Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Obecná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Vymezení automatické výměny informací §12a

Předmět automatické výměny informací §12b

Sdělování informací Evropské komisi  §12c

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §12d

Mimořádné prodloužení lhůty §12e

Oddíl 2 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Rozsah a podmínky automatické výměny informací §13

Oddíl 3 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Pododdíl 3 - Společná ustanovení

Informování a zveřejňování §13s

Ohlášení §13t

Sdělení o volbě učiněné příslušným orgánem §13ta

Oddíl 4 - Automatická výměna informací o daňových stanoviscích s přeshraničním prvkem

Úvodní ustanovení §13u

Předběžné daňové rozhodnutí §13v

Předběžné posouzení převodních cen §13w

Rozsah poskytovaných informací §13x

Lhůta pro poskytnutí informace §13y

Doplnění poskytnuté informace §13z

Oddíl 5 - Automatická výměna informací oznamovaných nadnárodními skupinami podniků

Úvodní ustanovení §13za

Stát vyměňující zprávy podle zemí §13zb

Skupina podniků, její konsolidovaná účetní závěrka a vykazované účetní období §13zc

Nadnárodní skupina podniků §13zd

Členská entita §13ze

Postavení české členské entity §13zf

Nejvyšší mateřská entita, zastupující mateřská entita a zastupující evropská entita §13zg

Systémové selhání státu vyměňujícího zprávy podle zemí §13zh

Zpráva podle zemí §13zi

Žádost o součinnost určená nejvyšší mateřské entitě §13zj

Uchovávání dokladů §13zk

Oznámení §13zl

Lhůta pro podání oznámení §13zm

Ohlášení §13zn

Způsob podání oznámení a ohlášení §13zo

Pokuty §13zp

Postup ústředního kontaktního orgánu §13zq

Oddíl 6 - Automatická výměna informací oznamovaných zprostředkovateli přeshraničních uspořádání

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §14

Uživatel uspořádání §14a

Přidružené entity §14b

Zprostředkovatel uspořádání §14c

Složená uspořádání  §14d

Druhy uspořádání §14e

Oznamované přeshraniční uspořádání §14f

Charakteristický znak §14g

Pododdíl 2 - Výměna informací o oznamovaných přeshraničních uspořádáních

Povinná osoba §14h

Profesní mlčenlivost §14i

Informační povinnost zprostředkovatele oznamovaného přeshraničního uspořádání §14j

Postavení povinné osoby §14k

Oznámení §14l

Obsah oznámení §14m

Lhůta pro podání oznámení §14n

Vyloučení vybraných účinků podaného oznámení §14p

Uchovávání dokladů §14p

Způsob podání oznámení §14q

Pokuty §14r

Lhůta pro poskytnutí informace §14s

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Podmínky a lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě a centrálního rejstříku §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

Příloha č. 3 - Charakteristické znaky oznamovaného přeshraničního uspořádání

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

č. 92/2017 Sb. - Čl. II

č. 305/2017 Sb. - Čl. II

č. 343/2020 Sb. - Čl. VII

č. 386/2020 Sb. - Čl. VIII

INFORMACE

164

ZÁKON

ze xxx 2. xxxxxx 2013

o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a o xxxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx tomto zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX PRVNÍ

MEZINÁRODNÍ XXXXXXXXXX XXX XXXXXX DANÍ

HLAVA X

XXXXXX XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxx upravuje xxxxxx a podmínky, xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx

x) x xxxxxxx s xxxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx¹⁾ spolupráci x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx členskému státu Xxxxxxxx unie (xxxx xxx "xxxx xxxxxxx xxxx"), xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy x oblasti xxxx, xxxxx xx součástí xxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx (dále jen "xxxxxxxxxxx smlouva"), ve xxxxxx ke státu xxxx jurisdikci, x xxxxx byla mezinárodní xxxxxxx uzavřena (xxxx xxx "xxxxxxx stát").

(2) Xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx (dále xxx "mezinárodní spolupráce") xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx ve xxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx podnětu,

d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxx úkonech, dílčích xxxxxxxx nebo jiných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrol.

(3) Informacemi xx pro účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(4) Xxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) peněžité xxxxxx, xxxxx zákon xxxxxxxx xxxx xxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx,

x) peněžité xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxx b) uložené xxxxx členským xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx správním xxxxxx, xxxx

x) peněžité xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx povinných xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Podle xxxxxx xxxxxx xx nepostupuje xxx

x) vzájemné xxxxxx xxxx příslušnými xxxxx x trestních xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx v xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Evropské unie³⁾.

(6) Xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxxxx, která není xxxxxx, se xxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x).

§2

Xxxx stát a xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx státem xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx nebo

b) xxxxxxx stát.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx pro xxxxx xxxxxx zákona xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

x) x xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx¹⁾, xxxx

x) xx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx.

§3

Vztah x xxxxxxxx xxxx

Xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx tento xxxxx xxxxxxxxx jinak.

HLAVA XX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

§4

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Ministerstvo xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxx provádění mezinárodní xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x tom, který xxxxx xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu x xxxxxxxxx kontaktního xxxxxx; tuto xxxxxxxxx xxxxx současně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx členských xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxx zveřejní xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Kontaktní místo

Kontaktním místem xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

§6

Ústřední xxxxxxxxx orgán

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(2) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx zajišťuje xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx převzít xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, x xxxx xx k xxxxxx vyřízení xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgán. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx.

§7

Xxxxxxxxx orgán

(1) Ministerstvo xxxx xxxxxxx správce xxxx xxxxxxx působnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx; x xxxxx xxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a Xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Kontaktní orgán xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx odeslané xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx x žádosti xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx x x xxxxxxxx xx obdrženou xxxxxx.

(4) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ústřednímu kontaktnímu xxxxxx x uvědomí x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxxx žádosti stanovená x §10 odst. 2 nebo 3 xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx dnem xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§8

Xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxx, xxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxxxx správce daně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx je Xxxxxxxxxxxxxx finanční úřad, xxx-xx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků, xxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx bezodkladně xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx úkonech, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx mu xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, popřípadě xxxx xxxxxxxxxxxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Správce daně xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxx oznámení.

(5) Správce xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kontaktního xxxxx, xxxxxxx předá xxxxxxxxxxx žádost, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

HLAVA XXX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

§9

Xxxxxx při výměně xxxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx ke správě xxxx, xxxxx vlastní xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx jejich xxxxxxx xxxxxxxx cíl xxxxxx xxxx.

(2) Xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx žádost xxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxx xxxxx xxx stanovení xxxx xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx.

(3) Xx žádost xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vztahující xx xx správě xxxx, xxxxx má x dispozici. V xxxxxxx případě xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx postupy xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací.

(4) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nebo 3 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací; xxxx dožádání xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx bylo xxxxx xxxxxxxx 4 dožádáno, xxxx nutné xxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxx to xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx uvedení xxxxxx.

(6) Xxxxx nelze xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxx stejnopis.

§10

Xxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx pracovních xxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x to xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx").

(2) Kontaktní místo xxxxxxxx informace xxxxx §9 xxxxxxxxxxx, nejpozději xx xxxx xxxxxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, x nemá-li xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx šesti xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx delší.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx podle odstavce 2, vyrozumí jej xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a x xxxx, xxx xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx žádosti

(1) Kontaktní xxxxx oznámí kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xx jednoho měsíce xxx dne obdržení xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx si její xxxxxxxx.

(2) Lhůty xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§12

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxx státu x xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx získání xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

b) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xx žádným xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx jednoho xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xx tyto xxxxxxxxx xxxxxx význam pro xxxxx správy daní x Xxxxx republice.

Díl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§12x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxx xx xxxxxx pravidelné x xxxxxxxxxxxx poskytování xxxxxx určených xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místu jiného xxxxx, které xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx předchozí xxxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Xx. x účinností od 1.4.2017

§12x

Xxxxxxx automatické výměny xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx

x) podle xxxxx xxxxxx x xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x přeshraničním xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxx,

x) oznamované xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx předmětem xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxx informace neuvedené x xxxxxxxx 1.

§12x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o objemu xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx jsou xxxxxxxx, xxxxxxxx současně xxxxxxxxx o nákladech, xxxxxxxxx x změnách xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxx formy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§12x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx přijímání xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxxxx x používá xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu.

§12d xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx lhůty xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x jiným xxxxxxxx xxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 299/2020 Sb. s xxxxxxxxx od 1.7.2020

Xxxxx 2

Automatická výměna xxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxx x majetku

§13

Rozsah x xxxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxx druhů příjmu x majetku xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx osob, xxxxx xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxx státě xxxxxxx x důvodu svého xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx nebo místa xxxxxx, x xx xxxxx druhů příjmu xxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxxx předpise Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx daní²⁾ x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 se poskytují xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx není xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxx jednou xx xxxxxxxxxx xxx, a xx xxxxxxxxxx xx xxxxx měsíců od xxxxx xxxxxxxxxxx období, xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Pokud Xxxxx xxxxxxxxx poskytuje xxxxxxxxx x jiných xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx, xxx stanovených xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán tuto xxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi x xxxxxxxx jí xxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx smlouvu.

(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, že požaduje, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x); x xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi x xxxxxxxxxxxx.

Oddíl 3

Automatická výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x jiném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxxx oddíle xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací

a) x xxxxx xxxxxxxx státem x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou,

b) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou, pokud xxxx xxxxx smluvním xxxxxx a Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx x mezinárodní xxxxxxx, má xxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx význam xxxx přílohou č. 1 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Seznam smluvních xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) zveřejní xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx instituce x Xxxxx republice xxxxxxxxx v odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxx B přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxx

x) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, u xxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx její xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, která je

a) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx pobočky, xxxxx se xxxxxxx xxxx území tohoto xxxxx nebo jurisdikce, xxxx

x) pobočkou finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo jurisdikci.

(4) Xxxxxx neoznamujících českých xxxxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou komisi xxxxxxx x změnách, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x vložen xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx účet

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí

a) nefinanční xxxxxx, která není xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx článku X bodu 4 xxxx. b) přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx entitou se xxxxxx právnická osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx finanční xxxxxxxxx.

(5) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účtem rozumí xxxx účet, u xxxxx xx nízké xxxxxx, že jeho xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její úhrady x xx xxxxx xxxxxxx znaky xxxx xxxxxxxxxx x vyňatých xxxx, xxxxxxxxx v xxxxxx C bodu 17 písm. a) xx f) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13e

Oznamovaná osoba

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) obchodní xxxxxxxxx, xxxxx xx propojenou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx se rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx jednotka xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxxxxx žádného xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) smluvní xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze x tímto xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx stát, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx použitelnou xxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standard xxx xxxxxxxxxx se rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Česká xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, xx jejímž xxxxxxx xxx x tímto xxxxxx automaticky vyměňovat xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx alespoň x xxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx

1. k xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx příslušný xxxxx xxxxxx smluvního státu xxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx pravděpodobné, xx budou splněny xxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx státem xxxxx, nebo

2. k xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx stát, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx poskytovat xxxxxx informace xxxx xxxxxxx xxxx, a xxxxx xx xxxxxx xx seznamu xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí.

(5) Xxxxxxxxxx xxxxx nebo jurisdikce xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx právních předpisů xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx podléhá v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx.

(6) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx státy americkými xx xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx specifikovaná americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx republikou a Xxxxxxxxx xxxxx americkými x zamezení xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx úniku x xxxxx xxxx x xxxxxx a xxxxxxx.

(7) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 4 xxxx. b) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Evropské xxxxxx x xxxxxxxx xx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx; xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx jednotlivý xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx den, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx společný xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx prověřuje, xxx x kalendářním xxxx xxxx oznamovaný xxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx prověřování x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx pomoci x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče uvedené x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx smluvním státem x Českou republikou xxxx použitelná mezinárodní xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx postupy náležité xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxxx, xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx v příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx xx xxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx roku, xx xxxxxx xx tento xxxx stane xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Seznam rozhodných xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx ministerstvo xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce zjišťuje xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx za xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx při prověřování xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupů xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Údaje xx zjišťují x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je

a) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) právnická osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) adresa xxxxxxxx xxxx adresa sídla xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx používané xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxx xx rezidentem, x

x) kód státu xxxx xxxxxxxxxx, jichž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx podle xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x).

§13i

Součinnost

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13j

Uchovávání dokladů

Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xxxx oznamované xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xxxx xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) údaje xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx konci kalendářního xxxx, xxxx, xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx tento xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx a, xxxxx xxx stanoví xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnotu odkupného,

f) x schovatelského xxxx

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend a xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx hrubé xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxxx xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x účtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx g) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x tímto xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxxxxx zpětný xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx příloh x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx použila xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx nevede xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx xxx o xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx se xxxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13m

Způsob xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx zprávou

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x strukturu datové xxxxxx zveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx xxxx zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500 000 Xx, xxxxx poruší povinnost xxx xxxxxxxxxx.

(3) Správce xxxx xxxx majiteli xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osobě uložit xxxxxx xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, pokud xxx xxxxxxxxxxx nebo zjišťování xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx.

§13o

§13o zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Sb.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx předávání xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx předá xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx uzavřená xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelná xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními institucemi, xx 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx byly xxxxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x automatické xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx americkými

§13q

Identifikační xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Spojených států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Spojených států xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxx tak, xxx xx xxxxxxx nejpozději xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, ve kterém xx xxxxx správci xxxx ohlášení.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx roce xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx neúčastnící se xxxxxxxx instituce.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx roce vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx související x touto xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx dani Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxxx xx x tomu xxxx xxxxxx státu xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx státu.

§13r xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

Pododdíl 3

Xxxxxxxx ustanovení

§13s

Informování x zveřejňování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx oznamovanou xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx obsahující xxxxx x xxxx osobě, xxx, xxx tato xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx narušení xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, které zřejmě xxxx mít xxxxx xx ochranu osobních xxxxx xxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx o xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx k narušení xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, nebo

b) ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx případech.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx způsobem, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx účty,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx x xxxxx hodnotou,

c) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, jejichž xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) jiné xxxxxxxxxxx xxxx přísnější postupy xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13t

Ohlášení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která vede xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxx daně

a) zda xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxx x technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx toto xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxx xx 31. xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx oznámení.

(3) Správce xxxx xxxx údaje xxxxx x technickému xxxxxxxxxxx oznamování podle xxxxxxxx 1 písm. x) x xxxxxxxx xx na xxxxxx xxxxx x způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

(4) Xxxxx-xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tuto xxxxx xxxxxxx daně xx 15 xxx xxx xxx, xxx xxxxxxx.

§13xx

Xxxxxxx o xxxxx xxxxxxx příslušným xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx, xxxxxx učinil xxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx v xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x účinností xx 19.9.2017

Xxxxx 4

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxxxxxxx a

b) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen.

(2) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx poskytuje ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx ministerstvu a Xxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx prvkem xx neposkytují xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx k fyzickým xxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13v

Předběžné xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx správce xxxx o závazném xxxxxxxxx související x xxxxxxxxxxxx transakcí.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutím xx xxxx xxxx rozhodnutí xxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1,

x) xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxx xxxx obnoveno xxxxxxxx xxxx x kterého xx lze xxxxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx xx

1. xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, které xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

2. xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx provozovnu, x

x) xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx transakcí xxxx činností, která xx mohla vytvářet xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx daňového xxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx, xx kterém x xxxx transakci xxxx xxxx činnosti xxxxx.

(3) Předběžným xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx také xxxxxx, xxxxxx nebo xxxx správce daně, xxxxx xxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

1. xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx rozhodnutí, xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx více státech xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx

3. xxxxxxx prostřednictvím stálé xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx učiněné xxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx stálé xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxx xxxxxxxx součástí xxxxxxxxx xxxx stálé xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx řada, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(5) Xxx účely xxxxxxxx 4 postačí, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nepřímý xxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vytvořena xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobami xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, související x přeshraniční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx posouzením xxxxxxxxxx xxx xx také xxxx rozhodnutí xxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx

x) xx vydáno, xxxxxxx xxxx obnoveno xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx se xxx xxxxxxx,

x) je xxxxxx xxxxxx osobě xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx x přeshraniční xxxxxxxxx x jehož xxxxxxxxx je

1. xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx x určení xxx xxxxxxxxxx xxxx spojenými xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx z xxxxxx xxxx

2. xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxxxx a

d) xx vydáno xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x této xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xx také xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 x 2 xx rozumí xxxxxxxxx xxxx řada xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx daně z xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, nebo

b) které xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x účinností xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx dotčené xxxxxxxxx xxxxx, jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx skupiny,

b) xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx rovněž popis xxxxxxxxx, transakce nebo xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx x porušení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, ohrožení veřejného xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxx xxxxxx, změny xxxx xxxxxxxx,

x) den xxxxxx jejich xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, pokud xx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx transakcí, xxxxx xx xxxx, pokud xx x xxxx xxxxxxx,

x) x případě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx popis souboru xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx sjednaných xxx xxxx spojenými xxxxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxx x xxxxxx xxxx takovou xxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx určení xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenu,

j) xxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx by xxxx xxxx xxx xxxxxx,

x) identifikační xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx státě, xxxxx xx jimi mohly xxx dotčeny, x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xx kterým jsou xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx spojeny, x

x) xxxx x tom, xxx xxxxxxx

1. z xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

2. x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, nebo

3. xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x), x), x) x x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Evropské komisi.

(3) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx posouzení převodních xxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxx x tohoto xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ze xxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxx vydání.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13y

Lhůta pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx daňovém xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen do 3 xxxxxx od xxxxx kalendářního xxxxxxxx, xx kterém xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§13z

Doplnění xxxxxxxxxx informace

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx doplňující xxxxxxxxx x předběžném xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

Xxxxx 5

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

§13xx

Xxxxxx ustanovení

Při xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx nadnárodními xxxxxxxxx xxxxxxx xx poskytují xxxxxx podle zemí xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx entitách xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxx xxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx

(1) Státem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx stát xxxx

x) xxxxxxx stát, xxxxx příslušný orgán xxxxxxxx stejně jako xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx dokument k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x tímto xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. b).

§13zb xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zc

Skupina xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrka x vykazované xxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx právnické xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, xx xxxxx

x) xx povinně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxx podniků, xxxx

x) xx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx by xxxx xxxxx nebo xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx z těchto xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx trhu včetně xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx podniků xx rozumí konsolidovaná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx zásad xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx nejvyšší mateřská xxxxxx xxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx obdobím xx xxxxxx účetní xxxxxx, xx které xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx skupiny xxxxxxx podle xxxxxxxx 2, xxxx xx xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxxx skupina xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx skupinou xxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx osobu xxxx jednotku xxx xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx sídla xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zdanění také xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(2) Skupina xxxxxxx xxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podniků xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výnosy uvedené x xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx bezprostředně předcházející xxxxxx xxxxxxxxxxxx účetnímu xxxxxx xxxxx xxx 750&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx xxxxxxxxxxxx částka x xxxx, xx xxxxx xx sestavena tato xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kurzů xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx 2015.

(3) Xxxxx xxxxxx xxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx nadnárodní skupinou xxxxxxx a xxxxx xxxx založené xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx uvedených v xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx 750 000 000 XXX xxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxx odpovídající 750 000 000 XXX x xxxxx 2015, xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxx.

§13xx

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jednotka, xxxxx xx

x) zahrnutá x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx, xxxx xx x xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx akcie xxxx obdobné xxxxx xxxxxx představující podíl x této xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx trhu xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny x xxxxxxxxx státu Xxxxxxxx xxxx.

(4) Českou xxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx členská xxxxxx xxxx skupiny x Xxxxx xxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zf

Postavení xxxxx členské xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx mateřská entita, xxxxxxxxxxx mateřská xxxxxx x xxxxxxxxxxx evropská xxxxxx

(1) Nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx

x) se xxxxx xxxx nepřímo xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx hlasovacích xxxxxxx xxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx k xxxx, xx

1. xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx

2. xx ji xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxx xxxxx nebo obdobné xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxx, x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx, a

b) xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx ani xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx právech xxxx entity x xxxxxx míře xxxx xxxxx písmene x).

(2) Xxxxxxxxxxx mateřskou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx, xxxxx x souladu x xxxxxxxxxxx této xxxxxxx xxxx xx xxxx skupinu xxxxxx xxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny, xxxxx xxxx jediná x xxxxxxx x rozhodnutím xxxx xxxxxxx podá xxxxxx xxxxx xxxx xx tuto xxxxxxx xx xxxxxxx evropské xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxx selháním xxxxx xxxxxxxxxxxx zprávy xxxxx zemí se xxxxxx stav, xxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxx z jiných xxxxxx, xxx xxxxx xxxxx dokument xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, xxxxx xx xxxx automatické xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx příslušnými xxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx trvale xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx české xxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx x systémovému xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx xxxxx zemí

(1) Xxxxxx xxxxx zemí xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx obsahuje

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx o této xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikci v xxxxx xxxxxxx:

1. xxxxxx x xxxxxxxx plateb xxxx členskými xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xx státě nebo xxxxxxxxxx, ze kterých xx xxxxxxx entita xxxxxxxxxxx platbu,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxx xxxxxx,

3. zaplacená xxx x xxxxxx,

4. splatná xxx z příjmů,

5. xxxxxxxx xxxxxxx,

6. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

7. xxxxx xxxxxxxxxxx,

8. hodnota xxxxxx xxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) informace x xxxxxxxxxxxx členských xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x tomto xxxxxxx:

1. xxxxx entity,

2. xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxx,

3. xxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se liší xx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx bodu 2, a

4. xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx hlavní činnosti xxxxxx,

x) xxxxx údajů xxxxx xxxxxxx x).

(2) Xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxx xx sestavuje xx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx, xxxxx se xxxxx jednotlivých xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx označení měny, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx zprávě; všechny xxxxxx xx xxxxxxx xx stejné xxxx.

(3) Xxx sestavování xxxxxx xxxxx xxxx musí xxx použity xxxxx xx stejného zdroje. Xxxxxxx xxxxxxxxxx zdroje xxxxx xxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xx zprávě odůvodněno.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx xx za členskou xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx členské xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx provozovně na xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx kterých xxxx entita xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx sídla nebo xxxxx xxxxxx, pokud xxxx xxxxxx sestavuje xxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxx pro účely xxxxxxxx výkaznictví, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx daňového xxxxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxxxx řízení x kontroly.

(5) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx vyhláškou xxxx xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13zj

Žádost x součinnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny podniků, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx informací xxxxxxx xxx splnění xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx členská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxx 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx období xxxxxxxxx doklady

a) xxxxxxx xxx sestavování xxxxxx xxxxx xxxx za xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, která je xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, podá xxxxxxx xxxx oznámení xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní skupiny xxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, podá xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx za tuto xxxxxxx, xxxxx nejvyšší xxxxxxxx entita xxxx xxxxxxx

x) xxxx z xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x je xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

1. xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxx povinnost xxxxxxx xx svém xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí, xxxx

2. xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, není xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxx

x) xx ze xxxxx vyměňujícího zprávy xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx selhal, a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Česká xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx podniků xxxx xxxxxxxxx podat xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxx tato skupina xxxxxx xxxxxx podle xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny x

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xx z xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

1. xxx xxxxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxxxxx entita xxxx xxxxxxx ze xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx,

2. xxxxxxxxxxx xxxxxx má x xxxxx státě xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx,

3. xxxxx xxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

4. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx xxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, a

5. xxxxx členská xxxxxx xxxxxx x ohlášení, xx zprávu xxxxx xxxx xxxx za xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xx státu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx systémově xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxx systémové selhání xxxxxxxxxx.

§13xx

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Oznámení xx xxxxxx xx 12 xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí, xx xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny, xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxx 3 xxxxxx xxx xxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zn

Ohlášení

(1) Xxxxx členská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx správci xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx uvede

a) údaje xxxxx x technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato entita xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a xxxx xxxx xxxx jurisdikci,

c) x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx nejvyšší xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, údaj x xxx, xxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx evropskou xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx

x) x případě, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx členskou xxxxxxx podle písmen x) xxx x), xxxx x xxx,

1. xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx podá xxxxxx podle zemí xx tuto xxxxxxx x xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

2. xx sama podá xxxxxx xxxxx zemí xx tuto xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 se podává xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx období, xx kterém xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx členskou xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx.

(3) Xxxxxxx daně xxxx xxxxx nutné x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x xxxxxxxx je xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

(4) Dojde-li xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xx xxxxx členská xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx změnu xxxxxxx xxxx xx 15 xxx ode xxx, xxx nastala.

(5) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxx nadnárodní xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx, ve xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx.

§13zo

Způsob xxxxxx oznámení x xxxxxxxx

(1) Oznámení x xxxxxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx jeho datové xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13zo vložen xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Sb. s xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx xxxxxx povinnost

a) xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) požádat xxxxxxxx mateřskou xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Správce xxxx xxxx české členské xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx, která xx xxxxxxxx mateřskou entitou xxxx skupiny, uložit xxxxxxxxxx xxxxxx do 1&xxxx;500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx povinnost xxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx české členské xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 1 500 000 Xx, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx xxxx může xxxxx členské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 600&xxxx;000 Kč, xxxxx poruší povinnost xxx oznamování.

(5) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx entitě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx xxxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx povinnosti oznámit xxxxxx xxxxx xxxx xx tuto skupinu, x jejichž xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xx tuto xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, x

x) uvede v xxxxxxxx, xx jí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx odmítla xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx ústředního kontaktního xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx zprávu xxxxx zemí xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx členská xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v této xxxxxx x xxxxx xxxx pro dané xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx vyměňujícím xxxxxx xxxxx zemí. Xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxx xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx provozovně xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx, pokud xxxxx stát xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx.

(2) Xxxxxx xxxxx zemí xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx předá xx 15 měsíců xx konce xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx. X xxxxxxx, xx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, předá xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx zemí xx xxxx xxxxxxx bezodkladně.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx kontaktním xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx odmítla xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxx entitě xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Oddíl 6

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Obecná xxxxxxxxxx

§14

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx naplňujícího xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx ministerstvu x xx x nim xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§14a

Uživatel xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx pro účely xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli přeshraničních xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xx xxxx uspořádání xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxx připraveny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro jeho xxxxxxxx.

§14x vložen právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x účinností xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Přidruženými xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, xx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxx xx

1. xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx, xx xx schopna v xxxx uplatňovat xxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx, že drží xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxx práv, xxxx

3. více xxx 25 % xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxx nebo xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xx xxxxx xx xxxxxxx 25 % xxxxx xxxxx osoby xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxx se xx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx kapitálu xxxx xxxxx téže xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx podílí xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxx nebo xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx xxxx jednotky xxxx xxxxxxxx přidruženými xxxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx zisku xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx přidruženými xxxxxxxx.

(4) Xx xxxxx nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx z xxxxxxxx hlasovacích práv xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx, xxxx xx xx xxxx xxxx xxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxx hlasovacích xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxx jiná xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti.

(5) Xxxxx xx základním xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxx 3 xx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx úrovních xxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxx jednotku xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxx 50 % hlasovacích xxxx, se xxx xxx xxxxx, jako xx držely 100 % hlasovacích xxxx.

(6) Xxx účely xxxxxxxx 1 xx 5 xx považují fyzická xxxxx, xxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxx xxxxx za xxxxxxx xxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Sb. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14c

Zprostředkovatel uspořádání

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx hlavní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx uspořádání, xxxxx

x) jsou xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx,

x) xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx poskytují xxxxxx ve xxxxxx x tomuto uspořádání,

c) xxxx zřízeni podle xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxxx nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx týkajícím se xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx státě Evropské xxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxx xxxx zavedení nebo xxxx xxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx zprostředkovatelem xxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx x odborných xxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx těchto xxxxxx, xxxx xxxx xx měly xxxxx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx samy nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxxxxxxxx, xxxxx jde o

a) xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx uspořádání,

b) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, nebo

c) xxxxxx xxxxxxxx tohoto uspořádání.

§14c xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Sb. x účinností xx 14.8.2020

§14d

Složená xxxxxxxxxx

(1) Xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xx xxxxxxxxxx sestávající xx x více kroků xxxx xxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx.

§14x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx od 14.8.2020

§14x

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Typizovaným xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx oznamovaných zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx uspořádání takové xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xxxxxxxxxx k xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxx, xx xx xxxxx jej xxx xxxxxxxxxxx xxxxx zavést x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxx xx míru xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14f

Oznamované přeshraniční uspořádání

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uspořádáním xx pro účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přeshraniční xxxxxxxxxx, xxxxx naplňuje alespoň xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx znak.

(2) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx více xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx a xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx státem Xxxxxxxx xxxx, nebo xxxx xxxxxxxxxx, x

x) xxxxxxx xxxxx účastník tohoto xxxxxxxxxx

1. xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx než jiný xxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx,

2. xx xxxxxxxx zdanění x důvodu svého xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx,

3. xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx nacházející se x tomto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx alespoň xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

4. xxxxxxxx činnost ve xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx které není xxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx místa vedení xxx xxx nemá xxxxxx provozovnu, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx skutečných xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx legalizaci výnosů x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx terorismu.

§14f xxxxxx právním předpisem x. 343/2020 Sb. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14g

Charakteristický xxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli přeshraničních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx uvedeny x příloze č. 3 x xxxxxx zákonu.

§14g vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

Pododdíl 2

Výměna informací x oznamovaných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

§14x

Xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxx má toto xxxxxxxxxx x držení xxxx xxx svou xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání je xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx uspořádání x xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x to xxx xxx, kdy mu xxxx xxxxxxxxxx tento xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxxxxxxxxxx, který xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx je vždy xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx.

§14x vložen právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14i

Profesní mlčenlivost

Profesní xxxxxxxxxxxx xx pro účely xxxxxxxxxxx výměny informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxx povinnost zachovávat xxxxxxxxxxx xxxxx

x) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx republiky,

b) xxxxxx x xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx řádu,

d) xxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) práva xxxxxx xxxxxxxxx státu x xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx informací x oznamovaných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx povinnost xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx přeshraničního xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx profesní xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx sdělit xxxxxxxx xxxx známým xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx uspořádání x uživateli xxxxxx xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxx xxxxxxx osoby

Povinná xxxxx xx pro xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Sb. x účinností od 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx správci xxxx xxxxxxxxx x tomto xxxxxxxxxx, xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx

x) je xxxxxxxxx zdanění z xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,

x) xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ve vztahu x xxxxxx xxxxxxxxxx, x není xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx vedení x xxxxxx xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx,

x) je xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx právem xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla ani xxxxx xxxxxx x xxxxxx členském státě Xxxxxxxx unie xxx xxxx x žádném xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx xxxxxx provozovnu, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx právních, xxxxxxxx xxxx poradenských xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxx místa xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx, xxxx v xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie xxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxx, která je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx přeshraničního xxxxxxxxxx, oznámí správci xxxx xxxxxxxxx o xxxxx uspořádání, xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx místa xxxxxx,

x) má stálou xxxxxxxxxx, která xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxx místa xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx,

x) xxxxxx příjem xxxx xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, sídla ani xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx xxx x xxxxxx členském xxxxx Evropské unie xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx z xxxxxx xxxxxxxxxx prospěch, xxxx

x) vykonává xxxxxxx x xxxx podrobena xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx ani xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie, nemá x žádném xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxx provozovnu, která xx x xxxxxx xxxxxxxxxx prospěch, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx xxxxxx xxx v xxxxxx členském xxxxx Xxxxxxxx xxxx nevytváří xxxx.

(3) Xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 ve xxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx x tomto uspořádání.

(4) X xxxxxxx, kdy xx vedle xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 povinnost xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx uživatel x některém x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xx povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxxxx

x) xxxxxxx toto xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo

b) řídí xxxx xxxxxxxxxx zavedení xxxxxx xxxxxxxxxx, pokud x dohodě xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxx.

(5) Xxxxxxx osoba není xxxxxxx podávat oznámení xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxx xxxxxx oznámení, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x jiném xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Povinná xxxxx xxxx povinna xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxx ve xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx x členských xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

§14x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x účinností xx 14.8.2020

§14x

Xxxxx oznámení

(1) Povinná xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvede

a) xxxxxxxxxxxxx xxxxx zprostředkovatele xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx osob nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx entitou xxxxxx xxxxxxxxx,

x) podrobné xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx znaku xxxxxxxxxxx tímto uspořádáním,

c) xxxxxxx obsahu tohoto xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

1. xxxxxxxx, xxx kterým xx obecně xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x

2. popis xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx tajemství, zákonem xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx mlčenlivosti x nedošlo k xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxx, xxx xxx xxxx xx xxx učiněn první xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) podrobné xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx smluv, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) hodnotu xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx států Evropské xxxx, xxxxx xx xxxxx uspořádáním xxxxx xxx dotčeny, x

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx být dotčeny xxxxx uspořádáním x xxxxx xxxx xxxxxxx x členským státem Xxxxxxxx xxxx, xxxxx x informací x xxx, se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxx osoba x xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přeshraničním xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. a), d), x) a h).

(3) Xxxxxxxxxxxxx xxxxx osoby xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) a x) xxxx

x) xxxxx,

x) datum x xxxxx xxxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxx obdobné xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx jsou podrobeny xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(4) Ministerstvu x Xxxxxxxx komisi xx neposkytnou xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. a), c) x x).

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Sb. x xxxxxxxxx od 14.8.2020

§14x

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uspořádání xx xxxxxx xx 30 xxx xxx xxx, kdy

a) bylo xxxx uspořádání zpřístupněno xxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x zavedení, xxxx

x) xxx xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx-xx xxxx skutečností xxxxx xxxxxxxx 1, je xxxx rozhodným pro xxxxxxx xxxx lhůty xxxxx xxxxxxxx 1 xxx, který xxxxxxx xxxxx.

(3) X xxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx přeshraničním uspořádání xxxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx je vedlejším xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx uspořádání, xxxxxx xx xxxxxxxx xx 30 xxx xxx xxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přeshraničním xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx jiného členského xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx podaného xxxxxxxx x oznamovaném přeshraničním xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx uživateli tohoto xxxxxxxxxx, není xxxxxxxx xxxx úkonem, které xx xxxxx §13v xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxx §13w xxxx. 3 zakládaly xxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x účinností xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xx xxxx 10 xxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx uchovávat xxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx obdobného xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxx členském státě.

(2) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx oznamovaného xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxx xx dobu 10 xxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx informační xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání, xx povinna po xxxx 10 xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx dohody xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x účinností xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx se podává xx tiskopise xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx uznávaným elektronickým xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx schránky.

(2) Xxxxxx x strukturu xxxxxx xxxxxx zveřejní xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx umožňujícím dálkový xxxxxxx.

§14x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx osobě xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nepeněžité xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uchovávat xxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxxx povinnost.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx do 500 000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx informaci x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx 1 měsíce xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx byla xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14zc

Provozovatel xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx provozovateli xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x osobami xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxxxxxx x zpřístupnění alespoň xxxxx platformy xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx činnost.

§14zc xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Xx. s xxxxxxxxx od 1.1.2023

Díl 3

Xxxxxx informací x vlastního xxxxxxx

§15

Xxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxx informací x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx x xxxxx xxxxx xxxxx xxxx dojít xx zkrácení xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx byla xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxx uplatněno xxxxxxxxxx xx daně x České xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxx xxxx ke xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx povinnosti x xxxxx xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxx daňovými xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x různých xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx tak, xx může dojít xx xxxxxxx xxxx x některém x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx může xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vymezenými xxxxx xxxxxx o xxxxxx x xxxxxx, nebo

e) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxx jiném xxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxx správu xxxx x xxxxx jiném xxxxx.

(3) Informace xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, kdy xx kontaktní xxxxx xxxxxxx.

(4) Kontaktní xxxxx x případě, že xx jsou sděleny xxxxxxxxx z vlastního xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx jejich xxxxxxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx xx 7 pracovních xxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxx 4

Zpětná vazba

§16

Hodnocení xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx x vlastního xxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx poskytne informace xx xxxxxx xxxx x vlastního xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxx, xxx xxxx využity.

(2) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx kontaktní místo xxxxxx xxxxx xx xxxxxx nebo x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx tří xxxxxx poté, xxx xx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

§17

Xxxxxxxxx využití xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx místo xxxxxx kontaktním místům xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx automatickou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXX FORMY XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx daně

(1) Kontaktní xxxxx xxxx dožádat xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jejich vzájemnou xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx účelem xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce

a) xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx postupech xxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxx otázky xxxxxx xxxxxxxxxxx xx správě xxxx x jiném xxxxx,

x) nahlížet xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, nebo

d) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, k xxxx xx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxx.

(2) Xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podmínky, xx xxxxx lze umožnit xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxxxxxx jako x odstavci 1. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx osoba xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx osoby xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx 2 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx

x) jméno xxxxxx osoby,

b) xxxxxxxx xxxx xxxx obdobné xxxxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxx útvar orgánu, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx a

e) identifikaci xxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxx státu, xxxxx pověření xxxxx.

§19

Xxxxxxxx xxxxxx kontroly

(1) Xxxxxxxxx místo se xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx, xx koordinovaně xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx souběžnou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx splnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx.

(2) V xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxx subjekty, u xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx kontrola, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx provedení xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx vyjádří xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Kontaktní místo xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx provedením xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolou v xxxxx xxxxx.

§20

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx dožádat kontaktní xxxxx jiného státu x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiné písemnosti xxxxxxxx xx daní. Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx doručení xxxxx daňového xxxx.

(2) X žádosti xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, jméno x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx x případné xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Na xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxx rozhodnutí xxxx xxxx písemnosti xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx adresátovi není xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx, xx xx xxxx doručeny x jazyce, xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Kontaktní místo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxxx, zejména o xxx doručení xxxxxxxxxx.

(5) X doručení xxxxx xxxxxxx, xxxxx nebyly xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x výjimkou xxxxxxx, xxx xx takové xxxxxxxx způsobilo xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(6) Orgánu xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktním xxxxxx jiného státu, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.

XXXXX V

PODMÍNKY XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX SPOLUPRÁCE

Díl 1

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxx ochranu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx uloženou xxxx xxxxxxx uznanou povinnost xxxxxxxxxxxx, xxxxx pokud xx poskytnutí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo bezpečnost Xxxxx republiky.

(2) Xxxxxxx x odmítnutí poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx požadované informace

a) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx banka, včetně xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx jednající xxxxxx xxxx xx xxxx osoby, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo

c) xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxx informace podle xxxxxxxx 2 xx xxxxxxx ji xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx; xx xxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx držitel získal x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxx pomoci x xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx státním xxxxxxx xx orgánem xxxxxxx xxxxxx.

Xxx 2

Xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

§22

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Informace, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx v rámci xxxxxxxxxxx spolupráce, lze xxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zabezpečení xxxxxx

x) daní,

b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vymezených xxx xxxxx mezinárodní pomoci xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek, xxxx

x) xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Informace, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mohou xxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx x trestním xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx porušení daňových xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx trestní xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx udělí xx xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x x xxxxxx účelu xxx xxxxxxxxx x odstavci 1 xxxx 2, xxxxx xxxxx být xxxxxxxxx použity x xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx kontaktním místem xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx využívat xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx účelu xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 nebo 2 xxxxx xx xxxxxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo.

(5) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx poskytnuty xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx v Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Xxxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx předpokládá, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx od kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, mohou xxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x svém xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxxx členského xxxxx.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xx deseti xxxxxxxxxx dnů xxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa x xxxxxx informace xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace nepředá.

(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx s xxxxxx dalším xxxxxxxx xx xxxxx podle xxxxxxxx 2 x xxxxx xx předání xxxxxxxxx v xxxxxxx x podmínkami pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx být xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx to x xxxxxxx s xxxxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxx, xxx xxxx informace jím xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx místem jiného xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx stanovených x xxxxxxxx 1 použity xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x jinému účelu xxxxx §22 xxxx. 3.

§24

Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx předpokládá, že xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx mít význam xxx účely xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx místo xxxxxxxxx xxxxx, uvědomí kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx, o xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx státu. Xxxxxxxxx xxxxx tyto informace xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, pokud

a) xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, xxxxx mají xxx xxxx informace xxxxxxx, xx zavázal x poskytování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxxxxxx, xx informace, xxxxx získalo xx xxxxxxxxx xxxxx, mohou xxx xxxxxx pro xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 pro kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, může xx xxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx členského státu, xxxxx to xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva x xxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx umožňují.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx smluvního xxxxx xxxx xx xxxxx, který xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx podle §22 odst. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, může xxxxxxxxx xxxxx předat xxxx informace kontaktnímu xxxxx xxxxxxx smluvního xxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva x xxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx místo xxxxxxx, xxxxx poskytlo xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

Díl 3

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce

§25

Standardní xxxxxxxxx a jejich xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Pro xxxxx xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx použije xxxxxxxxxx formulář, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx stanoveny xxxxx použitelným xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx; k xxxxxxxxx mohou být xxxxxxxxx i xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx xxxxx ve standardním xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx, xxxxxxxxxx další xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu x

x) xxxx, k xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xx kontaktnímu xxxxx xxxxx xxxxx, x xxx xxxxxxxxxxx, xx xx požadované xxxxxxxxx k dispozici, xxxxx xx standardním xxxxxxxxx její xxxxx, x místo xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx použije datový xxxxxx stanovený Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavce 1 x x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2.

(6) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx datový xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx xx není xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů smluvních xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Organizace xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx.

§26

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx-xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§27

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx x rámci mezinárodní xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xx xx, že xxxxxxxxxxx spolupráce xx xxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

§28

Jazyk xxxxxxxxxx

(1) Žádost x poskytnutí mezinárodní xxxxxxxxxx x x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vyhotovují v xxxxxx, xx xxxx xx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx místo xxxx, xxxxx pouze xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x ní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jazyka.

(3) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxx případech, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx své xxxxxxx x poskytnutí mezinárodní xxxxxxxxxx nebo x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx jazyka xxxxxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXXXX SPOLEČNÁ, XXXXXXXXX A ZRUŠOVACÍ

§29

Širší xxxxxxxxxx

(1) Ministerstvo xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s jiným xxxxxx, xxxxx to xxxxxxxx xxxxxxxxx předpis Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxx xxxxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxx¹⁾ xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx poskytuje xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxx, než xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx členskému xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx tomuto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud x xx xxxxxx.

§30

Xxxxxxx x informacím xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě x xxxxxxxxxxx rejstříku

V xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx&xxxx;x xxxxxxxxxx centrálního rejstříku xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§31

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx na jejím xxxxxx rozvoji.

(2) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxxx komisi a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nezbytné xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x boji xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x ministerstvu xxxxx vyhodnocení účinnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx informací.

(4) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xxx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx být bez xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx zveřejněny xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx.

§32

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kontaktním xxxxxx, xxxxx xxxxxx vyřízeny xxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, se xxxxxx xxxxx xxxxxx zákona. Xxx posouzení xxxx x xxxxx xxxx x těchto xxxxxxx xx použije dosavadní xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §13 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx zdaňovacímu xxxxxx xxxxxxxx zdaňovacím xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx ustanovení

Zrušuje xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxx a x xxxxx zákona x. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx předpisů.

2. Xxxx xxxx xxxxxx č. 438/2003 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., x xxxxxx x příjmů, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x některé xxxxx xxxxxx.

3. Zákon č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx č. 253/2000 Xx., o mezinárodní xxxxxx při xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxx č. 531/1990 Xx., o xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve znění xxxxxx x. 438/2003 Xx.

4. Xxxxx č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx x. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx zákona x. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánech, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

5. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx č. 281/2009 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§34

Xxxxx č. 456/2011 Sb., x Xxxxxxxx správě Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 458/2011 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X §4 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx x) xxxxxx nové xxxxxxx x), xxxxx xxx:

"x) vykonává působnost xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx písmeno x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

2. V §4 xxxx. 3 xxxxxxx b) xxx:

"x) xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, dílčího xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx za xxxxxxx x) vkládají xxxx xxxxxxx x) x x), xxxxx xxxxx:

"x) xxxxxxxx z pověření xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx z xxxxxxxx ministerstva xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) xx xxxxxxxx jako xxxxxxx x).

4. X §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) zní:

"b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,".

5. X §10 xx xx xxxxx xxxxxxxx 3 doplňuje xxxxxxx x), xxxxx zní:

"c) xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Celní xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Celní správě Xxxxx xxxxxxxxx, se xxxx takto:

1. X §4 xxxx. 3 xxxx. a) xxx 5 xxx:

"5. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, dílčího xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx útvaru při xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x to x xxxxxxxx ministerstva,".

2. X §4 odst. 3 xxxx. x) xx xxxxxxxx xxx 6, xxxxx xxx:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx, x to x xxxxxxxx ministerstva,".

3. X §8 odst. 4 xxxxxxx c) xxx:

"x) x pověření xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých finančních xxxxxxxxxx.".

4. V §8 xxxx. 4 xx xx xxxxx xxxxxxx x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxx d), xxxxx xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

§36

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 1 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "finanční xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, investiční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx představuje xxxxxx finančního majetku xx účet jiného. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého podnikání xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx držení finančního xxxxxxx x poskytování xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx alespoň 20 % hrubého xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx končící 31. prosincem, nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, před xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx jakákoli entita, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Pojmem "xxxxxxxxxx entita" se xxxxxx jakákoli xxxxxx,

x) xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx peněžního trhu (xxxx, xxxxxxxx, vkladovými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, úrokovými x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures,

ii) individuální xxxx xxxxxxxxxx správu xxxxxxxxx, nebo

iii) jiné xxxxxxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x zastoupení jiných xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx pochází primárně x xxxxxxxx, re xxxxxxxx xxxx obchodování x finančním majetkem, xxxxx xx entita xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X entitou xx xxxxxxx xxxx x tou, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), nebo jejíž xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx nevztahuje xx entitu, která xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, protože uvedená xxxxxx splňuje xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx x článku X xxxx 1 xxxx. x) xx g).

Tento xxx xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" zahrnuje xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, komoditu, xxxx, xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx podíl, xxxxxx futures, xxxxxxxx xx xxxx, na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, komoditě, xxxxx, xxxxxxxx smlouvě xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" nezahrnuje xxxxx xxxxx na xxxxxxxxx majetku, který xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Pojmem "specifikovaná xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x ohledem xx každou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jejímu xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx jejímu xxxxx, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, se xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx rezidenty x xxxx jurisdikci, x výjimkou xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem xxx xxxxxx účely x tomto jiném xxxxxxxx státě. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx entitu xxxx se nachází x xxxxxxxxxx, kde xxxx xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx xx za xx, xx podléhá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) je xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxx jurisdikce,

b) má xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond vedle xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče x dané xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, v xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou, x to s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx z pohledávky xxxxxx x xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx specifikovaná xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx stanovena xxxxxxxxx ministerstva, x xxx je nízké xxxxxx, xx jejím xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx úhrady,

d) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) svěřenským xxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx svěřenského xxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x všech xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx obec, nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zcela xxxxxxxxx xxxxxx xxxx jinou xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx jakákoli xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, zařízení xxxx jiný xxxxx xxx ohledu na xxxx označení, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx příjmy xxxxxxxx orgánu musí xxx připisovány na xxxx xxxxxxx účet xxxx na jiné xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx panovníkem, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem jednajícím xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx svém xxxxxxx xxxxx.

x) "Ovládanou xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx prostřednictvím jedné xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx vlastněna x xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx její vlastní xxxx nebo xx xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx entit, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx a

iii) xxxxxxx xxxxxx po xxxxx xxxxxxx přejde na xxxxx nebo více xxxxxxxx entit.

c) Příjem xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jestliže xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx vládního programu x xxxxxxxx programu xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx na výše xxxxxxx xx však xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx poskytovány xxxxxxxx xxxxxx soukromým xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx zcela xxxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x vlád, xx) xxxxx má se xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx xxxxxx o xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx a xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx nebo x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx jako xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx ohledu xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx daným xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v případě xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a) nemá xxx jednu oprávněnou xxxxxx x právem xx xxxx xxx 5 procent z xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi a

c) xxxxxxx alespoň jeden x těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx xx vzhledem xx svému postavení xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osvobozen xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx snížené dani,

ii) xxxx získává alespoň 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx a penzijních xxxx podle článku X bodu 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx prostředků x xxxxx xx xxxxxxxx xxx při xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, vznikem xxxxxxxx neschopnosti či xxxxxxxxxx nebo úmrtím (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxx X bodu 17 xxxx. a), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx povolené xxxxxxxxxxx příspěvky, xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí ročně xxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx fond x xxxxx účastí" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) fond xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, jiné xxx převody majetku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. a), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) účastníci, xxxxx nejsou rezidenty xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x němž xx xxxx zřízen, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky" xx rozumí xxxx xxxxxxx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx osobní xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx entitu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxx x přeplatek xx xxxx xxxxxxxx vrácen x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, nebo k xxxxxxxxx toho, aby xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k tomuto xxxxxx. Xxx tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx investiční xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx či xxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx nefinanční entity x ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx kvalifikuje xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx i v xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx provádí postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x oddílech XX xx XXX přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x oznamuje všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx proplacení x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxx co xxxxxxxx a v xxxxxx xxxxxxx do 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx účet

1. Xxxxxx "xxxxxxxx účet" se xxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx a:

a) x případě xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x xxxx finanční xxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx pouze xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx ii) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx x xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zákazníka x xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné, xxx je xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x této xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené finanční xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx fyzické xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx xxxx" zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx účet xxxx xxxxxxxx (thrift) účet xx účet, xxxxx xx xxxxxxx vkladovým xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, investičním certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx na základě xxxxxxx x garantovanou xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxx částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx o pojištění xxxxxxx, na němž xx držen finanční xxxxxxx ve prospěch xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx účastí xxxxxx xxxxx držená xxxxxxxxx xxxxxx pokládanou xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx všech nebo xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx fyzickou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Oznamovaná xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže má xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx stanovený xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, jiná xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, úraz, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx majetku.

6. Pojmem "xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx po xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se považuje xx smlouvu o xxxxxxxxx důchodu podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx se xxxxxxxxxx zavazuje vyplácet xxxxxxx xxxxxx xx xxxx několika xxx.

7. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou" xx xxxxxx pojistná xxxxxxx, jiná xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx má kapitálovou xxxxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) částka, xx xxxxxx xx xxxxx pojistník v xxxxxxx odkupu nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x kapitálové xxxxxxx, x ii) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Bez xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxx "kapitálová xxxxxxx" nezahrnuje částku xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x xxxxxxxx pojištění,

b) xxxx xxxxxx x xxxxxxx újmy xx xxxxxx nebo nemoci xxxx jiné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx náklady xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x investičním životním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx pojistného x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx podobné xxxxx,

x) jako dividendu xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xx xxxxxxxxx vztahuje x pojistné smlouvě, xx které lze xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx b), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx alespoň ročně, xxxxxxxx částka zálohy xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nepřevyšují xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx této xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx účet" se xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí k xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx majitele xxxx bez xxxxxx xx xx, kdy xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx hodnoty kteréhokoli x xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx dalšími finančními xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx účty, jako x jediným finančním xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxx x) x

xx) založení xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx považován xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "dříve existující xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx s nižší xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nebo x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx kterýkoli z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného důchodového xx penzijního xxxxx, xxxxx cílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dávek, xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx jinak podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx nebo zdaněny xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx je xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx prostředků jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto událostí xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx xxxx ve xxxx částky xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx požadavek x x případě, xx xx xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx finančních účtů, xxxxx splňují požadavky xxxxxxx x písmenech x) xxxx x), xxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx penzijních xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x bodů 5 xx 7,

b) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx spořiči xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx účely xxx xxx důchodové spoření,

ii) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu odloženo xxxx tento xxxx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx investičního xxxx xxxxxxxxx účtu (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx péči), nebo xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

Finanční xxxx, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), splňuje tento xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x jednoho xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx B x xxxxxxxx x bodů 5 xx 7,

c) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x pojistnou xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a to xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxxxxxx, xx splatné xxxxxxxxx jednou ročně xxxxx pojistné xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx toho, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) smlouva nemá xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx čerpat (xxxxxxx, zápůjčkou xx xxxxx) xxx ukončení xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx smrti, splatná xx zrušení xxxx xxxxxxxx xxxxxxx nemůže xxxxxxxxx xxxx zaplaceného xxxxxxxxxx x odečtením xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, nemoci x xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx existence xxxxxxx x jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) smlouva xxxx xxxxxx nabyvatelem xx xxxxxx,

x) účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v pozůstalosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx xxxxxx zesnulého xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,

xx) x prodejem, xxxxxxx xxxx pronájmem nemovitého xx osobního xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

- xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x transakcí xxxx xxxxxxxx platbou, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx k zajištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uhradit xxxxx cenu za xxxxxxx, xxxxxxxxxx prodávajícího xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx nájemce xxxxxxx jakékoli škody x souvislosti x xxxxxxxxxx majetkem podle xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx včetně xxxxxx x nich xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx xxxxx rozdělena xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx povinnosti xxxxxx xxxxx) při xxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx a

- účet xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx písmene f),

iii) x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx výhradně x pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx souvisejícího s xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který splňuje xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kreditní xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx úvěrovém xxxx x přeplatek xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x zamezení xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, nebo x xxxxxxxxx xxxx, xxx byl jakýkoli xxxxxxxxx zákazníka převyšující xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, v obou xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky v xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky vzniklé xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které jsou xxxxxx xx xxxx xxxxxxx do úschovy, x xx i xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x této xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx finanční instituce xxx xxxxxx xx xx, zda tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxx xxxx,

x) ve xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, pokud xxx x pojistnou xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % hrubého příjmu xxxxxxxxxx entity za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx xxxxxxxx příjmem x méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx nebojsou xx xxxxxx xxxxxx vytváření xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx několika dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, které je xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, nebo x poskytování xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx výjimkou, že xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx neprovozuje xxxxxxxxx x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx provozní historii, xxx xxxxxxxxx kapitál xx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxx je xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx výjimku xx xxxx, xxxxx xx 24 měsíců po xxxx vzniku nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx xxxxxx majetku xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále xxxxxxxx nebo znovu xxxxx činnost v xxxxxxxxx, xxxxx než xx podnikání finanční xxxxxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx x neposkytuje financování xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx jakýchkoli takových xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) nefinanční entita xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxx státě xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízena x xxxxxxxxxxx ve státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx osvobozena xx xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx nebo majetku,

iv) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx, aby jakékoli xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přiměřené kompenzace xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx entity byl xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx entitě xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, xxxx aby xxxxxxx vládě státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx dílčímu územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "majitel xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, zaznamenává xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx drží xxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění xxxxxxx xx majitelem účtu xxxxxxxx osoba, xxxxx xx oprávněna xxxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo změnit xxxxxxxxxx xxxxx, je xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu se xx majitele účtu xxxxxxx xxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx rozumí postupy xxxxxxxx péče x xxxxxxxx zákazníka, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx obdobných požadavků, xxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx entity xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx iii) obě xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x), mají xxxxxxxx vedení x xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxx investičních xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx tyto účely xxxxxxxx přímé xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x rezidentství xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) státu nebo xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx rezidentem,

b) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx obec), xx kterém xx xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx používá xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v případě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx jméno xxxxxx x buď xxxxxx xxxxxx hlavního sídla xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxx jiná jurisdikce, xx kterém byla xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx entity xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx zaznamenala x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx daňové, a xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxx finančního xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx xxxx známo xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx" se rozumí xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx podnikání, používaný xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx místo, xxx xxxxx její xxxxxxxx vedení. Adresou xxxxxxxx sídla entity xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u které xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, ledaže xx xxxxxx xxxxxx jedinou xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxxx xxxx sídlo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoliv změna, xxx vede x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, zda xx určitá osoba xxxxxxxxxxx osobou xxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x rozporu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx zahrnuje jakoukoli xxxxx či doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx s takovým xxxxx, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku C xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx, jestliže xx daná xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu.

Příloha x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx I

Další xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx xxx uvedena xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x datum xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx v záznamech xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; to xxxxxxx, xxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx si XXX nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud ho xxxxxxxxxx xxxx, kde xx rezidentem, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok, xx xxxxxx nastal xxxxxxxx den.

Oddíl II

Obecné xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx zachází xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx postupů náležité xxxx v xxxxxxxx XX až XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx, x němuž se xxxxxxxx.

X. Zůstatek na xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx uplatnit postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx dříve existující xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx na xxxx x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, zda xx xxxxxx majitele účtu - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x tímto xxxxxxxxx účtu - xxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx daňové účely xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, k níž xx xxxxxx vztahuje.

2. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx majitele účtu - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx v xxxx 1, xx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxx prověřit, zda xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené indicie, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx bodů 3 xx 6:

a) identifikaci xxxxxxxx účtu jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, v zúčastněném xxxxx,

x) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x zúčastněném státě x xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) trvalé xxxxxxx, xxxx xxx k xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx platnou xxxxx xxx nebo podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x adresou v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx nebo xxxxxx xxxxx přebírající poštu x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx adresu majitele xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx žádné x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, nejsou xxxxx žádná xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, nebo xx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Jestliže při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx uvedených v xxxx 2 xxxx. x) až e) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx musí x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxxxx zúčastněného xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx je indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx nalezena žádná xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x bodu 2 písm. x) xx x), oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx vyhledávání x listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x xx v pořadí xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude xxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie x xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx úspěšný, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx účet xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Bez xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat x majitelem xxxx xxxx s rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v xxxxxxx, že xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx státě, jedno xxxx xxxx telefonních xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, a xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx příkazy x xxxxxxxxx xxxxx jiným xxx depozitním, pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx účet vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x jiném xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx obsahují aktuálně xxxxxxx plnou xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx v zúčastněném xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo dříve xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx majitele účtu x xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Jestliže x účtu s xxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxx použit xxxxxx podle bodu 1, xxxxx ke xxxxx okolností, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, že xxxxxxx xxxxxxxx důkazy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jsou nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx lhůtě do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx kterém xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx do 90 xxx xxx xxx, xxx xx x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, získá xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx uvedeno, xxx xx aktuální xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx prokazující xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx lhůty, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2 xx 6.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx s vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Vyhledávání x listinných xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Pokud elektronické xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x daty x xxxxxxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx B xxxx 2, x pokud xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x daty o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx s účtem, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx smlouvě o xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx postupů XXX/XXX xxxx pro xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx k depozitnímu xxxx, pro převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x případě, xx xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx majitele účtu x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx skutečnost, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x

x) skutečnost, zda x účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo.

4. Xxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky. Xxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bodu 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x jakýmkoli účtem x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx je přidělen xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, jestliže manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Účinek nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx tohoto článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x indicií xxxxxxxxx x článku B xxxx 2 a xxxx určeno, že xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle bodu 4 tohoto xxxxxx, xxxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem.

b) Jestliže xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx z indicií xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxxxx X xxxx 6 x pro xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx stanovených x uvedeném xxxx.

x) Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxx prověření xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxxxx instrukce pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx a jestliže xx xxxxxx k xxxxxxxx účtu není xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx a žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Jestliže oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx získat, musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Jestliže dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxx stane se xxx x xxxxxxxxxx xxx některého xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx u xxxxxxxx xxxx provést rozšířené xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx článku do xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx stal účtem x vysokou xxxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx prověření určen xxxx oznamovaný účet, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx o tomto xxxx xx xxxxxx x roku, v xxxx xxx určen xxxx xxxxxxxxxx účet, x x následujícím xxxxx oznamovat každoročně, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Poté, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozšířené postupy xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx dotázání se xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C bodu 4 xx vztahu x xxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx x xxxxxxxxx následujícím xxxx, pokud xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx účet, xxxxxxx x xxxxxxx případě xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx použije každý xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 a xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx účtem nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx se nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x pro tento xxxx neplatí některá x výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx mohl x xxxx identifikovat jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx manažeru xxx xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, že majitel xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx změnu okolností, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx článku X xxxx 6, xx povinna xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx existujících účtů xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx dne.

E. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxx osobou.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. U xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx dokumentace x založení xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx tohoto čestného xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx získaných oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně jakékoli xxxxxxxxxxx shromážděné podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx je rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxx prohlášení xxxx také xxxxxxxxx XXX majitele účtu xx vztahu k xxxxxxxx zúčastněnému xxxxx, x výhradou xxxxxx X xxxxxx X, x xxxx datum xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, ze xxxxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx do 90 xxx xxx xxx, xxx se o xxxxx okolností xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx nastane xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx může namísto xxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx ve stejné xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, podle potřeby xxxxxxxx o dokumentaci, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx čestného xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce o xxxxx vysvětlení xxxxx xxxxxx, xx kterém xxxxx xxxx xxxxx, x xxxxx x xxx xxxxxx i xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pokud xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx ani xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx uspokojivé xxxxxxxxxx, xx se za xx, že je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx čestném prohlášení, xxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx okolností.

Oddíl V

Náležitá xxxx x případě xxxxx existujících účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx ani oznamovat xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, který xx x rozhodnému xxx zůstatek na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx existující xxxx entity, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx jakéhokoli následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x účty drženými xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, která nebo xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se nakládá xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx x vyhledání účtů xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování k xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx xxxxxxx AML/KYC) x xxxxxx, zda x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na základě xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx není oznamovanou xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. U xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, která je xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxx oznamovanou, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu uplatňujícího xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx AML/KYC.

c) Určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx drženého xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx nepřesahují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX nebo

ii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

3. X xxxxxxx, xxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xx ovládající xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, xxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxx xxxxxx xxxx, xxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX čl. X xxxx 2, xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx platné pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx k rozhodnému xxx xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxx dokončeno xx 2 let xx rozhodného dne.

2. Xxxxxxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x rozhodnému dni xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, v xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, z xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx související x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xx lhůtě xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx, xx kterém xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx 90 xxx xxx xxx, kdy xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, která xxxxxxxxxx xxxxxxx později, xxxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x článku D xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx D xx xxxxxx lhůtě xxxxxx xxxxxxxxxx vysvětlení, podle xxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx, prokazující správnost x spolehlivost xxxxxxxxx xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx důkazů. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx kterém xxxxx xxxx xxxxx, a xxxxx s xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x případě nových xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k vyhledání xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx získat čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určit, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity x xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. U xxxxxxxx xxxxxx účtu xxxxxx, xxxxxx entity, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx c) x xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx určila xxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx jinou než xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, která není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx společný xxxxxxxx xxx oznamování.

b) Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo této xxxxxxxxxx osoby.

B. Xxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x tohoto xxxx postup xxxxx xxxxxx V xx. X xxxx 3.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxxx x listinné xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx x pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx oprávněná xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx obdrží xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx osobou x xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx finančním účtem xxxx s xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud nemá xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxx důvod předpokládat, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x touto xxxxxxxxxx xxxxxx obsahují xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX článku X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx musí xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x finančním účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo skupinové xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinová xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx je uzavřena xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx se xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nárok obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx být x xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx příslušné xxxxxx x

xxx) xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobám, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, odvětvové asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, a xx) xxxxxx pojistné za xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx člena určité xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx, jež se xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx jiné xxx xxx, pohlaví a xxxxxxx návyky.

Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx oprávněnými xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx účastníky xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx zůstatků xx xxxx x převod xxxx

1. Slučování xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxx x míře, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx propojují odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx entit. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo u xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x xxxx, x jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx nebo DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Za xxxxxx splnění požadavků xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli společně xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx nebo nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxx xxxx účty xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx chápat x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v jiných xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxx příslušný xxx.

Xxxxxxx x. 3 x zákonu č. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxx X

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

1. Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx II xx. X a xxxxxxxxxx charakteristické znaky x xxxxxx II xx. B x x xxxxxx II xx. X xxxx. 1 xxxx. x) xxxx 1 x x xxxxxx XX xx. X odst. 1 xxxx. x) x d) xxx xxxxxxxxx, xxxxx pokud xxxxxxx xxxx hlavního xxxxxxx.

2. Test hlavního xxxxxxx xx splněn, xxxxx xx získání xxxxxx výhody hlavním xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx přínosů, xxxxx lze x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx skutečnosti x xxxxxxxxx přiměřeně očekávat, xx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Přítomnost xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XX xx. C xxxx. 1 xxxx. x) xxxx 1, xxxxxx II xx. X odst. 1 xxxx. c) nebo x) xxxx x xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx II

Kategorie xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xx. X

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx hlavního xxxxxxx

(1) Charakteristický znak xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx uživatel xxxx xxxxxxxx xx zaváží, xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx neposkytnou xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxx, jak by xxxx uspořádání xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výhodu.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx uspořádání, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx má xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx se xxxxxx xx

x) xxxx xxxxxx xxxxxx získané x xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxxx, xxx x xxxxxx xxxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx případu, xxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zčásti nebo xxxxx vrátit, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx uspořádání xxxxxx xxxxxx nebo zcela xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx strukturu x xx x xxxxxxxxx xxx xxxx xxx xxxxxxx uživatele, xxxx xx xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx podstatnou xxxxxx.

Xx. X

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx přínosu

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx naplňuje xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kroky, které xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx ztrát x xxxxx snížit xxxx xxx, a xx xxxxxxxxx xxxxxxxx těchto xxxxx do xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx těchto ztrát.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx naplňuje xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx v převedení xxxxxx na majetek, xxxx xxxx jinou xxxxxxxxx příjmu xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xx daně xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak xxxxxxx transakce naplňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které vedou x xxxxxx xxxxx x xxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx transakcí, xxxxx se vzájemně xxxxxxxxxxxx, xxxx nebo xxxx jinou xxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. X

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxx transakcí

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx vyvedení příjmu xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx odpočitatelnou xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx mezi 2 xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení x xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx platby xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx svého xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xx státě nebo xxxxxxxxxx, xxxxx

1. xxxxxxxxxx xxxxxx xxx x xxxxxx právnických xxxx, xxxx xxxxxxx daň xxxxxxxx x nulovou xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxx

2. xxxx zařazeny xx xxxxxxx států a xxxxxxxxxx xxxxxxx zemí, xxxxx byly xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx využívá xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx ve xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx xxxxx příjemce xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx svého xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) při platbě xxxx se xxxxxxxxx xxxxxx x preferenčního xxxxxxxx xxxxxx ve xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx příjemce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx kterého xxxx xxxxxxx xx xxxxxx odpisování xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx naplňuje xxxxxxxxxx, xxxxx kterého je xxxxxxxxxxx osvobození xx xxxxxxx zdanění, xxxxx xxx o stejnou xxxxxxx příjmu xxxx xxxxxxxx, ve xxxx xxxxxxx nebo jurisdikcích.

(4) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak xxxxxxx xxxxxxx naplňuje uspořádání, xxxxx xxxxxxxx převody xxxxx x v xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx protiplnění xx aktiva v xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

Xx. D

Zvláštní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak obcházení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxxxxxxx účtech xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxx mezinárodních smluv xx státy xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, nebo které xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxx xxxxx. Tento xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx zahrnující

a) využití xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx účelem xxxx xxx takovým finančním xxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx významně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) převod xxxxxxxxxx xxxx podle xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx státem xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx podle xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx se státem xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx uživatel uspořádání xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx xxxxx vedení,

c) xxxxxxxxxxxxxxxx příjmu a xxxxxxx xx produkty xxxx platby, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. X bodu 1 přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx čl. X xxxx 1 přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxx aktiv xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx účet xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx oznamování x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. X bodu 1 přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu,

e) využití xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx struktur, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účelem xx xxxxxxx oznamování xxxxxxxx xxxx xxxxx čl. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle §13d xxxx. 2 v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx podle xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx čl. X xxxx 1 přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx x xxxxx dodržet xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx využití xxxxxxx xxxxxx postupů, x xx xxxxxx xxxxxxxxx států xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx režimem xxxxxxxx právních xxxxxxxx x oblasti boje xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x trestné xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x oslabenými xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Charakteristický xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastnictví xxxxxxxx uspořádání zahrnující xxxxxxxxxxxxxxx právní řetězec xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx majitelů xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxx nevykonávají významnou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx x prostorami,

b) xxxxx jsou zřízeny xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, sídla xxxx xxxxx vedení, jsou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x jiném xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx těmito osobami xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti a

c) x xxxxxxx nelze xxxxx jejich skutečného xxxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxx opatření xxxxx legalizaci xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx terorismu.

Čl. X

Xxxxxxxx charakteristické znaky xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jednostranných xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zahrnující xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx uplatňování xxxxxx xxxxxxx odstupu x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxx uplatňovaných x oblasti xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zahrnující převod xxxxxxxxxx aktiv nebo xxxx zahrnutých x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxx x době xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x

x) x době xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx peněžních xxxx xxxx příjmů xxxxxxxxxxx x převáděného xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx předvídat xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Charakteristický znak xxxxxxx vnitroskupinového xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitroskupinový xxxxxxxxxxxx xxxxxx funkcí, xxxxx xxxx aktiv, xxxxx xx x xxxxxx 3 xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx a xxxxxxxx (XXXX) x převodce xxxxx než 50 % xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, kdyby k xxxxxxxxx xxxxxxx nedošlo.

Příloha x. 3 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Sb. s xxxxxxxxx od 14.8.2020

Čl. XXVI

Přechodná ustanovení

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. c) xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx x xx daň z xxxxxxxxxxx xx zdaňovací xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu.

2. Xxxxxxxxxx §1 odst. 4 xxxx. d) xx x) xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, se xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx x daň x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx na skutečnosti, xxxxxx, xxxxxx, subjekty, xxxxxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx stejná xxxxxxxxxx xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, vztahy, xxxxxxxx, xxxxxxxx, práva x xxxxxxxxxx soukromého xxxxx podle právních xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, které xxxx xxx svou povahou x účelem xxxxxxxxx.

Xx. XXXX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode dne xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, se nepodává xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx považuje xxxxxxxx xxxxxx nejdříve xx rok 2016.

Čl. XX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 1052016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxx §13u xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode dne xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, do 31. xxxxxxxx 2017 kontaktním xxxxxx jiných členských xxxxx, Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x předběžném xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx vydaných, změněných xxxx obnovených xx

x) 1. xxxxx 2014 xx 31. prosince 2016,

x) 1. xxxxx 2012 xx 31. xxxxxxxx 2013, pokud xxxx xxxxxxxxxx byla xxxxxx x 1. xxxxx 2014.

2. Xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx států xxx správní xxxxxxxxxx x oblasti xxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného členského xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx předběžném xxxxxxxxx převodních xxx, xx kterých byla Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx, xxxxx xx xxxx xxxx xxx xxxxxx. Potvrzení xxxxxx ústřední kontaktní xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx 7 xxx xxx dne xxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx podle xx. X xxxxxx XX přílohy č. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx 6. xxxxx 2016, xxx xxxxxxxx xxxx založené xxx xxx 1. xxxxx 2016 xx xxx 5. xxxxx 2016 nejpozději před xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016 podle §13k xxxxxx x. 164/2013 Sb., ve xxxxx účinném xxx xxx 6. xxxxx 2016.

4. Oznámení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13q xxxx. 4 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx podle §6 xxxx. 4 zákona x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx 6. xxxxx 2016, xx xxxxxxxx xx ohlášení xxxxx §13t xxxx. 1 zákona č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. II xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Čl. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13zl xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, která je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx xxxxxxxxxx před 1. xxxxxx 2016.

2. Xxxxxxxx xxxxx §13zl xxxx. 2 xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx není nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx vykazované xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx

x) 1. xxxxxx 2016 x xxxxxxx, xx xxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) 1. xxxxxx 2017 x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxx §13zn xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx 1 nebo 2, xxxxx skončí xx 31. xxxxx 2017, xx xxxxxx xx 31. xxxxx 2017.

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xx xxxxxxxxxx xxxxxx období xxxxxxxxxx x xxxx 2016 do 18 xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. II xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

Čl. XXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx oznámení x xxxxxxxxxxx přeshraničním xxxxxxxxxx xxxxx §14l odst. 1 xxxx 2 xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxx učiněn xxxxx krok v xxxxxx ode dne 25. června 2018 xx xxx předcházejícího xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce xxxxxxxxxxxxx po xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx čl. VI.

Xx. XXX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

Čl. XXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxx x poskytování xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx z xxxxxx nemovitých xxxx, x xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xxxxxxx zákon x. 164/2013 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. XXXX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 386/2020 Xx. x účinností od 26.9.2020

Právní předpis x. 164/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx právním předpisem x.:

344/2013 Xx., o xxxxx xxxxxxxx zákonů x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx soukromého xxxxx x o změně xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx daní x xxxxxxx xx xxxxx č. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx od 6.4.2016

188/2016 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx zákona x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx o xxxx x hazardních xxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx zákon x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx daní x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxx č. 105/2016 Sb., kterým xx mění xxxxxxx xxxxxx v oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx a xxxxxxx se zákon x. 330/2014 Sb., x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx xx mění xxxxx x. 164/2013 Xx., o mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxx xxxx a xxxxxxx další zákony

s xxxxxxxxx xx 1.4.2019

299/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx daňové xxxxxx x xxxxxxxxxxx x výskytem xxxxxxxxxx XXXX XxX-2 a xxxxx x. 159/2020 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx SARS XxX-2, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x implementací xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx a x xxxxxxx xxxxxxxx dvojímu xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

386/2020 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 340/2013 Xx., o xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x mění a xxxxxxx další xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx xx mění xxxxx x. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x trestné xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx související zákony, xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx skutečných majitelů x xxxxx x. 186/2016 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021, x xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx, která nabývají xxxxxxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx zákona o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Xx., xxxxxx xx xxxx zákon x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě daní x o xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx xx 1.1.2023 x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xxxxxxxx účinnosti 1.1.2024

280/2024 Xx., kterým se xxxx xxxxx č. 253/2008 Sb., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x účinností xx 27.9.2024

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx dne 15. února 2011 x správní xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x o xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/EHS.

Směrnice Xxxx 2014/107/EU xx xxx 9. prosince 2014, xxxxxx se xxxx xxxxxxxx 2011/16/EU, xxxxx xxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (XX) 2015/2376 xx xxx 8. xxxxxxxx 2015, xxxxxx xx xxxx směrnice 2011/16/XX, xxxxx jde x povinnou automatickou xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx daní.

Směrnice Xxxx (XX) 2016/881 ze xxx 25. xxxxxx 2016, kterou xx xxxx xxxxxxxx 2011/16/EU, xxxxx jde x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (EU) 2018/822 xx xxx 25. xxxxxx 2018, xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx x oblasti xxxx xx xxxxxx k xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která xx xxxx xxxxxxxxx.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Rady 2011/16/EU xx dne 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxx a x xxxxxxx směrnice 77/799/XXX, xx znění xxxxxxxx Rady 2014/107/EU.

3) Xxxxxxxx Xxxx (XX) č. 904/2010 xx xxx 7. xxxxx 2010 x správní xxxxxxxxxx x boji xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxx z xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxxxxx), x xxxxxxx znění.

Nařízení Xxxx (XX) č. 389/2012 xx dne 2. xxxxxx 2012 x xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx spotřebních xxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 2073/2004, x platném xxxxx.