Právní předpis byl sestaven k datu 02.01.2018.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2014 do 02.01.2018.
Vyhláška o předkládání výkazů obchodníky s cennými papíry České národní bance
427/2013 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Členění vykazujících osob §3
Výkazy na individuálním základě §4
Výkazy na konsolidovaném základě §5
Společná ustanovení k výkazům §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy chyb ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Forma a způsob zasílání dalších informací §10
Zvláštní ustanovení §11
Přechodné ustanovení §12
Zrušovací ustanovení §13
Účinnost §14
Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných obchodníky s cennými papíry České národní bance
Příloha č. 2 - Základní charakteristika hlášení OCP (ČNB) 72-02
427
VYHLÁŠKA
xx xxx 6. xxxxxxxx 2013
o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx Xxxxx národní xxxxx
Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx podle §41 odst. 3 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx bance, ve xxxxx zákona x. 227/2013 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx x způsob xxxxxxxxxxx a předkládání xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx obchodníky x xxxxxxx xxxxxx.
§2
Vymezení xxxxx
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jako xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a které xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x označující xxxxxx x xxxxxxxx její xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx k xxxxxx zprávě xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx pod svou xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx k datové xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx následnou změnu xxx,
x) xxxxxx xxxxxxx x zaknihovaný xxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx
Osobami, xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance informace xxxxx xxxx vyhlášky, xxxx:
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx papíry, xxxxx je bankou,
x) xxxxxxxxx s xxxxxxx papíry, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) obchodník x cennými xxxxxx, xxxxx xxxx bankou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
d) organizační xxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx dohledu jiného xxxxx k poskytování xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx pobočkou zahraniční xxxxx, x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx xxxxx §481 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x investičním xxxxxx, xxxxx obhospodařují xxxxxxx xxxxxxxxx, jehož xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, na základě xxxxx úvahy x xxxxx smluvního ujednání (xxxxxxxxx management)1).
§4
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě
(1) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 sestavuje x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 23 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. MKT (XXX) 41-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxx",
2. XXX (XXX) 42-12 "Informace x obchodech",
3. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx" x
4. XXX (XXX) 44-12 "Informace x xxxxxxx".
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxx xx 20 xxx x případě xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx §3 xxxx. x) x b) x xx 21 xxx x případě xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx §3 xxxx. x) až x), xx skončení xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. MKT (XXX) 51-12 "Přehled x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx",
2. XXX (XXX) 52-12 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojích x xxxxxxx zákazníků" x
3. XXX (XXX) 53-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. c) x d) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxx po skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, tyto výkazy:
x) OCP (ČNB) 10-04 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry",
x) OCP (ČNB) 11-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx XXX",
x) XXX (XXX) 20-04 "Xxxxx xxxxx a ztráty xxxxxxxxxx x CP",
x) XXX (ČNB) 48-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx účastí",
x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx a xxxxxxxxxx",
x) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxx zisku xxxx ztráty" x
x) XXX (ČNB) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx osoba podle §3 xxxx. a) xx d) xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx XXX (XXX) 40-97 "Hlášení xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx - OCP".
§5
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), která xx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx přímo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, sestavuje x předkládá výkazy xxxxx xxxxx použitelného xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx pololetí x xxxxxxxxx do 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. OCP (XXX) 70-02 "Xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx" x
2. OCP (XXX) 71-02 "Xxxxx zisku x xxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx zahraniční xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xx skupině xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxxxx xxxxxx, nevztahují-li xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dohled xxx finančními konglomeráty, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x předkládá xx 31. xxxxx xxxxx stavu x 1. xxxxx x xxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx vzniku xxxxxxxx xxxxxxxx výkaz XXX (XXX) 80-01 "Hlášení x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 xxxx. x), xxxxx xx odpovědnou xxxxxx xx skupině smíšené xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx pololetí x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx OCP (XXX) 72-02 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx uvnitř skupiny xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx".
§6
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx
(1) Obsah xxxxxx xxxxx §4 xxxx. 1 až 4 x §5 xxxx. 1 až 3 xx xxxxxx v příloze č. 1 k této xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx XXX (XXX) 72-02 xx uveden x xxxxxxx x. 2 x této xxxxxxxx.
(2) Údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx povaze x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx závěrky3) xxxx z mezinárodních xxxxxxxx standardů upravených xxxxxx Xxxxxxxx unie4).
(3) Údaje x xxxxxx xxxxxx se xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx xxxx, x to x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx x platného xxx xxx xxxxxxxxx výkazu, xxxxxxxxx-xx jiný xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účetnictví xxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx.
§7
Způsob x xxxxx předkládání xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §4 x xxxxx §5 odst. 1 x 2 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx zprávy xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou dostupné xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup,
x) vlastní programové xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), nebo
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx používající pro xxxxxxx výkazu webové xxxxxx České xxxxxxx xxxxx pro xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx zprávy předkládané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aplikací xxxxxxxxx v odstavci 1 xxxx. a) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 písm. x) xxxxxx vykazující xxxxx xxxxxxxxxxxxx značkou založenou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx národní bankou.
(4) Xxxxxx podle §5 xxxx. 3 x 4 se xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
(5) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxx §4 xxxx. 4 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem uvedeným x odstavci 1, xxxxx xxxxxxx, aby xxxx xxxxxxxx informace x uzavřených xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informační xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxx mnohostranného xxxxxxxxxx systému5).
§8
Xxxxxx xxxx ve xxxxxxxx
(1) Je-li xx xxxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxx vykazující xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx xxxxxxxx výkaz. Xxxxx xxxxxx ovlivní xxxxx x v xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx též xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Pokud xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx údaje xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditorem, xxxxxxxxxx xxxxx předloží xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxx účetní xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx navazující xxxxxx. Obdobně xx xxxxxxxxx i x xxxxxxxxxxxxxxx výkazů, xxxxx-xx xx xxxxx xxxxx xx xxxxxxx ověření xxxxxx závěrky xxxxxxxx xxxxxx osob zahrnutých xx xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx pro účely xxxxxxxxxxxxxxx požadavků.
(3) Xxxxxxxx výkaz vykazující xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nebo 2 Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §7 společně x xxxxxxxxx o obsahu x důvodu xxxxxx.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxxxxx výkazy České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v §7 odst. 1 xxxx. x) xxxx x), xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
a) xxxxx xxxxxxxxxxx osob,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx x
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, na xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podpis xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx poskytovatele certifikačních xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§10
Forma x způsob xxxxxxxx xxxxxxx informací
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. a) x x) předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávu x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x elektronické podobě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6).
(2) X xxxxxx podle §5 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx obsah xx xxxxxx x příloze č. 3 x této xxxxxxxx. Xxxx informace xxxxx xxxxxxxxxx osoba Xxxxx xxxxxxx xxxxx x elektronické podobě x termínu xxxxxxx x termínem předložení xxxxxx výkazu.
(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx vykazující osoba xxxxxxx zprávu x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 1 x xxxxxxxxxxxx podobě xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx na xxxxxx Xxxxx národní banky.
§12
Přechodné xxxxxxxxxx
Pro xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx k období xx 31. xxxxxxxx 2013, xx xxxxxxx xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx informací xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
§13
Zrušovací xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x dalších informací xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx zrušuje.
§14
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2014.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Příloha x. 1 k xxxxxxxx x. 427/2013 Sb.
Xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx České národní xxxxx
1. MKT (XXX) 40-97 "Xxxxxxx xxxxxxx s investičními xxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xx xxxxxxx směrnice Xxxxxxxxxx parlamentu a Xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx7), součástí xxxxxxxxx o xxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx č. 1 přílohy 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx x. 7 - 15, 19 a 23 x této tabulce, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx den xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x referenční číslo xxxxxxx xxxxxxx.
2. XXX (ČNB) 41-12 "xxxxxxxxx o pokynech"
Xxxxx xxxxxxxx evidenci xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx, prodeje xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx neuskutečněných x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x identifikací x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxx požadovaného obchodu, xxxxx xx provedení xxxxxx.
3. MKT (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x obchodech"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx, jakož x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry xx vlastní xxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. Uvádí se xxxxxxx xxxxxxxxxx skutečnosti xxxxxxxx se identifikace x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x investičních xxxxxxxx a údaje xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, hodnoty x času, xxxxxxxxxx, xxxx úplat za xxxxxxxxx xxxxxxx.
4. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx údaje x investičních xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx byla xxxxxxx xx výkazech "XXX (XXX) 41-12" x "MKT (ČNB) 42-12" x výjimkou xxxxxxxxxx investičních xxxxxxx xxxxxx xxxxx §3 xxxx. 2 xxxx. x) x x) xxxxxx x. 256/2004 Xx., x podnikání xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxx"). Xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx základních xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx.
5. MKT (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx o xxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx odborné xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx a xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx se ve xxxxxxxx "XXX (XXX) 41-12" x "XXX (XXX) 42-12". Xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx osoby.
6. XXX (XXX) 51-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x majetku xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o jednotlivých xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx zákazníka xx xxxxxx §2 xxxx. 1 xxxx. x) zákona, x xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx. Vykazují xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx, hodnotové xxxxx x cenném xxxxxx, xxxxx o xxxxxxxxxx.
7. XXX (XXX) 52-12 "Přehled x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx papíry, xxxxxxxxxxx x obchodním xxxxxxx vykazující xxxxx xxxx majetek zákazníka xx xxxxxx §2 xxxx. x) xxxxxx, x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8. XXX (ČNB) 53-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x majetku xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx peněžních xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x vykazující osoby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx smyslu §2 xxxx. x) zákona, x xxxxxxx po xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, rezidentech x nerezidentech, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx obchodu x xxxxxxxxxxx nástrojem, xx xxxx se xxxxxxxxxxxx půjčky podílí. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx x hodnotové xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x úvěru xxxx.
9. XXX (XXX) 48-04 "Xxxxxxxxxxx struktura x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx účastí"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x klasifikační údaje x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx pobočky xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx, pobočkách x xxxxxxxxx, x členech xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx činností. Xxxxx xxxx obsahuje xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx právech, o xxxxx xxxxxx pracovníků x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. xxxxxxxxxxx právech xxxxxx než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o velikosti xxxxxx xxxxxx, základní xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxx xxxxxxx x kvalifikovanou xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x velikosti xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx účasti xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx osobách.
10. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxx obchodníka x xxxxxxx papíry"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx členění xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, pohledávkách x derivátů x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx x obdobných xxxxxxxxx.
11. OCP (ČNB) 11-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx XXX"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx ztráty, x to informace x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx sektorů x xxxxxxxx, xxxxxxx papírech xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx, struktuře xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx rizik x xxxx, xxxx xxxxxxxxx x obdobných xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx.
12. XXX (ČNB) 20-04 "Výkaz zisku x ztráty obchodníka x CP"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx, xxxx. ztráty xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx.
13. XXX (XXX) 70-02 "Xxxxxxx xx konsolidovaném xxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxx x ekonomické xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx sestaveného xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a to x aktivech, xxxxxxxxx x vlastním xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zárukách, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx x obdobných xxxxxxxxx.
14. XXX (XXX) 71-02 "Xxxxx zisku x ztráty xx xxxxxxxxxxxxxx základě"
Výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx přehled xxxxxx, xxxxxxx x účetního xxxxx, resp. xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
15. OCP (XXX) 80-01 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx orgánů, x xxxxxxxxxxxxxxx účastech, metodách xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
16. XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx x podrozvaha"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x finanční situaci xxxxxxxxxx osoby, x xx o aktivech, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx příslibech x xxxxxxxx.
17. XXX (XXX) 20-12 "Výkaz xxxxx nebo xxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx.
18. XXX (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, x xx údaje x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x členění xxxxx xxxxx x xxxx, x xxxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x x finančních xxxxxxxx poskytnutých jako xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx závazcích spojených x xxxxxxxx finančních xxxxx.
Xxxxxxx x. 2 x vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxx charakteristika hlášení XXX (XXX) 72-02
1. Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx holdingové xxxxx XXX (ČNB) 72-02 xxxxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxx sjednaných xx xxxxxxxxxx období, x xx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx straně x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dalšími xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx (xxxx v této xxxxxxx xxx "protistrana"), xxxxxx poskytnutých x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx operací.
2. Xxxxx x xxxxxxxxxxxx sledovaných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx operace v xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx také xx xxxxxxxx měně, xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx klasifikace operací xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, xxx se xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
3. Operace xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, přesahuje-li 5 % z 8 % xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 xxxxx xxxxxxxxxxxx předpisu Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx vykazující osoby xx individuálním xxxxxxx. Xxxxx xx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx významných xxxxxxx, xxxxx se xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx se v xxxxx typu x xxxxxxxxxx období vyskytují. Xxx účely xxxxxxx xx xxxxxxx stejné xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxxxxx.
4. Xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx uvede xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx operacích x protistranách, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Vykazující xxxxx xxxx xxxxx, xxx x xxx xxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxxxxx xxxxx v rámci xxxxxxxxxxxx xxxx operací.
5. Uvedený xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, služby xxxx xxxxxx ujednání sjednaného xxxx xxxxxxxxxx osobou x protistranou dané xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx následující xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx bankou:
Xxx 1 xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx je kapitálové xxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxx xxxxxxx holdingové xxxxx, xx. xxxxxxxx xxxx nepeněžité xxxxxx xx základního xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
Typ 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx kapitálového propojení xxxx ve xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx. xxxxxx zisku xxxx jeho xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zdrojů,
Xxx 3 obchody x xxxxxxxxxx nástroji, xx. xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx, úvěry, xxxxxx,
Typ 4 xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, záruky, xxxxxx,
Xxx 5 xxxxxx, xx. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxxxxxx.
Xxx 6 xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx,
Xxx 7 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx právního důvodu, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx úkonu xxxx xxxxxxx x právního xxxxxx, který xxxxxx, xxxx xxxxxx povinnosti, xxxxxx měla xx xxxxx plnit jiná xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
Typ 8 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx typem 1 xx 7.
Příloha x. 3 x vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX (XXX) 80-01
X xxxxxx OCP (XXX) 80-01 xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx předloží xxxxxxxxxx xxxxx podle §10 xxxx. 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x textové x xxxxxxxx podobě:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx:
1. xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) xxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx,
2. přehled xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx;
2. xxxxxxx informace x xxxxxxxxxx osobách:
x) xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobě,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ovládanou xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby),
e) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx holdingové xxxxx);
3. xxxxxxx informace x přidružených xxxxxxx
x) xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) přehled xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx přidruženou xxxxxx xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxxx celku (netýká xx skupiny xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx),
e) xxxxxxx služeb poskytovaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx).
4. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx;
5. xxxxxxxx znázornění xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 427/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2014.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 427/20013 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 424/2017 Sb. s xxxxxxxxx od 3.1.2018.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx shora uvedeného xxxxxxxx předpisu.
1) §11 xxxxxx x. 240/2013 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 575/2013 xx xxx 26. xxxxxx 2013 o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx úvěrové xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx (EU) x. 648/2012.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení zákona x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankami x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.
5) §3 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x. 236/2008 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx organizátora xxxxxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
6) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, způsob nakládání x převedenými xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx listin (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
7) Xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 1287/2006 ze xxx 10. xxxxx 2006, xxxxxx xx xxxxxxx směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2004/39/XX, pokud xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniků, hlášení xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x x xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx zmíněné xxxxxxxx.