Právní předpis byl sestaven k datu 02.01.2018.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2014 do 02.01.2018.
Vyhláška o předkládání výkazů obchodníky s cennými papíry České národní bance
427/2013 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Členění vykazujících osob §3
Výkazy na individuálním základě §4
Výkazy na konsolidovaném základě §5
Společná ustanovení k výkazům §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy chyb ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Forma a způsob zasílání dalších informací §10
Zvláštní ustanovení §11
Přechodné ustanovení §12
Zrušovací ustanovení §13
Účinnost §14
Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných obchodníky s cennými papíry České národní bance
Příloha č. 2 - Základní charakteristika hlášení OCP (ČNB) 72-02
427
VYHLÁŠKA
xx xxx 6. xxxxxxxx 2013
x xxxxxxxxxxx xxxxxx obchodníky x cennými papíry Xxxxx národní xxxxx
Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 odst. 3 xxxxxx x. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx zákona x. 227/2013 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx účely xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxx definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x zpracovávány xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx x datové xxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx osobou x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx x připojeny x xxxxxx xxxxxx pomocí xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx může xxxxxx pod xxxx xxxxxxxx kontrolou, a
3. xxxx x datové xxxxxx, ke xxxxx xx vztahují, xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem, xx xx xxxxx zjistit xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx,
x) xxxxxx xxxxxxx x zaknihovaný cenný xxxxx.
§3
Členění xxxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxx, xxxxx předkládají Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx vyhlášky, xxxx:
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx s xxxxxxx papíry, který xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx papíry, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx pobočkou zahraniční xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx zahraniční xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jiného xxxxx x poskytování xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, a
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx osoba x xxxxxxxxx podle §481 xxxxxx upravujícího investiční xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, jehož xxxxxxxx xx investiční xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxx ujednání (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx)1).
§4
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 xxxxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx xx 23 xxx po skončení xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, tyto výkazy:
1. XXX (XXX) 41-12 "Informace x xxxxxxxx",
2. MKT (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx",
3. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx" x
4. XXX (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxx".
(2) Xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce a xxxxxxxx xx 20 xxx x případě xxxxxxxxxxxx xxxx podle §3 xxxx. x) x x) a xx 21 xxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx §3 xxxx. x) xx x), po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (XXX) 51-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx",
2. XXX (XXX) 52-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx" x
3. MKT (ČNB) 53-12 "Přehled x xxxxxxxxx prostředcích v xxxxxxx xxxxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 xxxx. c) x x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx do 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, x xxxxx se xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
x) XXX (ČNB) 10-04 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry",
x) XXX (XXX) 11-04 "Doplňkové xxxxxxxxx x finančním xxxxxxx XXX",
x) OCP (XXX) 20-04 "Výkaz xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx x CP",
x) OCP (XXX) 48-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx účastí",
x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx a xxxxxxxxxx",
x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxx xxxxx xxxx ztráty" x
x) FIS (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x rozvaze".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 písm. x) xx x) xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx MKT (XXX) 40-97 "Hlášení xxxxxxx x investičními xxxxxxxx - OCP".
§5
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Vykazující osoba xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx xx xxxxx právního xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry xxxx xxxxx přímo xxxxxxxxxxxx předpisu Evropské xxxx upravujícího xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinna udržovat xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x předkládá xxxxxx xxxxx přímo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x předpisů xxx xxxxxxxxxxxxx.
(2) Vykazující xxxxx podle odstavce 1 xxxx sestavuje x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (ČNB) 70-02 "Rozvaha xx xxxxxxxxxxxxxx základě" a
2. XXX (XXX) 71-02 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 písm. x), xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx zahraniční ovládající xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx odpovědnou osobou xxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx-xx xx na takovouto xxxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona xxxxxxxxxxxx doplňkový xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx kalendářní xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 31. xxxxx xxxxx xxxxx k 1. xxxxx a xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxx xxxx vzniku rozhodné xxxxxxxx výkaz OCP (XXX) 80-01 "Hlášení x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Vykazující xxxxx podle §3 xxxx. x), xxxxx xx odpovědnou xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 72-02 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx uvnitř xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx".
§6
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x výkazům
(1) Xxxxx výkazů xxxxx §4 xxxx. 1 až 4 x §5 xxxx. 1 xx 3 xx xxxxxx v příloze č. 1 x xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx XXX (XXX) 72-02 xx uveden v xxxxxxx č. 2 x této vyhlášce.
(2) Xxxxx obsažené xx xxxxxxxx vycházejí x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx povaze z xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxxx xxxxxx závěrky3) xxxx x mezinárodních xxxxxxxx standardů xxxxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx4).
(3) Xxxxx v xxxxxx měnách xx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx xxxx, x to x xxxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx pro xxx xxxxxxxxx výkazu, xxxxxxxxx-xx xxxx právní xxxxxxx xxxxxxxxxx účetnictví xxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx.
§7
Xxxxxx x forma předkládání xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §4 x xxxxx §5 xxxx. 1 x 2 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxx datových xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) programové xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr xxx od nebankovních xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup,
x) vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), nebo
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx aplikace xxxxxxxxxx s cennými xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx výkazu webové xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx programových aplikací xxxxxxxxx x odstavci 1 písm. a) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx předkládané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aplikace xxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou.
(4) Výkazy xxxxx §5 xxxx. 3 x 4 se xxxxxxxx v elektronické xxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1.
(5) Xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxx §4 odst. 4 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem uvedeným x xxxxxxxx 1, xxxxx xxxxxxx, aby xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informační povinnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx5).
§8
Opravy xxxx xx xxxxxxxx
(1) Xx-xx po xxxxxxxxxx výkazu Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoba Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výkaz. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx též všechny xxxx navazující xxxxxx.
(2) Xxxxx dojde xx výkazu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx roku ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx ověření xxxxxx závěrky xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx osoba předloží xxxxx opětovně x xxxxxxxxxx údaji, xxxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, opraví xxxxxxxxxx xxxxx též xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx změně xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx pro účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx stanoveným v §7 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x obsahu x xxxxxx xxxxxx.
§9
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x §7 odst. 1 xxxx. x) xxxx x), sdělí Xxxxx xxxxxxx xxxxx
x) xxxxx xxxxxxxxxxx osob,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx číslo x xxxxxx xxxxxxxxxxxx pošty xxxxxx xxxx x
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, na xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podpis xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxx informuje Českou xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1.
§10
Xxxxx x způsob xxxxxxxx xxxxxxx informací
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x) x c) xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6).
(2) X xxxxxx xxxxx §5 xxxx. 3 předkládá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x příloze č. 3 x této xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osoba Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx shodném x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx podle odstavců 1 x 2 xx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx být kontaktní xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx neumožňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx poštou, xxxxx vykazující xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx výroční zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 x elektronické podobě xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§12
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. prosince 2013, xx xxxxxxx xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx informací xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry Xxxxx národní xxxxx.
§13
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx.
§14
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2014.
Xxxxxxxx:
Ing. Xxxxxx, Xx.X., x. x.
Příloha x. 1 x vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx
1. MKT (XXX) 40-97 "Hlášení xxxxxxx s investičními xxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x kótovanými xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx podmínek stanovených xxxxx použitelným předpisem Xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Xxxx upravující xxxx xxxxxxxxxx nástrojů7), xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx. Xxxxx údajů xxxxxxxxx x tabulce x. 1 přílohy 1 xxxxxx přímo použitelného xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx pod x. 7 - 15, 19 a 23 x této xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx den xxxxxxxxxx xxxxxxx, objem xxxxxxx x referenční xxxxx xxxxxxx obchodu.
2. XXX (ČNB) 41-12 "xxxxxxxxx o pokynech"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, osob xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx činnosti x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x způsobu přijetí xxxxxx x dalších xxxxxxxx s ním, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.
3. MKT (XXX) 42-12 "Informace x obchodech"
Xxxxx xxxxxxxx evidenci xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx pokynů, xxxxxxx xxxxxxxxx xx investiční xxxxxxx, jakož i xxxxxxx uzavřených xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx se všechny xxxxxxx, které byly x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx. Xxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx skutečnosti xxxxxxxx se identifikace x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a investičních xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, hodnoty x xxxx, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx obchodu.
4. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx x nástrojích"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx identifikace xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx "XXX (ČNB) 41-12" x "MKT (XXX) 42-12" x výjimkou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx §3 xxxx. 2 xxxx. x) x b) xxxxxx x. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxx"). Xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x klasifikace xxxxxxxx, jeho xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx.
5. MKT (XXX) 44-12 "Informace x xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x všech xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx obchodu x xxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx obchodní xxxxxxxx související x xxxxxxx x obchodem, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx se xx xxxxxxxx "XXX (ČNB) 41-12" x "XXX (XXX) 42-12". Xxxxx xxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.
6. XXX (ČNB) 51-12 "Xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x jednotlivých xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx §2 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx, a xx všechny domácí x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx papíru, emitenta x zákazníka, xxxxxxxxx xxxxx o cenném xxxxxx, údaje x xxxxxxxxxx.
7. XXX (XXX) 52-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx investičních xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx papíry, xxxxxxxxxxx v obchodním xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xxxx xxxxxxx zákazníka xx xxxxxx §2 xxxx. x) xxxxxx, x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx zákazníků, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazují xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx a zákazníka, xxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8. XXX (XXX) 53-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x majetku xxxxxxxxx"
Výkaz obsahuje xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx x vykazující xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx §2 xxxx. h) xxxxxx, x členění xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx úvěrech xx xxxxxx xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxx umožnění xxxxxxx x xxxxxxxxxxx nástrojem, xx xxxx se xxxxxxxxxxxx půjčky xxxxxx. Xxxxxxxx xx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx zákazníka x xxxxxxxxx xxxxx x peněžních xxxxxxxxxxxx x xxxxx apod.
9. OCP (ČNB) 48-04 "Xxxxxxxxxxx struktura x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x klasifikační údaje x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx pobočky zahraničního xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, o členech xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Výkaz xxxx xxxxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx jejích xxxxxxxxxx x organizačních složek. Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx základním xxxxxxxx xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx než 5 % xxxxxx strukturovaných xxxxx x velikosti xxxxxx podílu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxx xxxxxxx x kvalifikovanou xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podílu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x jiných xxxxxxxxxxx osobách.
10. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxx obchodníka s xxxxxxx papíry"
Xxxxx xxxxxxxx údaje o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x to x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx členění xxxxxxxxx z mezinárodních xxxxxxxx standardů, poskytnutých xxxxxxxxxx, zárukách, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx z xxxxxxxx x obdobných položkách.
11. OCP (XXX) 11-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x finančním výkazům XXX"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, x xx informace x pohledávkách a xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx rizik x xxxx, repo xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, struktuře úrokových xxxxxx x xxxxxxx.
12. XXX (XXX) 20-04 "Výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x XX"
Xxxxx xxxxxxxx přehled výnosů, xxxxxxx x účetního xxxxx, resp. xxxxxx xx počátku xxxxxxxxxxxx xxxx do konce xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
13. XXX (XXX) 70-02 "Rozvaha xx xxxxxxxxxxxxxx základě"
Xxxxx obsahuje xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx účely obezřetnostních xxxxxxxxx, a xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, poskytnutých xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, pohledávkách x xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
14. OCP (XXX) 71-02 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Xxxxx xxxxx a ztráty xxxxxxxx xxxxxxx výnosů, xxxxxxx x účetního xxxxx, resp. xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx sestaveného xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx účetních standardů.
15. XXX (ČNB) 80-01 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx konsolidačního xxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxx a osobách xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxx orgánů, x xxxxxxxxxxxxxxx účastech, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
16. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx x podrozvaha"
Xxxxx obsahuje xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, x xx o xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx.
17. FIS (XXX) 20-12 "Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx od xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx členění xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
18. FIS (XXX) 40-12 "Doplňkové xxxxxxxxx k xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxx, x xx xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, o xxxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxx opravných xxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxx poskytnutých jako xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.
Příloha x. 2 x xxxxxxxx x. 427/2013 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX (XXX) 72-02
1. Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXX (ČNB) 72-02 xxxxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxx sjednaných ve xxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx ovládanými xxxxxxx xx straně xxxxx (xxxx x xxxx xxxxxxx xxx "xxxxxxxxxxx"), xxxxxx poskytnutých a xxxxxxxxx záruk x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx operací.
2. Xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx alespoň xxxxxxxx xxxxxxx operace x xxxxxxx korunách a xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx o protistraně, x xxx vykazující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx operace xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx, xxx se xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
3. Operace xxxxxx xxxxxxx se považuje xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx-xx 5 % x 8 % xxxxxxxxx xxxxxx rizikové expozice xxxxx článku 92 xxxx. 3 xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě. Xxxxx xx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx významných xxxxxxx, xxxxx xx pět xxxxxxxxx nejvyšších xxxxxxx, xxxxx xx v xxxxx typu x xxxxxxxxxx období xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxx xx operace stejné xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx protistranou x xx xxxxxx měně xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx.
4. Xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx uvede xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x protistranách, s xxxxx vykazované xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx uvede, xxx x xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx typů xxxxxxx.
5. Uvedený xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, služby xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stanovenou Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx:
Typ 1 xxxxxxx, jejichž xxxxxxxxx xx kapitálové xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx xxxxx, xx. peněžité xxxx nepeněžité xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
Xxx 2 xxxxxxx uskutečněné v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx holdingové xxxxx, xx. xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx, xxxxxx x rozdělení xxxxxx xxxxxxxxx zdrojů,
Xxx 3 obchody x xxxxxxxxxx nástroji, xx. xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, obchody x xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx,
Xxx 4 xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx,
Xxx 5 xxxxxx, xx. xxxxxx x xxxxxxx řízeni xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx, obhospodařování aktiv, xxxxxxxxxxx.
Xxx 6 xxxxxxxx smluvní xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx,
Typ 7 xxxxxx vůči xxxxxxxxxxx, xxxxx xx plněním xxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x neplatného xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx x právního xxxxxx, xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx povinnosti, xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx holdingové xxxxx,
Xxx 8 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx 1 xx 7.
Xxxxxxx č. 3 k xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxxx informace předkládané x xxxxxx OCP (XXX) 80-01
X xxxxxx XXX (XXX) 80-01 xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx předloží xxxxxxxxxx osoba xxxxx §10 xxxx. 2 xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x textové x xxxxxxxx xxxxxx:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx (činnosti) xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;
2. xxxxxxx informace x ovládaných xxxxxxx:
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx rejstříku,
b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) přehled xxxxxx poskytovaných xxxxxxxxx xxxxxx ovládající osobě,
x) přehled služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxx (netýká xx skupiny smíšené xxxxxxxxxx osoby),
x) xxxxxxx xxxxxx poskytovaných xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx holdingové osoby);
3. xxxxxxx informace x přidružených osobách
x) předmět xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
b) xxxxxxx xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx,
c) přehled xxxxxx xxxxxxxxxxxxx přidruženou xxxxxx ovládající xxxxx,
x) xxxxxxx služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (netýká xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx osoby),
e) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx přidružené xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx).
4. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku x xxxxxxxx vlastnického uspořádání x vyznačením xxxx xxxxxxxxxx xx konsolidačního xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx;
5. xxxxxxxx znázornění xxxxxxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxxxx řízení x xxxxxxxxxx osob xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Informace
Právní xxxxxxx č. 427/2013 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2014.
Ke xxx uzávěrky xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx předpis x. 427/20013 Xx. xxx zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 424/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 3.1.2018.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §11 xxxxxx x. 240/2013 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 575/2013 ze xxx 26. xxxxxx 2013 o obezřetnostních xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxx (XX) x. 648/2012.
3) Zákon č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady (ES) č. 1606/2002 xx dne 19. xxxxxxxx 2002 x uplatňování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.
5) §3 xxxx. 1 xxxx. x) vyhlášky x. 236/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx organizátora xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
6) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx způsob xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x převedenými xxxxxxxxx x obligatorní elektronická xxxxxx listin (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).
7) Xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 1287/2006 xx xxx 10. srpna 2006, xxxxxx xx xxxxxxx směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2004/39/XX, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx finančních nástrojů x xxxxxxxxxxx x x vymezení pojmů xxx účely xxxxxxx xxxxxxxx.