Právní předpis byl sestaven k datu 02.01.2018.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2014 do 02.01.2018.
Vyhláška o předkládání výkazů obchodníky s cennými papíry České národní bance
427/2013 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Členění vykazujících osob §3
Výkazy na individuálním základě §4
Výkazy na konsolidovaném základě §5
Společná ustanovení k výkazům §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy chyb ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Forma a způsob zasílání dalších informací §10
Zvláštní ustanovení §11
Přechodné ustanovení §12
Zrušovací ustanovení §13
Účinnost §14
Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných obchodníky s cennými papíry České národní bance
Příloha č. 2 - Základní charakteristika hlášení OCP (ČNB) 72-02
427
VYHLÁŠKA
xx xxx 6. xxxxxxxx 2013
x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 3 xxxxxx x. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx zákona č. 227/2013 Xx.:
§1
Předmět xxxxxx
Tato xxxxxxxx xxxxxxxx obsah, xxxxx, xxxxx a způsob xxxxxxxxxxx x předkládání xxxxxx České národní xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx účely xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x předem definovanými xxxxxxxx strukturami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, předávány x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx značkou xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x které xxxxxxx tyto požadavky:
1. xxxx jednoznačně xxxxxxx x označující xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx pomocí xxxxxxxxxx pro vytváření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx pod xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a
3. xxxx k datové xxxxxx, xx xxxxx xx vztahují, připojeny xxxxxxx způsobem, že xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx následnou změnu xxx,
x) cenným xxxxxxx x zaknihovaný cenný xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx osob
Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxx, xxxx:
a) xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pobočkou zahraniční xxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx zahraniční xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx dohledu jiného xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxxxxxx společnost a xxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx xxxxx §481 xxxxxx upravujícího investiční xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx zákazníka, jehož xxxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx základě xxxxx xxxxx v xxxxx smluvního xxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx)1).
§4
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 23 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (ČNB) 41-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxx",
2. MKT (XXX) 42-12 "Informace x obchodech",
3. XXX (ČNB) 43-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx" x
4. XXX (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxx".
(2) Xxxxxxxxxx osoba sestavuje x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx do 20 xxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx podle §3 písm. x) x x) a xx 21 xxx x xxxxxxx vykazujících xxxx xxxxx §3 xxxx. x) xx x), po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx xxxxxxxx, tyto výkazy:
1. XXX (ČNB) 51-12 "Xxxxxxx o xxxxxxx papírech v xxxxxxx xxxxxxxxx",
2. XXX (ČNB) 52-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojích x xxxxxxx xxxxxxxxx" x
3. XXX (XXX) 53-12 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x) x x) xxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx do 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
x) XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxx obchodníka x xxxxxxx xxxxxx",
x) XXX (XXX) 11-04 "Xxxxxxxxx informace x finančním výkazům XXX",
c) XXX (XXX) 20-04 "Výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x CP",
x) XXX (ČNB) 48-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x osoby x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx",
e) XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx a xxxxxxxxxx",
x) FIS (XXX) 20-12 "Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx" x
x) XXX (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x rozvaze".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 xxxx. x) xx x) předkládá Xxxxx národní xxxxx xxxxx XXX (XXX) 40-97 "Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx nástroji - XXX".
§5
Výkazy xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx je xxxxx právního předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry xxxx xxxxx přímo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, sestavuje x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx použitelného xxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx x předpisů xxx xxxxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 dále xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního pololetí, x němuž se xxxxxxxx, tyto výkazy:
1. XXX (XXX) 70-02 "Rozvaha xx xxxxxxxxxxxxxx základě" x
2. XXX (XXX) 71-02 "Xxxxx zisku x ztráty xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 písm. c), xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxxx holdingové osoby, xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx ovládající xxxxxxx instituce, odpovědnou xxxxxx xx skupině xxxxxxx holdingové xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx-xx xx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx doplňkový xxxxxx xxx finančními xxxxxxxxxxxx, xxxxx kalendářní xxx xxxxxxxxx a předkládá xx 31. xxxxx xxxxx xxxxx x 1. lednu x xxxx xxx zbytečného xxxxxxx po xxxxx xxxx vzniku rozhodné xxxxxxxx výkaz OCP (XXX) 80-01 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Vykazující xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), která xx odpovědnou xxxxxx xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx do 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (ČNB) 72-02 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx".
§6
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §4 xxxx. 1 xx 4 x §5 xxxx. 1 xx 3 xx uveden x příloze č. 1 x této xxxxxxxx. Obsah xxxxxx XXX (ČNB) 72-02 xx xxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxx obsažené xx výkazech vycházejí x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx závěrky3) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx4).
(3) Xxxxx v xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx výkazech x xxxxx xxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxx kurzu xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxxx xxx xxx sestavení xxxxxx, xxxxxxxxx-xx jiný xxxxxx xxxxxxx upravující účetnictví xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
§7
Xxxxxx x forma předkládání xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §4 x xxxxx §5 xxxx. 1 x 2 x elektronické xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxx datových souborů, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) programové xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxx xxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (SDNS), která xx dostupná xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup,
x) vlastní programové xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx umožňující xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), nebo
c) xxxxxxx programové aplikace xxxxxxxxxx s cennými xxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr xxx (SDNS-WS).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aplikací xxxxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(4) Výkazy xxxxx §5 xxxx. 3 x 4 xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 1.
(5) Xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informaci xxxxx §4 xxxx. 4 České národní xxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxxxx 1, xxxxx zajistí, xxx xxxx součástí xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxxxx regulovaného trhu x provozovatele xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx5).
§8
Opravy xxxx xx xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx zbytečného odkladu xxxxxxxx výkaz. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx údaje x v jiných xxxxxxxx xxxx výkazy x dalším xxxxxxx xxxxxxx, opraví xxxxxxxxxx xxxxx xxx všechny xxxx navazující výkazy.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx vykazovaného xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx předloží xxxxx opětovně x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx 30 xxx xx auditu účetní xxxxxxx. Pokud oprava xxxxxxx xxxxx x xxxxx výkazu xxxx xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx též xxxxxxx xxxx navazující xxxxxx. Xxxxxxx se xxxxxxxxx i u xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditory xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx konsolidačního celku xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx požadavků.
(3) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxxxxxxx v §7 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x obsahu x xxxxxx xxxxxx.
§9
Zajištění xxxxxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x), xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance
a) xxxxx xxxxxxxxxxx osob,
x) adresu pracoviště, xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx x
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, na xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxx údajů xxxxxxxxx x odstavci 1.
§10
Xxxxx x xxxxxx zasílání xxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 xxxx. a) x c) xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx právním předpisem x digitalizaci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6).
(2) K xxxxxx xxxxx §5 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, jejichž obsah xx uveden x příloze č. 3 x xxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance x elektronické xxxxxx x termínu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky nebo xx xxxxxx elektronické xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx x jednoznačným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx zasílané xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxx být kontaktní xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx zprávu x xxxxxxxxxxxxxx výroční xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx nosiči xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§12
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxx povinnost xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx x období xx 31. xxxxxxxx 2013, xx xxxxxxx xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů a xxxxxxx informací xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§13
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Vyhláška č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx.
§14
Účinnost
Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2014.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx x. 1 x xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx
1. XXX (XXX) 40-97 "Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxx zrušených obchodech x kótovanými investičními xxxxxxxx, které xxxx, xx xxxxxxxx stanovených xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xx provádí směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx xxxxxxxxxx trhy xxxxxxxxxx xxxxxxxx7), součástí xxxxxxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x tabulce x. 1 xxxxxxx 1 xxxxxx xxxxx použitelného xxxxxxxx Xxxxxxxx unie, x výjimkou údajů xxxxxxxxx xxx x. 7 - 15, 19 x 23 x xxxx tabulce, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zákazníka, xxxxxxxxxxxxx den vypořádání xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
2. XXX (XXX) 41-12 "xxxxxxxxx x pokynech"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx k obstarání xxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Vykazují se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx neuskutečněných x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pokynu xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx pokynu, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx obchodní činnosti x xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, času x xxxxxxx přijetí xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx s xxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obchodu, xxxxx za provedení xxxxxx.
3. XXX (XXX) 42-12 "Informace x obchodech"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x cennými xxxxxx xx xxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx byly x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx. Xxxxx se xxxxxxx relevantní skutečnosti xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x klasifikace xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx obchod z xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxx, xxxxxxxxxx, xxxx úplat xx xxxxxxxxx obchodu.
4. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx "XXX (XXX) 41-12" x "XXX (ČNB) 42-12" x výjimkou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle §3 xxxx. 2 xxxx. x) a b) xxxxxx x. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxx"). Xxxxx xxxxxxxx xxxxx týkající se xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx.
5. XXX (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, zákaznících, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx "XXX (XXX) 41-12" x "XXX (XXX) 42-12". Xxxxx xxxxxxxx údaje týkající xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx osoby.
6. XXX (ČNB) 51-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxxx o jednotlivých xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx smyslu §2 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxx x zahraniční xxxxx xxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, emitenta x xxxxxxxxx, hodnotové xxxxx x cenném xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx.
7. MKT (XXX) 52-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x jednotlivých xxxxxxxxxxxx nástrojích xxxxxx xxx cenné papíry, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující osoby xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx §2 xxxx. x) xxxxxx, x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x nerezidentů. Xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx operace. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nástroje, xxxxxxxx x zákazníka, xxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8. XXX (XXX) 53-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx prostředků, xxxxx xxxx evidovány x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx zákaznický xxxxxxx xx smyslu §2 xxxx. x) zákona, x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx zákaznících, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx služby xx xxxxxx umožnění xxxxxxx x xxxxxxxxxxx nástrojem, xx xxxx xx xxxxxxxxxxxx půjčky xxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x úvěru xxxx.
9. XXX (ČNB) 48-04 "Xxxxxxxxxxx struktura x osoby x xxxxxxxxxxxxxx účastí"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x vykazující xxxxx, xxxxxxxxxxx pobočky zahraničního xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, kontaktních xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx činností. Xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx kapitálu, xxxxxxxxxxx právech, x xxxxx jejích xxxxxxxxxx x organizačních xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x všech xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podílu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx vykazující xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
10. XXX (ČNB) 10-04 "Xxxxxxx obchodníka s xxxxxxx papíry"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxx, a to x aktivech, závazcích x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx, poskytnutých xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x derivátů x xxxxxxxxx příslibech, zárukách, xxxxxxxxx z xxxxxxxx x obdobných xxxxxxxxx.
11. OCP (ČNB) 11-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx XXX"
Výkaz obsahuje xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx a xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx, x to xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx v členění xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx papírech xxxxx splatnosti x xxxxx, xxxxxxxxx derivátových xxxxxxx podle xxxxx x typů, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx úrokových xxxxxx x xxxxxxx.
12. XXX (XXX) 20-04 "Xxxxx zisku x ztráty xxxxxxxxxx x CP"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výnosů, xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx xx počátku kalendářního xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx členění xxxxxxxxx x mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.
13. XXX (XXX) 70-02 "Xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx kapitálu x základním xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů, poskytnutých xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, pohledávkách x derivátů x xxxxxxxxx příslibech, xxxxxxxx, xxxxxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxxxx položkách.
14. XXX (ČNB) 71-02 "Výkaz zisku x ztráty na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxx. ztráty xxxxxxxxxxxxxx celku sestaveného xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v základním xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
15. OCP (XXX) 80-01 "Hlášení x xxxxxxxxx konsolidačního xxxxx"
Xxxxx obsahuje základní xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx a osobách xx něho xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx o členech xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxxxxxxxxx účastech, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
16. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x finanční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, a xx o xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x základním xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx.
17. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
18. XXX (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k rozvaze"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, x xx údaje x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx a zajišťovacích xxxxxxxxxx x členění xxxxx xxxxx x xxxx, x xxxxxxxxxxxx x xxxxx a xxxxxx opravných položek x o finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx a x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spojených x převodem xxxxxxxxxx xxxxx.
Příloha x. 2 x vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxx charakteristika xxxxxxx XXX (XXX) 72-02
1. Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 72-02 xxxxxxxx přehled xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xxxxxxx, služeb x xxxxxx ujednání xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx straně xxxxx (xxxx x xxxx xxxxxxx jen "xxxxxxxxxxx"), xxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx záruk a xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx operacích xxxxxxxx alespoň xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx také xx xxxxxxxx měně, xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, x níž xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, typ operace xxxxx klasifikace xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nikoliv.
3. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx považuje xx xxxxxxxxx, přesahuje-li 5 % x 8 % celkového xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 přímo xxxxxxxxxxxx předpisu Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx individuálním xxxxxxx. Xxxxx xx pod xxxxx xxxxx operace xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx se xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx xx v xxxxx typu a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxx účely hlášení xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx.
4. Xxxxxxxx x příloze x xxxxxxx uvede vykazující xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vykazovaných operacích x protistranách, x xxxxx xxxxxxxxxx operace xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxx, xxx x xxx operace xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
5. Uvedený typ xxxxxxx vyjadřuje xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx sjednaného xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. X zařazeni xxxxxxxxxx operace xx xxxxxxxxxxx xxxx použije xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stanovenou Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx:
Xxx 1 xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx holdingové xxxxx, tj. xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vklady xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
Typ 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx propojení xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx. xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zdrojů,
Xxx 3 xxxxxxx x finančními xxxxxxxx, xx. xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx,
Xxx 4 xxxxxxxxxxxx operace, xx. xxxxxxx přísliby, pojištění x xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx,
Xxx 5 xxxxxx, xx. služby x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx likvidity, xxxxxxxxxx xxxxxxx, správy xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxxxxxx.
Xxx 6 xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx,
Typ 7 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx je plněním xxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x právního xxxxxx, který xxxxxx, xxxx plnění povinnosti, xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx jiná xxxxx ve xxxxxxx xxxxxxx finanční holdingové xxxxx,
Typ 8 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx typem 1 xx 7.
Příloha x. 3 x xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxxx informace předkládané x výkazu XXX (XXX) 80-01
X xxxxxx XXX (XXX) 80-01 předkládanému za xxxxxxxxxxxx xxxxx předloží xxxxxxxxxx osoba xxxxx §10 odst. 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx osobě:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
2. přehled xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;
2. textové xxxxxxxxx x ovládaných xxxxxxx:
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx v xxxxxxxxx rejstříku,
x) xxxxxxx činností xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ovládající osobě,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxx (netýká xx skupiny xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby),
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx (netýká xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx);
3. xxxxxxx informace x přidružených xxxxxxx
x) xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) zapsaný x xxxxxxxxx rejstříku,
x) xxxxxxx činností skutečně xxxxxxxxxxxx,
x) přehled xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxxxx osobám v xxxxxxxxxxxxx xxxxx (netýká xx skupiny xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx),
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobou přidružené xxxxx (netýká se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx).
4. xxxxxxxx znázornění xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx vlastnického uspořádání x vyznačením xxxx xxxxxxxxxx xx konsolidačního xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx;
5. grafické xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx konsolidačního xxxxx xxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Informace
Právní xxxxxxx č. 427/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2014.
Xx xxx uzávěrky xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 427/20013 Xx. xxx xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 424/2017 Sb. s xxxxxxxxx xx 3.1.2018.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx předpisu.
1) §11 xxxxxx č. 240/2013 Xx., o investičních xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) č. 575/2013 xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx úvěrové xxxxxxxxx x investiční xxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxx (XX) x. 648/2012.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., o účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se provádějí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx účetní jednotky, xxxxx xxxx bankami x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §3 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx č. 236/2008 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxx mnohostranného xxxxxxxxxx xxxxxxx.
6) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx způsob převedení xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x obligatorní xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
7) Xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 1287/2006 xx xxx 10. xxxxx 2006, xxxxxx se xxxxxxx směrnice Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2004/39/XX, xxxxx jde x xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx trhu, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx a x xxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxxx.