Právní předpis byl sestaven k datu 02.01.2018.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2014 do 02.01.2018.
Vyhláška o předkládání výkazů obchodníky s cennými papíry České národní bance
427/2013 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Členění vykazujících osob §3
Výkazy na individuálním základě §4
Výkazy na konsolidovaném základě §5
Společná ustanovení k výkazům §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy chyb ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Forma a způsob zasílání dalších informací §10
Zvláštní ustanovení §11
Přechodné ustanovení §12
Zrušovací ustanovení §13
Účinnost §14
Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných obchodníky s cennými papíry České národní bance
Příloha č. 2 - Základní charakteristika hlášení OCP (ČNB) 72-02
427
VYHLÁŠKA
xx xxx 6. xxxxxxxx 2013
x xxxxxxxxxxx výkazů xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry Xxxxx národní xxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 3 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 227/2013 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Tato xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx a způsob xxxxxxxxxxx x předkládání xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx.
§2
Vymezení pojmů
Pro účely xxxx xxxxxxxx se xxxxxx
x) xxxxxxx souborem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxx definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, předávány x zpracovávány xxxx xxxxx,
x) zabezpečovací značkou xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx k datové xxxxxx a xxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. xxxx xxxxxxxxxxx spojené x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx její xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx vydaného xxxxxxxxxxx,
2. byly xxxxxxxxx x xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx značek, které xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx xxx svou xxxxxxxx xxxxxxxxx, a
3. xxxx x datové xxxxxx, ke xxxxx xx vztahují, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx možné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx,
x) cenným xxxxxxx x xxxxxxxxxxx cenný xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx osob
Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxx, xxxx:
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx papíry, xxxxx xx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx papíry, xxxxx xx pobočkou xxxxxxxxxx xxxxx,
c) obchodník x cennými xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx zahraniční xxxxx,
d) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jiného xxxxx k poskytování xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxx zahraniční xxxxx, x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx osoba s xxxxxxxxx podle §481 xxxxxx xxxxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx)1).
§4
Xxxxxx xx individuálním xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 xxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx do 23 xxx xx skončení xxxxxxxxxxx kalendářního měsíce, x xxxxx xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. MKT (ČNB) 41-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxx",
2. XXX (XXX) 42-12 "Informace x xxxxxxxxx",
3. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx" x
4. XXX (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx x osobách".
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xx 20 xxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx podle §3 xxxx. a) x x) x xx 21 xxx x xxxxxxx vykazujících xxxx xxxxx §3 xxxx. c) xx x), xx skončení xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. MKT (XXX) 51-12 "Xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zákazníků",
2. XXX (ČNB) 52-12 "Xxxxxxx o ostatních xxxxxxxxxxxx nástrojích x xxxxxxx zákazníků" x
3. XXX (XXX) 53-12 "Přehled x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 písm. x) x d) xxxxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, x xxxxx se xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
x) XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxx obchodníka x cennými xxxxxx",
x) XXX (XXX) 11-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x finančním xxxxxxx XXX",
c) XXX (XXX) 20-04 "Výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx s XX",
x) OCP (XXX) 48-04 "Organizační xxxxxxxxx x osoby x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx",
e) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx a xxxxxxxxxx",
x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx" a
x) XXX (ČNB) 40-12 "Doplňkové informace x xxxxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. a) xx d) xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxx XXX (ČNB) 40-97 "Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx nástroji - OCP".
§5
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě
(1) Vykazující xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), která xx xxxxx právního xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činnost obchodníků x cennými xxxxxx xxxx podle přímo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx použitelného xxxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požadavky x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx.
(2) Vykazující xxxxx podle xxxxxxxx 1 dále sestavuje x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx pololetí a xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního pololetí, x němuž xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 70-02 "Rozvaha xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx" x
2. XXX (ČNB) 71-02 "Xxxxx zisku x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx ovládající xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx holdingové osoby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx-xx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobu pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx finančními konglomeráty, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 31. ledna xxxxx xxxxx x 1. xxxxx x xxxx xxx zbytečného xxxxxxx xx změně xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 80-01 "Xxxxxxx x struktuře konsolidačního xxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx skupině xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx pololetí a xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx OCP (XXX) 72-02 "Hlášení x xxxxxxxxx uvnitř xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx".
§6
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx
(1) Obsah xxxxxx xxxxx §4 odst. 1 až 4 x §5 odst. 1 xx 3 xx xxxxxx x příloze č. 1 k xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx XXX (XXX) 72-02 xx xxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxx xxxxxxxx.
(2) Údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx povaze x xxxxxxxx předpisů xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx3) xxxx x mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx upravených xxxxxx Evropské xxxx4).
(3) Xxxxx x xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx ve xxxxxxxx x xxxxx xxxx, x xx v xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx pro xxx xxxxxxxxx výkazu, xxxxxxxxx-xx jiný xxxxxx xxxxxxx upravující účetnictví xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §4 a xxxxx §5 odst. 1 x 2 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx struktuře a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
a) xxxxxxxxxx xxxxxxxx České národní xxxxx xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (SDNS), která xx dostupná xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxx obchodníka s xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
c) xxxxxxx xxxxxxxxxx aplikace xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx výkazu xxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx pro xxxx xxx (SDNS-WS).
(2) Xxxxxx xxxxxx předkládané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. a) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem.
(3) Xxxxxx xxxxxx předkládané xxxxxxxxxxxxxxx programové aplikace xxxxxxx x odstavci 1 písm. x) xxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxxxx značkou xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx národní bankou.
(4) Xxxxxx xxxxx §5 odst. 3 x 4 xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1.
(5) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §4 xxxx. 4 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxx zajistí, xxx xxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx obchodech xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx informační povinnosti xxxxxxxxxxxx regulovaného xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx5).
§8
Xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx zjištěna xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxx vykazující xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxx zbytečného odkladu xxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní xxxxx x x jiných xxxxxxxx nebo xxxxxx x dalším časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx též xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky auditorem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx 30 dnů xx auditu xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx navazující xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx změně xxxxx xx xxxxxxx ověření xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx zahrnutých xx xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §7 xxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxx x xxxxxx opravy.
§9
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx výkazy Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxx. a) xxxx x), xxxxx České xxxxxxx bance
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx elektronické pošty xxxxxx osob a
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xx založen uznávaný xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, který jej xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§10
Forma x způsob zasílání xxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 xxxx. x) x x) předkládá Xxxxx národní bance xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6).
(2) X xxxxxx xxxxx §5 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx uveden v příloze č. 3 x xxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance x elektronické xxxxxx x termínu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xx zasílají prostřednictvím xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx adresu elektronické xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informační povinnosti. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx podatelny Xxxxx národní xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxxxx podepsány xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem.
(4) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx vykazující xxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu xxxxx odstavce 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx adresu Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§12
Přechodné xxxxxxxxxx
Xxx povinnost xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx x období xx 31. xxxxxxxx 2013, xx xxxxxxx xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., o xxxxxxxxxxx výkazů a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§13
Zrušovací xxxxxxxxxx
Vyhláška č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, se xxxxxxx.
§14
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2014.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx x. 1 x xxxxxxxx x. 427/2013 Sb.
Xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx
1. XXX (XXX) 40-97 "Hlášení xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx"
Výkaz obsahuje xxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x kótovanými xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx unie, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx upravující xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx7), xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx. Xxxxx údajů xxxxxxxxx x tabulce x. 1 xxxxxxx 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie, x výjimkou xxxxx xxxxxxxxx xxx č. 7 - 15, 19 a 23 x této xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx obchodu x referenční číslo xxxxxxx xxxxxxx.
2. XXX (ČNB) 41-12 "xxxxxxxxx x xxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx x obstarání xxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx investičních xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx souvisejících x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx provedení xxxxxx.
3. XXX (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx obchodů xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx investiční xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x cennými papíry xx xxxxxxx účet. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, které xxxx x daném měsíci xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x času, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxx.
4. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x investičních xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx "XXX (ČNB) 41-12" x "XXX (ČNB) 42-12" x výjimkou xxxxxxxxxx investičních xxxxxxx xxxxxx podle §3 xxxx. 2 písm. x) x x) xxxxxx x. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxx"). Výkaz xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x klasifikace xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx.
5. MKT (ČNB) 44-12 "Informace x xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx o všech xxxxxxxxxxxx xxxxxx, zákaznících, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx osobách, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx obchodní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx x obchodem, x vázaných xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx "MKT (ČNB) 41-12" x "XXX (XXX) 42-12". Výkaz xxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.
6. XXX (XXX) 51-12 "Xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx x majetku xxxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx majetkem xxxxxxxxx xx xxxxxx §2 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx, a xx všechny xxxxxx x xxxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, rezidentů x xxxxxxxxxxx. Vykazují se xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx týkající se xxxxxxx papíru, xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx.
7. XXX (XXX) 52-12 "Přehled x ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx"
Výkaz obsahuje xxxxxxxxx x jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiných xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x obchodním xxxxxxx vykazující osoby xxxx xxxxxxx zákazníka xx xxxxxx §2 xxxx. x) zákona, x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx období xxxxx xxxxxxxxxxxx zákazníků, rezidentů x xxxxxxxxxxx. Jedná xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx investičního nástroje, xxxxxxxx x zákazníka, xxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8. XXX (XXX) 53-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx prostředků, xxxxx jsou xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx majetek xx smyslu §2 xxxx. h) xxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, rezidentech x nerezidentech, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx obchodu x investičním nástrojem, xx xxxx se xxxxxxxxxxxx půjčky xxxxxx. Xxxxxxxx xx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx.
9. XXX (XXX) 48-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x vykazující xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, x členech xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Výkaz xxxx obsahuje údaje x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx složek. Xxxxx obsahuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx x podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. hlasovacích právech xxxxxx xxx 5 % včetně strukturovaných xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x velikosti xxxxxx podílu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
10. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxx obchodníka s xxxxxxx xxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxx, x xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx, poskytnutých xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, pohledávkách x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
11. XXX (ČNB) 11-04 "Xxxxxxxxx informace x finančním xxxxxxx XXX"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxxx informace k xxxxxxx x xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx, x to xxxxxxxxx x pohledávkách x xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx, cenných xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx, struktuře derivátových xxxxxxx podle rizik x typů, xxxx xxxxxxxxx x obdobných xxxxxxxxxxx, struktuře úrokových xxxxxx x xxxxxxx.
12. XXX (XXX) 20-04 "Xxxxx zisku x ztráty xxxxxxxxxx x XX"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výnosů, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx xx xxxxxxx kalendářního xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.
13. XXX (XXX) 70-02 "Rozvaha xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x ekonomické xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xxx xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx, a xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x derivátů x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
14. XXX (XXX) 71-02 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Xxxxx xxxxx a ztráty xxxxxxxx xxxxxxx výnosů, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku sestaveného xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
15. OCP (XXX) 80-01 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx identifikační údaje, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a klasifikační xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxxxxxxxxx účastech, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
16. XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, x xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx x poskytnutých x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx.
17. FIS (XXX) 20-12 "Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx od xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období x xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
18. XXX (XXX) 40-12 "Doplňkové xxxxxxxxx x rozvaze"
Xxxxx obsahuje doplňkové xxxxxxxxx k xxxxxxx, x xx údaje x xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxxx x zajišťovacích xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx rizik x xxxx, o xxxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxx opravných položek x o xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x o xxxxxxxxxx závazcích spojených x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx x. 2 k xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxx charakteristika xxxxxxx XXX (ČNB) 72-02
1. Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXX (ČNB) 72-02 xxxxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx období, x xx obchodů, služeb x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx jedné xxxxxx x xxxxxxxx holdingovou xxxxxx xxxx dalšími xx xxxxxxxxxx osobami xx xxxxxx druhé (xxxx x xxxx xxxxxxx xxx "xxxxxxxxxxx"), xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx podrozvahových xxxxxxx.
2. Údaje x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx operacích xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, x xxx vykazující xxxxx provedla dotčenou xxxxxxx, xxx operace xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx skupiny x xxxxxxxx, xxx xx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx.
3. Xxxxxxx uvnitř xxxxxxx xx považuje xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx-xx 5 % x 8 % xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 přímo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě. Xxxxx se pod xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx se xxx xxxxxxxxx nejvyšších xxxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx vyskytují. Xxx xxxxx xxxxxxx xx operace xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx.
4. Xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx uvede vykazující xxxxx podrobnější informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, zda x jak xxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
5. Xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx charakter xxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. X zařazeni xxxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx bankou:
Xxx 1 xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxx xxxxxxx holdingové xxxxx, xx. xxxxxxxx xxxx nepeněžité xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
Xxx 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx propojení xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx holdingové xxxxx, xx. xxxxxx xxxxx xxxx jeho xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zdrojů,
Xxx 3 obchody x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx. xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx,
Xxx 4 xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, tj. xxxxxxx xxxxxxxx, pojištění x zajištění, záruky, xxxxxx,
Xxx 5 xxxxxx, tj. xxxxxx x oblasti xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx obchodů, správy xxxxx, obhospodařování xxxxx, xxxxxxxxxxx.
Typ 6 xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx,
Xxx 7 xxxxxx vůči xxxxxxxxxxx, xxxxx xx plněním xxx xxxxxxxx důvodu, xxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x právního xxxxxx, který odpadl, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx jiná xxxxx xx skupině xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
Xxx 8 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx typem 1 xx 7.
Xxxxxxx x. 3 x vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx x výkazu XXX (XXX) 80-01
X xxxxxx OCP (XXX) 80-01 xxxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxx celky předloží xxxxxxxxxx osoba xxxxx §10 odst. 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx podobě:
1. xxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxxx:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;
2. xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx osobách:
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ovládanou xxxxxx xxxxxxxxxx osobě,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxx osobám v xxxxxxxxxxxxxx celku (xxxxxx xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx xxxxx),
e) xxxxxxx služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx);
3. xxxxxxx informace x přidružených xxxxxxx
x) předmět xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx přidruženou osobou xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx osoby),
x) xxxxxxx xxxxxx poskytovaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx holdingové osoby).
4. grafické znázornění xxxxxxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x vyznačením xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx;
5. grafické xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxxxx řízení x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx požadavků.
Informace
Právní xxxxxxx x. 427/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2014.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx nebyl xxxxx xx doplňován.
Právní xxxxxxx x. 427/20013 Xx. xxx xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 424/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 3.1.2018.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §11 xxxxxx č. 240/2013 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a investičních xxxxxxx.
2) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 575/2013 ze xxx 26. xxxxxx 2013 o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx úvěrové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx (XX) x. 648/2012.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Vyhláška č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx provádějí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankami x jinými finančními xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Článek 2 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx dne 19. xxxxxxxx 2002 x uplatňování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §3 xxxx. 1 xxxx. x) vyhlášky x. 236/2008 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxx.
6) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., kterou se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx listinami x obligatorní xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
7) Xxxxxxxx Komise (XX) č. 1287/2006 ze xxx 10. srpna 2006, kterým se xxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady 2004/39/XX, xxxxx xxx x evidenční xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, hlášení xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx trhu, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů x obchodování a x xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.