxxx.
(2) Pokud xxxxxxx xxxxx zřizuje x xxxxxxxxx rozhodnutí xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, složení, xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx povinné xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx na účelnou xxxxxxx xxxxxxxx kontrolního xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx, xxxxxx jiný xxxxxx xxxxxxx stanoví jinak.
(3) Pokud xxxxxxx xxxxx nezřizuje xxxxx xxxx výbory xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxx stanovené xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx obdobně xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx členy x xxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxx xx činnosti x xxxxxx kontrolního xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 2 xxxx xxxxxxxx.
§16
Řídicí orgán zajistí xxxxxxxxx uceleného a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx udržování xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx x xxxx celku x xxxxxxx, xxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxx x každodenního řízení xxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx,
x) zajištění xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x právními xxxxxxxx, xxxxxxx dodržování xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému xxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxx výkonu xxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx zavedení x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx a udržování xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uspořádání včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x zamezování xxxxxx xxxxxxx střetu zájmů,
e) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx kapacit pro xxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx, xxxxxxx xxx xxxx oblasti:
1. xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
2. xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, vedení xxxxxxxxxx, oceňování x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxx ratingů x
4. xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx činnostmi, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx modelů,
f) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a
h) xxxxxxxxx xxxxxxxxx výkonu xxxxxxxx x xxxxxxxx fungování xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zásad x xxxx xxxxxx naplňování, x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Řídicí xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a profesní xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxx chování x xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x pravidly, x xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx.
(3) Xxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxxx zásad xxxxxx xxxxxxxx zdrojů, xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pracovníků x xxxxxxx x jím xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x jejich xxxxxxxx x xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, a jejich xxxxx, osob ve xxxxxxxxx xxxxxx a xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x odpovídajícími xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x aby xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxxxx výkon xxxxx xxxxxxxx, nebránily xxxxxxx výkonu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osob.
(4) Xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a zkušenosti xxxx, jimiž zabezpečuje xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxx orgánů x xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xx xxxxxxx znalosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, osob xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx a
c) xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx při
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx,
2. xxxxxxxxxxx trvající xxxxxxxxxxxxxx x
3. xxxxxxxxxxx, xxx znalosti x xxxxxxxxxx osob, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(5) Xxxxxx orgán xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x další xxxxxxx. Řídicí xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx seznámeni x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x dodržují xx, xxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx x kontrolním xxxxxxx x xxxxxxx xx xx xxxxxx systému xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx slouží xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kultury xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x jeho xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(6) Xxxxxx xxxxx zajistí, xx jsou uplatňovány xxxxxx systémy x xxxxxxx řízení, xxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx, xxxx x postupů a
b) xxxxx x zamezení xxxxxxxxxx činnostem xxxx xxxxx, kterými jsou xxxxxxx
1. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx, xxxxx xxxxxx v xxxxxxx x naplňováním xxxxxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx závislý xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a
3. xxxx postupy, které xxxxxxxxxxx funkčnost x xxxxxxxxxxx xxxxxx činností, xxxxxxxx xxxxxxxx zdrojů xxxx xxxxxxxxx nedostatků xxxx xxxx nepatřičné xxxxxxx xxxxxx obcházení xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§18
(1) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx uspořádání,
c) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx zdrojů xxxxxx zásad podporujících xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxx zohledňováním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx vlastností x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, při xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx,
x) strategii řízení xxxxx, včetně rizik xxxxxxxxxxxxx z makroekonomického xxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, x xx x x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx zásad
1. xxxxxxxxx xxxxx povinnou osobou x
2. rozpoznávání, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx výskytu xxxxx, xxxxxx je xxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx x kapitálovými xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x tím, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx
1. xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx, xxxxxx uveřejňování xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x
2. xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx techniky x xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxx xxxx xxxxxx pro
1. zamezování xxxxxx možného střetu xxxxx,
2. xxxxxxxxxx a
3. xxxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx a komunikační xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x pravidelně xxxxxxxxxxx, jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx rozhodnutí xxxxx xxxxxxxx 1,
x) soustavu xxxxxx xxxxxx celkové xxxxxxxxxxx míry xxxxxx x případných xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx přirážek (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx"), xxxxx xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxx rizika a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx riziko xxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx, koncentrace, xxxxxxxx páky x xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx strukturu aktiv, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx orgán xxxxxxx, xxxx by xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, částečně xxxx x xxxxx xxxxxxx xx jím xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx výkonné výbory, xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx povahy (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxx"),
x) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x vnitřních xxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx rizik x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálu, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx povinné osoby x využívání xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx x operacím s xxxxxxx vykonávajícími xxxxxxxx xxxx poskytujícími xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx není xxxxxxxxx xxxxxx,
x) vymezení x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxx by mohla xxx přímo xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx riziková xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx offshorových xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx výnosů x trestné činnosti x xxxx proti xxxxxxxxx xxx nejsou xxxxxxx; x
x) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxxxxxxxx operacím, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x nejsou xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb; xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x) x f).
(3) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
x) xxxx xxxxxxxx, činnosti x xxxxxxx a jiné xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx osobu zásadní xxxxxx nebo xxxx xxxxx podstatný xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přenesl, xxxx by tím xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, částečně xxxx x plném xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxx výbor xxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx x předmět funkce xxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx a technické xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, zejména činnosti xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxx a dostatečně xxxxxxxxxxx pravidelné xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou mu xxxxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxxx vedení, x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx a funkce xxxxxxxxx xxxxxx, kontrolním xxxxxxx, xxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx4) xxxx xxxxxxxxxxx orgány xxxxxxx či x xxxxxx zdrojů. Na xxxxxxx těchto xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Řídicí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx týkají xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(6) Xxxxxx xxxxx xxx xxxxx zásadní xxxxx x situaci xxxxxxx osoby, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx celkovou funkčnost x efektivnost xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx vhodné xxxxx x nápravě xxxxx zjištěných xxxxxxxxxx.
§19
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx vedou x xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx jako xxxxx x jeho xxxxxxx mají xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx odborné, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x věnují jim xxxxxxxxxxxx x dostatečné xxxxxxxx. Xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx výbor x jeho xxxxx.
(2) Pokud povinná xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx zákona xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výbor, xxxxxxxxxxx vymezí xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxxxxx uspořádání x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx účelnou podporu xxxxxxxx xxxxxxxx orgánu. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxx přenést xx xxxxx, ledaže xxxx xxxxxx předpis stanoví xxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxxx xxxxx nezřizuje xxxxxxx výbor, uplatní xx požadavky stanovené xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx složení x xxxxxxx určitého xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx na její xxxxxx xxxxx a xxxx členy.
Xxxxxxxxxx výkonu xxxxxxxx
§20
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx uspořádání x xxxxxxx předpisy, xxxxx xxx upravují, xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx
x) xxxxxx, výborů, xxxxx xxxx zřízeny, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x útvarů xxxxxxx osoby a
b) x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; povinná xxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx centralizace xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx uplatňování skupinových xxxxxx,
1. nenaruší xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx povinností xxxxxxx xxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx povinné xxxxx x
3. neoslabí jiné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výkonu xxxx činnosti v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx porozumění xxxxx uspořádaným xxxxxxxxx x možnosti odpovídajícího xxxxxxxxxxx jejich výkonu xxxxxxxx xxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxx pracovní xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x osob umožňující xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx povinností.
(3) Xxxxxxx xxxxx vymezí xxx xxxxxxx xxxxxx x xxx, že xxxx významnosti xxxxxxxx x orgánu, xxxxxx, xxxx vrcholném vedení xxxxxxx osoba xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx xxxxx než xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx informační toky xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx jednoznačně xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx významných xxxxx, byly x xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxx uspořádáním5) a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx rizik.
§21
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx orgánům a xxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxx pracovníkům x xxxxxxx je xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx působnost a xxxxxxxxx tak, xxx xxxx xxxxxxxxxx zamezeno xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx identifikuje xxxxxxx, xxx xxxxxxxx možnost xxxxxx xxxxxx zájmů, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx členem, při xxxxxxxxxxx a při xxxxxxxxxxxx.
(3) Povinná xxxxx zajistí, že xxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxx možnosti xxxxxx xxxxx. Povinná xxxxx xxxx zajistí, xx xxxxxxx střetu xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx předmětem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sledování xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxxxxxx způsobem.
(4) Xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxxxx střetu zájmů, xxxxxxx pokud xx xxxxxx střet xxxx xxxx mohl xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzhledem x povaze, předmětu x xxxxxxx xxxxxxxx x zamezení xxxxxx xxxxx při zajišťování xxxxx xxxxxxxxxxx mechanismů xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx
x) xxxxxxxxxx xx vnitřních xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xx útvarech, xxxxx kontrolují, x
x) výkon xxxxxx xxxxxx rizik a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx odděleny, xxxxxx xx takové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(6) Xxxxx xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx povinné xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx v xxxxxx xxxx xxxxxxx osoby; xx platí i xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx orgánu dané xxxxxxx xxxxx.
§22
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx nezávisle xx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx důsledku xx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx úvěrovému nebo xxxxxxx riziku (dále xxx "obchodní činnost"), xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx a metod xxx oceňování zajištění,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) oceňování xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx trzích,
d) xxxxxxxxxx x kontrola xxxxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxxx") x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) uvolňování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) schvalování xxxxxx pro řízení xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx, koncentrace x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx, systémů a xxxxxx používaných xxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx limitů,
i) xxxxxxxxx kvantitativních x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxx, tržním, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx x řídicímu x xxxxxxxxxxx orgánu x
x) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx ohlašování xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx x kontrolnímu xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx do xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x oblasti xxxxxx obchodních xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x oblasti xxxxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxx informačního x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx x xxxxxx systému xx xxxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, kontroly přidělování xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx.
(4) Xxxxx xx xxxxxx uspořádání xxxxx odstavců 2 x 3 v xxxxxxx x jeho xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx povinná osoba xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx
§23
(1) Xxxxxxx osoba zajistí, xx xxxxxxxxx orgány xxxxxx kontrolních, xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxx rozhodování a xxxxx xxxxxxxxx činnosti x xxxxxxxxx informace, xxxxx jsou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx řídicí xxxxx xx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx o
a) xxxxx skutečnostech, xxxxx xx mohly xxxxxxxx xxxxxxxxxx ovlivnit finanční xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx změn xxxxxxxxx xx vnějšího xxxxxxxxx, a
b) xxxxx xxxxxxxxxxxx limitů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx míry xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx podstupovaných xxxxx, včetně xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx; x xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx situace výrazně xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxx zbytečného odkladu.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx, formát x periodicitu jím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxx informován xxxxxxx x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx osobou podle §10 xxxx. 2 xxxx aktuální x xxxxxxxxx xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxx významných xxxxxxx postupů xxxxxxx xxxxx oproti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx předpisy,
b) xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx a x riziku xxxxxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx páky x x xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) celkové xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizik x xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kontroly (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx),
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a
f) xxxxxx, velikosti x xxxxxx xxxxxxxx aktiv, x xxx vždy x
1. xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx zatížení xxxxx x zdrojích xxxxxxxx xxxxx, a xx x členění xxxxxxx xx xxxx, xxxxxx cenných xxxxxx xx smyslu xxxxxxxx6) x xxxxxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxxxx, trendech x xxxxxxx kvalitě xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx objemu xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, x
3. množství, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx zatížení xxxxx xx základě zohlednění xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx informací x xxxxxxxxxx stresovém xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba zajistí, xx má x xxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxxx x výsledcích xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) srovnání xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxx limity x x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx ucelenosti x přiměřenosti předpokladů xxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dodržování xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vlivů xxxxxxxxxxxx x tržního xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx xxxxxx aktiv, xxxxx x podrozvahových položek x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) srovnání xxxxxxxxxxx odhadů míry xxxxxxxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxx výsledky (xxxxxx xxxxxxxxx), xxxxx povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx odhadu xxxx xxxxxx,
x) výsledcích měření xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémům x údajům x xxxx xxxxxxxxxxxx, rozsah xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx jejich xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx pracovníků x rozhodování x xxxxxx změnách,
b) stanoví xxxxxx zajištění x xxxxxxxx, xx kterých xxxxx do xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x prováděnými obchody x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x prováděny xxxxxx xxxxxxxx úpravy, podmínky xxxxxxxxx s těmito xxxx a xxxxxxxxx xxxxxx zjistitelnosti jejich xxxxxxxxx obsahu x xxxxxxxxxxx úprav x
x) xxxxxxxxxxx ochranu informačních x xxxxxxxxxxxxx systémů xxxx xxxxxxxxx a xxxxxx ze strany xxxxxxxxxxxxx osob x xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx informace x x xxxxxxx, že x poškození došlo.
§24
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx řídicího x kontrolního systému x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx součástech.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxxxxxxxxx vývoji xxxx, dostupnou xxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxx poskytování xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxx.
(3) Informace xxxxxxx osoby xxx xxxxxxx, včetně propagačních xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx.
§25
Povinná osoba xxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxx x poskytováním xxxxx x xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxxx spojených x xxxxx xxxxxxxxxxxx x cizí xxxx x takovém xxxxxxx, xxx to bylo xxxxxxxxxxx pro informované x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx vlivu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx znehodnocení xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx výši xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěru, x
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx x
1. xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx měně a
2. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx riziku.
§26
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx systém xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx informací Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx příslušným orgánům xx xxxxxxxx x xxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx zajistí, že xxxx zavedeny x xxxxxxxxx mechanismy xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, poskytovaných Xxxxx národní bance x xxxxxx příslušným xxxxxxx pravidelně nebo xx jejich xxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že postupy xxxxxxxxxxx xxx vytváření x xxxxxxxxxxx údajů Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x rekonstruovatelné x x rámci xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx alespoň xx xxxx xxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx jinak; xx platí x xx zániku xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx.
Xxx 2
Xxxxxx xxxxxx xxxxx
Xxxxxxxx požadavky xx xxxxxx xxxxxx xxxxx
§27
(1) Povinná xxxxx zajistí, xx xxxxxx x kontrolní xxxxxx je nastaven xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx řízení rizik.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxx, xx poskytuje xxxxxxxxxxx xxxxx o xxxx podstupovaných rizik.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx proces xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x všech xxxxxxxx x xx xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx úrovních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx nových, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx rizik.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx všechna xxxxxxxx xxxxxx x rizikové xxxxxxx, kterým je xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx činností. Xxxxxx rizik v xxxx xxxxx i xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx budoucí xxxxxxxxx podnikání xxxxxxx xxxxx, vlivů ekonomického xxxxxxxxx x cyklu x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx možnosti jejich xxxxxx a xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x řízení rizik.
§28
Povinná xxxxx xxxxxx x xxxxxxx
x) strategii x xxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, ohlašování x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, včetně xxxxxxx x informačních xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx rezerv xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx kontrolních xxxxxxxxxx x činností xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů x xxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx modelů xxxxxxxxxxx xxx řízení xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x ověřování xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx výskytu xxxxx, x
x) funkci xxxxxx xxxxx.
§29
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxx rizik xx xxxxxx nezávislou xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxx povinné xxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby, může xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx zajišťovat xxxx xxxxxx odborně způsobilý x dostatečně zkušený xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx ke xxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx nezávislosti xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx útvarech, xxxxxxxx působnosti x xxxxxxxxx, organizační xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxx její xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxx osoba vykonává xxxx hodlá vykonávat.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx funkce xxxxxx rizik je xxxxxxxx a udržována xxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, měření, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx výskytu xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x odpovídající xxxxxxxxxxx x všech významných xxxxxxxx x xxxxxxx xx podílí na xxxxxxxx xxxxxxxxx řízení xxxxx xxxxxxx xxxxx x xx všech xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx rizik.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx řízení xxxxx xxx, aby soustavně xxxxxxxxxxx ucelené x xxxxx informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejich xxxxxxxxxx souvislostech a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby.
(6) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxx k xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xx vyvíjí xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xx xxxx mít xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx osobu, xxxx x případě potřeby xxxxxxx x svých xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx i xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby, xx xxxxx xx xxxxxx funkce xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrolního xxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xx důvodný xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx zvláštní xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolního xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního orgánu xxxx xxxxxxx.
§30
(1) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx rizik, xxxxx je přiměřená xxxxxx, rozsahu a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx strategie.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx zejména
x) xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) rizik, xxxxxx xx xxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx součástí,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x určování xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx vhodných xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, x xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, koncentrace x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x tom xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, operačního, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, x xxx vždy xxxxxx xxxxxxxxx, tržního, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx xxx sestavení x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx produktů, xxx, států, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx činnost xx vliv na xxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x x ní vyplývajícími xxxxxxx a limity xxxxxx akceptované xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxxxx, že
a) xxxxxxx používané xxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx ucelené x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx jednotlivých xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx rizika a xxxxxxxxxxx limity x xx x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby a xxxxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx překročení regulatorních xxxxxx x povinnou xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx celkově i xx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx postupy a xxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx, týkající xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, zejména xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx skutečností, alespoň xxxx jednou xxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§31
Povinná xxxxx xxxxxxxxx řídí
x) riziko xxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx, likvidity, xxxxxxxxxxx a nadměrné xxxx,
b) xxxxx xxxxxxxx xxxxxx anebo xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx nebo může xxx vystavena, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x konsolidačním xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, riziko xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxx by xxxxx xxx zapojena xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx potenciálně xxxxxxxx protistrana xxxx xxxxxxxxx oblast, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx bankovním, nad xxxxx xxxx vykonáván xxxxxx, riziko operací, xx kterých je xxxxxxx jiný xxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx prostředí, xxxxxx xxxxx politického xxxxxxxxx, riziko xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx toto xxxxxx x xxxxx xxxx není xxxxxxxx, x
x) celkově xxxxxxxxxxxx riziko.
§32
(1) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxx postupy, které xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx sledovat operace, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx holdingovou xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba je, xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx touto xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx uvnitř xxxxxxx"). Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx významným operacím xxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, přesahuje-li xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx 5 % x 8 % x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 nařízení x xxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, sjednané xx xxxxxxx protistranou x ve xxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xx jednu operaci.
§33
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx.
(2) Strategie x xxxxxxx xxx řízení xxxxx x xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx.
(3) Povinná xxxxx xxx řízení xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx krytí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx výsledky xxxxxxxxxxxxx xx měření xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx vlivů
x) tvorby opravných xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx položkám,
x) xxxxxxxxx vlastních xxxxxx x xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx stresových xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a
e) xxxxxxxxxxxx efektů x xxxxxxxxx rizik.
(4) Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizik nejsou x při zohlednění xxxxx mechanismů xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kryty, xxxxxxx osoba xxxx xxxxxx vhodná x xxxxxx xxxxxxxx opatření.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx rizik
§34
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x řídí rizika xxxxxx x novými xxxx xxxxxxxxxxxxxx produkty, xxxxxxxxx, službami x xxxxxxx xxxxxxxxx, trhy, xxxxxxxx klientů, zeměpisnými xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, technologiemi, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxxx rizik xxxxxxxx s jejich xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a struktur xxxxxxx osoby.
(2) Xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1,
b) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx,
x) zajistí, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxx xxxxxxxxx prověřena xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx její xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxx řízení rizik, x souladu xx xxxxxxx významnosti.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležitosti, xxxxx obsahuje xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) popis záležitosti xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxxx xxxxxx účetních, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) analýzu xxxxxxxxxxx dopadů zavedení xx xxxxxxxx xxxxx x její xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx včetně xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx rizik,
e) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx, které xx nutno xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx řádného xxxxxx rizik x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) oceňovací xxxxxxx,
x) xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx protistran x
x) způsoby xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3 písm. x), g) nebo x) xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxxxx.
(5) Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx rizik xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxx
x) považuje xxx xxxxx xxxxxx rizik xx samostatnou xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo služeb, xxxxx mají xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a rizika xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx,
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle odstavce 1 xxxxxx způsobem xxxxx písmene x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx x nástroje xxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,
2. xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxx jejich hospodářské xxxxxxxxxxxxxxx, finanční situace xxxxxxxxxxx, možných nepříznivých xxxxxxxx xxx povinnou xxxxx nebo jiných xxxxxxxxxxxx rizikových faktorů xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx provedeny x xxxxxx xxxxxxx, a
3. xxxxxxxxx, které by xxxxx k překročení xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxx xxxxxxx bankou nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(6) Xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx 5 xx xxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1.
§35
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx
a) poskytování xxxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxx xxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, změny, xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx průběžná xxxxxx x xxxxxxxxx různých xxxxxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx expozic x xxxxxxxxxxx odpovídajících xxxxx x ocenění, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx položkám a
x) diverzifikace xxxxxxxxx x xxxxxxxx rizikem xxxxxxxxxx celkovou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
(2) X xxxxx závislosti xx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx svých činností xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxx xxxxxxx xxxxxx, zejména xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x zároveň xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx založeného na xxxxxxxx ratingu xxxx xxxxx požadavkem xxxxxxx.
§36
Povinná xxxxx
x) prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx uznatelných xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx než xxxxxxxxx, x
x) zajistí xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx a postupů xxx xxxxxx zbytkového xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika x správnost xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§37
(1) Xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x usměrňuje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x postupů riziko xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; přitom xxxx xxxxxxx reputační xxxxxx xx vztahu xx xxxxxxxxxxxxx strukturám či xxxxxxxxx x zajistí, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx plně xxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxx xx povinná xxxxx xxxxxxxx sekuritizace revolvingových xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxx očekávané, xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx je xxxxxxx xx žádost Xxxxx xxxxxxx banky xxxxxxx xx, xx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx vůči xxxxxxx, která xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx dané xxxxxxxxx, xxxxxx dosaženého xxxxxx xxxxxxx rizika.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že dosažení xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx poskytnutím xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§38
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx tržního xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx měření xxxxx xxxx významných xxxxxx x dopadů. Povinná xxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx řízení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx podle xxxxxx 102 xx 106 nařízení x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x neočekávané změny xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx měřením xxxxx xxxxxxxxx šoku xx hodnotu xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx měření x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx úrokového xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jednou xx 3 xxxxxx, xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx 5% xxxxxxx xx hodnotě xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx způsobem xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, metodou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx křivky x 200 xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx volatility xxxx xxxxxxxxx sazeb xxxxxxx xxxxx provede kalibraci xxxxxxx xxxxxx výnosové xxxxxx x xxx, xx nejnižší xxxxxxxxx xxxxxxx úrokové sazby xx 0 %. Xxxxxxx xxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Povinná xxxxx, která xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, protože nepřekračuje xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 351 nařízení, xxxxxxx šok xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx.
(4) V xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx mohl xxxxxxxx xxxxxx ekonomické xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxx xxx 20 % xxxxxxxx, povinná xxxxx xxxxxx neodkladně xxxxxxxx opatření; xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx očekávaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(5) X xxxxxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx podstupovaného xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx úrokového xxxxxx investičního xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx inverzní xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx stanovený Českou xxxxxxx xxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx výpočtu kapitálových xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx podle xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 nařízení xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx x jedné nebo xxxx xxxxx, které xxxxx akciový xxxxx, xxxxxx xxxxx xxxx xxxx pozicím xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx nebo v xxxxx produktu xxxxxxxxx xxxxxx, zohledňuje xxxxxxx xxxxxx ztráty xxxxxxxxx xxx, že xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx produktu xxxxxxxxxx xxxx x souladu x xxxxxxxx jednotlivých xxxxx, xx kterých xx xxxxx tvořen, xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx7) xxxxxxx xxxxx. X xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx riziko xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx pozice xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx co do xxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx xxxxxxx.
§39
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx pro vnitřně xxxxxxxxx xxxxxxx riziko xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 345 xxxxxxxx v době xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx dne.
(2) X xxxxx závislosti xx xxxxxxx, povaze x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx vytvoření xxxxxxxx xxxxxxxxx hodnocení xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx specifické xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx interního xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx na kapitál xx krytí rizika xxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxx pokud jsou xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x absolutním xxxxxxx x xx xxxxx počet xxxxxxxxxx xxxxx x dluhových xxxxxxxxxx různých emitentů. Xxxxxx požadavků xxxxxxxxxxx xxx používání xxxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx požadavkem dotčeno.
§40
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x postupy pro xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx častých xxxxxxxxxx událostí. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, co xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx těchto xxxxx x xxxxxxx, xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx vymezení xxxxxxxxxx rizika podle xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 52 xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxx plány, xxxxxxx se xxxxxx xxxxx xxx mimořádné xxxxxxx xxxxxx havarijních x xxxxxxxxx situací x xxx obnovu xxxxxxxx, k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx vykonávat xxxxxxxx x x limitování xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx narušení xxxxxxxx.
§41
(1) Povinná xxxxx xxxxxx x udržuje
a) xxxxxx x xxxxxxx xxx průběžné x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, a xx
1. xxxxxxxxxx scénář xxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx soubor xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx a podrozvahových xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx předpoklad xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx schopnosti xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxx následných xxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a
2. xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro řízení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx stresových scénářů xxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx; alternativním xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx předpoklad xxxxxx struktury xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxxxxx schopnosti jednotlivých xxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx likviditní pozici xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x
x) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx krize xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx
x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, postupy x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, řízení x xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx časových xxxxx, xxxxxx vnitrodenních xxxxxxxx xxxxx tak, aby xxxx zajištěno, xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx jsou
1. xxxxxxx xxx, xxx byly xxxxxx vzhledem x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxxxxx adekvátní alokační xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx, přínosů x xxxxx x tím, xx vnitřní xxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xx všechna xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxx položky, a
2. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx profilu xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxx, xx x xxxxxxxxxxx xxxx rizika xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx při řízení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, zejména xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, systém xxxxxx xxxxx x xxxxxx financování xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxx profil x xxxxxxx likvidity xxx x xxxxxxx s xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx, měření, řízení x sledování xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx toky x xxxxx, dluhů a xxxxxxxxxxxxxx položek x xxxxx dopad xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zatíženými x xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx situaci. Přihlíží xxx x xxxxxxxxx xxxxx, jež xx x aktivům xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx kterém xxxxx xxxx právně xxxxxxxxx, x x xxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, zda xxxxx xxx xxxxxx xxxx prodána nebo xxxxxxxx;
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx převodu xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx mezi právnickými xxxxxxx, a xx xxxxxx i xxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x
x) xxxxxxxx a xxxx x úvahu xxxxxxxx různých xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zmírňování xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx, aby nebyl xxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx různých xxxxxxxxxx událostí x xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x přístupem xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx
x) bere x xxxxx různé xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx předpoklady, xx kterých je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pozici, x xxxxxxx na měnící xx vnitřní xxxx xxxxxx podmínky, a xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx každé významné xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx jednou xxxxx, a
b) xxxxxx xx používaných alternativních xxxxxxx xxxxxxx podrozvahové xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx dluhy, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx podmíněných xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účet x xxxxxx právnických xxxx zřízených se xxxxxxxxxx xxxxxx, vůči xxxxxx je povinná xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx likviditní xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx stresových xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, scénářů xxxxxxxxxx xx xxxx xxxx celku a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx stresových xxxxxxx. X xxxxx xxxx xxxxx různá xxxxxx xxxxx a xxxxx xxxx závažnosti xxxxxxxxxx situací; a
b) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x efektivnost xxxxx strategií, xxxxx, xxxxxxx, systémů, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3.
(5) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx krize xxxxxxxxx stanovují xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření k xxxxxx xxxxxxx vzniklé xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x to i xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tyto xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx alternativních xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. a) xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx těmito xxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx přizpůsobit xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx přijme xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx mohly být xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. X povinné xxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxx spořitelním x xxxxxxx družstvem, xxxx operační xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; xxxxx xx to xxxxxxxx, zahrnuje tento xxxxxxxxx také
a) držení xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxx, x xxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x
x) xxxxx xx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.
§42
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx mechanismy xxxxxxx xxxxxxxx xx zjištění x zaznamenání významných xxxxxxxxxxx včetně všech xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 393 xxxxxxxx x xxxxxx následných xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx nařízení, xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxxxx a vyhodnocování xxxxx xxxxxxx významných xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx s ohledem xx vnitřní xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxx x postupy xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxx, ekonomicky xx xxxxx xxxxxxx skupinám xxxx xxxx xxxx xxxxxx xx stejném xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxxx xxxx obchodované xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a
x) zásady a xxxxxxx xxx zacházení x rizikem koncentrace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
§43
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x postupy pro xxxxxxxxxxxx, řízení a xxxxxxxxx rizika xxxxxxxx xxxx. Ukazatele xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx 429 xxxxxxxx x xxxxxxxx mezi xxxxxx a xxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx nadměrné xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx riziko xxxxxxxx xxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxx x riziko xxxxxxxx páky, a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx snižováním xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§44
(1) Xxxxxxx osoba zavede x udržuje zásady x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, sledování x xxxxxx xxxxxx spojeného xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx zatížením xxxxx.
(2) Xxxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxx 1
x) xxxxxxxxxx model xxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x aktiv, xxxxx xxxxxxxxx a makroekonomickou xxxxxxx x
x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dopadů xxxxxxx, x když xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, včetně xxxxxxxx případného xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kvality xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a nárůstu xxxxxxxxx xx zálohy xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
§45
Xxxxx xxxxxxxx některých požadavků xx řízení vybraných xxxxx xx uvedeno xxx
x) xxxxxxx xxxxxx x příloze č. 3 xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx x příloze č. 4 této xxxxxxxx,
x) riziko xxxxxxxxx x příloze č. 5 xxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxx xxxxxx x příloze č. 6 xxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx x příloze č. 7 této xxxxxxxx.
Díl 3
Xxxxxx xxxxxxx kontroly
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx vnitřní xxxxxxxx
§46
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx kontrolní funkce x mechanismy a xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx všech xxxxxxxx x organizačních xxxxxxxx. Povinná osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx soustavně xxx výkon xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odpovídající xxxxxxxxxx a další xxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx součástí xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx po xxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx kontrolní mechanismy xxx jednotlivé xxxxxxx, xxxxxxx kontrolu průběhu xxxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxxxx řízení xxxxx, xxxxxxxxx výstupů používaných xxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxx dodržování xxxxxxxx x vnitřních xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x úplnosti vnitřních xxxxxxxx x soustavy xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zájmů, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx transakcí xxx xxxxxxxxx limity, xxxxxxxxx xxxxxxx transakcí, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxx povinná xxxxx outsourcuje xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, a
x) xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx majetku, xxxxxx xxxxxxx x jiným xxxxxxxxx xxxxxxx x xx pravidelné xxxxxxxxx xxxxxxx.
§47
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a účinný xxxxx xxxxxx compliance x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxx kontroly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx funkčnosti xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx systému xxxx xxxxxxx xxxx součásti xxxx běžné xxxxxxxxxx xxxx.
(3) X xxxxx xxxxxxx vnitřní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x následného xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx celku x xxxx součástí.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx funkce, xxxxxxxxxx x xxxxxxx
§48
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx a udržuje xxxxxx x xxxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxxxx.
(2) Povinná osoba xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx povinností x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x jejích vnitřních xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx zajistí výkon xxxxxxxxxx a související xxxxxxxx xxx, xx xx rovněž xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx vedení x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a nesouladech,
x) xxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx orgánu x významných odchylkách x xxxxxxxxxxx,
c) xxxxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx předpisech a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxxxxxx dalších xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a kontrolnímu xxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Zásady a xxxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxxxx pokrývají uceleně x xxxxxxxxx veškeré xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
§49
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xx pokrývá xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx a xxxxxxxx xx xx odhalování xxxxxxxxxx x xxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxx úrovni xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx povinné xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx funkce xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx na
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx rizik xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx modelů x xxxxxx vnitřní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx a řádnost xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
f) xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx klientům a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx systému včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výkazů Xxxxx národní xxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, že při xxxxxx vnitřního auditu xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xx alespoň xxxxxx xxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a periodického xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx systému sledování xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx oblastí xxxxx xxxxxxxx 3, x xx alespoň xxxxxx xxxxx.
(5) Xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x x případě xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, přičemž z xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx se xxxx xxxxxx x zvláštní xxxxxxxxx činnost kontrolního xxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxxx osoby, xx xxxxx xx vedení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx k mimořádnému xxxxxxxx kontrolního xxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx orgánu xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx zvláštní kontrolní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxx není xxxxxxx.
(6) Další xxxxxxxx některých xxxxxxxxx xx vnitřní xxxxx xx uvedeno x příloze č. 8 této vyhlášky.
§50
Pokud xxxxxxx xxxxx zavede xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx konkrétních xxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mechanismu x xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx mechanismu xxxxxxx.
§51
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx systém xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx systému tak, xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx x umožňuje včasnou xxxxxxx nedostatků.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem, xx xxxxx řízení, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx na základě xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx oznámeny xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx významné xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx některé x xxxx součástí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x výboru pro xxxxx x případnému xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
HLAVA XX
XXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX SYSTÉMU AUDITOREM
§52
(1) Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vyhovuje těmto xxxxxxxxxx:
x) ověření xxxx xxxxxxxxx podle xxxxx x 31. prosinci,
b) xxxxxx xxx porovnán x xxxxxxxx předpisy x xxxxxxxxx xxxxx §10 xxxxx:
1. základní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx porovnání x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x požadavky xxxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxxxxx standardy xxxxx §10, které xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx systému, xxxxx xxxxxxxxx úsudku auditora xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx uspořádání, xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx vykonává; auditor xxxx použít x xxxxxxxx standardy neuvedené x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx kontrolních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx zjištěné xxxxxxxxxx představovaly a xxxxxxxxxxx xxx řídicí x kontrolní systém, x
x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx x daných xxxxxxxxx xxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx struktury x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 9 této xxxxxxxx.
§53
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx 28. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx xx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx zjištěny xx xxxxxxxxxx zprávy České xxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx x jejímu xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx osoba xxx xxxxxxxxxx odkladu Xxxxx národní xxxxx.
XXXX TŘETÍ
XXXXXXXX XXX KRYTÍ XXXXX
(X §12a xxxx. 10 xxxxxx x bankách)
§54
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než členského xxxxx
(1) Kapitálová xxxxxxxxxxx pobočky banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx
x) xx xxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxx 6 %,
x) xx úrovni xxxxxxxx alespoň 8 %.
(2) Xxxxxxx xxxxx z jiného xxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 2 písm. b) x x) a xxxxxx 102 xx 106 nařízení.
§55
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx jednotlivé xxxxxxx xxxxxxxx jen xxxxxx, a xx xx xxxxxxx o xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Kapitál xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx státu.
(3) Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx členského xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx x dispozici pro xxxxx xxxxx x xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx.
§56
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxx 2.
(2) Xxxxxxx tier 1 xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.
(3) Xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 pobočky xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxx xxxxxx 26 xxxx. 1 xxxx. x) xx f) x xxxx. 2 x 3 nařízení xx xxxxxxxxx úprav xxxxx xxxxxx 32 xx 35 xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx 36 xx 48 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx 79 nařízení.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxx tier 1 pobočky banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx z položek xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxx xxxxxx 51 xx 55 xxxxxxxx po xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 56, 58 xx 61 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx 79 xxxxxxxx.
(5) Kapitál xxxx 2 xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského státu xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxx xxxxxx 62 xx 65 xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 66 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx 79 xxxxxxxx.
§57
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx 92 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) x úvěrovému xxxxxx podle xxxxxx 107 xx 311 xxxxxxxx,
x) k xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 312 až 324 xxxxxxxx,
c) x tržnímu xxxxxx xxxxx článků 325 xx 377 xxxxxxxx,
x) x vypořádacímu xxxxxx podle xxxxxx 378 xx 380 xxxxxxxx,
x) k xxxxxx úvěrových xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx 381 xx 386 xxxxxxxx.
Xxxxxx pobočky xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx x souhlas x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu xxxx se xxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu
§58
(1) Xxxxxx x xxxxxxx x používáním xxxxxxxxx xx speciálních xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx x souhlas") xxxxxxxxx xxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance, x xx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx přístup xxx xxxxxxx kapitálového xxxxxxxxx; speciálním xxxxxxxxx xx xxxxxx interní xxxxxxx.
(2) Xxxxxx x xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x tím, xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx speciální xxxxxxx.
§59
(1) Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx údajích xxxxx xxxxxxxx náležitostí x
a) xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x jiného než xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx,
x) seznam xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxx jím xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx jsou xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx.
(2) V xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku xxxx o xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxx, že x xxxxxxx x souhlas xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx a kdy xxxx xxxx doklady x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§60
(1) Xxxxxxx uvedené v xxxxxxx podle §59 xxxx. 1 xxxx. x) v xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x používáním xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx tvoří
x) dokumentace x xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx rizika,
b) xxxxxxxxxxx k systému xxxxxx xxxxxx rizika,
x) dokumentace x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxxxx pro daný xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx xxxx x x podporou auditora xxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx a xxxxxxxx xx x systému xxxxxx a měření xxxxxx, xxx které xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxx, xx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx je schopna xxxxxxxxxx xxxx dokumenty Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx vyžádání.
(2) V xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx přístup.
(3) Xxxxx to xxxxxxxx xxxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx způsob xxxxxxxxxxxx speciálního xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx i xxxxx doklady nebo xxxxxxxxx, než xxxxx xxxx uvedeny x xxxxxxxxxx 1 x 2 x x §59 xxxx. 1, x xx tak, xxx xxxxxx xxxxxxxxx x úplně dokumentovala xxxxxxx požadavků xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx již dříve xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x souhlas xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx ty xxxxxxx nebo dokumenty, x kterých xxxxx xx xxxxx oproti xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxx x nadále xxxxxx doklady x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x tomto případě xxxxx, xx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx.
§61
(1) Xxxxxxxxxxx x organizaci, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx daného rizika xxxxxxxx
a) xxxxxxxx xxxxxxxxx x strategii xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, působnosti, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxx řízení daného xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx ověření daného xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxx x xxxxxx x akcí ujišťovacího x konzultačního xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx útvarem xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x poradních xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než členského xxxxx x dané xxxxxxx x
f) xxxxx dokumentaci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx, systém x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx portfolií použitou xxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx,
x) přehled xxxxx xxxxxxxxx metodologií a xxxxxx x způsob xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx z jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx hledisek, xxxxxxxxx pokrytí xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx oblastí, xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx, druhů rizik xxxx ztrát xxxxxxx,
x) xxxxx a xxxxxxxxxx všech xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx,
x) popis xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx struktury, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vybavení x
x) xxxxx xxxxxxxxxxx prokazující xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxx měření xxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxxx x postupu xxxxxxxxxxxx xxxxxx speciálního xxxxxxxx xxxxxxxx
x) vývoj xxxxxxxxxxx xxxxxx daného xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxx implementace xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
c) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu,
x) xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx systému x xxxxxx,
x) xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx metod nebo xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, metod x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx vhodnosti xxxxxx,
x) přehled oblastí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx a
x) xxxxx dokumentaci prokazující xxxxxx xxxxxxxxxxxx daného xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxxxx pro daný xxxxxxxxx xxxxxxx obsahuje
x) xxxxxxxxx přiměřenosti xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx dostatečnosti xxxxxx na další xxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx x plán xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx souladu x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx přístup.
§62
Pokud xxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx předává xxxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxxxxxxx podobě, xxxxx xxxx použitého xxxxxx x použitý xxxxxx xxx, xxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx předem xxxxxxx x Českou xxxxxxx bankou. Xxx xxxxxxxxx dat x xxxxxxxxx jednotkách xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxx xxxxxxx s Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
XXXX XXXXXX
XXXXXXXX PRO XXXXXXX XXXXX
HLAVA X
XXXXXXXX PRO KVALIFIKOVANÉ XXXXXX XXXX XXXXXXXX XXXXXX, XXXXX EXPOZICE X XXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXX Z XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXX
(K §15 xxxxxx o bankách)
§63
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
Pobočka banky x jiného xxx xxxxxxxxx státu uplatňuje xxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx finanční xxxxxx podle xxxxxx 89 odst. 1, 2 x 3 xxxx. x) a xxxxxx 91 nařízení x tím, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx kapitálu xxxx 1 a xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx kapitálu xxxx 1 této xxxxxxx.
Xxxxx expozice xxxxxxx banky z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
§64
Xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 387 až 403 xxxxxxxx s xxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxxxx xxxxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx státu xxxxx §63.
§65
Xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x limitů xxxxx xxxxxx 395 xxxx. 1 nařízení xxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxx dluhopisech xxxxx článku 129 xxxx. 1, 3 x 6 xxxxxxxx, x xx xx xxxx 75 % xxxxxxx expozice,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x nečerpané úvěrové xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx X nařízení, x to xx xxxx 50 % xxxxxx xxxxxxx,
c) xxxxxxxx vůči xxxxxxx xxxxxx.
§66
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx rizik xxxxx xxxxxx 404 xx 409 nařízení.
HLAVA XX
XXXXXXXX PRO NABÝVÁNÍ XXXXXXXXX DRUHŮ AKTIV
§67
(1) Xxxxxxx xxxxx nesmí xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx, xxxxx xx kvalifikovanou xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx samostatně xxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxxxxx, jež xx xx povinné xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx:
a) xxxxxxx osoba, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osobou, xxx xx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1, xx x xxxxxx tvůrce xxxx x toto xxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vydaného xxxxxx, xxx má xx xxxxxxx osobě xxxxxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1,
x) tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx x zařazuje xx xx svého xxxxxxxxxx portfolia x
x) reálná hodnota xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xxx xx xx povinné xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx xxxxxxxxxx 1 % kapitálu xxxxxxx xxxxx stanoveného xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§68
(1) Xxxxxxx banky z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx shodě x xxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xx xx zahraniční xxxxx, jejíž je xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx má xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, kvalifikovanou xxxxx podle xxxxxxxx 1, xx v xxxxxx tvůrce xxxx x xxxx xxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx prokáže před xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vydaného osobou, xxx xx xx xxxxxxxxxx bance, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1,
b) tyto xxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xx xxxxxx tvorby xxxx x zařazuje xx do xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) reálná xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx emitenta, xxxxx xx osobou, xxx xx xx zahraniční xxxxx, jejíž je xxxxxxxx, kvalifikovanou xxxxx xxxxx odstavce 1, xxxxx přesáhnout 1 % kapitálu xxxx xxxxxxx.
XXXXX XXX
XXXXXXXX XXX XXXXXXXXXXX XXXXXX NĚKTERÝCH XXXXX XXXXX
§69
(1) Xxxxxxx xxxxx nesmí xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx zajišťovací nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, akreditivy, xx xxxxxx přijetí úvěru xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx
x) xxxxx xxxxxxxx osobou,
b) xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx účastí na xxxxxxx xxxxx,
c) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx osobě,
x) xxxxxxxxxx osobou, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) právnickou xxxxxx, xxxxx patří xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx podle xxxxxxx d),
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx podle xxxxxxx x), xxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx povinnou xxxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx platební xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x financování xxxxxx
x) xxxxxx, xxxxx není ve xxxxx cenného papíru, x osobách xxxxx xxxxxxxx 1, xxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxxxxxx 1.
(3) Xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx základního xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vkladu xx xxxxxxx xxxxx.
§70
(1) Xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx nesmí xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx,
b) právnickou xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx,
x) právnickou xxxxxx, která xx xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx ovládána xxxxxxx xxxxxxxxxxx ve shodě x xxxx osoby xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx,
x) právnickou xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxx jednající xx xxxxx podle písmene x),
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx jednajících xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x), nebo
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx vystavovat xxxxxxxxxxx xxxx platební xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx úvěru k xxxxxxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxx cenného xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx pohledávky xx xxxxxx xxxxx odstavce 1.
(3) Pobočka xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx poskytovat úvěry xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx platební nástroje xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx.
XXXXX XX
XXXXXXXX PRO POSUZOVÁNÍ XXXXX
§71
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx činností xxxxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx x xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činností"). Xxxxxxxxxxxx x finančních činností xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx, pohledávky xx xxxxxx, xxxxxxxxxx x akreditivu, xxxxxxxxxx x faktoringu, zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx poskytnuté na xxxx xxxxx než 30 xxx, pohledávky x prodeje cenných xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx prodejní ceny xx xxxx delší xxx 30 xxx, xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nevypořádaných xx 30 dnů xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x pohledávky x xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxxx, hmotného x xxxxxxxxxx majetku.
§72
Xxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x finančních xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx bez xxxxxxx dlužníka,
x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxx kapitálových poměrů xxxxxxxx x retailových xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx úrovni xxxxxxxxx, aplikuje xx xxxxxxx xxxxxxxx i xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
§73
Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxxxx:
a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx nemusí xxxxxxxxxx xxx selhání xxxxxxxx xxxxx odstavce 1 dále xxxxxx, xxxxx x nim xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Pohledávka xx považuje za xxxxxxxxxx, pokud jsou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx z xxxx xxxx xx splatnosti xxxx xxx 30 xxx, x xxxxx x xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx nebyla x xxxxxxxxxx 2 xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx a xxxx důvod pochybovat x xxxxx úplném xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx za sledovanou, xxxxx xxxxx xx xxxxxx pohledávky xx xxxxxxxx finanční situace xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo příslušenství xxxx xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x nich xxxx po xxxxxxxxxx xxxx xxx 90 xxx xxxx u xxxxx x pohledávek xxxxxx x posledních 6 xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dlužníka provedena xxxxxxxxxxxxxxxxx, x x xxxxxxx xx finanční x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx pravděpodobné xxxx xxxxx splacení, xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx zajištění.
§74
Xxxxxxxxxx xx selháním xxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx dlužníka se xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xx zařazuje do xxxxxx xxxxxxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
c) xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx x ekonomickou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Její xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xx povinná osoba xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx tehdy, pokud xxxx splátky jistiny xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 180 xxx.
(3) Pohledávka xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx její xxxxx xxxxxxxx je xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx dlužníka xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx a xxxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx svého xxxxxx xx zajištění. Pohledávka xx považuje xx xxxxxxxxx také xxxxx, xxxxx splátky xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx žádná x xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx déle než 360 xxx.
(4) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx úplné xxxxxxxx xx zejména x xxxxxxx xx xxxxxxxx x ekonomickou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xx, xx tato xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx uspokojena xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx malé částce, xxxx by xxxxxxx xxxxx přistoupila x xxxxxxxxxx xxxxx nároku xx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx příslušenství xx splatnosti xxxx xxx 360 xxx. Xx ztrátovou se xxxx považuje xxxxxxxxxx xx dlužníkem, na xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx konkurs, ledaže xxx o xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx po prohlášení xxxxxxxx.
§75
Xxxxxxxxxx xx kategorií a xxxxxxxxxxxx
(1) Pokud xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx dlužníkem x xxxxxxx z xxxx xxxxxxxx xxxxx selhání xxxxxxxx, xxxx všechny xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx selháním xxxxxxxx a x xxxxx xxxxx xx xxxxxx podkategorie xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic, x xxxxx sleduje xxxxxxx dlužníka na xxxxxx transakcí.
(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxxx současně xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx osoba xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx osoba takto xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx sleduje xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zařazuje x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxx pohledávka byla xxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xx-xx povinná osoba xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx nesplacení xxxx pohledávky oproti xxxxx xxxx restrukturalizací xxxxxxxx, xxxx ji xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pohledávku.
(4) Pohledávku, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx zařazuje xxx xxxxxx xx podkategorie, xx které xxx xxxx měl xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podíl xxxxxxxxxxxxx pohledávek. Je-li xxxxxxx osoba schopna xxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx nesplacení této xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx postoupením poklesla, xxxx xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxx účely kapitálového xxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx jednou xx čtvrtletí xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kategorií x xxxxxxxxxxxx a ve xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx příslušné xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx zařazení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx i x xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxx prokázat xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§76
Individuální x xxxxxxxxxxx přístup
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx došlo xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pohledávek x obdobnými xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx").
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x jednotlivě posuzovaných xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx znehodnocení. X tomto xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx, zda xxxxx xx znehodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx pohledávek, xxxxxxxxxxx xxxxxxx neuplatňuje.
(3) Xxxxxxx xxxxx může xxxxxxxxxx portfoliový přístup x jednotlivě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxxx portfolia xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx vzniku xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx prokázáno xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx peněžních xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx.
(5) Indikátorem xxxxxxx očekávaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx z xxxxxxxxx stejnorodých xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx
x) zvýšení xxxxxxxxxxxxxxx x relevantních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
c) nepříznivé xxxxxxxx v xxxxxxxxx, xx xxxxxxx působí xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx dlužníků, xxxxx xxxx čerpají xxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxx možné xxxx.
§77
Xxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxx xxxxx ke znehodnocení xxxxxxxxxx, povinná xxxxx xxxxxxx úpravu xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, která xxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, tvoří k xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx posuzuje xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx a upravuje xxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx prokázat dostatečnost x xxxxxxxxx opravných xxxxxxx.
§78
Xxxxxx xxx stanovení výše xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx
(1) Ztrátu xx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx peněžních xxxx,
b) xxxxxxxxxxx, xxxx
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxx xxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx výši xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx metodou jako xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx závěrky.
(3) Xxxxxxx osoba xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx
x) xxxxxxxxx a x xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zásady x xxxxxxxxx postupy xxxxxxx xx snižování úvěrového xxxxxx zakládají xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x vymahatelné xx všech právních xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx způsobem xxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxx může xxx xxxxxxxxx x souvislosti xx zajištěním, xxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nadále xxxxxxx xxxx posuzování xxxxxxxxx xxxxxx spojeného s xxxxxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxx v přiměřené xxxx xxxxxxxxxxxx alespoň x xxxxxxx, x xxxx je zohledněn xxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx; pokud xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx 3 xxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxx stanovení xxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xx x případě xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx připadá v xxxxx, xxxxx, xxxxx xxxxxxxx kolaterál xx xxxxxxx, ke xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxx xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxxx o úpadku xxxxxxx x těchto xxxx, nebo nastala-li xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, oprávněna uspokojit xxxx pohledávku x xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
f) xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx kolaterálu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx,
g) xx poskytovatel osobního xxxxxxxxx dostatečně xxxxxxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jistota, xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx míře, v xxxx je xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, a
x) xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx jednoznačná xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
§79
Diskontování xxxxxxxxxxx budoucích peněžních xxxx
(1) Pokud xxxxxxx osoba používá xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx účetní hodnotou xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx diskontovaných xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zjištěná x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Efektivní xxxxxxx xxxx odpovídá xxxxxxx xxxx, kterou xx xxxxxxxxxx očekávané xxxxxxx xxxxxxx toky xx do splatnosti xxxxxxxxxx, xxxx, xx-xx xx xxxxxxxxx, do xxxxxx doby, a xx na účetní xxxxxxx pohledávky.
(3) Xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx odhaduje xxxxxxxxx xxxxxxx peněžní xxxx xxx zohlednění xxxxx xxxxxxxxx podmínek, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx splacení x poplatků. Pokud xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx budoucí xxxxxxx xxxx, použijí xx xxxxxxx xxxxxxx toky. Xxx xxxxxxx efektivní xxxxxxx míry xxxxxxx xxxxx nezohledňuje xxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx.
§80
Xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxx povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ztrátu ze xxxxxxxxxxxx pohledávky xxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zvýšenou x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x povinnou xxxxxx xxxxxxxxxxx zajištěním xxxx xxxxxxxxxx násobí xxxxxxxxxxxx
x) 0,01 x xxxxxxx sledované xxxxxxxxxx,
x) 0,2 x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) 0,5 v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) 1,0 x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, zda xxxxxx ze xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx pohledávky xxxx vyšší xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1. Je-li xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx stanovená podle xxxxxxxx 1, xxxxxxx xxxxx zvýší xxxxxxxxxx, xxx xxx, xxx x
a) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx byl nižší xxx 0,2,
x) xxxxxxxxxxxx pohledávky xxx xxxxx xxx 0,5 x
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx byl xxxxx xxx 1,0.
(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx x ohrožené pohledávky xxxxxxx xxxxxxxx rozlišení (xxxxxxxx princip), xx xxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxx jistinu xxxxxxxxxx nezvýšenou x xxxxxxx příslušenství a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx rovnající xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.
(4) Stanovuje-li povinná xxxxx xxxxxx ze xxxxxxx účetní hodnoty xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x okamžiku uskutečnění xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx, xxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x okamžiku xxxxxx xxxxxxxxxx, existuje rozdíl xxxx xxxxxxxxxx cenou xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 x xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxx pohledávky xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx příslušenství, xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx x xxxxxxx xxxx část xxxxxxxx, je-li diskont xxxxx než xxxx xxxxxx,
x) xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x naběhlé xxxxxxxxxxxxx, povinná osoba xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx x xxxxxx.
(6) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4, xxxxxxx osoba stanoví xxxxxx xxxxx odstavce 1.
(7) Ztrátu xx znehodnocení xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx zvýšená x naběhlé příslušenství x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxx xxxxxx jistin xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x snížených o xxxxxxx položky x xxxxxxx, že xx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx osoba xx stanovovala ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xx xxxxxxx, xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §75 xxxx. 4 xxxx xxxxxxxx.
§81
Statistické xxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxx zahájení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx dostatečně xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx; do xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx své xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, x xx i xx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx, xxxxxxx měla xxxxxxxx informací xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx daných xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx srovnatelné x xxxxxxxxx xxxxx splatnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; xxxxx xxxxxxxx řad x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxx dobou xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxx xx xxxx zpravidla xxxxxxx jeden xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx 3 roky, x
x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotu xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x portfoliu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx pohledávek x portfoliu k xxxxxxxx uskutečnění účetního xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx skutečné xxxxxx spojené s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx x testuje xxxxxxxxx xxxxxx ztrát xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx periodě x xxxxxxxxxx na frekvenci xxxxxxx; x úvahu xxxx i xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x portfolia xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, protože xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx posouzení znehodnocení.
(3) Povinná osoba xxxxxxxxxx xxxxxxx vhodnost xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx výši xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ztrát x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxx xxxx pohledávky xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx je schopna xxxxxxxx xxxxxxxxxxx obezřetnost xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§82
Xxxxxxx x podrozvahovým xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx s účetními xxxxxxxx tvoří k xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx výši.
(2) Xxxxxxx osoba xx xxxxxxx prokázat xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
HLAVA X
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX X XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXX
(X §15 xxxxxx x bankách)
§84
Xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než členského xxxxx dodržuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článků 411 x 412 xxxxxxxx.
XXXX PÁTÁ
XXXXXXXXXXXX INFORMACÍ
(K §11a xxxx. 9 xxxxxx x xxxxxxx, §7b odst. 9 xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §199 odst. 2 zákona x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx)
Xxxxx údajů xxxxxxxx k uveřejnění
§85
Xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx x sobě, x složení xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku, xxxxx xx xxxxxxxx, x své činnosti x xxxxxxxx xxxxxxx xx individuálním základě, xx xxxxxx x příloze č. 10 této vyhlášky.
§86
Xxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx služeb xx xxxxxx x příloze č. 11 xxxx vyhlášky.
§87
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x příloze č. 12 xxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxx x xxxxx uveřejňování xxxxx
§88
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle příloh č. 10 x 11 xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx části xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx
x) podle xxxxxx 437 xxxx. 1 xxxx. a) nařízení x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx položek, xxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky,
x) podle xxxxxx 438 xxxx. x) xx x) xxxxxxxx.
§89
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ke xxx
x) 31. xxxxxx, 30. června a 30. září xx 6 xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
b) 31. xxxxxxxx do 4 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.
(2) Xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx uveřejňovat xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx výkaz xxxxx x ztráty x poměrové ukazatele xxxxx přílohy č. 10 xxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, a xx
x) xx 6 týdnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx čtvrtletí xxxxxxxxxxxxx roku x
x) xx 4 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxxxxx údaje o xxxxxxxx situaci xxxxxxx xxxxx uveřejňuje xxxxxxxx x údaji xx 3 předcházející xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 až 3 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx jejich xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxx xx vztahuje xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx již xxxxxxxxxxxx xxxxx.
§90
(1) Xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx uveřejňuje xxxxxxxxxx xxxxx xx xxx
x) 31. xxxxxx, 30. xxxxxx a 30. září do 6 týdnů po xxxxxxxx příslušného kalendářního xxxxxxxxx,
b) 31. xxxxxxxx do 4 xxxxxx xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.
(2) Xxxxx pobočka xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx účetní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx ukazatele xxxxx přílohy č. 12 xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku, x xx
x) xx 6 xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku x
x) xx 4 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxxx x údaji xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx datum jejich xxxxxxxxxx. Věta první xx xxxxxxxx obdobně xxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx údajů.
Způsob x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx
§91
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx údaje xxxxx xxxxx osmé xxxxxxxx, zákona o bankách, zákona č. 87/1995 Sb., o xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx opatřeních x tím souvisejících x x doplnění xxxxxx Xxxxx národní xxxx x. 586/1992 Xx., o xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, (xxxx jen "xxxxx x spořitelních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx"), zákona o podnikání na kapitálovém trhu x této xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx "Xxxxxxx uveřejňované xxxxxxxxx", x podobě xxxxxxxxxxxx datových xxxxxxx xxxxxxxx ke stažení, x xx ve xxxxxxx xls/xlsx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx první xx xxxxxxxxxx 5 let, xxxxxxxxxx 5 xxxxxxxxx xxxxx x posledních 5 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx xx vyhotovovat; tyto xxxxxx xxxxxxxx také xxxxxx závěrku xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx přesnou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx. Tuto xxxxxx xxxxxxx osoba uvádí xxxxxx xx své xxxxxxx zprávě.
§92
(1) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxx společným xxxxxxxxx "Xxxxxxx uveřejňované xxxxxxxxx", x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souborů xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx xx xxxxxxx xxx/xxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance přesnou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 dostupné, a xxxxxxxxx aktualizaci xxxx xxxxxx.
§93
Jsou-li xxxxx požadované k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx České xxxxxxx xxxxx, povinná xxxxx xx uveřejňuje x obdobné xxxxxxxxx, xxxxx použila xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx použitelný xxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.
Obsah údajů xxxxxxxxxxx auditorem
§94
(1) Xxxxx údajů xx individuálním xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x uveřejnění xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x příloze č. 13 této vyhlášky.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx údaje podle xxxxxxxx 1 x xxxxxx jazyce na xxxxx internetových xxxxxxxxx xx složce xxx xxxxxxxxx označením "Povinně xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx".
§95
(1) Xxxxx údajů xx xxx 31. prosince xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k uveřejnění xxxxxxxx banky z xxxxxx xxx členského xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x příloze č. 12 xxxx vyhlášky.
(2) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než členského xxxxx uveřejňuje xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxx jazyce xx xxxxx internetových xxxxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx".
XXXX XXXXX
XXXXXXX XXXXXXXXX A XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXX
(X §24 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxx, §27 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §199 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx)
§96
Xxxxxxxxx x systému vnitřně xxxxxxxxxxx kapitálu
(1) Xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx povinnosti xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx8).
(2) Povinná xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému xxxxxxx a xxxxxxx xxx
a) stanovení x průběžné xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zdrojů v xxxxxx výši, struktuře x rozložení, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx předpokladech x xxxxxxxxxx, postupech, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx systému.
(3) Xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxx povinné xxxxx xxxxx odstavce 1. Xxx-xx o xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx konsolidovaném xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xx jejího xxxxxxx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx o xxxxxxx vnitřně stanoveného xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx 30. dubna, xxxxxxxxx-xx xx s Xxxxxx xxxxxxx bankou xxxxx. Pokud x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, obsahuje informace x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxx x xxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x x plánu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx osoba podle xxxxxxxx 1 předkládá xxxxxxxxx x svém xxxxxxx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxx x xxxxxxxx x elektronické xxxxxx, xxxxxxxxx-xx se x Xxxxxx národní xxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxx xxxxxxx při předložení xxxx informace v xxxxxxxxxxxx xxxxxx dohodne xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x Xxxxxx národní xxxxxx xxxxxxxxxxxx.
§97
Informace x transakcích xxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx odkladu Českou xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx transakce x xxxxxxx xxxxxxxxxxx 1 % x xxxxxxxx xxxx povinné xxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx úvěrové xxxxxx, jemuž xx xxxxxxxxx xxxxx,
a) xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx ovládá xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxx
x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx obchodováno xx xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx obchodovány xx aktivním xxxx,
x) xxxxxx sekuritizované xxxxxxxx,
x) poskytnutí xxxxxxxxxxxx úvěru, spoluúčast xx xxxxxxxx riziku xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx
x) poskytnutí xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x důsledku více xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx tyto transakce xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx 1 % x bilanční xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx.
§98
Xxxxxxxxx x strukturálních xxxxxxx
Xxxxxxx osoba informuje xxx xxxxxxxxxx odkladu Xxxxxx národní xxxxx x
x) sjednání xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, anebo xxxx xxxxx xx xxxxx,
1. xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
2. xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx povinnou xxxxx, xxxx
3. která xxxxxx xxxxxxxx osobu,
b) xxxxxxxx xxxxx, nepřímé, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do osoby, xxxxxx xxxxxx táž xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxxx investice xxxxxxxxx 10 % základního xxxxxxxx xxxxx, do xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x
x) rozhodnutí xxxxxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx korporace.
§99
Informace x xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx svých xxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo x xxxxxx podpoře xxxxxxxx outsourcing, xxxxxxxxx x xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku. Součástí xxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxx vykonávaných xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(2) Xxx xxxxx xxxxxxxx 1 se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxx významu, xx nedostatek xxxx xxxxxxx při jejich xxxxxxxxxxx může xxx xxxxxxxx dopad xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx pravidla xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx,
c) činnosti, xxxxx mají xxxxxxxx xxxx xx řízení xxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx písmen x) xx x).
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx skutečnostech xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx x změně xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Na pobočku xxxxx z jiného xxx členského státu xx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxx xxxxxxx.
§100
Xxxxxxxxx x přístupech pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků
(1) Povinná xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, informuje Xxxxxx xxxxxxx banku bez xxxxxxxxxx odkladu o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx, která xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx výpočet xxxxxx xxxxxxxx vážených expozic xxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx požadavků jiných, xxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x operačnímu xxxxxx, informuje Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx svých xxxxxxxxx přístupů xxx xxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x to xxxxx xxxxx ke xxx 31. prosince xxxxxxxxxx xx 30. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x x souladu x přímo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Evropské unie xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x srovnávání xxxxxxxxx9).
(3) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx stanovení xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxx xxxxx hodlá xxxxxx xxxxxxx x xxxxx používaných xxxxxxxx xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x používaném xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, informuje x tomto záměru xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(5) Xx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xx 4 xxxxxxxx xxxxxxx.
§101
Xxxxxxxxx x xxxxx obchodním xxxxxxxxx
(1) Povinná xxxxx informuje bez xxxxxxxxxx odkladu Xxxxxx xxxxxxx banku
a) x xxxxxxx možnosti xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x nástrojům zařazeným xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxx zařazeným do xxxxxxxxxxxx portfolia x
x) x ukončení xxxxxxx xxxxx písmene x).
(2) Na xxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§102
Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx banku o xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxx10), x xxxxxxx xxxxxxx selhání xxxxxxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 vztahuje obdobně.
§103
Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx hodlá xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx o tomto xxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx, xxxxxxx xxxx 12 měsíců před xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§104
Xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx, xxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx čisté xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 352 nařízení xxxxxxxx 15 % xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx
b) xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 352 xxxxxxxx přesáhne 20 % xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§105
Informace x xxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx do 30. xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odpovídajícími xxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 xxx x více xx xxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxx zařazení pracovníků xxxxx xxxxxxx x) x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx včetně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx odměn xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) x členění xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx činností xxxxxxx xxxxx.
(3) Xx pobočku banky x jiného xxx xxxxxxxxx státu se xxxxxxxx 1 a 2 vztahují xxxxxxx.
§106
Informace x xxxxx xxxxx xx vedení xxxxxxx xxxxxx
(1) Pokud xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o xxx xxx zbytečného xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxx xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx změny; xx xxxxxxx, pokud xxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x podnětu xxxxx, xxxxx z xxxx funkce odchází,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x
x) termín xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx změně.
(2) Xx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§107
Xxxxxxxxx o operacích x xxxxxxxxx rizikovými xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxx povinná xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxxx aktivní xxxx xxxxxxxxxxx nebo xx státě, xxx xxxx xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx offshorových center [§18 odst. 2 xxxx. x)], informuje x xxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx. To xxxxx x x xxxxxxx, xx jde x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx klienta xxxx xx xxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxxx protistrany xxxx státu, x xxx jde,
b) xxxxxxxx xxxxx oznamované xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx, xxx xxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, x
x) xxxxxx x xxxxxxxx další xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xx to relevantní, xx součástí oznámení
1. xxxxxxx rámcová kvantifikace xxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx rizik xxxxxxxxx s xxxxxxxxx x
3. xxxxxxxx xxxxxxxxx x osobě xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxxx aktivitu.
(3) Xx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxx.
§108
Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) významné trestné xxxxxxxx, která může xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, x
b) xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxx legalizaci xxxxxx x trestné xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Součástí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx x další xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xx relevantní, xx xxxxxxxx popisu xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx vzniklého xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx jevu x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx.
(4) Xx pobočku banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxx obdobně.
XXXX SEDMÁ
XXXXXXXXXX SPOLEČNÁ, XXXXXXXXX X XXXXXXXXX
§109
Xxx xx v xxxx xxxxxxxx použit xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx xxxx zaknihovaný xxxxx xxxxx11).
§111
Xxxxx xxxxx xxxxx k 31. xxxxxxxx 2013 xxxxxxxx xxxxxxx osoba x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx části xxxxx xxxxxxxx č. 123/2007 Sb., o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, spořitelních a xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2013.
§112
Zrušuje xx:
1. Vyhláška č. 123/2007 Sb., o pravidlech xxxxxxxxxxx podnikání xxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a obchodníků x xxxxxxx papíry.
2. Xxxxxxxx č. 282/2008 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxxx č. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x obchodníků x xxxxxxx papíry.
3. Xxxxxxxx č. 380/2010 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bank, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx x. 282/2008 Sb.
4. Vyhláška č. 89/2011 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxxx x. 123/2007 Xx., x pravidlech xxxxxxxxxxx podnikání xxxx, xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxx x obchodníků x xxxxxxx papíry, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
5. Xxxxxxxx č. 187/2012 Sb., xxxxxx xx xxxx vyhláška č. 123/2007 Xx., o xxxxxxxxxx obezřetného podnikání xxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx družstev a xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
§113
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx vyhlášení.
Guvernér:
Ing. Xxxxxx, Ph.D., x. x.
Xxxxxxx č. 1 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx vymezení xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxxx
1. Povinná xxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx povinné osoby x xxx odměňování xxxxx pracovníků,
b) xxxxxxxx xxxxxx a postupy xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx mají xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx profil povinné xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx"), ledaže xx uplatnění xxxxxxx xxxxx bodů 13 xx 20 nebylo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby; xxxxxxxxxx xxxxxxx x) xxx xxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx, udržování a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx vybraných pracovníků xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx pracovníky xxxx xxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxxxxx a kontrolního xxxxxx,
2. osoby ve xxxxxxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pracovníci xxxxxxxx do xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx vnitřního auditu,
4. xxxxxxxxxx xxxx skupiny xxxxxxxxxx, xxxxxxx činnost xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, a
5. další xxxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x pracovníků xxxxx xxxx 2 a 4;
x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx všechny xxxxxxxx zásady x xxxxxxx x xxx, xx xxxxxxxxx povinné xxxxx xx pro xxxx xxxxx považuje xx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx bilanční xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxx dosahuje nebo xxxxxxxxx 5 %.
2. Xxxxxx odměňování podle xxxx 1 xxxxxxx xxxxx vhodným způsobem xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, pokud xxxxxxxx vykonávají činnost xxx povinnou xxxxx x tato xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx celkový xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx jejichž xxxxxxxxxx xx obdobné xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx bodu 1 xxxx. x) xxxx 2 a 4, x xx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vztah x xxxxxxxx osobou, právní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx zásady xxxxxxxxxx
3. Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxx x xxx v xxxxxxx,
x) nepodněcují x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx míry rizika xxxxxxxxxxx povinnou xxxxxx,
x) xxxx x souladu xx xxxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx střetům xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx posílit kapitál.
Zvláštní xxxxxx x postupy xxxxxxxxxx
Xxxxxxx předpoklady x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Kontrolní xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zásady xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx; xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx.
5. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vybraných pracovníků xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx jedenkrát xxxxx podrobeno xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vnitřnímu xxxxxxxxx x hlediska xxxxxxx xx souhrnnými xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx kontrolním xxxxxxx.
6. Xxxx xx xxx xxxx dotčena xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pracovníků xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx mezi kritérii xxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx by měla xxxxxxx odrážet xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx náplň xxxxxxxxxx, a
b) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, která xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx nad xxxxx xxxx, co xx požadováno xx xxxxxxx popisu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pracovníka.
7. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx plnění xxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx kontrolní xxxxxx, xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx kontrolují.
8. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, funkce xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx přímým xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxxx v souvislosti x odměňováním
9. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx odměny,
a) celková xxxxxx xx xxxxxxxx xx kombinaci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxx hodnocení xxxxxxxxxxxx pracovní xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx kritéria,
c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxx xx dlouhodobějších xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx délka xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a x xxx spojených xxxxx, x
x) postup xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odměny xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx zohlední xxxxxxx druhy xxxxxxxxxxx x budoucích rizik x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x likvidity.
Forma a xxxxxxxxx xxxxx
10. Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vhodně xxxxxxxx; pevná xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxxxxx přístup x xxxxxxxxx složce xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx odměny nevyplatit. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx individuálně xxx jednotlivé xxxxx xxxx skupiny xxxx, xxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxxx složka nepřesahuje x xxxxxxx xxxxxxxxxxx 100 % xxxxx xxxxxx jeho xxxxxxx xxxxxx.
11. Xxxxxxx xxxxx xxxx uplatnit xxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xx 25 % xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, že xx xxxxxxxxx prostřednictvím nástrojů, xxx xxxx xxxxxxxx xx dobu xxxxxxx 5 xxx.
12. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx.
13. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx xxxxxxx 40 %, xx xxxxxxx xxxxxxx xx následujících 3 xx 5 xxx; xxxxx xxxxxx xx vhodně xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx podnikání xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxx x činnosti dotčeného xxxxxxxxx pracovníka. Xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx období, xx xxxxxxx bylo přiznání xxxxxx xxxxxxxxx části xxxxxxxxx xxxxxx odměny xxxxxxxx. X xxxxxxx, xx xxxx pohyblivé xxxxxx odměny xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx oddáleno přiznání xxxxxx xxxxxxx ve xxxx 60 % xxxxxx xxxxxx.
14. Xxxxxxxxx xxxx, nejméně xxxx 50 % xxxxxxxx x 50 % xxxxxxxxxx pohyblivé složky xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx tvořena vhodnou xxxxxxxxx
x) kapitálových nástrojů, xxxxx jiných xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx přijaté x xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xx-xx xx vhodné, xxxxxxxx xxxxx článků 52 nebo 63 xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx, které lze xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 nebo xxxxxxx x xxxxx xxxx odpovídajícím xxxxxxxx xxxxxxxx zohledňují úvěrovou xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx zohlednění xxxxxx xxxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxx xx finančním xxxx v xxxxxxx x předmětem x xxxxxx její xxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
15. Xxxxxxxx xxxxx xxxx 14 xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx zásad xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxx byla xxxxxxxx xxxxxxxxx pracovníků provázána x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx.
16. Xxxxxxxx xxxxx xxxx 14 xxxxxx povinnou osobou xxxx osobou x xxxxx propojením xx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kvalitu xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx zásady xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx finančním xxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxx a plánem xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx prokázat opak.
Omezení xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx
17. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx její části xx přiznán xxxxx xxxxx, xx-xx to xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x individuální xxxxxxxx xxxxxxxxxx dotčeného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, anebo xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx.
18. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx již xxxxxxxxx xxxxxxxxxx složku xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx již xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tím xxxxxx dotčena.
19. X xxxxxxx nepříznivé xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo jejího xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, včetně xxxxxxxxx opatření xxxxx xxxx 17 x 18, x xx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx x x odměnách xx xxxxxxxxx xxxxxx.
20. Povinná xxxxx stanoví xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx celého xxxxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx vyžadování xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxxx se vztahují xxxxxxx xx xxxxxxx, xxx xxxxxxx pracovník
a) xx xxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxx xxxxx x významným xxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) nedodržel xxxxxxxxxxxx standardy důvěryhodnosti, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
21. Xxxxxx xxxxxxxxxxx případných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx případného xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxx xx strategií, xxxx, hodnotami x xxxxxxxxxxxx xxxxx povinné xxxxx. Xx zvláštní xxxxxxxx výhody xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx penzijního xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx obdobné xxxxxx xxxxxxx xxx pracovníky xxxxxxx osoby. Zvláštní xxxxxxxx výhody jsou xxxxxxxx pohyblivé xxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
x) odejde před xxxxxxx nároku na xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx po xxxx 5 xxx xx xxxxx nástrojů xxxxx bodu 14,
b) xxxxxxx xxxxxx na xxxxxx, budou mu xxxxxxxx xxxxxxxx výhody xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 14 x povinná xxxxx bude xxx xxxxxxxxx xx 5 xxx zadržovat.
Předejití možnému xxxxxxxxx xxxxx regulace xxxxxxxxxx
22. Xxxxxxxxx složka xxxxxx xxxx vyplácena x nástrojích, anebo xxxxxx, xxxxx by xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xxxx vyhlášky xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
23. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx neuplatňovali xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx ohrozit xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx.
24. Xxxxxxxxx složka xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxx xxxxxx xx výkonnost, je xxxxxxxxxxx výjimečně x xxx x xxxxxxx, xx povinná xxxxx xxxxxxx dostatečné xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a je xxxxxxxx xxxxx xxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx; xxxxx xxxxxx odměňování xx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx vybraného xxxxxxxxxx.
25. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx složka xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx zásadě xxxxxx xx výkon, x tudíž xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx.
26. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dosaženou v xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx navrženo xxxxxxxx, xxxxx neodměňuje xxxxxxxx.
27. Odměna, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx vyplacením xx xxxxxxx x předchozím xxxxxxxxxx, xx x xxxxxxx x dlouhodobými xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x odejmutí xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx zásady xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx v případě xxxxxxx xxxxxxx
28. Xxxxx xx povinné xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx veřejná xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx složku xxxxxxxx procentuální xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx, aby xx xxxx x xxxxxxx x udržováním xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx celkový xxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxx xxx v xxxxxxx x řádným xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx-xx xx vhodné, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxxxxxxx složku xxxxxx xxx xxxxx, pokud xx je xxxxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu
Obecná xxxxxxxxxx x xxxxxxxx
1. Xxxxx xxxxxxx xxxxx zřídí xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx, pro xxxxxxxxx nebo xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx, xx xx xxxxxx z xxxxxxxxxxx členů kontrolního xxxxxx, ledaže xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
2. Xx činnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxx podílet i xxxx xxxxx xxx xxxxxxx daného xxxxxx, xxxxx xx to xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx dojít xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx či xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx členů xx xxxxxx a xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xx x xxxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx
3. Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, zejména xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x nezávislé posuzování xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx x návrhů xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx.
4. V xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xx příprava xxxxxx xx rozhodnutí xxxxxxxxxx xx odměňování, xxxxxx xxxx, které xxxx dopad na xxxxxx a řízení xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxx a x xxxxxxxxx zájmu.
5. Xxxxx xxxx v xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxx x souladu s xxxxxx právními xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxx výboru xxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanců.
Příloha x. 3 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx vymezení xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx
1. Xxxxxxx osoba zavede x udržuje xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx byly xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nepřispívají ke xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxx xx zvláštním xxxxxxx x ní xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx.
3. Xxxxxxx osoba zajistí, xx xx k xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx x xxxx sjednáním xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxx, a to x v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
4. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxx výši x xxxxxxxxx.
5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že x rámci xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx
x) xxxxxxxx x ekonomická xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxx provedení xxxxxxx,
x) xxxxxx splácení xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx těchto xxxxxx,
x) xxxxxxx x dostatečnost xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx protistrany; xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zajištěním, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx také xxxxx hodnoty xxxxxxxx x xxxxxxx zajištění,
f) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx fází xxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) podmínky, za xxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx, zejména xxxxx-xx xx x zahraniční xxxxxx xxxxxx, x
x) x případě financování xxxxxxxx xxxxxx také xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx aktiva.
6. Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx zajištění, x xxx, xx xxxxxxx těchto xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx situace xxxxxxxxxxx, nemůže xxx xxx xxxxxxxxxx protistrany xxxxxxxxxx za náhradní xxxxx xxxxxxxx expozice, xxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. X posouzení podle xxxxxxxx 5 xx xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx řádně a xxxx splacena, aniž xx došlo x xxxxxxxxxx xx ze xxxxxxxxx.
Xxxxxx měření x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
7. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x sledování úvěrového xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx významné xxxxxx úvěrového xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx výnosy x xxxxxxx a xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x podrozvahových xxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx obraz x xxxx podstupovaného xxxxxx.
8. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxx xxxxxx měření a xxxxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxxx xxxxxxx
x) včasně, xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx, aby xxxx xxxxx podchytit xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěrové xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a
d) měřit xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a porovnávat xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx periodě x xxxxxxx xx xxxxxxxx x povahu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx.
9. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxx měření x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx sjednaných xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) sledování xxxxxxxx x ekonomické xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x touto xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx ocenění xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x
x) sledování přiměřenosti xxxx opravných xxxxxxx x rezerv.
10. Xxxxxxx xxxxx dále xxxxxxx, xx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx výborech, xxxxx xxxx xxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxxxx, ze kterých xxxxxx měření a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, a
b) xxxxxxxxxxx, xx kterých xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxx řízení xxxxxxxxx xxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxx zavede a xxxxxxx soustavu xxxxxx xxx řízení úvěrového xxxxxx a xxxxxxx xxx xxxxxx využívání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx nebyla xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem, xxxxxxxx výkonným xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx stanovená xxxxxxxxxx xxxxxxx dohledu. Xx tímto xxxxxx xxxxxxx
x) zajistí, xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a propojené x xxxxxxxx xxxxxx xxxx v úvahu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxx může xxx xxxxxxxxx, zejména xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx přiměřenost xxxxxxxx limitů vzhledem xx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx uspořádání, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;
x) zajistí, xx xxxxx limity xxxxxxxxx xxxxxx xxxx využívány xxx, aby xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx akceptovaná xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x
x) xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx aktiv, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položek.
Xxxxxxx č. 4 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
1. Povinná xxxxx xx xxxxxx xxxxxx měření a xxxxxxxxx tržního xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx tržního xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx dopad změn x tržních xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx a xxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položek tak, xxx xxxxxxx nezkreslený xxxxx x míře xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx zajistí, že xxxx xxxxxx měření x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx umožňuje xxxxxxx
x) xxxxxx, přesně x xxxxx zaznamenat xxxxxxx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s nimi xxxxxxx xxxxxxxxxxxx tržní xxxxxx,
x) xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxx xxxxxxxx oceňování xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx). Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
1. detailní xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxxx a
2. xxxxxxx stanovení xxxxx xxxx;
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zdroje tržního xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx a vyhodnotit xxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx, rozsahu x složitosti transakcí,
d) xxxxxxxx způsob agregace xxxxxxxxxxxx pozic xxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podstupovaného xxxxxx, xxxxxx zkreslení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx počtu xxxx xxxxx časových xxxxx xxx xxx (xxxxxxxxxx) xxxxxxx, x xxx xxxxxxx významné pozice x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) měřit xxxxx xxxxxx souhrnně xx xxxxxxx obchodní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx limity xx xxxxxx xxxxxx periodě x x xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx podstupovaného xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x
x) měřit xxxxxxx xxxxxx x každé xxxx, ve xxxxx xx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx. Pokud je xxxxxxx riziko xxxxxx xx dvou xx xxxx xxxxxx společně, xx xxxxx tento xxxxxx odůvodnit významnou xxxxxxxx měn, tím, xx xxxxxxx osoba xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx stanovit xxxxxxxx, xx kterých xx takovýto xxxxxx xxxxx.
3. Xxxxxxx osoba xxxx zajistí, xx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx vedení a xxxxx příslušných xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx měření x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x
x) xxxxxxxxxxx, xx kterých xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxx xxxxxx tržního xxxxxx
4. Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx x dodržování xxxxxxxxxxx, aby xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx akceptovaná xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem dohledu. Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx zejména
a) xxxxxxx, xx soustava xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx rizika xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bere x xxxxx ostatní xxxxxx, xxxxxx povinná xxxxx xx xxxx může xxx xxxxxxxxx, zejména xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vzhledem xx xxx xxxxxxxxx x způsobu xxxxxx, xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx a kapitálovým xxxxxxxxxx. X závislosti xx těchto xxxxxxxxx xxxxxxx dílčí xxxxxx, xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx jednotky, portfolia xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx tržního xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx pozice xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx položek, x
x) xxxxxx xxxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx rizikových xxxxxxxxx xx xxxxxx x xx hodnotu xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxx, xx xxxx do xxxxx xxxxxxxx, s xxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
5. Xxxxxxx osoba provádí xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx mimořádně xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx do xxxxx xxx xxxxxxxxxxx x ověřování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x limitů xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx tak, aby xxxxxx, xxxxx xxxxx x důsledku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx podmínkách, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx nesnížily xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Při xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx zohledňuje xxxx xxxxxxxx xxxxxx x oblasti xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x strukturu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxx.
7. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx, s xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, struktuře x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xx měnící xx xxxxxxxx xx trhu xxxx uvnitř povinné xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx podnětem pro xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx stresových xxxxx;
x) předkládání výsledků xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx působnosti xxxxxx xxxxxx xxxxx.
Příloha x. 5 x vyhlášce č. 23/2014 Sb.
Podrobnější vymezení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxx x sledování xxxxxx xxxxxxxxx
1. Pro účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx měření x sledování xxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxx určit xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx měření x xxxxxxxxx likviditní xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:
x) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x odtoku xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx denní bázi xxx xxxxxx xxxxxxx 5 pracovních xxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aa xxxxxxxx xxxxxxxxxx pozice s xxxxxxxxxxxx xx smluvním xxxxxxxxxxx. Pokud povinná xxxxx zařazuje xxxxxx xx pásem x xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxxx xxxxxx aktiv, xxxxxxx x těmto xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx budou xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x rychlým odprodejem xxxxxxxxxxxx xxxxx. Pokud xxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx těchto xxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx oprávněnost xxxxxxxxxx xxxxxxx.
3. Povinná osoba xxxx xxxxxxx, xx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx osob ve xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx vychází, x
x) xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx
4. Xxx xxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx osoba xxxxxxx umožňující měření, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxx x xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxxxxxx.
5. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx v jiné xxxx, analyzuje tržní xxxxxxxx, které mohou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx devizový xxx, xxxxx podmínky xxxxx xxxxx měny xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, které mohou xxxxxxxx xxxx přístup xx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx.
6. V xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx rizika likvidity, x xx xxx xxxxxxxx xx všechny xxxx, xxx i xxxxxxxxxx xxx každou xxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxx.
7. Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx povinná xxxxx zohlední xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx okolností.
Řízení xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xx trh
8. Xxxxxxx xxxxx dostatečně xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx své xxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx účelem zejména
a) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxxxx bankami a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx aktiv x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx a
d) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxx stanoví xxx jednotlivé xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x struktury xxxxx, xxxxx a podrozvahových xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxx
1. objemu xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx x xx xxxxxxx obnovit,
2. předpokládaného xxxxxxx objemově xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x
3. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx
1. xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx obvyklé xxxxxx obnovení xxxxxxxxx xxxxx x obvyklého xxxxx xxxxxx xxxxxx x
2. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslibů, záruk x xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx kontraktů x xxxx a
d) xxxxx xxxxxxxx faktory, xxxxx xx třeba zohlednit xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx likvidity, zejména xxxxxxxxxx potřeby spojené x některými činnostmi xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x dalších osob xxxxxx xxxxxxxxxx obchodů xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx korespondenční xxxxxxxx služby.
10. Povinná xxxxx zajistí prověřování xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxx podmínky; xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxx ročně. Xxxxx předpokladů jsou xxxxxxxx xxx úpravu xxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx plán pro xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
11. Xxxxxxx osoba zajistí, xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx vymezení xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) jednoznačné xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx položek,
d) xxxxxx xxxxxxxxxx x významnými xxxxxxxx, xxxxxxxxxx partnery, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxx x
x) specifikaci dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx rámec likviditní xxxxxxx.
12. Xxxxxxx osoba xxxxxxx xx vhodné xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
13. Xxxxxxx xxxxx zajistí aktualizaci xxxxxxxxxxxxxx plánu s xxxxxxx na xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx x. 6 x vyhlášce x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx operačního xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx systém xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, pravomoci x xxxxxxxxxx xxxx při xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxx případného xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx osobu.
2. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x případně xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x ohlašování xxxxxxxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
4. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
5. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx vyplývající x xxxxxxxx operačního xxxxxx.
6. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx operačním riziku xxxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx).
Xxxxxxxxx operačního xxxxxx
7. Xxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx podstupovaného operačního xxxxxx uplatňováním vhodných xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
8. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx mimo xxxx xxxxx xxxx, a xxxxxxxx, zda xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx dopady, xx xxx omezí xxxx xxxxx ukončí příslušnou xxxxxxx.
9. Pro omezování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx
x) řízení xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxx odezvy xx případný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx incidentů x
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxx xx riziko xxxxxxxxxxxx xxxxxxx definováno a xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kategorie.
Pohotovostní xxxxxxxxx
10. Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx pohotovostní xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx svých xxxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx třetích xxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
11. Xxxxxxx xxxxx stanoví v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx opatření:
a) činnost xxxxxxxxxxx bezprostředně xx xxxxxx xxxxxxx situace xxxxxxxx xx minimalizaci xxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zaměřená na xxxxxxxxx následků xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx minimálních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx zachovány, x
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
12. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx příslušní xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx seznámeni x xxxxxxxxx xxxxx xxxx.
13. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx testovány, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx
14. Pro xxxxx xxxxxx bodu x xxxx 15 xx 21 xx xxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx celek zabezpečující xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, přenášení, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informačních xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx technologií xxxxxxxxx x programové xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx techniky. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, procedury x xxxxxxxx xxxxx x tomu, aby xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx funkci;
c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx a dokumentace xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) autentizací xxxxxxxxx xxxxxx ověření xxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx základě autentizace,
f) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx informace xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je x xxxxxxxx oprávněn,
g) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxxx informace xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x úplnosti xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
15. Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx obsahují
a) cíle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémů,
b) xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, integrity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx a xxxxxxxxx x oblasti xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
16. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx bezpečnostních xxxxx v jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
17. Xxxxxxx xxxxx provede xxxxxxx xxxxx spjatých x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx místa xxxxxxxxxxxx systémů, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x protiopatření. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx analýzy xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
18. X oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx přístupových xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) jednoznačnou xxxxxxxxxxx uživatele, která xxxxxxxxx xxxx činnostem x informačních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx k xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech xxxxx uživateli, který xxx xxx tento xxxxxxx autorizován,
d) xxxxxxx xxxxxxxxxx a integrity xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx narušily bezpečnost xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, do xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx záznamů, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx přístupem, xxxxxxx xxxxxxx (modifikací) xxxx zničením, a xxxxxx xxxxxxxxxx a
f) xxxxxxxxxxxxx bezpečnostních auditních xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) x informačních xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, x xxxxx je bezpečnostní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
19. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx kontrolou xxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx síti, která xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, tak, xxx byla xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx sítí xx xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx informací x
2. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx stran, včetně xxxxxxx autentizačních xxxxxxxxx.
20. Xxxxxxx xxxxx zavede x udržuje xxxxxxxx xxx fyzickou xxxxxxx xxxxx informačních systémů.
21. Xxx provozování informačních xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxx
x) xx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxx xxxxxxx xx xx vyhodnocení xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xx v provozovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, u xxxxxxx výsledky xxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx informačních xxxxxxx. Xxxxxxxx testů xxxx xxxxxxxxxxxxxx;
x) že xxxxxxxx činnost x xxxxxxxxxxxxx informačních systémech xx organizována xxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx provozovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vybavení xxxx xxxxxxx xxx, aby xxxx xxxxxxxxxxx proti xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx; x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx informačních xxxxxxx.
Příloha x. 7 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxxx outsourcingu
1. Xxxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx přístupu povinné xxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxx, a xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, x
x) zavedení x udržování xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, vyhodnocování, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx systém xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx přiměřený xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx hodlá xxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx a zohlední xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx možný xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxx celkový xxxxxxxx xxxxxx. Za xxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxx zásady x xxxxxxx.
Xxxxxx zásady x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx outsourcingu
Xxxxxx požadavky xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxxx
3. Xxxxxxx osoba zavede x xxxxxxx strategii xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x outsourcingu xxxxxxxxxxxx činností. Xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xx
x) využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx, x
x) x xxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx x rozporu s xxxxxxxxxxx povinné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy.
4. Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) zajištění xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx řádné xxxxxx x xxxxxx, řízení xxxxx x vnitřní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx využívání xxxxxxxxxxxx, x x případě xxxxxxxx outsourcingu (xxx 8),
x) zajištění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx outsourcingu,
c) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x při xxxxxxxxx outsourcingu,
d) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx i xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx nepřetržitého xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx i xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x v xxxxxxx xxxxxxxx outsourcingu
5. Xxxxxxx osoba zajistí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx pravidel obezřetného xxxxxxxxx, i xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
6. Porušením xxxxxxxx podle xxxx 5 xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xx xxxx vést k xxxxxxxxx xxxxx obezřetnostní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx interní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx jednoznačné x obezřetné x x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxx xxx o xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx konzervativně; v xxxxxxx obchodních vztahů xxxxxxx osoby x xxxxxx xxxxxxx, které xxxxxx outsourcingem, zajistí xxxxxxx osoba dodržování xxxxxxxx xxxxxxxxxx, zejména xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx způsobem x xxx, xx xxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
7. Xxxxxxxxx podmínky xxxxx xxxx 5 není, xxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx povinné xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx x dodávky xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx, ledaže xxx x informace xxxxx xxxxxxxx, x je-li xxxxxxxx osobou xxxxx xxxxxxx způsobem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účelnost x xxxxxxxxxxx daných xxxxxxx.
8. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx outsourcingu jeho xxxxxxxxxxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxx xxx povinnou xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou x xx xxxxx xxxxx tehdy, xxxxx
x) xxxx x rozporu x požadavky xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx činností xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx povinnou xxxxxx x poskytovatelem outsourcingu.
Za xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jednoznačně xxxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx
9. Řízení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx riziko xxxxxxxxxxxx povinnou xxxxxx xxxxxxx definováno x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
10. Řízení xxxxxx outsourcingu xxxxxxxx xxxx xxxxxx koncentrace xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu, x xxxxxxxxxxx rizik xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx takovému xxxxxx x xxxxx konsolidačního xxxxx.
Xxxxxxxxx adekvátní úrovně xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx
11. Povinná osoba xxxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx kvality xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
12. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx stanoví xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu.
13. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx požadavky na xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx povinná xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxx 37 a 38), x xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx řetězení xxxxxxxxxxxx (xxx 8).
14. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx dostatečné odborné xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx možnost xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx outsourcingu x xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x osob, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx
15. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxxx jejího xxxxxxxx x kontrolního xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx způsobu využití xxxxxxxxxxxx.
16. Xx zejména xxxxxxxxxxx, aby x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx základních xxxxxxxx a kontrolních xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx povinné xxxxx a xxxxxx xxxxx xx poskytovatele xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx odpovědnosti xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx a kontrolu xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx odpovědnosti povinné xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx
17. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx povinností
a) xxxxxxxxxx xxx výkonu xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s klienty xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx povinností x xxxxxxxxxxxx zájmy xxxxxxx x
x) při xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx12) x xxxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx obchodnímu xxxxxxxxx, bankovnímu xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx údajů x obchodech xxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx13).
18. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxx, x xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x klientem, xxxxxxx x poskytovatelem xxxxxxxxxxxx, nebo xxxxx xxxxx xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx stanoví jinak.
19. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxx využívání xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx opatření k xxxxxxxxxxx nedostatků nebo xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx jejích xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxx x neoprávněnému xxxxxxxxxx xxxx využití jakýchkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx a podléhajících xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
20. Xxxxxxxxxxx poskytovatele outsourcingu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 17 xx 19 xxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx
21. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxx xxxxxxxxx podmínky, xxxxx je podmíněno xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
22. Povinná xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx takovým xxxxxxxx, xx by xxxx xxxxxxx činností xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx osoba xx xx stala xxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x nezávislý xxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx
23. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nesmí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx a kontrolních xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx jako celku x při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
24. Povinná osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nepředstavuje xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxxx xxx xx xxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s Xxxxxx xxxxxxx bankou při xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx případné xxxxxxxx x xxxxxxxx skutečností, xxx x xxxxxxx xxxxxxxxx podléhajících xxxxxxx x poskytovatele xxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx.
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx outsourcingu
Rámec xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
25. Xxxxxxx osoba xxxxxx a udržuje xxxxxxx systém řízení x xxxxxxxx přípravy x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x souladu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xx xxxxx účelem xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x postupy xxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx řádné x xxxxxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx x soulad xx schválenou strategií xxxxxxx xxxxx.
26. Před xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx osoba provede xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx dopadů xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx povinné xxxxx, x xxxxxxx konkrétní xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx xxxxx takto xxxxxxxxxx xxxxxx řízena, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx.
27. Povinná xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx včetně xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx outsourcingu ovládání.
28. X rámci xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinná xxxxx zajistí, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x to xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x právními xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx x hlediska xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx ochraně.
29. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxx
x) xx xxxxxxx trvale xxxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxx, odborně x xxxxxxxxx způsobilý x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx a
d) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pravidelně prověřuje xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx vnitřní xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx mít významný xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx výkon xxxx xxxxxxxx.
30. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx či xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a zkušenostmi x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
31. Xxxxxxx xxxxx před xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx často x kým xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dané činnosti x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx u xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
32. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, x případě xxxxxx xxxxxxxxxx nápravu xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxx.
Xxxxxxxxxxx poskytovatel xxxxxxxxxxxx
33. Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx využívat xxxxxxxxxxx, xxxxxxx před xxxxxxxxx xxxxxxx podrobné posouzení xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
34. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
x) xx podnikatelské povolení xxxx xxxx oprávnění x xxxxxx xxxx xxxxxxxx,
x) má předpoklady xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x zkušenost pro xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x je xxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxx x xxxxxxx alespoň xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x postupy, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx pravidly xxxxxxx osoby xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úroveň xxxxxxx x spolehlivosti.
35. Poskytovatel xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 34 xx xxxxx dobu, xxx xx podílí xx xxxxxx činností xxxxxxx osoby. Xxxxxxx xxxxx plnění těchto x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxx případné xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx xx lhůtě xxxxxxxxx xxxxxx, rozsahu a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx situace, xxxxx xx ohrožovaly xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx poskytovatelem xxxxxxxxxxxx.
36. Nejpozději před xxxxxxxxx využívání outsourcingu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx osobu, alespoň xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx povinná xxxxx x souladu xx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxxxxx systém, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a poskytovatelem xxxxxxxxxxxxx
37. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xx xxxxxxx x poskytovatelem xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x určitě xxxxxxxx xxxxxxxxx způsob x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx outsourcingu, xxxxxxx
x) specifikace činnosti xxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx předmětu x xxxxxxx takto xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) jednoznačné xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx mezi povinnou xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x podmínek, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx přichází xx xxxxx s xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx náležitě x xxxxxxxxxxx podléhajícími xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx osobě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxx informace xxxxxxxxxxx x činnostmi xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx osobu o xxxxxxxx xxxx vzniklém xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx činnosti,
f) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx plnění smluvních xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx činnosti x xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxxx dalších xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xx x xxxxx xxxx x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx při porušení xx xxxxxxxxx smluvních xxxxxxxx xxxx jiném xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx povinné xxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx jinou osobu (xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) xxxx zpět xx xxxxxxxx osobu a xxxxxx situace, kdy xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx Xxxxx národní banky x xxxxxxx opatření x xxxxxxx,
x) specifikace xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) úprava xxxxxx xxxx dohledu Xxxxx národní banky. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx vymezuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxxxx x poskytovat xxxxxxx informace o xxxxx outsourcingu a xxxxxxxxx xxxxxxx České xxxxxxx banky vykonávat xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx, i xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x zahraničí; x
x) xxxxx xxxxx x xxxxxxx, xx xx xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx činností x xxxxx než členském xxxxx, tak xxx xxxxxx omezena xxxxxxxxxxxxxx xxxx vymahatelnost xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
38. Xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx administrativních xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x péčí xxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxxxx xxxxx zásadu dosahovat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyšší xxxxxxxxxxxx xxxxxx dané xxxxxxxx v porovnání xx xxxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx ceny, xx xxxxxx poskytovatel xxxxxxxxxxxx výkon xxxx xxxxxxxx povinné xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx kombinace xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx obraz o xxxxxxxx x kvalitě xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx výhodných xxxx xxxxxxx nevýhodných xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx nesmí xxxxxxxxx xxxxxxxx osobu k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx outsourcingu
39. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxx osoba stanoví xxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxx x xxxxxx nežádoucímu vývoji xxx xxxxxxxxx outsourcingu.
40. Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx outsourcingu z xxxxxxxx celkových xxxxxxx xxxxxxx osoby xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx svých činností x případě xxxxxxxxx xxxxxxxx.
41. Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx odezvy xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx ukončení outsourcingu x xxxxxx, kdy xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxx opatření xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx stanovených xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
42. Xxxxxxx xxxxx připravuje, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xx významné xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx podmínkách xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu.
43. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že
a) xxxx xxxxxxxxx vnitřní xxxxxxx xxx přípravu, xxxxxxxxxxx, testování x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx plánů,
b) xxxxxxxxxxx pohotovostních xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx pravidelně x xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx opětovného xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx testů xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx pohotovostní plánování x xxxxxxxx testování xxxxxx xxxxx a
e) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k odstranění xxxxxxxxxx nedostatků v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstranění xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx.
44. Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx ztrát povinné xxxxx následkem mimořádné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxx xxxx možnosti x případným xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx zajistí xxxx x xxxxxxxxx smlouvě x poskytovatelem xxxxxxxxxxxx [xxx 37, xxxxxxx xxxx. x), x) x x)].
Xxxxxxxxxxxxx funkčnosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
45. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx časové xxxxxxx x vždy xxx významné změně xxxxxxxx xxxxxxxx:
x) xxx xxxx schválené vnitřní xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx osoby xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx dodržovány x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxx xxxxxx xxxxxxx kontroly xxxxxxx osoby xxxxxxxxx xxxxxx zjištění xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx outsourcingu x xxxxxxx nápravných xxxxxxxx,
x) přístup povinné xxxxx x využívání xxxxxxxxxxxx, v tom xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x hlavní cíle x zásady xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx přínosy x xxxxxxxx významné xxxxxxxxx vlivy xxxx xxxx xxxxxxxxxx skutečnosti xxxxxxxxxxx pro povinnou xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
46. Případná xxxxxxxx xxxxxxxx přijímá xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxxx xxxxx jejich xxxxxxxx.
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx případech outsourcingu
Poskytovatel xxxxxxxxxxxx se xxxxxx x zahraničí
47. Pokud xxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx, zejména x xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, zaměří xx povinná xxxxx xxxx na xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxx xxxxxxxx, x to x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v souladu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
48. Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x zemi xxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx zamezit xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx poskytovatelem xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx, nebo xx daného xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx x xxx xxxxxxx byla povinnou xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx outsourcingu, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx
49. Povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxx, že využívání xxxx xxxxx, nad xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx specifickými xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xx xxxxx xxx zajistí.
50. Xxxxxxx osoba xxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, zejména xxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu vyplývají x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx řízení xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, odbornou xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx svou xxxxxxx, a pokud xx xxxxxxx osoba xxxxxxx způsobem ujistí, xx poskytovatel xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx outsourcingu x xxxxx xxxxxxx
51. Pokud xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x níž xx xxxxxxx osoba x úzkém propojení, xxx xxxxxxxx určité xxxxxxxxxx podmínek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx sdílení xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxx výstupů x xxxxxxxxxx pohotovostního xxxxxxxxx (xxx 39 xx 44), xxxxxx xx xx mělo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx povinnou xxxxxx.
52. Xxxxxxx osoba xxxxxx x udržuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx úzké xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx výkon činnosti xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx rizika. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx dotčena.
Příloha x. 8 x xxxxxxxx č. 23/2014 Sb.
Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx audit
Obecné xxxxxxxxx
1. Xxx xxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxx kapacity, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
2. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxx auditor") vykonává xxx xxxxxx xxxxx xxxxx nezávislou a xxxxxxxxxx ujišťovací a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx
x) se xxxxxxxx xx přidávání hodnoty x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a
b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x hodnocení a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx správy x xxxxxx xxxxxxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx své xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x ucelené.
4. Xxx provádění své xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx přístup xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a dokumentům xxxxxxx osoby.
5. Xxxxx xx vedení funkce xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxx zúčastnit xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx. X xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx kontrolního orgánu.
6. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx takovému xxxxxxxxxxxxx stupni v xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx vnitřního xxxxxx.
7. Xxxxx xx xx xxxxx výjimečných xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx ujištění o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx tuto činnost xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx méně xxx 12 xxxxxx, xx xxxx skutečnost xxxxxxx x odůvodněna xx xxxxxx o xxxxxxxxxx vnitřním xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx objektivita xxxx xxxxxx.
8. Při xxxxxxxxx výkonu konzultační xxxxxxxx je xxxxxxxxx, xx xxxx omezena xxxxxxxxx xxxxxxxxx auditora xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x efektivnosti xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo jinou xxxxxxxxxx činnost xxx xxxxxxxx xxxxx; xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx zavedení x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému x xxxx součástí, xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx a efektivních xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx rizik x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx, xxxxxx upraví zejména
a) xxxxxxxxx a pravomoci xxxxxx či xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx vnitřní xxxxx,
x) xxx, xxxxxxx x rozsah xxxxxx xxxxxxxxx auditu,
c) xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávaných xxxxxxxxx auditory a xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx,
x) proces xxxxxxxxx xxxxxxxxx auditu,
e) způsob xxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx návrhů xxxxxxxxxx opatření,
f) způsob xxxxxxxxxx připomínek ohledně xxxxxx vnitřního xxxxxx x řešení xxxxx x
x) xxxxxx ukládání xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx vnitřního xxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
10. Xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx kapacit vnitřních xxxxxxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx.
11. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx spojených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby tak, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx oblastech x xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx selhání xxxxxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxx analýzy rizik xxxxxxxxx osoba xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, k projednání. Xxxxxxx xxxxxx řídicího xxxxxx xxxx výboru xxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx. xxxxxxxxxxxxxx.
12. Xx základě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx funkce xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx přípravě xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, zohledňuje požadavky xxxxxxxxxxx právních xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x dalším významným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, informacím x skutečnostem, xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx x k obsahu xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx bere x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jiných xxxx, xxxxx jsou členem xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx.
13. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, případně xxxxxx xxx audit. Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu jsou xxxxxxxxxxxxxx.
14. Strategický plán xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx na xxxxxx xxx xx pěti xxx. Xxxxxxxxxxx plán xxxxxxxxx, že činnost xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx (tří xx xxxx xxx), xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x rizikovost xxxxxxxxxxxx činností a xx xxxxxx předpokládaná xxxxxxx xxxxxxxxx. Strategický xxxx xx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx případně xxxxxxxxxxxx.
15. Periodický xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx plán xxxxxx xxx, xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx plánované xxxxxxx xxxxxx, mimořádné xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxx činnosti.
Výkon a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, že výkon xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx to xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx členem xxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku. Xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx plán xxxxxxx xxxx kontrolním orgánem x xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
17. Xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx akci xx xxxxx auditorský xxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, aby xxx xxxx rekonstruovatelný xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx spisy xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx funkce xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx auditorem.
18. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx cíl, předmět, xxxxxx provedeného xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx s návrhem xxxxxxxxxx opatření. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činnosti xxxxxx xxxxxxxxxx (nekrytého) xxxxxx x xxxx xxxxxxx x jeho přijatelnost. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, výboru xxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx osob xx xxxxxxxxx xxxxxx.
19. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu zajistí xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nápravných xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx tato xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx, že xxxxx xx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxx x xxxxxx, xx xx stupeň xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx opatření pro xxxxxxxx osobu nepřijatelný, xxxxxxxx tuto xxxxxxxxxx x řídicím xxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxx xxxxx odpovědné za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx otázka xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx informaci xxxxxxxxxxx orgánu, případně xxxxxx xxx audit.
20. Xxxxx xx vedení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx informuje o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx nápravných xxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxx audit.
21. Xxxxx xx xxxxxx funkce xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ročně xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx výboru xxx audit, x xxxxxxxxxx souhrnné xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx povinné xxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x integrity xxxxxxxxxx x xxxxxxx informací, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx x dodržování xxxxxxxx x vnitřních předpisů.
22. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx vnitřního auditu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx ji xxxxxxxx x kontrolnímu orgánu, xxxxxxxx výboru pro xxxxx, x xxxxxxxxxx.
23. Xxxxx xx vedení xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx orgán, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx výbor pro xxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx omezených xxxxxx xxxxxxxxx auditu.
Zabezpečení x xxxxxxxxx xxxxxxx vnitřního xxxxxx
24. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx tak, xxx xxxxxxxxx poskytoval xxxxxxxxx x objektivní xxxxxxxx x činnostech xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx systému x xxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x patřičnou xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vnitřního auditu xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
25. Xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx program xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx kvality xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx toto xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx audit.
Příloha x. 9 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zprávu x xxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního systému xxxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxx
1. Kapitola 1: Stručný xxxxx xxxxxxxxxxx oblastí.
Tato kapitola xxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx popisem xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního systému,
b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxx x výborů,
c) xxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) popis xxxxx x postupů používaných x xxxxxxxxxxxx oblastech, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx, pokud xx xx pro xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx 2: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx funkčnosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx standardy.
Tato xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx všech xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx. X xxxxxxx, xx xxxx identifikovány xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxxx v rámci xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 3.
3. Xxxxxxxx 3: Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx závažnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
X této xxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx ověřování xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx daných nedostatků xxxxx stupnice:
a) xxxxxxxxxx x velmi vysokou xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx vliv xx xxxxx existenci xxxxxxx xxxxx xxxx který xxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx;
x) xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx má xxxx na xxxxxxxxx x efektivnost více xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x zásadní xxxxxxxxx nedostatek xxxxxx xxxxxxx;
x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxx mírou závažnosti - nedostatek neohrožuje xxxxxxxx situaci x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x xxxxx nedostatek xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx charakteru;
d) xxxxxxxxxx x nízkou xxxxx závažnosti - xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxx a kapitál xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x méně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
Xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx mechanismů xxxxxxx xxxxxxxx. Součástí xx i xxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx představovaly x xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx x efektivnost xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jeho součástí.
4. Xxxxxxxx 4: Xxxxxxx xxxxxxxxxxx funkčnosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx.
X této xxxxxxxx xx vyhodnocena xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx v dané xxxxxxx xxxx celku.
Formát x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
5. Zpráva x xxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx x elektronické podobě, xx xxxxxxx *.xxx/ xxxx, *.xls/xlsx xxxx *.xxx.
6. Xxxxxx x xxxxxxx systému xx xxxxxxxx obchodní xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx auditora, x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Zpráva x xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 10 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx společníků xxxx xxxxx, struktuře konsolidačního xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, o činnosti x finanční xxxxxxx
1. Xxxxx x povinné xxxxx
x) xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x identifikační xxxxx xxxxx (xxxx xxx "identifikační číslo") xxxxxxx xxxxx podle xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx rejstříku, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx účelu xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) výše xxxxxxxxxx základního kapitálu,
e) xxxx, xxxxx, xxxxxx x počet emitovaných xxxxx s xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx hodnoty, xxxxx povinná osoba xx akciovou xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx x nabytí xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx listů a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx akciovou společností,
g) xxxxx x zvýšení xxxxxxxxxx kapitálu, pokud xxxxxxxx xxxxxxx byl xxxxxx xx posledního xxxxxxxxxx:
1. xxxxxx x xxxxxx zvýšení xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxx-xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x uvedením xxxxxxxxx hodnoty, xxxxxx xxxxxxxx nově upsaných xxxxx x xxxxx xxx splacení nově xxxxxxxx akcií,
3. xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x vlastních zdrojů xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vlastní xxxxxx, z nichž xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Povinná xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, dále xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx hodnota akcií x xxxxx xx xxxxxxx, o xxxxx xxxxxx xx zvyšuje;
h) xxxxxxxxxxx struktura xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx pracovníků (xxxxxxxxxx stav),
i) xxxxx x xxxxxxx řídicího xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x x osobách xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxx xxxxxxx:
1. xxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx,
2. označení orgánu x x xxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxx, od kdy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x kvalifikační xxxxxxxxxxx xxx výkon xxxx funkce xxxx xxxxxxxxx pozice,
4. xxxxxxxx x orgánech jiných xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx dané osoby, xxxxxx x xxxxxx,
5. xxxxxxxx xxxx úvěrů xxxxxxxxxxxx povinnou xxxxxx xxxxxx řídicího xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx vrcholném xxxxxx xxxxxxx osoby,
6. souhrnná xxxx záruk vydaných xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxx xx vrcholném vedení xxxxxxx xxxxx.
2. Údaje x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx
Xxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxx členech xxxxxxx xxxxx s kvalifikovanou xxxxxx na xxxxxxx xxxxx x xxx, xx
x) x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx právnickými osobami, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, právní xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx číslo, xx-xx xxxxxxxxx, odvětvovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) x společnících xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx osobami, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x příjmení x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx.
3. Xxxxx x struktuře konsolidačního xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxx o osobách, xxxxx xxxx xx xxxxxx x povinné xxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx společníkem, xxx xxxxxxxx
1. xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, identifikační xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx klasifikaci xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx takovéto xxxxx; jde-li o xxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxx;
2. xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxxxxx, s uvedením, xxx jde x xxxxx xxxxx, xxxxxxx, xxxxx přímý i xxxxxxx,
3. xxxxx nebo xxxxxxx podíl na xxxxxxxxxxx právech xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx,
4. xxxx xxxxxx ovládání,
5. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x které xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx osobám, x xxxxxxx xxxxx xxxx,
6. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoby x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x členění xxxxx xxxx,
7. souhrnnou xxxx povinnou xxxxxx xxxxxxxx záruk za xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxx.
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx, které xxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx v xxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx zahrnuje
1. xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, identifikační xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxxx,
2. xxxxx xxxxx x nepřímý xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx,
3. přímý xxxxx x nepřímý xxxxx xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
4. xxxx xxxxxx xxxxxxxx,
5. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx povinná osoba x aktivech x xxxxx jsou dluhem xxxxxx osob, xxxxxxxxx xxxx dluhů xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, v členění xxxxx xxxx,
6. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx má povinná xxxxx x xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx kapitálem xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx výši xxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
7. souhrnnou výši xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx za xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx povinnou xxxxxx xxxxxxxxx záruk od xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxx xxxxx osob;
c) xxxxxxxx znázornění xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, jehož xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx, x hlediska xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xx povinná xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.
4. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx rejstříku,
b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x
x) přehled xxxxxxxx, xxxxxxx vykonávání nebo xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou omezeno xxxx xxxxxxxxx.
5. Xxxxx x xxxxxxxx situaci xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxx nebo spořitelním x xxxxxxx družstvem, x pohledávkách x xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxx x v xxxxxxx, x to x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx x členění podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx pohledávkám x x xxxxxxxxxx pohledávek x x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx reálnou xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx povinné xxxxx, xxxxx xx bankou xxxx spořitelním a xxxxxxx xxxxxxxxx, o xxxxxxxxxxxx xxx znehodnocení x xx xxxxxxxxxxxxx, x uvedením xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, opravných xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a x uvedením xxxxxx xxxxxxx,
x) souhrnná xxxx xxxxxxxxxx povinné xxxxx, xxxxx xx bankou xxxx spořitelním x xxxxxxx xxxxxxxxx, z xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx byla xxxxx xxxxxxxx xxxxxx provedena xxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxxxxxx, u xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
1. xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx obchodování xxxx spekulace,
2. xxxxxxxx xx xxxxxxxx, u xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) kapitálové xxxxxx
1. kapitálový xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxx 1,
3. xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx ukazatele xxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx a úvěrním xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxxxx průměrných xxxxx (XXXX),
2. rentabilita xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx xx jednoho xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx pracovníka,
5. xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) poměrové xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx
1. xxxxxxxxxxx X (celkový xxxx xxx majetku klientů/aktiva xxx xxxxxxx xxxxxxx),
2. xxxxxxxxxxx Xx (xxxxxxx xxxx xxx majetku xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxx),
3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv (XXXX, xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx),
4. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (XXXX),
5. xxxxxxxxxxx tržeb (xxxx xx zdanění/výnosy x xxxxxxxxxxxx xxxxxx),
6. xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx pracovníka.
Xxxxxxx x. 11 x xxxxxxxx x. 23/2014 Sb.
Obsah údajů x xxxxxxx x xxxxxxx poskytnutých xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Investiční xxxxxx xxxxxxxxxx obchodníkem s xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx podle §8a xxxx. 4, xxxxx 7 zákona x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx
x) xxxxx xxxxxxx x cennými papíry xxx klienty
- obchody xxx klienty v xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxx x xxxxxxx xxxxx papíry
- xxxxxxxxxx xxxxx papíry - xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxx
- xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investování
- xxxxxxxx peněžního xxxx
- xxxxxxx obchody xxx xxxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - akcie x xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - dluhopisy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxxxx
- xxxxx papíry xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- nástroje peněžního xxxx
x) xxxxx obchodů x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxx x xxxxxxx cenné papíry
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné papíry
- xxxxxxxxxx xxxxx papíry - ostatní
- cenné xxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
- xxxxxxxx peněžního xxxx
x) xxxxx obchodů s xxxxxxxx xxx xxxxxxx
- xxxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx obhospodařování xxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- měnové xxxxxxxx
- komoditní xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx obchody xxx xxxxxxx
- akciové xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxx xxxxxxxx
- komoditní xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx deriváty
d) xxxxx xxxxxxx x deriváty xx xxxxxxx xxxx
- xxxxxxx deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxx deriváty
- xxxxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx deriváty
2. Xxxxxxxxxx služby xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x cennými xxxxxx xxxxx §8a xxxx. 4 a 7 xxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx
x) xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx investiční xxxxxx
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx
- poskytování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- obhospodařování xxxxxxx
x) xxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
- x xxxxxx investičních xxxxxxx papírů
- x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx
- x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- x prodeji xxxxxxx xxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
Xxxxxxx x. 12 x vyhlášce x. 23/2014 Xx.
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
1. Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx
x) obchodní xxxxx x adresa xxxxx zahraniční xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx,
x) xxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxx, který xxxxxxxx dohled xxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx zahraniční bance x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx x xxx, že x xxxxxxxxxxxx xxxx členech, xxxxx xxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, adresa xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx-xx přiděleno, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ekonomických činností x výše xxxxxx xx kapitálu v xxxxxxxxxx a xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx,
2. fyzickými xxxxxxx, xx uveřejňuje xxxxx x xxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (činnosti) xxxxxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx činností xxxxxxxxxx bankou x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského státu, xxxxxxx vykonávání xxxx xxxxxxxxxxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx zahraniční xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx, xxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxx období, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxx informace x xxxxxxxxx.
2. Xxxxx x xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx
x) xxxxxxxx, xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxx xxxxxx v obchodním xxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx data zápisu xxxxxxxx změny s xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) předmět xxxxxxxxx (xxxxxxxx) zapsaný x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx národní xxxxxx omezeno nebo xxxxxxxxx,
x) organizační xxxxxxxxx xxxxxxx banky z xxxxxx xxx členského xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx míst x počtu pracovníků (xxxxxxxxxx stav),
g) xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx osobách xx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx rozsahu:
1. xxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx titulů,
2. funkce x datum, od xxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
3. dosavadní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx výkon xxxxxx,
4. xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx právnických xxxx,
5. xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx této pobočky x xxxxxx ve xxxxxx xxxx xxxxxxx,
6. xxxxxxxx xxxx záruk xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxxx této xxxxxxx x další xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx.
3. Xxxxx x xxxxxx obezřetnostních xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
x) xxxxx xxxxx xxxxxx 437 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx sesouhlasení xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxx xxxxx článku 438 xxxx. c) až x) nařízení,
c) xxxxxxxxx xxxxxxx banky z xxxxxx xxx členského xxxxx x pohledávkách x finančních xxxxxxxx xxx selhání x x xxxxxxx, x xx v xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx x členění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxxxx činností, x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x portfoliím xxxxxxxxxx x x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx reálnou xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxx, x uvedením xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x x uvedením xxxxxx xxxxxxx,
x) souhrnná xxxx pohledávek pobočky xxxxx x jiného xxx členského xxxxx, x xxxxxxxxxx činností, x xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx období xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxx pohledávek x vykazovanému datu, x to xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx x xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxxx
1. souhrnně xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx zajišťování x xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxx za účelem xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxxxx za deriváty, x nichž xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského státu xxxxxxxxx zajišťovací xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx
1. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx tier 1,
2. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx kapitál,
h) xxxxxxxx xxxxxxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
1. xxxxxxxxxxx průměrných aktiv (XXXX),
2. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (XXXX),
3. aktiva xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. správní xxxxxxx na jednoho xxxxxxxxxx,
5. zisk xxxx xxxxxx xx zdanění xx xxxxxxx pracovníka x
x) xxxxx o xxxxxx obchodů uskutečněných x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx služeb xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxxxxx banky z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx.
Příloha x. 13 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx auditorem
1. Xxxxx x kapitálu x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
a) xxxxx xxxxxx 437 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx 438 písm. x) až x) xxxxxxxx.
2. Kapitálové xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxx
1. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx poměr xxx xxxxxxx xxxx 1,
3. xxxxxxxxxx poměr xxx xxxxxxx kapitál.
b) pobočky xxxxx z jiného xxx členského státu
1. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx tier 1,
2. xxxxxxxxxx poměr pro xxxxxxx kapitál.
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) povinné xxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx družstvem
1. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxx (ROAA),
2. xxxxxxxxxxx průměrného kapitálu xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx náklady xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. xxxx xxxx xxxxxx xx zdanění na xxxxxxx pracovníka,
b) xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx
1. xxxxxxxxxxx X (xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxx xxx xxxxxxx klientů),
2. xxxxxxxxxxx XX (celkový xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxx),
3. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxx (ROAA, aktiva xxx xxxxxxx klientů),
4. xxxxxxxxxxx průměrného xxxxxxxx xxxx 1 (ROAE),
5. xxxxxxxxxxx tržeb (xxxx xx xxxxxxx/xxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxx),
6. xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx státu
1. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. správní xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. xxxx xxxx xxxxxx xx zdanění xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx č. 23/2014 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 5.3.2014.
Xx dni xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 23/2014 Sb. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 163/2014 Sb. s xxxxxxxxx xx 7.8.2014.
Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) Xxxxxxxxx §22 xxxx. 3 xxxxxx x. 21/1992 Xx., o xxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx, x xxxxxx 103 až 105, 144, 166, 173 xx 179, 185 xx 191, 209, 221, 225, 243, 259, 287 xx 294, 318, 320 xx 322, 368 x 369, 393, 434 a 435 xxxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1092/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x makroobezřetnostním xxxxxxx nad finančním xxxxxxxx xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx a x xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (EU) č. 1093/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 x xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x změně rozhodnutí x. 716/2009/XX x x xxxxxxx rozhodnutí Xxxxxx 2009/78/XX.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1094/2010 ze xxx 24. listopadu 2010 o xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxxx č. 716/2009/XX x o xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/79/XX.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) č. 1095/2010 ze xxx 24. listopadu 2010 x zřízení Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx a trhy), x změně xxxxxxxxxx x. 716/2009/XX x x zrušení rozhodnutí Xxxxxx 2009/77/ES.
3) Xxxxxxxxx §22 xxxx. 2 xxxxxx č. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Zákon č. 93/2009 Sb., x auditorech x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
5) Například xxxxxx 368 odst. 1 písm. b) xxxx xxxxx nařízení.
6) Xxxxxxxxx xxxxxx 100 xxxxxxxx.
7) §12c xxxxxx x. 21/1992 Xx., x bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§8a xxxxxx x. 87/1995 Xx., x spořitelních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx opatřeních x xxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§9a xxxxxx č. 256/2004 Xx., o xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §12c xxxxxx x. 21/1992 Xx., x bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§8a xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
§9a zákona x. 256/2004 Sb., x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
9) Xxxxxx 78 xxxx. 8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2013/36/EU ze xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxxxx dohledu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, o xxxxx xxxxxxxx 2002/87/XX x zrušení směrnic 2006/48/XX x 2006/49/ES.
10) Xxxxxxxxx xxxxxx 111 xxxx. 2 x xxxxxx 273 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx.
11) §525 xxxxxxxxxx zákoníku.
12) Xxxxx č. 101/2000 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
13) Xxxx. §38 zákona x. 21/1992 Xx., zákona x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, §25b odst. 1 xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxxxxxx x úvěrních družstvech x některých xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxx §116 xxxxxx x. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.