Právní předpis byl sestaven k datu 02.01.2018.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2014 do 02.01.2018.
Vyhláška o předkládání výkazů obchodníky s cennými papíry České národní bance
427/2013 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Členění vykazujících osob §3
Výkazy na individuálním základě §4
Výkazy na konsolidovaném základě §5
Společná ustanovení k výkazům §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy chyb ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Forma a způsob zasílání dalších informací §10
Zvláštní ustanovení §11
Přechodné ustanovení §12
Zrušovací ustanovení §13
Účinnost §14
Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných obchodníky s cennými papíry České národní bance
Příloha č. 2 - Základní charakteristika hlášení OCP (ČNB) 72-02
427
XXXXXXXX
xx xxx 6. xxxxxxxx 2013
x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx Xxxxx národní xxxxx
Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx podle §41 odst. 3 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxx x. 227/2013 Xx.:
§1
Předmět xxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxxxx xxxxx, formu, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx obchodníky x xxxxxxx xxxxxx.
§2
Vymezení xxxxx
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx strukturami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x zpracovávány xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx značkou xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:
1. xxxx jednoznačně spojené x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. byly xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx zprávě xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vytváření xxxxxxxxxxxxxx značek, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx může xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx x xxxxxx xxxxxx, xx které xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, že xx xxxxx zjistit xxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxx,
x) xxxxxx papírem x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx osob
Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx informace xxxxx této xxxxxxxx, xxxx:
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx papíry, xxxxx xx bankou,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx papíry, xxxxx xx xxxxxxxx zahraniční xxxxx,
x) obchodník x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx bankou xxxx pobočkou zahraniční xxxxx,
d) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx povolení xxxxxx dohledu xxxxxx xxxxx x poskytování xxxxxxxxxxxx služeb x xxxx pobočkou xxxxxxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxxxxxx společnost a xxxxxxxxxx osoba x xxxxxxxxx xxxxx §481 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x investiční xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s investičním xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx zákazníka, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx smluvního xxxxxxxx (xxxxxxxxx management)1).
§4
Výkazy xx xxxxxxxxxxxxx základě
(1) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 xxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx xx 23 xxx xx skončení xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. MKT (XXX) 41-12 "Xxxxxxxxx o xxxxxxxx",
2. XXX (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x obchodech",
3. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx" x
4. MKT (XXX) 44-12 "Informace x osobách".
(2) Xxxxxxxxxx osoba sestavuje x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx do 20 xxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx §3 xxxx. x) x b) x xx 21 xxx x xxxxxxx vykazujících xxxx xxxxx §3 xxxx. x) xx x), po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního měsíce, x němuž se xxxxxxxx, tyto výkazy:
1. XXX (XXX) 51-12 "Xxxxxxx o xxxxxxx papírech v xxxxxxx xxxxxxxxx",
2. XXX (XXX) 52-12 "Xxxxxxx x ostatních xxxxxxxxxxxx nástrojích v xxxxxxx xxxxxxxxx" a
3. MKT (XXX) 53-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx zákazníků".
(3) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 písm. x) x d) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx výkazy:
x) XXX (XXX) 10-04 "Rozvaha xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx",
x) OCP (XXX) 11-04 "Doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxxxx výkazům XXX",
c) OCP (XXX) 20-04 "Výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx s XX",
x) OCP (XXX) 48-04 "Organizační struktura x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx",
e) XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx a xxxxxxxxxx",
x) FIS (ČNB) 20-12 "Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx" x
x) XXX (XXX) 40-12 "Doplňkové informace x rozvaze".
(4) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 xxxx. x) xx d) předkládá Xxxxx xxxxxxx bance xxxxx MKT (ČNB) 40-97 "Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx - XXX".
§5
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě
(1) Vykazující osoba xxxxx §3 písm. x), xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činnost obchodníků x cennými xxxxxx xxxx podle přímo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx upravujícího obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx přímo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požadavky x xxxxxxxx jej xxxxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx sestavuje x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (ČNB) 70-02 "Xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě" x
2. XXX (ČNB) 71-02 "Výkaz zisku x ztráty xx xxxxxxxxxxxxxx základě".
(3) Xxxxxxxxxx osoba podle §3 xxxx. c), xxxxx je odpovědnou xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx holdingové osoby, xxxxxxxxxx osobou xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, odpovědnou xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx odpovědnou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxxxx osobou, nevztahují-li xx xx takovouto xxxxxxxxxx osobu pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona xxxxxxxxxxxx doplňkový xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x předkládá xx 31. xxxxx xxxxx stavu k 1. xxxxx a xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx po změně xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx OCP (XXX) 80-01 "Xxxxxxx x struktuře xxxxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Vykazující xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx xxxxx, sestavuje x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pololetí, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx OCP (XXX) 72-02 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx uvnitř xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx".
§6
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx
(1) Obsah xxxxxx xxxxx §4 xxxx. 1 xx 4 x §5 xxxx. 1 xx 3 xx xxxxxx x příloze č. 1 x xxxx xxxxxxxx. Obsah xxxxxx XXX (ČNB) 72-02 xx xxxxxx x xxxxxxx x. 2 x této xxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx vycházejí x přihlédnutím k xxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx3) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx4).
(3) Xxxxx x xxxxxx měnách xx xxxxxx xx xxxxxxxx x české xxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxx kurzu xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeného Xxxxxx národní xxxxxx x platného pro xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx-xx xxxx právní xxxxxxx xxxxxxxxxx účetnictví xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Vykazující xxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §4 a xxxxx §5 odst. 1 a 2 x xxxxxxxxxxxx podobě xxxx datové zprávy xx xxxxxxxxx x xxxxx datových souborů, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) programové xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (SDNS), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx papíry xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxx xxx (SDNS-WS).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aplikací xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) podepíše xxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 písm. x) xxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxxxx značkou založenou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx.
(4) Výkazy xxxxx §5 odst. 3 x 4 se xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
(5) Xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §4 xxxx. 4 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxxxx 1, xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x uzavřených xxxxxxxxx xxxxx právního předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx5).
§8
Xxxxxx xxxx xx výkazech
(1) Xx-xx po xxxxxxxxxx výkazu Xxxxx xxxxxxx bance zjištěna xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx výkazu, xxxxxxxx vykazující xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxx zbytečného odkladu xxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x v jiných xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Pokud dojde xx xxxxxx sestaveném x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditorem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx opětovně x xxxxxxxxxx xxxxx, nejpozději xx 30 dnů xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx k dalším xxxxxxx obdobím, opraví xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Obdobně se xxxxxxxxx i u xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, dojde-li xx xxxxx údajů xx základě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditory xxxxxx xxxx zahrnutých xx konsolidačního celku xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx výkaz xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx 2 Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx stanoveným v §7 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v §7 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x), sdělí Xxxxx xxxxxxx xxxxx
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx pošty xxxxxx xxxx x
x) xxxxx kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, včetně názvu x identifikačního xxxxx xxxxx poskytovatele certifikačních xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§10
Forma x způsob zasílání xxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 písm. a) x c) předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx výroční zprávu x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx předpisem x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6).
(2) X xxxxxx xxxxx §5 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx obsah xx uveden v příloze č. 3 k této xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx shodném x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 a 2 xx zasílají xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xx xxxxxx elektronické xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informační xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx zasílané xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem.
(4) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx zasílání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx elektronickou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávu x xxxxxxxxxxxxxx výroční xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x elektronické podobě xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx na xxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.
§12
Přechodné xxxxxxxxxx
Xxx povinnost xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx k xxxxxx xx 31. prosince 2013, xx xxxxxxx xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§13
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx, se xxxxxxx.
§14
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2014.
Xxxxxxxx:
Ing. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx x. 1 x vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx České národní xxxxx
1. XXX (XXX) 40-97 "Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx o uzavřených xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které jsou, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xx provádí xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástrojů7), xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 xxxxxxx 1 xxxxxx xxxxx použitelného xxxxxxxx Evropské xxxx, x výjimkou údajů xxxxxxxxx pod č. 7 - 15, 19 a 23 x xxxx tabulce, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx den vypořádání xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
2. XXX (ČNB) 41-12 "xxxxxxxxx o xxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx převodu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx pokyny xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx, zákazníka, xxxxxxxxxx, xxxx provádějících xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxxxxxx nástrojem, xxxx x xxxxxxx přijetí xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x ním, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obchodu, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.
3. XXX (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx je investiční xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx uzavřených xxxxxxxxxxx x cennými xxxxxx xx vlastní xxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x daném xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx relevantní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx identifikace x klasifikace zúčastněných xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx obchod x xxxxxxxx množství, xxxxxxx x xxxx, vypořádání, xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.
4. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x investičních xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx byla xxxxxxx ve výkazech "XXX (ČNB) 41-12" x "XXX (XXX) 42-12" s xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx §3 xxxx. 2 xxxx. x) a x) xxxxxx č. 256/2004 Xx., x podnikání xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxx"). Xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx základních xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx.
5. XXX (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx o xxxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx odborné xxxxxxxx xxxxxxxx související x xxxxxxx x xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx ve xxxxxxxx "XXX (ČNB) 41-12" a "XXX (XXX) 42-12". Výkaz xxxxxxxx údaje týkající xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx osoby.
6. XXX (XXX) 51-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx §2 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx, x xx xxxxxxx domácí x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx i xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, emitenta x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxx o xxxxxxxxxx.
7. MKT (XXX) 52-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx investičních xxxxxxxxxx x majetku xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojích xxxxxx xxx cenné xxxxxx, xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx smyslu §2 xxxx. x) xxxxxx, x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx období xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazují xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x zákazníka, xxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8. XXX (XXX) 53-12 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxx peněžních xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx x vykazující xxxxx xxxx zákaznický xxxxxxx xx xxxxxx §2 xxxx. h) zákona, x xxxxxxx po xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, rezidentech x xxxxxxxxxxxxx, a xxxxxxxxxx informace o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx poskytováni xxxxxxxxx xxxxxxxxxx služby za xxxxxx umožnění obchodu x investičním xxxxxxxxx, xx xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxx prostředcích x xxxxx apod.
9. XXX (ČNB) 48-04 "Organizační xxxxxxxxx x osoby s xxxxxxxxxxxxxx účastí"
Xxxxx xxxxxxxx základní identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx osobě, xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahraničního xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, o xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x organizačních složek. Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podílu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx strukturovaných xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx vykazující xxxxx x jiných xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
10. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx situaci xxxxxxxxxx xxxxx, a to x aktivech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x základním xxxxxxx xxxxxxxxx z mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zárukách, xxxxxxxxxxxx x derivátů x xxxxxxxxx příslibech, xxxxxxxx, xxxxxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
11. XXX (XXX) 11-04 "Doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx XXX"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxx x výkazu xxxxx xxxx ztráty, x xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx x typů, xxxx xxxxxxxxx x obdobných xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx.
12. XXX (XXX) 20-04 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x XX"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x účetního xxxxx, resp. ztráty xx xxxxxxx kalendářního xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.
13. XXX (XXX) 70-02 "Rozvaha xx konsolidovaném xxxxxxx"
Xxxxx obsahuje údaje x ekonomické situaci xxxxxxxxxxxxxx xxxxx sestaveného xxx xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx, a xx x xxxxxxxx, závazcích x xxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx příslibech, xxxxxxxx, xxxxxxxxx z derivátů x xxxxxxxxx položkách.
14. XXX (XXX) 71-02 "Výkaz zisku x ztráty xx xxxxxxxxxxxxxx základě"
Xxxxx xxxxx a ztráty xxxxxxxx přehled výnosů, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, resp. xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx sestaveného xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx.
15. XXX (XXX) 80-01 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku"
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x konsolidačním xxxxx x xxxxxxx xx něho zahrnutých (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx orgánů, x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx požadavků).
16. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx a xxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x finanční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x xx o aktivech, xxxxxxxxx a vlastním xxxxxxxx x základním xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx příslibech x xxxxxxxx.
17. XXX (XXX) 20-12 "Výkaz xxxxx xxxx xxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
18. XXX (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx k rozvaze, x xx xxxxx x derivátech x xxxxxxxxxxx x zajišťovacích xxxxxxxxxx x členění xxxxx xxxxx a xxxx, x xxxxxxxxxxxx x stavu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x x finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spojených x xxxxxxxx finančních xxxxx.
Xxxxxxx x. 2 x vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxx charakteristika hlášení XXX (XXX) 72-02
1. Xxxxxxx o xxxxxxxxx uvnitř xxxxxxx xxxxxxx holdingové osoby XXX (XXX) 72-02 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xxxxxxx, služeb x jiných ujednání xxxx vykazující osobou xx jedné straně x smíšenou holdingovou xxxxxx nebo dalšími xx ovládanými xxxxxxx xx straně xxxxx (xxxx x xxxx xxxxxxx xxx "protistrana"), xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx podrozvahových operací.
2. Xxxxx x xxxxxxxxxxxx sledovaných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx operace v xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx, zda xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx se považuje xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx-xx 5 % x 8 % xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx expozice xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 přímo xxxxxxxxxxxx předpisu Xxxxxxxx xxxx upravujícího xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xx individuálním xxxxxxx. Xxxxx se pod xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx xx x xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxx účely hlášení xx xxxxxxx stejné xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxxxxx.
4. Současně x příloze x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podrobnější xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx operacích x xxxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxx operace xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba xxxx uvede, zda x xxx operace xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
5. Uvedený xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx ujednání xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx dané xxxxxxx. X zařazeni xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stanovenou Českou xxxxxxx xxxxxx:
Xxx 1 xxxxxxx, jejichž xxxxxxxxx xx kapitálové xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx xxxxx, xx. xxxxxxxx xxxx nepeněžité vklady xx základního xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx kapitálových xxxxx x podřízené xxxxxxxxxx,
Typ 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx skupině xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx. xxxxxx zisku xxxx xxxx části, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx vlastních xxxxxx,
Xxx 3 obchody x finančními nástroji, xx. xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, obchody x deriváty, xxxxx, xxxxxx,
Typ 4 xxxxxxxxxxxx operace, xx. xxxxxxx xxxxxxxx, pojištění x zajištění, xxxxxx, xxxxxx,
Xxx 5 xxxxxx, tj. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx likvidity, xxxxxxxxxx obchodů, xxxxxx xxxxx, obhospodařování xxxxx, xxxxxxxxxxx.
Xxx 6 xxxxxxxx smluvní nebo xxxxxxx povinnosti xxxx xxxxxxxxxxx,
Xxx 7 xxxxxx vůči protistraně, xxxxx je plněním xxx xxxxxxxx důvodu, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx úkonu xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, který odpadl, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx jiná xxxxx ve skupině xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
Xxx 8 xxxxxxx operace neuvedené xxx typem 1 xx 7.
Xxxxxxx x. 3 k xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výkazu XXX (XXX) 80-01
K xxxxxx XXX (XXX) 80-01 xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx §10 xxxx. 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx:
1. xxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxxx:
1. xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) xxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx;
2. xxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxxxxx:
x) předmět podnikání (xxxxxxxx) xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osobám v xxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx skupiny smíšené xxxxxxxxxx osoby),
x) xxxxxxx služeb poskytovaných xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxx (netýká xx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby);
3. xxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
c) přehled xxxxxx poskytovaných přidruženou xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx skupiny xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx),
e) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx).
4. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x vyznačením xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx;
5. grafické xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku z xxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Informace
Právní předpis x. 427/2013 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2014.
Ke xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx nebyl xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 427/20013 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 424/2017 Sb. s xxxxxxxxx xx 3.1.2018.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §11 xxxxxx x. 240/2013 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 575/2013 xx xxx 26. června 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x investiční xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx (XX) x. 648/2012.
3) Zákon č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, xxx xxxxxx jednotky, xxxxx jsou xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.
4) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §3 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x. 236/2008 Sb., o xxxxxxxxxxxx povinnostech organizátora xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
6) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x obligatorní xxxxxxxxxxxx xxxxxx listin (vyhláška x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).
7) Xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 1287/2006 xx xxx 10. srpna 2006, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady 2004/39/XX, xxxxx jde x evidenční xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniků, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx trhu, xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x x vymezení xxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxxx.