Právní předpis byl sestaven k datu 02.01.2018.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2014 do 02.01.2018.
Vyhláška o předkládání výkazů obchodníky s cennými papíry České národní bance
427/2013 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Členění vykazujících osob §3
Výkazy na individuálním základě §4
Výkazy na konsolidovaném základě §5
Společná ustanovení k výkazům §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy chyb ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Forma a způsob zasílání dalších informací §10
Zvláštní ustanovení §11
Přechodné ustanovení §12
Zrušovací ustanovení §13
Účinnost §14
Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných obchodníky s cennými papíry České národní bance
Příloha č. 2 - Základní charakteristika hlášení OCP (ČNB) 72-02
427
XXXXXXXX
xx xxx 6. xxxxxxxx 2013
x xxxxxxxxxxx výkazů xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx podle §41 odst. 3 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx zákona x. 227/2013 Sb.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxxxx obsah, formu, xxxxx x způsob xxxxxxxxxxx x předkládání xxxxxx České národní xxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx.
§2
Vymezení xxxxx
Xxx účely xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x předem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx strukturami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) zabezpečovací xxxxxxx xxxxx x elektronické xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. xxxx xxxxxxxxxxx spojené x xxxxxxxxxx xxxxxx x umožňují její xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx vydaného xxxxxxxxxxx,
2. xxxx vytvořeny x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vytváření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx osoba může xxxxxx pod xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx x datové xxxxxx, ke xxxxx xx vztahují, xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem, že xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx,
x) xxxxxx papírem x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxx, xxxxx předkládají Xxxxx xxxxxxx xxxxx informace xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx:
x) obchodník x xxxxxxx papíry, xxxxx je xxxxxx,
x) obchodník x xxxxxxx papíry, xxxxx xx xxxxxxxx zahraniční xxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx papíry, xxxxx není xxxxxx xxxx xxxxxxxx zahraniční xxxxx,
x) organizační xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jiného xxxxx x poskytování xxxxxxxxxxxx služeb x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, a
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx osoba x xxxxxxxxx xxxxx §481 xxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, která není xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx základě xxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxx management)1).
§4
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx xx 23 xxx po skončení xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. MKT (XXX) 41-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxx",
2. MKT (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x obchodech",
3. XXX (ČNB) 43-12 "Xxxxxxxxx x nástrojích" x
4. XXX (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx x osobách".
(2) Xxxxxxxxxx osoba sestavuje x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx 20 xxx x případě xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx §3 xxxx. a) x b) a xx 21 xxx x případě xxxxxxxxxxxx xxxx podle §3 xxxx. c) až x), po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (XXX) 51-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx",
2. XXX (XXX) 52-12 "Xxxxxxx x ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx zákazníků" x
3. XXX (XXX) 53-12 "Přehled x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 písm. x) x d) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
x) OCP (XXX) 10-04 "Rozvaha obchodníka x xxxxxxx papíry",
x) OCP (XXX) 11-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx výkazům XXX",
c) OCP (XXX) 20-04 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x XX",
x) XXX (XXX) 48-04 "Organizační xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx",
x) XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx x podrozvaha",
x) XXX (XXX) 20-12 "Výkaz xxxxx xxxx ztráty" x
x) XXX (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x rozvaze".
(4) Xxxxxxxxxx osoba podle §3 písm. a) xx d) předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx XXX (ČNB) 40-97 "Xxxxxxx obchodů x xxxxxxxxxxxx nástroji - XXX".
§5
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), která xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx obchodníků x cennými papíry xxxx podle xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx upravujícího xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx výkazy xxxxx xxxxx použitelného xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 dále xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx pololetí x xxxxxxxxx do 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (XXX) 70-02 "Xxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx základě" x
2. XXX (ČNB) 71-02 "Xxxxx zisku x ztráty na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 xxxx. c), xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xx skupině xxxxxxxx holdingové xxxxx, xxxxxxxxxx osobou xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, odpovědnou xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xxxx odpovědnou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx-xx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx konglomeráty, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 31. xxxxx xxxxx xxxxx x 1. xxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 80-01 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Vykazující xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx xx odpovědnou osobou xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, sestavuje x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx OCP (XXX) 72-02 "Hlášení x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby".
§6
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x výkazům
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §4 odst. 1 xx 4 x §5 odst. 1 xx 3 xx uveden x příloze č. 1 k xxxx xxxxxxxx. Xxxxx výkazu XXX (XXX) 72-02 xx xxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxx xxxxxxxx.
(2) Údaje obsažené xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx povaze z xxxxxxxx xxxxxxxx upravujících xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx3) xxxx x mezinárodních xxxxxxxx standardů xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx4).
(3) Xxxxx x xxxxxx xxxxxx se xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx xxxx, x to x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxx výkazu, xxxxxxxxx-xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účetnictví xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
§7
Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Vykazující xxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §4 x xxxxx §5 xxxx. 1 a 2 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx zprávy xx struktuře x xxxxx datových xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
a) programové xxxxxxxx České národní xxxxx xxx xxxx xxx xx nebankovních xxxxxxxx (SDNS), která xx dostupná způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx,
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), nebo
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx používající pro xxxxxxx xxxxxx webové xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. a) x x) podepíše xxxxxxxxx xxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx podpisem.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx založenou xx certifikátu xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxx podle §5 xxxx. 3 x 4 se xxxxxxxx v elektronické xxxxxx bez použití xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1.
(5) Xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informaci xxxxx §4 xxxx. 4 Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx součástí xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx systému5).
§8
Xxxxxx xxxx xx výkazech
(1) Xx-xx po xxxxxxxxxx výkazu České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx, xxxxxxxx vykazující xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxx zbytečného xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x v xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x dalším xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxx též xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Pokud xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx předloží xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxx účetní xxxxxxx. Pokud oprava xxxxxxx xxxxx v xxxxx výkazu xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Obdobně se xxxxxxxxx i x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky auditory xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx požadavků.
(3) Xxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx stanoveným x §7 xxxxxxxx x xxxxxxxxx o obsahu x xxxxxx xxxxxx.
§9
Zajištění xxxxxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx osoba, xxxxx xxxxxxxxx výkazy Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx uvedené x §7 xxxx. 1 xxxx. x) nebo x), sdělí Xxxxx xxxxxxx bance
a) xxxxx kontaktních osob,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx a
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xx založen xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, včetně názvu x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§10
Xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 písm. a) x c) xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx výroční zprávu x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x digitalizaci obchodního xxxxxxxxx6).
(2) K xxxxxx xxxxx §5 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx uveden x příloze č. 3 x xxxx xxxxxxxx. Xxxx informace xxxxx vykazující osoba Xxxxx národní bance x elektronické podobě x termínu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx výkazu.
(3) Xxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx elektronické xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx x jednoznačným xxxxxxxxx informační xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxx podatelny Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zasílání xxxxxxxxxxxxxxx datové xxxxxxxx xxxx elektronickou xxxxxx, xxxxx vykazující xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x elektronické podobě xx technickém nosiči xxx xx adresu Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§12
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxx povinnost xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2013, se použije xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx obchodníky x cennými xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§13
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx Xxxxx národní xxxxx, xx xxxxxxx.
§14
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2014.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., x. r.
Xxxxxxx x. 1 k xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
1. XXX (XXX) 40-97 "Xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x uzavřených xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx podmínek xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx unie, xxxxxx xx provádí xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx upravující xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx7), xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxxx uvedených x tabulce x. 1 xxxxxxx 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx, x výjimkou údajů xxxxxxxxx xxx č. 7 - 15, 19 x 23 x xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx obchodu.
2. XXX (XXX) 41-12 "xxxxxxxxx x pokynech"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx x obstarání xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx pokyny xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx veškerých xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x identifikací x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxx provádějících xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, času x způsobu xxxxxxx xxxxxx x dalších xxxxxxxx s ním, xxxxxxxxxxx požadovaného xxxxxxx, xxxxx xx provedení xxxxxx.
3. MKT (XXX) 42-12 "Informace x obchodech"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx uzavřených xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xx vlastní xxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x klasifikace xxxxxxxxxxxx xxxx x investičních xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx množství, xxxxxxx x xxxx, vypořádání, xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.
4. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx o nástrojích"
Xxxxx obsahuje xxxxx x xxxxxxxxxxxx nástrojích, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx "XXX (XXX) 41-12" x "XXX (XXX) 42-12" x výjimkou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx §3 xxxx. 2 písm. x) x b) xxxxxx č. 256/2004 Xx., x podnikání xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxx"). Výkaz xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x klasifikace xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a charakteristik.
5. XXX (XXX) 44-12 "Informace x xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx obchodu x xxxxxxx osobách, které xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxx, x xxxxxxxx zástupcích, xxxxxxxxxxxxx se xx xxxxxxxx "XXX (XXX) 41-12" a "MKT (XXX) 42-12". Xxxxx xxxxxxxx údaje týkající xx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx osoby.
6. XXX (XXX) 51-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx §2 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx, emitenta x zákazníka, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx.
7. XXX (XXX) 52-12 "Přehled x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx majetek zákazníka xx smyslu §2 xxxx. x) xxxxxx, x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx období podle xxxxxxxxxxxx zákazníků, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx. Jedná xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx operace. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx týkající xx investičního xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8. XXX (ČNB) 53-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxx peněžních xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx evidovány x vykazující osoby xxxx xxxxxxxxxx majetek xx xxxxxx §2 xxxx. h) xxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx zákaznících, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, a xxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxx poskytováni xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x investičním xxxxxxxxx, xx němž xx xxxxxxxxxxxx půjčky xxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se zákazníka x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx prostředcích x xxxxx xxxx.
9. OCP (XXX) 48-04 "Organizační xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x klasifikační údaje x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, pobočkách v xxxxxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxx orgánů, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx xxxxxxxx. Výkaz xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx kapitálu, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, o xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x organizačních složek. Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. xxxxxxxxxxx právech xxxxxx xxx 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx o všech xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účasti vykazující xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
10. XXX (ČNB) 10-04 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxx, x xx x aktivech, závazcích x xxxxxxxx xxxxxxxx x základním xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zárukách, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x derivátů x xxxxxxxxx položkách.
11. OCP (XXX) 11-04 "Xxxxxxxxx informace x finančním xxxxxxx XXX"
Výkaz obsahuje xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x výkazu xxxxx xxxx xxxxxx, x to xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x členění xxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx.
12. XXX (XXX) 20-04 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx obchodníka x XX"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x účetního xxxxx, xxxx. ztráty xx počátku kalendářního xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx.
13. XXX (XXX) 70-02 "Xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xxx xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx, x xx x aktivech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx členění xxxxxxxxx z mezinárodních xxxxxxxx standardů, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, pohledávkách x derivátů x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x derivátů x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
14. OCP (XXX) 71-02 "Výkaz xxxxx x ztráty xx xxxxxxxxxxxxxx základě"
Výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x základním xxxxxxx odvozeném z xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx.
15. XXX (XXX) 80-01 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x osobách xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x členech xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
16. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx x podrozvaha"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x finanční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, a xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x základním xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x poskytnutých a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx.
17. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxx xxxxx nebo xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, nákladů a xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx období v xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
18. XXX (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, x to údaje x xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx rizik x xxxx, x znehodnocení x stavu a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x o xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxx charakteristika hlášení XXX (XXX) 72-02
1. Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 72-02 xxxxxxxx přehled xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx období, x xx obchodů, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx osobou xx xxxxx straně x smíšenou holdingovou xxxxxx xxxx dalšími xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx straně xxxxx (xxxx v xxxx xxxxxxx xxx "xxxxxxxxxxx"), xxxxxx poskytnutých x xxxxxxxxx záruk a xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx operací.
2. Údaje x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx celkovou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx korunách x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, x xxx vykazující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, typ xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx, zda se xxxxx x operaci xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx se považuje xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx-xx 5 % x 8 % celkového xxxxxx rizikové xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx individuálním xxxxxxx. Xxxxx se pod xxxxx xxxxx operace xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx xx xxx xxxxxxxxx nejvyšších operací, xxxxx se x xxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx hlášení xx xxxxxxx stejné xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx xxxxxx měně xxxxxxxx za jednu xxxxxxx.
4. Současně x xxxxxxx x xxxxxxx uvede xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, x xxxxx vykazované operace xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxx x xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx operací.
5. Uvedený typ xxxxxxx vyjadřuje xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx osobou x protistranou dané xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxxx typu použije xxxxxxxxxx osoba následující xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx:
Xxx 1 xxxxxxx, jejichž xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx xxxxx, xx. peněžité xxxx nepeněžité xxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu, xxxxxxxxxx xx kapitálových xxxxx x podřízené xxxxxxxxxx,
Xxx 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx skupině xxxxxxx holdingové xxxxx, xx. převod zisku xxxx xxxx části, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zdrojů,
Xxx 3 xxxxxxx x finančními xxxxxxxx, xx. obchody x xxxxxxx papíry, xxxxxxx x deriváty, xxxxx, xxxxxx,
Xxx 4 xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxx, pojištění x xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx,
Xxx 5 xxxxxx, xx. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx likvidity, xxxxxxxxxx obchodů, správy xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxxxxxx.
Typ 6 xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx,
Typ 7 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx plněním xxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx úkonu nebo xxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx měla po xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
Typ 8 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx 1 xx 7.
Příloha č. 3 k xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx předkládané x xxxxxx OCP (XXX) 80-01
X xxxxxx XXX (ČNB) 80-01 xxxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §10 xxxx. 2 xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx:
1. xxxxxxx informace x xxxxxxxxxx osobě:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx (činnosti) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vykonávaných;
2. textové informace x ovládaných osobách:
x) předmět podnikání (xxxxxxxx) zapsaný v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
b) xxxxxxx činností xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
c) xxxxxxx xxxxxx poskytovaných ovládanou xxxxxx ovládající xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ovládanou xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx (netýká xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx xxxxx),
e) xxxxxxx xxxxxx poskytovaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx);
3. textové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osobách
x) předmět xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
c) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx přidruženou xxxxxx xxxxxxxxxx osobě,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx),
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx).
4. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku x xxxxxxxx vlastnického uspořádání x xxxxxxxxxx osob xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx požadavků;
5. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku x xxxxxxxx řízení x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx požadavků.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 427/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2014.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx předpis x. 427/20013 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 424/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 3.1.2018.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §11 xxxxxx x. 240/2013 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx a investičních xxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 575/2013 ze xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx úvěrové xxxxxxxxx a investiční xxxxxxx x o xxxxx nařízení (XX) x. 648/2012.
3) Zákon č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx provádějí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, xxx xxxxxx jednotky, xxxxx jsou bankami x xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx dne 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §3 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x. 236/2008 Xx., x xxxxxxxxxxxx povinnostech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
6) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx způsob převedení xxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx listin (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
7) Nařízení Xxxxxx (XX) č. 1287/2006 xx xxx 10. srpna 2006, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2004/39/XX, pokud xxx x evidenční xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniků, hlášení xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x obchodování x x vymezení xxxxx xxx xxxxx zmíněné xxxxxxxx.