Právní předpis byl sestaven k datu 02.01.2018.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2014 do 02.01.2018.
Vyhláška o předkládání výkazů obchodníky s cennými papíry České národní bance
427/2013 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Členění vykazujících osob §3
Výkazy na individuálním základě §4
Výkazy na konsolidovaném základě §5
Společná ustanovení k výkazům §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy chyb ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Forma a způsob zasílání dalších informací §10
Zvláštní ustanovení §11
Přechodné ustanovení §12
Zrušovací ustanovení §13
Účinnost §14
Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných obchodníky s cennými papíry České národní bance
Příloha č. 2 - Základní charakteristika hlášení OCP (ČNB) 72-02
427
XXXXXXXX
xx dne 6. xxxxxxxx 2013
x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 3 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 227/2013 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxxxx obsah, xxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx.
§2
Vymezení xxxxx
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx seskupení xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx systémem xxxxxxxxx xxxxxxx, předávány x xxxxxxxxxxxx jako xxxxx,
x) zabezpečovací xxxxxxx xxxxx v elektronické xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx x datové xxxxxx x xxxxx xxxxxxx tyto požadavky:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x umožňují její xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx vytvořeny x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vytváření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx může xxxxxx xxx svou xxxxxxxx kontrolou, x
3. xxxx x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, připojeny xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxx zjistit xxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxx,
x) xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx cenný xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx bance xxxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxx, xxxx:
a) xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx bankou,
x) obchodník x xxxxxxx papíry, xxxxx xx pobočkou zahraniční xxxxx,
c) xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx bankou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
d) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxx má xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jiného xxxxx x poskytování xxxxxxxxxxxx služeb a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx §481 xxxxxx xxxxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx x investiční xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud obhospodařují xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx)1).
§4
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 23 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 41-12 "Informace x xxxxxxxx",
2. XXX (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x obchodech",
3. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx" x
4. XXX (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx x osobách".
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxx xx 20 xxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx §3 xxxx. x) x x) a xx 21 dnů x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx §3 xxxx. x) xx x), xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 51-12 "Přehled o xxxxxxx papírech x xxxxxxx zákazníků",
2. XXX (XXX) 52-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx zákazníků" x
3. XXX (XXX) 53-12 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x) x x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxx kalendářního čtvrtletí, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
x) XXX (XXX) 10-04 "Rozvaha xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx",
x) OCP (XXX) 11-04 "Doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxxxx výkazům XXX",
c) XXX (XXX) 20-04 "Výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x XX",
x) XXX (ČNB) 48-04 "Xxxxxxxxxxx struktura x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx účastí",
x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx a xxxxxxxxxx",
x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxx zisku xxxx ztráty" x
x) XXX (ČNB) 40-12 "Xxxxxxxxx informace x xxxxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 písm. a) xx x) předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx XXX (ČNB) 40-97 "Xxxxxxx xxxxxxx x investičními xxxxxxxx - OCP".
§5
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Vykazující xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), která xx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx podle xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, sestavuje x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx přímo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požadavky x xxxxxxxx jej xxxxxxxxxxxxx.
(2) Vykazující xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx sestavuje x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (ČNB) 70-02 "Xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx" x
2. OCP (XXX) 71-02 "Výkaz xxxxx x ztráty na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 písm. c), xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx skupině xxxxxxxx holdingové osoby, xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx ovládající xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx-xx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx doplňkový xxxxxx xxx xxxxxxxxxx konglomeráty, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 31. ledna xxxxx xxxxx x 1. lednu x xxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx po změně xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx výkaz XXX (XXX) 80-01 "Hlášení x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 xxxx. x), xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pololetí, x xxxxx se vztahuje, xxxxx XXX (ČNB) 72-02 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx holdingové osoby".
§6
Společná xxxxxxxxxx k xxxxxxx
(1) Obsah xxxxxx xxxxx §4 odst. 1 xx 4 x §5 xxxx. 1 xx 3 xx xxxxxx x příloze č. 1 x této xxxxxxxx. Obsah výkazu XXX (ČNB) 72-02 xx uveden x xxxxxxx x. 2 x xxxx xxxxxxxx.
(2) Údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x přihlédnutím x xxxxxx povaze x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účetní závěrky3) xxxx z mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx4).
(3) Xxxxx x xxxxxx měnách xx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx xxxx, x to x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeného Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x platného pro xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx-xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx.
§7
Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §4 x xxxxx §5 xxxx. 1 x 2 x elektronické xxxxxx xxxx datové xxxxxx xx struktuře x xxxxx datových souborů, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx xx nebankovních xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx umožňující xxxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro sběr xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx programových aplikací xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. a) x x) podepíše xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx předkládané xxxxxxxxxxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. b) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx vydaném Xxxxxx národní bankou.
(4) Xxxxxx xxxxx §5 xxxx. 3 x 4 xx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1.
(5) Xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informaci xxxxx §4 odst. 4 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx uvedeným x odstavci 1, xxxxx xxxxxxx, aby xxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx obchodech xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx regulovaného xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx5).
§8
Xxxxxx xxxx xx výkazech
(1) Xx-xx po xxxxxxxxxx výkazu Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx zbytečného odkladu xxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Pokud xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx základě ověření xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx údaji, nejpozději xx 30 dnů xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx výkazu xxxx xxxxxxxx x dalším xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Obdobně xx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx změně xxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx zahrnutých xx xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx požadavků.
(3) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §7 společně x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§9
Zajištění xxxxxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx výkazy Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx uvedené v §7 odst. 1 xxxx. a) nebo x), sdělí České xxxxxxx xxxxx
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx elektronické pošty xxxxxx xxxx a
x) číslo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xx založen xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podpis xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx informuje Českou xxxxxxx banku xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxx xxxxx uvedených x xxxxxxxx 1.
§10
Xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. a) x x) xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x digitalizaci obchodního xxxxxxxxx6).
(2) X xxxxxx xxxxx §5 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx uveden x příloze č. 3 k xxxx xxxxxxxx. Xxxx informace xxxxx vykazující osoba Xxxxx národní xxxxx x elektronické podobě x xxxxxxx xxxxxxx x termínem xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 a 2 xx zasílají xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informační xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx zasílané xx xxxxxxxxxxxxx adresu xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky xxxx xxx kontaktní xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem.
(4) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx neumožňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky xxxx elektronickou xxxxxx, xxxxx vykazující xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx na xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§12
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a předložit xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx k období xx 31. prosince 2013, se xxxxxxx xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými papíry Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§13
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, se xxxxxxx.
§14
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2014.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., x. x.
Xxxxxxx č. 1 x xxxxxxxx x. 427/2013 Sb.
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx České národní xxxxx
1. XXX (XXX) 40-97 "Xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxx o uzavřených xxxx xxxxxxxxx obchodech x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx předpisem Xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xx provádí směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx xxxxxxxxxx trhy xxxxxxxxxx xxxxxxxx7), xxxxxxxx xxxxxxxxx x obchodu. Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 xxxxxxx 1 xxxxxx přímo použitelného xxxxxxxx Evropské xxxx, x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx č. 7 - 15, 19 a 23 x této tabulce, xxxxxxxx identifikaci xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx den xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x referenční číslo xxxxxxx xxxxxxx.
2. XXX (XXX) 41-12 "xxxxxxxxx o pokynech"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx investičních xxxxxxxx. Vykazují se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx neuskutečněných x xxxxxxxx veškerých xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pokynu souvisejících x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx obchodní činnosti x xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, času x xxxxxxx přijetí xxxxxx a dalších xxxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.
3. MKT (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx evidenci xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxx, jejichž xxxxxxxxx je investiční xxxxxxx, jakož x xxxxxxx xxxxxxxxxx obchodníkem x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx byly x daném měsíci xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. Uvádí xx xxxxxxx xxxxxxxxxx skutečnosti xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx obchod x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxx, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx za xxxxxxxxx obchodu.
4. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx byla xxxxxxx xx výkazech "XXX (XXX) 41-12" x "XXX (XXX) 42-12" x xxxxxxxx xxxxxxxxxx investičních xxxxxxx xxxxxx xxxxx §3 xxxx. 2 xxxx. x) x x) xxxxxx č. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxx"). Xxxxx obsahuje xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx a klasifikace xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a charakteristik.
5. XXX (ČNB) 44-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx o všech xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxx, x vázaných zástupcích, xxxxxxxxxxxxx se xx xxxxxxxx "MKT (XXX) 41-12" a "XXX (XXX) 42-12". Xxxxx xxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx osoby.
6. XXX (XXX) 51-12 "Xxxxxxx x cenných xxxxxxxx x majetku xxxxxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírech, které xxxx majetkem xxxxxxxxx xx xxxxxx §2 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx, x xx xxxxxxx domácí x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx týkající se xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx, hodnotové xxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx.
7. MKT (XXX) 52-12 "Přehled x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x majetku xxxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxxx o jednotlivých xxxxxxxxxxxx nástrojích xxxxxx xxx xxxxx papíry, xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xxxx xxxxxxx zákazníka xx xxxxxx §2 xxxx. h) xxxxxx, x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx zákazníků, rezidentů x nerezidentů. Xxxxx xx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx identifikační x xxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx investičního nástroje, xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx údaje o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8. XXX (ČNB) 53-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x majetku xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx peněžních xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx osoby xxxx xxxxxxxxxx majetek xx xxxxxx §2 xxxx. x) xxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx úvěrech xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxx umožnění xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx xxxxxxxx xx zákazníka x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx apod.
9. OCP (XXX) 48-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx účastí"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x vykazující xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, pobočkách v xxxxxxxxx, x členech xxxxxxxxx xxxxxx, kontaktních xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Výkaz xxxx obsahuje xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx právech, o xxxxx jejích xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx také xxxxxxxx identifikační a xxxxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podílu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxx xxxxxxx x kvalifikovanou xxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx strukturovaných xxxxx o velikosti xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
10. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx situaci vykazující xxxxx, a xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x vlastním xxxxxxxx x xxxxxxxxx členění xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, poskytnutých xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x derivátů x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
11. XXX (ČNB) 11-04 "Doplňkové xxxxxxxxx x finančním výkazům XXX"
Výkaz obsahuje xxxxxxxxx informace k xxxxxxx x xxxxxx xxxxx nebo ztráty, x xx xxxxxxxxx x pohledávkách a xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx sektorů x xxxxxxxx, xxxxxxx papírech xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, repo xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nákladů.
12. XXX (XXX) 20-04 "Výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx x XX"
Xxxxx xxxxxxxx přehled xxxxxx, xxxxxxx x účetního xxxxx, xxxx. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx členění odvozeném x mezinárodních účetních xxxxxxxxx.
13. XXX (XXX) 70-02 "Xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx situaci xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxxx členění xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, pohledávkách x xxxxxxxx x xxxxxxxxx příslibech, zárukách, xxxxxxxxx x derivátů x xxxxxxxxx položkách.
14. XXX (ČNB) 71-02 "Xxxxx zisku x xxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx základě"
Výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výnosů, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx x základním xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
15. OCP (XXX) 80-01 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxx o konsolidačním xxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx údaje, xxxxxxxx kapitál, základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o členech xxxxxxxxx orgánů, x xxxxxxxxxxxxxxx účastech, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
16. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x finanční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x xx x aktivech, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx.
17. FIS (XXX) 20-12 "Výkaz xxxxx nebo xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx přehled xxxxxx, nákladů a xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx od xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
18. FIS (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx, x to xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x zajišťovacích xxxxxxxxxx x členění xxxxx rizik x xxxx, x xxxxxxxxxxxx x stavu a xxxxxx opravných položek x x finančních xxxxxxxx poskytnutých xxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x převodem finančních xxxxx.
Příloha x. 2 x xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX (XXX) 72-02
1. Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx holdingové osoby XXX (XXX) 72-02 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sjednaných ve xxxxxxxxxx období, x xx xxxxxxx, služeb x jiných xxxxxxxx xxxx vykazující xxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxxxx osobami xx xxxxxx xxxxx (xxxx v xxxx xxxxxxx xxx "protistrana"), xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx podrozvahových operací.
2. Údaje x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx operacích xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx ve xxxxxxxx měně, xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, x níž vykazující xxxxx xxxxxxxx dotčenou xxxxxxx, xxx operace xxxxx xxxxxxxxxxx operací xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, xxx se xxxxx o operaci xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx-xx 5 % x 8 % xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 přímo xxxxxxxxxxxx předpisu Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx pod xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx se xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx xx x xxxxx typu x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx xx operace xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx protistranou x xx stejné xxxx xxxxxxxx za jednu xxxxxxx.
4. Xxxxxxxx x xxxxxxx k xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, s xxxxx vykazované xxxxxxx xxxxxxxx. Vykazující xxxxx xxxx xxxxx, zda x xxx operace xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx v rámci xxxxxxxxxxxx typů xxxxxxx.
5. Xxxxxxx typ xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, služby xxxx xxxxxx ujednání xxxxxxxxxx xxxx vykazující xxxxxx x protistranou xxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoba následující xxxxxxxxxxx stanovenou Českou xxxxxxx xxxxxx:
Xxx 1 xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálové xxxxxxxxx osob ve xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx. xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx základního kapitálu, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
Xxx 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xx. xxxxxx zisku xxxx xxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx vlastních xxxxxx,
Xxx 3 xxxxxxx x finančními nástroji, xx. xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x deriváty, xxxxx, xxxxxx,
Xxx 4 xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxx, pojištění x xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx,
Typ 5 xxxxxx, tj. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx.
Xxx 6 xxxxxxxx smluvní xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx,
Xxx 7 xxxxxx vůči protistraně, xxxxx je plněním xxx xxxxxxxx důvodu, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x právního xxxxxx, xxxxx xxxxxx, xxxx plnění povinnosti, xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx finanční holdingové xxxxx,
Xxx 8 xxxxxxx xxxxxxx neuvedené xxx xxxxx 1 xx 7.
Xxxxxxx x. 3 x xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx x výkazu XXX (XXX) 80-01
X xxxxxx XXX (XXX) 80-01 xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx §10 xxxx. 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x textové x xxxxxxxx xxxxxx:
1. xxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxxx:
1. xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
2. přehled xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;
2. xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx:
x) předmět podnikání (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx rejstříku,
b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
c) xxxxxxx xxxxxx poskytovaných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobě,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx xxxxx),
x) xxxxxxx xxxxxx poskytovaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby);
3. textové informace x přidružených xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) zapsaný v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx činností xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) přehled xxxxxx xxxxxxxxxxxxx přidruženou xxxxxx ovládající xxxxx,
x) přehled xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxxx celku (xxxxxx xx skupiny xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx),
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx).
4. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx uspořádání x xxxxxxxxxx osob xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx požadavků;
5. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxxxx řízení x xxxxxxxxxx xxxx zahrnutých xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Informace
Právní předpis x. 427/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2014.
Ke xxx uzávěrky právní xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx předpis x. 427/20013 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 424/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 3.1.2018.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §11 xxxxxx x. 240/2013 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č. 575/2013 xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x investiční xxxxxxx x x xxxxx nařízení (XX) x. 648/2012.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx provádějí xxxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
4) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (ES) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §3 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x. 236/2008 Xx., o xxxxxxxxxxxx povinnostech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxx.
6) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., kterou xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx listin (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).
7) Xxxxxxxx Komise (XX) č. 1287/2006 xx xxx 10. xxxxx 2006, xxxxxx se xxxxxxx směrnice Evropského xxxxxxxxxx x Rady 2004/39/XX, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x x xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx zmíněné xxxxxxxx.