Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Obecná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Vymezení automatické výměny informací §12a

Předmět automatické výměny informací §12b

Sdělování informací Evropské komisi  §12c

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §12d

Mimořádné prodloužení lhůty §12e

Oddíl 2 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Rozsah a podmínky automatické výměny informací §13

Oddíl 3 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Pododdíl 3 - Společná ustanovení

Informování a zveřejňování §13s

Ohlášení §13t

Sdělení o volbě učiněné příslušným orgánem §13ta

Oddíl 4 - Automatická výměna informací o daňových stanoviscích s přeshraničním prvkem

Úvodní ustanovení §13u

Předběžné daňové rozhodnutí §13v

Předběžné posouzení převodních cen §13w

Rozsah poskytovaných informací §13x

Lhůta pro poskytnutí informace §13y

Doplnění poskytnuté informace §13z

Oddíl 5 - Automatická výměna informací oznamovaných nadnárodními skupinami podniků

Úvodní ustanovení §13za

Stát vyměňující zprávy podle zemí §13zb

Skupina podniků, její konsolidovaná účetní závěrka a vykazované účetní období §13zc

Nadnárodní skupina podniků §13zd

Členská entita §13ze

Postavení české členské entity §13zf

Nejvyšší mateřská entita, zastupující mateřská entita a zastupující evropská entita §13zg

Systémové selhání státu vyměňujícího zprávy podle zemí §13zh

Zpráva podle zemí §13zi

Žádost o součinnost určená nejvyšší mateřské entitě §13zj

Uchovávání dokladů §13zk

Oznámení §13zl

Lhůta pro podání oznámení §13zm

Ohlášení §13zn

Způsob podání oznámení a ohlášení §13zo

Pokuty §13zp

Postup ústředního kontaktního orgánu §13zq

Oddíl 6 - Automatická výměna informací oznamovaných zprostředkovateli přeshraničních uspořádání

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §14

Uživatel uspořádání §14a

Přidružené entity §14b

Zprostředkovatel uspořádání §14c

Složená uspořádání  §14d

Druhy uspořádání §14e

Oznamované přeshraniční uspořádání §14f

Charakteristický znak §14g

Pododdíl 2 - Výměna informací o oznamovaných přeshraničních uspořádáních

Povinná osoba §14h

Profesní mlčenlivost §14i

Informační povinnost zprostředkovatele oznamovaného přeshraničního uspořádání §14j

Postavení povinné osoby §14k

Oznámení §14l

Obsah oznámení §14m

Lhůta pro podání oznámení §14n

Vyloučení vybraných účinků podaného oznámení §14p

Uchovávání dokladů §14p

Způsob podání oznámení §14q

Pokuty §14r

Lhůta pro poskytnutí informace §14s

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Podmínky a lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě a centrálního rejstříku §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

Příloha č. 3 - Charakteristické znaky oznamovaného přeshraničního uspořádání

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

č. 92/2017 Sb. - Čl. II

č. 305/2017 Sb. - Čl. II

č. 343/2020 Sb. - Čl. VII

č. 386/2020 Sb. - Čl. VIII

INFORMACE

164

ZÁKON

ze xxx 2. xxxxxx 2013

x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při správě xxxx x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx tomto xxxxxx Xxxxx republiky:

XXXX XXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX SPRÁVĚ XXXX

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx zákon xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xx nichž správce xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx jiných xxxxx, x xx

x) x souladu x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxxxxxxxx x oblasti xxxx xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "jiný xxxxxxx xxxx"), xxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx, xxxxx je součástí xxxxxxxx řádu Xxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxx"), ve xxxxxx xx státu xxxx jurisdikci, s xxxxx byla mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxx xxxx").

(2) Xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx (dále xxx "mezinárodní spolupráce") xx poskytuje xxxx xxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) automatické xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx informací x vlastního podnětu,

d) xxxxxxxxxx písemností,

e) xxxxxx xxx úkonech, dílčích xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrol.

(3) Xxxxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxx zákona xxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jejich xxxxxx xxx správu xxxx.

(4) Xxxx se xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) peněžité xxxxxx, xxxxx zákon xxxxxxxx jako daň,

b) xxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx a) xxxx x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státem xxxx xxxx územním xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní smlouvou x výjimkou povinných xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx

x) vzájemné xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx pomoci xxx vymáhání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x xxxxxxx, x jakém ji xxxxxxxx xxxxx použitelný xxxxxxx Xxxxxxxx unie³⁾.

(6) Xx xxxxx upravující xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx smlouvu xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x).

§2

Jiný stát x xxxx xxxxxxxxx místo

(1) Xxxxx xxxxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxxxx stát.

(2) Kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx příslušný k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) x souladu x xxxxxxxxxx předpisem Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx¹⁾, nebo

b) xx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx.

§3

Xxxxx x xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx tento xxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

§4

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx financí (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx bezodkladně xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x tom, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx x působnost xxxxxxxxxxx xxxxxx; tuto informaci xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jiných členských xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktního orgánu.

§5

Kontaktní xxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxxxx kontaktní orgán

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx ředitelství xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxx kontaktních xxxxxx x tento xxxxxx xxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx převzít xxxxxxxx xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxxxx spolupráce, x xxxx je x xxxxxx vyřízení příslušný xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§7

Xxxxxxxxx xxxxx

(1) Ministerstvo xxxx pověřit správce xxxx výkonem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu; x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ústřední kontaktní xxxxx a Evropskou xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu nebo x xxxxxxx obdržené xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx x x xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx kontaktní xxxxx obdrží žádost x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, postoupí xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x tom xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx. Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 nebo 3 xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx žádosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§8

Xxxxxxx daně

(1) Xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx postupy xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx kontaktním místem.

(2) Xxxxxxxx xxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx-xx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, nebo

c) xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx mu xxxxxxxx xxxxxxxx xxx poskytnutí xxxxxxxxxxx spolupráce, popřípadě xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx daně xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kontaktního xxxxx, kterému xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

HLAVA III

VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1

Xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx

§9

Xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx státu o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx již xxxx vyčerpány xxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(2) Xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx do xxx xxxxxxxx odpovědi xx xxxx xxxxxx xxxx xx dne odeslání xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce x xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx daně xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xx žádost xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx poskytne xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vztahující xx ke xxxxxx xxxx, které xx x xxxxxxxxx. X xxxxxxx případě provede xxxxx, xxxxx řízení xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nebo 3 xxx dožádat xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx jiných xxxxxxx nezbytných k xxxxxxx požadovaných xxxxxxxxx; xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx domnívá, xx xxxxxx úkony, dílčí xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx, x jejichž xxxxxxxxx bylo xxxxx xxxxxxxx 4 dožádáno, xxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxx nelze xxxxxxx výslovné xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, poskytne xxxxxxxxx místo její xxxxx nebo xxxxxxxxx.

§10

Xxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx obdržení xxxxxxx x xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do xxxxx pracovních xxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx").

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §9 xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx s kontaktním xxxxxx jiného xxxxx xx lhůtě xxxxx.

(3) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x důvodech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a x xxxx, xxx xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx.

§11

Doplnění xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx oznámí xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xx jednoho xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nedostatky x žádosti x xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx doplňujících xxxxxxxxx.

§12

Xxxxxxxx odmítnutí poskytnout xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx informací, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xx žádným xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx stanovených v xxxxxxxx 1, vyrozumí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dožadující xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx jednoho xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxx z důvodu, xx tyto informace xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní x Xxxxx republice.

Díl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§12x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxx xx xxxxxx pravidelné x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx určených xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místu jiného xxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx žádosti.

§12a xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x přeshraničním prvkem,

d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxx,

x) oznamované xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání.

(2) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxx x odstavci 1.

§12x

Xxxxxxxxx informací Evropské xxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxx xxxxxx ročně Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx x členským xxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxx ústředního kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx x používá xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxxxxx prodloužení xxxxx

Xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx předpisem Evropské xxxx nařízením xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x jiným xxxxxxxx xxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 299/2020 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.7.2020

Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxx x xxxxxxx

§13

Xxxxxx x podmínky automatické xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x majetku xx xxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx osob, xxxxx xxxx xxxxx právních xxxxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x důvodu svého xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x xx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx²⁾ x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ministerstva.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 se poskytují xxxxx o xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx a ministerstvu.

(3) Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, poskytuje ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxx xxx, x xx nejpozději xx xxxxx xxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx kterém xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx Česká xxxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxx druzích xxxxxx xxxx majetku, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán tuto xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx jí xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jiného členského xxxxx, xx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx vyhláškou podle xxxxxxxx 1 xxxx. x); x tomto xxxxxxxxx Evropskou komisi x xxxxxxxxxxxx.

Oddíl 3

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Obecná xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných finančními xxxxxxxxxxx xx poskytují xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, na xxxxx xx x jiném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13b

Pojmy

(1) Pokud je xxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx

x) s xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze č. 1 k xxxxxx zákonu, má xxxx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx tímto xxxxxxxx xxxxxx a Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním xxxxxx x mezinárodní xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, i když xx xxxxxxx x xxxxx oddíle; xxxxx xxxxxxx pojmy xxxxxxxxxx, xx význam xxxx přílohou č. 1 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 písm. x) x x) zveřejní xxxxxxxxxxxx ve Finančním xxxxxxxxxx.

§13c

Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Neoznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx B přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx její úhrady.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, kromě xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx nachází xxxx xxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která není xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx českých xxxxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxxxx 2 písm. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x změnách, x xxxx x xxxxxxx dojde.

§13c xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx postupů náležité xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx legalizaci xxxxxx x trestné xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx správce, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou fondu, xxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxx osoba mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. x) přílohy č. 1 k tomuto xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx entitou xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Pro účely xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x jiným xxxxxx xx vyňatým účtem xxxxxx také xxxx, x xxxxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x má xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x článku X xxxx 17 xxxx. x) xx x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxx xxxx xxxxx odstavce 5 stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x xxxxxxx, x nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13e

Oznamovaná osoba

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, která není

a) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx,

x) obchodní korporací, xxxxx xx propojenou xxxxxxx akciové společnosti xxxxx písmene x),

x) xxxxxx entitou,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) finanční institucí.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx se rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, která xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx svého xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxxx tohoto zúčastněného xxxxx.

(3) Zúčastněným xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) smluvní xxxx, se kterým Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx základě lze x tímto xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx použitelnou pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x který xx xxxxxx na seznamu xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxx státem uplatňujícím xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx členský xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx republika xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx automaticky xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx rozsahu, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxxxxxx xxxx členský xxxx, xxxxx

1. x xxxxxxxxx xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx stejně xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x je xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx tento xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx Xxxxxx republikou x xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

2. x xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 xxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx povinen xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jiný xxxxxxx stát, x xxxxx xx uveden xx seznamu zveřejněném Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx podléhá x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx pobytu, sídla xxxx xxxxx xxxxxx.

(6) Xxx účely automatické xxxxxx xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxxxxx xxxxxx specifikovaná xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x zamezení xxxxxxx xxxxxxx a zabránění xxxxxxxx xxxxx x xxxxx daní z xxxxxx a majetku.

(7) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 4 xxxx. x) oznámí xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xx Finančním xxxxxxxxxx; xx Finančním xxxxxxxxxx xx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx stát xxxxx xxxx xxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13f

Postavení xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v kalendářním xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče uvedené x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mezi xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupy, jejichž xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx prověřování xxxxx přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx se xxxx státu nebo xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx státem ke xxx 31. prosince 2015, rozhodným xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x ostatních xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, ve xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 zveřejní xxxxxxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx.

§13h

Zjišťování

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx při prověřování xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupů xxxx xxxxxxxxxxx postupů.

(3) Údaje xx zjišťují o xxxxxxxxxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx je

a) oznamovaná xxxxx,

x) právnická xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx jsou

a) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x xxxxx narození xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx sídla xxxxxxxx xxxx,

x) daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx obdobné xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx daňové účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je rezidentem, x

x) xxx státu xxxx xxxxxxxxxx, jichž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x u xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx součinnost xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x vložen xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxx uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x zjišťování xx xxxx 10 let xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xxxx oznamované xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zjišťovány.

§13j xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) identifikační xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x oznamovaném účtu,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx oznamovaného xxxx,

x) xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, nebo, xxxxx xxx x tomto xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, informace o xxxx xxxxxxx a, xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, zůstatek xx xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx jeho zrušením; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx výnosy x prodeje xxxx xxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) u xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx úroku vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx tohoto účtu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx nebo xxxxxx x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxx roce xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, oznámení xxxxx odstavce 1.

§13l

Lhůta pro podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx se xxxxxx xx 30. června xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13m

Způsob podání xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx zprávou

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx do xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x strukturu datové xxxxxx zveřejní ústřední xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13n

Pokuty

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx oznamující české xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx nesplnění povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx se prověřování x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo zveřejňování.

(2) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou pokutu xx 500 000 Kč, xxxxx poruší povinnost xxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx majiteli xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osobě xxxxxx xxxxxx za nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, pokud xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx prohlášení nesprávný xxxx.

§13x

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Sb.

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx, s xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelná xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx kalendářním xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 zveřejní ministerstvo xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Pododdíl 2

Zvláštní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní xxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx má xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx instituce xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx tak, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx dne předcházejícího xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dále xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx roce vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx neúčastnící xx xxxxxxxx instituce, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx poukáže nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx na xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx, údaje nutné xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxxx xx x tomu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x zašle xx tomuto xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

Xxxxxxxx 3

Xxxxxxxx ustanovení

§13s

Informování x zveřejňování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamovanou xxxxx, xxxxx xx fyzickou xxxxxx, x xxx, xx x xx xxxxx shromažďovány a xxxxxxxxx xxxxx, a xx xxxx učiněním xxxxxxx xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx údaje x této xxxxx, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající se xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx dopad xx xxxxxxx osobních xxxxx xxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx informuje

a) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx předání xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx případech.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejní xxxxxxxx umožňujícím dálkový xxxxxxx xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx xxxx také na xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx také xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, jejichž xxxxxxx k rozhodnému xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx

x) jiné xxxxxxxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce a xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxx

x) xxx xx oznamující českou xxxxxxxx institucí nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxx x technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) identifikační xxxxx, xxxxx bylo kontaktním xxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx xxxx číslo xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxx xx 31. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx kterém xx xxxxxxxx xxxxxxxxx podat xxxxx xxxxxxxx.

(3) Správce xxxx xxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x xxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

(4) Xxxxx-xx ke xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, je xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx do 15 xxx ode xxx, xxx xxxxxxx.

§13xx

Xxxxxxx o xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sdělení x xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Oddíl 4

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Při xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x daňových stanoviscích x přeshraničním xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx poskytuje xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx komisi.

(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx neposkytují xxxxxxxxx x předběžném daňovém xxxxxxxxxx xxxx předběžném xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen, xxxxx xxxx vztah xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13v

Předběžné xxxxxx rozhodnutí

(1) Xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxxxxxx xx rozhodnutí správce xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Předběžným xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx jiné xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,

x) xxxxx xx xxxxxx, změněno xxxx obnoveno správcem xxxx x xxxxxxx xx lze xxxxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx skupině xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx xx

1. xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

2. xxxxxxxxx, xxx určitá činnost xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, a

d) xxxxx je xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx provozovnu, xxxx xxxx xxxxxxx daňového xxxxxxxx xx zdaňovací xxxxxx, xx kterém x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx činnosti xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxxxxxx je xxxx xxxxxx, postup xxxx xxxx správce xxxx, xxxxx splňují podmínky xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx transakcí xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxx

x) transakce, nebo xxxxxx řada, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

1. xxxxxxxxx xx státě xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx vydaly, xxxxxxx xxxx obnovily xxxxxxxxx xxxxxx rozhodnutí, xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx vedení,

2. xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx nebo

3. xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx je součástí xxxxxxxxx této xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx učiněné xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde x jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx stálé provozovny x pokud je xxxx opatření xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx přeshraniční xxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxx 4 postačí, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx předběžné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx je xxxxxxx xxxxxxxxx způsobu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx převodních xxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx

x) je xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx daně x xxxxxxx se xxx xxxxxxx,

x) xx určeno xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx skupině xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx x přeshraniční xxxxxxxxx a jehož xxxxxxxxx xx

1. xxxxxx xxxxxxxx souboru kritérií xxx xxxx transakci x určení xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx z xxxxxx xxxx

2. xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx a

d) xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx přiznání za xxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxxx k této xxxxxxxxx došlo.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xx také dohoda, xxxxxx nebo úkon xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 obdobně.

(4) Xxxxxxxxxxxx transakcí podle xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx,

x) do xxxxx xxxx zapojeny xxxxxxx xxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx daně x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z důvodu xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) které xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxx xxxxxxxxx osoby, jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx jejich obsahu, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx rysech, xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx uložené nebo xxxxxxx xxxxxx povinnosti xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx veřejného xxxxxxx xxxx bezpečnosti Xxxxx xxxxxxxxx,

x) den xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) den xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx uveden,

e) xxx pozbytí xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) xxxxxx druh,

g) xxxxxxx transakce xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx, pokud xx v xxxx xxxxxxx,

x) v případě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xxxx xxxxxxxxx osobami xxxxx zákona upravujícího xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx sjednanou xxxx,

x) x případě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx určení xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x příjmů nebo xxxxxxx sjednanou xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxx být xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx jimi xxxxx xxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx státu, xx kterým xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxxxxx, a

l) xxxx o xxx, xxx xxxxxxx

1. z xxxxxxxxxxx xxxxxxxx rozhodnutí,

2. x xxxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx xxx, xxxx

3. xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3.

(2) Xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. a), x), x) a x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxx xx obsah xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxxxxxx poskytnutí informací xxxxxx osobám, obsahuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, která xxxxx x xxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§13x

Xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx předběžném posouzení xxxxxxxxxx cen xx 3 měsíců od xxxxx kalendářního xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§13z

Doplnění poskytnuté xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán poskytne xx žádost xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx doplňující xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo x předběžném xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xxxx xxxxxx xxxx znění. Xxx vyřízení xxxxxxx xx postupuje xxxxx xxxxxxxxxx x výměně xxxxxxxxx xx xxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x účinností od 1.4.2017

Oddíl 5

Automatická výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nadnárodními xxxxxxxxx xxxxxxx

§13xx

Xxxxxx ustanovení

Při xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxx xx poskytují xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx některé xxxxxxxx xxxxxxxxx o nadnárodní xxxxxxx podniků a xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx správci xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxx xxxxxxxxxx zprávy xxxxx zemí

(1) Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx xxxx

x) smluvní xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx stejně jako xxxxxxxxx orgán Xxxxx xxxxxxxxx dokument k xxxxxxxxx mezinárodní smlouvy xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx podmínek, které xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Ministerstvo xxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx seznam států xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x).

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxx xxxxxxx, její xxxxxxxxxxxxx účetní závěrka x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotky bez xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx

x) je povinně xxxxxxxxxxx konsolidovaná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxxxxxx podíl x xxxxxxx x těchto xxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxxxx xxxx včetně xxxxxxxxx trhu v xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx rozumí konsolidovaná xxxxxx xxxxxxx sestavená xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx podléhá xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx účetní xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx konsolidovaná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, nebo za xxxxx xx se xxxxx odstavce 1 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s účinností xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků

(1) Xxxxxxxxxx skupinou podniků xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotky xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx svého xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotku xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxx státě nebo xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx podniků xxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxxx podniků xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx účetnímu xxxxxx xxxxx xxx 750&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx xxxxxxxxxxxx částka x xxxx, ve xxxxx xx xxxxxxxxx tato xxxxxxx, xxxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx kurzů xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx za leden 2015.

(3) Pokud právní xxx státu xxxx xxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx podmínky, xx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxx založené xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetní závěrce xxxx skupiny x xxxxxxx 750 000 000 EUR nebo x xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx 750 000 000 XXX x lednu 2015, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx podmínky.

§13xx

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Členskou xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je

a) xxxxxxxx x konsolidované xxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx, xxxx xx x xx byla xxxxxxxx, xxxxx by akcie xxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxx, xxxx

x) z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx významnosti x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ze xxxxx xxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx, xxxxx podléhá x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx sídla xxxx xxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx členskou entitou xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx.

(4) Českou xxxxxxxx xxxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx členská xxxxxx xxxx xxxxxxx z Xxxxx xxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx xxxxx členské xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zg

Nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx evropská xxxxxx

(1) Nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxx nadnárodní skupiny xxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx, xxxxx

x) se xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxx hlasovacích xxxxxxx xxxx xxxxxxx entity xxxx skupiny x xxxx dostačující x xxxx, xx

1. je xxxxxxx sestavit xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx

2. xx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx trhu, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, a

b) xxxxx xxxx xxxxxxx entita xxxx xxxxxxx xx xxxxx ani xxxxxxx xxxxxxxx na kapitálu xxxx hlasovacích xxxxxxx xxxx entity x xxxxxx míře jako xxxxx xxxxxxx x).

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx členská xxxxxx xxxx skupiny xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx podá xx xxxx skupinu xxxxxx xxxxx xxxx.

(3) Zastupující xxxxxxxxx entitou nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx ohlásila xxxx xxxxxxxxx členskou xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxx skupiny xxxx xxxxxx podle xxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x zastupující xxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx.

§13xx vložen právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx selhání státu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxx selháním xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx, xxx

x) xxxxx xxxx pozastavil xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxxxxxxxxxx nadnárodními skupinami xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx xxxxx dokument xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx týká automatické xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) tento xxxx xxxxx způsobem trvale xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx patří xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx došlo x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx xxxx nebo xx xxxxx stav xxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zi

Zpráva podle zemí

(1) Xxxxxx podle xxxx xx xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxx xxxxxxx xx vztahu xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:

1. xxxxxx x výjimkou xxxxxx xxxx xxxxxxxxx subjekty xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx státě xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx členská xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxxxx daň x xxxxxx,

4. splatná xxx z xxxxxx,

5. xxxxxxxx xxxxxxx,

6. kumulovaný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

7. xxxxx xxxxxxxxxxx,

8. xxxxxxx jiných xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupiny x xxxxx xxxxxxx:

1. xxxxx entity,

2. xxxx xxxx jurisdikce, xx xxxxxxx je xxxxxx,

3. xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se liší xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, x

4. xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) zdroj údajů xxxxx xxxxxxx a).

(2) Xxxxxx xxxxx zemí xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx vykazované xxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxx jednotlivých xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx které xxxx xxxxxxxxx částky xxxxxxx xx xxxxxx; xxxxxxx xxxxxx xx uvádějí xx xxxxxx xxxx.

(3) Xxx sestavování zprávy xxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxx údaje xx xxxxxxxx zdroje. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx než x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xx zprávě odůvodněno.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xx členskou xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx také xxxx xxxxxxx entity xxxx skupiny, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx entita xxxxxxxx činnost xx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx státu nebo xxxxxxxxxx, xx kterých xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx svoji xxxx samostatný xxxxxxxx xxxxx pro účely xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx daňového xxxxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx.

(5) Ministerstvo xxxxxxx vyhláškou vzor xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx oznámení x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, xx povinna xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitu x xxxxxxxxxx xxxxx informací xxxxxxx xxx splnění xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx skupinu.

§13zj xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx členská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx povinna xx xxxx 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) použité xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxx povinnosti xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zl

Oznámení

(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní skupiny xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx skupiny, xxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx za tuto xxxxxxx.

(2) Česká xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxxxx zprávu xxxxx xxxx za xxxx xxxxxxx, pokud xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx

x) xxxx x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx a xx xxxxxxx jedna x xxxxxx podmínek:

1. xxxx xxxxxxxx mateřská entita xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxx

2. xxxxxxx xxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyměňujícím xxxxxx podle xxxx, xxxx

x) xx ze xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx selhal, x xxxxxxxxxxxx xxxx systémové xxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxx entita nadnárodní xxxxxxx podniků nemá xxxxxxxxx podat xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx podle xxxx xxxxxxxxxxxxxxx zastupující xxxxxx této skupiny x

x) zastupující xxxxxx xx z členského xxxxx Evropské unie, xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx podmínky:

1. xxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx xx zastupující xxxxxx xxxx skupiny ze xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx xxxx,

2. xxxxxxxxxxx xxxxxx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx,

3. xxxxx xxxx xxxxxxxx Xxxxx republice xxxxxxxxx xxxxxxx,

4. zastupující xxxxxx ohlásila nejpozději x xxxxxxxx den xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx xxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny, a

5. xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx podá za xxxxxxx tato xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx odstavce 3 xx xxxxxxxxx, xxxxx xx zastupující xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx státu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx systémově xxxxxx, x ministerstvo xxxx xxxxxxxxx selhání xxxxxxxxxx.

§13xx

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx se xxxxxx xx 12 xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xx kterého xx xxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxx zastupující xxxxxx xxxx skupiny, xxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxx než 3 xxxxxx xxx xxx, kdy ministerstvo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx

(1) Česká členská xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx podá xxxxxxx xxxx ohlášení, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxx xxxxx x technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx oznámení,

b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, údaj o xxx, xxx je xxxxxxxxxxx mateřskou xxxxxxx xxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, nebo

d) x případě, kdy xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmen x) xxx x), xxxx o xxx,

1. xxxxx členská xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx zemí xx xxxx skupinu x její stát xxxx xxxxxxxxxx, nebo

2. xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx skupinu.

(2) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 se xxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního období, xx kterém xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx nutné x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x xxxxxxxx je na xxxxxx xxxxx a xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxx-xx ke xxxxx xxxxx uvedených x xxxxxxxx 1, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx změnu xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx dne, xxx xxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx povinna xxxxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13xx

Xxxxxx podání oznámení x ohlášení

(1) Oznámení x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ministerstvem x xxxx se datovou xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xx xxx přihlásit xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx způsobem umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) požádat xxxxxxxx xxxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Správce daně xxxx české xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 1&xxxx;500&xxxx;000 Xx, pokud xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx české xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 1&xxxx;500&xxxx;000 Xx, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx členské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 600&xxxx;000 Xx, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxx xxxxxx xxxxx členské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx, že xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx nezískala xxxxxxxxx nutné pro xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí xx xxxx skupinu, x jejichž xxxxxxxxxx xx požádala,

b) xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx veškeré xxxxxxxxx, xxxxx jsou jí xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, x

x) uvede x xxxxxxxx, že jí xxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxx skupiny xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxx zprávu xxxxx xxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxxxxxxxxx xxxxx státu xxxx jurisdikce, xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny xxxxxxx x xxxx xxxxxx a xxxxx xxxx pro xxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx xxxxxx vyměňujícím xxxxxx xxxxx zemí. Xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxx xxxxx také kontaktnímu xxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xx jejichž xxxxx vykonává xx xxxxx provozovně xxxxxxx xxxx členské xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx zprávě, xxxxx xxxxx stát xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx.

(2) Xxxxxx podle xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xx 15 xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx období této xxxxxxx. X xxxxxxx, xx lhůta xxx xxxxxx oznámení xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx zemí za xxxx skupinu xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxxx xxxxx informaci o xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx odmítla xxxxxxxxxx součinnost xxxxx xxxxxxx entitě xxxx xxxxxxx.

§13xx vložen právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Xxxxx 6

Automatická výměna xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Obecná xxxxxxxxxx

§14

Xxxxxx ustanovení

(1) Xxx xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající se xxxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx ministerstvu x xx k xxx xxxxxxx Evropská xxxxxx.

§14a

Uživatel uspořádání

Uživatelem xxxxxxxxxx xx xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxx osoba nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx je xxxx uspořádání xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxx uskutečnily xxxxx xxxx pro jeho xxxxxxxx.

§14x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxx automatické výměny xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání osoby xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, že xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxx xx

1. xxxxxx xxxxx osoby xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx, že xx schopna x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

2. kontrole druhé xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx, xx xxxx xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxx práv, xxxx

3. xxxx než 25 % xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxx, xxxx

x) xx xxxxx na xxxxxxx 25 % zisku xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxx xx xx řízení, kontrole, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx podílí xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx tyto xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx navzájem přidruženými xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 na xxxxxx, xxxxxxxx, základním xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx přidruženými xxxxxxxx.

(4) Xx osobu xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xxxxx z xxxxxxxx hlasovacích práv xxxx xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx určité xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx osobou xxxx xxxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, se hledí, xxxx xx xx xxxx xxxx xxxx xxxxx x rozsahu xxxxx hlasovacích xxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti.

(5) Xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxx 3 se x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vynásobením xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx než 50 % xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxx xxx xxxxx, xxxx xx xxxxxx 100 % xxxxxxxxxxx xxxx.

(6) Xxx účely odstavců 1 xx 5 xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx manžel x xxxxxxxx v xxxx xxxxx za xxxxxxx osobu.

§14b xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx od 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx pro xxxxx automatické výměny xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx uspořádání, xxxxx

x) jsou podrobeni xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx,

x) mají xxxxxx xxxxxxxxxx x členském xxxxx Evropské xxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx uspořádání,

c) xxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxxx xxxx

x) jsou xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx státě Evropské xxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx na trhu, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx pro účely xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli přeshraničních xxxxxxxxxx osoba nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, které vzhledem x příslušným xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx těchto xxxxxx, vědí nebo xx měly vědět, xx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx podporu, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jde o

a) xxxxx, xxxxxxxx na xxxx xxxx organizaci xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) zpřístupňování xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx uspořádání.

§14c xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 343/2020 Sb. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jako xx xxxxxx uspořádání.

(2) Na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx x více xxxxx xxxx xxxxx se xxx účely automatické xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních uspořádání xxxxx jako na xxxxxx xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Sb. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Typizovaným xxxxxxxxxxx je xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx, nabízeno xx xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx zpřístupněno xxx, xx xx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx uspořádání.

(2) Xxxxxxxxxxx xx xxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx uspořádání

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uspořádáním xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx znak.

(2) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx státu Xxxxxxxx xxxx a xxxxx, který xxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx, nebo xxxx xxxxxxxxxx, x

x) xxxxxxx xxxxx účastník tohoto xxxxxxxxxx

1. je xxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx než xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

2. xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo místa xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx,

3. xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se x tomto státě xxxx jurisdikci x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

4. xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx jurisdikci, xx xxxxx není xxxxxxxx zdanění z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx vedení xxx zde xxxx xxxxxx provozovnu, xxxx

x) xxxx uspořádání může xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx skutečných xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx legalizaci výnosů x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx pro účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastnost xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx povinnostem x xxxxx jsou xxxxxxx x příloze č. 3 k xxxxxx xxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Sb. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

Xxxxxxxx 2

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxxxx

§14x

Xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxx je xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zprostředkovatel xxxxxxxxxxxx přeshraničního xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxx xx toto xxxxxxxxxx v držení xxxx pod svou xxxxxxxxx.

(2) Uživatel oznamovaného xxxxxxxxxxxxxx uspořádání je xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx tohoto uspořádání x rozsahu, xx xxxxxx xx tento xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx uspořádání xxxxx profesní xxxxxxxxxxxx, x to xxx xxx, xxx xx xxxx skutečnost xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. To xxxxxxx, xxxxx má xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx profesní mlčenlivostí.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx je xxxx xxxxxxxx osobou, pokud xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx.

§14x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

x) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x Komoře xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx x advokacii,

c) xxxxxxxxxx řádu,

d) zákona x auditorech,

e) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx xx výměnu informací x oznamovaných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx alespoň xxxxxx xxxx xx xxxxxx x tomuto xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx z xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx včas xxxxxx xxxxxxxx jemu známým xxxxxxxxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x účinností xx 14.8.2020

§14k

Postavení xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx xxxxx xx pro xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14l

Oznámení

(1) Xxxxxxx osoba, xxxxx xx zprostředkovatelem xxxxxxxxxxxx přeshraničního uspořádání, xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx svého xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,

x) xx stálou xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx x xxxxxx uspořádání, x není xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxxxx podle jejího xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxx xxxx x není xxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx členském xxxxx Xxxxxxxx unie ani xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx stálou provozovnu, xxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxx ve vztahu x xxxxxx uspořádání, xxxx

x) xx registrována x profesním sdružení xxxxxxxxx se xxxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx svého bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxx místa xxxxxx x xxxxxx členském xxxxx Xxxxxxxx unie, xxxx v žádném xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxx ve vztahu x xxxxxx uspořádání, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx žádného členského xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxx se xxxxxx xxxx právem.

(2) Xxxxxxx xxxxx, která je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznámí správci xxxx xxxxxxxxx o xxxxx uspořádání, pokud x Xxxxx republice

a) xx xxxxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx,

x) xx stálou xxxxxxxxxx, která xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx členském xxxxx Xxxxxxxx unie,

c) xxxxxx xxxxxx nebo xxx vytváří zisk x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx vedení v xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie xxx x žádném členském xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxx prospěch, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx členském státě Xxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx x tohoto xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx členském xxxxx Evropské xxxx xxxxxx xxx v xxxxxx xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 ve xxxxxx k typizovanému xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x informacích x xxxxx xxxxxxxxxx.

(4) X xxxxxxx, kdy xx xxxxx povinné xxxxx podle odstavce 2 xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx států Xxxxxxxx xxxx, xx povinná xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavce 2, xxxxx pokud

a) xxxxxxx toto xxxxxxxxxx xx zprostředkovatelem xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo

b) xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx uspořádání, xxxxx x dohodě xxxxx xxxxxxx x) nedošlo.

(5) Xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, pokud xxxxxx oznámení, xxxxx xxxxxxxxxx stejné xxxxx, x xxxxx členském xxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxx ve xxxxxx x tomuto xxxxxxxxxx xxxxxx jiná xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x členských xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx stejné xxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxx xxxxxxxx

(1) Povinná xxxxx x xxxxxxxx x oznamovaném přeshraničním xxxxxxxxxx uvede

a) identifikační xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx a uživatele xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx entitou tohoto xxxxxxxxx,

x) podrobné xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx uspořádáním,

c) xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

1. xxxxxxxx, pod xxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxxx takové xxxxxxxx xxxxxxxx, a

2. popis xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxx, aby xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx povinnosti mlčenlivosti x nedošlo k xxxxxxxx xxxxxxxxx pořádku xxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxxxx,

x) xxx, xxx xxx xxxx xx xxx učiněn první xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx o ustanoveních xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) hodnotu tohoto xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx států Evropské xxxx, které xx xxxxx uspořádáním mohly xxx xxxxxxx, x

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx osoby xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxx xxx dotčeny xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx spojeny x xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxx o xxx, xx xxxxxx xxxxxxxx státem Evropské xxxx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxx osoba v xxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx dané xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx změněné údaje xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x), d), x) a x).

(3) Xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxx

x) jméno,

b) datum x místo xxxxxxxx, xxx-xx x fyzickou xxxxx,

x) xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx kterých xxxx podrobeny xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxx obdobné xxxxx xxxxxxxxx pro daňové xxxxx ve xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení.

(4) Ministerstvu x Xxxxxxxx komisi xx xxxxxxxxxxx údaje xxxxx odstavce 1 xxxx. x), x) x h).

§14m vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxx pro podání xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx 30 xxx xxx xxx, kdy

a) xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxx

x) xxx učiněn xxxxx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Nastane-li xxxx skutečností xxxxx xxxxxxxx 1, xx xxxx rozhodným xxx xxxxxxx xxxx lhůty xxxxx xxxxxxxx 1 xxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) X případě, xx oznámení o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xx 30 dnů xxx xxx, kdy xxxxx zprostředkovatel xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxx x tomuto xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx podává xx 30 xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xxxxxx došlo.

§14n vložen xxxxxxx předpisem č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxx vybraných xxxxxx xxxxxxxx oznámení

Skutečnost, xx xxxxxxx daně nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nepodniknou na xxxxxxx podaného xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx přeshraničním xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx zprostředkovateli xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, není xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx podle §13v xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx rozhodnutí xxxx které by xxxxx §13w xxxx. 3 zakládaly xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 343/2020 Sb. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Povinná xxxxx xx povinna xx xxxx 10 xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxx xxxxxx oznámení xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx povinnosti xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx v xxxxx členském xxxxx.

(2) Xxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx po dobu 10 let od xxxxxxxxxx xxx lhůty xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx plnění informační xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání, xx povinna xx xxxx 10 xxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxx xx zprostředkovatelem xxxxxx xxxxxxxxxx xx tomto xxxxxxxxxx.

§14x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. s účinností xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx se xxxxxx xx xxxxxxxxx vydaném xxxxxxxxxxxxx a xxxx xx xxxxxxx zprávou

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx se xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. s účinností xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx povinné osobě xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, pokud xxxxxx povinnost xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uložit xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nepeněžité xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx povinnost.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx do 500 000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§14x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x účinností xx 14.8.2020

§14x

Xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx přeshraničním xxxxxxxxxx xx 1 xxxxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx od 14.8.2020

§14xx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx platforem xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx x osobami xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx platformy umožňující xxxxxx spojení x xxxxxxxxx, pro které xxxx xxxxxxxx provádějí xxxxxxxxxxx činnost.

§14zc vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Sb. s xxxxxxxxx xx 1.1.2023

Xxx 3

Výměna xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

§15

Xxxxxxxx x lhůty xxx xxxxxx informací x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, pokud

a) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx x xxxxx xxxxx xxxxx xxxx dojít xx zkrácení daně,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx byla xxxxxxxxx xxxxx daň xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx od xxxx x České republice, xxxxx by xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx nebo vzniku xxxxxx povinnosti x xxxxx xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx x různých xxxxxxx je uskutečňováno xxxx xxxxx nebo xxxx států xxx, xx xxxx xxxxx xx snížení daně x některém z xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že může xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx spojenými xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx x příjmů, xxxx

x) xxxxxxx předpokládá, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zjištění xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx státě.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx x které xxxxx mít xxxxxx xxx xxxxxx daní x xxxxx jiném xxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, kdy xx xxxxxxxxx místo xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx x případě, xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx 7 xxxxxxxxxx xxx xxx dne xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxx 4

Xxxxxx xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx základě žádosti xxxx z vlastního xxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx nebo x vlastního xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx.

(2) Na xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx informace, xxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx nebo z xxxxxxxxx xxxxxxx. Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx do xxx xxxxxx poté, xxx xx xx xxxx xxxxxxxx jejich využití.

§17

Hodnocení xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxxx místům xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nejméně xxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxx stanoveným xxxxxx vzájemnou xxxxxxx.

XXXXX IV

DALŠÍ FORMY XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx při xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx postupech xxxxxxx daně

(1) Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vzájemnou xxxxxxx mohl xxxxxxx xxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxx přítomen při xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx,

x) xxxxx otázky xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx v xxxxx xxxxx,

x) nahlížet xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(2) Xx základě žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx dohodne kontaktní xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx 1. X xxxxx rozsahu xx xxxxxx xxxxx xxxxxx jiného státu xxxxxxxxx úřední xxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Úřední xxxxx podle odstavce 1 nebo 2 xx xxxxxxxxx pověřením, xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx osoby,

b) služební xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby,

c) xxxxxxxxxxx útvar orgánu, xx kterém je xxxxxx xxxxx zařazena, xxxxxxxxx její jiné xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx a

e) identifikaci xxxxxxx daně xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx pověření xxxxx.

§19

Xxxxxxxx daňové xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx se xxxx x kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx každý na xxxx xxxxx souběžnou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx splnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo doplňující xx xxxxx.

(2) X xxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxx subjekty, x xxxxxxx bude provedena xxxxxxxx daňová xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx daňovou xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx orgánu jiného xxxxx důvody xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx místo xxxxxx úřední xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxx.

§20

Xxxxxxxxxx

(1) Kontaktní místo xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx daňového xxxx.

(2) X xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxx předmět xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, jméno x xxxxx xxxxxx, obchodní xxxxx xxxx název x sídlo xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Na xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx rozhodnutí xxxx xxxx xxxxxxxxxx týkající xx xxxx zajistí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx nebo xxxx písemnosti týkající xx xxxx nejsou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx není xxxxxxxx xxxxx x xxxx důvodu, xx xx xxxx doručeny x xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx místo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dožadující xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx o veškerých xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) X doručení xxxxx xxxxxxx, pokud nebyly xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx by xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nepřiměřené xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Podmínky xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx porušila xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx povinnost xxxxxxxxxxxx, anebo xxxxx xx poskytnutí xxxxxxxxx xxxxx ohrozit xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Důvodem x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxx xxxxx skutečnost, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx banka, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xx výhradně x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx

x) xx xxxxxx vlastnických xxxxxx.

(3) Xxxxxxx informace xxxxx xxxxxxxx 2 je xxxxxxx xx xx xxxxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx; xx xxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxxx, xx kterou se xxxxxxxx zákonem uložená xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx mlčenlivosti x xxxxxx držitel xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx před xxxxxx, xxxxx státním xxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

Xxx 2

Nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

§22

Xxxxxxx přijatých xxxxxxxxx

(1) Informace, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx v rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vymezených xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek, nebo

c) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a pojistného xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, aniž xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx trestní xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo xxxxx xx xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x užitím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x x xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2, xxxxx mohou být xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx České republiky.

(4) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx místem xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx moci, který xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxx 2 xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx stejně xxxx xxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Předání informací xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xx kontaktního xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, mohou mít xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 odst. 1 xxxx 2 x xxxxxx členském xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x svém xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

(2) Xxxxxxx-xx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx ode xxx, xxx obdrželo xxxxxxx kontaktního xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dalším xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 a xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x podmínkami xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx místo informace xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx místo obdobně, xxxxx xxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, udělit xxxxxxx x xxx, aby xxxx xxxxxxxxx jím xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx místem jiného xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx státem x jinému xxxxx xxxxx §22 xxxx. 3.

§24

Xxxxxxx informací xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx podle §22 xxxx. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx místo smluvního xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, které informace xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, pokud

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, které informace xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx předáním a

b) xxxx, jemuž xxxx xxx tyto informace xxxxxxx, xx zavázal x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxx xxxxxx trestního xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, mohou xxx xxxxxx xxx xxxxx podle §22 xxxx. 1 nebo 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva x xxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx místo předpokládá, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx nebo od xxxxx, který informace xxxxxxx xx základě xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx, xxxxx mít význam xxx xxxxx podle §22 odst. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx místo předat xxxx informace kontaktnímu xxxxx xxxxxxx smluvního xxxxx, xxxxx to xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x právní předpisy Xxxxx xxxxxxxxx umožňují.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

Xxx 3

Komunikace při xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxx forma

(1) Xxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx členským státem xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx stanoveny xxxxx použitelným xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx; x xxxxxxxxx xxxxx být xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx místo xxxxx xx standardním xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx firmu nebo xxxxx x xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx údaje xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu x

x) xxxx, k němuž xxxx xxxxxxxxx požadovány.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx osoba, x xxx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx její xxxxx, x xxxxx pobytu, xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx a sídlo. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx údaje, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx požadovaných xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx stanovený Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx vztahu ke xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx standardní xxxxxxxx xxxxx odstavce 1 x v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2.

(6) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx datový xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx to není xxxxx, xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů smluvních xxxxx, xxxxxxx doporučený xxxxxx Organizace pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx.

§26

Ukončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx-xx xxxxx žádosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§27

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Informace x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jsou poskytovány xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Ústřední xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xx xx, xx xxxxxxxxxxx spolupráce xx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

§28

Xxxxx komunikace

(1) Žádost x xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxx, na xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx může, xxxxx xxxxx ve xxxxxx odůvodněných xxxxxxxxx, xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x k xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, avšak xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx své xxxxxxx x xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx nebo k xx připojených písemností xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

HLAVA VI

USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, XXXXXXXXX X ZRUŠOVACÍ

§29

Širší xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx s jiným xxxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxxxxxxx předpis Xxxxxxxx unie upravující xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx¹⁾ xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx širší xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx poskytuje smluvnímu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, než jakou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, nesmí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xx požádá.

§30

Přístup k informacím xxx xxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X rozsahu xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx&xxxx;x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rejstříku xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup k xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§31

Xxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx s Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce x boji proti xxxxxxx únikům x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx předá Xxxxxxxx xxxxxx x ministerstvu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx účely a xxxxxxx xxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx orgánu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx.

§32

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx kontaktním xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxxxxx běhu x délky lhůt x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx předpis.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §13 xxxx. 1 písm. x) xxxx informace vztahující xx xx zdaňovacímu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx 2014.

§33

Zrušovací xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx daní a x xxxxx zákona x. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.

2. Xxxx xxxx zákona č. 438/2003 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x některé další xxxxxx.

3. Xxxxx č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x mezinárodní xxxxxx xxx správě xxxx x o xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Sb., o xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 438/2003 Xx.

4. Zákon č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxx x o xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Xx., o xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx č. 281/2009 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx řádu.

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Finanční xxxxxx Xxxxx republiky

§34

Zákon č. 456/2011 Sb., x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx zákona x. 458/2011 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. V §4 odst. 1 xx za písmeno x) xxxxxx nové xxxxxxx x), které xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx písmeno c) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

2. V §4 xxxx. 3 xxxxxxx b) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx xx xxxxxxx x) xxxxxxxx nová xxxxxxx c) x x), xxxxx xxxxx:

"x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) vykonává x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě daní,".

Dosavadní xxxxxxx x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

4. X §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) zní:

"b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

5. X §10 xx xx konci xxxxxxxx 3 xxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxx xxx:

"x) xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x Xxxxx správě Xxxxx republiky

§35

Zákon č. 17/2012 Sb., x Celní správě Xxxxx republiky, xx xxxx xxxxx:

1. X §4 odst. 3 xxxx. x) xxx 5 xxx:

"5. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, dílčího xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a to x xxxxxxxx ministerstva,".

2. X §4 xxxx. 3 xxxx. a) xx xxxxxxxx xxx 6, xxxxx xxx:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx správě daní, x xx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

3. X §8 xxxx. 4 xxxxxxx x) xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.".

4. X §8 xxxx. 4 se xx konci xxxxxxx x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx x), xxxxx xxx:

"x) z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx.".

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

§36

Xxxxx zákon xxxxxx xxxxxxxxx dnem xxxx vyhlášení.

Xxxxxxx č. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entita xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejíž podstatnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx drží finanční xxxxxxx xx xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže hrubý xxxxxx této xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) období 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx vklady x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxx zákazníka xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nástroji, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) individuální xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

iii) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx prostředků x zastoupení xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx entitou, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxx a).

S entitou xx xxxxxxx xxxx x tou, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx x písmenu x), nebo xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), jestliže hrubý xxxxxx entity xxxxxxxxxxx x příslušné xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxx za kratší x těchto období: x) xxxxxx 3 xxx končící 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx výpočet; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "investiční xxxxxx" xx nevztahuje xx xxxxxx, která xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx kterékoli x xxxxxxxx xxxxxxxxx x článku D xxxx 1 písm. x) xx x).

Xxxxx xxx xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxx, který xx x xxxxxxx x xxxxxxxx zněním xxxxxxxx v xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Force).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx papíry nebo xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx futures, xxxxxxxx xx opcí, xx xxxxxxx papírech nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxx na xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx uzavírá pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající se xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vztah xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx schopna xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx na xx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, xx má xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx několik xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx rezidenty x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx případů, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamovaných xxxx, jež vede, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx státě. Jestliže xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx považována xx xxxxxx transparentní xxxxxx xxxx se xxxxxxx x jurisdikci, kde xxxx uplatňována daň x xxxxxx), xx xx za xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, a xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikce,

b) xx xxxxxx (včetně skutečného xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) podléhá xxxxxxxxxx dohledu x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování x náležité péče x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, v xxxx xxxxxxxx účet xxxx xxxx vede.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx finanční instituce, xxxxx xx:

x) vládní xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x to s xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x pohledávky xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx stejného xxxx, xxxxx vykonávají specifikovaná xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx instituce,

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účastí, důchodovým xxxxxx x xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ministerstva, u xxx xx xxxxx xxxxxx, že jejím xxxxxxxxxxxxxxx bude ohroženo xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx její úhrady,

d) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx v rozsahu, x xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o všech xxxxxxxxxxxx xxxxxx svěřenského xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx agentura či xxxxxxxx zcela xxxxxxxxx xxxxxx xxxx jinou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xx více xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx celků státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx jiné jurisdikce xx xxxxxx jakákoli xxxxx, xxxxxxxxxx, agentura, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx jiný orgán xxx ohledu xx xxxx označení, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet xxxx na xxxx xxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx panovníkem, xxxxxxx úředníkem xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednajícím xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx ve xxxx xxxxxxx zájmu.

b) "Ovládanou xxxxxxx" xx rozumí xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx jinak xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právní xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx jedné xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx zcela xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx několika vládními xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx její vlastní xxxx nebo xx xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx entit, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx a

iii) xxxxxxx xxxxxx po jejím xxxxxxx přejde xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx entit.

c) Xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci v xxxxx vládního programu x činnosti xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx xx obecné xxxxx nebo xxxxxxxxx xx správou určité xxxx vlády. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx považuje xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých osob, xxxxx-xx z využívání xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx bankovnictví, xxxx-xx x rámci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "mezinárodní xxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) která xx skládá xxxxxxxxx x xxxx, ii) xxxxx má xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx obdobnou xxxxxx a xxx) xxxxx příjem neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx vlády xxxxxxxxx orgánem - xxxxx xxx samotnou xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx jako xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx xx od xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx daným xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx důchodových dávek, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným osobám, xxxxx jsou současnými xxxx bývalými zaměstnanci, xxxx osobami, které xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) nemá xxx jednu xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx z xxxxxxx xxxxx,

x) podléhá xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx poskytuje výkazy x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx alespoň jeden x těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osvobozen xx daně x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x příjmů xx xxxxxxx dani,

ii) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x xxxxxxxx převodů majetku x jiných xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx je xxxxxxxx jen xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti či xxxxxxxxxx xxxx úmrtím (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxx C bodu 17 xxxx. x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) příspěvky, xxxx xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, od xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem z xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) do fondu xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) příspěvky xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, jiné xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) účastníci, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, v xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) fond xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, že xx vydavatelem kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen tehdy, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx kartě x přeplatek mu xxxx xxxxxxxx vrácen x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, nebo x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx v oddílu XXX článku X přílohy č. 2 k tomuto xxxxxx. Pro tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x tomto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování jsou x xxxxxx fyzických xxxx xx entit, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx kvalifikuje xxxxx xxxxxx bodu jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx kolektivního investování xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx ani xxxxxx žádné listinné xxxxx na xxxxxxxx xx xxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx tyto akcie xx xxxxxx odevzdání xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x oddílech XX xx VII přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx předloženy k xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a

d) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx tyto xxxxx byly xx xxxxxxxx x x xxxxxx případě do 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx účet" se xxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx depozitní účet, xxxxxxxxxxxx účet a:

a) x případě xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x této xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast v xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx zastoupení xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx zákazníka x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zákazníka x xxxxxxxx instituce xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v této xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx vytvořena x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistným xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx osobě xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx poskytovaných xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) účet xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx vkladovým xxxxxxxxxxxx, penzijním (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx podnikání. Xxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výnos x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx účet, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, na němž xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" se x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová účast xxxx xxxxx na xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx osobní xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokládanou xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondu, nebo xxxxxxxxx jinou fyzickou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je pokládána xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxxxx (xxxx. prostřednictvím xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx xxxx může xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos ze xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vzniku specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, úraz, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx zavazuje vyplácet xxxxxxx částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx považuje xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu nebo xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx několika xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí pojistná xxxxxxx, jiná xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxx x těchto xxxxxx: x) xxxxxx, xx kterou xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xx odkup xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx:

x) výhradně v xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jako xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx životním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x důvodu xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x nového xxxxxxxxx pojistného x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx dividendu xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx ukončení pojištění, xx předpokladu, xx xx xxxxxxxxx vztahuje x xxxxxxxx xxxxxxx, xx které lze xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splatné xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" se xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí k xxxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx ohledu xx to, xxx xxx xxxxx finanční xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx písmene x),

xx) pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx podle oddílu XXX článku X přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx i pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx kteréhokoli x xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx za dříve xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx u xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx dříve existující xxxx podle xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx účtu x xxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxx účet držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

14. Xxxxxx "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx osoby s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x vysokou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx k 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx entity" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx penzijní xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx penzijního xxxxx, xxxxx cílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dávek, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx,

xx) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu xxxxxxxx xx xxxxx je xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx vyžadováno, aby xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se xx xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

v) xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet xx xxxx částky xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx případech s xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů a xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx zákonu.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx v), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x x případě, xx na xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx více xxxxxxxxxxx xx penzijních xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X v xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

b) xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx určený xxx xxxx účely než xxx xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s cennými xxxxxx nebo podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx určený xxx xxxx účely xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx investičního příjmu x xxxx xxxxxxxx xxxx tento xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx a

iv) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, x uplatněním pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky xx), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, že na xxx mohou xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx penzijních xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx uvedené v xxxxxx X x xxxxxxxx x bodů 5 xx 7,

x) xxxxxxx x životním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x to xx předpokladu, že xxxxxxx splňuje tyto xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx pojistné xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ročně xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx je xxxxxx,

xx) smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx mohla xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx dávka v xxxxxxx smrti, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zaplaceného xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, nemoci x xxxxxx nákladů, xxx ohledu na xxxxxx xxxxxxxx vznik, xx xxxx existence xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x kteroukoli x xxxx uvedených xxxxxxxxxxx:

x) xx soudním xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem nemovitého xx osobního xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

- xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo pronájmem xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxx, povinnosti prodávajícího xxxxxxx xxxxxxxx podmíněný xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx škody x souvislosti x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx včetně xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx kupujícího, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (mimo xxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx zřízeným v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- účet xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx písmene x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx stranou xxxx xxxxxx výhradně x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit pozdější xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx zákazník provede xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, nebo x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka převyšující xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx převod xxxx stanovených x xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx základě vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "veden xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx o schovatelský xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx xx, zda xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx účet,

c) xx xxxxx finanční účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx jde x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx o xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx kritérií:

a) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx pasivním xxxxxxx x méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx nefinanční xxxxxx propojenou xxxxxxx x entitou, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx cenných papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) všechny xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x držení, xxxxx xxxx části, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx několika dceřiných xxxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které je xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem xx akvizice nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx účastí x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx s xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx finanční instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx výjimku po xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx vzniku nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx nebyla finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx majetku xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx institucemi, nebo xxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx financování xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx zabývá jiným xxxxxxxxxx, než je xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx x provozována xx svém xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, umělecké, xxxxxxxx, sportovní nebo xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx státě xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx od xxxx x příjmů,

iii) xxxx žádné akcionáře xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přiměřené kompenzace xx poskytnuté xxxxxx xxxx plateb xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, aby po xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro jinou xxxxx xxxx x xxxx prospěch jakožto xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx právem, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro účely xxxxxx xxxxxx považována xx majitele xxxx x za xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X případě pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx oprávněna nakládat x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx by xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx smlouvě x jakákoli xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy. Po xxxxxxxx pojistné xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu xx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx zákazníka, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňuje podle xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní peněz xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx právnická osoba xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, například xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: i) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx ovládána xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle článku X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx vedení x xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx náležité péče x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx vlastnictví xxxx xxx 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx úřad xxxx xxxx) státu xxxx xxxx jurisdikce, o xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo obec), xx xxxxxx je xxxxxxx jméno fyzické xxxxx x xxxxx xx xxxxx používá xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo obec), xx kterém je xxxxxxx jméno entity x xxx adresa xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx nebo xxxx jurisdikci, o xxxx entita xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx jurisdikce, xx kterém byla xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zaznamenala x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx finančního xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx není xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový systém xxxx" se xxxxxx xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx rozumí xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u které xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako sídlo xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, na xxxxx xx xxx uschovávána xxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoliv xxxxx, xxx vede k xxxxxxxx informací týkajících xx xxxx, zda xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx osobou xxxx xx jinak s xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x rozporu. Xxxxx toho xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx či doplnění xxxxxxxxx ohledně majitele xxxx, včetně doplnění, xxxxxxxxx nebo jiné xxxxx majitele účtu, xxxx jakoukoli změnu xx doplnění informací xxxxxxx jakéhokoli xxxx xxxxxxxxxxxxx x takovým xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx C xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx na postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxxx č. 2 x xxxxxx č. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče xxx informování o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx I

Další xxxxxxxxx xx oznamování

A. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx platí xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx DIČ x xxxxx narození xxxxxx být oznamovány, xxxxx takové DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx; to xxxxxxx, xxxxx má oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx si XXX nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx narození xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxxxxx xxxx oznamované xxxx.

X. Xxx ohledu na xxxxxxxxxx x oznamování xxxxxxxxx XXX oznamovací xxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok, xx xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, kdy xx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x oddílech XX xx XXX, x není-li xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx musí xxx každoročně oznámeny x kalendářním xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx se xxxxxxxx.

X. Zůstatek xx xxxx nebo hodnota xxxx xx xxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx x postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Následující xxxxxxx xx uplatňují za xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Účty s xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující postupy.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, může při xxxxxxxx, xxx má xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x aktuální xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jak xx xxxxxxx x bodu 1, je oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x musí xxxxxx xxxxxxxxxx bodů 3 xx 6:

a) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx adresu pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx, včetně xxxxxxxx xxxxxxxxx, v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx telefonní xxxxx x České xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x adresou v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx pro úschovu xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx majitele xxxx.

3. Jestliže při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx uvedených v xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, nebo xx účet nestane xxxxx x vysokou xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx uvedených x xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x jedné xxxx xxxxxxxx indiciím souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu k xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx nalezena xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx adresa osoby xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx ve xxxxxx x majiteli účtu xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx adresa xxx xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx listinné xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, a xx x pořadí xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Pokud xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie x xxx xxxxx x xxxxxxx čestného xxxxxxxxxx xxxx listinného důkazu xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx účet oznámit xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxx xxxxxx xx nalezení xxxxxxx uvedených v xxxx 2 není xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x majitelem účtu xxxx s rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx doručování xxxx xxxxxx bydliště x xxxxxxxxxxx xxxxx, jedno xxxx více telefonních xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x žádné xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx depozitním, pro xxxxxx finančních prostředků xx účet vedený x zúčastněném státě xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx o rezidenství x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx důkazech prokazujících, xx majitel účtu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x případě, že xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktuálně xxxxxxx plnou xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x rezidentství x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Jestliže x účtu x xxxxx hodnotou, x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxx bodu 1, dojde ke xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx kterém xx x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx 90 dnů ode xxx, kdy xx x xxxxx okolností xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx uvedeno, kde xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, x listinné xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx lhůty, xx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2 xx 6.

C. Xxxxxxxxx xxxxxxx x případě xxxx s vysokou xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx se uplatňují xxxxxxxxxxx postupy.

1. Vyhledávání x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx, zda xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí obsahují xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx elektronického vyhledávání x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 x xxxx informace xxxx x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx záznamů xxxx xxxxx. Pokud xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx u účtů x vysokou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx hlavní xxxxxx x daty o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx X bodu 2, x xxxxx xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx složce x daty x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x nejnovější dokumentaci, xxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx postupů AML/KYC xxxx xxx jiné xxxxxxxxxxx účely,

d) v xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx a

e) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx příkazech, jiných xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků.

3. Xxxxxxx x případě, xx xxxxxxxx obsahují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx vyhledávat x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x xxx je majitel xxxx rezidentem,

b) xxxxxx xxxxxxxx majitele účtu x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce,

c) xxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx depozitních účtů xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx převod finančních xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, xxx existuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, zda x xxxx existuje xxxxxxxx plná xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk xx zákazníky. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx bodu 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx x xxxxxxxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, jestliže xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x indicií uvedených x xxxxxx X xxxx 2 a xxxx určeno, xx xxxx drží xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx změně okolností, xxxxx povede k xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx účtem.

b) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx X bodu 2 xxxx. a) až x) nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx osoby přebírající xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx a žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) až e), xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx takové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxx xxxxx se xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxx do xxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx se xxxx stal xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx takový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o tomto xxxx ve xxxxxx x roku, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x následujícím xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 4 ve xxxxxx x témuž účtu x vysokou hodnotou x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, pokud xx xxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, která xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx X xxxx 2 a xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx státu, ve xxxxxx x xxxxx xx indicie identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxxxx X bodu 6 x pro tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx bodě.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx zavést xxxxxxx k zajištění xxxx, aby manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx manažeru xxx xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx má v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxx adresu považovat xx změnu xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx X bodu 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxxxxxx dokumentaci.

D. Prověření xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx dokončeno xx 1 roku od xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 2 let xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, musí xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx postupy se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných účtů xxxx novými xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx xx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x čestném xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x zúčastněném xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným účtem x čestné prohlášení xxxx také xxxxxxxxx XXX majitele účtu xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, x xxxxxxxx xxxxxx X článku C, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx 90 xxx ode xxx, xxx xx o xxxxx okolností xxxxxxxxx, xxxxx toho, xxxxx xxxxxxxxxx nastane xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxx, kde je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx nového xxxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx původního xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx kterém xxxxx xxxx obsah, x xxxxx x xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx stejné xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx se xx xx, že xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx státu xxxx xxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx čestném xxxxxxxxxx, xxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx okolností.

Oddíl V

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve existujícími xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx oznamující česká xxxxxxxx instituce nezvolí xxxxx xxx x xxxxxxx xx všechny xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx, xxxx samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, x dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, který x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny v xxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U dříve xxxxxxxxxxxx účtů entit xxxxx článku X xxxxx, že jen x účty drženými xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx pasivními nefinančními xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x oznamovanými xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtů xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx prověřování k xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx účely xxxxxx se zákazníky (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x informací vyplývá, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu. Xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx, xxxxxxxx pro xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx xxxxx existujícího xxxx xxxxxx (včetně xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx oznamovanými osobami. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x ovládajících osob xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) až x) v xxxxxx, xxxxx xx za xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx základě informací, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. x) přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standard xxx xxxxxxxxxx.

x) Určení xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx může oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx účely určení, xxx je ovládající xxxxx pasivní nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx drženého xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx ovládající xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

3. V xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, vyjde xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx toho, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xx. X xxxx 2, xxxxx xxxx disponuje.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx být dokončeno xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx dne.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, musí xxx xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3. Xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že čestné xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx o změně xxxxxxxxx dozvěděla, xxxx xx 90 xxx xxx xxx, xxx xx o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx postupů uvedených x xxxxxx X xxxxx, zda jde x oznamovaný účet. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xx xxxxxx xxxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, x xxxxx x xxx xxxxxx i xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx novými xxxx entit.

A. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X nových xxxx xxxxx musí oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, zda je xxxx xxxxx jednou xxxx několika oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určit, kde xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx tohoto čestného xxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Jestliže xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem.

b) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx s xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx ve xxxxxx k danému xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx entity, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, zda je xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx které jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, s účtem xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx v písmenech x) xx c) x xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 písm. b) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Pro xxxxx xxxxxx, zda xx ovládající osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, ze xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, uplatní xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x tohoto xxxx xxxxxx podle xxxxxx V čl. X bodu 3.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx pravidla xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, jestliže xx xx známo xxxx xx důvod předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění xxxxxxx x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxxxxx, xx oprávněná fyzická xxxxx, xxxx než xxxxxxxx, k xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx osobou x xxxx nakládat s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem xxxxx xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx x touto oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxx osobou, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X finančním účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, který xx členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx uzavřena xx zaměstnavatelem x xxxxxxxx se na xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx x xxxxxxx smrti zaměstnance xxxxxxxxx příslušné plnění x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx kterémukoli xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: i) xxxxxxxxx pojistné xxxxx xxxxxxxx osobám, xxx xxxx účastníky prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx sdružení či xxxxxxx, x ii) xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx člena xxxxxxx, xxxx člena určité xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stavu člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx návyky.

Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx oprávněnými xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx účastníky xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a převod xxxx

1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx stanovení úhrnného xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx finanční účty xxxxxx u oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx finančních účtů, xxxxxxxxx x tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx vzít v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxx v míře, x jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx účty propojují xxxxxxx na datovou xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx xx xxxxxxxx finančních xxxx, uvedených x xxxxx xxxx, je xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý zůstatek xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx platné pro xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx k xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx účet xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxx, že v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž xxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx toutéž xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx účty xxxxxxx.

4. Xxxxxx uvedených částek xx xxxx xxxx. Xxxxxxx částky xxxxxxxxxxxx x amerických dolarech xx xxxxx xxxxxx x jako ekvivalentní xxxxxx x xxxxxx xxxxxx přepočtené xxxxxx xxxxxxxxxx Českou národní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx x. 3 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxx X

Xxxx xxxxxxxx přínosu

1. Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx znaky x xxxxxx II xx. A x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x oddíle XX xx. B a x xxxxxx XX xx. X odst. 1 xxxx. b) xxxx 1 x x xxxxxx II xx. X odst. 1 písm. c) x d) xxx xxxxxxxxx, pouze xxxxx xxxxxxx test hlavního xxxxxxx.

2. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx splněn, xxxxx xx získání xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx očekávat, xx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxxx podmínek xxxxxxxxx x xxxxxx XX čl. X xxxx. 1 xxxx. x) xxxx 1, xxxxxx II xx. X xxxx. 1 xxxx. c) xxxx x) sama x xxxx neznamená, že xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx II

Kategorie xxxxxxxxxxxxxxxxxx znaků

Čl. X

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx spojené x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak xxxxxxxxxx naplňuje xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx zaváží, xxxxxxxxx podmínku, podle xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx informace x xxx, xxx xx xxxx uspořádání xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx má nárok xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx, úhrady xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jiné xxxxxx za xxxx xxxxxxxxxx x tato xxxxxx se xxxxxx xx

x) xxxx daňové xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx, xxx z xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, kdy xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vrátit, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx.

(3) Charakteristický znak xxxxxxxxxxxxx naplňuje xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xx x xxxxxxxxx pro xxxx xxx jednoho xxxxxxxxx, xxxx by xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

Xx. X

Xxxxxxxx charakteristické xxxxx spojené s xxxxxx xxxxxxxx přínosu

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxx, a xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx nebo urychlením xxxxxxxxxxx těchto xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, jehož účinek xxxxxxx v převedení xxxxxx xx xxxxxxx, xxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xx daně xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx vedou x xxxxxx xxxxx x kruhu, x xx xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx hlavní ekonomické xxxxxx nebo transakcí, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx jinou podobnou xxxxxxxxx.

Xx. X

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxx transakcí

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx vyvedení příjmu xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxxxx odpočitatelnou xxxxxxxxxxxx xxxxxx provedenou xxxx 2 xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxxxxxx platby xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení v xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx platby xxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx místa xxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, které

1. xxxxxxxxxx xxxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxx takovou xxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxx téměř nulovou xxxxxx xxxx, xxxx

2. xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx zemí, xxxxx xxxx kolektivně xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx xxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx spolupráci x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nespolupracující,

c) příjemce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osvobození od xxxx xx státě xxxx jurisdikci, x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení, xxxx

x) xxx xxxxxx xxxx xx využívají xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx ve xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x důvodu svého xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(2) Charakteristický xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx odpočty xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxx xxxxxxx nebo jurisdikcích.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx vícenásobného xxxxxxxxxx xx dvojího xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx kterého xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, pokud xxx x stejnou xxxxxxx příjmu xxxx xxxxxxxx, xx více xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx různého xxxxxxx naplňuje xxxxxxxxxx, xxxxx zahrnuje převody xxxxx x x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

Xx. D

Zvláštní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx výměny informací x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx obcházení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx naplňuje uspořádání, xxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx výměně informací x finančních účtech xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx státy xxxx xxxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx. Tento xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx. C xxxx 1 přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxx vlastnosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu,

b) převod xxxxxxxxxx účtu podle xx. X bodu 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx podle xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 k tomuto xxxxxx se xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx svého bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxxxxx příjmu a xxxxxxx xx produkty xxxx platby, které xxxxxxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. X bodu 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxx xxxxxxxx finanční instituce xxxxx xx. A xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxx xx. C xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx finanční instituci xxxxx xx. A xxxx 1 přílohy č. 1 x tomuto zákonu, xxxxxxxx xxxx podle xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. X bodu 1 přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu,

e) využití xxxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle čl. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle §13d xxxx. 2 v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) narušení xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xxxxx čl. X xxxx 1 přílohy č. 1 x tomuto zákonu x cílem dodržet xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o finančních xxxxxx podle xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx těchto postupů, x xx včetně xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx oslabeným xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx států xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx.

(2) Charakteristický xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastnictví xxxxxxxx uspořádání zahrnující xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx řetězec xxxxxxxxxx majitelů xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx aktivitu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx x prostorami,

b) xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx řízeny, xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti x

x) x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx skutečného xxxxxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx některá opatření xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx činnosti x financování terorismu.

Čl. X

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jednostranných xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx naplňuje xxxxxxxxxx zahrnující využití xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx odstupu x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx přijatých x xxxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikci x xxxxxxxxxxxxx se od xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x oblasti převodních xxx.

(2) Charakteristický xxxx xxxxxxx xxxxx ocenitelných xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx zahrnující xxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxx xxxx zahrnutých x xxxxxxxxxx aktivech, xxx xxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx entitami

a) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx aktiva x

x) x xxxx xxxxxxxx transakce xxxx xxxxxx budoucích xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x převáděného xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nejisté, x xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx míru xxxxxxxxx prospěchu, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx naplňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx funkcí, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx x xxxxxx 3 let xx převodu xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx x zdaněním (XXXX) x xxxxxxxx xxxxx než 50 % xxxxxxxxxxxxxxx ročního xxxxx před xxxxx x zdaněním, xxxxx xx tento převodce xxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx nedošlo.

Příloha x. 3 vložena xxxxxxx předpisem č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx od 14.8.2020

Xx. XXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede dnem xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx, xx xxxxxxx i xx daň z xxxxxxxxxxx xx zdaňovací xxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. d) xx f) zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx xx daň xxxxxxxx, daň xxxxxxxx x xxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx nastala xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxx jinak, xxxxxxxx xx xx skutečnosti, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxx soukromého práva xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx stejná xxxxxxxxxx zákona č. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx, poměry, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účinných xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx, které xxxx xxx xxxx povahou x xxxxxx nejbližší.

Čl. XXXX vložen právním xxxxxxxxx x. 344/2013 Xx. s účinností xx 1.1.2014

Čl. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx x shromažďování x xxxxxxxxx údajů xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx první xxxxxxxx xxxxxxx xxxx považuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

Xx. XX vložen právním xxxxxxxxx x. 1052016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

Xx. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxx §13u xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xx 31. xxxxxxxx 2017 xxxxxxxxxx xxxxxx jiných xxxxxxxxx xxxxx, Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxx komisi xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx od

a) 1. ledna 2014 xx 31. xxxxxxxx 2016,

x) 1. xxxxx 2012 xx 31. xxxxxxxx 2013, pokud xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x 1. xxxxx 2014.

2. Xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx centrálního xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxxx potvrdí xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přijetí xxxxxxxxx x předběžném xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen, xx kterých xxxx Xxxxx xxxxxxxxx označena xxxx xxxx, xxxxx xx xxxx xxxx xxx dotčen. Potvrzení xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx, nejpozději však xx 7 dnů xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxx čl. X xxxxxx IV přílohy č. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx účinném xxx dne 6. xxxxx 2016, pro xxxxxxxx účty založené xxx xxx 1. xxxxx 2016 xx xxx 5. xxxxx 2016 xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx oznámení za xxx 2016 xxxxx §13k xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx 6. xxxxx 2016.

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13q xxxx. 4 zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx §6 xxxx. 4 xxxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx 6. xxxxx 2016, se xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx §13t xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. XX xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13zl xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxx česká členská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx skupiny, za xxxxxxxxxx xxxxxx období xxxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2016.

2. Oznámení xxxxx §13zl xxxx. 2 zákona x. 164/2013 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, nepodává xxxxx xxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx není nejvyšší xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx období xxxxxxxxxx xxxx

x) 1. xxxxxx 2016 v xxxxxxx, xx xxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny,

b) 1. xxxxxx 2017 x xxxxxxxxx případech.

3. Ohlášení xxxxx §13zn xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx vykazované xxxxxx xxxxxx podle bodu 1 nebo 2, xxxxx xxxxxx xx 31. xxxxx 2017, xx podává xx 31. října 2017.

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx období xxxxxxxxxx v xxxx 2016 do 18 xxxxxx od konce xxxxxx období.

Čl. II xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Xx. VII

Přechodné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxxx §14l odst. 1 xxxx 2 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx v xxxxxx xxx xxx 25. xxxxxx 2018 xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx, xx kterém xxxxx xxxxxxxxx čl. VI.

Xx. XXX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

Čl. VIII

Přechodné xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daně z xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx zákon č. 164/2013 Xx., ve xxxxx účinném přede xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

Čl. XXXX xxxxxx právním předpisem x. 386/2020 Sb. x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

Xxxxxx xxxxxxx x. 164/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx předpisem x.:

344/2013 Xx., x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxx soukromého xxxxx x x změně xxxxxxxxx zákonů

s účinností xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx se mění xxxxxxx zákony x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x zrušuje xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými pro xxxxx správy xxxx

x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x souvislosti s xxxxxxxx zákona x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx x dani x xxxxxxxxxx xxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2017

92/2017 Xx., kterým se xxxx zákon x. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxx x. 105/2016 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx a xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní

s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx č. 164/2013 Xx., x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2019

299/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX CoV-2 a xxxxx č. 159/2020 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx koronaviru SARS XxX-2, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx a x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

x účinností od 14.8.2020

386/2020 Xx., kterým xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Senátu č. 340/2013 Xx., x xxxx z xxxxxx xxxxxxxxxx věcí, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x mění a xxxxxxx další xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx xx mění xxxxx x. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti legalizaci xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx zákony, xxxxxx související s xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx x. 186/2016 Sb., x xxxxxxxxxx hrách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx zákony

súčinností xx 1.1.2023 x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1.1.2024

280/2024 Xx., xxxxxx xx xxxx zákon x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx související xxxxxx

x účinností xx 27.9.2024

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx dne 15. února 2011 x xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx daní x x xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX.

Xxxxxxxx Rady 2014/107/EU ze xxx 9. xxxxxxxx 2014, xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (XX) 2015/2376 xx dne 8. xxxxxxxx 2015, kterou xx xxxx směrnice 2011/16/XX, xxxxx xxx x povinnou xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (XX) 2016/881 xx xxx 25. xxxxxx 2016, xxxxxx xx xxxx směrnice 2011/16/XX, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (EU) 2018/822 ze xxx 25. května 2018, xxxxxx xx mění xxxxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu informací x oblasti xxxx xx xxxxxx k xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx mají xxxxxxxxx.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx a x xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX.

3) Xxxxxxxx Xxxx (XX) č. 904/2010 xx xxx 7. října 2010 x xxxxxxx xxxxxxxxxx x boji xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx daně z xxxxxxx xxxxxxx (přepracování), x xxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (EU) č. 389/2012 xx xxx 2. xxxxxx 2012 o xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx daní x o xxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 2073/2004, x xxxxxxx xxxxx.