Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Obecná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Vymezení automatické výměny informací §12a

Předmět automatické výměny informací §12b

Sdělování informací Evropské komisi  §12c

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §12d

Mimořádné prodloužení lhůty §12e

Oddíl 2 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Rozsah a podmínky automatické výměny informací §13

Oddíl 3 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Pododdíl 3 - Společná ustanovení

Informování a zveřejňování §13s

Ohlášení §13t

Sdělení o volbě učiněné příslušným orgánem §13ta

Oddíl 4 - Automatická výměna informací o daňových stanoviscích s přeshraničním prvkem

Úvodní ustanovení §13u

Předběžné daňové rozhodnutí §13v

Předběžné posouzení převodních cen §13w

Rozsah poskytovaných informací §13x

Lhůta pro poskytnutí informace §13y

Doplnění poskytnuté informace §13z

Oddíl 5 - Automatická výměna informací oznamovaných nadnárodními skupinami podniků

Úvodní ustanovení §13za

Stát vyměňující zprávy podle zemí §13zb

Skupina podniků, její konsolidovaná účetní závěrka a vykazované účetní období §13zc

Nadnárodní skupina podniků §13zd

Členská entita §13ze

Postavení české členské entity §13zf

Nejvyšší mateřská entita, zastupující mateřská entita a zastupující evropská entita §13zg

Systémové selhání státu vyměňujícího zprávy podle zemí §13zh

Zpráva podle zemí §13zi

Žádost o součinnost určená nejvyšší mateřské entitě §13zj

Uchovávání dokladů §13zk

Oznámení §13zl

Lhůta pro podání oznámení §13zm

Ohlášení §13zn

Způsob podání oznámení a ohlášení §13zo

Pokuty §13zp

Postup ústředního kontaktního orgánu §13zq

Oddíl 6 - Automatická výměna informací oznamovaných zprostředkovateli přeshraničních uspořádání

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §14

Uživatel uspořádání §14a

Přidružené entity §14b

Zprostředkovatel uspořádání §14c

Složená uspořádání  §14d

Druhy uspořádání §14e

Oznamované přeshraniční uspořádání §14f

Charakteristický znak §14g

Pododdíl 2 - Výměna informací o oznamovaných přeshraničních uspořádáních

Povinná osoba §14h

Profesní mlčenlivost §14i

Informační povinnost zprostředkovatele oznamovaného přeshraničního uspořádání §14j

Postavení povinné osoby §14k

Oznámení §14l

Obsah oznámení §14m

Lhůta pro podání oznámení §14n

Vyloučení vybraných účinků podaného oznámení §14p

Uchovávání dokladů §14p

Způsob podání oznámení §14q

Pokuty §14r

Lhůta pro poskytnutí informace §14s

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Podmínky a lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě a centrálního rejstříku §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

Příloha č. 3 - Charakteristické znaky oznamovaného přeshraničního uspořádání

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

č. 92/2017 Sb. - Čl. II

č. 305/2017 Sb. - Čl. II

č. 343/2020 Sb. - Čl. VII

č. 386/2020 Sb. - Čl. VIII

INFORMACE

164

ZÁKON

ze dne 2. xxxxxx 2013

x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x x xxxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXXX DANÍ

HLAVA X

XXXXXX XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx zákon xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx správce xxxx spolupracuje x xxxxxxxxxxx orgány xxxxxx xxxxx, x xx

x) x xxxxxxx s xxxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx¹⁾ spolupráci x oblasti xxxx xx vztahu k xxxxxx xxxxxxxxx státu Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "jiný xxxxxxx xxxx"), xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx daní, xxxxx xx součástí xxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxx"), xx xxxxxx xx státu xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "smluvní stát").

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx") xx poskytuje xxxx xxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) účasti xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx správce xxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx předpokládat jejich xxxxxx pro xxxxxx xxxx.

(4) Daní xx xxx účely tohoto xxxxxx rozumí

a) peněžité xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako xxx,

x) xxxxxx poplatek,

c) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx písmene x) xxxx x) xxxxxxx xxxxx členským státem xxxx xxxx územním xxxx správním xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx

x) vzájemné pomoci xxxx xxxxxxxxxxx státy x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx pomoci xxx vymáhání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x rozsahu, x jakém xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Evropské xxxx³⁾.

(6) Xx zákon xxxxxxxxxx xxxxxxxx dvojímu zdanění xx xxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx xxxxx xxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x).

§2

Xxxx xxxx a xxxx kontaktní místo

(1) Xxxxx xxxxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) x xxxxxxx s xxxxxxxxxx předpisem Evropské xxxx upravujícím správní xxxxxxxxxx x oblasti xxxx¹⁾, xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§3

Xxxxx k daňovému xxxx

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx daňového řádu, xxxxx tento xxxxx xxxxxxxxx jinak.

XXXXX XX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

§4

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi x xxx, který xxxxx vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx x xxxxxxxxx kontaktního xxxxxx; xxxx informaci xxxxx xxxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxx členských xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxxxxxx místo

Kontaktním xxxxxx xx ústřední kontaktní xxxxx nebo kontaktní xxxxx.

§6

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán zajišťuje xxxxxxxxxx x kontaktními xxxxx xxxxxx státu.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx vyřízení xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, i xxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx příslušný xxxxxxxxx xxxxx. O xxxxx postupu uvědomí xxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§7

Kontaktní xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; o xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx a Xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx orgán xx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx uvědomí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x žádosti xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx kontaktního xxxxx jiného státu, xxxxx x o xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxxxxxxx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx stanovená x §10 xxxx. 2 xxxx 3 xxxxxx x případě xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§8

Xxxxxxx daně

(1) Xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx postupy xxx xxxxxxxxxxx mezinárodní spolupráce xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx kontaktním místem.

(2) Xxxxxxxx xxxx je Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxx, xxx-xx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) nadnárodními xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx daně bezodkladně xxxxxxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx postupech x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx pro poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx oznámení.

(5) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kontaktního xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nezbytné x provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXX INFORMACÍ

Díl 1

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

§9

Xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx žádost

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxx, pokud xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx vyčerpány xxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(2) Xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxx do xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx o ukončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxx lhůta xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx daňového xxxx xxxxxx.

(3) Na žádost xxxxxxxxxxx místa jiného xxxxx poskytne xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx provede xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx xxxxxxxx x získání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) X xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 nebo 3 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx jiných xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx požadovaných informací; xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xx kontaktní xxxxx domnívá, že xxxxxx úkony, dílčí xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx bylo xxxxx xxxxxxxx 4 dožádáno, xxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxx to xxxxxxxxxxx xxxxx jiného státu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(6) Pokud xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

§10

Xxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxx žádosti x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx však xx xxxxx xxxxxxxxxx dnů xxx xxx obdržení xxxxxxx, a xx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx komunikací Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "společná komunikační xxx").

(2) Xxxxxxxxx místo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §9 bezodkladně, xxxxxxxxxx xx dvou měsíců xxx xxx obdržení xxxxxxx, a nemá-li xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxxxxx je xxxxxxxxxx do xxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx x kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx.

(3) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx podle odstavce 2, xxxxxxxx jej xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx tří xxxxxx xxx dne obdržení xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxx, xxx xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx.

§11

Doplnění xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx případné xxxxxxxxxx x žádosti x xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 začínají xxxxx xxxxxx dnem po xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§12

Podmínky odmítnutí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx

x) nevyčerpalo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxx případů, xxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

b) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx poskytovat.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo odmítne xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx stanovených x xxxxxxxx 1, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx však xx xxxxxxx xxxxxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx, xx xxxx informace xxxxxx význam xxx xxxxx správy xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

Xxx 2

Automatická výměna xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§12x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx informací xxxxxxxxx kontaktním xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx, xxxxx probíhá x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxxx automatické výměny xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx x majetku,

b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxx stanoviscích x přeshraničním prvkem,

d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Na xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxxx být předmětem xxxxxxxxxxx výměny informací xxxx xxxxxxxxx neuvedené x xxxxxxxx 1.

§12x

Xxxxxxxxx informací Evropské xxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx jednou ročně Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx současně xxxxxxxxx x nákladech, xxxxxxxxx x změnách xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu.

§12d xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx xxxx x rozsahu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx související x xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxx x jiným xxxxxxxx xxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 299/2020 Xx. s xxxxxxxxx od 1.7.2020

Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle druhů xxxxxx x xxxxxxx

§13

Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x majetku se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx osob, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx x tomto xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x xx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx předpise Xxxxxxxx xxxx upravujícím xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx²⁾ x xxxxxxxxxxx vyhláškou ministerstva.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, x nichž jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx. Tyto xxxxx sdělí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx není xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx jednou xx xxxxxxxxxx xxx, x xx xxxxxxxxxx xx xxxxx měsíců xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Pokud Česká xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x jiných xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxx členskému xxxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx tuto xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x poskytne jí xxxx dohodu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Ústřední xxxxxxxxx orgán může xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, že požaduje, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx určitého xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx vyhláškou podle xxxxxxxx 1 xxxx. x); o tomto xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

Oddíl 3

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x jiném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními institucemi.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx vymezen x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) s xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou,

b) xx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v příloze č. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x xxxx xx vymezen x xxxxx oddíle; pokud xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx xxxxxx xxxx přílohou č. 1 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. b) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx

x) finanční instituce x České xxxxxxxxx, xxxxx xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) právnická xxxxx xxxx jednotka bez xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx je nízké xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx území xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x tomto xxxxx nebo jurisdikci.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Evropskou komisi xxxxxxx x xxxxxxx, x nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13d

Oznamovaný účet

(1) Oznamovaným xxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx držený xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx osobou, vyhledaný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Ovládající xxxxxx se rozumí x xxxxxxx

x) právnické xxxxx xxxxxxxx majitel xxxxx xxxxxx upravujícího xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z trestné xxxxxxxx a financování xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou fondu, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským fondem,

c) xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx osoba x rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxx svěřenského xxxxx.

(3) Xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, nebo

b) xxxxxxxxxx entita podle xxxxxx A xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx uplatňujícím xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx právní osobnosti, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx.

(5) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x jiným xxxxxx xx xxxxxxx účtem xxxxxx také xxxx, x něhož je xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x má xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx kterýkoliv x xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x článku C xxxx 17 písm. x) xx x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxx xxxx xxxxx odstavce 5 xxxxxxx ministerstvo xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x změnách, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx zúčastněného xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx s cennými xxxxxx,

x) obchodní xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx společnosti xxxxx xxxxxxx a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx žádného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx byl xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, na xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Evropská xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi x který xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí.

(4) Xxxxxxxxxxx státem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xx rozumí

a) xxxx členský xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, se xxxxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx základě xxx x tímto xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx členský xxxx, xxxxx

1. x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx příslušný orgán Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx smluvního státu xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x xx pravděpodobné, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které tento xxxxxxxx xxx výměnu xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

2. x xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx finančními institucemi xx základě této xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelnou xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xxxxxxx x takovém xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx stát, a xxxxx xx xxxxxx xx seznamu xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx místa xxxxxx.

(6) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx specifikovaná americká xxxxx,

x) rezidentem xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a zabránění xxxxxxxx xxxxx x xxxxx daní z xxxxxx x xxxxxxx.

(7) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x zveřejní ho xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx; xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx jednotlivý xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx den, od xxxxxxx je xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standard xxx oznamování.

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx vždy postupy xxxxxxxx péče uvedené x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx o vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx, pokud mezi xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx republikou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx postupy náležité xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, použijí xx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx prověřování xxxxx přílohy č. 2 k xxxxxx zákonu xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; v ostatních xxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx se xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx.

§13h

Zjišťování

(1) Oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx za kalendářní xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxx zjišťování xxxxxxx xxxx xxx prověřování xx použití xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupů nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Údaje xx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je

a) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx označení xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo nebo xxxx obdobné xxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxx daňové účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx rezidentem, x

x) xxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx.

(5) Údaje podle xxxxxxxx 4 se xxxxxxxx x u xxxxxxxxxx osoby podle xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13i

Součinnost

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxx účtu.

§13i xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx dokladů

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx po xxxx 10 xxx xx xxxxx kalendářního xxxx, xx xxxxx xxxx oznamované účty xxxxxxxxxxx a xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx správci xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx číslo, xxxxx jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x mezinárodní smlouvou,

b) xxxx název xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x oznamovaném účtu,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxx, nebo, xxxxx xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxx xxxxxxx a, xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx něm xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx kapitálovou hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx dividend a xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x prostředků xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x prodeje nebo xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx tento xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx působila jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) u depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxx neuvedeného x písmeni x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxx účtem x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) další xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxxx řádně xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x prověřování xxxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx bankou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx o xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx je xxxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx činí xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxxx se lze xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x strukturu xxxxxx xxxxxx zveřejní ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) při xxxxxxxxxx,

x) uchovávat doklady xxxxxxxx se prověřování x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500 000 Kč, xxxxx poruší povinnost xxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osobě xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nepeněžité povahy xxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx zjišťování xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx.

§13x

§13x zrušen právním xxxxxxxxx č. 343/2020 Sb.

§13x

Xxxxxx ústředního kontaktního xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Ústřední kontaktní xxxxx předá xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx kontaktnímu místu xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx místu smluvního xxxxx, s xxxx xx uzavřená xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelná xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx zpravodaji.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými

§13q

Identifikační číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx čísla.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx má být xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx tak, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, ve xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx neúčastnící xx xxxxxxxx instituce, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx poukáže xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx tomu, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, údaje nutné xxx oznamování související x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx dani Xxxxxxxxx xxxxx amerických podle xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x zveřejňování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx oznamovanou osobu, xxxxx xx fyzickou xxxxxx, x tom, xx o xx xxxxx shromažďovány x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx osobě, xxx, xxx tato xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx x oznamované xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx dopad xx ochranu xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx informuje

a) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx došlo při xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx předání správci xxxx, xxxx

x) ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx případech.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejní xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx účty s xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče také xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x rozhodnému xxx nepřevyšuje částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx srovnatelné xxxx přísnější xxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, xxxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxx

x) xxx xx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) údaje nutné x technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx číslo, xxxxx bylo kontaktním xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx číslo xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxx xx 31. xxxxxx kalendářního xxxx, xx kterém xx xxxxxxxx xxxxxxxxx podat xxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx určí údaje xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x xxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový přístup.

(4) Xxxxx-xx xx změně xxxxx uvedených x xxxxxxxx 1, je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx změnu xxxxxxx xxxx xx 15 xxx ode xxx, kdy xxxxxxx.

§13ta

Sdělení x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním předpisem x. 305/2017 Sb. x účinností xx 19.9.2017

Oddíl 4

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx prvkem xx xxxxxxxxx informace x

x) xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen.

(2) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxxxxx a Xxxxxxxx komisi.

(3) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx daňovém xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx, xxxxx xxxx vztah xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13v

Předběžné xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx transakcí.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxx rozhodnutí xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,

a) xxxxx xx vydáno, xxxxxxx xxxx obnoveno správcem xxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, nebo skupině xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx je

1. xxxxxx xxxx použití xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo

2. posouzení, xxx určitá xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, x

x) xxxxx je xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx transakcí xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx mohla vytvářet xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx daňového xxxxxxxx xx zdaňovací xxxxxx, xx xxxxxx x této xxxxxxxxx xxxx xxxx činnosti xxxxx.

(3) Předběžným xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx transakcí xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 se xxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx řada, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

1. xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx vydaly, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení,

2. podléhá xxxxxxx x důvodu xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx vedení současně xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx

3. xxxxxxx prostřednictvím stálé xxxxxxxxxx a tato xxxxxxxxx je součástí xxxxxxxxx této xxxxx xxxxxxxxxx,

x) opatření xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx provozovny x pokud xx xxxx opatření xxxxxxxx xxxxxxxxx této stálé xxxxxxxxxx, nebo

c) transakce, xxxx jejich řada, xxxxx xxxx přeshraniční xxxxx.

(5) Xxx účely xxxxxxxx 4 postačí, xxxxx xx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx předběžné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nepřímý xxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxx posouzení xxxxxxx, xxxxx byla xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxx x příjmů, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx je také xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx

x) je xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxx,

x) xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, nebo skupině xxxx nebo xxxxxxxx,

x) xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xx

1. určení xxxxxxxx xxxxxxx kritérií xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx

2. xxxxxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxxx na základě xxxx xxxxxxxxx x

x) xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx přeshraniční transakce xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x této xxxxxxxxx došlo.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx také dohoda, xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx transakcí xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 se rozumí xxxxxxxxx nebo řada xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxx zapojeny xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§13x

Rozsah xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx cen xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jednotky xxx právní xxxxxxxxx xxxx jejich skupiny,

b) xxxxxxx jejich xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, transakce nebo xxxx transakcí x xxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx uložené xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx veřejného xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxx xxxxxx, změny xxxx xxxxxxxx,

x) xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) xxx xxxxxxx jejich xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) jejich druh,

g) xxxxxxx transakce nebo xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx, xxxxx xx x xxxx xxxxxxx,

x) v případě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx popis xxxxxxx xxxxxxxx používaných ke xxxxxxxxx sjednaných xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxx x xxxxxx xxxx takovou xxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx posouzení převodních xxx určení xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx podle xxxxxx upravujícího daně x příjmů nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxx být xxxxxx,

x) identifikační údaje xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx mohly xxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xx kterým xxxx xxxx osoby xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx spojeny, x

x) xxxx x xxx, xxx vychází

1. z xxxxxxxxxxx daňového xxxxxxxxxx,

2. x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen, xxxx

3. xx žádosti xxxxx xxxxxxxx 3.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. a), x), x) x k) xx nesdělují xxxxxxxxxxxx x Evropské xxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx dohodnut se xxxxxxxx státem, xxxxx xxxx xxxxx členským xxxxxx, xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x účinností xx 1.4.2017

§13x

Xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx informaci x xxxxxxxxxx daňovém xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen do 3 xxxxxx xx xxxxx kalendářního xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxx rozhodnutí vydána, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx právním předpisem x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxxx xx postupuje xxxxx xxxxxxxxxx x výměně xxxxxxxxx na xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Xxxxx 5

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků

§13za

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx poskytují xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx některé xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx této xxxxxxx, xxxxx správci xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zb

Stát vyměňující zprávy xxxxx xxxx

(1) Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxxx orgán Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků, xxxxx je zajištěno xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x tímto xxxxxx uvádí.

(2) Ministerstvo xxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx xxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x).

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxx xxxxxxx, její xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrka x xxxxxxxxxx účetní xxxxxx

(1) Skupinu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podniků, xxxx

x) xx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxxxx trhu xxxxxx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podniků xx rozumí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx sestavená xxxxx účetních předpisů xxxx zásad obecně xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx podléhá xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx místa xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx účetním xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx které xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrka skupiny xxxxxxx podle xxxxxxxx 2, nebo xx xxxxx by se xxxxx odstavce 1 xxxx. b) xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxxx skupina xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx místa xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikcích, xxxx

x) právnickou xxxxx xxxx jednotku xxx xxxxxx osobnosti, které xxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx místa xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx vztahu k xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Skupina xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx xxxx xxxx celkové xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx než 750&xxxx;000&xxxx;000 EUR xxxx xxxxxxxxxxxx částka x xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx tato xxxxxxx, xxxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx leden 2015.

(3) Xxxxx xxxxxx xxx státu xxxx xxxxxxxxxx, ze kterých xx nejvyšší mateřská xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx podmínky, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx skupinou xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konsolidovaných xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx 750 000 000 XXX xxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx 750 000 000 XXX k xxxxx 2015, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxx.

§13xx

Xxxxxxx entita

(1) Členskou xxxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxxxx xxxxxx jednotka, xxxxx xx

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx, xxxx by x xx xxxx zahrnuta, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x této jednotce xxxx obchodovány na xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx nadnárodní xxxxxxx podniků xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny, xxxxx xxxxxxx x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx sídla xxxx místa xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx členskou entitou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx rozumí členská xxxxxx xxxx skupiny x členského xxxxx Xxxxxxxx xxxx.

(4) Českou xxxxxxxx xxxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx členská xxxxxx xxxx xxxxxxx z Xxxxx republiky.

§13ze vložen xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx české xxxxxxx xxxxxx

Xxxxx členská xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx xxx účely xxxxxx zákona xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Sb. s xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxxxxxxxx mateřská entita x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx, xxxxx

x) se xxxxx nebo nepřímo xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx právech xxxx členské xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx, xx

1. xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx skupiny, xxxx

2. xx ji xxxxxx sestavit, pokud xx byly její xxxxx nebo obdobné xxxxx papíry obchodovány xx xxxxxxxxxxx trhu, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, x

x) žádná xxxx členská entita xxxx skupiny se xxxxx ani xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxx x).

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx, xxxxxx jakákoli členská xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx mateřské xxxxxx této skupiny, xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx.

(3) Zastupující xxxxxxxxx xxxxxxx nadnárodní xxxxxxx podniků xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx evropská xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx jediná x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx podle zemí xx xxxx skupinu xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny podniků xx rozumí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxx xxxxxxx a zastupující xxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx.

§13xx vložen právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x účinností xx 19.9.2017

§13zh

Systémové selhání xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxx stav, xxx

x) xxxxx stát xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x jiných xxxxxx, než xxxxx xxxxx dokument provádějící xxxxxxxxxxx smlouvu, který xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) tento stát xxxxx způsobem trvale xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx za nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx entity.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx x systémovému xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí nebo xx xxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zi

Zpráva xxxxx zemí

(1) Xxxxxx podle zemí xx xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx vztahu xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx:

1. xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx subjekty xxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx členská xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx,

3. zaplacená daň x xxxxxx,

4. xxxxxxx xxx z příjmů,

5. xxxxxxxx xxxxxxx,

6. kumulovaný xxxxxxxx hospodaření,

7. xxxxx xxxxxxxxxxx,

8. hodnota xxxxxx xxxxxxxx aktiv než xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx členských xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx rozsahu:

1. xxxxx xxxxxx,

2. stát xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx entita,

3. xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jejichž xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, x

4. xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx hlavní činnosti xxxxxx,

x) zdroj xxxxx xxxxx písmene a).

(2) Xxxxxx xxxxx zemí xx nadnárodní skupinu xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx, člení xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx měny, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx; xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxx.

(3) Xxx sestavování xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx než x xxxxxxxxxxxxxx vykazovaném xxxxxxx xxxxxx musí xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx xx za členskou xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx považuje xxxx xxxx členské xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxx entita nepodléhá xxxxxxx z důvodu xxxxx xxxxx nebo xxxxx vedení, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx tuto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, účely xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxxxx řízení x xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vzor xxxxxx podle zemí x xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 305/2017 Sb. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zj

Žádost o součinnost xxxxxx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx členská xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx povinna xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitu x xxxxxxxxxx všech xxxxxxxxx xxxxxxx pro splnění xxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu xxxxx xxxx xx xxxx skupinu.

§13zj vložen xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxx 10 xxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx,

x) týkající xx plnění povinnosti xxxxxxxxxxx s nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx oznámení xxxxxxxxxx zprávu podle xxxx xx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx členská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx daně oznámení xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx tuto xxxxxxx, pokud xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx

x) xxxx x xxxxxxxxx státu Xxxxxxxx xxxx a xx xxxxxxx jedna z xxxxxx xxxxxxxx:

1. xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx povinnost podávat xx svém xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí, nebo

2. xxxxxxx stát, ze xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx entita, xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí, xxxx

x) xx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx zastupující xxxxxx xxxx xxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxx entita xx z xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

1. xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx zastupující xxxxxx xxxx skupiny xx xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx xxxx,

2. xxxxxxxxxxx xxxxxx má x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx,

3. xxxxx xxxx xxxxxxxx Xxxxx republice xxxxxxxxx selhání,

4. zastupující xxxxxx ohlásila xxxxxxxxxx x poslední xxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx xxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, x

5. xxxxx členská xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx, xx xxxxxx podle xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xx nepoužije, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx nadnárodní skupiny xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a ministerstvo xxxx systémové xxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxxxx do 12 xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx období xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxx xxxxxxxxxxx entita xxxx skupiny, xxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxx xxx 3 měsíce xxx xxx, kdy xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) údaje xxxxx x technickému xxxxxxxxxxx oznamování, pokud xx xxxx entita xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx entitu této xxxxxxx x xxxx xxxx nebo jurisdikci,

c) x případě, xxx xxxx česká xxxxxxx xxxxxx xxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx o xxx, xxx xx xxxxxxxxxxx mateřskou xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny, xxxx

x) x xxxxxxx, xxx xxxx česká xxxxxxx xxxxxx xxxx členskou xxxxxxx podle xxxxxx x) xxx c), xxxx o xxx,

1. xxxxx členská xxxxxx xxxx xxxxxxx podá xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx skupinu x xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

2. xx xxxx xxxx xxxxxx podle xxxx xx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 se xxxxxx xxxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx jednotka xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx zabezpečení oznamování xxxxx odstavce 1 xxxx. a) a xxxxxxxx je xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

(4) Xxxxx-xx ke xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xx xxxxx členská xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx změnu xxxxxxx xxxx do 15 xxx xxx xxx, xxx xxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxxxx entita skupiny xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxx nadnárodní xxxxxxxx xxxxxxx, xx povinna xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13zo

Způsob xxxxxx oznámení x xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx x xxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xx datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxxx xx xxx přihlásit xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx datové zprávy xxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx členské xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx uložit pokutu xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy také, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx doklady,

b) xxxxxxx xxxxxxxx mateřskou entitu xxxx skupiny x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 1&xxxx;500&xxxx;000 Xx, pokud xxxxxx povinnost xxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní skupiny xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx, xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 1&xxxx;500&xxxx;000 Xx, pokud poruší xxxxxxxxx xxx oznamování.

(4) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx členské entitě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 600&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx povinnost xxx xxxxxxxxxx.

(5) Pořádkovou xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxx xxxxxx xxxxx členské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků, xxxxx

x) prokáže, že xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx skupinu, x jejichž xxxxxxxxxx xx požádala,

b) xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xx tuto xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx jí xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxx získala, x

x) uvede x xxxxxxxx, že xx xxxxxxxx mateřská xxxxxx xxxx xxxxxxx odmítla xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx zemí za xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, ze xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxx dané xxxxxxxxxx účetní xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxxx také xxxxxxxxxxx xxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx uvedená xx zprávě, pokud xxxxx stát xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxx vykazované xxxxxx xxxxxx xxxxxx vyměňujícím xxxxxx xxxxx xxxx.

(2) Xxxxxx xxxxx zemí xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xx 15 xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx. X xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxx oznámení skončí xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx skupinu bezodkladně.

(3) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx členských xxxxx informaci x xxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx entita nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx odmítla xxxxxxxxxx součinnost xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Xxxxx 6

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§14

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx poskytuje xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx ministerstvu x xx k nim xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§14x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) kterým xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx zavedení,

b) xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxxxxxxx první xxxx pro jeho xxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14b

Přidružené xxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxx na

1. xxxxxx xxxxx osoby nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx tím, že xx xxxxxxx x xxxx uplatňovat xxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti xxx, že drží xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxx práv, xxxx

3. xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxx xxxxxxxx druhé xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xx xxxxx na xxxxxxx 25 % xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxx xx xx xxxxxx, kontrole, xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx přidruženými xxxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxx, xxxxxxxx, základním xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxx tyto xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xx xxxxx nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxx xxxxx xxxx jednotky xxx právní xxxxxxxxx xxxxxxx společně x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx, xxxx by na xxxx také xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xx základním xxxxxxxx xxxxx odstavce 1 písm. x) xxxx 3 xx x případě nepřímé xxxxxx xxxxxxx vynásobením xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxx 50 % xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxx xxx xxxxx, xxxx xx xxxxxx 100 % xxxxxxxxxxx práv.

(6) Xxx účely xxxxxxxx 1 xx 5 xx považují fyzická xxxxx, xxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

§14x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Sb. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14c

Zprostředkovatel xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx hlavní xxxxxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxx xxxxxxxx zprostředkovatel xxxxxxxxxx, xxxxx

x) jsou xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx,

x) xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v členském xxxxx Xxxxxxxx unie, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx uspořádání,

c) xxxx zřízeni xxxxx xxxxx členského xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xx řídí jeho xxxxxx nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxxx v profesním xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx, daňových xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx.

(2) Hlavním xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx je pro xxxxx automatické výměny xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx trhu, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx uspořádání xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, které xxxxxxxx x xxxxxxxxxx skutečnostem x okolnostem x xx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx těchto xxxxxx, xxxx nebo xx xxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti podporu, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx o

a) xxxxx, xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxx, nebo

c) řízení xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xx xxxxxxxxxxx uspořádání xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxx uspořádání.

(2) Na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx x xxxx kroků xxxx xxxxx se xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxx xxxxx xxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx od 14.8.2020

§14x

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxx na xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo zpřístupněno xxx, xx xx xxxxx jej bez xxxxxxxxxxx úprav zavést x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxx xx xxxx xx pro účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxxxxxxx, xxxxx není typizovaným xxxxxxxxxxx.

§14x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx přeshraničním xxxxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx uspořádání, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx charakteristický znak.

(2) Xxxxxxxxxxxxx uspořádáním podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx více xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx státu Xxxxxxxx unie x xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxx jiné xxxxxxxxxx, x

x) alespoň xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx

1. xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx xxx jiný xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

2. xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx svého xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo místa xxxxxx x xxxxxxx xxxx státech nebo xxxxxxxxxxxx,

3. xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx alespoň xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo

4. xxxxxxxx činnost ve xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xx které xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx místa vedení xxx zde xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxx může xxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Sb. x xxxxxxxxx od 14.8.2020

§14g

Charakteristický xxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxxx znakem xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastnost nebo xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx ukazatelem xxxxxxxxxxxxx xxxxxx vyhýbání se xxxxxxx povinnostem a xxxxx jsou xxxxxxx x příloze č. 3 k xxxxxx xxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 343/2020 Sb. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

Xxxxxxxx 2

Výměna xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

§14x

Xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxx xx pro xxxxx automatické výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání,

a) xxxxxxx xx toto xxxxxxxxxx známo, xxxx

x) xxxxx xx toto xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání xx xxxxxxxx osobou xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx x xxxxxxx, ve xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx vztahu x xxxxxx uspořádání xxxxx xxxxxxxx mlčenlivostí, x xx xxx xxx, xxx xx xxxx skutečnost tento xxxxxxxxxxxxxxxx sdělí. To xxxxxxx, xxxxx má xxxx xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx není xxxxx profesní xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx oznamovaného přeshraničního xxxxxxxxxx je xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx uspořádání xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x účinností xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle

a) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x Komoře daňových xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx x advokacii,

c) xxxxxxxxxx řádu,

d) zákona x xxxxxxxxxx,

x) práva xxxxxx členského xxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx xx výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx povinnost xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx přeshraničního uspořádání, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx vztahu x tomuto uspořádání xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx profesní xxxxxxxxxxxx, xx povinen xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx známým xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14k

Postavení povinné xxxxx

Xxxxxxx xxxxx xx pro xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Sb. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx je zprostředkovatelem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání, xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx, pokud x Xxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx svého bydliště, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,

x) xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx x xxxxxx uspořádání, x není xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx,

x) je xxxxxxx podle jejího xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla ani xxxxx vedení x xxxxxx členském xxxxx Xxxxxxxx xxxx ani xxxx x žádném xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xx registrována x xxxxxxxxx sdružení xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x není xxxxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx členském xxxxx Evropské xxxx, xxxx x žádném xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx vztahu x tomuto xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie xxx xx neřídí xxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxxx oznamovaného přeshraničního xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx místa xxxxxx,

x) xx xxxxxx xxxxxxxxxx, která xx x tohoto uspořádání xxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx místa vedení x xxxxxx členském xxxxx Xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx příjem xxxx xxx vytváří zisk x xxxx podrobena xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx ani xxxxx vedení x xxxxxx xxxxxxxx státě Xxxxxxxx unie xxx x žádném xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx z xxxxxx uspořádání xxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx x není xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, sídla ani xxxxx vedení x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, nemá x žádném členském xxxxx Evropské unie xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx x tohoto xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx xxxxxx xxx v xxxxxx xxxxxxxx státě Xxxxxxxx unie xxxxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx 2 xx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x informacích x tomto xxxxxxxxxx.

(4) X případě, kdy xx xxxxx povinné xxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 povinnost xxxxxxx xxxxxxxxx o oznamovaném xxxxxxxxxxxxx uspořádání také xxxx xxxx xxxxxxxx x některém z xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xx povinná xxxxx xxxxxxxxx podat xxxxxxxx podle xxxxxxxx 2, xxxxx pokud

a) xxxxxxx xxxx uspořádání xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx uspořádání, xxxxx x xxxxxx podle xxxxxxx a) nedošlo.

(5) Xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavců 1 xx 3, pokud xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xxxxx členském xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 až 3, xxxxx ve xxxxxx x tomuto xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x některém x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie oznámení, xxxxx xxxxxxxxxx stejné xxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. s účinností xx 14.8.2020

§14x

Xxxxx oznámení

(1) Povinná xxxxx v xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx entitou xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxx x charakteristickém xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx uspořádáním,

c) xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

1. xxxxxxxx, xxx kterým xx obecně známo, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x

2. xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxx tak, aby xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx tajemství, zákonem xxxxxxx xxxx zákonem xxxxxx povinnosti xxxxxxxxxxxx x nedošlo x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxxxx,

x) xxx, xxx xxx xxxx xx xxx xxxxxx xxxxx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxx xxxxxx uspořádání x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx, x

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx osoby nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx uspořádáním x xxxxx jsou xxxxxxx x členským xxxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxx x xxx, se kterým xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxxx za dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. x), d), x) x x).

(3) Xxxxxxxxxxxxx xxxxx osoby xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxx

x) xxxxx,

x) xxxxx x xxxxx narození, xxx-xx x xxxxxxxx xxxxx,

x) stát xxxx xxxxxxxxxx, xx kterých xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx jsou podrobeny xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení.

(4) Xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx komisi xx neposkytnou xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. x), x) x x).

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx

(1) Oznámení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx podává xx 30 xxx ode xxx, kdy

a) xxxx xxxx xxxxxxxxxx zpřístupněno xxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxx xxxxxxxxxx připraveno x xxxxxxxx, nebo

c) xxx učiněn první xxxx x xxxxxxxx xxxxxx uspořádání.

(2) Xxxxxxx-xx xxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1, je xxxx rozhodným pro xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxx, který xxxxxxx xxxxx.

(3) V případě, xx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx přeshraničním xxxxxxxxxx xxxxxx povinná xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xx 30 dnů xxx xxx, kdy xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx podporu, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x tomuto xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xxxxxx došlo.

§14n xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14o

Vyloučení xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx oznámení

Skutečnost, xx xxxxxxx daně xxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx oznámení x oznamovaném přeshraničním xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx uživateli xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx §13v xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxx §13w xxxx. 3 zakládaly předběžné xxxxxxxxx převodních cen.

§14o xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 343/2020 Xx. x účinností xx 14.8.2020

§14p

Uchovávání dokladů

(1) Povinná xxxxx je xxxxxxx xx dobu 10 xxx xx posledního xxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx uchovávat xxxxxxx týkající se xxxxxx xxxxxxxxxx podat xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx nebo x xxxxx členském xxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx zprostředkovatelem oznamovaného xxxxxxxxxxxxxx uspořádání, xx xxxxxxx xx xxxx 10 xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání, xx xxxxxxx po xxxx 10 xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxx podání xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxx podání xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xx datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx uznávaným elektronickým xxxxxxxx, xxxx

x) s xxxxxxxx xxxxxxxxx podatele xxxxxxxx, kterým xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx datové schránky.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§14x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x účinností xx 14.8.2020

§14r

Pokuty

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nepeněžité xxxxxx také, pokud xxxxxx povinnost uchovávat xxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx povinnost.

(3) Xxxxxxx xxxx může povinné xxxxx uložit xxxxxxxxxx xxxxxx do 500 000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx přeshraničním xxxxxxxxxx xx 1 měsíce xx posledního xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14xx

Xxxxxxxxxxxx platformy

Provozovatelem platformy xx xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx právnická osoba xxxx jednotka bez xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx smlouvy x zpřístupnění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx, pro xxxxx xxxx prodejci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx činnost.

§14zc xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 373/2022 Sb. x xxxxxxxxx od 1.1.2023

Díl 3

Výměna informací x xxxxxxxxx podnětu

§15

Podmínky x xxxxx xxx xxxxxx informací x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx poskytne x xxxxxxxxx xxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které má x dispozici, xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx x xxxxx xxxxx xxxxx xxxx dojít xx zkrácení xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxx bylo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx vzniku xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxx jiném xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx jeden xxxx xxxx xxxxx xxx, xx může xxxxx xx xxxxxxx daně x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx účelovým xxxxxxxx xxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx x xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx předpokládá, že xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx ovlivnit xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx státě.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx informace, xxxxx xx x xxxxxxxxx a které xxxxx mít xxxxxx xxx správu xxxx x xxxxx xxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do xxxxxxx xxxxxx poté, xxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx x případě, xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx kontaktního místa xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx xx 7 xxxxxxxxxx xxx xxx dne xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx komunikační xxxx.

Xxx 4

Xxxxxx vazba

§16

Hodnocení xxxxxxx informací poskytnutých xx základě xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx informace xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx podnětu, xxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx jiného xxxxx x xxxxxxx, jak xxxx využity.

(2) Xx xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jak xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx podnětu. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx sdělení xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx tří xxxxxx xxxx, xxx xx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

§17

Hodnocení xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx o využití xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ročně, x xx způsobem stanoveným xxxxxx xxxxxxxxx dohodou.

XXXXX IV

DALŠÍ XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, aby v xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vzájemnou xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu,

b) xxxxx otázky osobám xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxx v jiném xxxxx,

x) nahlížet do xxxxx orgánu xxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxxx xxxxxx státu přístup.

(2) Xx xxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx dohodne xxxxxxxxx xxxxx podmínky, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx obdobném jako x xxxxxxxx 1. X xxxxx rozsahu xx xxxxxx osoba xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx úřední xxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx 2 xx xxxxxxxxx pověřením, xxxxx obsahuje

a) jméno xxxxxx osoby,

b) služební xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxx útvar xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx zařazena, xxxxxxxxx její xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) rozsah xxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

§19

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx, xx koordinovaně xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolu týkající xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx subjektů, xx splnění xxxxxxx xxxxxxxx povinností xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx.

(2) X xxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxx podle odstavce 1 xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxxxx daňová xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx stanovení x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx vyjádří xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolou xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxx x České xxxxxxxxx x zajištěním její xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

§20

Xxxxxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxx dožádat xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx doručení xxxxx xxxxxxxx řádu.

(2) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx název x sídlo xxxxxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx další xxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx doručení.

(3) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxx rozhodnutí nebo xxxx písemnosti xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx místo jejich xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx adresátovi xxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxx xxxxxx, xx xx byly xxxxxxxx x jazyce, xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx x veškerých xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx, zejména o xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) X doručení xxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x výjimkou případů, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(6) Orgánu xxxxxxx xxxx nepřísluší xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Kontaktní xxxxx xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xx porušila ochranu xxxxxxxxxx tajemství xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx povinnost xxxxxxxxxxxx, anebo pokud xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ohrozit xxxxxxx xxxxxxx xxxx bezpečnost Xxxxx republiky.

(2) Důvodem x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce podle xxxxxxxx 1 nemůže xxx pouze xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx banka, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxx xxxxx, xxxxx xx poskytnutí xxxxxxxxx xxxx, xxxx

x) xx xxxxxx vlastnických podílů.

(3) Xxxxxxx informace podle xxxxxxxx 2 je xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx; to xxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx uložená xxxx xxxxxxx uznaná xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx držitel xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx právní pomoci x řízení před xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx orgánem xxxxxxx správy.

Xxx 2

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

§22

Xxxxxxx přijatých xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x) daní,

b) finančních xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xx veřejné zdravotní xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxx řízení, xxxxxxx xxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx x trestním xxxxxxx, pokud xx xxxxxx porušení xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx udělí xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx s užitím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx x k xxxxxx účelu xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2, xxxxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx x právními xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx x písemnosti xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx Xxxxx republiky, použity x xxxxxx xxxxx xxx uvedenému x xxxxxxxx 1 xxxx 2 pouze xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx státu, které xxxxxxxxx poskytlo.

(5) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx poskytnuty xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx stejně xxxx xxxxxxx informace a xxxxxxxxxx získané při xxxxxx xxxx x Xxxxx republice.

§23

Xxxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, mohou xxx xxxxxx pro xxxxx xxxxx §22 odst. 1 nebo 2 x xxxxxx členském xxxxx, uvědomí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x svém xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxx-xx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxx dnů ode xxx, kdy xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx informace xxxxxx, kontaktní xxxxx xxxx informace xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx, xxxx nesouhlas x xxxxxx xxxxxx předáním xx xxxxx podle xxxxxxxx 2 x xxxxx xx předání xxxxxxxxx v souladu x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx informací podle xxxxxx zákona, může xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx poskytlo xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx předány xxxxxxx členskému xxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xx x souladu x xxxxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx souhlas x tím, aby xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x předané xxxxxxxxxx místem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 použity xxxxxx členským státem x xxxxxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 3.

§24

Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx účely podle §22 odst. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, uvědomí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx státu. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxx, pokud

a) xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx, souhlasilo s xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx x poskytování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxx soudního xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx trestního řízení.

(2) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx, xxxxx získalo xx xxxxxxxxx xxxxx, mohou xxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx členského státu, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx umožňují.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx místo předpokládá, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx smluvního xxxxx xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx předpisů, xxxxx xxx xxxxxx xxx účely xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, může xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx to xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx xxxxx obdobně, xxxxx xxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx, které mají xxx xxxxxxx dalšímu xxxxxxxxx xxxxx.

Díl 3

Komunikace při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxx xxxxx komunikace x xxxxx členským xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx formulář, xxxxx xxxxxxxxxxx jsou stanoveny xxxxx použitelným xxxxxxxxx Xxxxxxxx unie; x xxxxxxxxx xxxxx být xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx místo xxxxx ve standardním xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx firmu xxxx xxxxx a xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx údaje xxxxxxxx x identifikaci xxxxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, x němuž xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx známa xxxxx, x xxx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dispozici, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx firmu nebo xxxxx x xxxxx. Xxxxxxxxx místo může xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx usnadnit xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx získání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx stanovený Evropskou xxxxxx.

(5) Kontaktní xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx vztahu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2.

(6) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx to xxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx doporučený xxxxxx Organizace pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx.

§26

Xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxx-xx xxxxx žádosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu.

§27

Způsob xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Ústřední xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xx xx, že xxxxxxxxxxx spolupráce xx xxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx xxxx zpravidla xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

§28

Jazyk xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxx x xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vyhotovují v xxxxxx, xx němž xx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx mezinárodní spolupráce x x ní xxxxxxxxxxx písemností xx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx případech, kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx žádosti x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úředního xxxxxx xxxxxx xxxxxx státu.

XXXXX XX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXX A XXXXXXXXX

§29

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx upravující xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx daní¹⁾ nebo xxxxxxxxxxx smlouva. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx ústřední xxxxxxxxx orgán x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.

(2) Pokud kontaktní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní spolupráci xxxxx, než xxxxx xxxxxxxxx jinému xxxxxxxxx xxxxx, nesmí odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxx širší xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xx xxxxxx.

§30

Xxxxxxx x informacím xxx správě společné xxxxxxxxxxx sítě x xxxxxxxxxxx rejstříku

V xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx&xxxx;x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx pověřené xxxxxxx Xxxxxxxx komise xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx provádění mezinárodní xxxxxxxxxx.

§31

Xxxxxxxxx provádění mezinárodní xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x Evropskou xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce a xxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx rozvoji.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx vyhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x boji xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxxxx výměny informací.

(4) Xxxxxx a dokumenty xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavců 2 x 3 xxx xxxxxx pouze xxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx orgánu, xxxxx xxxx správcem xxxx.

§32

Xxxxxxxxx ustanovení

(1) Xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vyřízeny xxxx účinností xxxxxx xxxxxx, xx vyřídí xxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxx posouzení běhu x xxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx předpis.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxx §13 xxxx. 1 písm. a) xxxx xxxxxxxxx vztahující xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx ustanovení

Zrušuje xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., x xxxxxxxxxxx pomoci xxx xxxxxx daní a x změně xxxxxx x. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2. Část xxxx xxxxxx č. 438/2003 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., x xxxxxx x příjmů, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x některé další xxxxxx.

3. Zákon č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx č. 253/2000 Xx., x mezinárodní xxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx zákona č. 531/1990 Sb., o xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx č. 438/2003 Xx.

4. Xxxxx č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x mezinárodní xxxxxx při správě xxxx a o xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5. Xxxx xxxxxxxxx zákona č. 281/2009 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x přijetím xxxxxxxx řádu.

XXXX DRUHÁ

Změna zákona x Xxxxxxxx správě Xxxxx xxxxxxxxx

§34

Xxxxx č. 456/2011 Sb., x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx republiky, xx xxxxx xxxxxx x. 458/2011 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X §4 xxxx. 1 xx xx písmeno x) vkládá xxxx xxxxxxx c), které xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při správě xxxx,".

Xxxxxxxxx písmeno x) xx označuje xxxx xxxxxxx x).

2. X §4 odst. 3 xxxxxxx x) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx za xxxxxxx x) xxxxxxxx nová xxxxxxx x) x x), xxxxx xxxxx:

"x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,

x) vykonává x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx působnost xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) se xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

4. V §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) zní:

"b) vykonává xxxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx vymáhání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek,".

5. X §10 xx xx xxxxx odstavce 3 xxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxx xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, se xxxx xxxxx:

1. X §4 odst. 3 xxxx. x) bod 5 zní:

"5. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx útvaru při xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a xx x xxxxxxxx ministerstva,".

2. X §4 xxxx. 3 xxxx. x) xx xxxxxxxx bod 6, xxxxx xxx:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

3. X §8 xxxx. 4 xxxxxxx x) zní:

"c) x pověření xxxxxxxxxxxx xxxx funkci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.".

4. X §8 xxxx. 4 se xx xxxxx xxxxxxx x) xxxxx nahrazuje xxxxxx x doplňuje xx písmeno x), xxxxx xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx plní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

§36

Xxxxx zákon xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entita xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx instituce" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního majetku xx účet xxxxxx. Xxxxxx xxxx finanční xxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx podnikání xxxxx, xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxx entity xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx příjmu xxxx xxxxxx za xxxxxx z těchto xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxx xxxx účetního xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli entita, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxxx entita" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro zákazníka xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování x xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, úrokovými x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx futures,

ii) individuální xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) jiné xxxxxxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x zastoupení xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x investic, re xxxxxxxx nebo obchodování x xxxxxxxxx majetkem, xxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxx entitou, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou nebo xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx nakládá xxxx x xxx, která x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx s finančním xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx v písmenu x), jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx za kratší x xxxxxx xxxxxx: x) období 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx existence xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxxxxxx xx xxxxxx, která xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx uvedená xxxxxx xxxxxxx kterékoli x xxxxxxxx xxxxxxxxx x článku D xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, který xx v souladu x xxxxxxxx zněním xxxxxxxx x definici "xxxxxxxx xxxxxxxxx" v xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Pojem "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx společníka, komoditu, xxxx, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx futures, forwardů xx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx společností pojišťovny, xxx uzavírá pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvu x pojištění xxxxxxx xxxxxx povinna provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx smluv.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx každou jurisdikci xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx tato finanční xxxxxxxxx podléhá xxxxxx xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx oznamování xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx ohledu xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx v dané xxxxxxxxxx, xx má xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jsou-li xxxxx xxxx několik xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx jurisdikci, x výjimkou xxxxxxx, xxx svěřenský fond xxxxxx xxxxxxx informace, xxxxx xxxx být xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx členskému xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx jiném xxxxxxxx státě. Jestliže xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx xxxx rezidentem xxx daňové xxxxx (xxxxxxxxx proto, že xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikce,

b) má xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) v této xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx xxxxxxxxxx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx péče x dané xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx finanční xxxx xxxx xxxx vede.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

a) vládní xxxxxxx, mezinárodní organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx s xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x pohledávky xxxxxx x xxxxxxxxxxx x podnikatelskou finanční xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, důchodovým xxxxxx s úzkou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx nízké xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx její úhrady,

d) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) svěřenským xxxxxx x rozsahu, x jakém xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" se rozumí xxxxx státu nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx celek xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, kraj, okres xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či více xxxx uvedených možností (xxxx xxx "vládní xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx státu xxxx jiné xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí jakákoli xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu musí xxx připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx xxxxx jejich část xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx soukromá xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx přímo xxxx xxxxxxxxxxxxxxx jedné xxxx několika ovládaných xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) čisté příjmy xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx její vlastní xxxx xxxx xx xxxx jedné xxxx xxxx vládních entit, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a

iii) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx na xxxxx xxxx více xxxxxxxx entit.

c) Příjem xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, jestliže xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx programu xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx správou určité xxxx vlády. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x rámci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby soukromým xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) která xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, ii) xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx obdobnou xxxxxx a xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx samotnou xxxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx příslušného státu xxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, zda xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx daným xxxxxx.

5. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx jsou současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx služby, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a) nemá xxx jednu xxxxxxxxxx xxxxxx x právem xx více xxx 5 procent x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx a

c) xxxxxxx xxxxxxx jeden x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx je xxxxxxxx xx xxxxx postavení xxxxxxxxxxx xxxx penzijního xxxxx obecně xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx z investování xxxx podléhá odložené xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx majetku x jiných plánů xxxxx xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxx článku X xxxx 17 xxxx. x), od xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx jen při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx důchodu, vznikem xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx úmrtím (xxxxx xxxxxxx přídělů xx xxxxxx důchodových xxxxx podle xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sankce, xxxx

xx) xxxxxxxxx, jiné xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, od xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

6. Pojmem "xxxxxxxxx fond s xxxxx účastí" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, které xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx služby, x xx za předpokladu, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, jiné xxx převody xxxxxxx x důchodových x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. a), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) účastníci, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, v němž xx xxxx zřízen, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % x majetku xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády a xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx fond vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx tito zaměstnanci xxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx, který přijímá xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kartě x přeplatek xx xxxx okamžitě xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x převod xxxx xxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx C přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx tyto xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje aktivní xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx podíly x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx či xxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou oznamovanými xxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx i x xxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nevydal xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxx akcie xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx VII přílohy č. 2 x tomuto zákonu x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx těchto akciích, xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xx xxxxxxxx zásady x xxxxxxx k xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx byly co xxxxxxxx x v xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx imobilizovány.

C. Xxxxxxxx účet

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x xxxxxxx investiční xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx. Xxx ohledu xx výše uvedený xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx investiční poradenství xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zastoupení xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx, obhospodařování xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx u xxxxxxxx instituce xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), jakoukoli xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx v této xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx tato třída xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, mimo xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx ve formě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě vyňatého xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx účet" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) účet xx xxxx, který xx doložen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním certifikátem, xxxxxxxx certifikátem nebo xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx drženou xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx smluv a xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxx xxxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" xx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast na xxxxxxxx x xxxxxx x této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou účastí xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou pokládanou xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prostředků ve xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx kontrolu nad xxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamovaná xxxxx xx xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx má xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (např. prostřednictvím xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx může xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, které xx zcela xxxx xxxxxx určeno podle xxxxxxxxxxxxx xxxxx života xxxxx nebo xxxx xxxx. Xxxxx pojem xxxxxx xxxxxxxx smlouvu, xxxxx xx xxxxxxxx xx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxx státu nebo xxxx jurisdikce, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uzavřená xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "kapitálová xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx, xx kterou xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx poplatků xx odkup xxxx xxxxxx z kapitálové xxxxxxx, a xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx smlouvy. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx pojem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx:

x) výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx ekonomickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx pojištění xxx xxxxxx na jejich xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx, xxxx xxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, x důvodu xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx pojistného rizika x xxxx účinnosti xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxx opravy xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx dividendu xxx ukončení xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x pojistné xxxxxxx, xx které xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx písmene b), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ročně, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nepřevyšují xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx xxxxxxx této xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" se xxxxxx:

x) finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxx dni,

b) jakýkoli xxxxxxxx účet xxxxxxxx xxxx bez xxxxxx xx to, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x České xxxxxxxxx, jiný finanční xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx písmene x),

xx) xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx hodnoty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx entita v Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) v souvislosti x xxxxxxxxx účtem, xx xxxx xx xxxxxxxx postupy AML/KYC, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx AML/KYC provedené xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx písmene x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx účtu x xxxx jako x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx zákona.

10. Pojmem "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx oznamující českou xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Pojmem "xxxx xxxx fyzické xxxxx" se rozumí xxxx xxxx držený xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx osobami.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx s nižší xxxxxxxx" se rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxx k 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Pojmem "nový xxxx xxxxxx" xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

17. Pojmem "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) důchodový xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx jako osobní xxxxxxxxx xxxx xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dávek, včetně xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx sazbou, neboje xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx je xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xx vyžadováno, xxx xxxxxxx daně byly xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx těchto událostí xxxxxxxx xxxxxx a

v) xxx: i) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x v případě, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx finančních xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v písmenech x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx penzijních fondů, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X v některém x bodů 5 xx 7,

b) xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx určený xxx xxxx účely xxx xxx xxxxxxxxx spoření x je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx s cennými xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxx účely xxx xxx xxxxxxxxx spoření,

ii) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx odloženo xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx investičního nebo xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx péči), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx těchto kritérií xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x tomuto zákonu.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx na xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx z xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, které splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B x xxxxxxxx z bodů 5 xx 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx s pojistnou xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se v xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx splatné xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx doby xxxx do té xxxx, xxx pojištěný xxxxxxx věku 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx by mohla xxxxxxxx osoba čerpat (xxxxxxx, zápůjčkou xx xxxxx) bez xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, splatná xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, nemoci x xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx vznik, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx x

xx) smlouva xxxx držena nabyvatelem xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x pozůstalosti, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx zesnulého xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x níže uvedených xxxxxxxxxxx:

x) xx soudním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxxxxx xx osobního majetku xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

- účet xx xxxxxxxxxx výhradně platbou x xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti přímo xxxxxxxxxxx x transakcí xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je financován x finančního majetku, xxxxx xx uložen xx xxxx x xxxxxxxxxxx x prodejem, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxxxxxxx či nájemce xxxxxxx jakékoli xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxxxx xx xxxx včetně xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx zřízeným v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančního xxxxxxx x

- účet xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx písmene f),

iii) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx odložila stranou xxxx xxxxxx výhradně x xxxxxxxxxx usnadnění xxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx zákazník provede xxxxxx převyšující splatný xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) nejpozději xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x postupy xxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx jsou xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx úschovy, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx majitele účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx aktiva na xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx xx, zda xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx o xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx o xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x těchto kritérií:

a) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx pasivním xxxxxxx x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x entitou, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx výjimkou, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx investiční fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, které je 24 měsíců xx xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) nefinanční entita x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, jiném xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx požadavky:

i) je xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx ve státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx členy s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byly xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch soukromé xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx poskytnuté xxxxxx xxxx plateb představujících xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, který nefinanční xxxxxx zakoupila x

x) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx vládní entitě xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" se rozumí xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro jinou xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx považována xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx osoba, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, je xxxxxxxxx účtu jakákoli xxxxx označená jako xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx péče a xxxxxxxx zákazníka, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx opatření xxxxx praní xxxxx xxxx obdobných požadavků, xxxxx se xx xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: i) jedna x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx druhou; xx) obě entity xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx iii) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "ovládání" xxx tyto účely xxxxxxxx přímé nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx entitě.

5. Xxxxxxxx "XXX" se xxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "listinné xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) potvrzení x rezidentství vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, že je xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém xx xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (např. xxxxx nebo její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx státě xxxx xxxx jurisdikci, x xxxx xxxxxx prohlašuje, xx je xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) jakýkoli zauditovaný xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx regulatorního orgánu xxx xxxxx papíry.

V xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx entity xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx standardizovaného odvětvového xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx zaznamenala v xxxxxxx xx svou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely postupů XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jiné xxx xxxxxx, a xxxxxx zavedla xxxxx xxxx určení finančního xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx jiné účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx vedený xxxx, xxxxxxxx přihrádka xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxx adresa jedinou xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx x jejích xxxxxxxxxxx dokumentech. Adresou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx které xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx vede x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx toho, xxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx toho xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx či doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx majitele xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli účtu xxxxxxxxxxxxx x takovým xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu, xxxxxxxx xx daná xxxxx xxxx doplnění xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx péče xxx informování x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx být uvedena xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx ke každému xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx datum narození xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx povinnost xx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx získala xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v němž xxxx tyto dříve xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty.

C. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx stát, xxx xx rezidentem, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx kalendářní xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX až VII, x xxxx-xx uvedeno xxxxx, údaje x xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxx každoročně oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx, x němuž xx xxxxxxxx.

X. Zůstatek xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx uplatnit xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx a postupy xxxxxxxx xxxx pro xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx s xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx účtů x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy.

1. Xxxxxx bydliště. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx majitele xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na listinných xxxxxxxx, xxxx při xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, k xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx v xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx prověřit, xxx xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené indicie, x xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) identifikaci xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx, včetně poštovní xxxxxxxxx, v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx x žádné xxxxxxxxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx,

x) trvalé xxxxxxx, xxxx než x xxxxxxxxxxx účtu, pro xxxxxx finančních prostředků xx účet vedený x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx žádné x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx povede k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx.

4. Jestliže xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jakékoli x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 písm. x) až x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx účtu nakládat xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx ve vztahu x majiteli účtu xxxx nalezena žádná xxxxx xxxxxx ani xxxxx další indicie xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x), oznamující xxxxx finanční instituce xxxx využít xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 2 nebo xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx oznámit xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx x xxxxxxxxx účtu xxxx x rezidentem xxxxxxxxxxxx státu x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx telefonních xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, pro xxxxxx finančních xxxxxxxxxx xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx státě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx o xxxxxxxxxxx x xxxxx než xxxxxxxxxxx státě a

ii) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x případě, že xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx x rezidentství x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Jestliže x účtu x xxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx byl xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx 1, xxxxx ke xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx předpokládat, že xxxxxxx xxxxxxxx důkazy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jsou nesprávné xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx lhůtě xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx do 90 dnů xxx xxx, xxx xx x xxxxx okolností xxxxxxxxx, podle xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, získá xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx, xx xxxxxxx uplatnit xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx xxxxx bodů 2 xx 6.

C. Rozšířené xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx jde x xxxx s vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx uvedeny, xxx další xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx elektronické xxxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxxx neobsahují, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx prověřit, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx tyto x xxxxxxxx xxxxxx složce x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx v xxxx uvedených xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx posledních 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x účtu,

b) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx AML/KYC xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pro podpisová xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx příkazech, jiných xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx vyhledávat x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxxxx:

x) xxxx, v xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxxxxxx vedená x xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx depozitních xxxx xxxx skutečnost, zda xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z účtu xx xxxx účet (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx u xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, xxx x účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx podpisové xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx xx zákazníky, xxxxxx xxxxxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxxxx s tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, jestliže xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx toho, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx žádné x xxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxx 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx drží oznamovaná xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx článku, xxxxxx nutná xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v článku X xxxx 2 xxxx. x) xx x) nebo jestliže xxxxx x xxxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx použití článku X xxxx 6 x pro xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x xxxxxxx stanovených x uvedeném xxxx.

x) Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxx prověření xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx toho, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx takové čestné xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx oznámit xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx k xxxxxxxxxx dni xxxxx x vysokou hodnotou, xxx stane xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x vysokou hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxx xx vztahu x xxxx, x xxxx byl xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Poté, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx na účet x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx dotázání se xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx použije xxxxx xxx, dokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx ke změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x článku X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x účtem, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxxxx X bodu 6 x pro xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx identifikovat xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx manažeru xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx má v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxx xxxxxx považovat xx změnu xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx použití článku X xxxx 6, xx povinna xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx osob s xxxxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx do 1 xxxx xx xxxxxxxxxx dne. Xxxxxxxxx xxxxx existujících účtů xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx dokončeno do 2 let od xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx byl xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá xxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx novými xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. U xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x založení účtu x které oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x souvislosti se xxxxxxxxx účtu, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx majitel xxxx xx rezidentem xxx daňové xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx také zahrnovat XXX majitele xxxx xx vztahu k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx účtu fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nesmí xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx 90 xxx ode xxx, xxx xx o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové účely. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx nového čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx potřeby xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx čestného xxxxxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx obsah, x spolu x xxx xxxxxx x xxxxxxxxx dokumentaci. Pokud xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx ve stejné xxxxx xxxxxxx ani xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx se za xx, xx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx prohlášení, xxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, které není xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx, nebo samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx částku x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx následujícího kalendářního xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, který xx x rozhodnému xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, x xxxxx existující xxxx xxxxxx, xxxxx x rozhodnému dni xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x článku X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx jen x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování k xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx je xxxxxx oznamovanou osobou.

a) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx účely xxxx xxx účely xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx zřízení xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, zda xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx majitel účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x ovládajících osob xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx uvedených x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx je za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, zda je xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx uplatňujícího xxxxxxxx standard xxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx může oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít:

i) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX v případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx o jiné xxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

3. V xxxxxxx, xxx se xxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx ovládající xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, ale xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, vyjde oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxx určení toho, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x indicií xxxxxxxxx x oddíle XXX xx. B xxxx 2, xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx xxxxxx přesáhnou xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xxxxxx zůstatek xxxx hodnota xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, z xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx související s xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx lhůtě xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo xx 90 xxx xxx dne, xxx xx o xxxxx xxxxxxxxx dozvěděla, xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx později, znovu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx účet. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx namísto xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx D xx xxxxxx lhůtě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx záznam, xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, x xxxxx x xxx xxxxxx x případnou xxxxxxxxxxx.

Xxxxx VI

Náležitá xxxx x případě xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx je entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, a potvrdit xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti se xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx shromážděné podle xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx v čestném xxxxxxxxxx uvede, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx adresu hlavního xxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Jestliže x čestného prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx není xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu oznamovanou xxxxxx.

2. Určení, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx nového xxxx xxxxxx, xxxxxx entity, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx být xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, které xx za daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx majitele xxxx, aby xxxxxx xxx se jedná x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx A bodu 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx xxxxx uplatňujícího společný xxxxxxxx xxx oznamování.

b) Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Určení, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Pro xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

X. Jestliže x xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná dokumentace xxxxxxxx se tohoto xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, uplatní xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx u xxxxxx xxxx postup podle xxxxxx X xx. X xxxx 3.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxx xxxx platí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x listinné xxxxxx. Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx fyzických osob x případě xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění xxxxxxx x pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx oprávněná xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvě x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx osobou x xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx k pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvě x pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx informace shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a spojené x touto xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX článku X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx musí xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je členským xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x finančním xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx je uzavřena xx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx se xx xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx osoby, kterým xx být v xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění x

xxx) xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx nepřevyšuje částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.

Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" xx xxxxxx pojistná xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, která: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx krytí xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx člena určité xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx členů, xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxx x pojištění xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, podle xxx xxxx oprávněnými osobami xxxxxxx osoby, xxxxx xxxx účastníky prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx.

X. Pravidla pro xxxxxxxxx zůstatků xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx osob. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů držených xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x propojené xxxxxx, avšak xxx x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v tomto xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

2. Xxxxxxxxx xxxx entit. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx účtů držených xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vzít x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, avšak xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. číslo xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx splnění požadavků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx platné xxx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx k určení xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, ovládán nebo xxxxxx xxxxxx osobou, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx povinna všechny xxxx účty xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx měny. Xxxxxxx částky xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kurzem xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx č. 3 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Charakteristické xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání

Oddíl X

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

1. Xxxxxx charakteristické znaky x xxxxxx II xx. X x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx XX xx. B x x oddíle XX xx. X xxxx. 1 xxxx. x) xxxx 1 a x xxxxxx XX xx. C odst. 1 písm. x) x d) xxx xxxxxxxxx, xxxxx pokud xxxxxxx xxxx hlavního xxxxxxx.

2. Test hlavního xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxx výhody xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx x hlavních přínosů, xxxxx xxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx přiměřeně xxxxxxxx, xx x uspořádání xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XX xx. X xxxx. 1 xxxx. x) xxxx 1, xxxxxx II xx. X xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x) xxxx x xxxx neznamená, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx test xxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xx. X

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

(1) Charakteristický znak xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx neposkytnou jiným xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxx, jak xx xxxx uspořádání mohlo xxxxxxxx xxxxxxx výhodu.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx odměny xxxxxxxx xxxxxxxxxx, jehož xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx, úhrady xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jiné xxxxxx za toto xxxxxxxxxx a tato xxxxxx se odvíjí xx

x) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx, zda x xxxxxx uspořádání xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx případu, kdy xx xxxxxxxxxxxxxxxx povinen xxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxx, pokud xx zamýšlené daňové xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx.

(3) Charakteristický xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx podstatně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x je x xxxxxxxxx xxx xxxx xxx xxxxxxx uživatele, xxxx xx xxx xxxx xxxxxxxx bylo xxxxxxx provést podstatnou xxxxxx.

Xx. X

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx přínosu

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x rámci xxxxx xxxx účastník xxxx xxxxxxxxxxxxxx kroky, které xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx činnosti xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx ztrát x xxxxx snížit xxxx xxx, x to xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx do xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx příjmu naplňuje xxxxxxxxxx, xxxxx účinek xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx příjmu xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx daně xxxx od daně xxxxxxxxxxxx.

(3) Charakteristický xxxx xxxxxxx transakce naplňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kruhové xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx ekonomické xxxxxx xxxx transakcí, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, ruší xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. X

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx uspořádání, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx přeshraniční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 2 nebo xxxx xxxxxxxxxxxx entitami x

x) xxxxxxxx platby xxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx zdanění x xxxxxx svého xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx místa xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které

1. xxxxxxxxxx xxxxxx xxx x xxxxxx právnických xxxx, xxxx xxxxxxx daň xxxxxxxx x xxxxxxx xxxx téměř nulovou xxxxxx daně, nebo

2. xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx nebo Xxxxxxxxxx xxx ekonomickou spolupráci x rozvoj xxxxxxxxxxx xxxx nespolupracující,

c) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osvobození xx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx místa vedení, xxxx

x) při xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx jurisdikci, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx podléhá zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx místa xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, podle xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx odpisování aktiva xxxxxxxxxxx xx více xxxxxxx xxxx jurisdikcích.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx kterého xx xxxxxxxxxxx osvobození od xxxxxxx zdanění, xxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxxx příjmu xxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx různého xxxxxxx xxxxxxxx uspořádání, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx v částce xxxxxxxxxx xx splatnou xx formě protiplnění xx xxxxxx x xxxxxxxxx státech xxxx xxxxxxxxxxxx.

Xx. X

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x skutečného xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx obcházení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání, xxxxx xxxxxxx může xxx narušení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx právo Evropské xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx smluv xx státy xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxx které xxxxxxx absence těchto xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxx. Tento xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) využití xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx účtem xxxxx xx. X bodu 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu,

b) převod xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx. C bodu 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 k tomuto xxxxxx se xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx svého bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx místa xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxxxxx příjmu x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx automatické výměně xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx podle čl. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx,

x) převod xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx. A xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx instituci xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. C xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx oznamování x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. X bodu 1 přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx,

x) využití xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxxx xxxxxxxx struktur, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účelem xx xxxxxxx oznamování majitele xxxx podle xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13d xxxx. 2 x xxxxx automatické výměny xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. X bodu 1 přílohy č. 1 k tomuto xxxxxx, nebo

f) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx čl. A xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx podle xx. X bodu 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxx, x to xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x oblasti boje xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti xxxx států xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Charakteristický xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání zahrnující xxxxxxxxxxxxxxx právní xxxxxxx xxxx netransparentní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxxxx významnou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx doloženou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, vybavením, xxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxx xxxx zřízeny xxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, podléhají xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx nebo usazeny x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx majitel xxxxx xxxxxxxx xxxxxx osobami xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) x kterých xxxxx xxxxx jejich skutečného xxxxxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x trestné xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu.

Čl. X

Xxxxxxxx charakteristické znaky xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zahrnující využití xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx odstupu x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx jednostranně přijatých x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xx od xxxxxxxx zásad xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těžko xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx zahrnutých v xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx x době xxxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx aktiva x

x) v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx budoucích xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx použité xxx xxxxxxxxx xxxxxx nehmotného xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx předvídat xxxx xxxxxxxxx prospěchu, který xxxxxxx x nehmotného xxxxxx v okamžiku xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx vnitroskupinového xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx funkcí, xxxxx xxxx xxxxx naplňuje xxxxxxxxxx zahrnující vnitroskupinový xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx, xxxxx xx x xxxxxx 3 xxx xx převodu xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx (XXXX) x xxxxxxxx xxxxx xxx 50 % xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx úroky x xxxxxxxx, jehož xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, kdyby k xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx x. 3 vložena xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

Xx. XXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu, xx xxxxxxx x xx xxx x xxxxxxxxxxx xx zdaňovací xxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 písm. x) xx f) xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx x xxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxx daním xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, vztahy, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxx soukromého xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu stejná xxxxxxxxxx zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákonného opatření Xxxxxx, xxxx na xxxxxxxxxxx, xxxxxx, vztahy, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x povinnosti soukromého xxxxx xxxxx právních xxxxxxxx účinných ode xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx, které xxxx xxx xxxx xxxxxxx x účelem nejbližší.

Čl. XXXX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx ode dne xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x předávání xxxxx xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Sb., xx xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx považuje xxxxxxxx podané nejdříve xx rok 2016.

Čl. XX xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 1052016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

Čl. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx §13u xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx 31. xxxxxxxx 2017 xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxx komisi xxxxxxxxx x předběžném xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, změněných xxxx xxxxxxxxxx od

a) 1. xxxxx 2014 xx 31. xxxxxxxx 2016,

x) 1. ledna 2012 do 31. xxxxxxxx 2013, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx byla xxxxxx x 1. xxxxx 2014.

2. Xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx centrálního xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx daní Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxxxxxxx prostředky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo předběžném xxxxxxxxx převodních xxx, xx kterých xxxx Xxxxx xxxxxxxxx označena xxxx xxxx, xxxxx xx xxxx mohl xxx xxxxxx. Potvrzení xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx však xx 7 xxx xxx dne xxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxx získat čestné xxxxxxxxxx xxxxx xx. X xxxxxx XX přílohy č. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném xxx dne 6. xxxxx 2016, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx dne 1. xxxxx 2016 xx xxx 5. dubna 2016 xxxxxxxxxx před xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016 podle §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx 6. xxxxx 2016.

4. Xxxxxxxx identifikačního xxxxx xxxxx §13q xxxx. 4 zákona x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto zákona, xxxx xxxxx §6 xxxx. 4 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx 6. xxxxx 2016, se xxxxxxxx za ohlášení xxxxx §13t xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona.

Čl. XX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Čl. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13zl xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx znění účinném xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx členská xxxxxx nadnárodní skupiny xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxx xxxxxx období xxxxxxxxxx před 1. xxxxxx 2016.

2. Oznámení xxxxx §13zl xxxx. 2 xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, nepodává xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxx xxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx začínající xxxx

x) 1. xxxxxx 2016 x xxxxxxx, xx xxx x xxxxxxxxxxx mateřskou entitu xxxx skupiny,

b) 1. xxxxxx 2017 x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxx §13zn xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx znění účinném xxx dne nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx 1 nebo 2, xxxxx xxxxxx xx 31. října 2017, xx xxxxxx do 31. xxxxx 2017.

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx zprávu xxxxx xxxx xx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx 2016 xx 18 xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. XX xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Xx. XXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx oznámení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxxx §14l xxxx. 1 nebo 2 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, x jehož xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxx xxx xxx 25. června 2018 xx xxx předcházejícího xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx kalendářního xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx, xx kterém nabyl xxxxxxxxx čl. VI.

Xx. XXX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x účinností xx 14.8.2020

Xx. VIII

Přechodné ustanovení

Pro xxxxxxxxx x poskytování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxx nemovitých xxxx, x xxx vznikla xxxxxx povinnost xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxx xxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. VIII xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 386/2020 Xx. x účinností od 26.9.2020

Xxxxxx xxxxxxx x. 164/2013 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 21.6.2013.

Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jsou podchyceny xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:

344/2013 Xx., x xxxxx daňových zákonů x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx soukromého xxxxx x x změně xxxxxxxxx zákonů

s xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní x xxxxxxx se xxxxx x. 330/2014 Xx., o xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx zákona x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx xxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx č. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní a x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx x. 105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx daní x xxxxxxx se zákon x. 330/2014 Xx., x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx se mění xxxxx x. 164/2013 Xx., x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx další zákony

s xxxxxxxxx xx 1.4.2019

299/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx daňové xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX CoV-2 x xxxxx x. 159/2020 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx SARS XxX-2, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxxxxxx x implementací xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

x účinností xx 14.8.2020

386/2020 Xx., kterým xx zrušuje xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 340/2013 Xx., o xxxx x nabytí xxxxxxxxxx xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x mění a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx z trestné xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxx související zákony, xxxxxx související x xxxxxxxx zákona x xxxxxxxx skutečných majitelů x zákon č. 186/2016 Xx., o xxxxxxxxxx hrách, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2021, x xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Sb., kterým xx xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x x xxxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx xx 1.1.2023 x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xxxxxxxx účinnosti 1.1.2024

280/2024 Xx., kterým se xxxx xxxxx č. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x další xxxxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx od 27.9.2024

Xxxxx jednotlivých právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx změna shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx dne 15. února 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní x x xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX.

Xxxxxxxx Rady 2014/107/EU xx dne 9. xxxxxxxx 2014, xxxxxx se mění xxxxxxxx 2011/16/XX, pokud xxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu informací x xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (XX) 2015/2376 xx dne 8. xxxxxxxx 2015, xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxx Rady (XX) 2016/881 ze xxx 25. xxxxxx 2016, xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx o xxxxxxxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx x oblasti xxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (XX) 2018/822 ze xxx 25. xxxxxx 2018, xxxxxx se mění xxxxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu informací x xxxxxxx daní xx vztahu x xxxxxxxxxxxxx uspořádáním, xxxxx xx xxxx oznamovat.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx daní x x xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX.

3) Nařízení Xxxx (XX) č. 904/2010 xx xxx 7. října 2010 o xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx podvodům v xxxxxxx xxxx z xxxxxxx hodnoty (přepracování), x xxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (EU) č. 389/2012 xx dne 2. xxxxxx 2012 o xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx spotřebních daní x o xxxxxxx xxxxxxxx (ES) x. 2073/2004, x platném xxxxx.