Právní předpis byl sestaven k datu 02.01.2018.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2014 do 02.01.2018.
Vyhláška o předkládání výkazů obchodníky s cennými papíry České národní bance
427/2013 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Členění vykazujících osob §3
Výkazy na individuálním základě §4
Výkazy na konsolidovaném základě §5
Společná ustanovení k výkazům §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy chyb ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Forma a způsob zasílání dalších informací §10
Zvláštní ustanovení §11
Přechodné ustanovení §12
Zrušovací ustanovení §13
Účinnost §14
Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných obchodníky s cennými papíry České národní bance
Příloha č. 2 - Základní charakteristika hlášení OCP (ČNB) 72-02
427
XXXXXXXX
xx xxx 6. xxxxxxxx 2013
x xxxxxxxxxxx xxxxxx obchodníky x xxxxxxx papíry Xxxxx xxxxxxx xxxxx
Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 3 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 227/2013 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx České národní xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
§2
Vymezení pojmů
Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x předem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, předávány x zpracovávány jako xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:
1. xxxx jednoznačně spojené x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx x připojeny x xxxxxx xxxxxx pomocí xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx značek, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx možné zjistit xxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxx,
x) xxxxxx papírem x zaknihovaný xxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx
Osobami, xxxxx předkládají České xxxxxxx xxxxx informace xxxxx této xxxxxxxx, xxxx:
x) obchodník x cennými papíry, xxxxx xx bankou,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, který xx pobočkou xxxxxxxxxx xxxxx,
x) obchodník x cennými papíry, xxxxx není xxxxxx xxxx pobočkou xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx zahraniční xxxxx, xxxxx má xxxxxxxx xxxxxx dohledu xxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx zahraniční xxxxx, a
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx podle §481 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a investiční xxxxx, která není xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx obhospodařují xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxx management)1).
§4
Výkazy xx individuálním xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 xxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 23 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. MKT (XXX) 41-12 "Informace o xxxxxxxx",
2. MKT (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx",
3. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx" x
4. XXX (XXX) 44-12 "Informace x xxxxxxx".
(2) Xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx do 20 xxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx §3 písm. x) x x) x xx 21 xxx x xxxxxxx vykazujících xxxx podle §3 xxxx. c) až x), xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 51-12 "Přehled x xxxxxxx papírech v xxxxxxx zákazníků",
2. XXX (ČNB) 52-12 "Xxxxxxx x ostatních xxxxxxxxxxxx nástrojích x xxxxxxx xxxxxxxxx" a
3. MKT (XXX) 53-12 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx osoba podle §3 písm. c) x d) sestavuje x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, tyto výkazy:
x) XXX (ČNB) 10-04 "Rozvaha xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx",
x) XXX (ČNB) 11-04 "Xxxxxxxxx informace x finančním xxxxxxx XXX",
c) OCP (XXX) 20-04 "Výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x XX",
x) XXX (ČNB) 48-04 "Xxxxxxxxxxx struktura x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx účastí",
e) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx x podrozvaha",
x) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxx zisku xxxx ztráty" a
x) XXX (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 písm. a) xx x) xxxxxxxxx Xxxxx národní bance xxxxx XXX (XXX) 40-97 "Hlášení obchodů x investičními xxxxxxxx - XXX".
§5
Xxxxxx xx konsolidovaném xxxxxxx
(1) Vykazující osoba xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx je xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx obchodníků x xxxxxxx xxxxxx xxxx podle xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx upravujícího xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x předkládá výkazy xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx.
(2) Vykazující xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 dále xxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního pololetí, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. OCP (ČNB) 70-02 "Xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě" x
2. XXX (XXX) 71-02 "Výkaz xxxxx x ztráty na xxxxxxxxxxxxxx základě".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 písm. x), xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx osobou xx xxxxxxx zahraniční xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xx skupině xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx-xx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx finančními konglomeráty, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 31. xxxxx xxxxx stavu x 1. xxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx výkaz OCP (XXX) 80-01 "Hlášení x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx skupině smíšené xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx do 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, k xxxxx xx vztahuje, xxxxx XXX (XXX) 72-02 "Hlášení x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby".
§6
Společná xxxxxxxxxx k výkazům
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §4 odst. 1 až 4 x §5 odst. 1 xx 3 xx uveden x příloze č. 1 k xxxx xxxxxxxx. Obsah výkazu XXX (ČNB) 72-02 xx xxxxxx v xxxxxxx x. 2 x této xxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx vycházejí x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účetní závěrky3) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx4).
(3) Xxxxx x xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx výkazech x české měně, x xx x xxxxxxxx podle kurzu xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxx výkazu, xxxxxxxxx-xx xxxx xxxxxx xxxxxxx upravující účetnictví xxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Vykazující xxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §4 x xxxxx §5 xxxx. 1 x 2 x elektronické xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx souborů, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) programové xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro sběr xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx umožňující xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
c) xxxxxxx xxxxxxxxxx aplikace xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx webové xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx zprávy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aplikací xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 písm. a) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx předkládané xxxxxxxxxxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(4) Výkazy xxxxx §5 xxxx. 3 x 4 xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
(5) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §4 xxxx. 4 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxx zajistí, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x uzavřených obchodech xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx5).
§8
Xxxxxx xxxx xx výkazech
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x údajích xxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx též xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Pokud xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditorem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx údaji, xxxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxx účetní xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx k dalším xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx i x xxxxxxxxxxxxxxx výkazů, xxxxx-xx xx změně údajů xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxx předloží xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nebo 2 Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx stanoveným v §7 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x obsahu x důvodu opravy.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx osoba, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pomocí xxxxxxxx xxxxxxx v §7 odst. 1 xxxx. a) xxxx x), sdělí Xxxxx xxxxxxx xxxxx
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx elektronické xxxxx xxxxxx osob x
x) xxxxx kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, na xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§10
Forma x xxxxxx zasílání xxxxxxx informací
(1) Xxxxxxxxxx osoba podle §3 xxxx. x) x x) předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávu x xxxxxxxxxxxxxx výroční xxxxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6).
(2) X xxxxxx xxxxx §5 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxxxx obsah xx xxxxxx v příloze č. 3 x xxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osoba Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x termínu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2 xx zasílají prostřednictvím xxxxxx schránky xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informační povinnosti. Xxxxxxxxx zasílané xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx podatelny Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem.
(4) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx neumožňuje zasílání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx poštou, xxxxx vykazující osoba xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 1 x elektronické podobě xx technickém nosiči xxx xx adresu Xxxxx xxxxxxx banky.
§12
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Pro xxxxxxxxx xxxxxxxx x předložit xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx k xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2013, xx xxxxxxx xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx informací obchodníky x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§13
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x předkládání xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx zrušuje.
§14
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2014.
Xxxxxxxx:
Xxx. Singer, Xx.X., x. x.
Xxxxxxx x. 1 x vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxx výkazů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
1. MKT (XXX) 40-97 "Xxxxxxx xxxxxxx s investičními xxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx obchodech x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx xxxxxxxxxx trhy xxxxxxxxxx xxxxxxxx7), xxxxxxxx xxxxxxxxx x obchodu. Xxxxx údajů uvedených x xxxxxxx č. 1 xxxxxxx 1 xxxxxx přímo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx, x výjimkou xxxxx xxxxxxxxx xxx x. 7 - 15, 19 x 23 x xxxx tabulce, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zákazníka, xxxxxxxxxxxxx den xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx obchodu x referenční xxxxx xxxxxxx obchodu.
2. XXX (XXX) 41-12 "xxxxxxxxx x pokynech"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x obstarání xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx převodu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx přijaté xxxxxx xxxxxx neuskutečněných x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x identifikací x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, osob provádějících xxxxxxx obchodní xxxxxxxx x pokynem x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, času x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx.
3. XXX (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x obchodech"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx pokynů, jejichž xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jakož x xxxxxxx uzavřených obchodníkem x xxxxxxx xxxxxx xx vlastní xxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, vypořádány nebo xxxxxxx. Uvádí se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx x klasifikace xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x údaje xxxxxxxxxxxxxxxx obchod x xxxxxxxx xxxxxxxx, hodnoty x xxxx, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxx.
4. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nástrojích, xxxxxxx identifikace xxxx xxxxxxx ve výkazech "XXX (ČNB) 41-12" x "XXX (XXX) 42-12" x výjimkou xxxxxxxxxx investičních xxxxxxx xxxxxx xxxxx §3 xxxx. 2 xxxx. x) x b) xxxxxx č. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx kapitálovém trhu, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxx"). Xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx základních xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx.
5. XXX (XXX) 44-12 "Informace x xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, zákaznících, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx odborné xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx a obchodem, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx se ve xxxxxxxx "MKT (XXX) 41-12" x "XXX (XXX) 42-12". Výkaz xxxxxxxx xxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.
6. XXX (XXX) 51-12 "Xxxxxxx o cenných xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o jednotlivých xxxxxxx papírech, xxxxx xxxx xxxxxxxx zákazníka xx smyslu §2 xxxx. 1 xxxx. x) zákona, x xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx cenné xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, rezidentů x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x cenném xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx.
7. XXX (XXX) 52-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojích xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xxxx xxxxxxx zákazníka xx xxxxxx §2 xxxx. h) xxxxxx, x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx. Jedná xx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazují xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nástroje, xxxxxxxx a zákazníka, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8. XXX (XXX) 53-12 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxx peněžních xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx evidovány x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx majetek xx smyslu §2 xxxx. h) xxxxxx, x členění po xxxxxxxxxxxx zákaznících, rezidentech x nerezidentech, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx obchodu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx němž xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx x klasifikační údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx.
9. XXX (ČNB) 48-04 "Organizační xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx pobočky xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, pobočkách x xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx orgánů, kontaktních xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x organizačních xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx strukturovaných xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxx s kvalifikovanou xxxxxx na vykazujícím xxxxxxxx xxxxxx strukturovaných xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podílu a xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
10. XXX (ČNB) 10-04 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx situaci vykazující xxxxx, a to x xxxxxxxx, závazcích x xxxxxxxx kapitálu x základním xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zárukách, pohledávkách x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx x obdobných položkách.
11. XXX (XXX) 11-04 "Doplňkové informace x xxxxxxxxx xxxxxxx XXX"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx x výkazu xxxxx nebo xxxxxx, x to xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x členění xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx, struktuře xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx.
12. XXX (ČNB) 20-04 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx obchodníka x XX"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxx výnosů, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, resp. xxxxxx xx počátku xxxxxxxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.
13. OCP (XXX) 70-02 "Rozvaha xx konsolidovaném xxxxxxx"
Xxxxx obsahuje údaje x xxxxxxxxxx situaci xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xxx účely obezřetnostních xxxxxxxxx, x xx x aktivech, závazcích x xxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x derivátů x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
14. XXX (XXX) 71-02 "Výkaz xxxxx x xxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx přehled xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx, resp. xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x základním xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx.
15. XXX (XXX) 80-01 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx konsolidačního celku"
Xxxxx obsahuje základní xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x osobách xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx kapitál, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a klasifikační xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxxx účastech, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
16. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x finanční xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, a xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx.
17. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxx xxxxx xxxx ztráty"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx zisku nebo xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
18. XXX (XXX) 40-12 "Doplňkové xxxxxxxxx x rozvaze"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, x xx xxxxx x xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxx a xxxx, x znehodnocení x xxxxx x xxxxxx opravných xxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x převodem finančních xxxxx.
Příloha x. 2 x xxxxxxxx x. 427/2013 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX (XXX) 72-02
1. Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby XXX (XXX) 72-02 xxxxxxxx přehled xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx období, x xx xxxxxxx, služeb x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx jedné xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx straně xxxxx (xxxx x této xxxxxxx jen "protistrana"), xxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
2. Údaje x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx operacích xxxxxxxx xxxxxxx celkovou xxxxxxx operace x xxxxxxx korunách a xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx, identifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx, x xxx vykazující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx se považuje xx xxxxxxxxx, přesahuje-li 5 % x 8 % xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx expozice xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 xxxxx xxxxxxxxxxxx předpisu Evropské xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě. Xxxxx se xxx xxxxx xxxxx operace xxxxxxxxx méně xxx xxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx se xxx xxxxxxxxx nejvyšších operací, xxxxx xx v xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx vyskytují. Xxx účely xxxxxxx xx xxxxxxx stejné xxxxxx sjednané xx xxxxxxx protistranou a xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx.
4. Současně x příloze x xxxxxxx xxxxx vykazující xxxxx xxxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxx operacích x protistranách, x xxxxx vykazované xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx osoba xxxx uvede, zda x xxx xxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
5. Xxxxxxx typ xxxxxxx vyjadřuje xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx sjednaného xxxx vykazující osobou x protistranou dané xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxxxxxx operace xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx následující xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou:
Xxx 1 xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálové xxxxxxxxx osob xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, tj. peněžité xxxx nepeněžité vklady xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx a podřízené xxxxxxxxxx,
Xxx 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx. převod xxxxx xxxx xxxx xxxxx, xxxxxx x rozdělení xxxxxx xxxxxxxxx zdrojů,
Xxx 3 obchody x finančními xxxxxxxx, xx. xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x deriváty, xxxxx, xxxxxx,
Xxx 4 xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx přísliby, pojištění x xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx,
Typ 5 xxxxxx, xx. služby x xxxxxxx řízeni xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx, obhospodařování aktiv, xxxxxxxxxxx.
Xxx 6 xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx,
Xxx 7 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx právního xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx úkonu nebo xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, který odpadl, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xx xxxxx plnit xxxx xxxxx xx skupině xxxxxxx xxxxxxxx holdingové xxxxx,
Xxx 8 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx 1 xx 7.
Příloha x. 3 k xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výkazu XXX (XXX) 80-01
K xxxxxx XXX (ČNB) 80-01 předkládanému xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle §10 xxxx. 2 xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx (činnosti) xxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vykonávaných;
2. xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx:
x) předmět xxxxxxxxx (xxxxxxxx) zapsaný v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ovládající xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ovládanou xxxxxx xxxxxxx osobám x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx skupiny smíšené xxxxxxxxxx xxxxx),
x) xxxxxxx služeb poskytovaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby);
3. textové informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) zapsaný x xxxxxxxxx rejstříku,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx přidruženou xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx xxxxx),
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby).
4. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx vlastnického xxxxxxxxxx x vyznačením osob xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx požadavků;
5. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx řízení x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx konsolidačního xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx č. 427/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2014.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebyl xxxxx xx doplňován.
Právní xxxxxxx x. 427/20013 Sb. xxx zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 424/2017 Sb. s xxxxxxxxx od 3.1.2018.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §11 xxxxxx č. 240/2013 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
2) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 575/2013 xx xxx 26. června 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx (EU) x. 648/2012.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Evropského parlamentu x Xxxx (ES) č. 1606/2002 xx dne 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.
5) §3 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x. 236/2008 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxx mnohostranného xxxxxxxxxx xxxxxxx.
6) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., kterou se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání x převedenými listinami x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx listin (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
7) Xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 1287/2006 ze xxx 10. xxxxx 2006, xxxxxx xx xxxxxxx směrnice Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx 2004/39/XX, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniků, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů x xxxxxxxxxxx x x xxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxxx.