Právní předpis byl sestaven k datu 02.01.2018.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2014 do 02.01.2018.
Vyhláška o předkládání výkazů obchodníky s cennými papíry České národní bance
427/2013 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Členění vykazujících osob §3
Výkazy na individuálním základě §4
Výkazy na konsolidovaném základě §5
Společná ustanovení k výkazům §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy chyb ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Forma a způsob zasílání dalších informací §10
Zvláštní ustanovení §11
Přechodné ustanovení §12
Zrušovací ustanovení §13
Účinnost §14
Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných obchodníky s cennými papíry České národní bance
Příloha č. 2 - Základní charakteristika hlášení OCP (ČNB) 72-02
427
XXXXXXXX
xx dne 6. xxxxxxxx 2013
o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x cennými papíry Xxxxx xxxxxxx bance
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx podle §41 odst. 3 xxxxxx x. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 227/2013 Sb.:
§1
Předmět xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, formu, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x předem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx strukturami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx systémem xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jako xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx značkou xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx k datové xxxxxx a xxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. xxxx jednoznačně spojené x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx x připojeny k xxxxxx xxxxxx pomocí xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx pod xxxx xxxxxxxx kontrolou, a
3. xxxx x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, připojeny xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx možné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxx,
x) cenným xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxx, xxxxx předkládají Xxxxx xxxxxxx xxxxx informace xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx:
a) obchodník x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx je bankou,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx papíry, který xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx pobočkou zahraniční xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxx má povolení xxxxxx dohledu xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxx zahraniční xxxxx, x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx osoba x xxxxxxxxx podle §481 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud obhospodařují xxxxxxx zákazníka, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx úvahy x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxx management)1).
§4
Xxxxxx xx individuálním xxxxxxx
(1) Vykazující xxxxx xxxxx §3 sestavuje x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 23 xxx xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (ČNB) 41-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxx",
2. XXX (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x obchodech",
3. XXX (ČNB) 43-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx" x
4. MKT (XXX) 44-12 "Informace x osobách".
(2) Xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx do 20 xxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx §3 xxxx. a) x x) x xx 21 dnů x xxxxxxx vykazujících xxxx xxxxx §3 xxxx. x) xx x), po skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (ČNB) 51-12 "Přehled x xxxxxxx papírech x xxxxxxx zákazníků",
2. XXX (XXX) 52-12 "Xxxxxxx x ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx" x
3. XXX (XXX) 53-12 "Přehled o xxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 xxxx. c) x d) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx do 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
x) XXX (XXX) 10-04 "Rozvaha obchodníka x xxxxxxx papíry",
x) OCP (ČNB) 11-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x finančním xxxxxxx XXX",
x) XXX (XXX) 20-04 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x CP",
x) OCP (XXX) 48-04 "Organizační struktura x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx",
x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxx",
x) FIS (ČNB) 20-12 "Xxxxx zisku xxxx ztráty" a
x) XXX (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x rozvaze".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 xxxx. a) xx d) předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx MKT (XXX) 40-97 "Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx - XXX".
§5
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx obchodníků x cennými xxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx předpisu Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxxx poměr na xxxxxxxxxxxxxx základě, xxxxxxxxx x předkládá xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x předpisů xxx xxxxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 dále sestavuje x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pololetí, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 70-02 "Xxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx" x
2. XXX (ČNB) 71-02 "Xxxxx xxxxx x ztráty na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx skupině xxxxxxxx holdingové xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, odpovědnou xxxxxx ve skupině xxxxxxx holdingové xxxxx xxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx-xx xx na takovouto xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx ustanovení zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx finančními konglomeráty, xxxxx kalendářní xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 31. ledna xxxxx stavu x 1. xxxxx x xxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx výkaz OCP (XXX) 80-01 "Hlášení x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Vykazující xxxxx podle §3 xxxx. x), xxxxx xx xxxxxxxxxx osobou xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx pololetí a xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pololetí, k xxxxx xx vztahuje, xxxxx XXX (ČNB) 72-02 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx uvnitř xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx".
§6
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x výkazům
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §4 xxxx. 1 xx 4 x §5 xxxx. 1 až 3 xx xxxxxx v příloze č. 1 x této xxxxxxxx. Xxxxx výkazu XXX (XXX) 72-02 xx xxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxx vyhlášce.
(2) Údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx předpisů xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxxx účetní závěrky3) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Evropské unie4).
(3) Xxxxx v xxxxxx měnách se xxxxxx xx výkazech x xxxxx xxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxx kurzu xxxxxxxxxx trhu vyhlášeného Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x platného xxx xxx sestavení xxxxxx, xxxxxxxxx-xx jiný právní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx požadavky xxxxx.
§7
Způsob x xxxxx předkládání xxxxxx
(1) Vykazující xxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §4 x xxxxx §5 xxxx. 1 x 2 x elektronické xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxx datových souborů, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx dostupná xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx obchodníka x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx programové aplikace xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx používající pro xxxxxxx výkazu xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1 písm. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 písm. b) xxxxxx vykazující xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx certifikátu xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxx xxxxx §5 odst. 3 x 4 xx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 1.
(5) Xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §4 xxxx. 4 Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxxxx 1, xxxxx zajistí, aby xxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx systému5).
§8
Xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance zjištěna xxxxx x údajích xxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výkaz. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy x dalším časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx všechny xxxx navazující výkazy.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx údaje xx základě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditorem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx 30 xxx xx auditu xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx údaje x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx tyto navazující xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx x u xxxxxxxxxxxxxxx výkazů, dojde-li xx xxxxx xxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx výkaz xxxxxxxxxx xxxxx předloží xx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §7 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx opravy.
§9
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx výkazy České xxxxxxx xxxxx pomocí xxxxxxxx xxxxxxx x §7 odst. 1 xxxx. x) nebo x), xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
a) xxxxx kontaktních xxxx,
x) adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx a
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, na němž xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jej xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx informuje Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§10
Forma x způsob xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x) x c) xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx zprávu x xxxxxxxxxxxxxx výroční xxxxxx x elektronické podobě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x digitalizaci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6).
(2) X xxxxxx xxxxx §5 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx obsah xx uveden v příloze č. 3 k této xxxxxxxx. Tyto informace xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx x elektronické xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 a 2 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x jednoznačným xxxxxxxxx informační xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx zasílané xx xxxxxxxxxxxxx adresu xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx podepsány uznávaným xxxxxxxxxxxxx podpisem.
(4) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx neumožňuje zasílání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx zprávu x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu xxxxx odstavce 1 x elektronické xxxxxx xx xxxxxxxxxx nosiči xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§12
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x období xx 31. prosince 2013, xx xxxxxxx xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§13
Zrušovací xxxxxxxxxx
Vyhláška č. 276/2010 Sb., x předkládání výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx.
§14
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2014.
Xxxxxxxx:
Xxx. Singer, Xx.X., x. r.
Xxxxxxx x. 1 x xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx
1. MKT (XXX) 40-97 "Hlášení xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které jsou, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx unie, kterým xx xxxxxxx směrnice Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástrojů7), součástí xxxxxxxxx o obchodu. Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x tabulce x. 1 xxxxxxx 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx, x xxxxxxxx údajů xxxxxxxxx xxx č. 7 - 15, 19 x 23 x xxxx tabulce, xxxxxxxx identifikaci zákazníka, xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx obchodu x xxxxxxxxxx číslo xxxxxxx obchodu.
2. XXX (XXX) 41-12 "xxxxxxxxx o xxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx evidenci xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx převodu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx pokyny xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx náležitostí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx obchodní činnosti x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, času x xxxxxxx přijetí xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x ním, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.
3. MKT (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx evidenci obchodů xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jejichž xxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx, jakož x xxxxxxx xxxxxxxxxx obchodníkem x cennými papíry xx xxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x daném xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. Uvádí xx xxxxxxx relevantní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx identifikace x klasifikace xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx obchod x xxxxxxxx množství, xxxxxxx x času, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx za xxxxxxxxx obchodu.
4. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x investičních nástrojích, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx "XXX (XXX) 41-12" x "XXX (ČNB) 42-12" x xxxxxxxx xxxxxxxxxx investičních xxxxxxx xxxxxx podle §3 xxxx. 2 xxxx. x) a x) xxxxxx x. 256/2004 Xx., o xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxx"). Xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x klasifikace xxxxxxxx, xxxx základních xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx.
5. XXX (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx "XXX (XXX) 41-12" x "XXX (XXX) 42-12". Výkaz xxxxxxxx údaje týkající xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.
6. XXX (XXX) 51-12 "Xxxxxxx x cenných xxxxxxxx x majetku xxxxxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx majetkem xxxxxxxxx xx smyslu §2 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx, x xx všechny xxxxxx x zahraniční xxxxx xxxxxx podle jednotlivých xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx, hodnotové xxxxx x cenném xxxxxx, údaje o xxxxxxxxxx.
7. MKT (XXX) 52-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx majetek xxxxxxxxx xx smyslu §2 xxxx. x) zákona, x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, rezidentů x xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8. XXX (XXX) 53-12 "Xxxxxxx x peněžních xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx"
Výkaz obsahuje xxxxxxx peněžních xxxxxxxxxx, xxxxx jsou evidovány x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx zákaznický majetek xx xxxxxx §2 xxxx. h) xxxxxx, x členění xx xxxxxxxxxxxx zákaznících, rezidentech x nerezidentech, a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx poskytováni xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x investičním nástrojem, xx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se zákazníka x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx prostředcích x xxxxx xxxx.
9. XXX (XXX) 48-04 "Organizační xxxxxxxxx x osoby x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahraničního xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, pobočkách x xxxxxxxxx, o členech xxxxxxxxx xxxxxx, kontaktních xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx údaje x základním xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx jejích xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx složek. Xxxxx obsahuje také xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. xxxxxxxxxxx právech xxxxxx než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x velikosti xxxxxx podílu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxx xxxxxxx s kvalifikovanou xxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx účasti xxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
10. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x to x aktivech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x základním xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zárukách, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx příslibech, zárukách, xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
11. XXX (XXX) 11-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x finančním xxxxxxx XXX"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, x to xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x členění xxxxx sektorů a xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx x xxxx, xxxx xxxxxxxxx x obdobných xxxxxxxxxxx, struktuře úrokových xxxxxx x nákladů.
12. XXX (XXX) 20-04 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx obchodníka x XX"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výnosů, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxx. ztráty xx xxxxxxx kalendářního xxxx do konce xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
13. XXX (XXX) 70-02 "Rozvaha xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx sestaveného xxx xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx, x xx x aktivech, závazcích x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx členění xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, poskytnutých xxxxxxxxxx, zárukách, xxxxxxxxxxxx x derivátů a xxxxxxxxx příslibech, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx x obdobných xxxxxxxxx.
14. OCP (XXX) 71-02 "Xxxxx zisku x ztráty na xxxxxxxxxxxxxx základě"
Xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx přehled výnosů, xxxxxxx a účetního xxxxx, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx sestaveného xxx účely obezřetnostních xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetních standardů.
15. XXX (ČNB) 80-01 "Hlášení o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku"
Xxxxx obsahuje základní xxxxxxxxx o konsolidačním xxxxx x osobách xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx identifikační xxxxx, xxxxxxxx kapitál, základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxxxxxxxxx účastech, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
16. XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx a xxxxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje údaje x finanční situaci xxxxxxxxxx xxxxx, x xx o aktivech, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx.
17. FIS (XXX) 20-12 "Výkaz xxxxx xxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx přehled xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxx zisku xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx členění odvozeném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
18. XXX (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, x xx xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx rizik x xxxx, x xxxxxxxxxxxx x xxxxx a xxxxxx opravných xxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx a x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spojených x xxxxxxxx finančních xxxxx.
Xxxxxxx x. 2 k vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxx charakteristika hlášení XXX (XXX) 72-02
1. Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx holdingové xxxxx XXX (XXX) 72-02 xxxxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx období, x xx obchodů, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx x smíšenou holdingovou xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx straně druhé (xxxx v xxxx xxxxxxx jen "protistrana"), xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx podrozvahových xxxxxxx.
2. Xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx korunách a xxxxxxxx xxxx ve xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx x protistraně, x níž vykazující xxxxx xxxxxxxx dotčenou xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx operací xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx, zda se xxxxx x operaci xxxxxxxxx nebo nikoliv.
3. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx považuje xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx-xx 5 % z 8 % xxxxxxxxx xxxxxx rizikové xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxx xxxxxxxxx nejvyšších xxxxxxx, xxxxx se v xxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx sjednané se xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx stejné xxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxxxxx.
4. Xxxxxxxx x xxxxxxx k xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx informace x vykazovaných xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxx x jak xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podrobněji xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
5. Xxxxxxx xxx xxxxxxx vyjadřuje xxxxxxxxx xxxxxxx, služby xxxx xxxxxx xxxxxxxx sjednaného xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x protistranou dané xxxxxxx. K xxxxxxxx xxxxxxxxxx operace do xxxxxxxxxxx typu xxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx:
Typ 1 xxxxxxx, jejichž xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, tj. xxxxxxxx xxxx nepeněžité xxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx x podřízené xxxxxxxxxx,
Xxx 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xx. převod xxxxx xxxx xxxx xxxxx, xxxxxx x rozdělení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
Xxx 3 xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx. xxxxxxx x xxxxxxx papíry, xxxxxxx x deriváty, úvěry, xxxxxx,
Xxx 4 xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx přísliby, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx,
Typ 5 xxxxxx, xx. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, řízení xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx.
Xxx 6 xxxxxxxx smluvní nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx,
Typ 7 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx, který xxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx jiná xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxxx xxxxx,
Xxx 8 xxxxxxx xxxxxxx neuvedené xxx xxxxx 1 xx 7.
Xxxxxxx x. 3 x xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výkazu OCP (XXX) 80-01
X xxxxxx OCP (ČNB) 80-01 xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx předloží xxxxxxxxxx xxxxx podle §10 xxxx. 2 xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxxx podobě:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx osobě:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
2. přehled xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;
2. xxxxxxx informace x ovládaných xxxxxxx:
x) xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) zapsaný v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
c) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ovládanou xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) přehled služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxx (netýká xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx osoby),
e) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobou ovládané xxxxx (xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx);
3. textové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) předmět podnikání (xxxxxxxx) zapsaný x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
c) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobě,
x) xxxxxxx služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (netýká xx skupiny smíšené xxxxxxxxxx xxxxx),
x) xxxxxxx služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx se xxxxxxx holdingové xxxxx).
4. grafické xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx obezřetnostních požadavků;
5. xxxxxxxx znázornění xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 427/2013 Sb. nabyl xxxxxxxxx dnem 1.1.2014.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn xx doplňován.
Právní předpis x. 427/20013 Xx. xxx zrušen právním xxxxxxxxx č. 424/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 3.1.2018.
Znění xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §11 xxxxxx x. 240/2013 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx a investičních xxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 575/2013 xx xxx 26. xxxxxx 2013 o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx nařízení (XX) x. 648/2012.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, xxx účetní jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (ES) č. 1606/2002 ze xxx 19. července 2002 x uplatňování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §3 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx č. 236/2008 Xx., o xxxxxxxxxxxx povinnostech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxx mnohostranného xxxxxxxxxx xxxxxxx.
6) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx elektronické xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx listin (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).
7) Xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 1287/2006 ze xxx 10. srpna 2006, kterým se xxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx 2004/39/XX, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, hlášení xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x x xxxxxxxx pojmů xxx xxxxx zmíněné xxxxxxxx.