Právní předpis byl sestaven k datu 02.01.2018.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2014 do 02.01.2018.
Vyhláška o předkládání výkazů obchodníky s cennými papíry České národní bance
427/2013 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Členění vykazujících osob §3
Výkazy na individuálním základě §4
Výkazy na konsolidovaném základě §5
Společná ustanovení k výkazům §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy chyb ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Forma a způsob zasílání dalších informací §10
Zvláštní ustanovení §11
Přechodné ustanovení §12
Zrušovací ustanovení §13
Účinnost §14
Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných obchodníky s cennými papíry České národní bance
Příloha č. 2 - Základní charakteristika hlášení OCP (ČNB) 72-02
427
VYHLÁŠKA
xx dne 6. xxxxxxxx 2013
x xxxxxxxxxxx výkazů obchodníky x xxxxxxx papíry Xxxxx xxxxxxx xxxxx
Xxxxx národní xxxxx stanoví xxxxx §41 xxxx. 3 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 227/2013 Sb.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxxxx obsah, xxxxx, xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx x předkládání xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx.
§2
Xxxxxxxx pojmů
Pro xxxxx xxxx vyhlášky se xxxxxx
x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx značkou xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx tyto požadavky:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x umožňují její xxxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx zprávě pomocí xxxxxxxxxx pro vytváření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx pod xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem, xx xx možné zjistit xxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxx,
x) cenným papírem x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx.
§3
Členění xxxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx informace xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx:
x) xxxxxxxxx x cennými xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
c) obchodník x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx pobočkou zahraniční xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxx má xxxxxxxx xxxxxx dohledu xxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx služeb a xxxx pobočkou zahraniční xxxxx, x
e) xxxxxxxxxx společnost x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx §481 xxxxxx xxxxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx x investiční xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, jehož xxxxxxxx je investiční xxxxxxx, xx základě xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx ujednání (xxxxxxxxx management)1).
§4
Xxxxxx xx individuálním xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 23 xxx xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 41-12 "Informace x xxxxxxxx",
2. MKT (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx",
3. XXX (ČNB) 43-12 "Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx" x
4. XXX (XXX) 44-12 "Informace x xxxxxxx".
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx sestavuje x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxx xx 20 xxx x případě xxxxxxxxxxxx osob xxxxx §3 xxxx. x) x x) a xx 21 dnů x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx podle §3 xxxx. x) xx x), xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 51-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx zákazníků",
2. XXX (ČNB) 52-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx" x
3. MKT (XXX) 53-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx zákazníků".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x) x d) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
x) XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx",
x) XXX (XXX) 11-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx výkazům XXX",
c) XXX (XXX) 20-04 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x CP",
x) XXX (ČNB) 48-04 "Organizační xxxxxxxxx x osoby s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx",
x) XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxx",
x) FIS (XXX) 20-12 "Výkaz xxxxx xxxx xxxxxx" a
x) FIS (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 xxxx. a) xx x) xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx XXX (XXX) 40-97 "Hlášení obchodů x investičními xxxxxxxx - XXX".
§5
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě
(1) Vykazující xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx xxxx xxxxx přímo xxxxxxxxxxxx předpisu Evropské xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxxxxx základě, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx použitelného xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx x předpisů xxx xxxxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx pololetí x xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pololetí, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 70-02 "Xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě" x
2. OCP (XXX) 71-02 "Výkaz xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xx skupině xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx ovládající xxxxxxx xxxxxxxxx, odpovědnou xxxxxx xx skupině xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx odpovědnou xxxxxx xxxxxxxxx smíšenou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, nevztahují-li xx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx finančními konglomeráty, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 31. ledna xxxxx stavu k 1. xxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx změně xxxx xxxxxx rozhodné xxxxxxxx výkaz XXX (XXX) 80-01 "Hlášení x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx skupině xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, k xxxxx xx vztahuje, xxxxx XXX (XXX) 72-02 "Hlášení x xxxxxxxxx uvnitř xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx".
§6
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx
(1) Xxxxx výkazů xxxxx §4 odst. 1 až 4 x §5 xxxx. 1 xx 3 xx xxxxxx x příloze č. 1 k této xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx XXX (ČNB) 72-02 xx uveden v xxxxxxx č. 2 x xxxx vyhlášce.
(2) Xxxxx obsažené xx xxxxxxxx vycházejí x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx předpisů xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx závěrky3) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx unie4).
(3) Údaje x xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx ve xxxxxxxx x xxxxx xxxx, x xx x xxxxxxxx podle kurzu xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x platného pro xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx-xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx.
§7
Xxxxxx x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §4 x xxxxx §5 xxxx. 1 a 2 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) programové xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxx xxx xx nebankovních xxxxxxxx (SDNS), která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx obchodníka s xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
c) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx výkazu xxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx sběr xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx předkládané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxx x odstavci 1 písm. x) xxxxxx vykazující osoba xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx vydaném Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxx podle §5 odst. 3 x 4 xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx použití xxxxxxxx uvedených v xxxxxxxx 1.
(5) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx poskytnout informaci xxxxx §4 xxxx. 4 České xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxx xxxxxxx, aby xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x uzavřených xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx5).
§8
Xxxxxx xxxx xx výkazech
(1) Xx-xx po xxxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x údajích xxxxxxxxx ve xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxx xxxxxxxxxx odkladu xxxxxxxx výkaz. Xxxxx xxxxxx ovlivní údaje x x jiných xxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx všechny xxxx navazující xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx sestaveném x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx vykazovaného údaje xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx osoba předloží xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxx, nejpozději xx 30 xxx xx auditu účetní xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx v xxxxx výkazu xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx tyto navazující xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx změně údajů xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditory xxxxxx osob zahrnutých xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx předloží xx xxxxx podle odstavce 1 nebo 2 Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx stanoveným x §7 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§9
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx bance xxxxxx xxxxxxxx uvedené x §7 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x), xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
x) xxxxx kontaktních xxxx,
x) adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osob x
x) xxxxx kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, včetně názvu x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, který jej xxxxx.
(2) Vykazující xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx údajů xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§10
Xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 písm. x) x x) předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávu x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu x elektronické podobě xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6).
(2) X xxxxxx podle §5 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osoba další xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx uveden x příloze č. 3 x xxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osoba Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx shodném x termínem xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx České národní xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní banky xxxx být xxxxxxxxx xxxxxx podepsány xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx podobě xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx adresu Xxxxx xxxxxxx banky.
§12
Přechodné xxxxxxxxxx
Xxx povinnost xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x období xx 31. prosince 2013, xx xxxxxxx xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§13
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x předkládání xxxxxx x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx, se xxxxxxx.
§14
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2014.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx x. 1 x vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx České xxxxxxx xxxxx
1. MKT (XXX) 40-97 "Hlášení xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx investičními xxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx podmínek xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xx xxxxxxx směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx upravující xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx7), součástí xxxxxxxxx x xxxxxxx. Xxxxx údajů uvedených x xxxxxxx x. 1 přílohy 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx, x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx č. 7 - 15, 19 x 23 x této tabulce, xxxxxxxx identifikaci zákazníka, xxxxxxxxxxxxx den xxxxxxxxxx xxxxxxx, objem xxxxxxx x xxxxxxxxxx číslo xxxxxxx obchodu.
2. XXX (XXX) 41-12 "xxxxxxxxx x xxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje evidenci xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx investičních xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx přijaté xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pokynu souvisejících x identifikací x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, času x způsobu xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx provedení xxxxxx.
3. XXX (XXX) 42-12 "Informace x xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx pokynů, xxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx, jakož x xxxxxxx xxxxxxxxxx obchodníkem x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx byly x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. Uvádí xx xxxxxxx xxxxxxxxxx skutečnosti xxxxxxxx se identifikace x xxxxxxxxxxx zúčastněných xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x času, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.
4. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx x nástrojích"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x investičních xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx "XXX (XXX) 41-12" x "XXX (XXX) 42-12" x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx §3 xxxx. 2 xxxx. x) x x) xxxxxx x. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx trhu, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxx"). Výkaz xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x klasifikace xxxxxxxx, jeho xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx.
5. MKT (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx o xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x všech xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx odborné obchodní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx a xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx se xx xxxxxxxx "MKT (XXX) 41-12" a "MKT (XXX) 42-12". Výkaz xxxxxxxx xxxxx týkající xx identifikace x xxxxxxxxxxx osoby.
6. XXX (ČNB) 51-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírech, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx §2 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx, x xx všechny domácí x xxxxxxxxxx cenné xxxxxx podle jednotlivých xxxxxxxxx, xxxxxxxxx i xxxxxxxxxxx. Vykazují xx xxxxxxxxxxxxx a klasifikační xxxxx týkající se xxxxxxx papíru, xxxxxxxx x zákazníka, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx, údaje o xxxxxxxxxx.
7. XXX (XXX) 52-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x majetku xxxxxxxxx"
Výkaz obsahuje xxxxxxxxx x jednotlivých xxxxxxxxxxxx nástrojích jiných xxx cenné xxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx §2 xxxx. x) zákona, x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx zákazníků, rezidentů x xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8. XXX (ČNB) 53-12 "Xxxxxxx x peněžních xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx peněžních prostředků, xxxxx jsou evidovány x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx majetek xx xxxxxx §2 xxxx. x) xxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx zákaznících, rezidentech x nerezidentech, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx umožnění xxxxxxx x xxxxxxxxxxx nástrojem, xx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x hodnotové xxxxx x xxxxxxxxx prostředcích x úvěru apod.
9. OCP (XXX) 48-04 "Organizační xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx pobočky xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Výkaz xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx kapitálu, xxxxxxxxxxx právech, x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x organizačních xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx také xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx základním xxxxxxxx xxxx. hlasovacích xxxxxxx xxxxxx xxx 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx účasti vykazující xxxxx x jiných xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
10. XXX (ČNB) 10-04 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx situaci xxxxxxxxxx xxxxx, a xx x xxxxxxxx, závazcích x vlastním kapitálu x základním xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zárukách, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zárukách, xxxxxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
11. XXX (XXX) 11-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx výkazům XXX"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxx x výkazu xxxxx xxxx xxxxxx, x xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, cenných xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, repo xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx.
12. XXX (XXX) 20-04 "Xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx x XX"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výnosů, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, resp. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx členění xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx.
13. XXX (XXX) 70-02 "Xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Xxxxx obsahuje údaje x ekonomické situaci xxxxxxxxxxxxxx celku sestaveného xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x aktivech, xxxxxxxxx x vlastním kapitálu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, pohledávkách x xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx x obdobných xxxxxxxxx.
14. XXX (XXX) 71-02 "Xxxxx xxxxx x ztráty xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx přehled xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx.
15. XXX (ČNB) 80-01 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku"
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x konsolidačním xxxxx a osobách xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx identifikační xxxxx, xxxxxxxx kapitál, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxxx účastech, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx požadavků).
16. XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxx x finanční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x xx o xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetních standardů x poskytnutých a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx.
17. XXX (XXX) 20-12 "Výkaz xxxxx nebo ztráty"
Xxxxx obsahuje přehled xxxxxx, nákladů x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx do konce xxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
18. XXX (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k rozvaze"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxxx xxxxxxxxx x rozvaze, x xx xxxxx x derivátech k xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, o xxxxxxxxxxxx x xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx položek x x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx x. 2 x vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX (XXX) 72-02
1. Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXX (ČNB) 72-02 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xxxxxxx, xxxxxx x jiných xxxxxxxx xxxx vykazující xxxxxx xx jedné xxxxxx x smíšenou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx (xxxx x této xxxxxxx xxx "xxxxxxxxxxx"), xxxxxx poskytnutých x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
2. Údaje x xxxxxxxxxxxx sledovaných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx korunách x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx měně, xxxxxxxxxxxxx xxxxx x protistraně, x níž xxxxxxxxxx xxxxx provedla dotčenou xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx skupiny a xxxxxxxx, zda xx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
3. Operace xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx-xx 5 % x 8 % celkového xxxxxx xxxxxxxx expozice xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx pod xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx významných operací, xxxxx se xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se x xxxxx xxxx a xxxxxxxxxx období xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx xx operace xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xx stejné xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx.
4. Současně x xxxxxxx k xxxxxxx uvede vykazující xxxxx xxxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxx operacích x xxxxxxxxxxxxx, s xxxxx vykazované xxxxxxx xxxxxxxx. Vykazující xxxxx xxxx xxxxx, zda x xxx xxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxxx xxxx operací.
5. Xxxxxxx typ xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vykazující xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. K zařazeni xxxxxxxxxx operace xx xxxxxxxxxxx typu použije xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx:
Xxx 1 xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx holdingové xxxxx, xx. xxxxxxxx xxxx nepeněžité xxxxxx xx základního xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
Typ 2 xxxxxxx uskutečněné x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx skupině xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx. převod zisku xxxx jeho části, xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
Xxx 3 xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx. xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, obchody x xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx,
Xxx 4 xxxxxxxxxxxx operace, xx. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, záruky, xxxxxx,
Typ 5 xxxxxx, tj. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, správy xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx.
Typ 6 xxxxxxxx smluvní xxxx xxxxxxx povinnosti xxxx xxxxxxxxxxx,
Xxx 7 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx právního důvodu, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx, xxxx plnění povinnosti, xxxxxx xxxx xx xxxxx plnit xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
Typ 8 xxxxxxx xxxxxxx neuvedené xxx xxxxx 1 xx 7.
Xxxxxxx x. 3 k xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výkazu XXX (XXX) 80-01
K xxxxxx OCP (ČNB) 80-01 předkládanému xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle §10 xxxx. 2 xxxxxxxxxxx doplňkové informace x textové x xxxxxxxx podobě:
1. xxxxxxx informace o xxxxxxxxxx xxxxx:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;
2. textové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx osobách:
x) xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) zapsaný v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ovládanou xxxxxx xxxxxxxxxx osobě,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ovládanou xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx),
e) xxxxxxx služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobou ovládané xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx);
3. textové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osobách
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx rejstříku,
b) xxxxxxx xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx,
x) přehled xxxxxx poskytovaných xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) přehled služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (netýká xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby),
e) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx).
4. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x vyznačením osob xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx;
5. grafické xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx řízení s xxxxxxxxxx osob xxxxxxxxxx xx konsolidačního celku xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx požadavků.
Informace
Právní xxxxxxx x. 427/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2014.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx doplňován.
Právní předpis x. 427/20013 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 424/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 3.1.2018.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních předpisů x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §11 xxxxxx x. 240/2013 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 575/2013 ze xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxx (XX) x. 648/2012.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., o účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx provádějí xxxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §3 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x. 236/2008 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx organizátora xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxx mnohostranného obchodního xxxxxxx.
6) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx způsob převedení xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání x převedenými xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (vyhláška x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
7) Xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 1287/2006 ze xxx 10. xxxxx 2006, xxxxxx se xxxxxxx směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2004/39/XX, pokud jde x evidenční povinnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, hlášení xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x x xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx zmíněné xxxxxxxx.