Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Obecná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Vymezení automatické výměny informací §12a

Předmět automatické výměny informací §12b

Sdělování informací Evropské komisi  §12c

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §12d

Mimořádné prodloužení lhůty §12e

Oddíl 2 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Rozsah a podmínky automatické výměny informací §13

Oddíl 3 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Pododdíl 3 - Společná ustanovení

Informování a zveřejňování §13s

Ohlášení §13t

Sdělení o volbě učiněné příslušným orgánem §13ta

Oddíl 4 - Automatická výměna informací o daňových stanoviscích s přeshraničním prvkem

Úvodní ustanovení §13u

Předběžné daňové rozhodnutí §13v

Předběžné posouzení převodních cen §13w

Rozsah poskytovaných informací §13x

Lhůta pro poskytnutí informace §13y

Doplnění poskytnuté informace §13z

Oddíl 5 - Automatická výměna informací oznamovaných nadnárodními skupinami podniků

Úvodní ustanovení §13za

Stát vyměňující zprávy podle zemí §13zb

Skupina podniků, její konsolidovaná účetní závěrka a vykazované účetní období §13zc

Nadnárodní skupina podniků §13zd

Členská entita §13ze

Postavení české členské entity §13zf

Nejvyšší mateřská entita, zastupující mateřská entita a zastupující evropská entita §13zg

Systémové selhání státu vyměňujícího zprávy podle zemí §13zh

Zpráva podle zemí §13zi

Žádost o součinnost určená nejvyšší mateřské entitě §13zj

Uchovávání dokladů §13zk

Oznámení §13zl

Lhůta pro podání oznámení §13zm

Ohlášení §13zn

Způsob podání oznámení a ohlášení §13zo

Pokuty §13zp

Postup ústředního kontaktního orgánu §13zq

Oddíl 6 - Automatická výměna informací oznamovaných zprostředkovateli přeshraničních uspořádání

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §14

Uživatel uspořádání §14a

Přidružené entity §14b

Zprostředkovatel uspořádání §14c

Složená uspořádání  §14d

Druhy uspořádání §14e

Oznamované přeshraniční uspořádání §14f

Charakteristický znak §14g

Pododdíl 2 - Výměna informací o oznamovaných přeshraničních uspořádáních

Povinná osoba §14h

Profesní mlčenlivost §14i

Informační povinnost zprostředkovatele oznamovaného přeshraničního uspořádání §14j

Postavení povinné osoby §14k

Oznámení §14l

Obsah oznámení §14m

Lhůta pro podání oznámení §14n

Vyloučení vybraných účinků podaného oznámení §14p

Uchovávání dokladů §14p

Způsob podání oznámení §14q

Pokuty §14r

Lhůta pro poskytnutí informace §14s

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Podmínky a lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě a centrálního rejstříku §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

Příloha č. 3 - Charakteristické znaky oznamovaného přeshraničního uspořádání

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

č. 92/2017 Sb. - Čl. II

č. 305/2017 Sb. - Čl. II

č. 343/2020 Sb. - Čl. VII

č. 386/2020 Sb. - Čl. VIII

INFORMACE

164

XXXXX

xx xxx 2. xxxxxx 2013

o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx se xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX PRVNÍ

MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE XXX XXXXXX DANÍ

HLAVA X

XXXXXX XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x podmínky, xx xxxxx správce xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx

x) x xxxxxxx s xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie (xxxx xxx "jiný členský xxxx"), nebo

b) na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x oblasti xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxx"), ve xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxx").

(2) Xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx daní (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx spolupráce") xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx formě

a) xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) automatické xxxxxx xxxxxxxxx,

x) výměny informací x xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx písemností,

e) účasti xxx úkonech, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx správce xxxx, xxxx

x) provádění souběžných xxxxxxxx kontrol.

(3) Xxxxxxxxxxx xx pro účely xxxxxx zákona rozumí xxxxxxxxx, x xxxxx xxxx správce daně xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jejich xxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(4) Daní se xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxx, které zákon xxxxxxxx xxxx daň,

b) xxxxxx poplatek,

c) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx charakteru xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxx x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxx x výjimkou povinných xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Xxxxx tohoto xxxxxx se nepostupuje xxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxx příslušnými státy x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx, x xxxxx ji xxxxxxxx přímo xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx³⁾.

(6) Xx xxxxx upravující xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx vztahu k xxxxxxxxxx, která xxxx xxxxxx, se xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx smlouvu xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x).

§2

Xxxx xxxx a xxxx kontaktní místo

(1) Xxxxx xxxxxx se xxx xxxxx tohoto xxxxxx rozumí

a) jiný xxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxxxx stát.

(2) Kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) x souladu s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx¹⁾, xxxx

x) xx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx.

§3

Vztah k daňovému xxxx

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx postupuje xxxxx xxxxxxxx řádu, xxxxx xxxxx zákon xxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX II

ORGANIZAČNÍ XXXXXXXXXXX

§4

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Ministerstvo xxxxxxx (xxxx xxx "ministerstvo") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx bezodkladně xxxxxxxxx Evropskou xxxxxx x xxx, který xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x působnost kontaktního xxxxxx; tuto informaci xxxxx současně příslušným xxxxxxx jiných xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx zpravodaji xxxxx, xxxxx vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx ústřední kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán

(1) Xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxxxx xxxxxxxx působnost ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zajišťuje xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx jiného státu.

(3) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx k xxxxxx vyřízení příslušný xxxxxxxxx orgán. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.

§7

Xxxxxxxxx xxxxx

(1) Ministerstvo xxxx pověřit xxxxxxx xxxx výkonem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; x xxxxx pověření xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx a Evropskou xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxx x žádosti xxxxxxxx xxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx x o xxxxxxxx xx obdrženou xxxxxx.

(4) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxxxxxxx do jeho xxxxxxxxxx, postoupí xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x uvědomí x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx. Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 xxxx 3 xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx běžet xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx postoupení xxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

§8

Xxxxxxx xxxx

(1) Úkony, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx správce daně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx daně xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx-xx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků, nebo

c) xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx úkonech, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx xxxx xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxx oznámení.

(5) Xxxxxxx xxxx xxxx žádat x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx žádost, xxxxxxxxx xxxxxx podklady xxxxxxxx x xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

XXXXX III

VÝMĚNA XXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx

§9

Xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo může xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxx, pokud xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx správy xxxx.

(2) Xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxx do dne xxxxxxxx odpovědi xx xxxx xxxxxx xxxx xx dne xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxx lhůta xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xx žádost xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx poskytne xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxx provede xxxxx, dílčí řízení xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací.

(4) X xxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx 3 xxx dožádat provedení xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxx požadovaných xxxxxxxxx; xxxx dožádání musí xxx xxxxxx odůvodněno.

(5) Xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx úkony, xxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 4 dožádáno, xxxx nutné xxxx xx nelze xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného státu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx její xxxxx nebo stejnopis.

§10

Lhůty

(1) Xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxx dnů xxx dne obdržení xxxxxxx, a to xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx elektronických xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx (dále xxx "xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx").

(2) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §9 xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx dvou měsíců xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx dne xxxxxxxx žádosti, xxxxxxxxx-xx xx s xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xx lhůtě xxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx podle odstavce 2, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx xx xxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, o důvodech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxx, kdy xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§11

Doplnění xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx měsíce xxx dne obdržení xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx případné xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xx její xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx x §10 odst. 2 začínají běžet xxxxxx dnem xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§12

Xxxxxxxx odmítnutí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx odmítnout poskytnutí xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx řádu xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx poskytovat.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx x nemůže xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx odmítne xxxxxxxxxx informace z xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, vyrozumí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx měsíce xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx z xxxxxx, xx tyto xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pro xxxxx správy xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

Díl 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§12x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx informací xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obdobích xxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxxx automatické výměny xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx

x) podle druhů xxxxxx a xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) x xxxxxxxx stanoviscích x přeshraničním xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.

§12c

Sdělování informací Evropské xxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx jednou xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx x členským xxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx, poskytne xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxx formy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx x používá xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§12x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx xxxx x rozsahu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx nařízením xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x automatickou výměnou xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx státem.

§12e xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 299/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.7.2020

Xxxxx 2

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx x majetku

§13

Rozsah x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxx xxxxx příjmu x xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx osob, které xxxx xxxxx právních xxxxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx, a xx xxxxx druhů příjmu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní²⁾ x xxxxxxxxxxx vyhláškou xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx poskytují xxxxx x druzích xxxxxx nebo majetku, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Tyto xxxxx sdělí ústřední xxxxxxxxx orgán Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, poskytuje xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxx jednou za xxxxxxxxxx xxx, a xx xxxxxxxxxx do xxxxx xxxxxx od xxxxx zdaňovacího xxxxxx, xx kterém xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Pokud Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x jiných xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx vyhláškou xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx členskému xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx dohody xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, oznámí ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxx dohodu nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, že požaduje, xxx mu xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x); x tomto xxxxxxxxx Evropskou xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se poskytují xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, na které xx x jiném xxxxx vztahují xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx.

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx je xxxxx xxxxxxx x xxxxx oddíle vymezen x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx státem x příloze č. 1 x xxxxxx zákonu, má xxxx význam xxxx xxxxx přílohou,

b) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x když xx vymezen v xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx význam daný přílohou č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx smluvních xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Neoznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x tomuto zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, x xxx xx nízké xxxxxx, xx jejím xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx nachází xxxx xxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, pokud xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo jurisdikci.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 písm. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, x xxxx v xxxxxxx dojde.

§13c xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí x případě

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx osoba x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx státě uplatňujícím xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(4) Nefinanční xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní osobnosti, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účtem xxxxxx xxxx účet, x něhož je xxxxx riziko, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xx xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxx účtů, uvedených x xxxxxx C xxxx 17 písm. x) xx x) přílohy č. 1 k tomuto xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 stanoví ministerstvo xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x změnách, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13e

Oznamovaná xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxxx xx zúčastněného xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) obchodní xxxxxxxxx, xxxxx xx propojenou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx zúčastněného xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, který byl xxxxxxxxxx tohoto zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, se xxxxxx Xxxxx republika uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Evropská xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními institucemi x xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx členský stát,

b) xxxxxxx stát, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx stát, xxxxx

1. x xxxxxxxxx xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx příslušný xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi x xx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx státem xxxxx, xxxx

2. x xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx základě xxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxx dokumentu podle xxxx 1 zapotřebí, xxxx

x) xxxxxxx stát, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelnou pro xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, x jakém xx povinen poskytovat xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx stát, x xxxxx je xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx osoba xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, která xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx podléhá x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx zdanění z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx místa xxxxxx.

(6) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xx rozumí

a) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) rezidentem státu xxxx jurisdikce xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx republikou x Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxx x xxxxxx x majetku.

(7) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx odstavce 4 xxxx. x) oznámí xxxxxxxxxxxx Evropské komisi x xxxxxxxx xx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx; xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx pro jednotlivý xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxx, xx xxxxxxx xx tento xxxx zúčastněným xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standard xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx postavení daňového xxxxxxxx.

§13g

Prověřování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede oznamovaný xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vždy postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mezi xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) smluvního xxxxx postupy xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo jiné xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxxx, použijí se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 správci xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx se xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, rozhodným dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx zúčastněným xxxxxx.

(5) Seznam xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 zveřejní xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx zpravodaji.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o oznamovaném xxxx za kalendářní xxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupů.

(3) Údaje xx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx účtu, jehož xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Zjišťovanými xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx účtu,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxx používané xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxx xx rezidentem, x

x) xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(5) Údaje xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx i x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13i

Součinnost

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající osoba xxxxxxxx xxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx dokladů

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx po xxxx 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx oznamované účty xxxxxxxxxxx x údaje x nich xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, která x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx, ve kterém xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) údaje xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxx kalendářního xxxx, xxxx, pokud xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx účet xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx zrušení x, xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, zůstatek xx něm nebo xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx zrušením; x případě xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx xx xxxxx účtu vyplacených xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na tento xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx celkovou xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) x účtu neuvedeného x xxxxxxx x) xxxx g) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx x souvislosti x tímto xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx zavázanou stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jakýkoli xxxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx postupy.

(2) Pokud x xxxxxxxxxxx vyplyne, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx xxx o xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx se podává xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx je xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx podání xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx činí xxxxxxx xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, xxxx

x) s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x strukturu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500 000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(3) Správce xxxx může majiteli xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, pokud při xxxxxxxxxxx xxxx zjišťování xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx nesprávný xxxx.

§13x

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Sb.

§13x

Xxxxxx ústředního kontaktního xxxxxx xxx předávání xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx předá xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx, x nímž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelná xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi, xx 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 zveřejní xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Zvláštní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, požádá xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla, pokud xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Finanční instituce xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx získala xxxxxxxxxx xx dne xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx kterém xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dále xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx roce xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, jehož xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx na xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx nutné xxx oznamování související x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx mezinárodní xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx dani Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx státu xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx státu.

§13r xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x zveřejňování

(1) Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, o tom, xx o xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx učiněním xxxxxxx oznámení xxxxxxx xxxx obsahující údaje x xxxx xxxxx, xxx, aby tato xxxxx mohla xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx osobních xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx mít dopad xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x narušení xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx předání xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty,

b) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx také xxx xxxxx existující xxxx xxxxx, jejichž xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) jiné srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx účet, ohlásí xxxxxxx xxxx

x) zda xx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxx nutné x technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx číslo, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx xxxx číslo xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxx do 31. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx kterém xx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxx oznámení.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx údaje xxxxx x technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x xxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxx-xx ke změně xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tuto změnu xxxxxxx daně xx 15 xxx xxx xxx, xxx nastala.

§13ta

Sdělení x volbě xxxxxxx příslušným xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx, kterou učinil xxxxxxxxx orgán České xxxxxxxxx v souladu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. x účinností od 19.9.2017

Xxxxx 4

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s přeshraničním xxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx prvkem xx poskytují informace x

x) předběžných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x

x) předběžných xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán informace xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx komisi.

(3) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx stanoviscích x přeshraničním prvkem xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 92/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx daňové rozhodnutí

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutím xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x závazném xxxxxxxxx související x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutím xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx rozhodnutí podle xxxxxxxx 1,

x) které xx vydáno, změněno xxxx xxxxxxxx správcem xxxx x xxxxxxx xx lze dovolat,

b) xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xxxx skupině xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx xx

1. xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, které xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

2. posouzení, xxx xxxxxx činnost xxxxxxx xxxx nevytváří xxxxxx xxxxxxxxxx, x

x) xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx provozovnu, xxxx xxxx xxxxxxx daňového xxxxxxxx xx zdaňovací xxxxxx, ve xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx této xxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxxxxxx je xxxx xxxxxx, postup xxxx xxxx správce daně, xxxxx xxxxxxx podmínky xxxxx odstavce 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2 se xxxxxx

x) xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

1. xxxxxxxxx xx státě nebo xxxxxxxxxx, xxxxx vydaly, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx,

2. podléhá xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, sídla nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx jurisdikcích nebo

3. xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x tato xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxx xxxxxxxxxx,

x) opatření xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x pokud je xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx stálé xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, xxxxx xx xxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx transakci xxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxx posouzení způsobu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx sjednávaná mezi xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx upravujícího xxxx x xxxxxx, související x přeshraniční transakcí.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx

x) xx vydáno, xxxxxxx xxxx obnoveno xxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xx xxx xxxxxxx,

x) xx xxxxxx xxxxxx osobě xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx jednotek,

c) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xx

1. xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx transakci x xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx nebo

2. přiřazení xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x

x) xx vydáno xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx před podáním xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx období, xx xxxxxx k xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx úkon xxxxxxx xxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx transakcí xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 se xxxxxx xxxxxxxxx xxxx řada xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx daně z xxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx z důvodu xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení x xxxxxxx státech xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) které xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí nebo x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jednotky xxx xxxxxx osobnosti xxxx xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx popis xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx uložené xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx bezpečnosti Xxxxx republiky,

c) den xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) xxx pozbytí jejich xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) jejich druh,

g) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx, xxxxx xx x xxxx xxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx xxxxx souboru xxxxxxxx používaných ke xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xxxx spojenými xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx z xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

x) v případě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxx xxxx xxx xxxxxx,

x) identifikační xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx, x xxxxxxxx tohoto xxxxx, xx xxxxxx jsou xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, a

l) xxxx x xxx, xxx xxxxxxx

1. x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

2. x předběžného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxx

3. xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. a), x), x) x x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx xxx dohodnut xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxx, xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx x jeho xxxxxx.

§13x xxxxxx právním předpisem x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§13x

Xxxxx pro poskytnutí xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx předběžném xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx 3 xxxxxx od xxxxx kalendářního xxxxxxxx, xx kterém byla xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx právním předpisem x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx žádost xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx doplňující xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Xxxxx 5

Automatická výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

§13xx

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx nadnárodními xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx podle zemí xxxxxxxxxx xxxxxxx souhrnné xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx x jednotlivých xxxxxxxxx xxxxxxxx této xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxx vyměňující xxxxxx xxxxx zemí

(1) Státem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx rozumí

a) xxxx členský stát xxxx

x) smluvní stát, xxxxx příslušný xxxxx xxxxxxxx stejně xxxx xxxxxxxxx orgán Xxxxx xxxxxxxxx dokument k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x).

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13zc

Skupina podniků, xxxx xxxxxxxxxxxxx účetní závěrka x xxxxxxxxxx účetní xxxxxx

(1) Skupinu xxxxxxx xxxxx právnické osoby xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, za xxxxx

x) je xxxxxxx xxxxxxxxxxx konsolidovaná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podniků, xxxx

x) xx se xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud by xxxx akcie nebo xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx trhu xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny podniků xx rozumí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx sestavená xxxxx účetních xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx jurisdikci, ve xxxxxxx xxxxxxx zdanění x důvodu xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx které xx sestavuje konsolidovaná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxx xx xxxxx by xx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. b) xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxxx skupina podniků

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx podniků xx rozumí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx zdanění x xxxxxx svého xxxxx nebo xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotku xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx sídla xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zdanění xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx prováděné xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xx vykazovaném xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podniků xxxxx xxxxxxxx 1, pokud xxxx její xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výnosy uvedené x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx než 750&xxxx;000&xxxx;000 XXX nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxx, xx které xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxxxxx xxxxxx za leden 2015.

(3) Pokud xxxxxx xxx státu xxxx xxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxx mateřská xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxx založené na xxxxxxxxx celkových xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny x xxxxxxx 750 000 000 XXX nebo x xxxxxxx v xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx 750 000 000 XXX k lednu 2015, použijí xx xxxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx podmínky.

§13xx

Xxxxxxx entita

(1) Členskou xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny, xxxx xx v xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx akcie xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx podíl x této xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ze xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí členská xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx v xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx členská xxxxxx této skupiny x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xx xxxxxx členská xxxxxx xxxx skupiny z Xxxxx xxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx české xxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx evropská xxxxxx

(1) Nejvyšší mateřskou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx se rozumí xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx

x) se xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx, xx

1. je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx

2. xx xx xxxxxx xxxxxxxx, pokud xx byly xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, v xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx, x

x) žádná xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx na kapitálu xxxx hlasovacích právech xxxx entity v xxxxxx xxxx xxxx xxxxx písmene x).

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny podniků xx xxxxxx členská xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx jakákoli členská xxxxxx xxxx skupiny xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx této skupiny, xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx podá xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx jakákoli evropská xxxxxxx entita této xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxx skupiny xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xx všechny xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

(4) Zastupující entitou xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxx xxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx selhání xxxxx xxxxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx

(1) Systémovým xxxxxxxx xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx, xxx

x) xxxxx xxxx pozastavil xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nadnárodními skupinami xxxxxxx z xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx provádějící xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxx, xxxxxxxxx příslušnými xxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxx způsobem trvale xxxxxx xxxxxxx automaticky xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků, xx xxxxxxx xxxxx české xxxxxxx entity.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx xxxx xx xxxxx stav xxxxxxx.

§13xx vložen právním xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. s účinností xx 19.9.2017

§13zi

Zpráva xxxxx xxxx

(1) Xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx ve vztahu xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx rozsahu:

1. xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx subjekty xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx státě xxxx xxxxxxxxxx, ze kterých xx členská entita xxxxxxxxxxx platbu,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx,

3. zaplacená xxx x xxxxxx,

4. splatná xxx x xxxxxx,

5. xxxxxxxx xxxxxxx,

6. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

7. xxxxx xxxxxxxxxxx,

8. hodnota xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) informace x xxxxxxxxxxxx členských xxxxxxxx této skupiny x xxxxx xxxxxxx:

1. xxxxx entity,

2. xxxx xxxx jurisdikce, xx xxxxxxx xx xxxxxx,

3. xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx práva xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, a

4. xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) zdroj xxxxx xxxxx xxxxxxx a).

(2) Xxxxxx podle xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx sestavuje xx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx označení měny, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx částky uvedené xx xxxxxx; všechny xxxxxx se xxxxxxx xx stejné xxxx.

(3) Xxx sestavování zprávy xxxxx zemí musí xxx xxxxxxx xxxxx xx stejného zdroje. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx musí xxx xx zprávě xxxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx za členskou xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xxxxxxxx také xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx tato xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx sídla xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx sestavuje xxx xxxx svoji xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx výkaznictví, regulační xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx vnitřního řízení x xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vzor xxxxxx xxxxx xxxx x pokyny x xxxxxx xxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13zj

Žádost o xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx členská entita xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx povinna xxxxxxx tuto xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx informací xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx oznámit xxxxxx xxxxx xxxx za xxxx skupinu.

§13zj vložen xxxxxxx předpisem č. 305/2017 Sb. s xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxxx dokladů

Česká členská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxx 10 xxx od konce xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) použité xxx xxxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xx plnění povinnosti xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x účinností xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx

(1) Česká členská xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx daně oznámení xxxxxxxxxx zprávu xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxxxxx mateřskou entitou xxxx skupiny, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx xx tuto xxxxxxx, pokud xxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxx xxxxxxx

x) xxxx x xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx x xx xxxxxxx jedna x xxxxxx xxxxxxxx:

1. xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx svém xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, nebo

2. xxxxxxx stát, xx xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx státem vyměňujícím xxxxxx xxxxx xxxx, xxxx

x) je ze xxxxx xxxxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx, který xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx zveřejnilo.

(3) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nemá xxxxxxxxx podat xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx zprávu xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxxx této skupiny x

x) zastupující entita xx x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie, xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

1. xxx xxxxxxxxxx účetní období xx zastupující xxxxxx xxxx skupiny ze xxxxx vyměňujícího zprávy xxxxx xxxx,

2. zastupující xxxxxx xx x xxxxx státě povinnost xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx,

3. tento xxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

4. zastupující xxxxxx xxxxxxxx nejpozději x poslední den xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx státu, xx xx xxxxxxxxxxx entitou xxxx skupiny, x

5. xxxxx xxxxxxx entita xxxxxx v xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx za xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xx nepoužije, xxxxx je zastupující xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx státu xxxxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x ministerstvo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Oznámení xx xxxxxx do 12 xxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního období xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xx kterého xx xxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxx zastupující xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxx 3 xxxxxx ode xxx, kdy ministerstvo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx

(1) Česká xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) údaje xxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx podat xxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxx xxxx jurisdikci,

c) x xxxxxxx, xxx xxxx česká xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, údaj x xxx, xxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, nebo

d) x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx x) ani x), xxxx x xxx,

1. xxxxx členská entita xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx podle xxxx xx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxx xxxx jurisdikci, nebo

2. xx sama xxxx xxxxxx xxxxx zemí xx tuto skupinu.

(2) Xxxxxxxx podle odstavce 1 xx xxxxxx xxxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx se xxxxxx jednotka xxxxx xxxxxx členskou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx zabezpečení xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x xxxxxxxx je xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx umožňujícím dálkový xxxxxxx.

(4) Dojde-li ke xxxxx údajů xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xx xxxxx členská xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ohlásit xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx ode dne, xxx xxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx daně do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx.

§13zo

Způsob xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx

(1) Oznámení x xxxxxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx lze přihlásit xx xxxx datové xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx způsobem umožňujícím xxxxxxx přístup.

§13zo xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx české xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xxxxxx pokutu xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx také, xxxxx poruší povinnost

a) xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) požádat xxxxxxxx mateřskou entitu xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Správce daně xxxx xxxxx členské xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 1&xxxx;500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx povinnost xxx xxxxxxxxxx.

(3) Správce xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 1 500 000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx při oznamování.

(4) Xxxxxxx xxxx může xxxxx členské entitě xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 600 000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxx xxxxxx podle odstavce 4 xxxxx uložit xxxxx xxxxxxx entitě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx nezískala xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí xx xxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

x) xxxxx xx zprávě podle xxxx xx tuto xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx získala, x

x) xxxxx x xxxxxxxx, že xx xxxxxxxx mateřská xxxxxx xxxx xxxxxxx odmítla xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Sb. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zq

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx zprávu xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxx xxxxxxxxxxx místu státu xxxx xxxxxxxxxx, ze xxxxxxx je členská xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxxxx a xxxxx xxxx xxx dané xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí. Xxxxxx xxxxx zemí xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, na jejichž xxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx uvedená xx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx pro xxxx vykazované účetní xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx.

(2) Xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx se xxxxx xx 15 xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx období této xxxxxxx. X xxxxxxx, xx lhůta pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán zprávu xxxxx xxxx xx xxxx skupinu bezodkladně.

(3) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx místům xxxxx jiných členských xxxxx xxxxxxxxx x xxx, xx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxx entitě xxxx xxxxxxx.

§13xx vložen právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Oddíl 6

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§14

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx poskytují xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání naplňujícího xxxxxxxxxxxxxxxx znak.

(2) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx ministerstvu x xx k xxx xxxxxxx Evropská komise.

§14a

Uživatel uspořádání

Uživatelem xxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx zavedení,

b) xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxx uskutečnily první xxxx xxx jeho xxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14b

Přidružené xxxxxx

(1) Přidruženými xxxxxxxx jsou xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx spojeny xxx, že osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxx na

1. xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx xxx, xx xx xxxxxxx v xxxx uplatňovat xxxxxxxx xxxx,

2. kontrole xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxx, xx xxxx xxxx než 25 % xxxxxxxxxxx práv, xxxx

3. xxxx xxx 25 % základního xxxxxxxx xxxxx osoby xxxx jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xx xxxxx xx xxxxxxx 25 % xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Pokud se xx řízení, kontrole, xxxxxxxxx kapitálu xxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxx jednotky bez xxxxxx osobnosti xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 na xxxxxx, xxxxxxxx, základním kapitálu xxxx xxxxx xxxx xxxx nebo jednotek xxx právní xxxxxxxxx, xxxx tyto xxxxx xxxx jednotky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx podílu xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xx xxxxx, xxxx xx xx xxxx také xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx podílů xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xx základním xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxx 3 xx x případě nepřímé xxxxxx vypočte vynásobením xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx jednotlivých úrovních xxxxxxxxxx. Na osobu xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx více xxx 50 % xxxxxxxxxxx xxxx, xx při xxx hledí, xxxx xx xxxxxx 100 % hlasovacích práv.

(6) Xxx xxxxx odstavců 1 až 5 xx xxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxx xxxxxx x xxxxxxxx v xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 343/2020 Sb. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx je xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx uspořádání nebo xxxxxxxx zprostředkovatel xxxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení x xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx,

x) xxxx stálou xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx poskytují xxxxxx xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx členského xxxxx Xxxxxxxx unie nebo xx xxxx xxxx xxxxxx nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx je pro xxxxx automatické výměny xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx na trhu, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx pro xxxx zavedení nebo xxxx xxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x příslušným xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x odborných xxxxxxxx x porozumění, xxx xxxx nezbytné x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xx měly xxxxx, xx se zavázaly xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx osoby xxxx jednotky bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx poradenství, xxxxx xxx o

a) xxxxx, nabízení na xxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx uspořádání,

b) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx uspořádání xxx xxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 343/2020 Xx. x účinností od 14.8.2020

§14x

Xxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xx xxxxxxxxxxx uspořádání xx xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xx xxxxxxxxxx sestávající se x xxxx xxxxx xxxx částí se xxx xxxxx automatické xxxxxx informací oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxx xxxxx jako xx xxxxxx uspořádání.

§14d xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx od 14.8.2020

§14x

Xxxxx uspořádání

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxx na xxxx, připraveno x xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxx, že xx xxxxx jej bez xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxx xx xxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14f

Oznamované xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx přeshraničním uspořádáním xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxx přeshraniční xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx znak.

(2) Xxxxxxxxxxxxx uspořádáním xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie xxxx xxxxxxxxx státu Xxxxxxxx unie x xxxxx, který xxxx xxxxxxxx státem Xxxxxxxx xxxx, xxxx jiné xxxxxxxxxx, a

a) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx

1. je podroben xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

2. xx xxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx místa xxxxxx v xxxxxxx xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx,

3. xxxxxxx x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx nacházející xx x xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

4. xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx místa vedení xxx zde xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxx může xxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx opatření xxxxx legalizaci xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Sb. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14g

Charakteristický xxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx pro účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx uvedeny x příloze č. 3 x xxxxxx zákonu.

§14g xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx od 14.8.2020

Pododdíl 2

Xxxxxx informací x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

§14x

Xxxxxxx osoba

(1) Xxxxxxxx xxxxxx je pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zprostředkovatel xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání,

a) xxxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx známo, xxxx

x) xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxx svou xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání je xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx uspořádání xxxxx xxxxxxxx mlčenlivostí, x xx xxx xxx, xxx mu xxxx skutečnost tento xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vždy xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli přeshraničních xxxxxxxxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle

a) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x Komoře xxxxxxxx xxxxxxx České xxxxxxxxx,

x) xxxxxx x xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx řádu,

d) xxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) práva xxxxxx členského xxxxx x rozsahu, x xxxxx xx vztahuje xx xxxxxx informací x oznamovaných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

§14x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zprostředkovatele xxxxxxxxxxxx přeshraničního xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx x tomuto uspořádání xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx mlčenlivosti, xx povinen tuto xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx jemu xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxx povinné xxxxx

Xxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu.

§14k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x účinností od 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx přeshraničního xxxxxxxxxx, xxxxxx správci daně xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx pobytu, sídla xxxx xxxxx xxxxxx,

x) xx stálou xxxxxxxxxx, xxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxx xxxxx vedení x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie,

c) xx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie ani xxxx x xxxxxx xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx stálou provozovnu, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx sdružení xxxxxxxxx xx právních, xxxxxxxx xxxx poradenských xxxxxx a není xxxxxxxxx zdanění z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, sídla xxx xxxxx vedení x žádném xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx, xxxx x žádném xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx xxxxxx provozovnu, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx poskytuje xxxxxx ve xxxxxx x tomuto uspořádání, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx členského xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxx se xxxxxx xxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx oznamovaného přeshraničního xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x České xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,

x) xx xxxxxx xxxxxxxxxx, která xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a není xxxxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxx xxxxx vedení x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxxx nebo xxx xxxxxxx zisk x není xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx ani xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxx uspořádání xxxxxxxx, xxxx

x) vykonává xxxxxxx x není podrobena xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx vedení x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, nemá x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x žádném xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxx xxx v xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 xx xxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxxxx správci xxxx xxxxx x informacích x xxxxx xxxxxxxxxx.

(4) X případě, xxx xx xxxxx povinné xxxxx podle odstavce 2 xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxx xxxx jeho uživatel x xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xx povinná xxxxx xxxxxxxxx podat xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxx pokud

a) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxx.

(5) Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxx xxxxxx oznámení, které xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xxxxx členském xxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 až 3, xxxxx ve vztahu x xxxxxx uspořádání xxxxxx jiná povinná xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxx, xxxxx obsahovalo xxxxxx xxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14m

Obsah oznámení

(1) Povinná xxxxx v oznámení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvede

a) xxxxxxxxxxxxx xxxxx zprostředkovatele tohoto xxxxxxxxxx a uživatele xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx,

x) podrobné xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx tímto uspořádáním,

c) xxxxxxx obsahu tohoto xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx alespoň

1. xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx obecně známo, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, a

2. xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x obecných xxxxxx xxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, zákonem xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx mlčenlivosti x xxxxxxx k xxxxxxxx veřejného xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxx, xxx xxx nebo xx xxx xxxxxx xxxxx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) podrobné xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xx uspořádání xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx dalších xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx, x

x) xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx uspořádáním a xxxxx jsou xxxxxxx x členským xxxxxx Xxxxxxxx xxxx, spolu x xxxxxxxxx x xxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx jsou xxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx o typizovaném xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx za xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx změněné xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. a), x), x) x x).

(3) Xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) x h) xxxx

x) xxxxx,

x) datum x xxxxx narození, xxx-xx x xxxxxxxx xxxxx,

x) stát xxxx xxxxxxxxxx, xx kterých xxxx xxxxxxxxx zdanění x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x

x) daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx obdobné xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx státě xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx xx neposkytnou údaje xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x), x) x x).

§14x vložen xxxxxxx předpisem x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14n

Lhůta xxx podání xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx přeshraničním xxxxxxxxxx xx podává do 30 xxx xxx xxx, kdy

a) xxxx xxxx xxxxxxxxxx zpřístupněno xxx xxxxxxxx,

x) bylo xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x zavedení, xxxx

x) xxx xxxxxx první xxxx x xxxxxxxx xxxxxx uspořádání.

(2) Nastane-li xxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1, xx xxxx rozhodným xxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) V xxxxxxx, xx oznámení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx je vedlejším xxxxxxxxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx, xxxxxx xx oznámení xx 30 xxx xxx xxx, kdy xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx poskytnul xxx xxxx prostřednictvím xxxx osoby xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, pomoc xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přeshraničním xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx 30 xxx xx posledního xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, ve xxxxxx k xxxxx xxxxxx xxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxx vybraných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx daně xxxx xxxxx jiného členského xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx podaného oznámení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kroky xx xxxxxx ke zprostředkovateli xxxx uživateli tohoto xxxxxxxxxx, není postupem xxxx úkonem, xxxxx xx xxxxx §13v xxxx. 3 zakládaly xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxx §13w xxxx. 3 zakládaly xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 343/2020 Sb. x účinností xx 14.8.2020

§14p

Uchovávání xxxxxxx

(1) Povinná xxxxx xx povinna xx dobu 10 xxx xx xxxxxxxxxx xxx lhůty xxx xxxxxx oznámení uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx povinnosti xxxxx xxxx oznámení x xxxxxxxx xxxxxx obdobného xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx po xxxx 10 xxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxx xxx podání xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Povinná osoba, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx přeshraničního uspořádání, xx povinna po xxxx 10 let xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx xx dohody xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na tomto xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx podává xx tiskopise vydaném xxxxxxxxxxxxx a xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) s xxxxxxxx xxxxxxxxx podatele xxxxxxxx, kterým xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx datové xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx povinnost xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uložit xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx povinnost.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500 000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14s

Lhůta pro poskytnutí xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx přeshraničním xxxxxxxxxx xx 1 měsíce xx posledního dne xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx oznámena.

§14s xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx od 14.8.2020

§14zc

Provozovatel xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx právnická xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx platformy xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx prodejci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§14xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Sb. x xxxxxxxxx od 1.1.2023

Xxx 3

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx podnětu

§15

Podmínky x xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxx podnětu

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x dispozici, pokud

a) xxxxxxx předpokládá, xx x tomto xxxxx xxxxx může xxxxx xx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx daň xxxx bylo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx od daně x České xxxxxxxxx, xxxxx xx mohlo xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx jiném xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx majícími xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx uskutečňováno xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxx, xx xxxx dojít xx snížení daně x xxxxxxxx x xxxxxx států,

d) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx o xxxxxx x příjmů, nebo

e) xxxxxxx předpokládá, xx xx poskytnuté xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx skutečností, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx z vlastního xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxxx daní x xxxxx xxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do xxxxxxx xxxxxx poté, xxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(4) Kontaktní xxxxx x případě, xx xx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského státu, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, nejpozději však xx 7 pracovních xxx xxx xxx xxxxxx přijetí, a xx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě.

Xxx 4

Xxxxxx xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx poskytnutých xx xxxxxxx žádosti xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx nebo x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx požádat kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx x sdělení, jak xxxx xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx sdělí xxxxxxxxx místo, jak xxxx využity xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx podnětu. Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxx poté, kdy xx xx znám xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

§17

Hodnocení xxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x využití xxxxxxxxx získaných automatickou xxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx způsobem stanoveným xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

HLAVA XX

XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, aby x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vzájemnou xxxxxxx mohl xxxxxxx xxxx za účelem xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx xxxxxx postupech xxxxxx jiného státu,

b) xxxxx otázky xxxxxx xxxxxxxxxxx xx správě xxxx x xxxxx xxxxx,

x) nahlížet xx xxxxx xxxxxx jiného xxxxx, xxxx

x) pořizovat xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx má xxxxx xxxxxx státu xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx podmínky, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx 1. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx osoba xxxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxx osoby xxxxxxx xxxx.

(3) Úřední xxxxx podle odstavce 1 xxxx 2 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx obsahuje

a) jméno xxxxxx osoby,

b) xxxxxxxx xxxx jiné obdobné xxxxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx kterém je xxxxxx osoba xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jiného xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

§19

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx daňových xxxxxxxx, xx splnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx mají xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxx.

(2) V xxxxxx souběžné xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, u xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx tohoto stanovení x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx kontroly.

(3) Xxxxxxxxx místo vyjádří xxxxxxx x navrhovanou xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolou xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx sdělí xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxxx.

(4) Kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx se souběžnou xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

§20

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx dožádat xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se daní. Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxx, obchodní xxxxx xxxx xxxxx x sídlo xxxxxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx x jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx další xxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jejich xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx nebo xxxx písemnosti xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx pouze z xxxx xxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxx x jazyce, kterému xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx o veškerých xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) X xxxxxxxx nelze xxxxxxx, xxxxx nebyly xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x výjimkou případů, xxx xx takové xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(6) Orgánu veřejné xxxx xxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

HLAVA V

PODMÍNKY XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx tajemství xxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx poskytnutí xxxxxxxxx xxxxx ohrozit xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx x odmítnutí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxx xxxxx skutečnost, xx xxxxxxxxxx informace

a) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx banka, včetně xxxxxxxxxx banky, nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xx výhradně x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx na xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx

x) se xxxxxx vlastnických xxxxxx.

(3) Xxxxxxx informace xxxxx xxxxxxxx 2 xx xxxxxxx ji xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx; xx xxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx zákonem xxxxxxx xxxx zákonem xxxxxx xxxxxxxxx mlčenlivosti a xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx před xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx či orgánem xxxxxxx xxxxxx.

Xxx 2

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

§22

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, lze xxxxxx pro zjištění, xxxxxxxxx nebo zabezpečení xxxxxx

x) xxxx,

x) finančních xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxx pomoci xxx vymáhání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a pojistného xx veřejné xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxx, soudním xxxxxx, xxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx xxxxxx xxxxxxxx daňových xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx udělí xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx s užitím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx x k xxxxxx účelu xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2, xxxxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx České republiky.

(4) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx místem xxxx jiným orgánem xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx využívat xxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x právními xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, použity x xxxxxx xxxxx xxx uvedenému v xxxxxxxx 1 xxxx 2 xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx v Xxxxx republice.

§23

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx státy

(1) Xxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, které xxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, mohou mít xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 x xxxxxx členském xxxxx, uvědomí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xx deseti xxxxxxxxxx xxx xxx xxx, kdy xxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxx x xxxxxx informace xxxxxx, xxxxxxxxx místo xxxx informace nepředá.

(3) Xxxxxxxxx-xx kontaktní místo xxxxxx členského státu, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx nesouhlas x xxxxxx xxxxxx předáním xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 2 x xxxxx je předání xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx místo xxxxxxx, xxxxx poskytlo xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx to x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx, udělit xxxxxxx x xxx, xxx xxxx informace jím xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu za xxxxxxxx stanovených x xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx §22 odst. 3.

§24

Předání xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx a dalšími xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx předpokládá, xx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx účely xxxxx §22 odst. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx, x svém xxxxxx xxxxxx tyto xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx zavázal x xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxxxxxx řízení.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx informace, xxxxx získalo xx xxxxxxxxx xxxxx, mohou xxx význam xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx členského státu, xxxxx xx příslušná xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx předpokládá, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx smluvního xxxxx xxxx xx xxxxx, který informace xxxxxxx xx základě xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx xxxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva x právní předpisy Xxxxx xxxxxxxxx umožňují.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx poskytlo xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx předány xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx 3

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce

§25

Standardní xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxx xxxxx xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx použitelným předpisem Xxxxxxxx xxxx; x xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x jiné xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx alespoň

a) xxxxx x místo xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x sídlo, xxxxxxxxxx xxxxx údaje xxxxxxxx x identifikaci xxxxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, x němuž xxxx informace xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx osoba, x xxx předpokládá, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dispozici, xxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jméno, x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx údaje, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx požadovaných xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Kontaktní xxxxx xxx účely komunikace xx vztahu xx xxxxxxxx státům xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxx alespoň xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 2.

(6) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx to xxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx vzájemnou xxxxxxx orgánů smluvních xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx.

§26

Ukončení xxxxxxxxxxx spolupráce

Odpadne-li xxxxx žádosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktní xxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§27

Způsob komunikace

(1) Xxxxxxxxx x xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě.

(2) Ústřední xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xx xx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě.

§28

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Žádost x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xx připojené písemnosti xx vyhotovují v xxxxxx, xx němž xx kontaktní xxxxx x kontaktní místo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx může, xxxxx pouze xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx žádosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x k xx xxxxxxxxxxx písemností xx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx poskytne, xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxx případech, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx žádosti x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xx připojených xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx jiného státu.

XXXXX XX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXX X XXXXXXXXX

§29

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Ministerstvo xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxx¹⁾ xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.

(2) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx tomuto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x ni xxxxxx.

§30

Xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X rozsahu xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx&xxxx;x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx pověřené orgánem Xxxxxxxx komise pro xxxxxxxxxxx x hlediska xxxxxxxxxxx přístup x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§31

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

(1) Ministerstvo a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx s Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxx rozvoji.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx vyhodnocení účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx se daňovým xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx Evropské xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx vyhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xx základě informací xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 lze xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx být xxx xxxxxxxxxx souhlasu Evropské xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxxx, xxxxx xxxx správcem xxxx.

§32

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vyřízeny xxxx účinností tohoto xxxxxx, se vyřídí xxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxx x těchto xxxxxxx xx xxxxxxx dosavadní xxxxxx xxxxxxx.

(2) Předmětem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §13 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx informace xxxxxxxxxx xx ke zdaňovacímu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., x xxxxxxxxxxx pomoci xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx zákona x. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxx xxxx zákona č. 438/2003 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x některé xxxxx xxxxxx.

3. Zákon č. 691/2004 Sb., xxxxxx se mění xxxxx x. 253/2000 Xx., x mezinárodní xxxxxx xxx správě xxxx x x xxxxx xxxxxx č. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 438/2003 Xx.

4. Zákon č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx x. 253/2000 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Xx., o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5. Xxxx xxxxxxxxx zákona č. 281/2009 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

XXXX DRUHÁ

Změna xxxxxx x Xxxxxxxx správě Xxxxx xxxxxxxxx

§34

Xxxxx č. 456/2011 Sb., x Finanční xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx zákona č. 458/2011 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X §4 odst. 1 xx xx xxxxxxx x) xxxxxx xxxx xxxxxxx x), které xxx:

"x) vykonává působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx písmeno x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

2. X §4 odst. 3 xxxxxxx x) zní:

"b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, dílčího xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx útvaru při xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx za xxxxxxx x) vkládají xxxx xxxxxxx x) x x), která xxxxx:

"x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx působnost dílčího xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx ministerstva xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

4. V §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) zní:

"b) vykonává xxxxxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních pohledávek,".

5. X §10 xx xx xxxxx odstavce 3 xxxxxxxx písmeno x), které zní:

"c) xxxxxxxx působnost kontaktního xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky, se xxxx takto:

1. X §4 xxxx. 3 xxxx. x) xxx 5 zní:

"5. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx, x to x pověření ministerstva,".

2. X §4 odst. 3 xxxx. x) xx doplňuje xxx 6, který xxx:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx, x to x xxxxxxxx ministerstva,".

3. V §8 xxxx. 4 xxxxxxx c) xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu nebo xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.".

4. V §8 xxxx. 4 xx xx xxxxx xxxxxxx x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx d), xxxxx xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

§36

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx vyhlášení.

Xxxxxxx x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "finanční xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční entita xxxx specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "schovatelská instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx xxxx jiného. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx podstatnou xxxx xxxxx podnikání xxxxx, xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx držení finančního xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx: x) období 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, před xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) období xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx jakákoli entita,

a) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx zákazníka xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými cennými xxxxxx nebo s xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní správu xxxxxxxxx, xxxx

xxx) jiné xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž hrubý xxxxxx pochází xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx entita xxxxxx xxxxx entitou, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X entitou xx nakládá jako x tou, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), nebo xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxxxx pocházející x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % hrubého xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx před xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "investiční xxxxxx" se nevztahuje xx entitu, která xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx splňuje xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx x článku X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxx, který xx v souladu x obdobným zněním xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Force).

5. Pojem "xxxxxxxx xxxxxxx" zahrnuje xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx jiný podíl, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, na xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, xxxxxx společníka, komoditě, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "specifikovaná xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" xx s xxxxxxx xx každou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx schopna xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx na xx, zda xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x dané xxxxxxxxxx, se xx xx xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx rezidenty x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx případů, xxx svěřenský xxxx xxxxxx xxxxxxx informace, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamovaných xxxx, jež xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx je rezidentem xxx xxxxxx účely x xxxxx xxxxx xxxxxxxx státě. Xxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx než svěřenský xxxx není xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx transparentní entitu xxxx se xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx uplatňována xxx x xxxxxx), xx xx xx xx, xx podléhá pravomoci xxxx jurisdikce, a xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) má xxxxxx (včetně skutečného xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx jurisdikci.

Je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x dané jurisdikci xxxx v jiném xxxxxxxx státu, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx jedná x xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x souvislosti x podnikatelskou finanční xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx specifikovaná xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní instituce,

b) xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, u xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, kraj, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo jinou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx možností (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a dílčích xxxxxxxx xxxxx státu xxxx jiné jurisdikce.

a) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, organizace, agentura, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx xxx xxxxxx na xxxx označení, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx orgán xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na jiné xxxx xxxxx nebo xxxx jurisdikce, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická osoba, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx soukromá osoba xxxx xx svém xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx přímo xxxx xxxxxxxxxxxxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx vlastněna x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) čisté xxxxxx xxxxxx xxxx připisovány xx její xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx jedné xxxx xxxx vládních entit, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx x

xxx) majetek xxxxxx xx jejím xxxxxxx přejde xx xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, jestliže xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x xxxxx vládního xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx veřejnost s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx určité xxxx vlády. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx plynoucí xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx xxxxxx entity x xxxxxxxxxxx obchodního podnikání, xxxxxxxxx podnikání x xxxxxxx obchodního bankovnictví, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx podnikání poskytovány xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli mezivládní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx xxxxxx především x xxxx, xx) xxxxx má xx xxxxxx xxxx jinou xxxxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x iii) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxx vlády xxxxxxxxx orgánem - xxxxx než samotnou xxxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx zařízení, xxxxx xx xx xxxxx příslušného xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx zcela nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx se širokou xxxxxx" xx rozumí xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo plnění x případě smrti xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci určili, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx oprávněnou xxxxxx x právem xx více xxx 5 xxxxxxx z xxxxxxx xxxxx,

x) podléhá xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx a správci xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x

x) xxxxxxx alespoň xxxxx x xxxxxx požadavků:

i) xxxx je xxxxxxxx xx svému postavení xxxxxxxxxxx nebo penzijního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx daně z xxxxxx x investování xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx z xxxxxx xx xxxxxxx dani,

ii) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx majetku x jiných xxxxx xxxxx bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx nebo z xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx podle xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání prostředků x xxxxx je xxxxxxxx jen xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x odchodem xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx úmrtím (xxxxx převodu xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx xx důchodových a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx na xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx těmito specifikovanými xxxxxxxxx vztahují sankce, xxxx

xx) příspěvky, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, od xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx omezeny odkazem xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx zákonu.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx oprávněným osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx fondu, xxxx xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx fond zřízen, xxxxxx xxxxx na xxxx xxx 20 % x majetku xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje výkazy x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo plnění x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx entitu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx vydavatelem kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x postupy buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx x oddílu XXX článku C přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx x tomto nástroji xxxxxxxxxxxx investování jsou x držení xxxxxxxxx xxxx či xxxxx, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx bodu jako xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx akcie xx majitele, a xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nevydal xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx na majitele xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx provádí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx VII přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxx akciích, xxxx jsou xxxx xxxxx předloženy k xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx a

d) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx tyto xxxxx byly co xxxxxxxx x x xxxxxx případě do 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx imobilizovány.

C. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxxx účet x:

x) x případě xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast v xxxxxx, která je xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) obhospodařuje xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x jedná x xxxx zastoupení xx xxxxxx investování, obhospodařování xxxx xxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné, xxx je xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx a), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) jakékoli xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu, uzavřené xxxx vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx doživotního xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx osobě xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity poskytovaných xx základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "depozitní xxxx" xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx účet, xxxxx xx doložen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného podnikání. Xxxxxxxxx účet rovněž xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s garantovanou xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxx částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx účet, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx němž xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" se x xxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx účast xxxx xxxxx na xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx držená xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxx xxxxx fyzickou xxxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná osoba xxxxx xxxxx nebo xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat stanovený xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Pojmem "xxxxxxxx smlouva" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx částku v xxxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx události xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxx xx majetku.

6. Pojmem "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje vyplácet xxxxxxx xxxxxx po xxxxxx xxxxxx, které xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky života xxxxx nebo xxxx xxxx. Tento pojem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx smlouva uzavřena, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku po xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uzavřená xxxx xxxxx pojišťovnami, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x těchto xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx odkupu nebo xxxxxxxx smlouvy, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx x kapitálové xxxxxxx, x ii) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx smlouvy. Bez xxxxxx na xxxx xxxxxxx pojem "kapitálová xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx:

x) výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x xxxxxxx újmy xx xxxxxx nebo nemoci xxxx jiné plnění, xxxxx xxxxxxxxxx ekonomickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx zaplaceného xxxxxxxxxx (xxxxx náklady xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxx xxx smlouvy x xxxxxxxxxxx životním xxxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x důvodu xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x době xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx x nového xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx účetní xxxx xxxx podobné xxxxx,

x) jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx dividendu xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx dividenda xxxxxxxx x xxxxxxxx smlouvě, xx xxxxx lze xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxx písmene x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx částka xxxxxx xxxxxxxxxx nebo splátky xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" se xxxxxx:

x) xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx dni,

b) jakýkoli xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx to, xxx xxx tento finanční xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxxx písmene x),

xx) xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx i pro xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx uplatňování jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx daného majitele xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx účty, jako x jediným xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtem, xx nějž xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci povoleno xxxx postupy x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle písmene x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu nevyžaduje, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx zákona.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx účet xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

14. Pojmem "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x xxxxxxx hodnotou" xx rozumí dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx nebo x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx entity" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx účet xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx penzijního plánu, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx je daňově xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx účet, které xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xx vyžadováno, xxx xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx xx xx xxxxxx provedené před xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x

x) xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou odpovídající 50&xxxx;000 XXX, nebo xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní příspěvek xx xxxx xx xxxx částky xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII článku X přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

Finanční xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx na něj xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx finančních xxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X v xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

b) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx spořiči xxxxxxx určený pro xxxx účely než xxx důchodové xxxxxxx,

xx) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx jinak podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx investičního příjmu x xxxx odloženo xxxx xxxxx xxxx xxxxxx nižší sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx investičního xxxx xxxxxxxxx xxxx (například xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo xx na xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x tomuto zákonu.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavek odrážky xx), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx B x xxxxxxxx x bodů 5 až 7,

c) xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx pojištěný xxxxxxx věku 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx pojistné doby xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx pojistné doby xxxx xx té xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx doba je xxxxxx,

xx) smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, splatná xx zrušení xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x odečtením xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu na xxxxxx skutečný vznik, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x kteroukoli x níže uvedených xxxxxxxxxxx:

x) xx soudním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nemovitého xx xxxxxxxx majetku xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- účet je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přímo xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx platbou, xxxx je xxxxxxxxxx x finančního majetku, xxxxx xx xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx je xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jakékoli škody x souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx rozdělena xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx (xxxx jiné xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) při xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx není xxxxxxxx xxx obdobným xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančního xxxxxxx a

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx písmene f),

iii) x povinností finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem, xxx odložila stranou xxxx xxxxxx výhradně x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx daní nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxxx pozdější xxxxxx xxxx.

x) depozitní xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx výhradně xxxxx, xx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kreditní xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx toho, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx xxx převod xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Finanční xxxx xx "veden finanční xxxxxxxxx",

x) které xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, x to x xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx majitele xxxx x xxxx instituci xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx o schovatelský xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xx, xxx tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, pokud jde x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx x smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní nefinanční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx pasivním xxxxxxx x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x entitou, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx prezentuje, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx fond, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx účastí x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx neprovozuje podnikání x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx nebyla finanční xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, nebo xxx xxxx xxxxxx x neposkytuje financování xxxx zajišťovací služby xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx svém státě xxxx xxxx jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx účely; xxxx xx zřízena a xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, x xx profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo majetkovými xxxxxxx na jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, nefinanční entity xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo necharitativní xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx poskytnuté xxxxxx xxxx plateb xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, který nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xxx xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx vládní entitě xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" xx rozumí xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx finančního účtu. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x pojištění xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba, která xx xxxxxxxxx nakládat x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx mohl xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx označená jako xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx na xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx smlouvy. Po xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx zákazníka, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx opatření xxxxx praní xxxxx xxxx obdobných xxxxxxxxx, xxxxx xx na xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx entitou" x jinou entitou, xxxxxxxx: x) jedna x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx druhou; xx) xxx xxxxxx xxxx ovládány společně; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), mají xxxxxxxx xxxxxx a xxxx vedení plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastnictví více xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx entitě.

5. Zkratkou "XXX" xx xxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x rezidentství vydané xxxxxxxxxx státním orgánem (xxxx. vláda nebo xxxx úřad xxxx xxxx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx nebo xxxx), xx kterém xx xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x buď xxxxxx xxxxxx hlavního sídla xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx entita xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, úvěrovou xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx papíry.

V xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx účtu, která xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx standardizovaného odvětvového xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx zaznamenala v xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou praxí xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx daňové, a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx její xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx entita xxxxxx xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx není poskytnutá xxxxxx, xx xxxxx xx být xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx xxxx, xxx xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx osobou xxxx xx jinak x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx toho xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli účtu xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, při použití xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku C xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu, jestliže xx xxxx změna xxxx xxxxxxxx informací xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx č. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx informování o xxxxxxxxxx účtech

Oddíl X

Xxxxx xxxxxxxxx xx oznamování

A. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx ustanovení o xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, že XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx datum xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx; xx neplatí, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx xxxxxxxxx si XXX xxxx datum xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx DIČ x xxxxx narození xxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx získala xx xxxxx druhého xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx účty identifikovány xxxx oznamované xxxx.

X. Xxx ohledu na xxxxxxxxxx x oznamování xxxxxxxxx XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx ho xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx rezidentem, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné xxxxxxxxx xx náležitou xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němuž xx xxxxxxxx.

X. Zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx se stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx uplatnit postupy xxxxxxxx péče xxx xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx osob

A. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Účty s xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx účtů s xxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx majitele xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, může při xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx oznamovanou xxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, k xxx xx adresa xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, jak je xxxxxxx x xxxx 1, je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx prověřit, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x musí xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx,

x) xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx nebo adresu xxxxxxxx, xxxxxx poštovní xxxxxxxxx, x zúčastněném xxxxx,

x) jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx telefonní xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx než x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx státě xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x zúčastněném státě, xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Jestliže xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, nejsou xxxxx žádná xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx.

4. Jestliže xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jakékoli x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) až x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x jedné nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx úschovu pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu a xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx xxxx xxxx nalezena žádná xxxxx xxxxxx xxx xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x xx x pořadí xxxxxxxxxxxxx k daným xxxxxxxxxx. Pokud xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie a xxx pokus x xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení xxxx listinného xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Bez xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 není xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat x xxxxxxxxx účtu xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx více telefonních xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx republice, xxxx xxxxxx příkazy x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, pro xxxxxx finančních prostředků xx účet vedený x xxxxxxxxxxx státě xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx než xxxxxxxxxxx státě x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx majitel účtu xxxx oznamovanou osobou,

b) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx obsahují aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxxxxxx x účtu x xxxxx hodnotou, u xxxxxxx xxx použit xxxxxx xxxxx xxxx 1, dojde ke xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxx kalendářního xxxx, xx xxxxxx se x xxxxx okolností xxxxxxxxx, xxxx xx 90 xxx ode xxx, xxx xx x změně okolností xxxxxxxxx, podle toho, xxxxx skutečnost nastane xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx uvedeno, kde xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, x listinné xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Pokud oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx, xx xxxxxxx uplatnit xxxxxx pro xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2 xx 6.

C. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx jde o xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxxxx, xxx xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxx 3 a xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx uvedeny, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx záznamů xxxx xxxxx. Pokud xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxxx neobsahují, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů x vysokou xxxxxxxx xxxxxx prověřit, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2, x xxxxx xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x účtem, xxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx posledních 5 xxx:

x) v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx pro xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx a

e) v xxxxxxxxxx aktuálně platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx prostředků.

3. Výjimka x případě, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) zemi, x xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem,

b) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx účtů xxxx skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx z účtu xx jiný xxxx (xxxxxx xxxx u xxxx pobočky xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx instrukce xxx úschovu xxxxx xxx majitele xxxx x

x) xxxxxxxxxx, zda x účtu existuje xxxxxxxx plná moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x získání xxxxxxxx znalosti xx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x jakýmkoli účtem x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx tohoto článku xxxxxx nalezeny xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxx určeno, xx xxxx xxxx oznamovaná xxxxx podle bodu 4 tohoto článku, xxxxxx nutná xxxxx xxxxxxxx, dokud xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z indicií xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx k xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku X bodu 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx žádná další xxxxxx x žádná xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx takové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx oznámit xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx účtem x vysokou xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x poslednímu xxx některého xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x takového xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx se xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx základě xxxxxx prověření xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí požadované xxxxxxxxx x tomto xxxx ve xxxxxx x xxxx, v xxxx xxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x k následujícím xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Poté, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx x vysokou hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky podle xxxxxx C xxxx 4 xx vztahu x xxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x takovém případě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, dokud xx xxxx xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx u xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx účtem nakládat xxxx s oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx identifikovat xxxxxxxxx xxxxx okolností. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx doručování, xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx adresu xxxxxxxxx xx xxxxx okolností, x pokud si xxxxx xxxxxxx xxxxxx X bodu 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx dokumentaci.

D. Xxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx hodnotou xxxx xxx dokončeno xx 1 xxxx od xxxxxxxxxx dne. Prověření xxxxx existujících účtů xxxxxxxxx osob s xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx dokončeno xx 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx osobou.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx fyzických xxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx stanovit, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem x čestné xxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxx XXX majitele účtu xx vztahu k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, x xxxx datum xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx se x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx 90 xxx xxx dne, xxx se x xxxxx xxxxxxxxx dozvěděla, xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx nastane xxxxxxx, xxxxxx čestné prohlášení, xx xxxxxx je xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx potřeby xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx vysvětlení xxxxx xxxxxx, xx kterém xxxxx xxxx xxxxx, x xxxxx x xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxx xxxxxxx ani xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx za xx, xx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx státu xxxx xxxxxxxxxx uvedených v xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx okolností.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Účty xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx existující xxxx entity, xxxxx xx x rozhodnému xxx xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx přesahující částku xxxxxxxxxxxx 250 000 USD, x dříve xxxxxxxxxx xxxx entity, který x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, musí xxx prověřeny v xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx x článku X.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx B xxxxx, xx xxx x účty xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xx nakládá xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy prověřování x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxx existujících účtů xxxxx xxxxx xxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx držen xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými osobami:

1. Xxxxxx, zda xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx účely xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx xxxxxxx AML/KYC) x xxxxxx, zda x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, z nichž xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné prohlášení xxxx na základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxx existujícího xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx určování musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx uvedených v xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx za xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce od xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, nebo na xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 k xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx finanční institucí xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

x) Určení xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx xxxxx určení xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c) Xxxxxx, xxx je ovládající xxxxx pasivní nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx drženého xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx ovládající xxxxx x jiné xxxxxxxxxx, x nichž xx ovládající xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

3. X xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx čestné prohlášení xxxxxxxxx, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx, xxx je tato xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x indicií xxxxxxxxx v xxxxxx XXX čl. B xxxx 2, xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx rozhodného dne.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx částku xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xxxxxx zůstatek xxxx hodnota účtu xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3. Xxxxxxxx u dříve xxxxxxxxxxxx účtu entity xxxxx xx změně xxxxxxxxx, x xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx související s xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, ve xxxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo xx 90 xxx xxx dne, xxx xx o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xxxxx skutečnost xxxxxxx později, znovu xxxxx postupů xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx může namísto xxxxxxx uvedených v xxxxxx X xx xxxxxx xxxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, podle xxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, a xxxxx x ním xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx VI

Náležitá péče x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi novými xxxx xxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání xxxx entit, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx držen xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a) X xxxxx xxxxxxx je xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx získaných oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx hlavního xxxxx entity a xxxxx xx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x čestného prohlášení xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu oznamovanou xxxxxx.

2. Určení, zda xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx nového účtu xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx podle pokynů xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx, xxx xxxxxx xxx xx xxxxx x pasivní nefinanční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, které xx k dispozici, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx dostupných informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx aktivní nefinanční xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx A bodu 4 xxxx. b) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx uplatňujícího společný xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu. Pro xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Určení, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít pouze xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx předpokládat, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X čl. X xxxx 3.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedených xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Spoléhání xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x listinné xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx fyzických osob x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění důchodu x pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxx důchodu. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jiná xxx xxxxxxxx, k xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvě x pojištění důchodu, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx x případě xxxxx pojištěného, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx x xxxxx xxxxx než oznamovaným xxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX článku B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx musí xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není oznamovaným xxxxx, xx do xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, který xx členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinová xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx se xx xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) zaměstnanci/držitelé certifikátu xxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxxxxxxx s jejich xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx v xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění x

xxx) úhrnná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí xxxxxxxx osobám, jež xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, odvětvové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, a xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx člena xxxxxxx, xxxx člena určité xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, jež se xxxxxxxxx bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx návyky.

Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx oprávněnými osobami xxxxxxx osoby, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx organizace nebo xxxxxx sdružení či xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osobou xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně drženého xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx entit. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů držených xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vzít x xxxxx všechny finanční xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x míře, x jaké informační xxxxxxx oznamující české xxxxxxxx instituce tyto xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx na datovou xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Za xxxxxx splnění požadavků xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, že v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že je xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx osobou, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx denominované x xxxxxxxxxx dolarech xx třeba xxxxxx x jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx x. 3 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Charakteristické xxxxx xxxxxxxxxxxx přeshraničního uspořádání

Oddíl X

Xxxx hlavního xxxxxxx

1. Xxxxxx charakteristické xxxxx x xxxxxx II xx. A x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx XX xx. X x x oddíle II xx. X xxxx. 1 xxxx. x) xxxx 1 x x xxxxxx XX xx. X xxxx. 1 xxxx. x) x d) xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

2. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxx, xxxxx xx získání xxxxxx výhody hlavním xxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx očekávat, xx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XX čl. X xxxx. 1 xxxx. x) xxxx 1, xxxxxx XX čl. X odst. 1 xxxx. c) xxxx x) sama o xxxx neznamená, že xxxxxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx II

Kategorie xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xx. A

Obecné xxxxxxxxxxxxxxxx znaky xxxxxxx x testem xxxxxxxx xxxxxxx

(1) Charakteristický znak xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx uživatel xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx daňovým xxxxxxx xxxxxxxxx x xxx, jak xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx uspořádání, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx, úhrady xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxxx xx

x) výše xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxxx, xxx x xxxxxx uspořádání byla xxxxxxx xxxxxx výhoda, xxxxxx případu, xxx xx zprostředkovatel xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, pokud xx zamýšlené xxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx zcela xxxxxxxx.

(3) Charakteristický xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání, xxxxx podstatně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xx k xxxxxxxxx pro xxxx xxx jednoho uživatele, xxxx by xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx podstatnou xxxxxx.

Xx. B

Zvláštní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak využití xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x rámci xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx ztrát s xxxxx xxxxxx xxxx xxx, x xx xxxxxxxxx převodem xxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx urychlením xxxxxxxxxxx xxxxxx ztrát.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx naplňuje xxxxxxxxxx, jehož xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx, xxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx sazbou daně xxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zahrnující kruhové xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x pohybu xxxxx x xxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxx hlavní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx transakcí, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx podobnou xxxxxxxxx.

Xx. X

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx mezi 2 xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx entitami x

x) xxxxxxxx xxxxxx nepodléhá xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx x xxxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx platby xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení xx státě xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx

1. neukládají xxxxxx daň z xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxx takovou daň xxxxxxxx s xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxx

2. xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx států a xxxxxxxxxx třetích xxxx, xxxxx byly kolektivně xxxxxxxxx státy Xxxxxxxx xxxx xxxx Organizací xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x rozvoj xxxxxxxxxxx xxxx nespolupracující,

c) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osvobození od xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxx xxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x nichž příjemce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x důvodu svého xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx místa xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx odpisování xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx kterého xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxx xx více xxxxxxx nebo jurisdikcích.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx od dvojího xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx kterého xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, pokud xxx x stejnou xxxxxxx příjmu nebo xxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak různého xxxxxxx naplňuje xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx převody xxxxx x v xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xx aktiva v xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

Xx. X

Xxxxxxxx charakteristické xxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak obcházení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx naplňuje xxxxxxxxxx, xxxxx účinkem xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxx právních xxxxxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxxxxxx právo Xxxxxxxx xxxx xxxx rovnocenné xxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xxxxx čl. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxx mezinárodních smluv xx státy nebo xxxxxxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, nebo které xxxxxxx absence těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxx, produktu xxxx xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxxx xx. X bodu 1 přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxx xxxxxx není xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, avšak které xxxx vlastnosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx takového xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxx xx. C xxxx 1 přílohy č. 1 k xxxxxx zákonu xxxx xxxxxx xx státu xxxx jurisdikce xxxx xxxxxxx státem xxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx xx státem xxxx jurisdikcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx svého bydliště, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx místa xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx produkty xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx podle čl. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx,

x) převod xxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx. C xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx jejich xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. X bodu 1 přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx oznamování x rámci automatické xxxxxx informací x xxxxxxxxxx účtech podle xx. C bodu 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxx právní osobnosti xxxx právních xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx čl. X bodu 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle §13d xxxx. 2 x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o finančních xxxxxx xxxxx čl. X bodu 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

f) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xxxxx xx. A xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx podle xx. X bodu 1 přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx xxxx využití xxxxxxx xxxxxx postupů, x to xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxx xxxx xxxxx legalizaci xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx států xxxx xxxxxxxxxx x oslabenými xxxxxxxxx na transparentnost xxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx skutečného vlastnictví xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx x prostorami,

b) xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení, xxxx xxxxxxxx xxxx usazeny x jiném xxxxx xxxx xxxxxxxxxx než xxxxxxxx xxxxxxx aktiv xxxxxxxx xxxxxx osobami xxxx jednotkami bez xxxxxx xxxxxxxxx x

x) x kterých nelze xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx legalizaci xxxxxx x trestné xxxxxxxx x financování terorismu.

Čl. X

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx převodních xxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jednostranných xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zahrnující využití xxxxxxxx zjednodušujících uplatňování xxxxxx tržního odstupu x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x některém xxxxx xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x oblasti xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx ocenitelných xxxxxxxxxx aktiv naplňuje xxxxxxxxxx zahrnující xxxxxx xxxxxxxxxx aktiv nebo xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxx x době xxxxxx převodu xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx srovnatelná xxxxxx x

x) x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx budoucích peněžních xxxx xxxx příjmů xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx nehmotného xxxxxx vysoce xxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx předvídat xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx z nehmotného xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx vnitroskupinového přeshraničního xxxxxxx funkcí, xxxxx xxxx aktiv naplňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitroskupinový xxxxxxxxxxxx převod xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx je v xxxxxx 3 xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx před xxxxx x xxxxxxxx (XXXX) x xxxxxxxx xxxxx xxx 50 % xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx úroky x xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx nedošlo.

Příloha x. 3 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

Xx. XXXX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx i xx xxx x xxxxxxxxxxx xx zdaňovací xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. x) xx x) zákona x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu, xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxx dědickou x xxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxx jinak, xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, subjekty, xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx tohoto zákonného xxxxxxxx Xxxxxx stejná xxxxxxxxxx xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, vztahy, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx účinných xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, které jsou xxx xxxx xxxxxxx x účelem nejbližší.

Čl. XXXX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Xx. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x shromažďování x xxxxxxxxx údajů xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, se xx první xxxxxxxx xxxxxxx xxxx považuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

Xx. XX vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 1052016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx §13u xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx 31. xxxxxxxx 2017 kontaktním xxxxxx jiných členských xxxxx, Ministerstvu xxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx

x) 1. ledna 2014 xx 31. prosince 2016,

x) 1. ledna 2012 xx 31. xxxxxxxx 2013, pokud xxxx rozhodnutí byla xxxxxx x 1. xxxxx 2014.

2. Xx xxxxxxxx bezpečného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx členských xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní Xxxxxxxxx komisí potvrdí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx členského xxxxx přijetí informace x předběžném xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx, xx xxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx, který xx xxxx mohl xxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx 7 dnů xxx dne xxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx podle xx. X xxxxxx IV přílohy č. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxx xxx 6. xxxxx 2016, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx dne 1. xxxxx 2016 xx xxx 5. dubna 2016 nejpozději xxxx xxxxxxx xxxxxxxx za xxx 2016 xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx 6. dubna 2016.

4. Oznámení identifikačního xxxxx xxxxx §13q xxxx. 4 zákona x. 164/2013 Xx., xx znění účinném xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx podle §6 xxxx. 4 xxxxxx x. 330/2014 Sb., xx znění xxxxxxx xxxxx xxxx 6. xxxxx 2016, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx §13t xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx účinném ode xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx.

Xx. XX xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13zl xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx členská xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny, za xxxxxxxxxx xxxxxx období xxxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2016.

2. Xxxxxxxx xxxxx §13zl odst. 2 xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx členská entita xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx začínající xxxx

x) 1. lednem 2016 x xxxxxxx, xx jde x xxxxxxxxxxx mateřskou xxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) 1. xxxxxx 2017 x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Ohlášení xxxxx §13zn xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx xxxxx bodu 1 xxxx 2, xxxxx xxxxxx xx 31. xxxxx 2017, xx podává xx 31. října 2017.

4. Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx 2016 xx 18 xxxxxx xx konce xxxxxx období.

Čl. II xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Xx. XXX

Xxxxxxxxx ustanovení

Povinná xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx přeshraničním uspořádání xxxxx §14l odst. 1 xxxx 2 xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxx ode xxx 25. xxxxxx 2018 xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce xxxxxxxxxxxxx po xxxxxx, xx kterém nabyl xxxxxxxxx čl. VI.

Xx. XXX xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 343/2020 Xx. x účinností od 14.8.2020

Xx. XXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x níž xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxx xxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. XXXX xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 386/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

Xxxxxx předpis x. 164/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Ve xxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a doplnění xxxxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x.:

344/2013 Sb., o xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx soukromého xxxxx x o změně xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní x xxxxxxx se xxxxx x. 330/2014 Xx., o xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., kterým se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx hrách a xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx xxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx č. 164/2013 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x zákon č. 105/2016 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Sb., x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx se mění xxxxx x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxxxx zákony v xxxxxxx daní x xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.4.2019

299/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx koronaviru XXXX XxX-2 x xxxxx č. 159/2020 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x krizovými xxxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx xxxxxxxxxx SARS XxX-2, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s účinností xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů Xxxxxxxx xxxx a x xxxxxxx zamezení xxxxxxx xxxxxxx

x účinností od 14.8.2020

386/2020 Xx., kterým xx xxxxxxx zákonné xxxxxxxx Senátu x. 340/2013 Sb., x xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx související xxxxxx xxxxxxxx

x účinností xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx xx mění xxxxx č. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx legalizaci xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitelů x zákon x. 186/2016 Sb., o xxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021, x výjimkou některých xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dnem nabytí xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Xx., kterým xx xxxx zákon x. 164/2013 Sb., x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx od 1.1.2023 x xxxxxxxx xxxxxxxxx ustanovení, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1.1.2024

280/2024 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx č. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx opatřeních proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x účinností xx 27.9.2024

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx jiných právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx jich xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Směrnice Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. února 2011 x správní spolupráci x oblasti xxxx x o xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/EHS.

Směrnice Xxxx 2014/107/EU xx xxx 9. prosince 2014, xxxxxx se xxxx xxxxxxxx 2011/16/EU, xxxxx xxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (XX) 2015/2376 xx xxx 8. xxxxxxxx 2015, kterou xx mění směrnice 2011/16/XX, xxxxx jde x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxxxx daní.

Směrnice Xxxx (XX) 2016/881 ze xxx 25. xxxxxx 2016, xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx 2011/16/EU, xxxxx xxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (EU) 2018/822 xx dne 25. května 2018, xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx 2011/16/EU, xxxxx xxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx vztahu x xxxxxxxxxxxxx uspořádáním, která xx xxxx xxxxxxxxx.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx a x zrušení směrnice 77/799/XXX, ve znění xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX.

3) Xxxxxxxx Rady (XX) č. 904/2010 xx xxx 7. xxxxx 2010 o správní xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxx z xxxxxxx xxxxxxx (přepracování), x xxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (XX) č. 389/2012 xx dne 2. xxxxxx 2012 o xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x x zrušení xxxxxxxx (ES) x. 2073/2004, x platném xxxxx.